大洲兴业控股股份有限公司 2015 年半年度报告
公司代码：600603 公司简称：大洲兴业
大洲兴业控股股份有限公司
2015 年半年度报告
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陈铁铭、主管会计工作负责人韩小松 及会计机构负责人（会计主管人员）熊敏
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 15
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 16
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 17
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 88
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、上市公司、公司、大洲兴业 指 大洲兴业控股股份有限公司
凌鸿贸易 指 上海凌鸿贸易发展有限公司
大洲集团 指 大洲控股集团有限公司
滨江资管 指 厦门滨江资产管理有限公司
新大洲商贸 指 厦门新大洲商贸发展有限公司
双润投资 指 厦门双润投资管理有限公司
港中房地产 指 厦门市港中房地产开发有限公司
中鑫矿业 指 阿克陶中鑫矿业有限公司
嘉豪有色 指 阿克陶县嘉豪有色金属有限公司
大洲矿产 指 厦门大洲矿产资源投资有限公司
大洲影视 指 厦门大洲影视文化发展有限公司
大洲华映 指 大洲华映（北京）文化传播有限公司
砚石传媒 指 Inkstone Media Co., Ltd.
大洲京海（北京）文化发展有限公司（原
大洲京海 指
北京京海长歌影视文化有限公司）
海峡世纪 指 海峡世纪（福建）影视文化有限公司
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 大洲兴业控股股份有限公司
公司的中文简称 大洲兴业
公司的外文名称 DAZHOU XINGYE HOLDING CO.,LTD
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人 陈铁铭
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曾艺伟
联系地址 福建省厦门市思明区鹭江道2号1701室
电话 0592-2033603
传真 0592-2033603
电子信箱 xy600603@163.com
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三、 基本情况简介
公司注册地址 厦门市思明区鹭江道2号1701室
公司注册地址的邮政编码 361001
公司办公地址 厦门市思明区鹭江道2号1701室
公司办公地址的邮政编码 361001
公司网址 无
电子信箱 xy600603@163.com
四、 信息披露及备置地点变
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大洲兴业 600603 大洲兴业
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业收入 17,626,312.54 18,573,732.52 -5.10
归属于上市公司股东的净利润 -9,939,077.85 644,929.18 -1,641.11
归属于上市公司股东的扣除非
-9,939,077.85 -5,254,623.65 不适用
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -10,063,503.50 26,393,858.93 -138.13
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 32,782,065.33 42,721,143.18 -23.27
总资产 398,878,207.36 400,791,196.92 -0.48
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.0511 0.0033 -1,648.48
稀释每股收益（元／股） -0.0511 0.0033 -1,648.48
扣除非经常性损益后的基本每
-0.0511 -0.0270 不适用
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -26.33 7.13 减少33.46个百分点
扣除非经常性损益后的加权平
-26.33 -58.13 不适用
均净资产收益率（%）
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二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
□适用 √不适用
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
公司在确定了以有色金属采选与影视文化传媒双主业协同发展的战略规划后，积极针对
新的利润增长点——影视文化传媒行业进行布局，并取得了组建专业团队、制定影视文化行
业发展规划、确定战略合作关系、签订项目投资协议、搭建项目主创团队等一系列成果。公
司将坚定不移地按照战略规划推动公司顺利转型，为股东创造价值，回报全体股东。
报告期内公司进行了以下具体工作:
1、着力落实影视文化业务进展
为树立影视文化的核心竞争力，落实董事会关于公司影视文化产业的战略规划，实现公
司可持续发展，公司已经组建了一支专业、资深的影视剧业务团队，涵盖策划、制作和发行
整条业务线，相关人员拥有多年从业经历，行业经验丰富，具备较强的项目执行能力和资源
整合能力；积极展开相关业务，并与行业内知名企业、公司战略伙伴多方合作，储备并开发
了数十部具有市场前景的影视剧项目，并制定了具体影视项目投资计划；建立了影视剧剧本
大纲评估制度、剧本开发立项资金管理暂行办法、影视项目立项规则、影视项目投资评估规
则等项目评审制度，通过严格的内部论证程序来甄选拟投资项目或外购优秀创意策划、委托
编剧创作。截止目前，公司主投的由中国首位诺贝尔文学奖获得者莫言先生的小说《藏宝图》
改编的同名电影以及电视剧《隔代亲》、《乱世一家人》等项目进入实质性投拍阶段，公司部
分参投项目也在积极推进中。
2、持续推进产业战略布局
（1）投资大洲京海（北京）文化发展有限公司
公司于 2014 年 12 月决定投资海西影视行业龙头海峡世纪（福建）影视文化有限公司全
资子公司北京京海长歌影视文化有限公司，并与海峡世纪成为战略合作伙伴。公司于 2015
年 2 月取得了工商变更后的《营业执照》，并更名为大洲京海（北京）文化发展有限公司。
（2）成立大洲华映（北京）文化传播有限公司
为加快影视行业的投资与发展，借助北京浓厚的文化底蕴以及强大的区位辐射及行业引
领优势，聚集影视文化的信息资源、创作资源及演艺资源，深耕公司影视文化业务，打造全
产业链优质影视文化产业，实现公司经营效益最大化，公司设立了独资公司大洲华映（北京）
文化传播有限公司，并于 2015 年 5 月收到了北京市工商行政管理局核发的《营业执照》。
（3）拟成立 Inkstone Media Co., Ltd.（砚石传媒）
为实现公司影视文化传媒业务的快速发展，借鉴美国在该领域的先进技术及管理经验，
寻找符合公司战略发展目标的投资项目，积累先进的国际经营管理经验和积蓄具有国际化视
野的经营管理人才及合作伙伴，夯实公司主营业务核心竞争力，实现公司产业布局国际化的
战略目标，实现股东利益的最大化，公司决定出资在美国加利福尼亚州全资设立 Inkstone
Media Co., Ltd.（中文简称：砚石传媒）。
3、借助资本平台寻求快速发展
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2015 年 1 月公司启动非公开发行股票方案，并于 2015 年 2 月获中国证监会受理。报告
期内公司陆续完成对中国证监会反馈意见的回复、方案修订等工作，2015 年 8 月 21 日，中
国证监会对公司非公开发行股票的申请进行了审核。虽然公司本次非公开发行股票的申请未
获得通过，但公司未来仍将根据整体发展战略，结合主业布局规划，积极寻求切实可行的资
本运作方案，助推公司顺利完成战略转型并实现快速发展。
报告期内，公司共实现营业总收入 1,762.63 万元，较去年同期下降 94.74 万元，较去
年同期下降 5.1%。公司影视文化行业处在前期投入阶段，前期运营成本增加较多，有色金
属成品价格下降以及生产成本提高，归属于公司所有者的净利润为-993.91 万元。
2015 年是公司转型发展至关重要的一年，公司影视文化板块已经建立起扎实的发展基
础，随着具体影视项目的推进，将有利于公司形成具备优势的核心竞争力，为公司持续健康
发展奠定坚实的基础。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 17,626,312.54 18,573,732.52 -5.10
营业成本 15,744,352.59 12,717,439.76 23.80
财务费用 3,227,892.92 4,375,195.64 -26.22
经营活动产生的现金流量净额 -10,063,503.50 26,393,858.93 -138.13
投资活动产生的现金流量净额 -23,182.00 -91,145.00 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 850,000.00 -5,730,000.00 不适用
营业收入变动原因说明:本期建筑材料贸易及矿产品销售较上年同期均略有下降；
营业成本变动原因说明:当期生产的原矿石品位较低，单位成本较以前年度有所提高；
财务费用变动原因说明:主要为本期利率下降变动的影响；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:上年同期收回了历史应收帐款，本期影视文化
业务的经营性支出增加；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期固定资产采购减少；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期增加了向控股股东借款。
2 其他
(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2015 年 8 月 21 日，中国证监会对公司非公开发行股票的申请进行了审核，未获得通过。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年
分行业 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 增减（%）
（%） （%）
贸易业 8,395,716.55 7,824,823.04 6.80 -2.27 -4.36 增加 2.04 个百
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分点
有色金属 9,230,595.99 7,919,529.55 14.20 -7.54 74.60 减少 40.37
行业 个百分点
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年
分产品 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 增减（%）
（%） （%）
建筑材料 8,395,716.55 7,824,823.04 6.80 -2.27 -4.36 增加
2.04 个百分点
铅锌精粉 9,230,595.99 7,919,529.55 14.20 -7.54 74.60 减少 40.37 个
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华南地区 8,395,716.55 -2.27
新疆地区 9,230,595.99 -7.54
(三) 核心竞争力分析
报告期内公司确立了以有色金属采选与影视文化传媒双主业协同发展的战略目标。尽管
中鑫矿业具有良好的资源优势，矿山的保有储量及持有的采矿权证均有一定的规模优势，但
是由于市场行情低迷、行业不景气，短期内较难为公司带来预期的投资收益。随着未来市场
行情好转、行业景气度提升，仍将为公司带来预期的投资回报。
影视文化传媒行业有较好发展前景，公司已组建了有丰富经验和经营管理能力的专业团
队，储备了一定的项目资源，公司主投的部分影视项目已进入实质性拍摄阶段，随着公司投
资项目的落地、资金周转问题得以有效改善以及盈利能力提升，本公司将逐步形成真正具备
优势的核心竞争力。
公司未来仍将根据整体发展战略，结合主业布局规划，积极寻求切实可行的资本运作方
案，助推公司顺利完成战略转型并实现快速发展，以树立企业持续发展的核心竞争力，增强
公司可持续发展能力。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
公司报告期内新增对大洲京海投资 510 万元。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
（1）贸易型全资子公司上海凌鸿贸易发展有限公司：注册资本 500 万元。该公司的经营范围为销
售建筑材料，石材，日用百货，五金交电，针纺织品，电子产品，食用农产品（不含生猪产品），
从事货物进出口及技术进出口业务。截至 2015 年 6 月 30 日该子公司的总资产、净资产、净利润
分别为 622.95 万元、310.93 万元、-7.06 万元。
（2）全资子公司厦门大洲影视文化发展有限公司：注册资本 5,000 万元。公司的经营范围：许可
经营项目：电影和影视节目的制作；电影和影视节目的发行。一般经营项目：文化、艺术活动策
划；其他未列明文化艺术业；其他文化艺术经纪代理（不含须经许可审批的项目）；广告的设计、
制作、代理、发布；动画、漫画设计、制作；投资管理（法律、法规另有规定除外）；对第一产
业、第二产业、第三产业的投资（法律、法规另有规定的除外）。截至 2015 年 6 月 30 日该子公
司（合并）总资产、净资产、净利润分别为 2,127.05 万元、1,781.86 万元、-186.61 万元。
（3）控股子公司阿克陶中鑫矿业有限公司（持股比例 82%）：注册资本 24,490 万元。公司的经
营范围：许可经营项目（具体经营项目和期限以有关部门的批准文件和颁发的行政许可证书为准）
开采铅锌矿。一般经营项目：（国家法律、法规规定有专项审批的除外）采选，矿业投资，矿业
咨询，技术服务。公司是一家以矿产资源投资、开发、生产为主，矿产资源物流配送为辅的综合
性资源生产型企业，专业从事铅锌矿、铜矿开采与加工。截至 2015 年 6 月 30 日该子公司（合并）
总资产、净资产、净利润分别为 33,615.04 万元、25,065.56 万元、-535.53 万元。
（4）控股子公司厦门大洲矿产资源投资有限公司（持股比例 82%）：注册资本 1,000 万元。公司
的经营范围：1、对矿产资源、商贸业及仓储物流业的投资及投资管理（法律、法规另有规定除外）；
2、销售：国家允许经营的矿产品、采矿设备、选矿设备；3、乡村城市综合体的开发建设。截至
2015 年 6 月 30 日该子公司总资产、净资产均为 990.05 万元。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
无
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
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三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
上海方寸管理有限公司诉曹海扬、陈钟及本公司债权转让合同一案 公告编号：2014-040
上海市大明律师事务所诉本公司风险代理费支付事项一案 公告编号：2015-022
本公司诉上海市大明律师事务所返还预付款一案 公告编号：2015-022
注：2015 年 8 月，公司已收到上海二中院作出的【（2015）沪二中民四（商）终字第 678 号】民
事判决书。在该判决书中，二审法院判决对一审判决予以撤销，支持公司的诉讼请求，驳回被上
诉人大明律所要求公司支付代理费人民币 355 万元及逾期利息的全部诉讼请求，并支持公司要求
大明律所返还公司已支付的人民币 200 万元预付款的全部诉讼请求，一审、二审诉讼费用均由上
海市大明律师事务承担。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
经董事会审议通过，公司在 2015 年 12 月 31 日前，向大洲控股集团有限公司新增总额不超过
8,000 万元的借款，连同之前公司已向大洲集团借入的借款及本期新增借款，借款利息暂参照一
年期银行贷款利率计息。该事项均已经股东大会审议。
截止 2015 年 6 月 30 日，公司累计向大洲集团借款总额为 22,120 万元。
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
上海 公司 上海 180 2000 2000年 2001年 连带 否 是 180 否 是 其
兴业 本部 纺织 年9月 9月 3月 责任 他
房产 住宅 担保
股份 开发
有限 总公
公司 司
上海 公司 新业 269 1998 1998年 1999年 连带 否 是 269 否 否
兴业 本部 国际 年7月 7月 1月 责任
房产 贸易 担保
股份 有限
有限 公司
公司
上海 公司 宁波 3,714 2000 2000年 2000年 连带 否 是 3,714 否 否
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兴业 本部森邦 年1月 1月至 6月至 责任
房产 国际 至 2000年 2001年 担保
股份 经贸 2000 6月 6月
有限 有限 年6月
公司 公司
和宁
波银
隆贸
易投
资有
限公
司（注
1）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 4,163
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）
担保总额占公司净资产的比例(%)
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
是 如未能
如未能
承 承 是否 否 及时履
承诺时 及时履
诺 诺 有履 及 行应说
承诺方 承诺内容 间及期 行应说
背 类 行期 时 明未完
限 明下一
景 型 限 严 成履行
步计划
格 的具体
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履 原因
行
根据《公司法》等有关法律法规及修订后的《公
司章程》的规定，公司制定了《未来三年股东分
红回报规划（2014-2016 年）》：
1、利润分配方式：公司可以采取现金、股票、现
金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式
分配利润，并优先采用现金分红的利润分配方式。
公司在盈利、现金流能满足正常经营和长期发展
的前提下，当年实现盈利且当年年末公司累计未
分配利润为正数时，应积极推行现金分配方式。
2、利润分配的比例：由于历史原因，公司累计亏
其
损较大，2009 年以来，公司着力于厘清债权债务
他 分 2014 至
本公司 和推动资产重组，鉴于目前资产重组尚未完成， 是 是
承 红 2016 年
公司在今后若干年实现的利润将优先用于弥补往
诺
年亏损。截止 2014 年 12 月 31 日，公司累计未分
配利润为-7.69 亿元，因此公司目前尚不满足现金
分红条件。若 2014-2016 年公司达到现金分红条
件，在保障公司正常经营所需资金的情况下，以
现金方式累计分配的利润应不少于近三年实现的
年均可分配利润的 10%。公司在盈利且资金充裕的
情况下可以进行中期分红。在保证最低现金分红
比例和公司股本规模合理的前提下，为保持股本
扩张与业绩增长相适应，公司可以单独采用股票
方式进行利润分配。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 21,805
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条
股份 股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份 数量
状态
数量
陈铁铭 8,819,014 4.53 质押 8,819,000 境内自然人
大洲控股集团有限公司 8,794,396 4.52 质押 8,764,396 境内非国有法人
厦门新大洲商贸发展有限公司 5,958,268 3.06 质押 5,958,268 境内非国有法人
厦门双润投资管理有限公司 4,643,283 2.39 质押 4,643,283 境内非国有法人
李斯 4,203 2,775,253 1.43 未知 境内自然人
李素珍 158,261 2,741,350 1.41 未知 境内自然人
李佳林 2,200,000 1.13 未知 境内自然人
吴海燕 -2,303,212 2,172,579 1.12 未知 境内自然人
中国工商银行-诺安价值增长 2,170,125 1.11
未知 其他
股票证券投资基金
黄道洪 2,000,898 1.03 未知 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
陈铁铭 8,819,014 人民币普通股 8,819,014
大洲控股集团有限公司 8,794,396 人民币普通股 8,794,396
厦门新大洲商贸发展有限公司 5,958,268 人民币普通股 5,958,268
厦门双润投资管理有限公司 4,643,283 人民币普通股 4,643,283
李斯 2,775,253 人民币普通股 2,775,253
李素珍 2,741,350 人民币普通股 2,741,350
李佳林 2,200,000 人民币普通股 2,200,000
吴海燕 2,172,579 人民币普通股 2,172,579
中国工商银行-诺安价值增长股票证券投资基金 2,170,125 人民币普通股 2,170,125
黄道洪 2,000,898 人民币普通股 2,000,898
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大洲兴业控股股份有限公司 2015 年半年度报告
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十大股东中，陈铁铭先生、大洲控股集团有限公司、厦门新
大洲商贸发展有限公司、厦门双润投资管理有限公司为关联人，公
司不清楚其它股东是否存在关联关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
股
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
曾雪涛 董事、副总经理 聘任 董事会聘任、股东大会选举
曾艺伟 董事会秘书 聘任 董事会聘任
许燕 董事 离任 个人原因
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大洲兴业控股股份有限公司 2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 大洲兴业控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七.1 14,865,965.86 23,414,026.36
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七.2 12,788,519.16 7,637,590.74
预付款项 七.3 2,460,693.76 2,453,948.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 七.4 34,500,000.00 34,500,000.00
其他应收款 七.5 3,048,238.37 5,768,119.36
买入返售金融资产
存货 七.6 15,983,904.69 14,451,961.61
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七.7 676,469.04 631,345.98
流动资产合计 84,323,790.88 88,856,992.49
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七.8 2,150,000.00 2,150,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七.9 4,502,622.62
投资性房地产
固定资产 七.10 179,586,961.81 187,528,533.44
在建工程 七.11 25,419,479.36 25,419,479.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七.12 55,158,422.53 55,165,334.05
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大洲兴业控股股份有限公司 2015 年半年度报告
开发支出
商誉 七.13 3,893,781.78 3,893,781.78
长期待摊费用 七.14 123,303.43
递延所得税资产 七.15 448,130.99 448,130.99
其他非流动资产 七.16 43,271,713.96 37,328,944.81
非流动资产合计 314,554,416.48 311,934,204.43
资产总计 398,878,207.36 400,791,196.92
流动负债：
短期借款 七.17 744,720.25 749,768.54
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七.18 5,361,950.44 3,221,917.45
预收款项 七.19 4,561,832.92 5,373,948.81
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七.20 647,648.26 387,483.52
应交税费 七.21 927,283.61 529,997.58
应付利息 七.22 17,813,323.21 14,574,291.57
应付股利
其他应付款 七.23 225,483,345.20 221,712,553.67
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 255,540,103.89 246,549,961.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 七.24 62,855,944.87 62,855,944.87
递延收益 七.25 800,000.00 800,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 63,655,944.87 63,655,944.87
负债合计 319,196,048.76 310,205,906.01
所有者权益
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大洲兴业控股股份有限公司 2015 年半年度报告
股本 七.26 194,641,920.00 194,641,920.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七.27 545,972,710.66 545,972,710.66
减：库存股
其他综合收益
专项储备 七.28 4,565,937.94 4,565,937.94
盈余公积 七.29 66,533,740.01 66,533,740.01
一般风险准备
未分配利润 七.30 -778,932,243.28 -768,993,165.43
归属于母公司所有者权益合计 32,782,065.33 42,721,143.18
少数股东权益 46,900,093.27 47,864,147.73
所有者权益合计 79,682,158.60 90,585,290.91
负债和所有者权益总计 398,878,207.36 400,791,196.92
法定代表人：陈铁铭 主管会计工作负责人：韩小松 会计机构负责人：熊敏
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:大洲兴业控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 87,814.24 994,964.19
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 34,500,000.00 34,500,000.00
其他应收款 十四.1 2,039,162.85 5,581,017.20
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 99,056.63
流动资产合计 36,726,033.72 41,075,981.39
非流动资产：
可供出售金融资产 2,150,000.00 2,150,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四.2 247,478,793.61 247,478,793.61
投资性房地产
固定资产 7,637.40 10,283.46
在建工程
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大洲兴业控股股份有限公司 2015 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 249,636,431.01 249,639,077.07
资产总计 286,362,464.73 290,715,058.46
流动负债：
短期借款 744,720.25 749,768.54
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 73,313.16 280,775.65
应交税费 3,149.89 21,750.60
应付利息 16,638,332.92 14,574,291.57
应付股利
其他应付款 160,370,082.05 162,945,045.51
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 177,829,598.27 178,571,631.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 62,855,944.87 62,855,944.87
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 62,855,944.87 62,855,944.87
负债合计 240,685,543.14 241,427,576.74
所有者权益：
股本 194,641,920.00 194,641,920.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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大洲兴业控股股份有限公司 2015 年半年度报告
资本公积 559,433,504.27 559,433,504.27
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 62,104,151.38 62,104,151.38
未分配利润 -770,502,654.06 -766,892,093.93
所有者权益合计 45,676,921.59 49,287,481.72
负债和所有者权益总计 286,362,464.73 290,715,058.46
法定代表人：陈铁铭 主管会计工作负责人：韩小松 会计机构负责人：熊敏
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 17,626,312.54 18,573,732.52
其中：营业收入 七.31 17,626,312.54 18,573,732.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 27,932,067.47 19,833,529.18
其中：营业成本 七.31 15,744,352.59 12,717,439.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七.32 116,423.11 411,313.91
销售费用
管理费用 七.33 8,483,196.23 7,555,793.62
财务费用 七.34 3,227,892.92 4,375,195.64
资产减值损失 七.35 360,202.62 -5,226,213.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七.36 -597,377.38
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,903,132.31 -1,259,796.66
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 七.37 -2,320,415.36
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -10,903,132.31 1,060,618.70
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大洲兴业控股股份有限公司 2015 年半年度报告
减：所得税费用 七.38 281,948.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,903,132.31 778,669.96
归属于母公司所有者的净利润 -9,939,077.85 644,929.18
少数股东损益 -964,054.46 133,740.78
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -10,903,132.31 778,669.96
归属于母公司所有者的综合收益总额 -9,939,077.85 644,929.18
归属于少数股东的综合收益总额 -964,054.46 133,740.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.0511 0.0033
（二）稀释每股收益(元/股) -0.0511 0.0033
法定代表人：陈铁铭 主管会计工作负责人：韩小松 会计机构负责人：熊敏
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 1,466,630.28 1,911,696.95
财务费用 2,059,290.60 3,639,439.67
资产减值损失 84,639.25 -3,517,588.98
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
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大洲兴业控股股份有限公司 2015 年半年度报告
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,610,560.13 -2,033,547.64
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 -2,323,177.45
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,610,560.13 289,629.81
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,610,560.13 289,629.81
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -3,610,560.13 289,629.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：陈铁铭 主管会计工作负责人：韩小松 会计机构负责人：熊敏
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 14,482,689.15 40,917,626.41
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
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大洲兴业控股股份有限公司 2015 年半年度报告
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 12,696.11
收到其他与经营活动有关的现金 七.39 143,743.23 17,730,694.13
经营活动现金流入小计 14,626,432.38 58,661,016.65
购买商品、接受劳务支付的现金 13,240,462.19 23,098,922.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,056,210.02 2,182,043.53
支付的各项税费 989,159.31 1,694,871.08
支付其他与经营活动有关的现金 七.39 7,404,104.36 5,291,320.93
经营活动现金流出小计 24,689,935.88 32,267,157.72
经营活动产生的现金流量净额 -10,063,503.50 26,393,858.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 25,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 23,182.00 116,145.00
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,182.00 116,145.00
投资活动产生的现金流量净额 -23,182.00 -91,145.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 15,850,000.00 8,270,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 15,850,000.00 8,270,000.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00 14,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
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大洲兴业控股股份有限公司 2015 年半年度报告
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,000,000.00 14,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 850,000.00 -5,730,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,236,685.50 20,572,713.93
加：期初现金及现金等价物余额 21,486,789.16 1,127,014.55
六、期末现金及现金等价物余额 12,250,103.66 21,699,728.48
法定代表人：陈铁铭 主管会计工作负责人：韩小松 会计机构负责人：熊敏
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,003,838.58 4,562,495.57
经营活动现金流入小计 19,003,838.58 4,562,495.57
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 519,463.38 628,894.20
支付的各项税费 49,380.08
支付其他与经营活动有关的现金 17,741,525.15 5,366,042.39
经营活动现金流出小计 18,260,988.53 6,044,316.67
经营活动产生的现金流量净额 742,850.05 -1,481,821.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
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大洲兴业控股股份有限公司 2015 年半年度报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 13,350,000.00 4,270,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 13,350,000.00 4,270,000.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00 3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,000,000.00 3,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,650,000.00 1,270,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -907,149.95 -211,821.10
加：期初现金及现金等价物余额 994,964.19 277,047.64
六、期末现金及现金等价物余额 87,814.24 65,226.54
法定代表人：陈铁铭 主管会计工作负责人：韩小松 会计机构负责人：熊敏
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合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
综 风
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 合 险
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
一、上年期末余 194,641,920.00 545,972,710.66 4,565,937.94 66,533,740.01 -768,993,165.43 47,864,147.73 90,585,290.91
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余 194,641,920.00 545,972,710.66 4,565,937.94 66,533,740.01 -768,993,165.43 47,864,147.73 90,585,290.91
额
三、本期增减变 -9,939,077.85 -964,054.46 -10,903,132.31
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 -9,939,077.85 -964,054.46 -10,903,132.31
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
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资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 194,641,920.00 545,972,710.66 4,565,937.94 66,533,740.01 -778,932,243.28 46,900,093.27 79,682,158.60
额
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大洲兴业控股股份有限公司 2015 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 般 所有者权益合
减： 少数股东权益
综 风 计
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 合 险
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
一、上年期末余 194,641,920.00 489,083,820.00 3,730,018.76 66,533,740.01 -745,392,322.90 48,933,149.22 57,530,325.09
额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余 194,641,920.00 489,083,820.00 3,730,018.76 66,533,740.01 -745,392,322.90 48,933,149.22 57,530,325.09
额
三、本期增减变 239,656.48 644,929.18 186,348.30 1,070,933.96
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 644,929.18 186,348.30 831,277.48
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
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大洲兴业控股股份有限公司 2015 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 239,656.48 239,656.48
1．本期提取 239,656.48 239,656.48
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 194,641,920.00 489,083,820.00 3,969,675.24 66,533,740.01 -744,747,393.72 49,119,497.52 58,601,259.05
额
法定代表人：陈铁铭 主管会计工作负责人：韩小松 会计机构负责人：熊敏
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项 所有者权益合
股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 储备 计
收益
一、上年期末余额 194,641,920.00 559,433,504.27 62,104,151.38 -766,892,093.93 49,287,481.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
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二、本年期初余额 194,641,920.00 559,433,504.27 62,104,151.38 -766,892,093.93 49,287,481.72
三、本期增减变动金额 -3,610,560.13 -3,610,560.13
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -3,610,560.13 -3,610,560.13
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 194,641,920.00 559,433,504.27 62,104,151.38 -770,502,654.06 45,676,921.59
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上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备 计
一、上年期末余额 194,641,920.00 502,544,613.61 62,104,151.38 -749,635,080.98 9,655,604.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 194,641,920.00 502,544,613.61 62,104,151.38 -749,635,080.98 9,655,604.01
三、本期增减变动金额 289,629.81 289,629.81
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 289,629.81 289,629.81
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
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2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 194,641,920.00 502,544,613.61 62,104,151.38 -749,345,451.17 9,945,233.82
法定代表人：陈铁铭 主管会计工作负责人：韩小松 会计机构负责人：熊敏
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三、公司基本情况
1. 公司概况
大洲兴业控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由交通银行上海分行等六
家单位作为发起人募集组建，于 1988 年 8 月 28 日正式成立，1992 年 1 月在上海证券交易所上
市，公司的企业法人营业执照注册号：310000000092294。截至 2014 年 12 月 31 日，公司股本
总数为 194,641,920 股，均为流通股，公司注册资本为 19,464.19 万元。
2010 年 8 月 2 日，经上海市工商局核准，公司名称由上海兴业房产股份有限公司变更为上
海兴业能源控股股份有限公司，2012 年 8 月 20 日，公司经营范围由“对新能源、新材料、矿产
资源、光电、网络科技产业的投资及投资管理；房地产综合开发经营”变更为“对新能源、新材
料、矿产资源、光电、网络科技产业的投资及投资管理”。
2013 年 5 月，经厦门市工商行政管理局批准，公司名称由上海兴业能源控股股份有限公司变
更为厦门大洲兴业能源控股股份有限公司。
2014 年 12 月，经厦门市工商行政管理局批准，公司名称由厦门大洲兴业能源控股股份有限
公司变更为大洲兴业控股股份有限公司。
公司住所：福建省厦门市思明区鹭江道 2 号 1701 室。法定代表人为陈铁铭。
本公司及各子公司主要从事有色金属采选、影视文化传播行业。
2. 合并财务报表范围
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注 “在其他主体中的权益”。本
公司本年度合并范围比上年度增加 1 户新设全资子公司大洲华映（北京）影视文化发展有限公司，
附注 “合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金
额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关
规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计
准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “收
入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注 “重大会计判断和
估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 06 月
30 日的财务状况及 2015 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，参考本部分前面各段描述及 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
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6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
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款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、
14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注 “权益法核算的长期股权投资”中所
述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
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换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配
利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
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相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
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实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22
号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已
超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资
产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面
价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该
金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日
金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资
产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被
处置时转出，计入当期损益。
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（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确
认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高
者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
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衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工
具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工
具的公允价值变动额。
11. 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发
生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息
或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发
生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额
金额标准 重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试
未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资
单项金额重大并单项计提坏
产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
账准备的计提方法
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
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关联方组合（合并范围内关联方款项） 其他方法
按账龄计提坏账应收款项组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3 年以上
3－4 年 40 40
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
本公司对于单项金额虽不重大但具备应收关联方款项、与对方存在争议或涉及
单项计提坏账准
诉讼及仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的
备的理由
应收款项等特征的应收款项，单独进行减值测试
坏账准备的计提 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
方法 差额，确认减值损失，计提坏账准备
12. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法。
13. 划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已
就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一
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年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产
包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产
组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中
的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独
列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单
独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置
组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认
的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股
权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资
产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
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资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2014 年 7 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当
期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表编制的方法”中所述
的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
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采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
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自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公
允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75~9.5
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5~19
运输设备 年限平均法 4-10 5 9.5~23.75
办公设备 年限平均法 3-12 5 7.92-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
17. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定
资产。
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在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
18. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。主要包括土地使
用权、采矿权等项目。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，除采矿权根据已探明矿山储量采用产量法摊销外，
其余无形资产采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21. 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以
及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前
解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福
利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
(3)、辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23. 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
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（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关
的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存
在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵
销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的
部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之
和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
26. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
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入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
27. 其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
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公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
28. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
29. 专项储备
根据财企（2012）16 号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，公司依据开采
的原矿产量按月 10 元/吨提取。
公司提取的安全生产费用按照规定范围安排使用，年度结余资金结转下年度使用，当年计提
安全生产费用不足的，超出部分按正常成本费用渠道列支。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入的销项税扣除当期允 6%、17%
许抵扣的进项税额后的差额
营业税 当期营业额 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额 25%
资源税 吨 10 元
教育费附加 按实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税 2%
矿产资源补偿费 应税收入 0.20%
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 290,512.34 153,273.09
银行存款 11,959,590.26 21,333,516.07
其他货币资金 2,615,863.26 1,927,237.20
合计 14,865,965.86 23,414,026.36
其他说明
其他货币资金主要为企业在环保部门的要求下开立的环境治理保证金，该货币资金所有权受限。
2、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 账面 比 计提 账面
计提比
金额 例 金额 价值 金额 例 金额 比例 价值
例(%)
(%) (%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 14,944,455.96 100 2,155,936.80 14.43 12,788,519.16 9,305,887.97 100 1,668,297.23 17.93 7,637,590.74
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 14,944,455.96 / 2,155,936.80 / 12,788,519.16 9,305,887.97 / 1,668,297.23 / 7,637,590.74
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 6,284,399.19 314,219.96 5
1 年以内小计 6,284,399.19 314,219.96 5
1至2年 3,445,833.59 344,583.36 10
2至3年 4,114,223.18 617,133.48 15
3 年以上
3至4年 40
4至5年 1,100,000.00 880,000.00 80
5 年以上 100
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合计 14,944,455.96 2,155,936.80
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 487,639.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 14,866,346.73 元，占应收账款年
末余额合计数的比例为 99.48%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,144,256,28 元。
3、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 125,873.51 5.12 242,583.84 9.89
1至2年 563,455.65 22.90 470,000.00 19.15
2至3年 170,000.00 6.91 184,433.10 7.52
3 年以上 1,601,364.60 65.07 1,556,931.50 63.44
合计 2,460,693.76 100.00 2,453,948.44 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司预付物资采购款，由于货物未到货，尚未办理款项结算。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,860,534.00 元，占预付账款年
末余额合计数的比例为 75.61%。
4、 应收股利
√适用 □不适用
(1). 应收股利
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
上海国际丽都置业有限公司 34,500,000.00 34,500,000.00
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合计 34,500,000.00 34,500,000.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断
依据
上海国际丽都置业有 34,500,000.00 3年以上 冻结 否
限公司
合计 34,500,000.00 / / /
其他说明：
注：公司期末应收股利为所有权或使用权受限制的资产。2014 年 5 月，上海市静安区人民法院出
具《执行裁定书》【(2011)静执字第 2016、2017 号】，裁定解除公司持有的国际丽都 10%股权及
其孳息的查封；上海市第二中级人民法院对上海国际丽都置业有限公司（以下简称“丽都置业”）
出具了（2012）二中执字第 540 号协助执行书，冻结公司持有的丽都置业 10%的股权及孳息， 2014
年 7 月，因欠公司股东大洲控股集团有限公司借款到期未偿还，厦门市中级人民法院对丽都置业
出具了(2014)厦执字第 345 号履行到期债务通知书，依法冻结公司持有的丽都置业 10%股权及孳
息。
5、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准 115,310,167.91 97.14 115,310,167.91 100 115,310,167.91 94.86 115,310,167.91 100
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 3,398,168.94 2.86 349,930.57 10.3 3,048,238.37 6,245,486.88 5.14 477,367.52 7.64 5,768,119.36
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 118,708,336.85 / 115,660,098.48 / 3,048,238.37 121,555,654.79 / 115,787,535.43 / 5,768,119.36
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
宁波森邦国际经贸有限公司 91,170,167.91 91,170,167.91 100.00 收回困难
宁波银隆贸易投资有限公司 24,140,000.00 24,140,000.00 100.00 收回困难
合计 115,310,167.91 115,310,167.91 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例%
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 2,304,682.06 114,234.11 5
1 年以内小计 2,304,682.06 114,234.11 5
1至2年 726,531.40 72,653.14 10
2至3年 214,955.48 32,243.32 15
3 年以上
3至4年 2,000.00 800.00 40
4至5年 100,000.00 80,000.00 80
5 年以上 50,000.00 50,000.00 100
合计 3,398,168.94 349,930.57
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-127,436.95 元；本期收回或转
回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(2). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 225,547.24 220,578.88
押金、保证金 1,127,436.92 924,908.00
暂付款 2,045,184.78
投资款 5,100,000.00
担保债权 115,310,167.91 115,310,167.91
合计 118,708,336.85 121,555,654.79
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
宁波森邦国际经贸有限公司 担保债权 91,170,167.91 5 年以上 76.80 91,170,167.91
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宁波银隆贸易投资有限公司 担保债权 24,140,000.00 5 年以上 20.34 24,140,000.00
厦门滨江资产管理有限公司 押金 466,908.00 1-2 年 0.39 46,690.80
阿克陶财政局 保证金 350,000.00 1-5 年 0.29 130,000.00
北京野力房地产开发有限公司 押金 212,274.52 1 年以内 0.18 10,613.73
合计 / 116,339,350.43 / 98.00 115,497,472.44
(5). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
6、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,943,894.40 5,943,894.40 8,253,583.89 8,253,583.89
在产品 7,071,701.18 7,071,701.18
库存商品 2,968,309.11 2,968,309.11 6,198,377.72 6,198,377.72
合计 15,983,904.69 15,983,904.69 14,451,961.61 14,451,961.61
(2). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
7、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值（进项）税 142,309.99 97,186.93
应退已预缴的所得税额 534,159.05 534,159.05
合计 676,469.04 631,345.98
8、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量的
按成本计量的 2,150,000.00 2,150,000.00 2,150,000.00 2,150,000.00
合计 2,150,000.00 2,150,000.00 2,150,000.00 2,150,000.00
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(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
在被
账面余额 减值准备
投资
被投资 单位 本期现
单位 持股 金红利
本期 本期 期 本期 本期 期
期初 期末 比例
增加 减少 初 增加 减少 末
(%)
10
上海国际丽都置业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
天津万华股份有限公司 150,000.00 150,000.00
合计 2,150,000.00 2,150,000.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
9、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减
其
值
他 其 宣告 计
期 准
减 综 他 发放 提
初 权益法下确 期末 备
被投资单位 少 合 权 现金 减 其
余 追加投资 认的投资损 余额 期
投 收 益 股利 值 他
额 益 末
资 益 变 或利 准
余
调 动 润 备
额
整
一、合营企业
小计
二、联营企业
大洲京海(北 5,100,000.00 -597,377.38 4,502,622.62
京)文化发展有
限公司
小计 5,100,000.00 -597,377.38 4,502,622.62
合计 5,100,000.00 -597,377.38 4,502,622.62
其他说明
公司持有上述联营单位 49%的股权。
10、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 208,547,294.55 20,702,459.30 2,421,034.58 504,275.34 232,175,063.77
2.本期增加金额 69,812.36 69,812.36
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（1）购置 69,812.36 69,812.36
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 208,547,294.55 20,702,459.30 2,421,034.58 574,087.70 232,244,876.13
二、累计折旧
1.期初余额 35,554,513.00 6,851,463.85 1,877,538.06 363,015.42 44,646,530.33
2.本期增加金额 6,452,416.08 1,365,704.58 165,778.30 27,485.03 8,011,383.99
（1）计提 6,452,416.08 1,365,704.58 165,778.30 27,485.03 8,011,383.99
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 42,006,929.08 8,217,168.43 2,043,316.36 390,500.45 52,657,914.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 166,540,365.47 12,485,290.87 377,718.22 183,587.25 179,586,961.81
2.期初账面价值 172,992,781.55 13,850,995.45 543,496.52 141,259.92 187,528,533.44
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
11、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
选矿厂基建 25,419,479.36 25,419,479.36 25,419,479.36 25,419,479.36
合计 25,419,479.36 25,419,479.36 25,419,479.36 25,419,479.36
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
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本期 工程累
本期 其中： 本期利
本期 转入 计投入 利息资
项目名 期初 其他 期末 工程进 本期利 息资本 资金来
预算数 增加 固定 占预算 本化累
称 余额 减少 余额 度 息资本 化率 源
金额 资产 比例 计金额
金额 化金额 (%)
金额 (%)
选矿厂 29,000.00 2,541.95 2,541.95 8.77 8.77
基建
合计 29,000.00 2,541.95 2,541.95 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
12、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 采矿权 合计
一、账面原值
1.期初余额 691,148.54 55,114,737.50 55,805,886.04
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 691,148.54 55,114,737.50 55,805,886.04
二、累计摊销
1.期初余额 46,550.35 594,001.64 640,551.99
2.本期增加金额 6,911.52 6,911.52
（1）计提 6,911.52 6,911.52
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 53,461.87 594,001.64 647,463.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 637,686.67 54,520,735.86 55,158,422.53
2.期初账面价值 644,598.19 54,520,735.86 55,165,334.05
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(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
13、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事
期初余额 企业合并 期末余额
项 处置
形成的
阿克陶县嘉豪有色金属有限公司 3,893,781.78 0.00 0.00 0.00 0.00 3,893,781.78
合计 3,893,781.78 0.00 0.00 0.00 0.00 3,893,781.78
14、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 134,025.47 10,722.04 123,303.43
合计 134,025.47 10,722.04 123,303.43
15、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 1,792,523.95 448,130.99 1,792,523.95 448,130.99
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 1,792,523.95 448,130.99 1,792,523.95 448,130.99
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 -51,012,151.67 -36,960,375.29
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合计 -51,012,151.67 -36,960,375.29
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年度 -12,670,187.17 -12,670,187.17 已经税务局备案
2016 年度 -8,546,145.04 -8,546,145.04 已经税务局备案
2017 年度 -2,577,900.20 -2,577,900.20 已经税务局备案
2018 年度 -13,166,142.88 -13,166,142.88 已经税务局备案
2019 年度 -14,051,776.38 已经税务局备案
合计 -51,012,151.67 -36,960,375.29 /
16、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
选矿厂基建 23,886,198.00 23,346,198.00
矿洞开拓系统工程 19,385,515.96 13,982,746.81
合计 43,271,713.96 37,328,944.81
17、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 744,720.25 749,768.54
信用借款
合计 744,720.25 749,768.54
短期借款分类的说明：
公司短期借款为外币借款，原币金额为 122,531.22 美元
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
√适用 □不适用
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 744,720.25 元
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元 币种：人民币
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
招商银行上海分行 744,720.25
合计 744,720.25 / / /
其他说明
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逾期后依据重签协议，暂未具备约定还款条件。
18、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,109,969.09 1,619,129.76
1至2年 649,193.66 434,409.69
2至3年 434,409.69 1,168,378.00
3 年以上 1,168,378.00
合计 5,361,950.44 3,221,917.45
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
徐州水利工程建设有限公司 1,098,378.00 合同尚未执行完毕
湖南明珠选矿药剂有限责任公司 234,405.00 合同尚未执行完毕
彭素娟 200,000.00 合同尚未执行完毕
卢氏县金圣井巷工程有限公司 542,400.00 合同尚未执行完毕
合计 2,075,183.00 /
19、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,002,709.24 5,367,313.56
1至2年 1,552,488.43
2至3年
3 年以上 6,635.25 6,635.25
合计 4,561,832.92 5,373,948.81
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
青海西橡有色金属有限公司 817,207.71 合同尚未执行完毕
青海宏沃商贸有限公司 735,262.25 合同尚未执行完毕
合计 1,552,469.96 /
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20、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 361,288.85 3,045,089.41 2,785,801.81 620,576.45
二、离职后福利-设定提存 26,194.67 183,697.90 182,820.76 27,071.81
计划
三、辞退福利 0.00 0.00 0.00
四、一年内到期的其他福 0.00 0.00 0.00
利
合计 387,483.52 3,228,787.31 2,968,622.57 647,648.26
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 272,403.98 2,770,178.23 2,469,843.68 572,738.53
补贴
二、职工福利费 0.00 0.00 0.00
三、社会保险费 11,950.25 89,408.97 88,868.82 12,490.40
其中：医疗保险费 10,557.33 77,703.84 77,249.98 11,011.19
工伤保险费 507.92 5,305.65 5,273.14 540.43
生育保险费 885.00 6,399.48 6,345.70 938.78
四、住房公积金 40,471.84 169,992.24 188,014.56 22,449.52
五、工会经费和职工教育 36,462.78 15,509.97 39,074.75 12,898.00
经费
六、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00
七、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00
合计 361,288.85 3,045,089.41 2,785,801.81 620,576.45
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 23,526.16 164,499.73 163,693.69 24,332.20
2、失业保险费 2,668.51 19,198.17 19,127.07 2,739.61
3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00
合计 26,194.67 183,697.90 182,820.76 27,071.81
21、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 591,570.61 25,785.85
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消费税
营业税
企业所得税
个人所得税 110,704.68 49,821.18
城市维护建设税 31,040.97 1,805.01
资源税 287,680.00
地方教育附加 12,070.79 515.72
印花税
河道费 431.99 257.86
教育附加费 18,106.19 773.58
矿产资源补偿费 163,358.38 163,358.38
合计 927,283.61 529,997.58
22、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 17,813,323.21 14,574,291.57
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 17,813,323.21 14,574,291.57
重要的已逾期未支付的利息情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
借款单位 逾期金额 逾期原因
银行借款应付利息 14,574,291.57 暂无需支付
合计 14,574,291.57 /
23、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 67,537,096.31 54,566,883.23
1至2年 60,256,248.89 86,040,516.79
2至3年 60,150,000.00 41,293,693.00
3 年以上 37,540,000.00 39,811,460.65
合计 225,483,345.20 221,712,553.67
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
大洲控股集团有限公司 157,260,000.00 资金紧张
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合计 157,260,000.00 /
24、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保 62,855,944.87 62,855,944.87 见或有事项的章节
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 62,855,944.87 62,855,944.87 /
25、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
技改款 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00 技改政府拨款
合计 800,000.00 800,000.00 /
26、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 194,641,920.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 194,641,920.00
27、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 311,754,026.83 0.00 0.00 311,754,026.83
其他资本公积 234,218,683.83 0.00 0.00 234,218,683.83
合计 545,972,710.66 0.00 0.00 545,972,710.66
28、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,565,937.94 4,565,937.94
合计 4,565,937.94 4,565,937.94
29、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,574,393.62 42,574,393.62
任意盈余公积 23,959,346.39 23,959,346.39
储备基金 0.00
企业发展基金 0.00
其他 0.00
合计 66,533,740.01 66,533,740.01
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额
为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于
弥补以前年度亏损或增加股本。
30、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -768,993,165.43 -745,392,322.90
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -768,993,165.43 -745,392,322.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,939,077.85 644,929.18
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -778,932,243.28 -744,747,393.72
31、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 17,626,312.54 15,744,352.59 18,573,732.52 12,717,439.76
其他业务
合计 17,626,312.54 15,744,352.59 18,573,732.52 12,717,439.76
32、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 58,489.99 59,835.47
教育费附加 57,376.25 58,593.42
资源税 292,264.00
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其他 556.87 621.02
合计 116,423.11 411,313.91
33、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
折旧及摊销 4,076,237.51 3,693,253.76
职工薪酬 1,730,261.18 1,806,960.61
租金 1,344,269.88 754,419.80
中介机构费 270,725.39 419,339.62
办公费 387,039.48 150,631.94
差旅费 287,200.90 199,593.90
交通维修费 63,726.66 93,857.90
董事股东大会费用 148,200.00 127,000.00
业务招待费 137,850.60 144,108.60
其他 37,684.63 166,627.49
合计 8,483,196.23 7,555,793.62
34、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,239,031.64 4,377,441.79
减：利息收入 -14,874.84 -3,500.94
减：利息资本化金额 0.00
汇兑损益 -5,048.29 -7,033.29
减：汇兑损益资本化金额 0.00
其他 8,784.41 8,288.08
合计 3,227,892.92 4,375,195.64
35、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 360,202.62 -5,226,213.75
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 360,202.62 -5,226,213.75
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36、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -597,377.38
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
合计 -597,377.38
37、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 2,762.09
其中：固定资产处置损失 2,762.09
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 -2,323,177.45
合计 -2,320,415.36
38、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 281,948.74
递延所得税费用
合计 281,948.74
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 -10,903,132.31
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 0
39、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回勘探工程款 12,812,699.40
担保代偿破产清偿款 3,578,640.29
工程保证金 20,000.00 500,000.00
利息收入 14,874.84 3,500.94
往来款 108,868.39 835,853.50
合计 143,743.23 17,730,694.13
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
中介机构费 2,114,000.00 2,707,075.47
租赁费 1,344,269.88 1,163,328.80
公司经费 1,314,081.53 503,198.77
保证金 479,857.00 470,000.00
草原补偿费及牧民安置费 122,365.60
银行手续费 8,784.41 5,712.78
其他 2,143,111.54 319,639.51
合计 7,404,104.36 5,291,320.93
40、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -10,903,132.31 778,669.96
加：资产减值准备 360,202.62 -5,226,213.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,011,383.99 7,234,237.72
无形资产摊销 6,911.52 21,329.08
长期待摊费用摊销 10,722.04 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 0.00 2,762.09
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
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公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 3,233,983.35 4,370,408.50
投资损失（收益以“－”号填列） 597,377.38 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,531,943.08 -1,068,762.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,044,319.21 14,945,714.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,195,310.20 5,335,713.76
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -10,063,503.50 26,393,858.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 12,250,103.66 21,699,728.48
减：现金的期初余额 21,486,789.16 1,127,014.55
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -9,236,685.50 20,572,713.93
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 12,250,103.66 21,486,789.16
其中：库存现金 290,512.34 20,192,964.43
可随时用于支付的银行存款 11,959,591.32 1,293,824.73
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 12,250,103.66 21,486,789.16
其中：母公司或集团内子公司使用 2,615,862.20 1,927,237.20
受限制的现金和现金等价物
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八、合并范围的变更
1、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期公司新设全资子公司大洲华映（北京）文化传播有限公司新增纳入本期合并范围
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
阿克陶中鑫矿业有限 新疆维吾尔自 新疆维吾尔 同一控制
铅锌矿开采等 82.00
公司 治区 自治区 合并
阿克陶县嘉豪有色金 新疆维吾尔自 新疆维吾尔 铅锌矿采选，加 同一控制
82.00
属有限公司 治区 自治区 工、冶炼、销售 合并
厦门大洲矿产资源投 同一控制
福建厦门 福建厦门 矿业投资 82.00
资有限公司 合并
厦门大洲影视文化发 电影和影视节目
福建厦门 福建厦门 90.00 10.00 出资设立
展有限公司 的制作、发行
上海凌鸿贸易发展有 销售建筑材料、
福建厦门 上海市 100.00 出资设立
限公司 石材等
大洲华映（北京）文
北京 北京 影视剧制作 100 出资设立
化传播有限公司
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东 本期归属于 本期向少数股
期末少数股东
子公司名称 持股 少数股东的 东宣告分派的
权益余额
比例 损益 股利
阿克陶中鑫矿业有限公司 18% -753,000.90 37,711,573.62
阿克陶县嘉豪有色金属有限公司 18% -210,957.33 7,406,432.91
厦门大洲矿产资源投资有限公司 18% -96.23 1,782,086.74
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
非流
子公司名称 流动资 非流动资 资产合 流动负 负债合 流动资 非流动资 流动负 非流动 负债合
动负 资产合计
产 产 计 债 计 产 产 债 负债 计
债
阿克陶中鑫矿
2,956.59 29,520.69 32,477.28 7,847.79 80.00 7,927.79 3,650.53 29,137.72 32,788.25 7,740.42 80.00 7,820.42
业有限公司
阿克陶县嘉豪
有色金属有限 1,219.28 4,844.21 6,063.49 1,948.80 1,948.80 1,259.59 4,768.46 6,028.05 1,796.16 1,796.16
公司
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本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业收 综合收益 经营活动 营业收 综合收益 经营活动
净利润 净利润
入 总额 现金流量 入 总额 现金流量
阿克陶中鑫矿业有限公司 534.00 -418.33 0.00 -335.32 998.29 136.70 0.00 1,238.08
阿克陶县嘉豪有色金属有限
389.06 -117.20 0.00 173.19 0.00 -61.39 0.00 1,510.60
公司
2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
币种:人民币
单位:元
主要 持股比例(%) 对合营企业或联
注册
合营企业或联营企业名称 经营 业务性质 营企业投资的会
地 直接 间接
地 计处理方法
大洲京海（北京）文化发展有限公司 北京 北京 影视等制作发行 49 权益法
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额
流动资产 5,584,894.25
非流动资产 43,659.62
资产合计 5,628,553.87
流动负债 265,886.65
非流动负债
负债合计 265,886.65
少数股东权益
归属于母公司股东权益 5,362,667.22
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价
值
营业收入 2,811,916.58
净利润 -1,219,137.51
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
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本年度收到的来自联营企业的股利
十、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
大股东公司 本企业的 本企业的
注册地 业务性质 注册资本
名称 持股比例 表决权比
(%) 例(%)
福建省厦门市思 建筑工程施工、房地产
大洲控股集 明区鹭江道 2 号 综合开发经营、矿产资
60,000 万元 4.52 15.01
团有限公司 厦门第一广场 28 源投资于开发、物业租
层 01 赁及物业管理等
注：截止 2015 年 6 月 30 日，陈铁铭为本公司股东大洲控股集团有限公司的实际控制人，该公司
持有本公司 8,794,396.00 股，占总股本的 4.52%；陈铁铭为厦门新大洲商贸发展有限公司的实际
控制人，该公司持有本公司 5,958,268.00 股，占总股本的 3.06%；陈铁铭为本公司股东厦门双润
投资管理有限公司的实际控制人，该公司持有本公司 4,643,283.00 股，占总股本的 2.39%；陈铁
铭为本公司股东厦门市港中房地产开发有限公司的实际控制人，该公司持有本公司 1,000,000.00
股，占总股本的 0.51%；陈铁铭持有本公司 8,819,014.00 股，占总股本的 4.53%。陈铁铭与其所
实际控制公司共计持有本公司 29,214,966.00 股,占总股本的 15.01% 。陈铁铭为本公司的实际控
制人。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
九、1 在子公司的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
九、2 在合营企业或联营企业中的权益
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陈铁铭 实际控制人
厦门新大洲商贸发展有限公司 同受陈铁铭控制
厦门润江建筑工程有限公司 同受陈铁铭控制
厦门港润投资管理有限公司 同受陈铁铭控制
厦门市港中房地产开发有限公司 同受陈铁铭控制
厦门润中投资管理有限公司 同受陈铁铭控制
阿克陶县腾宇矿业有限公司 同受陈铁铭控制
厦门大洲股份有限公司 同受陈铁铭控制
厦门滨江资产管理有限公司 同受陈铁铭控制
厦门双润投资管理有限公司 同受陈铁铭控制
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5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
厦门润江建筑工程有限公 销售商品 8,395,716.55 8,590,810.04
司
(2). 关联租赁情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
厦门滨江资产管理有限公司 办公室 829,752.00 408,909.00
厦门大洲物业经营管理有限公司 办公室物业综合费 121,750.99 121,141.10
(3). 关联担保情况
□适用 √不适用
(4). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
2014.12.31 1）累计货币资金借款额；
大洲控股集团有限公司 22,120.00 2011.9.5
2）2015 年新增借款未约定到期日
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 厦门润江建筑工程有限公司 3,536,969.53 176,848.48 0.00 0.00
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项： 厦门润江建筑工程有限公司 0.00 1,213,877.97
其他应付款： 大洲控股集团有限公司 221,200,000.000 220,350,000.00
其他应付款： 厦门滨江资产管理有限公司 65,645.00
厦门大洲物业经营管理有限 9,703.09
其他应付款：
公司
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十一、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
担保金额 其中逾期金额
被担保单位
（万元） （万元）
原关联方：
上海纺织住宅开发总公司 173.09 173.09
非关联方
宁波森邦国际经贸有限公司和宁波银隆贸易投资有限公司（注 2） 3,714.00 3,714.00
上海新业国际贸易有限公司 269.00 269.00
合计 4,156.09 4,156.09
注 1：由于上述被担保方无力偿还债务，截至 2015 年 6 月 30 日，本公司已计提相应的预计
负债。
注 2：2014 年 7 月，公司收到上海市黄浦区人民法院（以下简称“黄浦法院”）发出的原告
上海方寸投资管理有限公司（以下简称“方寸投资”）诉被告曹海扬、陈钟及本公司的债权合同
转让纠纷一案的《民事诉状》，原告方寸公司在诉状中称，其已受让了宁波工行对宁波森邦及宁
波银隆的全部债权，尚余本金 3,714 万元，并要求确认本公司对宁波森邦及宁波银隆所担保的全
部债权（即【2003】甬民二初字第 119 号民事调解书、（2005）甬北证执字第 6、7、16、17 号执
行证书项下宁波工行对宁波森邦及宁波银隆的债权）归其所有。该案件目前尚在审理过程中。
十二、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
（1）非公开发行股票
2015 年 1 月 23 日，经公司第八届董事会 2015 年第三次会议审议通过，公司进行非公开发行
股票事项。发行对象均为公司的关联方，其参与认购本次发行的行为构成与公司的关联交易。该
方案于 2015 年 2 月 8 日公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过。2015 年 8 月 21 日，中国证
监会对公司非公开发行股票的申请进行了审核，未获得通过。
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（2）诉讼进展
2014 年 11 月 7 日，上海市大明律师事务所就法律服务费事项向上海市静安区人民法院提起
诉讼，要公司支付剩余的费用 355 万元及逾期利息。就该法律服务费事项，公司应诉的同时，对
已经支付的预付法律服务费 200 万元，向上海市静安区人民法院提出要求返还的诉讼。
截止目前，公司已收到上海二中院作出的【（2015）沪二中民四（商）终字第 678 号】民事
判决书。在该判决书中，二审法院判决对一审判决予以撤销，支持公司的诉讼请求，驳回被上诉
人大明律所要求公司支付代理费人民币 355 万元及逾期利息的全部诉讼请求，并支持公司要求大
明律所返还公司已支付的人民币 200 万元预付款的全部诉讼请求，一审、二审诉讼费用均由上海
市大明律师事务承担。
十三、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他
关联方借款
经董事会审议通过，公司在 2015 年 12 月 31 日前，向大洲控股集团有限公司新增总额不超过
8,000 万元的借款，连同之前公司已向大洲集团借入的借款及本期新增借款，借款利息暂参照一
年期银行贷款利率计息。该事项均已经股东大会审议。
截止 2015 年 6 月 30 日，公司累计向大洲集团借款总额为 22,120 万元。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
类别 期末余额 期初余额
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账面
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
价值
账面
计提 计提
比例 价值 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单独计提
115,310,167.91 98.11 115,310,167.91 100.00 0.00 115,310,167.91 95.31 115,310,167.91 100
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
2,221,692.90 1.89 182,530.05 10.00 2,039,162.85 5,678,908.00 4.69 97,890.80 1.72 5,581,017.20
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 117,531,860.81 / 115,492,697.96 / 2,039,162.85 120,989,075.91 / 115,408,058.71 / 5,581,017.20
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
宁波森邦国际经贸有限公司 91,170,167.91 91,170,167.91 100.00 收回困难
宁波银隆贸易投资有限公司 24,140,000.00 24,140,000.00 100.00 收回困难
合计 115,310,167.91 115,310,167.91 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 1,692,784.90 84,639.25 5
1至2年 478,908.00 47,890.80 10
2至3年 15
3 年以上
3至4年 40
4至5年 80
5 年以上 50,000.00 50,000.00 100
合计 2,221,692.90 182,530.05
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 84,639.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 3,000.00 3,000.00
押金、保证金 525,908.00 525,908.00
担保债权 115,310,167.91 115,310,167.91
其他往来款 1,692,784.90 5,150,000.00
合计 117,531,860.81 120,989,075.91
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
宁波森邦国际经贸有限公司 担保债权 91,170,167.91 5 年以上 77.57 91,170,167.91
宁波银隆贸易投资有限公司 担保债权 24,140,000.00 5 年以上 20.54 24,140,000.00
厦门滨江资产管理有限公司 押金 466,908.00 1-2 年 0.40 46,690.80
合计 / 115,777,075.91 / 98.51 115,356,858.71
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
2、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 247,478,793.61 247,478,793.61 247,478,793.61 247,478,793.61
对联营、合营企业
投资
合计 247,478,793.61 247,478,793.61 247,478,793.61 247,478,793.61
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
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上海凌鸿贸易 5,000,000.00 5,000,000.00
发展有限公司
厦门大洲矿产 7,680,829.25 7,680,829.25
资源投资有限
公司
阿克陶中鑫矿 214,797,964.36 214,797,964.36
业有限公司
厦门大洲影视 20,000,000.00 20,000,000.00
文化发展有限
公司
合计 247,478,793.61 247,478,793.61
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
十五、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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大洲兴业控股股份有限公司 2015 年半年度报告
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -26.33 -0.0511 -0.0511
扣除非经常性损益后归属于公司普通 -26.33 -0.0511 -0.0511
股股东的净利润
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第十节 备查文件目录
备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿
董事长：陈铁铭
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 28 日
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