金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
金杯汽车股份有限公司
600609
2013 年半年度报告
1
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人祁玉民、主管会计工作负责人王玲及会计机构负责人（会计主管人员）寇
红旭声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本半年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实
质承诺，请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
2
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 16
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 18
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 19
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 93
3
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
上交所 指 上海证券交易所
华晨集团 指 华晨汽车集团控股有限公司
公司、本公司、金杯汽车 指 金杯汽车股份有限公司
金杯车辆 指 沈阳金杯车辆制造有限公司
金杯江森 指 沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司
工业国有 指 沈阳工业国有资产经营有限公司
汽车资产公司 指 沈阳市汽车工业资产经营有限公司
新金杯投资 指 沈阳新金杯投资有限公司
金杯汽控 指 沈阳金杯汽车工业控股有限公司
新金杯发展 指 沈阳新金杯投资发展有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元，中国法定流通货币单位
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
4
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 金杯汽车股份有限公司
公司的中文名称简称 金杯汽车
公司的外文名称 SHENYANG JINBEI AUTOMOTIVE COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写 SJA
公司的法定代表人 祁玉民
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵晓军 孙学龙
辽宁省沈阳市沈河区万柳塘路 辽宁省沈阳市沈河区万柳塘路
联系地址
38 号 38 号
电话 024-24815610 024-24803399
传真 024-24163399 024-24163399
电子信箱 stock@syjbauto.com.cn stock@syjbauto.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 沈阳市沈河区万柳塘路 38 号
公司注册地址的邮政编码 110015
公司办公地址 沈阳市沈河区万柳塘路 38 号
公司办公地址的邮政编码 110015
公司网址 无
电子信箱 stock@syjbauto.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 金杯汽车 600609 ST 金杯
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
5
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 2,847,146,316.89 2,272,085,032.25 25.31
归属于上市公司股东的净利润 33,388,559.37 17,047,697.36 95.85
归属于上市公司股东的扣除非经常
7,498,863.35 11,213,164.42 -33.12
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 3,581,859.72 -45,594,806.65 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 403,374,818.39 369,986,259.02 9.02
总资产 7,475,842,705.21 7,261,020,503.18 2.96
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.031 0.016 93.75
稀释每股收益（元／股） 0.031 0.016 93.75
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.007 0.010 -30.0
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 8.63 4.79 增加 3.84 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
1.94 3.15 减少 1.21 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 137,957.27
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 9,312,669.43
或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 16,542,820.94 公司与交行债务重组收益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -103,751.62
合计 25,889,696.02
6
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
（一）、报告期内经营情况的分析
2013 年上半年，在国家"稳中求进、调整结构"的总基调下，整体经济呈现增速放缓态势。从汽
车行业的总体情况来看，1-6 月，汽车产销 1075 万辆和 1078 万辆，同比增长均超过 12%。报
告期内，公司按照董事会确定的工作任务，坚持以促进经营规模、效益规模、研发能力、品牌
建设、管理水平、干部素质稳步提升为目标，在"保增长、增效益、上水平、强后劲"上下大力
气开展工作，以推动整车及零部件产销稳步增长，采取多项措施，努力应对各种不利因素，加
快结构调整，有力推动了各项工作深入展开，基本实现了预期的工作目标任务。整车实现了产
销过半的年度计划目标，新产品研发与现产品改进上，进行中体、标体左舵产品二轮试制，正
在进行 3 万公里可靠性试验和系列产品公告申报工作。微卡完成中低端、不同载荷配置的二轮
试制。俄罗斯项目的产品认证工作，已顺利通过国内安全性试验，6 辆认证样车正在莫斯科试
验认证中心进行抗干扰、噪声等项检测。工厂建设上，总装、车架、涂装厂房维修和公用动力
设施及管道检修正在进行。项目总体进展按计划推进。零部件产销规模也有较大幅度的提升，
特别是宝马 5 系增产项目已于 7 月份全部投产，3 系、5 系门板仪表板的增产项目进展顺利。其
他零部件，如密封条、外水切、橡塑制件等方面，在内配市场和外部市场的开发上积极开展工
作并取得一定成效。
（二）下半年工作计划
继续按照董事会年初制定的计划目标和部署，采取切实可行的措施，保证全年计划指标的完成。
下半年重点工作任务及措施：
1、整车业务方面：
（1）抓好国内市场营销。
一是继续优化网络结构，增强市场运作能力。二是提高终端市场的销量。三是是创新营销模式，
拓宽大客户销售渠道。四是重点做好新产品品牌、品质的宣传，推动换代新产品销售。
（2）扩大海外出口市场。深度开发埃及、阿尔及利亚、尼日利亚、南非等市场。
（3）推进俄罗斯项目建成投产。完成总装、内饰、车架、焊装、涂装生产线建设和工厂建设俄
方验收；第四季度实现以 CKD/SKD 方式生产卡车。
（4）加速卡车新产品研发。卡车换代产品，包括左舵、中体、标体全系列换代产品，实现批量
生产并投放市场。微卡拓展产品要完成短轴低载柴油微卡、多功能自卸微卡开发及产品检验、
公告申报，实现批量生产并投放市场。
2、零部件业务方面
全力提升零部件产销规模，完成宝马 3 系、5 系门板仪表板的增产项目，达成 5 系年产 20 万台
份，3 系年产 15 万台份的生产产能。坚持以扩大一级厂商的零部件配套市场为重点，扩大零部
件产销规模，提升产品技术含量。积极协调公司参股零部件企业，确保公司的股权投资回报。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,847,146,316.89 2,272,085,032.25 25.31
营业成本 2,476,799,598.70 1,975,731,726.99 25.36
销售费用 75,334,442.06 77,437,160.93 -2.72
管理费用 159,301,029.69 120,538,604.28 32.16
财务费用 51,901,642.79 47,788,043.22 8.61
7
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额 3,581,859.72 -45,594,806.65 不适用
投资活动产生的现金流量净额 45,849,920.01 -35,506,563.61 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 26,412,768.44 92,173,231.31 -71.34
研发支出 45,460,024.93 37,540,731.93 21.10
工程物资 20,608,348.25 6,882,141.00 199.45
开发支出 55,549,896.51 40,389,871.06 37.53
应付票据 415,720,732.92 275,290,760.21 51.01
应交税费 13,091,961.28 90,696,092.92 -85.57
营业税金及附加 18,635,350.27 7,644,421.36 143.78
营业外收入 26,427,800.37 5,995,819.17 340.77
利润总额 90,106,254.89 49,235,839.30 83.01
所得税费用 16,430,237.66 8,601,368.54 91.02
净利润 73,676,017.23 40,634,470.76 81.31
归属于母公司所有者的净利润 33,388,559.37 17,047,697.36 95.85
营业收入变动原因说明：本期销售规模扩大所致
营业成本变动原因说明：本期销售规模扩大所致
销售费用变动原因说明：本期运输费用减少所致
管理费用变动原因说明：本期子公司研发费用增加所致
财务费用变动原因说明：主要为本期利息支出增加所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于本期销售回款增加所致.
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是子公司金杯江森公司分期收回政府搬迁补
偿款，上期没有此项业务
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期偿还债务增加所致
研发支出变动原因说明：主要为本期子公司增加研发投入所致。
工程物资：金杯江森公司增加工装设备储备所致
开发支出：车辆公司增加金杯换代卡车项目研发投入
应付票据：本期用票据支付货款增加所致
应交税费：上期末计提的税金在本期缴纳所致
营业税金及附加：本期缴纳消费税的车型销量增加所致
营业外收入：主要为本期母公司取得债务重组收益所致
利润总额、所得税费用、净利润、归属于母公司所有者的净利润：本期销售规模扩大，销售利
润增加及母公司取得债务重组收益所致
2、 其它
(1) 经营计划进展说明
公司 2013 年计划实现营业收入 52 亿元，归属于上市公司股东的净利润为正。本报告期，公司
实现营业收入 28.47 亿元，完成年度计划的 54.7%。归属于母公司所有者的净利润 3,339 万元，
基本每股收益 0.031 元，实现了年初的工作计划。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本
（％） 比上年增 比上年增 上年增减
8
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
减(%) 减(%) （%）
减少 0.7 个
工业 2,458,527,397.17 2,156,476,663.28 12.3 24.0 24.9
百分点
减少 0.3 个
商业 230,777,734.59 220,597,409.54 4.4 10.8 11.1
百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 1.9 个
整车 1,601,299,497.07 1,495,856,200.57 6.6 19.5 22.1
百分点
增加 1.4 个
零部件 994,913,635.66 798,306,198.27 19.8 28.4 26.3
百分点
减少 1.6 个
材料销售 93,091,999.03 82,911,673.98 10.9 20.6 22.9
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 2,596,080,149.95 23.5
华东地区 93,224,981.81 3.9
(三) 核心竞争力分析
1、品牌优势
公司在轻型卡车和汽车零部件生产制造方面拥有多年的丰富经验以及较高的品牌知名度。"金杯
"牌商标是中国驰名商标。
2、整车及零部件产品研发能力。
公司设有专门的研发部门，整车及零部件方面研发力量相对较强，具备整车设计、开发能力；
零部件具备座椅、门内饰板、内饰件、塑料件、橡胶件、传动轴等设计和开发能力，具备深度
国产化及深入的工艺转化能力。
3、生产能力。公司目前拥有年产轻型卡车 10 万辆的能力，零部件的生产能力能够满足公司内
外客户的需求。
4、零部件成本优势。公司采用全球的采购策略，使成本摊低，采购具备一定优势，同时采取持
续改进，企业生产成本不断得到优化。
5、有较好的组织运营体系、较为健全的营销服务体系、严格的生产控制水平。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
9
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
参股公司
占上市公司净利
公司名称 主要产品 营业收入 营业利润 净利润 贡献的投
润的比重(%)
资收益
金杯车辆 轻型货车 174,403 704 819 819 25
金杯江森 汽车座椅、内饰件 81,146 8,173 7,577 3,788 113
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
众华沪银为本公司 2012 年度财务报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。强调事项
的具体内容如下:"我们提醒财务报表使用者关注，虽然贵公司已在附注中披露了拟采取的改善
措施，但持续经营能力仍然存在重大不确定性，本段内容不影响已发表的审计意见。"公司董事
会监事会和管理层一致认为，对众华沪银出具的 2012 年度审计报告无异议，其公正的反映了公
司财务状况及经营成果。公司采取措施如下：
（1）提升整车产销规模，全面完成整车产销计划。大力培育核心经销商，增强市场营销能力，
强化售后服务体系，创新营销模式。加快海外基地建设，尽快完成俄罗斯基地工厂建设和产品
认证，实现 CKD 规模化生产和销售。积极拓展国际市场空间，努力扩大产品出口。
（2）全力提高零部件业务规模，提升利润空间。一是加速宝马配套零部件扩能改造进度，增加
新的产能。全力完成宝马 5 系门板本体国产化、门板仪表板增产、宝马 3 系门板仪表板增产项
目，实现宝马 5 系门板基板压型国产化，宝马 5 系门板仪表板增产，新 3 系门板仪表板增产，
提升利润空间。二是公司内其他零部件企业坚持以扩大一级厂商的零部件配套市场为重点，扩
大零部件产销规模，确保盈利。三是积极协调公司参股零部件企业，确保公司的股权投资回报。
（3）努力降低财务费用，促进效益提升。努力丰富融资渠道和产品，合理配置银行借款、票据
融资等金融产品的比例，实现财务费用的优化降低。
（4）努力寻求新业务。通过寻找合资合作伙伴，加快沈阳金杯汽车部件工业园有限公司的厂房
建设，在仓储、物流方面开展新业务，努力为公司带来新的利润增长点。
报告期，董事会、管理层采取积极的措施，努力推进上述工作的落实。整车和零部件的生产经
营均取得了一定成效，上半年完成了上半年度计划目标，但在降低财务费用上困难和压力较大。
10
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
日照日发车辆制造有限公司财产监管组诉本公司全资子公司沈阳金杯车辆制
造有限公司及本公司清偿债务一案。本公司收到五莲县人民法院执行裁定书 详见披露在上海证
（2012）莲执字第 125 号，五莲县人民法院冻结本公司持有的沈阳金杯江森 券 交 易 所 网 站
自控汽车内饰件有限公司、沈阳金杯恒瑞汽车部件有限公司、沈阳金杯恒隆 （www.sse.com.cn ）
汽车转向系统有限公司、沈阳华晨金杯汽车有限公司股权，冻结期限为两年。 的公司 2012-009 号
本次诉讼对公司本期利润或期后利润的可能影响。车辆公司已对该诉案提取 公告及公司 2012 年
利息 2,220 万元，对公司其他财务影响尚无法确定。本公司已就上述冻结情况 年报。
同五莲县人民法院、日照日发车辆制造有限公司财产监管组进行积极沟通。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
公司 2012 年度股东大会通过《预计 2013 年度日常关联交易的议案》，预计 2013 年日常关联交
易总额为 39.97 亿元，其中：采购货物 117,400 万元，销售商品 282,250 万元。详见公司 2013-001
号和 2013-007 号公告。2013 年 1-6 月份，公司共发生购买商品关联交易 64,140 万元，共发生
销售商品关联交易 145,826 万元，均在年度股东大会审批的限额之内。详见本报告关联方及关
联交易部分。
(二) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司与华晨汽车集团控股有限公司、上海申华控股股份有限公司共同出资设立
详见披露在上海证
华晨汽车投资（大连）有限公司，注册资本 10 亿元人民币，其中华晨汽车集团
券交易所网站的公
以货币出资人民币 5.5 亿元，占注册资本的 55%；申华控股以货币出资 4 亿元
司 2011-027 、
人民币，占注册资本 40%；金杯汽车以货币出资人民币 5000 万元，占注册资本
2012-001 号公告。
5%。公司将在年内完成 5,000 万元出资。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
11
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
担
保 是
是
是 担 担 否
担保发 否
担保方 否 保 保 为
生日期 存
与上市 担保 已 是 逾 关
担保方 被担保方 担保金额 (协议 担保起始日 担保到期日 在
公司的 类型 经 否 期 联
签署 反
关系 履 逾 金 方
日) 担
行 期 额 担
保
完 保
毕
沈阳金杯车辆 全资子 沈阳金发汽车钢圈 2013 年 3 一 般
3,000.00 2013 年 2 月 7 日 2014 年 2 月 7 日 否 否 0 是 否
制造有限公司 公司 制造有限公司 月1日 担保
沈阳金杯车辆 全资子 沈阳金发汽车钢圈 2013 年 3 一 般
500.00 2013 年 3 月 22 日 2013 年 9 月 22 日 否 否 0 是 否
制造有限公司 公司 制造有限公司 月1日 担保
沈阳金杯车辆 全资子 沈阳金发汽车钢圈 2013 年 3 一 般
2,000.00 2012 年 12 月 21 日 2013 年 12 月 21 日 否 否 0 是 否
制造有限公司 公司 制造有限公司 月1日 担保
沈阳金杯车辆 全资子 沈阳金发汽车钢圈 2013 年 3 一 般
1,000.00 2012 年 12 月 19 日 2013 年 12 月 19 日 否 否 0 是 否
制造有限公司 公司 制造有限公司 月1日 担保
12
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
沈阳金杯车辆 全资子 沈阳金杯汽车模具 2013 年 3 一 般
2,000.00 2013 年 3 月 29 日 2014 年 3 月 29 日 否 否 0 是 否
制造有限公司 公司 制造有限公司 月1日 担保
沈阳金杯车辆 全资子 沈阳金杯汽车模具 2013 年 3 一 般
2,000.00 2013 年 4 月 28 日 2014 年 4 月 28 日 否 否 0 是 否
制造有限公司 公司 制造有限公司 月1日 担保
沈阳金杯车辆 全资子 沈阳金杯汽车模具 2013 年 3 一 般
1,000.00 2013 年 5 月 13 日 2013 年 11 月 13 日 否 否 0 是 否
制造有限公司 公司 制造有限公司 月1日 担保
金杯汽车股份 公司本 沈阳金发汽车钢圈 2013 年 3 一 般
7,000.00 2013 年 5 月 24 日 2013 年 11 月 24 日 否 否 0 是 否
有限公司 部 制造有限公司 月1日 担保
金杯汽车股份 公司本 沈阳金发汽车钢圈 2013 年 3 一 般
2,000.00 2013 年 5 月 28 日 2013 年 11 月 28 日 否 否 0 是 否
有限公司 部 制造有限公司 月1日 担保
金杯汽车股份 公司本 沈阳金发汽车钢圈 2013 年 3 一 般
1,000.00 2013 年 5 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 否 否 0 是 否
有限公司 部 制造有限公司 月1日 担保
13
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 21,500
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 21,500
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 109,920
报告期末对子公司担保余额合计（B） 109,920
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 131,420
担保总额占公司净资产的比例(%) 186
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担
131,420
保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 96,170
上述三项担保金额合计（C+D+E） 131,420
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
2013 年 5 月 16 日，公司召开 2012 年度股东大会审议通过了《关于续聘 2013 年度公司财务和
内部控制审计机构的议案》，公司继续聘请上海众华沪银会计师事务所有限公司为本公司 2013
年财务报告审计机构，聘期一年。2013 年度财务审计费为 150 万元。公司继续聘请上海众华沪
银会计师事务所有限公司为公司 2013 年度内部控制审计单位，聘期一年。2013 年度内部控制
审计费用为 50 万元。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，不
断完善公司法人治理结构，规范经营运作行为。在公司 2012 年度股东大会审议通过了关于修订
《股东大会议事规则》的议案、关于修订《董事会议事规则》的议案、关于修订《监事会议事
规则》的议案。第六届董事会第十七次会议通过了修改《总裁工作细则》的议案。公司按照《章
程》的要求，加强三会规范运作，确保公司信息披露及时、准确、真实、完整；积极开展内控
建设工作，建立健全内部控制制度，切实维护了公司全体股东特别是中小股东的利益。公司的
实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的相关要求。
十一、 其他重大事项的说明
(一) 其他
1、俄罗斯项目进展顺利，产品认证、设备发运、工厂建设均按计划进行。总装、车架、涂装厂
房维修和公用动力设施及管道检修正在进行，基础建设工程预计年内完成，可实现 CKD/SKD
14
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
生产。收购该项目情况详见公司 2012-011 号公告及公司 2012 年年报。
2、金杯江森于 2013 年 1 月 31 日收到沈阳市东陵区（浑南新区）房屋征收服务中心拨付的拆迁
补偿款 3,500 万元，于 2013 年 5 月 16 日收到本年第二批拆迁补偿款 3,500 万元，累计已收到拆
迁补偿款 11,500 万元。金杯江森动迁情况详见公司 2012 年年报及公司 2011-003、2012-012 号
公告。
3、2013 年 6 月 24 日，公司与交通银行股份有限公司辽宁分行（交行）签订债务重组协议书。
公司于 2013 年 6 月 24 日，偿还交行贷款本金人民币 41,999,665.00 元及利息 200,000.00 元后，
交行免除公司剩余欠息 16,542,820.94 元。详见公司 2013-008 号公告
4、本公司于 2012 年 7 月 25 日收到中国结算上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》及沈
阳市中级人民法院协助执行通知书的传真件，内容为原告沈阳恒信国有资产经营有限公司诉沈
阳工业国有资产经营有限公司等单位借款合同纠纷一案，继续冻结沈阳工业国有资产经营有限
公司持有的本公司股份总计 84040174 股，冻结期限从 2012 年 8 月 6 日至 2013 年 8 月 5 日。
5、沈阳金杯汽车部件工业园有限公司经公司第六届董事会第十四次会议批准设立并公告，该公
司注册资本 5,000 万元，实收资本 1,000 万元，预计年内完成剩余 4,000 万元出资。
15
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 112,229
前十名股东持股情况
报
告 持有有
持股
期 限售条 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 比例 持股总数
内 件股份 量
(%)
增 数量
减
沈阳市汽车工业资
国家 24.38 266,424,742 无
产经营有限公司
沈阳新金杯投资有
国有法人 8.97 97,983,033 无
限公司
沈阳工业国有资产
国家 7.69 84,040,174 冻结 84,040,174
经营有限公司
中国第一汽车集团
国有法人 3.63 39,609,569 无
公司
上海申华控股股份
国有法人 3.18 34,770,000 质押 20,000,000
有限公司
俞佳娜 未知 0.28 3,080,001 无
苗卫泰 未知 0.13 1,471,949 无
杜燕 未知 0.13 1,444,100 无
吴蓉 未知 0.13 1,409,450 无
费卫 未知 0.13 1,395,600 无
16
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
沈阳市汽车工业资产经营有限公司 266,424,742 人民币普通股
沈阳新金杯投资有限公司 97,983,033 人民币普通股
沈阳工业国有资产经营有限公司 84,040,174 人民币普通股
中国第一汽车集团公司 39,609,569 人民币普通股
上海申华控股股份有限公司 34,770,000 人民币普通股
俞佳娜 3,080,001 人民币普通股
苗卫泰 1,471,949 人民币普通股
杜燕 1,444,100 人民币普通股
吴蓉 1,409,450 人民币普通股
费卫 1,395,600 人民币普通股
（1）、公司前十名无限售条件股东中，第一股东为控股股东，
第三股东为公司实质控制人。
上述股东关联关系或一致行动的说
（2）、公司第一、二、三股东存在关联关系，且第一、三股东
明
为一致行动人。本公司未知其他股东是否存在关联关系或是否
属于一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
17
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王东明 副总裁 聘任 工作变动
姚恩波 副总裁 聘任 工作变动
18
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:金杯汽车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 3,516,869,903.81 3,367,736,863.70
交易性金融资产
应收票据 197,616,515.83 282,215,694.56
应收账款 1,199,109,457.65 955,280,579.04
预付款项 149,115,926.03 134,022,695.92
应收利息
应收股利
其他应收款 175,389,896.17 255,173,899.45
买入返售金融资产
存货 721,745,331.55 764,400,362.37
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 5,959,847,031.04 5,758,830,095.04
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 127,794,264.26 126,613,327.33
投资性房地产 872,725.67 892,411.25
固定资产 814,641,329.56 815,519,734.43
在建工程 53,713,690.32 51,998,548.80
工程物资 20,608,348.25 6,882,141.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 265,678,332.14 272,760,942.70
开发支出 55,549,896.51 40,389,871.06
商誉 16,000,000.00 16,000,000.00
长期待摊费用 86,755,003.82 77,316,523.42
递延所得税资产 74,382,083.64 93,816,908.15
其他非流动资产
非流动资产合计 1,515,995,674.17 1,502,190,408.14
资产总计 7,475,842,705.21 7,261,020,503.18
19
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
流动负债：
短期借款 4,352,900,000.00 4,330,384,665.00
交易性金融负债
应付票据 415,720,732.92 275,290,760.21
应付账款 1,170,280,077.36 1,131,150,206.56
预收款项 63,478,514.11 51,607,840.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 70,210,668.13 66,077,417.12
应交税费 13,091,961.28 90,696,092.92
应付利息
应付股利 4,357,459.11 4,357,459.11
其他应付款 391,893,587.35 388,043,249.00
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 6,481,933,000.26 6,337,607,690.27
非流动负债：
长期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 3,970,000.00 3,970,000.00
预计负债 26,161,552.24 22,094,863.00
递延所得税负债
其他非流动负债 202,147,326.63 209,393,141.06
非流动负债合计 292,278,878.87 295,458,004.06
负债合计 6,774,211,879.13 6,633,065,694.33
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,092,667,132.00 1,092,667,132.00
资本公积 1,100,210,219.81 1,100,210,219.81
减：库存股
专项储备
盈余公积 413,706,454.56 413,706,454.56
一般风险准备
未分配利润 -2,203,208,987.98 -2,236,597,547.35
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
403,374,818.39 369,986,259.02
权益合计
少数股东权益 298,256,007.69 257,968,549.83
所有者权益合计 701,630,826.08 627,954,808.85
负债和所有者权益
7,475,842,705.21 7,261,020,503.18
总计
法定代表人：祁玉民 主管会计工作负责人：王玲 会计机构负责人：寇红旭
20
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:金杯汽车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 105,866,829.27 105,675,212.28
交易性金融资产
应收票据 53,413,140.00
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 59,870,060.46 73,719,662.02
其他应收款 282,588,563.97 302,790,426.37
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 448,325,453.70 535,598,440.67
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 754,231,898.35 753,054,070.28
投资性房地产
固定资产 31,008,279.21 31,585,203.87
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 169,950.00 172,216.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 785,410,127.56 784,811,490.15
资产总计 1,233,735,581.26 1,320,409,930.82
流动负债：
短期借款 454,500,000.00 496,499,665.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
21
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
应付职工薪酬 1,741,493.49 1,741,489.49
应交税费 47,303.88 37,574.41
应付利息
应付股利
其他应付款 226,796,293.35 259,214,459.37
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 683,085,090.72 757,493,188.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 683,085,090.72 757,493,188.27
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,092,667,132.00 1,092,667,132.00
资本公积 1,048,421,048.03 1,048,421,048.03
减：库存股
专项储备
盈余公积 413,706,454.56 413,706,454.56
一般风险准备
未分配利润 -2,004,144,144.05 -1,991,877,892.04
所有者权益（或股东权益）
550,650,490.54 562,916,742.55
合计
负债和所有者权益
1,233,735,581.26 1,320,409,930.82
（或股东权益）总计
法定代表人：祁玉民 主管会计工作负责人：王玲 会计机构负责人：寇红旭
22
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,847,146,316.89 2,272,085,032.25
其中：营业收入 2,847,146,316.89 2,272,085,032.25
利息收入
二、营业总成本 2,784,110,694.95 2,229,592,458.19
其中：营业成本 2,476,799,598.70 1,975,731,726.99
利息支出
营业税金及附加 18,635,350.27 7,644,421.36
销售费用 75,334,442.06 77,437,160.93
管理费用 159,301,029.69 120,538,604.28
财务费用 51,901,642.79 47,788,043.22
资产减值损失 2,138,631.44 452,501.41
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,180,936.93 908,732.30
列）
其中：对联营企业和合营企
1,180,936.93 908,732.30
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,216,558.87 43,401,306.36
加：营业外收入 26,427,800.37 5,995,819.17
减：营业外支出 538,104.35 161,286.23
其中：非流动资产处置损失 108,727.81 71,237.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号
90,106,254.89 49,235,839.30
填列）
减：所得税费用 16,430,237.66 8,601,368.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,676,017.23 40,634,470.76
归属于母公司所有者的净利润 33,388,559.37 17,047,697.36
少数股东损益 40,287,457.86 23,586,773.40
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.031 0.016
（二）稀释每股收益 0.031 0.016
七、其他综合收益
八、综合收益总额 73,676,017.23 40,634,470.76
归属于母公司所有者的综合收益
33,388,559.37 17,047,697.36
总额
归属于少数股东的综合收益总额 40,287,457.86 23,586,773.40
法定代表人：祁玉民 主管会计工作负责人：王玲 会计机构负责人：寇红旭
23
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 30,000.00
减：营业成本
营业税金及附加 1,680.00 107.59
销售费用
管理费用 14,588,030.84 10,257,381.58
财务费用 15,427,190.18 9,693,323.75
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
1,177,828.07 904,564.64
填列）
其中：对联营企业和合营
1,177,828.07 904,564.64
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -28,809,072.95 -19,046,248.28
加：营业外收入 16,542,820.94 14,700.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-12,266,252.01 -19,031,548.28
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,266,252.01 -19,031,548.28
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.011 -0.017
（二）稀释每股收益 -0.011 -0.017
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -12,266,252.01 -19,031,548.28
法定代表人：祁玉民 主管会计工作负责人：王玲 会计机构负责人：寇红旭
24
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
2,231,748,870.61 1,691,778,811.78
收到的现金
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
收到的税费返还 111,889.82
收到其他与经营活动
160,814,524.33 154,804,457.50
有关的现金
经营活动现金流入
2,392,563,394.94 1,846,695,159.10
小计
购买商品、接受劳务
1,844,999,333.46 1,491,870,323.11
支付的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付给职工以及为职
203,782,254.07 184,068,457.48
工支付的现金
支付的各项税费 180,280,089.98 126,163,904.38
支付其他与经营活动
159,919,857.71 90,187,280.78
有关的现金
经营活动现金流出
2,388,981,535.22 1,892,289,965.75
小计
经营活动产生的
3,581,859.72 -45,594,806.65
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 29,622,078.93 52,906,491.92
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
70,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
99,622,078.93 52,906,491.92
小计
购建固定资产、无形
53,772,158.92 88,413,055.53
资产和其他长期资产支付
25
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
53,772,158.92 88,413,055.53
小计
投资活动产生的
45,849,920.01 -35,506,563.61
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 450,000,000.00 370,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
1,158,164,075.11 659,523,297.50
有关的现金
筹资活动现金流入
1,608,164,075.11 1,029,523,297.50
小计
偿还债务支付的现金 721,999,665.00 289,700,000.00
分配股利、利润或偿
69,751,641.67 47,523,456.48
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
790,000,000.00 600,126,609.71
有关的现金
筹资活动现金流出
1,581,751,306.67 937,350,066.19
小计
筹资活动产生的
26,412,768.44 92,173,231.31
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-11,659.17
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
75,832,889.00 11,071,861.05
增加额
加：期初现金及现金
1,377,682,022.49 979,939,243.17
等价物余额
六、期末现金及现金等价
1,453,514,911.49 991,011,104.22
物余额
法定代表人：祁玉民 主管会计工作负责人：王玲 会计机构负责人：寇红旭
26
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
167,522,382.36 194,002,826.49
有关的现金
经营活动现金流入
167,522,382.36 194,002,826.49
小计
购买商品、接受劳务
支付的现金
支付给职工以及为职
8,809,413.90 6,140,042.48
工支付的现金
支付的各项税费 179,704.90 205,677.73
支付其他与经营活动
40,031,839.46 39,802,416.96
有关的现金
经营活动现金流出
49,020,958.26 46,148,137.17
小计
经营活动产生的
118,501,424.10 147,854,689.32
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 24,904.00 118,042.00
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
27
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
投资活动现金流出
24,904.00 118,042.00
小计
投资活动产生的
-24,904.00 -118,042.00
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金 41,999,665.00 19,700,000.00
分配股利、利润或偿
6,206,807.77 12,985,261.19
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
70,000,000.00 115,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
118,206,472.77 147,685,261.19
小计
筹资活动产生的
-118,206,472.77 -147,685,261.19
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
270,047.33 51,386.13
增加额
加：期初现金及现金
4,096,781.94 4,194,447.64
等价物余额
六、期末现金及现金等价
4,366,829.27 4,245,833.77
物余额
法定代表人：祁玉民 主管会计工作负责人：王玲 会计机构负责人：寇红旭
28
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
实收资本（或股 减：库 一般风 少数股东权益
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 计
本） 存股 险准备
一、上年年
1,092,667,132.00 1,100,210,219.81 413,706,454.56 -2,236,597,547.35 257,968,549.83 627,954,808.85
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
1,092,667,132.00 1,100,210,219.81 413,706,454.56 -2,236,597,547.35 257,968,549.83 627,954,808.85
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 33,388,559.37 40,287,457.86 73,676,017.23
“－”号填
列）
（一）净利
33,388,559.37 40,287,457.86 73,676,017.23
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 33,388,559.37 40,287,457.86 73,676,017.23
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
29
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
30
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
四、本期期
1,092,667,132.00 1,100,210,219.81 413,706,454.56 -2,203,208,987.98 298,256,007.69 701,630,826.08
末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 所有者权益合
实收资本（或股 减：库 专项 其 少数股东权益
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 计
本） 存股 储备 他
准备
一、上年年末余额 1,092,667,132.00 1,100,210,219.81 413,706,454.56 -2,259,530,647.80 185,449,285.72 532,502,444.29
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 1,092,667,132.00 1,100,210,219.81 413,706,454.56 -2,259,530,647.80 185,449,285.72 532,502,444.29
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 17,047,697.36 18,054,172.08 35,101,869.44
填列）
（一）净利润 17,047,697.36 23,586,773.40 40,634,470.76
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
17,047,697.36 23,586,773.40 40,634,470.76
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
31
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配 -5,532,601.32 -5,532,601.32
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-5,532,601.32 -5,532,601.32
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,092,667,132.00 1,100,210,219.81 413,706,454.56 -2,242,482,950.44 203,503,457.80 567,604,313.73
法定代表人：祁玉民 主管会计工作负责人：王玲 会计机构负责人：寇红旭
32
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
专
一般
项目 减：库 项
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
存股 储
准备
备
一、上年年末余额 1,092,667,132.00 1,048,421,048.03 413,706,454.56 -1,991,877,892.04 562,916,742.55
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 1,092,667,132.00 1,048,421,048.03 413,706,454.56 -1,991,877,892.04 562,916,742.55
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -12,266,252.01 -12,266,252.01
号填列）
（一）净利润 -12,266,252.01 -12,266,252.01
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
-12,266,252.01 -12,266,252.01
小计
（三）所有者投入
和减少资本
33
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提 取 一 般 风 险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
34
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
四、本期期末余额 1,092,667,132.00 1,048,421,048.03 413,706,454.56 -2,004,144,144.05 550,650,490.54
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 减：库存 专项储 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 备 准备
一、上年年末
1,092,667,132.00 1,048,421,048.03 413,706,454.56 -1,988,944,308.21 565,850,326.38
余额
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
1,092,667,132.00 1,048,421,048.03 413,706,454.56 -1,988,944,308.21 565,850,326.38
余额
三、本期增减
变动金额（减
-19,031,548.28 -19,031,548.28
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -19,031,548.28 -19,031,548.28
（二）其他综
合收益
上述（一）和
-19,031,548.28 -19,031,548.28
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
35
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2. 提 取 一 般 风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
36
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
1,092,667,132.00 1,048,421,048.03 413,706,454.56 -2,007,975,856.49 546,818,778.10
余额
法定代表人：祁玉民 主管会计工作负责人：王玲 会计机构负责人：寇红旭
37
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
1．公司历史沿革
金杯汽车股份有限公司（以下简称本公司）于 1988 年 3 月 25 日经沈阳市体制改革委员会和沈
阳市经济技术协作办公室以沈体改发〔1988〕45 号和沈经协审字〔1988〕43 号文批准由沈阳汽
车工业公司与建设银行沈阳分行信托投资公司共同发起，以沈阳汽车工业公司所属企业资产整
体投入，采用社会募集方式设立的股份有限公司。1988 年 7 月 11 日，经中国人民银行沈阳市
分行以沈银金字〔1988〕103 号文同意向社会公众公开发行境内上市内资股（A 股）股票 1 亿
元人民币，并于 1992 年 7 月 23 日经中国人民银行（证管办）以证管办〔1992〕37 号文同意本
公司股票到上海证券交易所挂牌上市。
1992 年 12 月 28 日至 1993 年 2 月 28 日，本公司在全国首家以权证方式，按照每 10 股配 7 股
送３股的比例进行增资配股和发送红股，配股价为每股 3.5 元，公司股本总额增至 82,892 万元。
1994 年 4 月 3 日经沈阳市体改委以沈体改发（1994）13 号文批准公司调整后的股本总额为 82,892
万元。1994 年 3 月 15 日，经公司第八次股东大会决议，同意向全体股东 1：0.1 送股，1：0.3
配股，送配股后的股本总额为 97,181 万元，业经沈阳华伦会计师事务所华会股验字（2000）第
0007 号验资报告验证。2000 年 9 月 30 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字〔2000〕160
号文同意本公司以总股本 97,181 万股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股，本次配股后公司
的总股本增至 109,266.71 万股，其中：国家股 11,061.61 万股，占总股本的 10.12%，国有法人
股 49,562.38 万股，占总股本的 45.36%，募集法人股 12,242.72 万股，占总股本的 11.20%，社会
公众股 36,400 万股，占总股本的 33.32%。公司股票面值为人民币 1 元，注册资本为人民币
109,266.71 万元，业经沈阳华伦会计师事务所以华会股验字（2000）第 0018 号验资报告验证。
2002 年 5 月 30 日由沈阳市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号 2101001104352。
2001 年 5 月 12 日，公司法人股股东沈阳汽车工业股权投资有限公司与上海华晨集团股份有限
公司（现称上海申华控股股份有限公司）签署《法人股转让协议》，将其持有的本公司法人股
12,242.72 万股（占本公司股本总额的 11.20%）转让给上海申华控股股份有限公司，每股转让价
为 2.3432 元，该项转让已于 2001 年 6 月 29 日经上海申华控股股份有限公司股东大会批准，并
办理了过户手续。
2002 年 12 月 31 日国家财政部以财企（2002）650 号《财政部关于金杯汽车股份有限公司国有
股权转让有关问题的批复》同意将一汽集团持有的本公司 49,562.38 万股国有法人股中的
44,703.32 万股分别转让给沈阳市汽车工业资产经营有限公司 32,683.36 万股，转让给沈阳新金
杯投资有限公司 12,019.96 万股；此次国有股转让完成后，本公司总股本仍为 109,266.71 万股，
总股本中国家持有股份 60,623.99 万股,占总额的 55.48％，其中：沈阳市汽车工业资产经营有限
公司持有 32,683.36 万股，占总股本的 29.91%；沈阳新金杯投资有限公司持有 12,019.96 万股，
占总股本的 11.00%；一汽集团持有国有法人股 4,859.06 万股，占总股本的 4.45%；沈阳市国有
资产经营有限公司(以下简称"国有资产")持有 11,061.61 万股，占总股本的 10.12％。
2004 年 3 月 29 日沈阳工业国有资产经营有限公司(以下简称"工业资产公司")接到中国证券登记
结算公司上海分公司关于本公司国家股划转过户登记的确认书。确认划转的原由国有资产持有
的本公司 10,461.61 万股国家股,已完成过户给工业资产公司，但比有关部门批准的拟划转股份
总额 11,061.61 万股少 600 万股，其主要原因为被划转的标的额中 600 万股已被山东沂南人民法
院司法冻结，后经拍卖其中的 100 万股已用于偿还债务，其股份性质被定为社会法人股，余下
部分 500 万股将继续办理过户手续。本次股份划转后，工业资产公司直接持有本公司 9.57%的
股份，加上间接及通过关联方持有本公司的 40.91%股份，合计持有本公司 50.48%的股份。
2006 年 7 月 18 日经本公司相关股东会议审议通过本公司股权分置改革方案，实施股权登记日
登记在册的全体流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3.7 股对价股份。股
权分置改革完成后，本公司总股本仍为 109,266.71 万股，股权结构变为：有限售条件的国家股
49,337.30 万股，占总股本的 45.15%，有限售条件的境内法人股 10,061.41 万股，占总股本的
9.21%，无限售条件的流通 A 股 49,868 万股，占总股本的 45.64%。
38
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
2007 年 11 月 12 日，本公司有限售条件的流通股 20,840.07 万股上市流通，股权结构变为：有
限售条件的国家股 34,042.09 万股，占总股本的 31.16%，有限售条件的境内法人股 4,516.55 万
股，占总股本的 4.13%，无限售条件的流通 A 股 70,708.07 万股，占总股本的 64.71%。
2008 年 8 月 15 日，根据股改方案，本公司有限售条件的流通股 11,916.17 万股上市流通，股权
结构变为：有限售条件的国家股 26,642.47 万股，占总股本的 24.38%，无限售条件的流通 A 股
82,624.24 万股，占总股本的 75.62%。
2009 年 8 月 12 日，公司有限售条件的流通股 266,424,742 股上市流通，至此本公司股票全部为
流通股。
2．公司经济性质：股份有限（国内合资。上市）。
3．所属行业：汽车制造。
4．经营范围
主营：汽车及配件制造。
5．法定代表人祁玉民。
6．主要产品和提供的劳务
轻型客车、轻型货车、多功能商用车、相应配件。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其
他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性
和完整性承担责任。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
境内公司记账本位币为人民币。
境外公司记账本位币为当地货币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为
同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合
并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业
合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控
39
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易
分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合
并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的
股东权益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独
列示；子公司净利润中不属于公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下
单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的
会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编
制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的
期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润
在合并利润表中单列项目反映。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1、外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算
差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原
则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交
易发生日的即期汇率折算。
2、外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成
记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记
账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。
上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现
金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(九) 金融工具：
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
40
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止
确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
2、金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和
持有能力。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该
资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账
款、其他应收款和长期应收款等。
(3) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类
的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一
年内到期的非流动资产。
(4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列
示为一年内到期的非流动资产。
3、金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他
金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续
计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；
应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在
资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股
东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可
供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投
资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
4、金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
5、金融负债的计量
41
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他
金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结
清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
6、金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存
在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
7、金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允
价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以
后期间价值得以恢复，也不予转回。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收款项账面余额 100 万元（含 100 万元）以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
的款项
在资产负债表日，对单项金额重大的应收款项单
独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减
值损失，计提坏账准备；
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额
信用风险特征组合 非重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再
按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算
42
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
确定减值损失，计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
信用风险特征组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明% 其他应收款计提比例说明%
1 年以内（含 1 年） 0-5 0-5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
计提坏账准备的说明：
(1)账龄在 5 年以上的关联方应收款项按 80%计提坏账准备。
(2)本公司与公司控股子公司及公司控股子公司之间的应收款项一般不计提坏账准备，但已有
明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取坏账准备。
(3)股东贷款不计提坏账准备。
(4)对实质上构成对被投资单位净投资的应收款项一般不计提坏账准备，但在对被投资单位的
长期股权投资账面价值减记至零以后，继续确认的投资损失，相应计提应收款项坏账准备，直
至应收款项账面价值减记至零为止
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
依据公司收集的信息证明该债务人已经出现资不
单项计提坏账准备的理由 抵债、频临破产、现金流量严重不足等情形影响
该债务人正常履行信用义务。
坏账准备的计提方法 个别认定法
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常
活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
43
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(1) 低值易耗品
其他
作为低值易耗品核算的模具摊销期为 1-3 年，其他低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊
销。
(2)包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注"3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法"的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的
长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
（1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
（4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
（5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时
调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被
投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计
负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变
动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润
或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公
司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵
销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策
需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一
44
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面
价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减
值。采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当
长期股权投资的账面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值
迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费
用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成
本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，投资性房地产中房屋建筑物比照固定
资产－房屋建筑物的折旧和减值准备执行，土地比照无形资产－土地使用权的摊销年限执行。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 4-10 2.4-4.5
机器设备 10-12 4-10 8-9
运输工具 5-10 4-10 9.6-18
计算机及电子设备 10 4-10 9-9.6
办公设备 5-12 4-10 8-18
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产
账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收
回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金
45
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价
值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
4、 其他说明
（1）无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。
闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
(2）符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公
允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(3）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
(十五) 在建工程：
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用
状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费
用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(十六) 借款费用:
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购
建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建
活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止
资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专
门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
(十七) 无形资产：
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。
无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确
认的评估值作为入账价值。
土地使用权按权利期限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合
理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限 5 年平均摊销。商标使用权按 10
年平均摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产
账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收
回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
46
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期
限在一年以上的各项费用，经营性租赁固定资产的装修费用在自生产经营之日起 5 年内平均摊
销，其他长期待摊费用按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列
示。
(十九) 预计负债：
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义
务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面
价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(二十) 收入：
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款
的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的
特定收入确认标准时，确认相关的收入。
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成
本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据
时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳
务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将
要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同
结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收
入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
(二十一) 政府补助：
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的
政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿
公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损
益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
47
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳
税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所
得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企
业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资
产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负
债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回的，不予确认。
(二十三) 经营租赁、融资租赁：
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入
资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊
销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十六) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分
为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无
形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
48
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在
以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目
达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
2、商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非
同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份
额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过
投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效
应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
3、资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每
年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其
账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定
资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
4、资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或
者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产
组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合
并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行
减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整
后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除
少数股东权益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。
5、职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成
本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
6、借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续
计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率
增值税 17%
扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
消费税 应纳税商品销售额 5%-12%
营业税 应纳税营业额 5% 5%
49
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
城市维护建设税 应纳流转税额 7% 7%
企业所得税 应纳税所得额 20%、25%
教育费附加 应纳流转税额 4%
公司境外控股子公司金杯罗斯有限公司（LLCJBC-RUS）根据俄罗斯当地税法规定所得税税率
为 20%。
(二) 税收优惠及批文
本公司控股子公司沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司（以下简称“金杯江森”）被认定为符
合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业，并取得了编号为 GF201221000020 的高新技术企
业证书(证书日期为 2012 年 1 月至 2014 年 12 月)，故金杯江森本年度适用的企业所得税税率为
15%。
50
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质上构 少数股东
成对子公 持股 权益中用
子公司类 期末实际 表决权比 是否合并 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少
型 出资额 例(%) 报表 权益
的其他项 比例(%) 数股东损
目余额 益的金额
沈阳金杯车辆
全资子公
制造有限公司 沈阳市 制造 40,000 汽车制造 54,000 100.00 100.00 是
司
[注]
金杯汽车物资 全资子公
沈阳市 批发 6,909 汽车制造 6,909 100.00 100.00 是
总公司 司
金属材料
金杯产业开发 全资子公
沈阳市 商业 1,200 及汽车配 1,972 100.00 100.00 是
总公司 司
件等
房 屋 开
沈阳金杯房屋 全资子公
沈阳市 房地产 800 发，建材、 800 100.00 100.00 是
开发有限公司 司
五金
沈阳金杯江森
控股子公 产销座椅
自控汽车内饰 沈阳市 制造 807 万美元 3,279 50.00 50.00 是 18,966
司 总成
件有限公司
控股子公
沈阳金杯车辆 厢式载货
司的控股 沈阳市 加工制造 2,400 2,160 100.00 100.00 是
有限公司 车
子公司
51
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
控股子公
辽宁汽车机电 汽车及配
司的控股 沈阳市 加工制造 400 400 100.00 100.00 是
经贸有限公司 件
子公司
控股子公
沈阳轮胎橡胶 轮胎、橡
司的控股 沈阳市 批发零售 400 400 100.00 100.00 是
供销公司 胶等
子公司
铁岭金杯亚飞 控股子公
汽车及配
汽车销售有限 司的控股 铁岭市 销售 100 100 100.00 100.00 是
件
公司 子公司
控股子公
沈阳金杯汽车 汽车配件
司的控股 沈阳市 销售 95 95 100.00 100.00 是
物资贸易公司 购销
子公司
沈阳金杯专用 控股子公 汽车相关
车辆制造有限 司的控股 沈阳市 制造 500 零部件制 500 100.00 100.00 是
公司 子公司 造
大连金杯春晓 控股子公
汽车技术 汽车技术
新能源汽车技 司的控股 大连市 392 200 51.00 51.00 是 187
开发 开发
术有限公司 子公司
控股子公
香港启发有限 5,355 万港 1,010 万美
司的控股 香港 投资 投资 100.00 100.00 是
公司 元 元
子公司
沈阳金杯汽车 物 业 管 物 业 管
全资子公
部件工业园有 沈阳市 理、项目 1,000 理、项目 1,000 100.00 100.00 是
司
限公司 投资 投资
52
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
少数股东
业 实质上构成
持股 表决 权益中用
子公司类 务 期末实际出 对子公司净 是否合 少数股
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 权比 于冲减少
型 性 资额 投资的其他 并报表 东权益
比例(%) 例(%) 数股东损
质 项目余额
益的金额
实
汽车技术
沈阳金晨汽车技术开发 全资子公 业
沈阳市 10,000 研发及实 10,680 100.00 100.00 是
有限公司 司 投
业投资
资
加
控股子公
上海敏孚汽车饰件有限 工 汽车密封
司的控股 上海市 300 万美元 8,141 51.00 51.00 是 3,143
公司 制 件
子公司
造
加
控股子公
铁岭华晨橡塑制品有限 工 汽车零部
司的控股 铁岭市 7,404 21,616 95.00 95.00 是 503
公司 制 件生产
子公司
造
控股子公
金杯罗斯有限公司 制 20,000 万俄
司的控股 俄罗斯 汽车制造 1,010 万美元 60.00 60.00 是 7,026
（LLCJBC-RUS） 造 罗斯卢布
子公司
53
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表除所有者权益外的项目按 2013 年 6 月 30 日人民币与港元和俄罗斯卢布的汇率折算
为人民币，对实收资本和资本公积按历史汇率折算，未分配利润按利润表中折算的金额确定。
利润表中的项目采用的汇率为 2013 年 1 月 1 日和 6 月 30 日人民币与港元和俄罗斯卢布汇率之
平均数进行折算。资产负债表与利润表项目因采用折算汇率不同形成的差异列示在资产负债表
中的外币报表折算差额项下。现金流量表项目采用的汇率为 2013 年 1 月 1 日和 6 月 30 日人民
币与港元和俄罗斯卢布汇率之平均数进行折算，由于期末现金及现金等价物和期初现金及现金
等价物采用汇率不同形成的差额列示在汇率变动对现金及现金等价物的影响项下。
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 754,130.30 / / 103,151.11
人民币 / / 753,729.53 / / 81,101.98
俄罗斯卢布 2,000.00 0.2004 400.77 107,000.02 0.2061 22,049.13
银行存款： / / 1,452,760,781.19 / / 1,377,578,871.38
人民币 / / 1,452,154,617.33 / / 1,377,178,071.85
欧元 11,768.90 8.05 94,782.01 63,700.17 6.2855 400,387.40
俄罗斯卢布 2,552,000.00 0.2004 511,381.85 1,999.98 0.2061 412.13
其他货币资
/ / 2,063,354,992.32 / / 1,990,054,841.21
金：
人民币 / / 2,063,354,992.32 / / 1,990,054,841.21
合计 / / 3,516,869,903.81 / / 3,367,736,863.70
项 目 期末数 期初数
保证金 2,063,354,992.32 1,990,054,841.21
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 197,616,515.83 282,215,694.56
合计 197,616,515.83 282,215,694.56
2、 期末公司已质押的应收票据情况：
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
第一名 2013 年 5 月 28 日 2013 年 11 月 28 日 20,000,000.00
第二名 2013 年 4 月 19 日 2013 年 10 月 19 日 6,020,000.00
第三名 2013 年 2 月 28 日 2013 年 8 月 28 日 6,000,000.00
第四名 2013 年 3 月 13 日 2013 年 9 月 13 日 5,000,000.00
第五名 2013 年 4 月 23 日 2013 年 10 月 23 日 5,000,000.00
合计 / / 42,020,000.00 /
54
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
第一名 2013 年 1 月 7 日 2013 年 7 月 7 日 5,000,000.00
第二名 2013 年 4 月 28 日 2013 年 10 月 28 日 5,000,000.00
第三名 2013 年 3 月 20 日 2013 年 9 月 20 日 3,000,000.00
第四名 2013 年 4 月 18 日 2013 年 10 月 18 日 2,500,000.00
第五名 2013 年 1 月 11 日 2013 年 7 月 9 日 2,215,900.00
合计 / / 17,715,900.00 /
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
信用风
险 特 征 1,330,241,178.93 100.00 131,131,721.28 100.00 1,086,304,475.30 100.00 131,023,896.26 100.00
组合
组合小
1,330,241,178.93 100.00 131,131,721.28 100.00 1,086,304,475.30 100.00 131,023,896.26 100.00
计
合计 1,330,241,178.93 / 131,131,721.28 / 1,086,304,475.30 / 131,023,896.26 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 1,206,492,401.68 90.70 32,562,733.94 962,557,412.05 88.61 32,454,908.92
1 年以内小计 1,206,492,401.68 90.70 32,562,733.94 962,557,412.05 88.61 32,454,908.92
1至2年 20,596,178.60 1.55 2,059,617.86 20,596,178.60 1.90 2,059,617.86
2至3年 3,833,533.54 0.29 766,706.71 3,833,533.54 0.35 766,706.71
3至4年 4,428,224.36 0.33 2,214,112.19 4,428,224.36 0.41 2,214,112.19
4至5年 2,724,580.36 0.20 1,362,290.19 2,724,580.36 0.25 1,362,290.19
5 年以上 92,166,260.39 6.93 92,166,260.39 92,166,260.39 8.48 92,166,260.39
合计 1,330,241,178.93 100.00 131,131,721.28 1,086,306,189.30 100.00 131,023,896.26
55
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
第一名 非关联方 315,110,275.43 1 年以内 23.69
第二名 关联方 165,228,544.72 1 年以内 12.42
第三名 关联方 128,788,874.82 1 年以内 9.68
第四名 关联方 127,623,858.33 1 年以内 9.59
第五名 联营企业 82,764,581.97 1 年以内 6.22
合计 / 819,516,135.27 / 61.60
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
华晨汽车（铁岭）专用车有限公司 关联方 165,228,544.72 12.42
华晨汽车集团控股有限公司 关联方 128,788,874.82 9.68
华晨宝马汽车有限公司 关联方 127,623,858.33 9.59
沈阳华晨金杯汽车有限公司 联营企业 82,764,581.97 6.22
鹤壁奥华特种车辆有限公司 关联方 55,551,470.57 4.18
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 关联方 1,277,665.71 0.10
绵阳新晨动力机械有限公司 关联方 825,344.15 0.06
华晨鑫源重庆汽车有限公司 关联方 252,320.00 0.02
绵阳华鑫汽车有限公司 关联方 159,220.00 0.01
合计 / 562,471,880.27 42.28
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
16,710,172.25 2.84 11,648,499.52 2.82 78,778,928.84 11.79 11,648,499.52 2.82
账准备的其他
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
56
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
信用风险特征
401,296,285.83 97.12 589,339,755.96 88.17 401,296,285.83 97.12
组合 571,624,509.27 97.12
组合小计 571,624,509.27 97.12 401,296,285.83 97.12 589,339,755.96 88.17 401,296,285.83 97.12
单项金额虽不
重大但单项计
250,334.06 0.04 250,334.06 0.06 250,334.06 0.04 250,334.06 0.06
提坏账准备的
其他应收账款
合计 588,585,015.58 / 413,195,119.41 / 668,369,018.86 / 413,195,119.41 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
第一名 13,710,172.25 10,648,499.52 77.67 收回可能性很小
第二名 3,000,000.00 1,000,000.00 33.33 收回可能性很小
合计 16,710,172.25 11,648,499.52 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 151,756,536.67 26.55 2,262,737.39 169,471,783.36 28.76 2,262,737.39
1 年以内
151,756,536.67 26.55 2,262,737.39 169,471,783.36 28.76 2,262,737.39
小计
1至2年 9,055,800.58 1.58 905,580.05 9,055,800.58 1.54 905,580.05
2至3年 3,137,316.37 0.55 627,463.27 3,137,316.37 0.53 627,463.27
3至4年 10,591,037.28 1.85 5,295,518.64 10,591,037.28 1.80 5,295,518.64
4至5年 9,757,663.82 1.71 4,878,831.92 9,757,663.82 1.66 4,878,831.92
5 年以上 387,326,154.55 67.76 387,326,154.56 387,326,154.55 65.71 387,326,154.56
合计 571,624,509.27 100.00 401,296,285.83 589,339,755.96 100.00 401,296,285.83
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
第一名 212,434.06 212,434.06 100 收回可能性很小
第二名 37,900.00 37,900.00 100 收回可能性很小
合计 250,334.06 250,334.06 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
金额较大的其他应收款主要为应收往来款。
57
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
4、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
第一名 非关联方 116,068,996.87 5 年以上 19.72
第二名 非关联方 82,927,038.47 5 年以上 14.09
第三名 非关联方 40,663,965.00 1 年以内 6.91
第四名 非关联方 29,225,706.55 5 年以上 4.97
第五名 非关联方 23,454,791.11 5 年以上 3.98
合计 / 292,340,498.00 / 49.67
5、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
沈阳都瑞轮毂有限公司 联营企业 13,710,172.25 2.33
沈阳华晨金杯汽车有限
联营企业 463,415.56 0.08
公司
合计 / 14,173,587.81 2.41
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 138,280,659.62 92.73 123,187,429.51 91.92
1至2年 560,144.42 0.38 560,144.42 0.42
2至3年 46,450.54 0.03 46,450.54 0.03
3 年以上 10,228,671.45 6.86 10,228,671.45 7.63
合计 149,115,926.03 100.00 134,022,695.92 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 42,522,496.54 1 年以内 预付货款
第二名 非关联方 24,067,114.53 1 年以内 预付货款
第三名 非关联方 15,326,384.69 1 年以内 预付货款
第四名 非关联方 12,915,813.02 1 年以内 预付货款
第五名 非关联方 10,478,062.70 1 年以内 预付货款
合计 / 105,309,871.48 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
58
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 材
232,580,822.94 5,852,878.02 226,727,944.92 266,063,567.76 3,883,295.31 262,180,272.45
料
在 产
95,153,651.71 2,379,363.10 92,774,288.61 58,469,398.45 2,334,465.99 56,134,932.46
品
库 存
406,499,047.99 7,157,469.97 399,341,578.02 449,313,848.17 7,141,143.37 442,172,704.80
商品
周 转
2,441,233.63 220,303.73 2,220,929.90 3,367,770.50 220,303.73 3,147,466.77
材料
委 托
加 工 680,590.10 680,590.10 764,985.89 764,985.89
物资
合计 737,355,346.37 15,610,014.82 721,745,331.55 777,979,570.77 13,579,208.40 764,400,362.37
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 3,883,295.31 2,564,764.44 595,181.73 5,852,878.02
在产品 2,334,465.99 155,925.92 111,028.81 2,379,363.10
库存商品 7,141,143.37 21,367.86 5,041.26 7,157,469.97
周转材料 220,303.73 220,303.73
合计 13,579,208.40 2,742,058.22 711,251.80 15,610,014.82
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
可变现净值低于存货
原材料 期末价值回升 0.26
成本部分
可变现净值低于存货
在产品 期末价值回升 0.12
成本部分
可变现净值低于存货
库存商品 期末价值回升 0.001
成本部分
59
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(七) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业
在被投
本企业
资单位 本期营业收入总
被投资单位名称 持股比 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
表决权 额
例(%)
比例
(%)
一、合营企业
沈阳金杯申华汽车
50.00 50.00 64,266,581.55 390,840.92 63,875,740.63 0 -2,410,088.64
投资有限公司
二、联营企业
沈阳华晨金杯汽车
39.10 39.10 5,869,246,183.76 7,904,002,552.11 -2,034,756,368.35 2,583,550,644.44 -81,994,214.45
有限公司
沈阳都瑞轮毂有限
40.00 40.00 533,531,981.88 580,273,401.60 -46,741,419.72 221,295,960.98 -29,671,380.48
公司
沈阳金亚汽车传动
30.16 30.16 183,410,460.62 72,772,125.19 110,638,335.43 62,646,481.00 -973,311.00
轴有限公司
沈阳金杯广振汽车
22.40 22.40 130,738,328.75 57,989,659.13 72,748,669.62 86,216,730.55 5,662,307.09
部件有限公司
沈阳金杯恒隆汽车
30.00 30.00 262,048,190.60 159,353,429.18 102,694,761.42 124,640,294.21 4,693,553.96
转向系统有限公司
沈阳金杯恒瑞汽车
34.35 34.35 45,938,052.94 21,255,497.74 24,682,555.20 6,923,396.71 9,143.72
部件有限公司
60
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(八) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资单 在被投资单
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 位持股比例 位表决权比
（％） 例（％）
沈阳金杯锦恒安全汽
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 14.80 14.80
车系统有限公司
省企业联合实业公司 100,000.00 100,000.00
沈阳金杯恒浩汽车零
1,999,200.00 1,999,200.00 1,999,200.00 10.00 10.00
部件有限公司
沈阳金杯镁业汽车部
750,000.00 750,000.00 750,000.00 15.00 15.00
件有限公司
61
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股
权比例
比例（％）
（％）
沈阳金杯申华汽车
50,000,000.00 33,142,914.63 -1,205,044.32 31,937,870.31 50.00 50.00
投资有限公司
沈阳华晨金杯汽车
1,265,223,273.80 39.10 39.10
有限公司
沈阳都瑞轮毂有限
49,888,000.00 40.00 40.00
公司
沈阳金亚汽车传动
25,978,316.00 33,512,626.25 -293,550.59 33,219,075.66 30.16 30.16
轴有限公司
沈阳金杯广振汽车
3,602,592.00 15,027,345.21 1,268,356.79 16,295,702.00 22.40 22.40
部件有限公司
沈阳金杯恒隆汽车
21,154,502.45 30,024,362.25 1,408,066.19 31,432,428.44 30.00 30.00
转向系统有限公司
沈阳金杯恒瑞汽车
9,760,000.00 8,156,878.99 3,108.86 8,159,987.85 34.35 34.35
部件有限公司
62
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(九) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 1,640,462.84 1,640,462.84
1.房屋、建筑物 1,640,462.84 1,640,462.84
2.土地使用权
二、累计折旧和累
748,051.59 19,685.58 767,737.17
计摊销合计
1.房屋、建筑物 748,051.59 19,685.58 767,737.17
2.土地使用权
三、投资性房地产
892,411.25 -19,685.58 872,725.67
账面净值合计
1.房屋、建筑物 892,411.25 -19,685.58 872,725.67
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
892,411.25 -19,685.58 872,725.67
账面价值合计
1.房屋、建筑物 892,411.25 -19,685.58 872,725.67
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：19,685.58 元。
(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
1,267,828,079.69 42,945,733.37 4,003,338.68 1,306,770,474.38
计：
其中：房屋及建筑
642,131,009.51 333,990.00 1,842,603.83 640,622,395.68
物
机器设备 502,121,141.90 37,444,795.36 816,805.96 538,749,131.30
运输工具 41,480,544.69 1,390,407.92 983,579.80 41,887,372.81
计算机及
29,344,529.62 2,411,027.16 291,838.56 31,463,718.22
电子设备
办公设备 52,750,853.97 1,365,512.93 68,510.53 54,047,856.37
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
450,075,835.36 41,019,231.66 1,171,734.74 489,923,332.28
计：
63
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：房屋及建筑
98,390,529.66 10,678,435.22 0.00 109,068,964.88
物
机器设备 295,003,674.95 21,322,413.40 31,424.93 316,294,663.42
运输工具 25,040,968.73 1,992,500.06 749,886.08 26,283,582.71
计算机及
7,111,636.64 2,374,438.95 257,520.84 9,228,554.75
电子设备
办公设备 24,529,025.38 4,651,444.03 132,902.89 29,047,566.52
三、固定资产账面
817,752,244.33 / / 816,847,142.10
净值合计
其中：房屋及建筑
543,740,479.85 / / 531,553,430.80
物
机器设备 207,117,466.95 / / 222,454,467.88
运输工具 16,439,575.96 / / 15,603,790.10
计算机及
22,232,892.98 / / 22,235,163.47
电子设备
办公设备 28,221,828.59 / / 25,000,289.85
四、减值准备合计 2,232,509.90 / / 2,205,812.54
其中：房屋及建筑
274,222.14 / / 274,222.14
物
机器设备 1,298,090.28 / / 1,294,757.02
运输工具 168,399.08 / / 147,494.36
计算机及
65,046.11 / / 65,046.11
电子设备
办公设备 426,752.29 / / 424,292.91
五、固定资产账面
815,519,734.43 / / 814,641,329.56
价值合计
其中：房屋及建筑
543,466,257.71 / / 531,279,208.66
物
机器设备 205,819,376.93 / / 221,159,710.86
运输工具 16,271,176.88 / / 15,456,295.74
计算机及
22,167,846.87 / / 22,170,117.36
电子设备
办公设备 27,795,076.04 / / 24,575,996.94
本期折旧额：41,019,231.66 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：41,360,528.42 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋建筑物 正在办理中 2013 年 12 月 31 日
公司控股子公司上海敏孚汽车饰件有限公司 2011 年新购入房产 1,762 万元权证均尚在办理中。
截至 2013 年 6 月 30 日，固定资产中净值为 170,037,346.21 元(原值 255,819,490.24 元)的房屋、
建筑物及设备作为短期借款的抵押物。
(十一) 在建工程：
1、 在建工程情况
64
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 53,713,690.32 53,713,690.32 51,998,548.80 51,998,548.80
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目 转入固定资 工程 资金
预算数 期初数 本期增加 期末数
名称 产 进度 来源
F3X
178,650,000.00 20,099,289.00 17,111,891.25 25,352,374.61 70.00 自筹 11,858,805.64
增产
BMW
F18 83,210,000.00 16,651,884.00 12,891,165.67 7,269,117.29 90.00 自筹 22,273,932.38
项目
BMW
F30 77,400,000.00 4,932,509.80 2,729,723.79 6,445,422.20 85.00 自筹 1,216,811.39
项目
模具 15,220,000.00 1,268,119.64 778,974.34 295,726.46 自筹 1,751,367.52
合计 354,480,000.00 42,951,802.44 33,511,755.05 39,362,640.56 / / 37,100,916.93
3、 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
F3X 增产 70.00
BMW F18 项目 90.00
BMW F30 项目 85.00
(十二) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
F18 仪表板、门板
4,094,715.00 3,130,780.72 7,225,495.72
增产生产线
F3X、F18 增产项
1,345,777.00 3,000,066.13 4,345,843.13
目
F3X 门板生产线 973,421.00 973,421.00
F3X 仪 表 板 生 产
221,770.00 5,883,016.17 1,924,251.22 4,180,534.95
线
F18 门板本体国产
4,540,362.81 4,540,362.81
化项目
其他 246,458.00 69,653.64 316,111.64
合计 6,882,141.00 16,623,879.47 2,897,672.22 20,608,348.25
(十三) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 340,176,663.47 593,518.44 340,770,181.91
65
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
土地使用权 238,380,323.07 120,839.14 238,501,162.21
商标使用权 1,120,000.00 0.00 1,120,000.00
电脑软件 6,078,179.58 472,679.30 6,550,858.88
专利权 83,080.28 83,080.28
非专利技术 92,115,080.54 92,115,080.54
其他 2,400,000.00 2,400,000.00
二、累计摊销合计 67,415,720.77 7,676,129.00 75,091,849.77
土地使用权 41,011,109.33 2,466,059.36 43,477,168.69
商标使用权 1,120,000.00 0.00 1,120,000.00
电脑软件 2,794,961.20 597,648.96 3,392,610.16
专利权 40,858.00 6,666.72 47,524.72
非专利技术 21,008,792.24 4,605,753.96 25,614,546.20
其他 1,440,000.00 1,440,000.00
三、无形资产账面
272,760,942.70 -7,082,610.56 265,678,332.14
净值合计
土地使用权 197,369,213.74 -2,345,220.22 195,023,993.52
商标使用权 0.00
电脑软件 3,283,218.38 -124,969.66 3,158,248.72
专利权 42,222.28 -6,666.72 35,555.56
非专利技术 71,106,288.30 -4,605,753.96 66,500,534.34
其他 960,000.00 960,000.00
四、减值准备合计
土地使用权
商标使用权
电脑软件
专利权
非专利技术
其他
五、无形资产账面
272,760,942.70 -7,082,610.56 265,678,332.14
价值合计
土地使用权 197,369,213.74 -2,345,220.22 195,023,993.52
商标使用权
电脑软件 3,283,218.38 -124,969.66 3,158,248.72
专利权 42,222.28 -6,666.72 35,555.56
非专利技术 71,106,288.30 -4,605,753.96 66,500,534.34
其他 960,000.00 960,000.00
本期摊销额：7,676,129.00 元。
2、 公司开发项目支出：
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
金杯换代 39,997,406.88 14,683,985.52 54,681,392.40
66
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
卡开发项
目
金杯重卡
392,464.18 476,039.93 868,504.11
开发项目
合计 40,389,871.06 15,160,025.45 55,549,896.51
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例：33.35％。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例：11.87％。
(十四) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
上海敏孚汽车
56,190,167.24 56,190,167.24 40,190,167.24
饰件有限公司
铁岭华晨橡塑
129,402,613.45 129,402,613.45 129,402,613.45
制品有限公司
合计 185,592,780.69 185,592,780.69 169,592,780.69
（1）商誉系公司控股子公司沈阳金晨汽车技术开发有限公司非同一控制下企业合并形成的首次
执行日尚未摊销完毕的长期股权投资借方差额。
（2）本公司按企业会计准则要求对上述资产组进行了减值测试，无需补提减值准备。
(十五) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
模具摊销 77,230,055.63 14,860,017.10 5,407,831.56 86,682,241.17
装修费 86,467.79 13,705.14 72,762.65
合计 77,316,523.42 14,860,017.10 5,421,536.70 86,755,003.82
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 350,150.70 1,074,585.00
折旧 1,555,814.52 1,562,503.00
无形资产摊销 1,949,057.29 1,949,057.00
工资、暂估及预提 34,899,479.01 37,595,464.45
收入确认 22,781,668.65 22,385,757.70
预计负债 5,608,087.94 3,314,229.00
政府补助 7,237,825.53 25,806,452.00
其他 128,860.00
小计 74,382,083.64 93,816,908.15
递延所得税负债：
67
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
小计 74,382,083.64 93,816,908.15
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
减值准备 2,334,339.37
折旧 10,372,096.79
无形资产摊销 12,993,715.23
工资、暂估及预提 232,663,193.42
收入确认 145,738,002.63
预计负债 22,094,863.25
政府补助 48,252,170.21
小计 474,448,380.90
(十七) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 544,219,015.67 107,825.02 544,326,840.69
二、存货跌价准
13,579,208.40 2,742,058.22 711,251.80 15,610,014.82
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
100,000.00 100,000.00
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
2,232,509.90 26,697.36 2,205,812.54
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
68
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
十三、商誉减值
169,592,780.69 169,592,780.69
准备
十四、其他
合计 729,723,514.66 2,849,883.24 711,251.80 26,697.36 731,835,448.74
(十八) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 200,000,000.00 200,000,000.00
抵押借款 175,000,000.00 175,000,000.00
保证借款 511,500,000.00 573,499,665.00
信用借款 32,000,000.00 192,000,000.00
商业承兑汇票贴现 3,434,400,000.00 3,189,885,000.00
合计 4,352,900,000.00 4,330,384,665.00
(十九) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 415,720,732.92 275,290,760.21
合计 415,720,732.92 275,290,760.21
下一会计期间（下半年）将到期的金额 415,720,732.92 元。
(二十) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付材料及设备款等 1,170,280,077.36 1,131,150,206.56
合计 1,170,280,077.36 1,131,150,206.56
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过一年的大额应付账款主要为尚未结算的购货款。
(二十一) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收整车及零部件款等 63,478,514.11 51,607,840.35
69
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 63,478,514.11 51,607,840.35
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
期末无账龄超过一年的大额预收款项。
(二十二) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 34,691,673.86 118,554,131.95 117,033,459.09 36,212,346.72
二、职工福利费 3,948,020.21 3,948,020.21
三、社会保险费 11,616,739.92 53,863,806.75 51,422,753.02 14,057,793.65
1.医疗保险费 1,516,507.29 12,072,715.99 12,046,355.27 1,542,868.01
2.基本养老保险费 8,768,959.42 34,441,989.00 32,174,614.52 11,036,333.90
3.失业保险费 835,004.82 3,204,197.28 2,972,890.41 1,066,311.69
4.工伤保险费 395,664.43 3,496,121.28 3,574,371.87 317,413.84
5.生育保险费 100,603.96 648,783.20 654,520.95 94,866.21
四、住房公积金 1,827,490.16 21,931,629.97 22,632,221.00 1,126,899.13
五、辞退福利 4,575,838.00 11,256.00 857,500.83 3,729,593.17
六、其他 11,427,642.74 2,147,940.00 476,032.25 13,099,550.49
工会经费和职工教育经费 1,938,032.44 2,640,091.85 2,593,639.32 1,984,484.97
合计 66,077,417.12 203,096,876.73 198,963,625.72 70,210,668.13
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 1,797,348.52 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,984,484.97 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予
补偿 3,729,593.17 元。
(二十三) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 5,558,385.19 34,734,009.75
消费税 1,205,717.95 2,009,925.64
营业税 153,009.27 182,256.55
企业所得税 2,962,513.80 47,519,395.27
个人所得税 460,931.42 749,137.74
城市维护建设税 826,431.28 2,026,115.16
房产税 365,804.60 360,880.37
土地使用税 719,298.90 719,298.90
印花税 100,659.38 190,102.58
教育费附加 157,880.39 1,016,736.81
河道管理费 512,655.78 753,792.10
其他 68,673.32 434,442.05
合计 13,091,961.28 90,696,092.92
70
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十四) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
铁岭市政府国有资产监
4,357,459.11 4,357,459.11 股东对公司扶持
督管理委员会
合计 4,357,459.11 4,357,459.11 /
铁岭市政府国有资产监督管理委员会系公司控股子公司铁岭华晨橡塑制品有限公司股东。
(二十五) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
暂借款、押金、预提费用等 391,893,587.35 388,043,249.00
合计 391,893,587.35 388,043,249.00
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
沈阳市汽车工业资产经营有限
653,861.16 653,861.16
公司
合计 653,861.16 653,861.16
3、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
对方名称 金额 性质或内容
第一名 103,619,740.00 银行转让的债权
第二名 49,071,689.98 往来款
第三名 15,445,229.95 应付利息
第四名 12,329,635.63 应付利息
第五名 9,405,215.55 工程款
合计 189,871,511.11
(二十六) 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
产品质量保证 22,094,863.00 4,140,572.23 73,882.99 26,161,552.24
合计 22,094,863.00 4,140,572.23 73,882.99 26,161,552.24
上述产品质量保证全部为公司控股子公司金杯江森参考同类产品售后服务、报修及更换的经验，
按最佳估计金额以相关产品销售收入 1%计提。
(二十七) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
71
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期末数 期初数
信用借款 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 60,000,000.00 60,000,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
本币金额 本币金额
2012 年 9 月 2014 年 9 月
花旗银行（上海） 人民币 60,000,000.00 60,000,000.00
11 日 11 日
合计 / / / 60,000,000.00 60,000,000.00
(二十八) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
科技风险投资
3,970,000.00
基金
合计 3,970,000.00 3,970,000.00 /
(二十九) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府搬迁补助(注 1) 122,812,077.50 126,036,628.00
产业扶持资金(注 2) 34,371,010.06 34,371,010.06
产业扶持资金(注 3) 44,230,906.07 48,252,170.00
节能与新能源汽车用无级变速器产
400,000.00 400,000.00
业化项目补助资金(注 4)
配装轿车用柴油机的轻型卡车底盘
333,333.00 333,333.00
研发项目(注 5)
合计 202,147,326.63 209,393,141.06
注 1：公司控股子公司金杯江森于 2012 年 6 月 29 日与沈阳市东陵区(浑南新区)房屋征收服务
中心("房屋征收服务中心")签订征收补偿协议书，房屋征收服务中心支付金杯江森公司人民币
155,663,965 元作为征收补偿款。金杯江森公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在
相关资产使用寿命 20 年内平均分配计入当期营业外收入。
注 2：公司控股子公司上海敏孚汽车饰件有限公司以前年度获得动迁补偿费 4,950 万元人民币，
动迁补偿款抵补搬迁损失后由专项应付款转入递延收益。
注 3：沈阳市东陵区(浑南新区)人民政府给予公司控股子公司金杯江森的产业发展扶持资金人民
币 50,000,000 元以及东陵区(浑南新区)新兴产业和重大项目办公室给予司金杯江森的产业发展
资金人民币 5,470,000 元。本期确认补贴收入 4,021,264.06 元。
注 4：根据沈阳市科学技术局、沈阳市财政局关于下达《2011 年沈阳市科学技术项目计划》的
通知（沈科发【2011】21 号文），公司控股子公司沈阳金杯车辆制造有限公司获得科技项目专
项资金 100 万元，项目期限自 2011 年 6 月至 2013 年 12 月。
注 5：根据沈阳市科学技术局、沈阳市财政局关于下达《2012 年沈阳市科学技术项目计划》的
通知（沈科发【2012】29 号文），公司控股子公司沈阳金杯车辆制造有限公司获得科技项目专
项资金 100 万元，项目期限自 2012 年 3 月至 2013 年 3 月。
72
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
1,092,667,132.00 1,092,667,132.00
数
(三十一) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 642,741,357.90 642,741,357.90
其他资本公积 457,468,861.91 457,468,861.91
合计 1,100,210,219.81 1,100,210,219.81
(三十二) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 413,706,454.56 413,706,454.56
合计 413,706,454.56 413,706,454.56
(三十三) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -2,236,597,547.35 /
调整后 年初未分配利润 -2,236,597,547.35 /
加：本期归属于母公司所有者的
33,388,559.37 /
净利润
期末未分配利润 -2,203,208,987.98 /
(三十四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,689,305,131.76 2,191,794,128.82
其他业务收入 157,841,185.13 80,290,903.43
营业成本 2,476,799,598.70 1,975,731,726.99
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 2,458,527,397.17 2,156,476,663.28 1,983,441,372.35 1,726,509,770.19
商业 230,777,734.59 220,597,409.54 208,352,756.47 198,642,297.80
合计 2,689,305,131.76 2,377,074,072.82 2,191,794,128.82 1,925,152,067.99
73
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
整车 1,601,299,497.07 1,495,856,200.57 1,339,927,171.29 1,225,548,700.54
零部件 994,913,635.66 798,306,198.27 774,687,942.85 632,134,811.44
材料销售 93,091,999.03 82,911,673.98 77,179,014.68 67,468,556.01
合计 2,689,305,131.76 2,377,074,072.82 2,191,794,128.82 1,925,152,067.99
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 2,596,080,149.95 2,297,021,800.97 2,102,064,841.87 1,848,656,007.21
华东地区 93,224,981.81 80,052,271.85 89,729,286.95 76,496,060.78
合计 2,689,305,131.76 2,377,074,072.82 2,191,794,128.82 1,925,152,067.99
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 572,172,296.49 20.10
第二名 470,273,428.81 16.52
第三名 158,452,223.46 5.57
第四名 152,397,366.61 5.35
第五名 112,109,085.51 3.94
合计 1,465,404,400.88 51.48
(三十五) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
应纳税商品销售额
消费税 8,793,041.02 84,100.83
5%-12%
营业税 67,934.16 2,250.00 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 5,434,657.15 4,266,824.70 应纳流转税额 7%
教育费附加 4,026,977.34 3,245,452.35 应纳流转税额 4%
其他 312,740.60 45,793.48
合计 18,635,350.27 7,644,421.36 /
(三十六) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 33,715,360.58 38,173,524.70
工资福利 8,800,927.80 8,332,513.25
办公费 443,868.64 545,924.42
74
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
差旅费 7,413,905.05 8,116,228.63
社保 2,664,408.40 2,270,084.92
其他 22,295,971.59 19,998,885.01
合计 75,334,442.06 77,437,160.93
(三十七) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 49,175,539.52 45,936,269.33
办公费 3,655,305.99 3,259,379.13
社保 13,257,337.73 9,239,152.55
折旧摊销费 14,089,770.63 9,809,808.77
税金 8,760,216.61 6,131,924.77
审计咨询费 6,142,065.04 5,755,340.84
差旅费 1,634,197.87 2,253,546.45
其他 62,586,596.30 38,153,182.44
合计 159,301,029.69 120,538,604.28
(三十八) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 83,272,240.33 74,118,583.19
利息收入 -31,808,169.91 -27,714,949.84
汇兑损失 356,914.84
汇兑收益 -1,628,856.14 -675,800.54
银行手续费 2,066,428.51 1,703,295.57
合计 51,901,642.79 47,788,043.22
(三十九) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,180,936.93 908,732.30
合计 1,180,936.93 908,732.30
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
本期比上期增减
被投资单位 本期发生额 上期发生额
变动的原因
沈阳金杯申华汽车投资有限公司 -1,205,044.32 -1,739,351.38
沈阳金亚汽车传动轴有限公司 -293,550.59 272,210.73
沈阳金杯广振汽车部件有限公司 1,268,356.79 1,506,969.79
75
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
沈阳金杯恒隆汽车转向器系统有限公司 1,408,066.19 864,735.50
沈阳金杯恒瑞汽车部件有限公司 3,108.86 4,167.66
合计 1,180,936.93 908,732.30 /
(四十) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 107,825.02 4,109.50
二、存货跌价损失 2,030,806.42 454,773.71
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 -6,381.80
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,138,631.44 452,501.41
(四十一) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
238,245.67 1,795,803.82 238,245.67
计
其中：固定资产处置利
238,245.67 1,795,803.82 238,245.67
得
债务重组利得 16,542,820.94 16,542,820.94
政府补助 9,312,669.43 3,784,028.60 9,312,669.43
违约金、罚款收入 129,037.03 16,470.00 129,037.03
其他 205,027.30 399,516.75 205,027.30
合计 26,427,800.37 5,995,819.17 26,427,800.37
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
老工厂搬迁补偿 3,224,550.37
产业扶持资金 4,021,264.06 3,571,428.60
外专局引进专家项目 1,000,000.00
纳税先进奖励 300,000.00 200,000.00
76
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
对外贸易经济合作厅拨款 766,855.00 12,600.00
合计 9,312,669.43 3,784,028.60 /
详见(四十六)其他非流动负债部分。
(四十二) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
108,727.81 71,237.96 108,727.81
计
其中：固定资产处置损
108,727.81 71,237.96 108,727.81
失
罚款滞纳金支出 255,451.48 255,451.48
赔偿支出 0.00 0.00
其他 173,925.06 90,048.27 173,925.06
合计 538,104.35 161,286.23 538,104.35
(四十三) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
15,641,408.03 8,601,368.54
所得税
递延所得税调整 788,829.63
合计 16,430,237.66 8,601,368.54
(四十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1、本期每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
润 0.031 0.031
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润 0.007 0.007
2、上期每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
润 0.016 0.016
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润 0.010 0.010
上述数据采用以下计算公式计算而得：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
77
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股
本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期
因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期
期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益
可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公
司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度
从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十五) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收回往来款、代垫款 127,052,694.94
专项补贴、补助款 2,066,855.00
利息收入 30,181,089.39
营业外收入 1,513,885.00
合计 160,814,524.33
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
企业间往来 96,321,454.86
费用支出 63,598,402.85
合计 159,919,857.71
3、 收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
拆迁补偿费 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
未到期票据贴现融资 1,158,164,075.11
合计 1,158,164,075.11
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币
78
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 金额
期初融资贴现票据到期支付 790,000,000.00
合计 790,000,000.00
(四十六) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 73,676,017.23 40,634,470.76
加：资产减值准备 2,138,631.44 452,501.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,019,231.66 36,390,559.17
无形资产摊销 7,676,129.00 6,317,285.17
长期待摊费用摊销 5,421,536.70 5,935,034.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-9,995,653.52 -1,724,565.86
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 83,272,240.33 84,271,043.03
投资损失（收益以“－”号填列） -1,180,936.93 -908,732.3
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 19,434,824.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 40,624,224.40 -29,214,705.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -94,646,751.73 -111,789,324.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -163,857,633.37 -75,958,372.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,581,859.72 -45,594,806.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,453,514,911.49 991,011,104.22
减：现金的期初余额 1,377,682,022.49 979,939,243.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 75,832,889.00 11,071,861.05
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,453,514,911.49 1,377,682,022.49
其中：库存现金 754,130.30 103,151.11
可随时用于支付的银行存款 1,452,760,781.19 1,377,578,871.38
79
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,453,514,911.49 1,377,682,022.49
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 资本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
沈 阳
资 产 沈 阳
市 汽
经 营 市 国
车 工
有 限 及 管 有 资
业 资 沈 阳 何 国
责 任 理、产 50,000 24.38 24.38 产 监 41062471-3
产 经 市 华
公司 业 投 督 管
营 有
资 及 理 委
限 公
管理 员会
司
沈阳市汽车工业资产经营有限公司是在沈阳市工商行政管理局登记注册的国有独资有限责任公
司,成立于 2000 年 1 月 25 日,注册地址为沈阳高新区浑南产业区世纪路 1 号,注册号
210132000009747(1-1)。
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
持股 表决权
企业类 注册 法人代 业务性 注册资 组织机构代
子公司全称 比例 比例
型 地 表 质 本 码
(%) (%)
沈阳金杯车辆制 有限责 沈 阳
谭成旭 制造 40,000 100 100 24265244-X
造有限公司 任公司 市
沈阳金晨汽车技 有限责 沈 阳 实业投
许晓敏 10,000 100 100 731013921
术开发有限公司 任公司 市 资
金杯汽车物资总 有限责 沈 阳
关志新 批发 6,909 100 100 11778167-2
公司 任公司 市
金杯产业开发总 有限责 沈 阳
刘颜 商业 1,200 100 100 24357086-8
公司 任公司 市
沈阳金杯房屋开 有限责 沈 阳
刘颜 房地产 800 100 100 24337824-3
发有限公司 任公司 市
沈阳金杯江森自 约翰尼
有限责 沈 阳 807 万
控汽车内饰件有 斯.娄特 制造 50 50 715762615
任公司 市 美元
限公司 斯
沈阳金杯车辆有 有限责 沈 阳 陈允禄 加工制 2,400 100 100 788731537
80
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
限公司 任公司 市 造
上海敏孚汽车饰 有限责 上 海 加工制 300 万
刘鹏程 51 51 60739222-3
件有限公司 任公司 市 造 美元
铁岭华晨橡塑制 有限责 铁 岭 加工制
刘鹏程 7,404 95 95 12285204-1
品有限公司 任公司 市 造
辽宁汽车机电经 有限责 沈 阳 加工制
刘颜 400 100 100 24266084-5
贸有限公司 任公司 市 造
沈阳轮胎橡胶供 有限责 沈 阳 批发零
董险峰 400 100 100 24353315-1
销公司 任公司 市 售
铁岭金杯亚飞汽 有限责 铁 岭
韩文东 销售 100 100 100 78877333-1
车销售有限公司 任公司 市
沈阳金杯汽车物 有限责 沈 阳
张建奎 销售 95 100 100 117686691
资贸易公司 任公司 市
沈阳金杯专用车 有限责 沈 阳
陈允禄 制造 500 100 100 69195967-4
辆制造有限公司 任公司 市
大连金杯春晓新
有限责 沈 阳 批发零
能源汽车技术有 赵献奇 400 51 51 59444510-2
任公司 市 售
限公司
香港启发有限公 5,254
其他 香港 赵献奇 管理 60 60
司 万港元
20,000
金杯罗斯有限公 俄 罗
其他 赵献奇 销售 万俄罗 60 60
司（LLCJBC-RUS） 斯
斯卢布
沈阳金杯汽车部
有限责 沈 阳
件工业园有限公 刘鹏程 制造 1,000 100 100 05078310-3
任公司 市
司
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
本企业 在被投
被投资单位 企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构
注册地 持股比 资单位
名称 型 表 质 本 代码
例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
沈阳金杯申
有限责 汽车行
华汽车投资 沈阳市 何国华 10,000 50 50 769552023
任 业投资
有限公司
二、联营企业
沈阳华晨金
中外合 加工制 44,416
杯汽车有限 沈阳市 祁玉民 39.1 39.1 604603259
资 造 万美元
公司
沈阳都瑞轮 有限公 加工制 1,505.2
沈阳市 卢朝晖 40 40 60462001-6
毂有限公司 司 造 万美元
沈阳金亚汽 有限公 加工制 1,100 万
沈阳市 卓正郁 30.16 30.16 60461308-6
车传动轴有 司 造 美元
81
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
限公司
沈阳金杯广
有限公 加工制
振汽车部件 沈阳市 郑基范 1,593.30 22.4 22.4 720989929
司 造
有限公司
沈阳金杯恒
台港澳
隆汽车转向 加工制
与境内 沈阳市 谢耀煌 6,750 30 30 734653174
系统有限公 造
合资
司
沈阳金杯恒
有限责 加工制
瑞汽车部件 沈阳市 王涛 2,841 34.35 34.35 78458297-6
任 造
有限公司
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
华晨汽车集团控股有限公司 关联人（与公司同一董事长） 74432738-0
辽宁正国投资发展有限公司 集团兄弟公司 27927858-6
华晨汽车（鹤壁）天马股份有
集团兄弟公司 757112223-1
限公司
绵阳华瑞汽车有限公司 集团兄弟公司 76996741-3
绵阳华祥机械制造有限公司 集团兄弟公司 77299365-5
绵阳新晨动力机械有限公司 集团兄弟公司 70895828-1
华晨汽车（铁岭）专用车有限
集团兄弟公司 55258470-2
公司
沈阳兴远东汽车零部件有限公
集团兄弟公司 71114831-9
司
华晨宝马汽车有限公司 集团兄弟公司 74649497-5
上海申华控股股份有限公司 参股股东 13221467-6
沈阳金杯锦恒汽车安全系统有
其他 75551487-8
限公司
沈阳金杯恒浩汽车零部件制造
其他 77484952-6
有限公司
华晨鑫源重庆汽车有限公司 集团兄弟公司 66089620-1
绵阳华鑫汽车有限公司 集团兄弟公司 68792179-6
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式 占同类交易 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的
序 （%） 比例（%）
82
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
绵阳华瑞汽车有
购买商品 按市价 273,360,721.35 11.89 184,264,724.14 11.66
限公司
华晨汽车集团控
购买商品 按市价 96,219,458.35 4.19
股有限公司
绵阳华祥机械制
购买商品 按市价 173,831,689.72 7.56 44,564,085.59 2.82
造有限公司
沈阳金杯恒隆汽
车转向系统有限 购买商品 按市价 4,920,838.46 0.21 2,819,593.16 0.18
公司
沈阳华晨金杯汽
购买商品 按市价 18,805.00 0.00 20,913.55 0.00
车有限公司
沈阳恒瑞汽车零
购买商品 按市价 701,283.76 0.03 1,228,044.46 0.08
部件有限公司
沈阳金杯恒浩汽
车零部件制造有 购买商品 按市价 113,193.16 0.00 126,914.53 0.01
限公司
沈阳金杯锦恒汽
车安全系统有限 购买商品 按市价 110,769.23 0.00 2,872,434.53 0.18
公司
沈阳兴远东汽车
购买商品 按市价 100,750.53 0.00 135,451.96 0.01
零部件有限公司
华晨汽车（铁岭）
购买商品 按市价 87,874,803.42 3.82 30,972,291.69 1.96
专用车有限公司
华晨汽车（鹤壁）
天马股份有限公 购买商品 按市价 4,150,358.97 0.18
司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易
定价方式 占同类交易 占同类交
关联方
及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的
内容
序 （%） 比例（%）
华晨宝马汽车有
销售商品 按市价 572,172,296.49 20.10 355,355,839.24 15.64
限公司
绵阳华瑞汽车有
销售商品 按市价 470,273,428.81 16.52 183,542,735.01 8.08
限公司
华晨汽车（铁岭）
销售商品 按市价 158,452,223.46 5.57 134,774,206.13 5.93
专用车有限公司
沈阳华晨金杯汽
销售商品 按市价 152,397,366.61 5.35 125,310,054.39 5.52
车有限公司
华晨汽车集团控
销售商品 按市价 104,393,667.28 3.67 80,764,579.09 3.55
股有限公司
沈阳兴远东汽车
销售商品 按市价 570,652.82 0.02
零部件有限公司
83
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保 完
担保方 被担保方 担保期限
金额 毕
沈阳金杯车辆制造有限公司 铁岭华晨橡塑制品有限公司 4,000.00 2012 年 11 月 8 日～2013 年 7 月 5 日 否
沈阳金杯车辆制造有限公司 铁岭华晨橡塑制品有限公司 2,000.00 2012 年 9 月 13 日～2013 年 9 月 13 日 否
沈阳金杯车辆制造有限公司 铁岭华晨橡塑制品有限公司 1,000.00 2013 年 3 月 7 日～2013 年 9 月 7 日 否
沈阳金杯车辆制造有限公司 铁岭华晨橡塑制品有限公司 4,000.00 2013 年 1 月 22 日～2013 年 7 月 22 日 否
沈阳金杯车辆制造有限公司 铁岭华晨橡塑制品有限公司 3,000.00 2013 年 3 月 6 日～2013 年 9 月 6 日 否
沈阳金杯车辆制造有限公司 铁岭华晨橡塑制品有限公司 2,000.00 2013 年 3 月 4 日～2013 年 9 月 4 日 否
沈阳金杯车辆制造有限公司 金杯汽车股份有限公司 320.00 2012 年 12 月 20 日～2013 年 12 月 20 日 否
沈阳金杯车辆制造有限公司 金杯汽车股份有限公司 4,830.00 2012 年 6 月 21 日～2013 年 6 月 20 日 否
沈阳金杯车辆制造有限公司 金杯汽车物资总公司 5,824.00 2013 年 6 月 8 日～2013 年 12 月 7 日 否
沈阳金杯车辆制造有限公司 金杯汽车物资总公司 3,000.00 2013 年 3 月 11 日～2013 年 9 月 11 日 否
铁岭华晨橡塑制品有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 2,500.00 2012 年 11 月 30 日～2013 年 11 月 30 日 否
铁岭华晨橡塑制品有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 3,000.00 2013 年 6 月 19 日～2014 年 6 月 19 日 否
铁岭华晨橡塑制品有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 2,000.00 2013 年 6 月 18 日～2014 年 6 月 18 日 否
铁岭华晨橡塑制品有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 3,500.00 2013 年 6 月 26 日～2013 年 12 月 26 日 否
铁岭华晨橡塑制品有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 6,000.00 2013 年 4 月 7 日～2014 年 4 月 7 日 否
铁岭华晨橡塑制品有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 3,000.00 2013 年 2 月 26 日～2014 年 2 月 26 日 否
铁岭华晨橡塑制品有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 3,000.00 2013 年 4 月 3 日～2013 年 10 月 8 日 否
铁岭华晨橡塑制品有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 2,000.00 2013 年 3 月 1 日～2013 年 9 月 2 日 否
铁岭华晨橡塑制品有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 3,000.00 2013 年 2 月 17 日～2013 年 8 月 19 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 1,500.00 2013 年 2 月 20 日～2013 年 8 月 20 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 3,000.00 2013 年 1 月 29 日～2013 年 7 月 29 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 1,420.00 2013 年 1 月 6 日～2013 年 7 月 6 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 2,000.00 2013 年 1 月 4 日～2013 年 7 月 4 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 2,000.00 2013 年 1 月 5 日～2013 年 7 月 5 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 3,000.00 2012 年 9 月 17 日～2013 年 9 月 17 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 2,000.00 2012 年 10 月 9 日～2013 年 9 月 17 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 5,000.00 2013 年 4 月 18 日～2013 年 10 月 18 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 5,000.00 2013 年 6 月 4 日～2014 年 6 月 3 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 5,000.00 2012 年 10 月 30 日～2013 年 10 月 30 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 3,000.00 2013 年 5 月 15 日～2013 年 11 月 15 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 1,000.00 2013 年 5 月 2 日～2013 年 11 月 2 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 3,000.00 2013 年 5 月 8 日～2013 年 11 月 8 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 1,350.00 2013 年 5 月 10 日～2013 年 11 月 10 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 2,000.00 2013 年 4 月 22 日～2013 年 10 月 22 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 2,650.00 2013 年 1 月 15 日～2013 年 7 月 15 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 2,000.00 2013 年 2 月 20 日～2013 年 8 月 20 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 5,000.00 2013 年 1 月 9 日～2013 年 7 月 9 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 8,000.00 2012 年 8 月 31 日～2013 年 8 月 20 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 2,000.00 2012 年 8 月 31 日～2013 年 8 月 30 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 3,500.00 2013 年 3 月 19 日～2013 年 9 月 19 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 1,000.00 2013 年 3 月 27 日～2013 年 9 月 27 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 2,500.00 2013 年 4 月 10 日～2013 年 10 月 10 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 2,000.00 2013 年 3 月 21 日～2013 年 9 月 21 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 1,000.00 2013 年 5 月 30 日～2013 年 11 月 30 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 5,000.00 2013 年 6 月 28 日～2013 年 7 月 28 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 5,000.00 2013 年 2 月 27 日～2013 年 8 月 26 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 5,000.00 2013 年 2 月 22 日～2013 年 8 月 21 日 否
84
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 5,000.00 2013 年 2 月 19 日～2013 年 8 月 18 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 5,000.00 2013 年 2 月 5 日～2013 年 8 月 4 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 3,000.00 2013 年 2 月 7 日～2013 年 8 月 6 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 2,000.00 2013 年 2 月 7 日～2013 年 8 月 6 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 5,000.00 2013 年 4 月 16 日～2013 年 10 月 16 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 3,000.00 2013 年 4 月 8 日～2013 年 10 月 8 日 否
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 2,000.00 2013 年 4 月 18 日～2013 年 10 月 18 日 否
沈阳金晨汽车技术开发有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 3,000.00 2013 年 2 月 26 日～2014 年 2 月 26 日 否
沈阳金晨汽车技术开发有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 5,000.00 2013 年 5 月 17 日～2014 年 5 月 17 日 否
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 金杯汽车股份有限公司 5,000.00 2013 年 5 月 14 日～2013 年 11 月 14 日 否
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 金杯汽车股份有限公司 5,000.00 2013 年 5 月 16 日～2013 年 11 月 16 日 否
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 金杯汽车股份有限公司 5,000.00 2013 年 5 月 31 日～2013 年 11 月 30 日 否
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 金杯汽车股份有限公司 5,000.00 2013 年 6 月 24 日～2013 年 12 月 24 日 否
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 金杯汽车股份有限公司 4,000.00 2013 年 3 月 8 日～2013 年 9 月 8 日 否
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 金杯汽车股份有限公司 2,650.00 2013 年 2 月 21 日～2013 年 8 月 21 日 否
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 3,000.00 2013 年 2 月 25 日～2013 年 8 月 23 日 否
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 2,000.00 2013 年 6 月 25 日～2013 年 12 月 24 日 否
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 2,000.00 2013 年 5 月 27 日～2013 年 11 月 26 日 否
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 3,000.00 2013 年 5 月 21 日～2013 年 11 月 20 日 否
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 1,000.00 2013 年 2 月 20 日～2013 年 8 月 19 日 否
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 2,000.00 2013 年 2 月 16 日～2013 年 8 月 15 日 否
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 沈阳金杯车辆制造有限公司 2,000.00 2013 年 5 月 20 日～2013 年 11 月 19 日 否
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
华晨汽车（铁岭）
应收帐款 165,228,544.72 9,723,908.74 194,478,174.85 9,723,908.74
专用车有限公司
华晨汽车集团控
应收帐款 128,788,874.82 3,701,375.54 74,027,510.70 3,701,375.54
股有限公司
华晨宝马汽车有
应收帐款 127,623,858.33 138,033,010.26
限公司
沈阳华晨金杯汽
应收帐款 82,764,581.97 5,290,768.77 105,815,375.31 5,290,768.77
车有限公司
鹤壁奥华特种车
应收帐款 55,551,470.57 1,692,310.73 33,846,214.52 1,692,310.73
辆有限公司
沈阳兴远东汽车
应收帐款 1,277,665.71 129,260.31 1,270,793.83 129,260.31
零部件有限公司
绵阳新晨动力机
应收帐款 825,344.15 17,077.20 341,544.00 17,077.20
械有限公司
华晨鑫源重庆汽
应收帐款 252,320.00 12,616.00 252,320.00 12,616.00
车有限公司
绵阳华鑫汽车有
应收帐款 159,220.00 1,961.00 159,220.00 1,961.00
限公司
沈阳都瑞轮毂有
其他应收款 13,710,172.25 10,648,499.52 13,710,172.25 10,648,499.52
限公司
85
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
沈阳华晨金杯汽
其他应收款 463,415.56 463,415.56 463,415.56 463,415.56
车有限公司
绵阳华祥汽车有
预付款项 20,712,170.54 12,308,474.74
限公司
华晨汽车（铁岭）
预付款项 410,983.60
专用车有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付帐款 沈阳华晨金杯汽车有限公司 10,644,902.53 9,684,495.30
应付帐款 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 5,107,162.99 4,974,099.85
沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公
应付帐款 6,793,555.81 4,111,959.75
司
应付帐款 沈阳锦恒汽车安全系统有限公司 4,757,355.13 7,882,911.45
应付帐款 沈阳金杯恒瑞汽车零部件有限公司 467,904.46 848,421.49
沈阳金杯恒浩汽车零部件制造有限
应付帐款 143,040.14 236,843.86
公司
应付帐款 沈阳金亚汽车传动轴有限公司 20,327.39 30,327.39
应付帐款 绵阳新晨动力机械有限公司 1,276,736.05 361,327.52
应付帐款 华晨汽车（铁岭）专用车有限公司 60,575,932.42 5,052,233.70
华晨汽车（鹤壁）天马股份有限公
应付帐款 4,899,388.9 10,044,747.50
司
预收款项 沈阳华晨金杯汽车有限公司 7,147,764.83 10,622,628.36
其它应付款 沈阳华晨金杯汽车有限公司 49,071,689.98 61,708,881.50
其它应付款 沈阳市汽车工业资产经营有限公司 653,861.16 653,861.16
其它应付款 华晨汽车集团控股有限公司 12,587.40 12,587.40
八、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
本公司未发生股份支付的情况。
九、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
无
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
沈阳金杯车辆制沈阳金发汽车钢
3,000.00 2013.02.07 2014.02.07 否
造有限公司 圈制造有限公司
沈阳金杯车辆制沈阳金发汽车钢
500.00 2013.03.22 2013.09.22 否
造有限公司 圈制造有限公司
沈阳金杯车辆制沈阳金发汽车钢 2,000.00 2012.12.21 2013.12.21 否
86
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
造有限公司 圈制造有限公司
沈阳金杯车辆制沈阳金发汽车钢
1,000.00 2012.12.19 2013.12.19 否
造有限公司 圈制造有限公司
沈阳金杯车辆制沈阳金杯汽车模
2,000.00 2013.03.29 2014.03.29 否
造有限公司 具制造有限公司
沈阳金杯车辆制沈阳金杯汽车模
2,000.00 2013.04.28 2014.04.28 否
造有限公司 具制造有限公司
沈阳金杯车辆制沈阳金杯汽车模
1,000.00 2013.05.13 2013.11.13 否
造有限公司 具制造有限公司
金杯汽车股份有沈阳金发汽车钢
7,000.00 2013.05.24 2013.11.24 否
限公司 圈制造有限公司
金杯汽车股份有沈阳金发汽车钢
2,000.00 2013.05.28 2013.11.28 否
限公司 圈制造有限公司
金杯汽车股份有沈阳金发汽车钢
1,000.00 2013.05.30 2013.11.30 否
限公司 圈制造有限公司
(三) 其他或有负债及其财务影响：
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
十一、 资产负债表日后事项：
(一) 其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表签发日 2013 年 8 月 14 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资
产负债表日后事项。
十二、 其他重要事项：
(一) 债务重组
2013 年 6 月 24 日，公司与交通银行股份有限公司辽宁分行（交行）签订债务重组协议书。公
司于 2013 年 6 月 24 日，偿还交行贷款本金人民币 41,999,665.00 元及利息 200,000.00 元后，交
行免除公司剩余欠息 16,542,820.94 元。
(二) 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融负债 0
(三) 其他
（1）公司股东上海申华控股股份有限公司于 2012 年 9 月向上海银行浦东分行申请综合授信额
度 6,500 万元整，其中 4000 万元由申华控股公司以其持有的金杯汽车股份有限公司股权作质押
担保，期限一年，并办理了金杯股权质押登记的手续。截止 2013 年 6 月 30 日质押股数为 2,000
87
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
万股。
（2）公司于 2012 年 7 月 25 日收到中国结算上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》及沈
阳市中级人民法院协助执行通知书的传真件，内容为原告沈阳恒信国有资产经营有限公司诉沈
阳工业国有资产经营有限公司等单位借款合同纠纷一案，继续冻结沈阳工业国有资产经营有限
公司持有的本公司股份总计 84040174 股，冻结期限从 2012 年 8 月 6 日至 2013 年 8 月 5 日。
（3）公司控股子公司沈阳金杯车辆制造有限公司收到五莲县人民法院执行裁定书（2012）莲执
字第 125 号，五莲县人民法院冻结本公司持有的沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司、沈阳
金杯恒瑞汽车部件有限公司、沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公司、沈阳华晨金杯汽车有限公
司股权，冻结期限为两年。金杯车辆公司已对该诉案提取利息 2,220 万元，对公司其他财务影
响尚无法确定。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
16,710,172.25 3.21 11,648,499.52 4.90 16,710,172.25 3.09 11,648,499.52 4.90
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
信用风险
503,203,580.36 96.74 225,676,689.12 94.99 523,405,442.76 96.86 225,676,689.12 95.00
特征组合
组合小计 503,203,580.36 96.74 225,676,689.12 94.99 523,405,442.76 96.86 225,676,689.12 95.00
单项金额
虽不重大
但单项计
250,334.06 0.05 250,334.06 0.11 250,334.06 0.05 250,334.06 0.10
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 520,164,086.67 / 237,575,522.70 / 540,365,949.07 / 237,575,522.70 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
第一名 13,710,172.25 10,648,499.52 77.67 收回可能性很小
第二名 3,000,000.00 1,000,000.00 33.33 收回可能性很小
88
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 16,710,172.25 11,648,499.52 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 135,834,081.15 26.99 286,135.27 156,035,943.55 29.12 286,135.27
1 年以内小计 135,834,081.15 26.99 286,135.27 156,035,943.55 29.12 286,135.27
1至2年 12,970,413.87 2.58 390,538.90 12,970,413.87 2.50 390,538.90
2至3年 1,656,078.59 0.33 331,215.72 1,656,078.59 0.32 331,215.72
3至4年 9,819,807.88 1.95 4,909,903.94 9,819,807.88 1.89 4,909,903.94
4至5年 43,353,913.71 8.62 4,601,956.86 43,353,913.71 8.36 4,601,956.86
5 年以上 299,569,285.16 59.53 215,156,938.43 299,569,285.16 57.81 215,156,938.43
合计 503,203,580.36 100.00 225,676,689.12 523,405,442.76 100 225,676,689.12
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
第一名 212,434.06 212,434.06 100.00 收回可能性很小
第二名 37,900.00 37,900.00 100.00 收回可能性很小
合计 250,334.06 250,334.06 / /
2、 本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款。
3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
金额较大的其他应收款主要为往来款、借款及历史遗留款。
5、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
第一名 非关联方 89,655,852.91 5 年以上 17.24
第二名 控股子公司 82,594,815.02 1 年以内 15.88
第三名 控股子公司 79,401,924.86 2-3 年 15.26
第四名 控股子公司 57,008,915.23 1 年以内 10.96
第五名 控股子公司 49,505,446.73 1-2 年 9.52
合计 / 358,166,954.75 / 68.86
89
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
增 计 在被投
资单位
减 提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
变 减 持股比
比例
动 值 例（％）
（％）
准
备
沈阳金杯车辆
486,000,000.00 486,000,000.00 486,000,000.00 100.00 100.00
制造有限公司
沈阳金晨汽车
技术开发有限 100,000,000.00 106,804,279.94 106,804,279.94 100.00 100.00
公司
沈阳金杯汽车
69,085,684.00 69,085,684.00 100.00 100.00
物资总公司
沈阳金杯产业
19,721,221.93 19,721,221.93 100.00 100.00
开发总公司
沈阳金杯房屋
6,000,000.00 6,000,000.00 75.00 75.00
开发有限公司
沈阳金杯江森
自控汽车内饰 3,920,000.00 32,793,342.00 32,793,342.00 50.00 50.00
件有限公司
沈阳金杯汽车
部件工业园有 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90.00 90.00
限公司
沈阳金杯锦恒
汽车安全系统 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 14.80 14.80
有限公司
省企业联合实
100,000.00 100,000.00
业公司
沈阳金杯恒浩
汽车零部件有 1,999,200.00 1,999,200.00 1,999,200.00 10.00 10.00
限公司
沈阳金杯镁业
汽车部件有限 750,000.00 750,000.00 750,000.00 15.00 15.00
公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
减 本 现 在被投 在被投
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 值 期 金 资单位 资单位
准 计 红 持股比 表决权
90
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
备 提 利 例（％） 比例
减 （％）
值
准
备
沈阳金杯申华
汽车投资有限 50,000,000.00 33,142,914.63 -1,205,044.32 31,937,870.31 50.00 50.00
公司
沈阳华晨金杯
1,265,363,363.20 39.10 39.10
汽车有限公司
沈阳都瑞轮毂
49,844,352.64 40.00 40.00
有限公司
沈阳金亚汽车
传动轴有限公 25,903,434.26 33,512,626.25 -293,550.59 33,219,075.66 30.16 30.16
司
沈阳金杯广振
汽车部件有限 3,602,592.00 15,027,345.21 1,268,356.79 16,295,702.00 22.40 22.40
公司
沈阳金杯恒隆
汽车转向系统 21,154,502.45 30,024,362.25 1,408,066.19 31,432,428.44 30.00 30.00
有限公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 30,000.00
2、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
第一名 30,000.00 100.00
合计 30,000.00 100.00
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,177,828.07 904,564.64
合计 1,177,828.07 904,564.64
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变
91
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
动的原因
沈阳金亚传动轴有限公司 -293,550.59 272,210.73
沈阳金杯恒隆汽车转向器系统有限公司 1,408,066.19 864,735.50
沈阳金杯广振汽车部件有限公司 1,268,356.79 1,506,969.79
沈阳金杯申华汽车投资有限公司 -1,205,044.32 -1,739,351.38
合计 1,177,828.07 904,564.64 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -12,266,252.01 -19,031,548.28
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
681,185.66 673,338.43
折旧
无形资产摊销 2,266.00 2,266.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-14,000.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,434,847.58 12,481,473.07
投资损失（收益以“－”号填列） -1,177,828.07 -904,564.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 148,245,370.96 170,387,271.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -32,418,166.02 -15,739,547.01
其他
经营活动产生的现金流量净额 118,501,424.10 147,854,689.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,366,829.27 4,245,833.77
减：现金的期初余额 4,096,781.94 4,194,447.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 270,047.33 51,386.13
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
92
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
非流动资产处置损益 137,957.27
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 9,312,669.43
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 16,542,820.94 公司与交行债务重组收益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -103,751.62
合计 25,889,696.02
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
8.63 0.031 0.031
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.94 0.007 0.007
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末余额（或本期 期初余额（或上期 变 动 比 变动原因
金额） 金额） 率
金杯江森公司增加工装设备储
工程物资 199.45%
20,608,348.25 6,882,141.00 备所致
车辆公司增加金杯换代卡车项
开发支出 37.53%
55,549,896.51 40,389,871.06 目研发投入
应付票据 415,720,732.92 275,290,760.21 51.01% 本期用票据支付货款增加所致
上期末计提的税金在本期缴纳
应交税费 -85.57%
13,091,961.28 90,696,092.92 所致
本期缴纳消费税的车型销量增
营业税金及附加 18,635,350.27 7,644,421.36 143.78% 加所致
管理费用 159,301,029.69 120,538,604.28 32.16% 本期子公司研发费用增加所致
主要为本期母公司取得债务重
营业外收入 26,427,800.37 5,995,819.17 340.77% 组收益所致
利润总额 90,106,254.89 49,235,839.30 83.01%
所得税费用 16,430,237.66 8,601,368.54 91.02% 本期销售规模扩大，销售利润
净利润 73,676,017.23 40,634,470.76 81.31% 增加及母公司取得债务重组收
归属于母公司所 益所致
有者的净利润 33,388,559.37 17,047,697.36 95.85%
第九节 备查文件目录
一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
93
金杯汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
董事长：祁玉民
金杯汽车股份有限公司
2013 年 8 月 14 日
94