金杯汽车股份有限公司
600609
2006 年中期报告
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
1
目录
一、重要提示......................................................................... 1
二、公司基本情况..................................................................... 1
三、股本变动及股东情况............................................................... 2
四、董事、监事和高级管理人员......................................................... 4
五、管理层讨论与分析................................................................. 4
六、重要事项......................................................................... 6
七、财务会计报告(未经审计) .......................................................... 12
八、备查文件目录.................................................................... 53
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一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人何国华，主管会计工作负责人杜远洋及会计机构负责人（会计主管人员）寇红旭声
明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：金杯汽车股份有限公司
公司法定中文名称缩写：金杯汽车
公司法定英文名称：SHENYANG JINBEI AUTOMOTIVE COMPANY LIMITED
公司法定英文名称缩写：SJA
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：金杯汽车
公司A 股代码：600609
3、 公司注册地址：沈阳市沈河区万柳塘路38 号
公司办公地址：中国沈阳高新技术开发区浑南产业开发区世纪路1 号二十一世纪大厦6 楼
邮政编码：110179
公司国际互联网网址：无
公司电子信箱：stock@syba.com.cn
4、 公司法定代表人：何国华
5、 董事会秘书：杜红谱
电话：（024）23745563
传真：（024）23745241
E-mail：stock@syba.com.cn
联系地址：中国沈阳高新技术开发区浑南产业开发区世纪路1 号二十一世纪大厦B 座603 室
公司证券事务代表：乔广海
电话：（024）23745563
传真：（024）23745241
E-mail：stock@syba.com.cn
联系地址：中国沈阳高新技术开发区浑南产业开发区世纪路1 号二十一世纪大厦B 座603 室
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会办公室
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1988 年4 月18 日
公司首次注册登记地址：沈阳市铁西区兴工北街67 号
公司变更注册登记日期：1997 年7 月9 日
公司变更注册登记地址：沈阳市沈河区万柳塘路38 号
企业法人营业执照注册号：2101001104352
税务登记号码：21010611797313
公司聘请的会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：深圳市东门南路2006 号宝丰大厦五楼
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(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期
末增减（％）
流动资产 1,996,966,603.27 2,001,634,625.26 -0.23
流动负债 3,344,840,527.95 3,435,545,681.12 -2.64
总资产 3,931,929,456.76 4,093,221,771.51 -3.94
股东权益（不含少数股东权
益）
396,742,565.91 544,121,262.34 -27.09
每股净资产(元) 0.363 0.498 -27.09
调整后的每股净资产(元) 0.180 0.318 -43.40
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增
减（％）
净利润 -132,713,731.68 -193,256,796.37 31.33
扣除非经常性损益的净利润 -175,753,302.27 -193,848,196.31 9.33
每股收益(元) -0.121 -0.177 31.33
净资产收益率(%) -33.45 -17.29 减少16.16 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 62,121,655.28 242,015,305.42 -74.33
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 5,000,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
197,494.37
以前年度已经计提各项减值准备的转回 37,842,076.22
合计 43,039,570.59
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例
发行新
股
送
股
公积金转
股
其
他
小
计
数量 比例
一、未上市流通股份
1、发起人股份 728,667,132 66.69 728,667,132 66.69
其中：
国家持有股份 605,239,916 55.39 605,239,916 55.39
境内法人持有股份 123,427,216 11.30 123,427,216 11.30
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
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未上市流通股份合
计
728,667,132 66.69 728,667,132 66.69
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 364,000,000 33.31 364,000,000 33.31
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
已上市流通股份合
计
364,000,000 33.31 364,000,000 33.31
三、股份总数 1,092,667,132 100 1,092,667,132 100
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
公司股权分置方案已于2006 年7 月18 日经公司相关股东会议审议通过，公司股权分置方案实施
情况详见刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和www.sse.com.cn 网站上的公告。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 103,091
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内
增减
股
份
类
别
持有非流通
股数量
质押或冻结的股份
数量
沈阳市汽车工业
资产经营有限公
司
国有股
东
29.91 326,833,600
未
流
通
326,833,600
上海申华控股股
份有限公司
其他 11.20 122,427,200
未
流
通
122,427,200
质
押 122,427,200
沈阳新金杯投资
有限公司
国有股
东
11.00 120,199,600
未
流
通
120,199,600
沈阳工业国有资
产经营有限公司
国有股
东
9.57 104,616,116
未
流
通
104,616,116
中国第一汽车集
团公司（第一汽
车制造厂））
国有股
东
4.45 48,590,600
未
流
通
48,590,600
沈阳市国有资产
经营有限公司
国有股
东
0.46 5,000,000
未
流
通
5,000,000
张伟 未知 0.14 1,484,027
已
流
通
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杜辉英 未知 0.12 1,358,765 297,700
已
流
通
重庆百士特房地
产开发有限公司
未知 0.12 1,304,934 1,304,934
已
流
通
上海陶陶娱乐有
限公司
未知 0.09 1,000,000
未
流
通
1,000,000
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
张伟 1,484,027 人民币普通股
杜辉英 1,358,765 人民币普通股
重庆百士特房地产开发有限公司 1,304,934 人民币普通股
白翔 869,100 人民币普通股
周波 848,399 人民币普通股
重庆钰鑫实业有限公司 830,000 人民币普通股
秦世杰 800,000 人民币普通股
周婕 800,000 人民币普通股
付金玲 773,100 人民币普通股
王强 723,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关
系的说明
公司未知上述流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
截止报告期末，公司前十名股东中，前6 位是非流通股股东，其同前十名流通股股东之间不存在关联
关系。本公司未知其余四名股东同其他流通股股东之间是否存在关联关系。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司努力克服不利因素，从全面强化营销工作、努力降低成本、推进产品开发、全力
提高质量、加强组织管理等方面入手，不断加大了经济运行的管理力度。2006 年1—6 月份共实现主
营业务收入859,431,992.96 元，比去年同期670,498,708.51 元，增加28.18%；主营业务利润
83,991,765.48 元, 比去年同期50,522,428.70 元，增加66.25%；净利润-132,713,731.68 元，比去
年同期-193,256,796.37 元，减亏31.33%；销售轻型货车25,138 辆，比去年同期15,554 辆增长
61.6%。
公司将在下半年继续扩大市场，加大清欠力度，努力降低成本，加快体制、机制和管理三创新，
利用有效资源，调整优化公司资产结构，使公司尽快摆脱亏损的局面。
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(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
主营业务收入 主营业务成本
主营业务
利润率
(%)
主营业务
收入比上
年同期增
减（％）
主营业务成
本比上年同
期增减
（％）
主营业务利
润率比上年
同期增减
（%）
分行业
工业 832,762,188.19 753,689,635.33 9.37 30.80 28.15 增加1.96 个
百分点
商业 61,131,233.15 55,568,966.18 9.10 -30.69 -34.54 增加5.37 个
百分点
房地产 3,941,726.75 3,279,513.24 10.25 -33.32 -39.90 增加9.05 个
百分点
其中：关
联交易
138,290,471.42 115,272,126.64 16.44 58.63 52.55 增加3.57 个
百分点
分产品
汽车 603,746,145.58 567,954,862.91 5.81 25.99 25.64 增加0.34 个
百分点
配件 229,016,042.61 185,734,772.42 18.74 45.43 36.52 增加5.44 个
百分点
贸易 61,131,233.15 55,568,966.18 9.10 -30.69 -34.54 增加5.37 个
百分点
房屋 3,941,726.75 3,279,513.24 10.25 -33.32 -39.90 增加9.05 个
百分点
其中：关
联交易
138,290,471.42 115,272,126.64 16.44 58.63 52.55 增加3.57 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0 元人民币。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
辽宁省 848,588,884.33 25.16
上海等省市 50,404,344.26 -4.54
本公司主要业务行业为交通运输设备制造业，主要业务范围为轻型货车、轻型客车和多功能商
用车及零部件的开发、制造、销售及服务。
3、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的投
资收益
占上市公司净利润的
比重(%)
沈阳华晨金杯汽车
有限公司
汽车制造
及销售
-281,138,746.36 -137,757,985.72 103.80
报告期内，公司的主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩除参股公司—沈阳华晨金杯汽车有
限公司业绩继续亏损外，其余公司的情况较去年同期都有所提高，这主要是由于汽车市场的整体发展
和公司整车销售增长拉动所致,也是公司强化管理,所属企业转变经营方式，开拓市场的结果。
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(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
公司预计本报告期完成主营业务收入950,000,000 元人民币，报告期实际完成859,431,992.96 元
人民币；预计实现利润总额0 元人民币，报告期实际实现-142,760,052.95 元人民币；预计实现净利
润0 元人民币，报告期实际实现-132,713,731.68 元人民币。
差异说明：
（1）公司持股49%的子公司—沈阳华晨金杯汽车有限公司预计2006 年上半年的经营业绩仍然亏损，
导致公司投资收益出现亏损；
（2）公司处理亏损资产和清理应收款项工作仍然需要一段时间。
2、完成经营计划情况
公司本报告期拟订的经营计划收入为950,000,000 元人民币，报告期实际完成859,431,992.96 元
人民币；拟订的经营计划成本及费用为873,460,000 元人民币，报告期实际完成774,134,959.62 元
人民币。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法
规的要求，结合公司的实际，不断完善公司法人治理结构建设，规范运作，加强信息披露，促进了公
司发展。 报告期内，公司修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司无以前报告期拟定在本报告期实施的利润分配、资本公积金转增股本方案。
(三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
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1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称 关联交易内容
关联交易定价
原则
关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联交易结
算方式
沈阳金亚汽车传
动轴有限公司
购买汽车零部件 市场价格 774,372.92 0.10 银行结算
沈阳金杯恒隆汽
车转向系统有限
公司
购买汽车零部件 市场价格 1,364,356.00 0.17 银行结算
沈阳兴远东汽车
零部件有限公司
购买原材料 市场价格 13,400,000.00 1.69 银行结算
沈阳华晨金杯汽
车有限公司
购买原材料 市场价格 39,117,302.46 4.94 银行结算
本公司向联营公司沈阳金亚汽车传动轴有限公司购买汽车零部件。
本公司向联营公司沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公司购买汽车零部件。
本公司向其他关联方沈阳兴远东汽车零部件有限公司购买原材料。
本公司向合营公司沈阳华晨金杯汽车有限公司购买原材料。
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称 关联交易内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联交易结算方
式
沈阳兴远东汽车
零部件有限公司
销售汽车零部件 市场价格 35,928,664.91 4.00 银行结算
沈阳华晨金杯汽
车有限公司
销售汽车零部件 市场价格 102,361,806.51 11.39 银行结算
本公司向其他关联方沈阳兴远东汽车零部件有限公司销售汽车零部件。
本公司向合营公司沈阳华晨金杯汽车有限公司销售汽车零部件。
2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方名称
与上市公司
的关系 发生额 余额 发生额 余额
沈阳市工业国有资
产经营有限公司
其他 40,653,861.16
沈阳华晨金杯汽车
有限公司
合营公司 1,925,546.49 17,225,529.37
沈阳都瑞轮毂有限
公司
联营公司 13,710,172.25
沈阳金亚汽车传动
轴有限公司
联营公司 15,818,328.00
合计 / 31,454,046.74 57,879,390.53
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(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对
象
发生日期（协议签署
日）
担保金额
担保类
型
担保期限
是否履行完
毕
是否为
关联方
担保
沈阳汽
车发动
机厂
6,294.50
连带责
任担保
1998 年1 月
29 日～1999
年1 月28 日
否 否
沈阳汽
车齿轮
厂
2,000.00
连带责
任担保
1999 年8 月
19 日～2000
年8 月18 日
否 否
沈阳汽
车车架
厂
1,020.00
连带责
任担保
1998 年1 月
29 日～1999
年1 月28 日
否 否
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计 9,314.50
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
报告期末对控股子公司担保余额合计 12,355.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 21,669.50
担保总额占公司净资产的比例(%) 54.63
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担
保金额
1,055.00
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计 1,055.00
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本公司为沈阳汽车发动机厂提供担保，担保金额为6,294.50 万元人民币,担保期限为1998 年1
月29 日至1999 年1 月28 日。已逾期，逾期金额为6,294.50 万元人民币。
本公司为沈阳汽车齿轮厂提供担保，担保金额为2,000.00 万元人民币,担保期限为1999 年8 月
19 日至2000 年8 月18 日。已逾期，逾期金额为2,000.00 万元人民币。
本公司为沈阳汽车车架厂提供担保，担保金额为1,020.00 万元人民币,担保期限为1998 年1 月
29 日至1999 年1 月28 日。已逾期，逾期金额为1,020.00 万元人民币。
报告期内，公司对外担保严格遵照国家有关部门的法律、法规的规定执行,截止报告期末，公司没有
对参股50%以下的子公司提供担保；没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保；直接为资产负债
率超过70%的全资子公司—金杯产业开发总公司提供的债务担保金额为1,055 万元，属中国证监会公
布《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（56 号文）前的历
史遗留问题，因该公司企业负担和亏损严重，故清理十分困难，但在公司生产经营日趋好转的情况
下，公司力争尽快解决。公司为沈阳汽车齿轮厂、沈阳汽车发动机厂和沈阳汽车车架厂三家企业共计
9,314.50 万元贷款提供的担保，属历史遗留问题。公司1997 年实施资产重组前，所属企业银行贷款
实行统贷统还、上贷下转的管理方式。这三家企业原是公司所属企业,资产重组后这些被剥离企业所
占用的工商银行贷款转为企业自贷自还，1998 年6 月办理的贷款转移手续，同时由公司为贷款企业
提供担保，而且一直延续至今。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
公司承诺在2006 年6 月30 日前进入股改程序。公司已履行承诺，于2006 年6 月19 日进入股改
程序，全部股改工作已于2006 年8 月10 日完成。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称 特殊承诺
承诺履行情
况
沈阳市汽车工
业资产经营有
限公司
承诺持有的公司非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起36
个月之内不上市交易或转让
认真履行承
诺，无违反
承诺事项的
情况
上海申华控股
股份有限公司
承诺持有的公司非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起12
个月之内不上市交易或转让；在前项规定期满后，通过证券交易所
挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在
12 个月内不超过百分之五，在24 个月内不超过百分之十
认真履行承
诺，无违反
承诺事项的
情况
沈阳新金杯投
资有限公司
交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在12
个月内不超过百分之五，在24 个月内不超过百分之十
认真履行承
诺，无违反
承诺事项的
情况
沈阳工业国有
资产经营有限
公司
交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在12
个月内不超过百分之五，在24 个月内不超过百分之十
认真履行承
诺，无违反
承诺事项的
情况
中国第一汽车
集团公司（第
一汽车制造
厂）
承诺持有的公司非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起12
个月之内不上市交易或转让
认真履行承
诺，无违反
承诺事项的
情况
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
10
沈阳市国有资
产经营有限公
司
承诺持有的公司非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起12
个月之内不上市交易或转让
认真履行承
诺，无违反
承诺事项的
情况
上海陶陶娱乐
有限公司
承诺持有的公司非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起12
个月之内不上市交易或转让
认真履行承
诺，无违反
承诺事项的
情况
沈阳汽车工业
股权投资有限
公司
承诺持有的公司非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起12
个月之内不上市交易或转让
认真履行承
诺，无违反
承诺事项的
情况
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所， 公司现聘任深圳鹏城会计师事务所有限公司为公司的境
内审计机构。
(十四)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评
的情形。
(十五)其它重大事项
1、由于本公司2005 年度继续出现亏损，本公司2004 年和2005 年连续两年出现亏损。根据上海证
券交易所《股票上市交易规则》的有关规定，本公司股票交易于2006 年4 月28 日停牌一天，自
2006 年5 月8 日起实施退市风险警示的特别处理。公司证券简称相应变更为"*ST 金杯"，证券代码仍
为"600609"不变，股票报价的日涨跌幅限制为5%。
2、公司股权分置改革工作在2006 年6 月30 日前进入股改程序。7 月18 日股权分置改革相关股东会
议审议通过公司每10 股送3.7 股的股改方案。8 月10 日公司顺利完成了股改工作。
(十六)信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及版
面
刊载日期
刊载的互联网网站
及检索路径
公司第四届董事会第十三次会议决议
及关于召开股东大会2005 年年度会议
的公告
《中国证券报》
C049、《上海证券
报》B67
2006 年4
月28 日
WWW.SSE.COM.CN
公司第四届监事会第五次会议公告
《中国证券报》
C049、《上海证券
报》B67
2006 年4
月28 日
WWW.SSE.COM.CN
公司关于股票交易实行退市风险警示
特别处理的公告
《中国证券报》
C049、《上海证券
报》B67
2006 年4
月28 日
WWW.SSE.COM.CN
公司董事会关于2006 年半年度业绩预
盈公告
《中国证券报》
C049、《上海证券
报》B67
2006 年4
月28 日
WWW.SSE.COM.CN
公司为下属子公司提供担保的公告
《中国证券报》
C049、《上海证券
报》B67
2006 年4
月28 日
WWW.SSE.COM.CN
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
11
公司股票交易异常波动公告
《中国证券报》A15、
《上海证券报》B24
2006 年5
月18 日
WWW.SSE.COM.CN
公司2005 年度股东大会决议公告
《中国证券报》C21、
《上海证券报》B40
2006 年5
月31 日
WWW.SSE.COM.CN
公司股票交易异常波动公告
《中国证券报》C03、
《上海证券报》B25
2006 年6
月5 日
WWW.SSE.COM.CN
公司股票交易异常波动公告
《中国证券报》、
《上海证券报》B12
2006 年6
月8 日
WWW.SSE.COM.CN
公司业绩更正公告
《中国证券报》
C002、《上海证券
报》B20
2006 年6
月15 日
WWW.SSE.COM.CN
公司股票交易异常波动公告
《中国证券报》
C002、《上海证券
报》B20
2006 年6
月15 日
WWW.SSE.COM.CN
公司关于股权分置改革的提示性公告
《中国证券报》B19、
《上海证券报》B12
2006 年6
月19 日
WWW.SSE.COM.CN
公司关于召开股权分置改革相关股东
会议的通知
《中国证券报》B14、
《上海证券报》B11
2006 年6
月23 日
WWW.SSE.COM.CN
公司关于进行股权分置改革网上路演
的提示性公告
《中国证券报》
C003、《上海证券
报》B18
2006 年6
月26 日
WWW.SSE.COM.CN
公司关于股权分置改革方案沟通协商
情况暨调整股权分置改革方案的公告
《中国证券报》A15、
《上海证券报》B26
2006 年7
月3 日
WWW.SSE.COM.CN
公司关于召开股权分置改革相关股东
会议第一次提示性公告
《中国证券报》B14、
《上海证券报》B17
2006 年7
月5 日
WWW.SSE.COM.CN
公司股票交易异常波动公告
《中国证券报》A19、
《上海证券报》B32
2006 年7
月7 日
WWW.SSE.COM.CN
公司关于召开股权分置改革相关股东
会议第二次提示性公告
《中国证券报》、
《上海证券报》B10
2006 年7
月10 日
WWW.SSE.COM.CN
公司股权分置改革方案获得国资部门
批准的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》B21
2006 年7
月13 日
WWW.SSE.COM.CN
公司股权分置改革相关股东会议表决
结果的公告
《中国证券报》B08、
《上海证券报》B18
2006 年7
月20 日
WWW.SSE.COM.CN
公司股权分置改革方案实施公告
《中国证券报》
C007、《上海证券
报》B24
2006 年8
月7 日
WWW.SSE.COM.CN
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
12
七、财务会计报告(未经审计)
[一]财务报表
资产负债表
2006 年06 月30 日
编制单位: 金杯汽车股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 834,879,640.87 809,873,588.42 74,764,783.69 92,110,448.69
短期投资
应收票据 43,440,641.53 177,316,131.31
应收股利
应收利息
应收账款 269,256,058.62 230,584,808.59
其他应收款 381,887,194.26 359,696,220.29 666,512,612.24 689,872,711.77
预付账款 86,770,033.35 102,405,066.38
应收补贴款
存货 372,624,752.15 317,869,295.12
待摊费用 8,108,282.49 3,889,515.15
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,996,966,603.27 2,001,634,625.26 741,277,395.93 781,983,160.46
长期投资：
长期股权投资 1,466,922,974.49 1,619,333,052.98 1,740,683,616.90 1,881,282,305.26
长期债权投资 7,500.00 7,500.00
长期投资合计 1,466,930,474.49 1,619,340,552.98 1,740,683,616.90 1,881,282,305.26
其中：合并价差 110,107,505.74 117,809,204.76
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 524,052,724.60 516,242,509.54 53,074,454.28 53,338,474.28
减：累计折旧 216,373,894.89 203,283,497.68 11,719,809.68 10,835,249.54
固定资产净值 307,678,829.71 312,959,011.86 41,354,644.60 42,503,224.74
减：固定资产减值准备 4,721,297.65 4,860,025.15
固定资产净额 302,957,532.06 308,098,986.71 41,354,644.60 42,503,224.74
工程物资
在建工程 9,572,087.16 5,906,255.53
固定资产清理
固定资产合计 312,529,619.22 314,005,242.24 41,354,644.60 42,503,224.74
无形资产及其他资产：
无形资产 149,204,401.79 151,129,255.16 130,578,842.00 132,046,020.00
长期待摊费用 6,298,357.99 7,112,095.87
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 155,502,759.78 158,241,351.03 130,578,842.00 132,046,020.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3,931,929,456.76 4,093,221,771.51 2,653,894,499.43 2,837,814,710.46
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
13
流动负债：
短期借款 1,580,739,921.00 1,717,917,950.20 1,305,190,000 1,320,770,000.00
应付票据 455,896,686.18 450,696,996.32
应付账款 500,716,646.31 393,959,976.12
预收账款 19,152,834.74 53,438,490.25
应付工资 648,118.78
应付福利费 2,187,776.03 4,245,340.38 1,764,169.75 1,828,219.87
应付股利 3,902,315.07 3,902,315.07
应交税金 5,516,766.16 4,985,251.21 346,687.35 475,149.88
其他应交款 256,129.71 75,193.83
其他应付款 577,576,127.98 536,670,502.65 520,255,274.00 556,430,381.29
预提费用 32,769,929.98 33,621,292.11
预计负债
一年内到期的长期负债 166,125,394.79 235,384,254.20 166,125,394.79 235,384,254.20
其他流动负债
流动负债合计 3,344,840,527.95 3,435,545,681.12 1,993,681,525.89 2,114,888,005.24
长期负债：
长期借款 141,500,000.00 71,500,000.00 141,500,000.00 71,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 3,970,000.00 3,970,000.00
其他长期负债
长期负债合计 145,470,000.00 75,470,000.00 141,500,000.00 71,500,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 3,490,310,527.95 3,511,015,681.12 2,135,181,525.89 2,186,388,005.24
少数股东权益 44,876,362.90 38,084,828.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,092,667,132.00 1,092,667,132.00 1,092,667,132.00 1,092,667,132.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 1,092,667,132.00 1,092,667,132.00 1,092,667,132.00 1,092,667,132.00
资本公积 1,084,664,027.16 1,084,664,027.16 1,084,664,027.16 1,084,664,027.16
盈余公积 439,999,131.62 439,999,131.62 413,706,454.56 413,706,454.56
其中：法定公益金 57,552,415.74 57,552,415.74 52,708,204.40 52,708,204.40
未分配利润 -2,102,166,722.93 -1,969,452,991.25 -2,072,083,383.79 -1,939,369,652.11
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失 118,421,001.94 103,756,037.19
所有者权益（或股东权益）合
计
396,742,565.91 544,121,262.34 518,712,973.54 651,426,705.22
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
3,931,929,456.76 4,093,221,771.51 2,653,894,499.43 2,837,814,710.46
公司法定代表人:何国华 主管会计工作负责人:杜远洋 会计机构负责人:寇红旭
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
14
利润及利润分配表
2006 年1-6 月
编制单位: 金杯汽车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 859,431,992.96 670,498,708.51
减：主营业务成本 774,134,959.62 618,152,173.27
主营业务税金及附加 1,305,267.86 1,824,106.54
二、主营业务利润（亏损以
“-”号填列）
83,991,765.48 50,522,428.70
加：其他业务利润（亏损以
“-”号填列）
21,294,242.09 18,378,158.06 1,978.80
减: 营业费用 42,191,057.90 36,137,027.92
管理费用 34,914,794.46 62,586,684.54 -30,772,423.42 7,444,749.42
财务费用 27,854,574.57 30,996,186.66 26,948,238.20 28,721,486.08
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
325,580.64 -60,819,312.36 3,826,164.02 -36,166,235.50
加：投资收益（损失以“-”
号填列）
-148,349,225.84 -149,843,111.53 -136,539,895.70 -157,090,560.87
补贴收入 5,000,000.00
营业外收入 501,633.21 716,446.17
减：营业外支出 238,040.96 125,046.23
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
-142,760,052.95 -210,071,023.95 -132,713,731.68 -193,256,796.37
减：所得税 1,965,297.89 707,650.11
减：少数股东损益 2,653,345.59 -484,933.00
加：未确认投资损失(合并报
表填列)
14,664,964.75 17,036,944.69
五、净利润（亏损以“-”号
填列）
-132,713,731.68 -193,256,796.37 -132,713,731.68 -193,256,796.37
加：年初未分配利润 -1,969,452,991.25 -1,217,977,301.09 -1,939,369,652.11 -1,190,901,889.45
其他转入
六、可供分配的利润 -2,102,166,722.93 -1,411,234,097.46 -2,072,083,383.79 -1,384,158,685.82
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合
并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -2,102,166,722.93 -1,411,234,097.46 -2,072,083,383.79 -1,384,158,685.82
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
15
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损
以“-”号填列)
-2,102,166,722.93 -1,411,234,097.46 -2,072,083,383.79 -1,384,158,685.82
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)
利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)
利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:何国华 主管会计工作负责人:杜远洋 会计机构负责人:寇红旭
现金流量表
2006 年1-6 月
编制单位: 金杯汽车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注
项目
合并
母公
司
合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 769,049,840.72
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 184,432,605.24 65,896,203.42
现金流入小计 953,482,445.96 65,896,203.42
购买商品、接受劳务支付的现金 696,859,854.37
支付给职工以及为职工支付的现金 64,069,553.53 2,200,326.51
支付的各项税费 21,447,002.06 213,158.02
支付的其他与经营活动有关的现金 108,984,380.72 35,808,645.29
现金流出小计 891,360,790.68 38,222,129.82
经营活动产生的现金流量净额 62,121,655.28 27,674,073.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 4,911.97 2,851.97
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 4,055,940.69 4,055,940.69
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
586,343.46
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 4,647,196.12 4,058,792.66
购建固定资产、无形资产和其他长期 14,342,531.70 95,980.00
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
16
资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 14,342,531.70 95,980.00
投资活动产生的现金流量净额 -9,695,335.58 3,962,812.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 186,570,000.00 2,990,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 186,570,000.00 2,990,000.00
偿还债务所支付的现金 180,070,079.00 20,070,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
33,920,188.25 31,902,551.26
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 213,990,267.25 51,972,551.26
筹资活动产生的现金流量净额 -27,420,267.25 -48,982,551.26
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 25,006,052.45 -17,345,665.00
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -132,713,731.68 -132,713,731.68
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
2,653,345.59
减：未确认的投资损失 14,664,964.75
加：计提的资产减值准备 -21,976,340.66 -37,842,076.22
固定资产折旧 13,090,397.21 884,560.14
无形资产摊销 1,927,453.37 1,467,178.00
长期待摊费用摊销 847,832.27
待摊费用减少（减：增加） -4,218,767.34
预提费用增加（减：减少） -851,362.13
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
27,402.43
固定资产报废损失
财务费用 26,056,945.73 26,957,532.33
投资损失（减：收益） 148,349,225.84 136,539,895.70
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -54,458,244.89
经营性应收项目的减少(减：增加) 171,894,056.08 49,763,444.65
经营性应付项目的增加(减：减少) -77,429,479.95 -17,382,729.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 62,121,655.28 27,674,073.60
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
17
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 834,879,640.87 74,764,783.69
减：现金的期初余额 809,873,588.42 92,110,448.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 25,006,052.45 -17,345,665.00
公司法定代表人:何国华 主管会计工作负责人:杜远洋 会计机构负责人:寇红旭
合并资产减值准备明细表
2006 年1-6 月
编制单位: 金杯汽车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数因资产价值
回升转回数
其他原因
转出数
合计
期末余额
坏账准备合计 1,099,292,077.92 16,287,838.60 37,842,076.22 37,842,076.22 1,077,737,840.30
其中：应收账款 141,622,773.29 16,287,838.60 157,910,611.89
其他应收款 957,669,304.63 37,842,076.22 37,842,076.22 919,827,228.41
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 7,680,074.96 500,000.00 781,315.54 781,315.54 7,398,759.42
其中：库存商品 3,159,978.06 3,159,978.06
原材料 4,156,731.65 500,000.00 781,315.54 781,315.54 3,875,416.11
长期投资减值准备合计 37,192,575.68 2,060.00 2,060.00 37,190,515.68
其中：长期股权投资 37,190,515.68 37,190,515.68
长期债权投资 2,060.00 2,060.00 2,060.00
固定资产减值准备合计 4,860,025.15 138,727.50 138,727.50 4,721,297.65
其中：房屋、建筑物 1,825,190.34 1,825,190.34
机器设备 2,742,640.69 32,221.39 32,221.39 2,710,419.30
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 1,149,024,753.71 16,787,838.60 37,844,136.22 920,043.04 38,764,179.26 1,127,048,413.05
公司法定代表人:何国华 主管会计工作负责人:杜远洋 会计机构负责人:寇红旭
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
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母公司资产减值准备明细表
2006 年1-6 月
编制单位: 金杯汽车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额
本期增
加数 因资产价值
回升转回数
其他原
因转出
数
合计
期末余额
坏账准备合计 741,467,439.14 37,842,076.22 37,842,076.22 703,625,362.92
其中：应收账款
其他应收款 741,467,439.14 37,842,076.22 37,842,076.22 703,625,362.92
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合计 4,100,000.00 4,100,000.00
其中：长期股权投资 4,100,000.00 4,100,000.00
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 745,567,439.14 37,842,076.22 37,842,076.22 707,725,362.92
公司法定代表人:何国华 主管会计工作负责人:杜远洋 会计机构负责人:寇红旭
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每
股收益：
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 21.17 17.58 0.077 0.077
营业利润 0.08 0.07 0.0003 0.0003
净利润 -33.45 -27.78 -0.121 -0.121
扣除非经常性损益后的净利润 -44.30 -36.79 -0.161 -0.161
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
19
[二]会计报表附注
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
金杯汽车股份有限公司（以下简称本公司）于1988 年3 月25 日经沈阳市体制改革委员会和沈阳市经
济技术协作办公室以沈体改发〔1988〕45 号和沈经协审字〔1988〕43 号文批准由沈阳汽车工业公司
与建设银行沈阳分行信托投资公司共同发起，以沈阳汽车工业公司所属企业资产整体投入，采用社会
募集方式设立的股份有限公司。 1988 年7 月11 日，经中国人民银行沈阳市分行以沈银金字
〔1988〕103 号文同意向社会公众公开发行境内上市内资股（A 股）股票1 亿元人民币，并于1992 年
7 月23 日经中国人民银行（证管办）以证管办〔1992〕37 号文同意本公司股票到上海证券交易所挂
牌上市。
1994 年4 月3 日经沈阳市体改委以沈体改发（1994）13 号文批准公司调整后的股本总额为82,892 万
元。1994 年3 月15 日，经公司第八次股东大会决议，同意向全体股东1：0.1 送股，1：0.3 配股，
送配股后的股本总额为97,181 万元，业经沈阳华伦会计师事务所华会股验字（2000）第0007 号验资
报告验证。2000 年9 月30 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字〔2000〕160 号文同意本公司
以总股本97,181 万股为基数，向全体股东每10 股配售3 股，本次配股后公司的总股本增至
109,266.71 万股，其中：国家股11,061.61 万股，占总股本的10.12%，国有法人股49,562.38 万
股，占总股本的45.36%，募集法人股12,242.72 万股，占总股本的11.20%，社会公众股36,400 万
股，占总股本的33.32%。公司股票面值为人民币1 元，注册资本为人民币109,266.71 万元，业经沈
阳华伦会计师事务所以华会股验字（2000）第0018 号验资报告验证。2002 年5 月30 日由沈阳市工
商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号2101001104352（1－1），现法定代表人为何国华。
2001 年5 月12 日，公司法人股股东沈阳汽车工业股权投资有限公司与上海华晨集团股份有限公司
（现称上海申华控股股份有限公司）签署《法人股转让协议》，将其持有的本公司法人股12,242.72
万股（占本公司股本总额的11.20%）转让给上海申华控股股份有限公司，每股转让价为2.3432 元，
该项转让已于2001 年6 月29 日经上海申华控股股份有限公司股东大会批准，并办理了过户手续。
2002 年12 月31 日国家财政部以财企（2002）650 号《财政部关于金杯汽车股份有限公司国有股权转
让有关问题的批复》同意将一汽集团持有的本公司49,562.38 万股国有法人股中的44,703.32 万股分
别转让给沈阳市汽车工业资产经营有限公司32,683.36 万股，转让给沈阳新金杯投资有限公司
12,019.96 万股；此次国有股转让完成后，本公司总股本仍为109,266.71 万股，总股本中国家持有
股份60,623.99 万股,占总额的55.48％，其中：沈阳市汽车工业资产经营有限公司持有32,683.36
万股，占总股本的29.91%；沈阳新金杯投资有限公司持有12,019.96 万股，占总股本的11.00%；一
汽集团持有国有法人股4,859.06 万股，占总股本的4.45%；沈阳市国有资产经营有限公司(以下简称
“国有资产”)持有11,061.61 万股，占总股本的10.12％。
2004 年3 月29 日沈阳工业国有资产经营有限公司(以下简称“工业资产公司”)接到中国证券登记结
算公司上海分公司关于本公司国家股划转过户登记的确认书。确认划转的原由国有资产持有的本公司
10,461.61 万股国家股,已完成过户给工业资产公司，但比有关部门批准的拟划转股份总额11,061.61
万股少600 万股，其主要原因为被划转的标的额中600 万股已被山东沂南人民法院司法冻结，后经拍
卖其中的100 万股已用于偿还债务，其股份性质被定为社会法人股，余下部分500 万股将继续办理过
户手续。本次股份划转后，工业资产公司直接持有金杯汽车9.57%的股份，加上间接及通过关联方持
有本公司的40.91%股份，合计持有本公司50.48%的股份。
2、公司经济性质：股份有限（国内合资?上市）。
3、所属行业：汽车制造。
4、经营范围
主营：轻型客车、轻型货车及配件制造。
5、主要产品和提供的劳务
轻型客车、轻型货车、多功能商用车。
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
20
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及相关规定。
2、会计年度
本公司采用公历年度，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、会计核算基础和计价原则
本公司以权责发生制为会计核算的基础,各项财产物资的初始计量以取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算方法
本公司发生外币业务时，以发生当期期初的基准汇率进行折算，报告期末按期末基准汇率进行调整，
差额作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关
的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资计价
短期投资计价，按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取
的债券利息入账。
（2）短期投资收益确认方法
短期投资持有期间实际所收到的股利或利息，于实际收到时冲减投资的账面价值，但收到的、已记入
应收项目的现金股利或利息除外；处置短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及已计入应
收项目但尚未收到的股利或利息后的余额，确认为当期投资损益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法
本公司于报告期末，对短期投资采用成本与市价孰低原则计价，按单项投资的市价低于成本的差额，
计提短期投资跌价准备，并单独核算。若已确认跌价损失的短期投资其价值又得以恢复，在原已确认
的投资损失范围内冲回。
8、坏账核算方法
（1）坏账的确认标准
①债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项（包括应收账款和其他
应收款，下同）；
②债务人逾期未履行偿债义务，且有确切证据表明无法收回的应收款项；
③对符合上述标准之一的应收款项经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（2）坏账损失的核算方法
本公司于报告期末，采用备抵法对应收款项的坏账损失进行核算。
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
21
（3）坏账准备的计提方法和计提比例
本公司坏账准备的计提方法为“账龄分析法”并结合个别认定法，具体提取的比例如下：
账 龄 计提比例%
一年以内 5
一至二年 10
二至三年 20
三至五年 50
五年以上 100
备注:
账龄在5 年以上的关联方应收款项按80%计提坏账准备。
股东贷款不计提坏账准备。
9、存货核算方法
（1）存货的分类：原材料、包装物、库存商品、低值易耗品、在产品、自制半成品、委托加工物
资、开发成本等。
（2）取得和发出的计价方法：按实际成本计价
其中：
①购入原材料按实际成本入账，发出时采用加权平均法核算；
②购入低值易耗品按实际成本入账，发出时采用一次摊销法；
③开发成本按房地产开发时实际发生的成本入账，已经开发完成的房地产商品按归集的实际成本
结转开发成本；
④库存商品按实际成本核算；发出时采用加权平均法核算。
⑤债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币
性交易换入的存货以换出的资产的账面价值为基础确定其入账价值。
（3）存货的盘存制度：存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认标准、计提方法：
本公司于报告期末，对存货进行全面清查后，当存货可变现净值低于其成本时，由董事会或股东
大会批准后提取存货跌价准备，计入当期损益；如果以后存货价值又得以恢复，在已提跌价准备的范
围内转回。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。
10、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资：
1）长期股权投资的计价
在取得长期股权投资时，按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
①购入的长期股权投资，以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利作为初始投资
成本记账；
②接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投
资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确
定换入长期股权投资的初始投资成本：
收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；
支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本；
③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投
资成本。涉及补价的按以下规定确定换入长期股权投资的初始投资成本：
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
22
收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为
初始投资成本；
支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本；
④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。
2）长期股权投资收益确认的方法：
本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重
大影响时，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的
投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算。
3）长期股权投资差额的核算
按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若
合同未规定投资期限的按10 年平均摊销。
自财政部财会【2003】10 号文发布之后发生的股权投资差额，若初始投资成本高于应享有被投资单
位所有者权益份额之间的差额，该差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同
没有规定投资期限的，按不超过10 年（含10 年）的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位
所有者权益份额之间的差额，计入“资本公积－股权投资准备”科目。
4）处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为当期投资收益。
（2）长期债权投资
本公司的长期债权投资取得时，按实际支付的价款扣除已到付息期但尚未领取的利息后的余额作为初
始投资成本记账。初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为
债券溢价或折价，在债券存续期内确认相关债券利息收入时，按直线法予以摊销。处置长期债权投资
时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值之间的差额，作为当期投资损益。
（3）本公司于报告期末，对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单
位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，且该等降低的价值在可预计的未来期间
内不可能恢复，本公司将其低于部分的差额计提长期投资减值准备，确认为当期的投资损益。
11、委托贷款核算方法
委托贷款按实际委托贷款金额入账。期末按规定的利率计算确认利息收入；当计提的利息到期不
能收回时，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
本公司于报告期末，对委托贷款本金进行全面检查，若有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，
按其差额计提委托贷款减值准备。
12、固定资产及折旧的核算方法:
（1）固定资产标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超
过一年、单位价值在2,000 元以上的有形资产。
（2）固定资产的分类：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备。
（3）固定资产的初始计量：固定资产按其成本入账。
1）外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预
定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价
值。
3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
4）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧
程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值；
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价
值。
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
23
（4）固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值率确定折旧
率。预计净残值率为原值的4%－10%（本公司所属子公司中外商投资企业的固定资产残值率为
10%），各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别
估计经济使用年限
（年）
年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 2.4-4.5
通用设备 10 9－9.6
运输设备 5-10 9.6-18
专用设备 10-12 8-9
其他设备 5-12 8-18
对已计提减值准备的固定资产，按该固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率
和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，按照固定资产价值恢复后的账面价值，
以及尚可使用的年限重新计算确定折旧率的折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，
对此以前已计提的累计折旧不作调整。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧
（5）固定资产减值准备：报告期末对固定资产进行检查，因设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导
致其可收回金额低于账面价值的固定资产，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，固定
资产减值准备按单项资产计提。
当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给本公司带来经济利益的固定资产。
（6）固定资产的处置
公司发生固定资产出售、转让、报废或毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
13、在建工程核算方法
(1)在建工程按工程达到预定可使用状态之前发生的可直接归属于该工程的支出计价,按工程项目
分类核算.。对工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。
(2)在建工程达到预定可使用状态的当月按估计的价值转入固定资产，并按规定计提固定资产资产折
旧；待办理了竣工决算手续后再对原入账价值进行调整。
(3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于报告期末，对在建工程进行全面检查，对存在下列一项或若干项情况的，按工程项目计提减
值准备：
1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定
性；
3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价
无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；
2）投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；
3）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入账，开
发过程中发生的费用直接计入当期损益。
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
24
（2）无形资产的摊销
自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，预计使用年限按受益年限和法律规定的有效年限两者
孰短的原则确定，对无受益年限和法律规定的有效年限的则按不超过10 年的摊销年限内分期平均摊
销，计入当期损益。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于报告期末，对无形资产的账面价值进行逐项检查，发现以下一项或若干项情况时，对无
形资产的可收回金额进行估计，将无形资产可收回金额低于账面价值超过的部分确认为减值准备，计
入当期损益：
1）该项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
2）该项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3）该项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
（4）无形资产转销
无形资产预期不能带来经济利益时，将无形资产的账面价值予以转销。无形资产预期不能带来经济利
益的情形主要包括：
1）该无形资产已被其他新技术所替代，且不能带来经济利益；
2）该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。
15、长期待摊费用摊销方法
(1)模具按使用年限平均摊销；
(2)房屋使用费按受益期限平均摊销；
(3)开办费核算方法：除购置固定资产外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，
待开始生产经营当月起一次计入当期的损益。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
为购建固定资产而专门借入的款项发生的借款费用在所购建固定资产达到预定可使用状态前，予
以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发
生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目
达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该完工部分资产借款费用停止资本化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。
（2）借款费用资本化期间：
按季度计算借款费用资本化金额。
（3）专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均
利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
17、预计负债
（1）确认原则：如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：a.该
义务是本公司承担的现时义务；b.该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；c.该义务的金额能
够可靠地计量。
（2）计量：因或有事项而确认的预计负债的金额，是清偿该负债所需支出的最佳估计数。
如果清偿因或有事项而确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
在基本确定能收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（3）当期实际发生的担保诉讼损失金额与已计提的相关预计负债之间的差额，分别情况处理：
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
25
①在前期资产负债表日，依据当时实际情况和所掌握的证据，合理预计了预计负债，将当期实际发生
的担保诉讼损失金额与已计提的相关预计负债之间的差额，直接计入当期营业外支出或营业外收入。
②在前期资产负债表日，依据当时实际情况和所掌握的证据，未能够合理估计并确认和计量因担保诉
讼所产生的损失，按照重大会计差错更正的方法进行会计处理。
③在前期资产负债表日，依据当时实际情况和所掌握的证据，确实无法合理确认和计量因担保诉讼所
产生的损失，因而未确认预计负债的，则在该项损失实际发生的当期，直接计入当期营业外支出或营
业外收入。
18、收入确认原则
（1）销售商品：公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继
续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司；并且与销售该商品有关的收入和成
本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现。
（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分
属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法
确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能可靠地计量时，
按合同或协议规定确认为收入。
19、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
20、合并会计报表的编制方法
（1）合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司金杯汽车股份有限公司和
纳入合并范围的子公司及合营公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子
公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件规
定的子公司，则不予合并。合并时对内部(指合并报表范围内部，下同)权益性投资与子公司及合营公
司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部公司间的重大交易事项、资金往来、债权债务
进行抵销，对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营公司，采用比例合并法编制合并会计报
表。
（2）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项
1、公司主要税（费）种和税（费）率为
税 种 税率（%） 计提基数
所得税 * 33 应纳税所得额
增值税 17 应纳税销售额
营业税 5 营业额
城建税 7 应纳流转税额
教育费附加 4 应纳流转税额
2、税负减免：
本公司下属孙子公司上海敏孚汽车饰件有限公司，经上海市嘉定区国家税务局认定为先进技术企业，
自2005 年1 月1 日起至2007 年12 月31 日止减半征收企业所得税，按13.5%的税率征收。
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
26
四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围：
注册资本拥有股权(%) 投资额 是否
公司名称 注册地(万元) 直接 间接(万元) 主营业务 合并
沈阳金杯车辆制造有限公司 沈阳 40,000 90 10 40,000 汽车制造 合并
金杯产业开发总公司 沈阳 1,200 100 11,337 材料、汽车及配件销售合并
金杯汽车物资总公司 沈阳 6,909 100 6,909 汽车物资销售 合并
沈阳汽车座椅厂 沈阳 940 100 1,064 汽车座椅帆布制造 合并
沈阳金晨汽车技术开发有限公司 沈阳 10,000 95 5 10,000 汽车技术研制开发，实
业投资
合并
沈阳金杯房屋开发有限公司 沈阳 800 75 25 800 房屋开发、租赁 合并
沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司 沈阳 USD708 50 USD354 汽车座椅内饰件 合并
沈阳金杯申华汽车投资有限公司 沈阳 10,000 50 5,000 汽车整车及零部件行业
投资
合并
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
2006-6-30 2005-12-31
项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
现 金 RMB
347,123.84
347,123.84
292,072.50 292,072.50
USD
小 计
347,123.84
347,123.84
292,072.50 292,072.50
银行存款 RMB 422,186,116.26 422,186,116.26 421,499,983.90 421,499,983.90
USD
2,782.78
22,254.98
13,094.24 105,673.08
小 计 422,208,371.24 421,605,656.98
其他货币资金 RMB 412,324,145.79 412,324,145.79 387,975,858.94 387,975,858.94
小 计 412,324,145.79 412,324,145.79 387,975,858.94
合 计
834,860,168.67
834,879,640.87
809,873,588.42
2、应收票据
项 目 2006-6-30 2005-12-31
商业承兑汇票 678,140.41 90,000,000.00
银行承兑汇票 42,762,501.12 87,316,131.31
合 计 43,440,641.53 177,316,131.31
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
27
应收票据期末数中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款
（1）账龄分析：
2006-6-30
账 龄
金 额 比例（％） 坏账准备 净额
一年以内
176,912,530.38 41.41 21,037,092.06 155,875,438.32
一至二年
98,921,441.36 23.16 29,397,399.56 69,524,041.80
二至三年
23,362,798.60 5.47 7,742,213.33 15,620,585.27
三至五年
56,773,289.39 13.29 28,537,296.16 28,235,993.23
五年以上
71,196,610.78 16.66 71,196,610.78 0.00
合 计
427,166,670.51
100.00
157,910,611.89
269,256,058.62
应收账款的期末数中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东公司的欠款。
2005-12-31
账 龄
金 额 比例（％） 坏账准备 净额
一年以内 118,895,798.46 31.94 4,796,690.78 114,099,107.68
一至二年 98,921,400.78 26.58 29,377,390.06 69,544,010.72
二至三年 26,850,148.91 7.21 7,721,360.46 19,128,788.45
三至五年 56,343,622.95 15.14 28,530,721.21 27,812,901.74
五年以上 71,196,610.78 19.13 71,196,610.78 -
合 计 372,207,581.88 100.00 141,622,773.29 230,584,808.59
（2）应收账款期末数中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（3）欠款金额前五名的合计为289,556,236.36 元，占应收账款总金额的67.78%。
4、其他应收款
（1）账龄分析：
2006-6-30
账 龄
金 额 比例（％） 坏账准备 净额
一年以内
123,777,155.97 9.51 6,189,366.90 117,587,789.07
一至二年
58,748,882.22 4.51 6,051,284.86 52,697,597.36
二至三年
67,230,263.54 5.17 13,388,958.99 53,841,304.55
三至五年
237,464,134.00 18.24 110,465,532.93 126,998,601.07
五年以上
814,493,986.94 62.58 783,732,084.73 30,761,902.21
合 计
1,301,714,422.67 1 919,827,228.41 381,887,194.26
其他应收款的期末数中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东公司的欠款。
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
28
2005-12-31
账 龄
金 额 比例（％） 坏账准备 净额
一年以内 102,281,580.39 7.76 6,193,157.30 96,088,423.09
一至二年 58,149,848.66 4.41 6,051,284.86 52,098,563.80
二至三年 67,133,898.71 5.10 13,385,168.59 53,748,730.12
三至五年 237,464,134.00 18.03 110,465,532.93 126,998,601.07
五年以上 852,336,063.16 64.70 821,574,160.95 30,761,902.21
合 计
1,317,365,524.9
2
100.00 957,669,304.63 359,696,220.29
（2）其他应收款金额前五名的合计为940,335,400.72 元，占其他应收款总金额的比例为72.24%。
（3）金额较大的其他应收款列示如下：
欠款单位（人） 2006-6-30 性质或内容
沈阳金杯汽车工业有限公司 657,080,759.94 借款及利息
金杯贸易总公司 116,068,996.87 往来款
金杯实业总公司 83,146,152.18 借款及利息
沈阳汽车车桥厂 47,039,491.73 借款及利息
（4）金额较大、账龄较长的其他应收款不计提坏账准备的情况如下：
欠款单位 欠款金额 账 龄 理 由
沈阳都瑞轮毂有限公司 13,710,172.25 5 年以上 股东贷款
沈阳金亚汽车传动轴有限公司 15,818,328.00 5 年以上 股东贷款
合 计 29,528,500.25
5、预付账款
（1）账龄分析：
2006-6-30 2005-12-31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
一年以内
75,726,330.62
87.27 98,596,676.49 96.28
一至二年
10,693,647.50
12.32 3,430,128.13 3.35
二至三年
243,660.86
0.28 288,736.01 0.28
三至四年
87,607.62
0.1 70,739.00 0.07
四至五年
18,786.75
0.03 18,786.75 0.02
合 计
86,770,033.35
100.00
102,405,066.38 100.00
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
29
（2）预付账款期末数中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
6、存货及存货跌价准备
2006-6-30 2005-12-31
项 目
金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
原材料
105,286,280.98
3,875,416.11
101,410,864.87
115,995,713.86 4,156,731.64 111,838,982.22
包装物
482,435.40
- 482,435.40 355,987.53 - 355,987.53
低值易耗品
11,330,085.16
-
11,330,085.16
15,656,116.00 - 15,656,116.00
在产品
53,103,318.31
-
53,103,318.31
37,363,895.35 - 37,363,895.35
自制半成品
10,331,274.59
151,765.05
10,179,509.54 11,984,141.40 151,765.06 11,832,376.34
库存商品
197,748,914.06
3,159,978.06
194,588,936.00
143,384,557.90 3,159,978.06 140,224,579.84
委托加工物资
1,741,203.07
211,600.20
1,529,602.87
808,958.04 211,600.20 597,357.84
合 计 380,023,511.57
7,398,759.42
372,624,752.15
325,549,370.08 7,680,074.96 317,869,295.12
存货跌价准备：
项 目 2005-12-31 本期增加
本期因价值
回升而转回
数
本期其它转出数2006-6-30
原材料 4,156,731.65 500,000.00
781,315.54 3,875,416.11
自制半成品 151,765.05 - -
151,765.05
库存商品 3,159,978.06 3,159,978.06
委托加工物资 211,600.20 - - 211,600.20
合 计 7,680,074.96 500,000.00
781,315.54 7,398,759.42
7、待摊费用
项 目 2005-12-31 本期增加 本期摊销 本期其他减少 2006-6-30
保险费 376,917.63 493,536.59 420,284.89
- 450,169.33
待摊销税金 400,413.97 1,050,903.79
- 85,437.05 1,365,880.71
模具摊销 1,981,466.47 5,547,981.94 2,101,905.12
- 5,427,543.29
采暖费 512,167.60 4,123.45 475,511.02
- 40,780.03
预缴税金 421,849.73 - 165,385.42
- 256,464.31
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
30
其它 196,699.75 1,303,833.30 933,088.23
- 567,444.82
合 计 3,889,515.15 8,400,379.07 4,096,174.68 85,43 8,108,282.49
8、长期投资
(1)长期投资列示如下：
项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
长期股权投资 1,656,523,568.66 1,764,241.11
154,174,319.60
1,504,113,490.17
减：减值准备 37,190,515.68
37,190,515.68
长期股权投资净
额
1,619,333,052.98 1,764,241.11
154,174,319.60
1,466,922,974.49
长期债权投资 9,560.00 2,060.00 7,500.00
减：减值准备 2,060.00 2,060.00
长期债权投资净
额
7,500.00 7,500.00
合 计 1,619,340,552.98 1,764,241.11
154,174,319.60
1,466,930,474.49
(2)长期股权投资
a.其他股权投资
被投资单位
投资
期限
股权
比例
初始投资额 2005-12-31
本期权益
调整
累计权益
调整
本期增
(减)
2006-6-30
一.权益法核算单位：
民生投资信用担保有限公司 44.00% 440,000,000.00 355,236,197.56
-85,891.74
-84,849,694.18 355,150,305.82
沈阳都瑞轮毂有限公司 40.00% 49,888,000.00 32,498,796.38
-4,892,802.52
-22,238,358.78 27,605,993.86
沈阳华晨金杯汽车有限公司 49.00% 1,585,564,679.99 994,728,134.34
-137,757,985.72
-728,779,334.67 856,970,148.62
沈阳金亚汽车传动轴有限公司 30.16% 16,860,000.00 17,655,122.56
734,580.76
2,077,615.40 18,389,703.32
沈阳金杯锦恒安全汽车系统有限公
司
20.00% 4,000,000.00 4,000,000.00
-395,536.77
-395,536.77 3,604,463.23
沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公
司
30.00% 21,154,502.45 26,029,416.38
-1,833,056.98
-132,634.48 24,196,359.40
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
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沈阳上汽金杯汽车变速器有限公司 48.61% 50,785,867.00 49,891,365.19
627,701.70
-264,254.85 50,519,066.89
沈阳金杯广振汽车部件有限公司*1 22.40% 3,602,592.00 5,532,903.49 401,958.65 1,151,974.48 5,934,862.14
沈阳金杯统一汽车部件有限公司 24.50% 47,715,500.00 47,715,500.00 -1,507,346.85 46,208,153.15
小计 2,219,571,141.44 1,533,287,435.90
-144,708,379.47
-833,430,223.85 1,388,579,056.43
二.成本法核算单位：
辽宁省企业联合实业公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
交通银行 1,000,000.00 1,326,928.00 1,326,928.00
海南公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
小 计 5,100,000.00 5,426,928.00 5,426,928.00
合 计 2,224,671,141.44 1,538,714,363.90
-144,708,379.47
-833,430,223.85 1,394,005,984.43
b.股权投资差额
被投资单位 形成原因
摊销
期限
初始金额 2005-12-31 本期增(减) 本期摊销 本期累计摊销 2006-6-30
铁岭华晨橡塑
制品有限公司
溢价收购 10 年 135,344,932.72 74,439,713.04 6,227,035.80 67,132,255.48 68,212,677.24
上海敏孚汽车饰件
有限公司
溢价收购 10 年 89,657,838.34 43,369,491.72 1,474,663.22 47,763,009.84 41,894,828.50
合 计 225,002,771.06 117,809,204.76 7,701,699.02 114,895,265.32 110,107,505.74
c.长期股权投资减值准备
项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30 计提原因
辽宁省企业联合实业公司 100,000.00 100,000.00 预计无法收回
海南公司 4,000,000.00 4,000,000.00 预计无法收回
上海敏孚汽车饰件有限公司 33,090,515.68 33,090,515.68 净资产减值
合 计 37,190,515.68 37,190,515.68
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
32
(3)长期债权投资
债权名称 年利率% 初始投资成本到期日本期利息累计应收或已收利息 2006-6-30
辽宁省电力建设债券 7,500.00 逾期- - 7,500.00
合 计 7,500.00 - 7,500.00
长期债权投资减值准备增减变动情况：
债权名称 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30 计提原因
国库券 2,060.00 - 2,060.00
9、固定资产原值及累计折旧
（1）固定资产原值
项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
房屋及建筑物 267,869,996.14
2,677,579.85
256,332.00
270,291,243.99
通用设备 12,438,622.42
352,160.46
249,104.56
12,541,678.32
专用设备 202,874,052.09
6,244,723.08
1,765,315.37
207,353,459.80
运输工具 30,076,328.30
2,851,749.87
3,445,265.22
29,482,812.95
其 他 2,983,510.59
1,677,546.95
277,528.00
4,383,529.54
合 计 516,242,509.54
13,803,760.21
5,993,545.15
524,052,724.60
（2）累计折旧
目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
房屋及建筑物 48,495,064 4,458,497.91
48,945.72 52,904,616.22
通用设备 7,205,61 1,366,363.67
180,640.73 8,391,333.25
专用设备 130,577,577.2 8,875,001.76
1,389,217.76 138,063,361.22
运输工具 15,079,344 1,299,434.89
1,783,179.65 14,595,599.38
其 他 1,925,90 678,987.14
185,904.30 2,418,984.82
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
33
合 计 203,283,497.68 16,678,285.37 3,587,888.16 216,373,894.89
（3）固定资产净值 312,959,011.86 307,678,829.71
（4）固定资产减值准备
项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
房屋及建筑物 1,825,190.34
- 1,825,190.34
通用设备 84,657.55
49,392.38 35,265.17
专用设备 2,742,640.69
32,221.39 2,710,419.30
运输工具 207,536.57
57,113.73 150,422.84
合 计 4,860,025.15 138,727.50 4,721,297.65
（5）固定资产净额 308,098,986.71 302,957,532.06
10、在建工程
实际支付
2005.12.31 本期增加
本期转入固定
资产 其他减少 2006.6.30
工程项目名称
预算数
（万
元）
(无利息资本化) (无利息资本化) (无利息资本化) (无利息资本化) (无利息资本化)
资金
来源
项目进度
车辆车间改造工程 5,906,255.53 8,019,705.56 4,353,873.93 9,572,087.16 自筹在建
合计 5,906,255.53 8,019,705.56 4,353,873.93 9,572,087.16
11、无形资产
无形资产类
别
取得方式 原值 2005-12-31 本期增加本期摊销
本期其
他减少
累计摊销 2006-6-30
剩余摊
销年限
商标权 重组转入 1,120,000.00 345,333.46
-
55,999.98
830,666.52
289,333.48
土地使用权 配股转入 170,182,000.00 150,541,859.72
-
1,772,183.88
5,273,366.16
148,769,675.84
计算机软件 购入 678,970.52 242,061.98
2,600.00
99,269.51
536,178.06
145,392.47
合计 171,980,970.52 151,129,255.16
2,600.00
1,927,453.37
6,640,210.74
149,204,401.79
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
34
12、长期待摊费用
项 目 原始发生额 2005-12-31 本期增加本期摊销
本期其
他减少
累计摊销 2006-6-30
剩余摊
销年限
模具 12,424,840.23 6,962,378.01
34,094.39
818,730.73
6,281,192.95
6,177,741.67 1-3 年
软件监控系统 205,819.40 149,717.86
-
29,101.54
85,203.08
120,616.32
1－10 年
合 计 12,630,659.63 7,112,095.87
34,094.39
847,832.27
85,203.08
6,298,357.99
13、短期借款
2006-6-30 2005-12-31
借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
银行借款
其中：信用
111,670,000.00
111,670,000.00 114,670,000.00 114,670,000.00
保证
467,659,921.00
467,659,921.00 372,310,000.00 372,310,000.00
抵押
462,510,000.00
462,510,000.00 461,360,000.00 461,360,000.00
质押
483,400,000.00
483,400,000.00 714,077,950.20 714,077,950.20
非银行金融机构借款 - -
其中：保证 55,500,000.00 55,500,000.00 55,500,000.00 55,500,000.00
其他单位借款 - -
合计 1,580,739,921.00 1,580,739,921.00 1,717,917,950.20 1,717,917,950.20
上述借款已逾期未偿还情况：（单位：万元人民币）
贷款单位 贷款金额 到期日 年利率% 用途 未按期偿还原因 预计还款期
工商银行南京支行 2,000.00 2002.08.05 7.56
流动资金资金周转困难
未定
工商银行南京支行 2,000.00 2005.09.06 7.56
流动资金资金周转困难
未定
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
35
工商银行南站支行 58,503.00 2004.06.28 7.56
流动资金历史遗留问题
未定
工商银行铁岭分行
2,700.00 2004.08.10 7.56
流动资金资金周转困难
未定
工商银行南京街支行 300.00 2003.03.10 7.56
流动资金资金周转困难
未定
工商银行南京街支行 415.00 2003.08.10 7.56
流动资金资金周转困难
未定
工商银行南京街支行 200.00 2003.03.10 7.56
流动资金资金周转困难
未定
工商银行沈阳市风险
投资股份有限公司
200.00 逾期
流动资金历史遗留问题 未定
合 计 66,318.00
14、一年内到期的长期负债
2006-6-30 2005-12-31
贷款单位 金额 到期日 年利率借款条件金 额 借款条件
长期借款：
农业银行北京支行 8,000,000.00 2005.12.20 6.70% 保证 8,000,000.00 保证
农业银行北京支行 15,000,000.00 2005.6.20 5.49% 保证 15,000,000.00 保证
农业银行北京支行 15,000,000.00 2005.11.20 5.58% 保证 15,000,000.00 保证
工商银行南站支行 5,000,000.00 逾期 6.30% 信用 5,000,000.00 信用
工商银行南站支行 26,900,000.00 2006.8.10 6.63% 抵押 26,900,000.00 抵押
农业银行北京支行 15,000,000.00 2006.6.20 5.58% 保证 15,000,000.00 保证
农业银行北京支行 12,870,000.00 2006.11.20 5.58% 保证 12,870,000.00 保证
中信银行北站支行 71,500,000.00 质押
借款利息： 68,355,394.79 66,114,254.20
合 计 166,125,394.79 235,384,254.20
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
36
15、应付票据
票据类别 2006-6-30 2005-12-31
银行承兑汇票 455,896,686.18 450,696,996.32
应付票据期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
16、应付账款
2006-6-30 2005-12-31
500,716,646.31 393,959,976.12
应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
17、预收账款
2006-6-30 2005-12-31
19,152,834.74 53,438,490.25
预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
18、应付股利
投资者名称 2006-6-30 2005-12-31 期末欠付原因
铁岭劳动服务公司 3,902,315.07 3,902,315.07
19、应交税金
项目 2006-6-30 2005-12-31
增值税
3,284,786.73 -1,976,876.63
消费税
- 2,051.28
营业税
-
5,852.34 97,751.08
城建税
165,888.18 27,584.36
土地增值税
280,990.07 298,239.13
房产税
6,000.00 700.99
土地使用税
- 1,250.00
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
37
企业所得税
1,326,328.56 5,687,296.97
个人所得税
206,477.10 672,576.97
其他
252,147.86 174,677.06
合计
5,516,766.16 4,985,251.21
20、其他应交款
项目 2006-6-30 2005-12-31
教育费费附加
126,906.67 46,365.88
河道管理费
97,172.35 21,334.79
其他
32,050.69 7,493.16
合计
256,129.71 75,193.83
21、其他应付款
2006-6-30 2005-12-31
577,576,127.98 536,670,502.65
其他应付款期末余额中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项详见附注七。
22、预提费用
项目 2006-6-30 2005-12-31
预提利息
15,438,758.11 13,395,246.53
预提租金
237,493.23 87,337.96
开发成本
4,260,245.81 4,555,453.84
运费
-
1,402,988.77 756,011.32
水电费
171,140.72 114,040.00
技术开发费
538,559.89 225,150.06
促销费
11,725,761.12 10,318,864.25
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
38
加工费
- 2,026,140.56
三包索赔
375,886.34 190,868.36
网络支持费
110,650.00 110,650.00
其它
1,314,423.53 1,841,529.23
合计
32,769,929.98 33,621,292.11
23、长期借款
2006-6-30 2005-12-31
贷款单位 金 额 期限 年利率借款条件金 额 借款条件
中信银行北站支行 71,500,000.00 2007/4/12 5.49% 担保 71,500,000.00 担保
中信银行北站支行 70,000,000.00- 2007/10/31 5.76% 质押 -
合 计 141,500,000.00 71,500,000.00
24、专项应付款
项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
科技风险投资基金 3,970,000.00 - - 3,970,000.00
25、股本
本次增减变动（+、-）
项 目 2005-12-31 配股送股
公积金转
股 增发其他 小计 2006-6-30
一、未上市流通股份
1、发起人股份 605,239,895.00 - - - - - - 605,239,895.00
其中：
国家持有股份 605,239,895.00 - - - - - - 605,239,895.00
境内法人持有股份
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
39
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 123,427,237.00 - - - - - - 123,427,237.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
5、社会公众股
未上市流通股份合计 728,667,132.00 - - - - - - 728,667,132.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 364,000,000.00 - - - - - - 364,000,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 364,000,000.00 - - - - - - 364,000,000.00
三、股份总数 1,092,667,132.00 - - - - - - 1,092,667,132.00
26、资本公积
项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
股本溢价 642,741,357.90 - - 642,741,357.90
接受捐赠非现金资产准备 1,350,039.71 - - 1,350,039.71
股权投资准备 202,468,552.96 - 202,468,552.96
其他资本公积 238,104,076.59 - 238,104,076.59
合 计 1,084,664,027.16 - 1,084,664,027.16
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
40
27、盈余公积
项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
法定盈余公积 37,849,177.82 - - 37,849,177.82
法定公益金 57,552,415.74 - - 57,552,415.74
储备基金 10,753,353.87 - - 10,753,353.87
企业发展基金 1,006,689.14 - - 1,006,689.14
任意盈余公积 332,837,495.05 - - 332,837,495.05
合 计 439,999,131.62 - - 439,999,131.62
28、未分配利润
项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
未分配利润
-1,969,452,991.25 132,713,731.68 -2,102,166,722.93
报告期利润预分配方案：根据公司第四届董事会第14 次会议决议，公司本年度不进行利润分配。
该预分配方案尚待提交股东大会决议批准。
29、主营业务收入、主营业务成本
(1)行业分布报表:
主营业务收入 主营业务成本
业务分部
本期数 上期数 本期数 上期数
工 业 832,762,188.19 636,692,524.56 753,689,635.33 588,108,856.17
商 业 61,131,233.15 88,195,013.76 55,568,966.18 84,886,266.06
房地产业 3,941,726.75 5,910,972.00 3,279,513.24 5,456,852.87
小 计 897,835,148.09 730,798,510.32 812,538,114.75 678,451,975.10
公司内各业务分部间的抵销 -38,403,155.13
-60,299,801.81
-
38,403,155.13 -60,299,801.83
合 计 859,431,992.96 670,498,708.51
774,134,959.62 618,152,173.27
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
41
（2）前5 名客户的销售收入：
本期数 上期数
金 额 比 例 % 金 额 比 例 %
215,580,514.73 25.05
188,811,920.24 28.16
30、主营业务税金及附加
项目 本期数 上期数
营业税 197,086.34
378,563.60
消费税 3,119.66
594,094.02
城建税 671,767.34
493,182.51
教育费附加 393,877.25
296,611.09
土地增值税 39,417.27
54,995.32
其他 -
6,660.00
合计 1,305,267.86
1,824,106.54
31、其他业务利润
本期数 上期数
项目
其他业务收入 其他业务成本其他业务利润其他业务收入其他业务成本 其他业务利润
租金
172,500.00
9,548.75
162,951.25
1,262,800.00
2,358.75
1,260,441.25
销售材料废料
79,039,676.87
76,195,261.21
2,844,415.66 79,022,023.68
71,822,829.97
7,199,193.71
加工费
472,423.03
267,459.35
204,963.68 19,242,395.11
14,702,593.92
4,539,801.19
三包费
17,378,720.47
12,957,320.20
4,421,400.27 7,320,523.38
4,360,128.70
2,960,394.68
自制件销售
55,752,394.76
44,863,484.13
10,888,910.63 6,876,423.95
6,653,300.15
223,123.80
其他
14,990,066.59
12,218,465.99
2,771,600.60 12,115,938.90
9,920,735.47
2,195,203.43
合计
167,805,781.72
146,511,539.63
21,294,242.09 125,840,105.02
107,461,946.96
18,378,158.06
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
42
32、财务费用
项 目 本期数 上期数
利息支出 35,077,770.96
33,356,008.74
利息收入 9,317,994.29
2,384,590.60
汇兑损失 483,698.88
2,894.75
汇兑收益 -
267,203.87
手续费 1,611,099.02
289,077.64
合 计 27,854,574.57
30,996,186.66
33、投资收益
类 别 本期数 上期数
长期投资损益：
成本法核算公司分配的利润 - -
权益法核算公司所有者权益净增(减) -140,647,526.82 -138,592,972.97
股权投资差额摊销额 -7,701,699.02 -11,250,138.56
转让股权收益 -
投资跌价准备 -
合 计 -148,349,225.84 -149,843,111.53
34、补贴收入
项 目 本期数 上期数
政策性补贴 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
43
35、营业外收入
项目 本期数 上期数
固定资产清理净收益
165,482.19
505,704.50
赔偿款收入
230,499.01
罚款收入
29,269.01
179,258.26
其他
76,383.00
31,483.41
合计
501,633.21
716,446.17
36、营业外支出
项 目 本期数 上期数
固定资产清理净损失 143,735.36
129,042.67
捐赠支出 3,000.00
罚款、赔偿和违约支出 94.80
30,277.56
固定资产减值准备 -66,097.88
非常损失 -39,249.86
其 他 196,558.54 -34,274.00
合 计 238,040.96 125,046.23
37、收到的其他与经营活动有关的现金184,432,605.24 元，主要项目如下：
项 目 金 额
资金往来 157,175,672.97
利息收入 9,317,994.29
38、支付的其他与经营活动有关的现金108,984,380.72 元，主要项目如下：
项 目 金 额
资金往来
73,897,562.56
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
44
六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、其他应收款
(1)账龄分析：
2006-6-30
账 龄
金 额 比例（％） 坏账准备 净额
一年以内 390,405,198.68 28.49
3,198,996.23 387,206,202.45
一至二年 59,455,164.63 4.34
5,834,377.86 53,620,786.77
二至三年 31,076,063.87 2.27
6,144,055.02 24,932,008.85
三至五年 215,036,733.32 15.7
51,009,113.93 164,027,619.39
五年以上 674,164,814.66 49.20
637,438,819.88 36,725,994.78
合 计 1,370,137,975.16 100.00
703,625,362.92 666,512,612.24
其他应收款的期末数中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东公司的欠款。
2005-12-31
账 龄
金 额 比例（％） 坏账准备 净额
一年以内 413,765,298.21 28.91 3,198,996.23 410,566,301.98
一至二年 59,455,164.63 4.15 5,834,377.86 53,620,786.77
二至三年 31,076,063.87 2.17 6,144,055.02 24,932,008.85
三至五年 215,036,733.32 15.03 51,009,113.93 164,027,619.39
五年以上 712,006,890.88 49.74 675,280,896.10 36,725,994.78
合 计 1,431,340,150.91 100.00 741,467,439.14 689,872,711.77
（2）其他应收款金额前五名的合计为800,897,008.359 元，占其他应收款总金额的比例为
82.22%。
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
45
（3）金额较大的其他应收款列示如下：
欠款单位（人） 2006-6-30 性质或内容
沈阳金杯汽车工业有限公司 657,080,759.94 借款及利息
金杯贸易总公司 89,655,852.91 借款
沈阳都瑞轮毂制造有限公司 17,342,067.5 股东贷款
2、长期投资
(1)长期投资列示如下：
项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
长期股权投资 1,885,382,305.26
8,408,944.98
149,007,633.34
1,744,783,616.90
减：减值准备 4,100,000.00
4,100,000.00
长期股权投资净额 1,881,282,305.26
8,408,944.98
149,007,633.34
1,740,683,616.90
合 计 1,881,282,305.26
8,408,944.98
149,007,633.34
1,740,683,616.90
(2)长期股权投资
a.其他股权投资
被投资单位
投资
期限
股权比
例
初始投资额 2005-12-31
本期权益
调整
累计权益
调整
本期增(减) 2006-6-30
一.权益法核算单位：
沈阳金杯江森自控汽
车
内饰件有限公司
50.00% 29,382,000.00 45,643,379.32 4,650,923.71 20,912,303.03 50,294,303.03
金杯汽车物资总公司 100.00% 69,085,684.00 -72,886,596.75
-141,972,280.75
-72,886,596.75
金杯产业开发总公司 100.00% 73,562,221.23 -2,000,000.00 -72,753,060.07 -2,000,000.00
沈阳金杯汽车座椅厂 100.00% 10,641,921.72 16,718,062.11 -73,425.79 6,002,714.60 16,644,636.32
金杯房屋开发公司 75.00% 6,000,000.00 -1,915,510.48 -84,489.52 -8,000,000.00 -2,000,000.00
金晨汽车技术开发有
限公司
95.00% 106,804,279.94 27,561,291.88
-2,376,984.78 -81,619,972.84
25,184,307.10
沈阳金杯车辆制造有
限公司
90.00% 360,000,000.00 331,325,559.21
1,993,780.16 -26,680,660.63
333,319,339.37
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
46
沈阳金杯华新汽车租
赁有限公司
51.00% 20,400,000.00 -
金杯申华汽车投资有
限公司
50.00% 50,000,000.00 49,937,256.07 -1,507,459.52 -1,570,203.45 48,429,796.55
子公司小计 705,476,106.89 394,383,441.36 2,602,344.26 -305,681,160.11 396,985,785.62
民生投资信用担保有
限公司
44.00% 440,000,000.00 355,236,197.56
-85,891.74
-84,849,694.18
355,150,305.82
沈阳都瑞轮毂有限公
司
40.00% 49,888,000.00 32,498,796.38
-4,892,802.52
-22,238,358.78
27,605,993.86
沈阳华晨金杯汽车有
限公司
49.00% 1,585,564,679.99 994,728,134.34
-137,757,985.72
-728,779,334.67
856,970,148.62
沈阳金亚汽车传动轴
有限公司
30.16% 16,860,000.00 17,655,122.56
734,580.76
2,077,615.40
18,389,703.32
沈阳金杯锦恒安全汽车
系统有限公司
20.00% 4,000,000.00 4,000,000.00
-395,536.77
-395,536.77
3,604,463.23
沈阳金杯恒隆汽车转向
系统有限公司
30.00% 21,154,502.45 26,029,416.38
-1,833,056.98
-132,634.48
24,196,359.40
沈阳上汽金杯汽车变速
器有限公司
48.61% 50,785,867.00 49,891,365.19
627,701.70
-264,254.85
50,519,066.89
沈阳金杯广振汽车部
件有限公司
22.40% 3,602,592.00 5,532,903.49
401,958.65 1,151,974.48
5,934,862.14
联营公司小计 2,171,855,641.44 1,485,571,935.90 -143,201,032.62 -833,430,223.85 1,342,370,903.28
二.成本法核算单位：
辽宁省企业联合实业
公司
100,000.00 100,000.00 100,000.00
交通银行 1,000,000.00 1,326,928.00 1,326,928.00
海南公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
小 计 5,100,000.00 5,426,928.00 5,426,928.00
合计 2,,863,1,31,748.33 1,885,382,305.26 1,885,382,305.26
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
47
b.长期股权投资减值准备
项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30 计提原因
辽宁省企业联合实业公司 100,000.00 - 100,000.00 预计无法收回
海南公司 4,000,000.00 - 4,000,000.00 预计无法收回
合 计 4,100,000.00 - 4,100,000.00
3、投资收益
类 别 2006 年6 月 2005 年度
长期投资损益：
权益法核算公司所有者权益净增(减)
-
136,539,895.70
合 计 -136,539,895.70
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
１、存在控制关系的关联方
公司名称 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型
沈阳市汽车工业资产经营有限公司
国有资产经营投资管理、汽车配件
零售等
控股股东
有限责任(国有独
资)
金杯产业开发总公司 金属材料，汽车及配件建筑材料，
五金交电， 化工原料（ 仅限开
票），
控股子公司 股份制
金杯汽车物资总公司 汽车物资 控股子公司 有限公司
沈阳汽车座椅厂 汽车座椅帆布 控股子公司 国有企业
沈阳金晨汽车技术开发有限公司 汽车技术研发；咨询服务；汽车零
部件的开发、生产、销售；实业投
控股子公司 有限责任
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
48
资
沈阳金杯房屋开发有限公司
房屋开发、房屋租赁、建筑材料销
售
控股子公司 有限责任
沈阳金杯车辆制造有限公司 汽车制造 控股子公司 有限责任
沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司 汽车座椅内饰件 合营公司 有限责任
沈阳金杯申华汽车投资有限公司 汽车整车及零部件行业投资 合营公司 有限责任
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：除特殊说明外均为人民币万元）
公司名称 2005-12-31 本期增加本期减少 2006-6-30
沈阳市汽车工业资产经营有限公司 50,0000 - - 50,0000
金杯产业开发总公司 1,200 - - 1,200
金杯汽车物资总公司 6,909 - - 6,909
沈阳汽车座椅厂 940 - - 940
沈阳金晨汽车技术开发有限公司 10,000 - - 10,000
沈阳金杯房屋开发有限公司 800 - - 800
沈阳金杯车辆制造有限公司 40,000 - - 40,000
沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公
司
USD708 - - USD708
沈阳金杯申华汽车投资有限公司 10,000 - - 10,000
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化：（金额单位：除特殊说明外均为人民币万元）
企业名称 2005-12-31 比例％ 本期增加(减少) 2006-6-30 比例％
沈阳市汽车工业资产经营有限公司 32,683.36 29.91 - 32,683.36 29.91
金杯产业开发总公司 1,200 100.00 - 1,200 100.00
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
49
金杯汽车物资总公司 6,909 100.00 - 6,909 100.00
沈阳汽车座椅厂 940 100.00 - 940 100.00
沈阳金晨汽车技术开发有限公司 10,000 100.00 - 10,000 100.00
沈阳金杯房屋开发有限公司 800 100.00 - 800 100.00
沈阳金杯车辆制造有限公司 40,000 100.00 - 40,000 100.00
沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司 USD354 50.00 - USD354 50.00
沈阳金杯申华汽车投资有限公司 5,000 50.00 - 5,000 50.00
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
公司名称 与本公司的关系
上海申华控股股份有限公司 第二大股东
沈阳新金杯投资有限公司 第三大股东
沈阳工业国有资产经营有限公司 第四大股东
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 关键管理人员
沈阳华晨金杯汽车有限公司 联营公司
沈阳都瑞轮毂有限公司 联营公司
沈阳金亚汽车传动轴有限公司 联营公司
沈阳金杯恒隆汽车转向器系统有限公司 联营公司
沈阳金杯广振汽车部件有限公司
联营公司
沈阳上汽金杯汽车变速器有限公司 联营公司
沈阳金杯锦恒安全系统有限公司 联营公司
（二）关联交易事项
1、价格的确定
本公司向关联方采购及销售货物、提供劳务的价格均参照市场价协商商定。
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
50
2、采购货物和接受劳务
企业名称 本期数 上年同期数
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 13,400,000.00 -
沈阳华晨金杯汽车有限公司 39,117,302.46 47,612.33
沈阳都瑞轮毂制造有限公司 - 23,037.95
沈阳金亚传动轴有限公司 774,372.92- 888,212.29
沈阳金杯恒隆汽车转向器系统有
限公司
1,364,356.00
合 计 54,656,031.38 958,862.57
3、销售货物和提供劳务
企业名称 本期数 上年同期数
沈阳华晨金杯汽车有限公司 102,361,806.51 68,168,144.09
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 35,928,664.91 19,007,357.12
合 计 138,290,471.42 87,175,501.21
4、其他业务
企业名称 本期数 上年同期数
沈阳华晨金杯汽车有限公司 48,383,366.85 17,339,112.96
沈阳金亚传动轴有限公司 4,823.89 3,766.79
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 256,410.26
合 计 48,644,601.00 17,342,879.75
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
51
5、关联方应收应付款项余额
2006－06－30 2005－12－31
占余额 占余额
企 业 名 称 金 额
比例%
金 额
比例%
应收账款
沈阳华晨金杯汽车有限公司* 91,967,879.56 21.53 18,261,932.31 4.91
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 17,426,738.32 4.08 16,623,803.34 4.47
合 计 109,394,617.88 25.61 34,885,735.65 9.38
其他应收款
沈阳华晨金杯汽车有限公司 1,925,546.49 0.15 26,471,342.26 2.01
沈阳都瑞轮毂制造有限公司 13,710,172.25 1.05 13,710,172.25 1.04
沈阳金亚传动轴有限公司 15,818,328 1.22 15,818,328.00 1.20
合 计 31,454,046.74 2.42 55,999,842.51 4.25
应付账款
沈阳华晨金杯汽车有限公司 18,759,479.31 3.75 47,247,197.89 11.99
沈阳金亚传动轴有限公司 989,217.64 0.20 1,133,488.67 0.29
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 13,400,000.00 2.68
沈阳金杯恒隆汽车转向器系统有限
公司
1,364,356.00 0.27
合 计 34,513,052.95 6.89 48,380,686.56 12.28
其他应付款
沈阳市汽车工业资产经营有限公司 40,653,861.16 7.04 40,653,861.16 7.58
合 计 40,653,861.16 7.04 40,653,861.16 7.58
*关联方应收帐款中对沈阳华晨金杯汽车有限公司增加73,705,947.25，主要系公司内配件企业本期销售收入增
加，应收帐款相应增加所致。
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
52
6、关联方担保情况
截至2006 年6 月30 日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下：
关联方名称 金 额（万元） 期 限
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 7,150.00 2004/4/12－2007/04/12
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 4,034.00 2003/7/10－2004/06/25
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 4,066.00 2003/7/10－2004/06/25
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 2,000.00 2005/11/30－2006/11/10
合 计 17,250.00
八、或有事项
提供担保形成的或有负债：
被担保对象名称
担保金额（万
元） 担保起始日 备 注
金杯产业开发总公司 300.00 2002.04.10 2003.03.10 控股子公司
沈阳轮胎橡胶供销公司 200.00 2002.04.26 2003.03.10 控股子公司
金杯产业开发总公司 415.00 2002.09.10 2003.08.10 控股子公司
金杯产业开发总公司 140.00 2005.03.22 2006.01.22 控股子公司
金杯车辆制造有限公司* 2,600.00 2005.09.30 2006.09.29 控股子公司
铁岭华晨橡塑制品有限公司 6,000.00 2005.05.23 2006.05.23 子公司之子公司
铁岭华晨橡塑制品有限公司 2,700.00 2003.08.19 2004.08.10 子公司之子公司
小 计 12,355.00
沈阳汽车发动机厂 6,294.50 1998.01.29 1999.01.28 逾期
沈阳汽车齿轮厂 2,000.00 1999.08.19 2000.08.18 逾期
沈阳汽车车架厂 1,020.00 1998.01.29 1999.01.28 逾期
小 计 9,314.50
合 计 21,669.50
*本公司为金杯车辆制造有限公司提供额度为3,400 万元的担保额度。
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
53
九、资产抵质押情况
截至2006 年6 月30 日止，本公司的资产抵质押情况如下：
抵/质押物 账面金额 取得贷款、银行票据的金额
定期存款 178,170,000.00 176,500,000.00
机器设备 52,500,000.00 15,000,000.00
房产 30,395,639.88 27,000,000.00
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止本会计报表签发日，公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十二、其他重要事项
公司股权分置改革工作在2006 年6 月30 日前进入程序，经同股东协商，7 月18 日经股东大会通过
公司股改方案每10 股送3.7 股,截止到8 月10 日,公司顺利完成了股改工作.
十三、相关指标计算表
1.本公司2006 年中期报告净资产收益率和每股收益有关指标如下：
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 21.170% 17.580% 0.077 0.077
营业利润 0.082% 0.068% 0.0003 0.0003
净利润 -33.451% -27.778% -0.121 -0.121
扣除非经营性损益后的利润 -44.299% -36.787% -0.161 -0.161
2.计算方法
(1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
(2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
P
ROE＝
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或债转股等
新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月
份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。
(3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
P
EPS＝
S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报
金杯汽车股份有限公司 2006 年中期报告
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告期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少股份下一月份至报告期
期末的月份数。
（4）非经常性损益对本公司合并净利润的影响如下：
项 目 金 额
各种形式的政府补贴 5,000,000.00
扣除资产减值准备以及资产处置净损益后的其他各项营业外收入、支出 197,494.37
以前年度已经计提的各项减值准备的转回 37,842,076.22
合 计 43,039,570.59
应扣除的非经常性损益的所得税影响额（税率 %） 0
扣除非经常性损益后的净利润 -175,753,302.27
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、财务总监、财务负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件；
3、上述备查文件均完整置于公司所在地。
董事长：何国华
金杯汽车股份有限公司
2006 年8 月25 日