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公司公告

一汽金杯汽车股份有限公司一九九九年年度报告摘要2000-04-18  

						              一汽金杯汽车股份有限公司一九九九年年度报告摘要

    重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
    一、公司简介
    1、公司名称
    公司法定中文名称:一汽金杯汽车股份有限公司
    公司法定英文名称:FAW JINBEI AUTOMOTIVE COMPANY LIMITED
    中文缩写:一汽金杯
    英文缩写:FAW-JINBEl
    2、公司法定代表人:王镇昆
    3、公司董事会秘书:张德发授权代表:乔广海
    联系地址:一汽金杯汽车股份有限公司计划财务部
    电话:(024)24800635 24800669转8620
    传真:(024)24133597 24801798
    4、公司注册地址、办公地址:沈阳市沈河区万柳塘路38号
    邮政编码: 110015
    公司网址:http://www.faw-jinbei.com
    电子信箱:jbstar@pub.sy.ln.cn
    5、公司信息披露报纸名称:上海证券报、中国证券报
    登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:
    htt://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点:一汽金杯汽车股份有限公司计划财务部
    6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:一汽金杯
    股票代码:600609
    二、会计数据和业务数据摘要
    1、本年度主要利润指标(单位:人民币元)
    利润总额:                     575192622.03
    净利润:                       221175726.75
    扣除非经常性损益后的净利润:   218842718.75
    主营业务利润:                1158359982.76
    其他业务利润:                  53712824.72
    营业利润:                     566590488.31
    投资收益:                       4109336.87
    补贴收入:                        674282.54
    营业外收支净额:                 3818514.31
    经营活动产生的现金流量净额:  1518156304.91
    现金及现金等价物净增加额:    1385145643.44
    (二) 公司前三年的主要会计数据及财务指标:(人民币元)
指标项目             1999年         1998年    1998年(调整后) 
    1997年   1997年(调整后)
主营业务收入       5376970178.64 4194711434.84 4194711434.84 
3690231717.54 3690231717.54
净利润              221175726.75  188950049.93  197829138.44    
  98793909.29   88601482.37
总资产             9625720206.49 6825175470.25 6748975336.64 
6660616558.64 6650424131.72
股东权益           1779892753.04 1644416643.12 1568216509.51 
1471994321.60 1461801894.68
每股收益                    0.2276       0.1944       0.2036 
       0.1017        0.0912
加权平均每股收益            0.2276       0.1944       0.2036 
       0.1017        0.0912
扣除非经常性损益
后的每股收益                0.2252       0.1944       0.2036 
       0.1017        0.0912
每股净资产                  1.83         1.69         1.61 
      1.52           1.50
调整后的每股净资产          0.84         1.26         1.16 
      1.00           1.00
每股经营活动产生
的现金流量净额              1.5622       0.5853       0.5853
净资产收益率               12.43        11.49        12.61 
      6.71           6.06
加权平均净资产收益率       13.21        12.13        13.06 
      6.92           6.23
    主要财务指标的计算公式如下:
    每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
    按月平均加权每股收益=当期净利润/[年度末普通股股份总数×(一月份至期末的月份数)/12]
    每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
    调整后的每股净资产=(年度末股东权益—三年以上的应收款项净额—待摊费用—待处理(流动、固定)资产净损失—开办费—长期待摊费用—住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
    每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
    净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
        3、股东权益变动情况(单位:人民币元)
项目           股本     资本公积     盈余公积   法定公益金 
  未分配利润 股东权益合计
期初数      971811332 355333783.81 441454959.50  87828942.00 
-200383565.80 1568216509.51
本期增加                7542683.58    808015.91    367747.28 
204061038.60  212411738.09
本期减少    
   735494.56     735494.56
期末数      971811332 362876467.39 442262975.41  88196689.28    
  2941978.24 1779892753.04
    变动原因:
    1、资本公积比上年增加754万元,是由于沈汽厂以无形资产投入一汽金杯车辆制造集团公司的股权投资增加所致。
    2、未分配利润增加20,406万元, 是由于1999年利润较上年增加所致。
    三、股东情况介绍
    (1)截止1999年12月31日,本公司股东总数为167,007户。
    (2)报告期末持有本公司5%以上股份及前10名股东持股情况:
股东名称                         持股数 总股本比例
                                  (万股)     (%)
①中国第一汽车集团公司           49592.38    51%
②沈阳汽车工业股权投资有限公司   12242.72 12.60%
③沈阳资产经营有限公司            7376.03  7.59%
④白国享                           352.60  0.36%
⑤朱宝成                           265.90  0.27%
⑥王滨琴                           260.70  0.27%
⑦刘玉芬                           199.90  0.21%
⑧赵春生                           108.60  0.11%
⑨周冠群                           100.00  0.10%
⑩泰和基金                         100.00  0.10%
    持有本公司5%以上股份的股东中国第一汽车集团公司和沈阳汽车工业股权投资有限公司及沈阳资产经营有限公司,在本年度内所持本公司股份没有发生变化,也未将本公司股份作任何质押,亦未有其他法律争议。
    四、股东大会简介
    1998年度股东大会于1999年5月29日在公司总部召开,此次股东大会决议公告于1999年6月1日《上海证券报》、《中国证券报》。
    五、董事会报告
    (一)公司经营情况
    1、公司所处的行业及在本行业中的地位
    本公司是我国重要的轻型汽车生产基地之一,主要生产轻型货车和轻型客车及零部件。1999年公司的市场份额由1998年的8.1%上升到  10.79%,1999年公司整车产销量在全国汽车生产企业中排第12位,在轻型车生产企业中排第3位(资料来源:国家机械局汽车工业发展研究所《中国汽车工业综合分析》数据)
    2、公司主营业务的范围及其经营状况
    (1)主营业务业绩概述
      1999年公司克服了经济发展过程中的重重困难,坚持以市场为导向,以销售为龙头,加强营销管理,调整产品结构,狠抓两个市场,加大促销力度,保持了经济持续高速的增长,超额完成了年初确定的经济增长目标。公司1999年生产汽车(含农用车)62,935辆,比上年增长40.3%,其中:生产轻型货车18,807辆,比上年增长23.6%、生产轻型客车44,128辆,比上年增长48.1%;完成汽车销售61,102辆,比上年增长37.2%,其中:销售轻型货车18,575辆、比上年增长27.9%,销售轻型客车42,527辆,比上年增长41.7%。
    全年实现主营业务收入537,697万元,比上年增长28.18 %;实现主营业务利润115,836万元,比上年增长45.86%。
    (2)占公司主营业务利润总额10%以上的主要产品介绍
    SY6480系列轻型客车是在引进日本丰田90年代初技术基础上,跟踪消化吸收的产品,目前该产品已形成豪华型、标准型、普通型、经济型多系列产品。国产化率已经得到国家认证达到80%以上,该产品持续保持了全国同类产品产销量第一的地位,市场占有率达到24.5%。
    (3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
    ①存在的问题与困难
    a、轻型卡车和农用车在市场上的竞争优势还没显现出来;
    b、内资企业资金匮乏,现金流不畅;
    c、公司资产重组后遗留的问题,影响资产质量。
    ②解决方案
    a、转换企业经营运行机制,扩宽融资渠道;
    b、加大市场销售力度,挤占销售空间,培育树立品牌形象;
    c、利用国家支持国有企业改革的政策,逐步加快处理资产重组遗留问题的速度,净化公司资产质量。
    (二)公司财务状况
    1、公司财务状况
    项目            1999年(元)    1998年(元)  增减(%)
    总资产        9625720206.49 6748975336.64 42.62%
    长期负债      1595949285.93 1569603208.51  1.68%
    股东权益      1779892753.04 1568216509.51 13.50%
    主营业务利润  1158359982.76  794183735.43 45.86%
    净利润         221175726.75  197829138.44 11.80%
    变动情况原因:
    (1)总资产1999年比上年增加42.62%,主要是公司控股子公司一汽金杯车辆制造集团公司1999年纳入合并报表范围及公司所属合资子公司金杯客车制造有限公司本年盈利及加大对在建工程投资,致使总资产较上年大幅增加。
    (2)主营业务利润较上年增加45.86%,主要是公司主营业务比上年大幅提高所致。
    (三)公司投资情况
    1、在报告期内无募集资金和报告期之前募集资金的使用延续到报告期内。
    2、在报告期内非募集资金投入的项目。
    (1) 金杯通用汽车有限公司项目
    金杯通用汽车有限公司是公司重点合资项目,1999年股东双方已对该项目进行了注资,已投入6,725万美元。公司投入资金是自筹和从辽宁省、沈阳市政府当年技改投入资金中借入的。现该项目进展顺利,所有车间和设施的设计都已完成。项目在施工方面进展顺利。该合资项目股东双方投入资金将在2000年10月全部到位,改造项目在2000年12月完成,第一台整车将于2000年12月15日下线。
    (2)金杯客车制造有限公司二期改造工程
    经政府有关部门批准,金杯客车制造有限公司进行了技术改造,以增强轻型客车产品的市场竞争能力,技术改造工程正在进行中。
   (四)公司在执行财政部下发的(财会字[1999]35号)《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的文件,对公司实行新的财务制度,1999年度提取四项准备金共3,392万元,其中:应收款项准备金2,878万元,存货准备金346万元,长期投资减值准备168万元,这将对公司的财务状况和经营成果产生一定的影响。
   我国加入WTO后对本公司的产品冲击不大。具体说,农用车不受影响,国外没有这么便宜的车。轻型车冲击不会太大,与同类进口车相比,公司的轻型车的价格和总体质量稳定,占有一定的优势。金杯客车公司已具有相当的规模和水平,在进一步调整产品结构、提高质量、扩大规模、降低成本的基础上,可与进口车相抗衡。S10厢式车与皮卡车将与美国通用公司同时生产同一代产品,也不会有大的冲击。
     (五)、新年度的业务发展计划
    在新的年度里,公司将认真贯彻党的十五届四中全会精神,切实搞好以经济效益为中心,以改善现金流为重点的效益年,继续增效。加大产品结构和组织结构调整力度,搞好结构创新、制度创新、技术创新和管理创新,努力建立现代企业制度,促进管理与国际接轨;大力开拓国内国际两个市场,城市农村两个市场,进一步提高市场占有率;抓产品开发出成果,技术改造见实效,要以连续四年刷新各项主要经济指标的优异业绩,胜利跨入21世纪。
    1、以改善现金流为重点,加强财务管理
    搞好增资配股工作,拓宽融资渠道;强化市场营销管理,加速资金回笼,增加现金流量;大幅度降低成本,降低管理费用;清理内部三角债,盘活资产;加强财经纪律、财务监督。
    2、建立现代企业制度,努力实现制度创新
    要建立现代企业制度,规范公司的法人治理结构,努力把公司办成决策中心和资本运营中心;对企业实施公司制改造;企业体制改革以机制创新为主线,建立与现代企业制度相适应的收入分配制度、人事用工制度;加强职工的培训教育;加快企业结构调整。
    3、加快技术创新,实施产品升级换代
    要进一步强化技术开发和市场开拓能力,加强技术创新、发展高科技、实现产业化;抓好产品升级换代,开发高附加值,先进实用的产品,不断根据市场需求改进产品。
    4、加强质量基础管理,开拓两个市场,提高产品市场占有率
    抓工作质量:严、细、实,保证产品质量;抓工艺控制,保证制造质量;坚持“质量否决权”,坚持质量赔偿做法;推行50PPM和100PPM管理办法,坚持持续改进;广泛开展QC活动和“三自一控”的全面质量管理活动;以质量赢得市场,强化市场开发和营销,统一销售渠道,努力开拓国内国际、城市农村两个市场;继续加强同国外公司的合作,扩大向南部和北部非洲国际市场的出口;零部件企业要实现同整车的同步发展。
    5、加强企业管理,积极扩大对外开放,搞好合资合作,外经外贸工作要有新发展通过对外合资合作,强化企业内部管理,狠抓主导产品和企业管理与国际接轨,建立健全规章制度,全面推行现代化管理方法和手段,使管理水平上一个新台阶。
    6、加强领导班子建设和职工队伍建设
      继续重点抓好领导班子中“一把手”的选配,坚持“双推荐、双考核”和尾部淘汰制度,把企业经营指标完成情况作为考核评价领导干部的依据,使法人结构进一步规范化;加强队伍建设,提倡爱岗敬业精神,增强改革的信心,调动职工群众在生产经营活动中的积极性和创造性;发挥企业党组织的政治核心作用,把“三项工程”与“争先创优”竞赛活动统一起来,努力建设一支有理想、有道德、有文化、有纪律的职工队伍。
    (六)董事会日常工作情况:
    1、在报告期内,公司董事会共召开了6次董事会会议:
    (1)1999年3月15日,公司董事会召开二届五次会议(通讯方式).一致通过了《关于对原公司董事何忠彬等人股票帐户解除锁定的议案》。
    (2)1999年4月23日—27日,公司二届六次董事会在一汽宾馆举行,通过了如下议案:审议通过了《1998年度总经理工作报告》;审议通过了《公司1998年年度报告》;审议通过了《公司1998年度财务决算和1999年度财务预算报告》;审议通过了《关于公司1998年度利润分配和股东分红的议案》(1998年度不向股东分配红利);审议通过了《关于召开公司第十六次(1998度)股东大会的安排意见》;审议通过了《公司发行债券的议案》。会议决议公告于1999年4月29日在《上海证券报》、《中国证券报》上披露。
    (3)1999年5月29日,公司董事会在沈阳召开二届七次会议。一致选举王镇昆先生为公司董事长,会议决议公告于1999年6月1日在《上海证券报》、《中国证券报》上披露。
    (4)1999年7月28日,公司第二届董事会第八次会议以通讯方式召开。一致通过了《一汽金杯汽车股份有限公司1999年中期报告》,会议决议公告于1999年7月30日在《上海证券报》、《中国证券报》上披露。
    (5)1999年10月28日至11月1日公司第二届董事会第九次会议以通讯方式召开,一致通过了:聘任姜君先生为公司副总经理、免去刘兴堂先生公司总会计师职务,会议决议公告于1999年11月3日在《上海证券报》、《中国证券报》上披露。
    (6)1999年11月27日至2000年1月9日公司第二届董事会第十次会议以通讯方式召开,会议通过如下决议:
    ①同意收购沈阳汽车座椅厂全部资产;
    ②同意以沈阳汽车座椅厂资产与江森自控公司合资成立“沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司”;
    ③聘任张德发先生为公司董事会秘书,解聘张洪津先生公司董事会秘书的职务。会议决议公告于2000年1月11日在《上海证券报》、《中国证券报》上披露。
    2、报告期内公司董事会严格认真执行了股东大会决议。
    (七)公司管理层及员工情况
    现任公司董事、监事高级管理人员的姓名、性别、年龄、任期、起止日期、年度内股份增减变动量及增减变动原因、年度报酬总额
    1、董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄       任 期       年初年末 年度内股份增减
                                 持股数量 变动量及增减变
                                             动的原因
王镇昆 男 58 1999.5.29--2001.5.29     0       无变化
展万金 男 57 1998.5.29--2001.5.29     0       无变化
张沛雨 男 62 1998.5.29--2001.5.29 1,000       无变化
于文扣 男 52 1998.5.29--2001.5.29     0       无变化
滕铁骑 男 43 1998.5.29--2001.5.29     0       无变化
王爱生 男 46 1998.5.29--2001.5.29     0       无变化
徐  驰 女 40 1998.5.29--2001.5.29 20,000      无变化
张忠茂 男 56 1998.5.29--2001.5.29    60       无变化
赵迎春 女 44 1998.5.29--2001.5.29     0       无变化
吴栋良 男 43 1998.5.29--2001.5.29     0       无变化
万宇非 男 43 1998.5.29--2001.5.29     0       无变化
汤金华 男 51 1998.5.29--2001.5.29     0       无变化
姜  君 男 42 1999.10.28--2001.5.29    0       无变化
张德发 男 54 1999.11.27--2001.5.29    0       无变化
    公司董事:王镇昆、膝铁骑、王爱生、徐驰不在公司领取报酬。
    报告期内公司原董事徐兴尧先生由于退休而离任。
    报告期内聘任姜君先生为副总经理,聘任张德发先生为董事会秘书。公司总会计师刘兴堂先生、董事会秘书张洪津先生由于工作调动先后离任。
    (八)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
     经沈阳华伦会计师事务所审计,公司1999年实现利润总额575,192,622.03元,净利润221,175,726.75元,,剔除合资企业的奖励和福利基金16,986,858.25元后,可供分配的利润204,188,868.50元:
    1、弥补以前年度亏损,计200,511,395.70元;
    2、提取10%法定盈余公积金,计367,747.28元;
    3、提取10%公益金,计367,747.28元;
    4、本年度可供股东分配的利润2,941,978.24 元,各年度累计可供股东分配的利润2,941,978.24元。
    鉴于公司连续三年保持经济指标的高速增长,本年度实现利润总额575,192,622.03元,净资产收益率达到12.43%,为抵御2000年我国加入世贸组织后对公司带来的冲击,抓住国家对汽车行业的保护期带来的机遇,加速企业发展。经公司董事会研究决定,本年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本,拟对股东按10:3的比例进行增资配股,募集资金主要用于本公司同美国通用汽车公司的合资项目———金杯通用汽车有限公司的投入,上述方案需经股东大会通过上报中国证监会批准后实施。
    (九)其他报告事项
    公司继续选定《上海证券报》、《中国证券报》为信息披露报纸。
    六、监事会报告
    1999年4月27日监事会召开二届二次会议,会议审议了《1998年度总经理工作报告》、《公司1998年年度报告》和《公司1998年度财务决算和1999年财务预算报告》及提交1998年度股东大会审议的《监事会工作报告》。
    (一)公司依照国家的有关法律、法规的有关规定,遵照《公司章程》经营,并在公司建立了内部控制制度,没有发现公司董事、高级经理在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
    (二)沈阳华伦会计师事务所对公司1999年12月31日的会计报表进行了审计,出具了无保留意见的审计报告,公司监事会认为此审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
    (三)报告期内公司收购、出售资产交易价格合理,无发现内幕交易,无损害部分股东的权益和造成公司资产流失的现象发生。
    (四)关联交易公平合理无损害上市公司利益。
    (五)公司报告期利润实现数与公司董事会决议预期的利润实现数基本吻合,完成了预期的经营目标。
    七、重要事项
    (一)报告期内重大诉讼、仲裁事项。
    公司全资子公司金杯汽车物资总公司的子公司金杯物资贸易公司于一九九三年五月与沈阳市国际汽车贸易公司签订经营进口汽车协议,因对方未按规定履行协议,金杯汽车物资贸易公司已向沈阳市中级人民法院提起诉讼,法院对此案件进行了调查和审理,认定被告—沈阳市国际汽车贸易公司是违约方,应偿还我方欠款1,900万元及其相关的费用,现沈阳市中级人民法院正在核查被告的财产。
    根据沈阳市中级人民法院的认定和对被告财产的调查,金杯汽车物资贸易公司的1,900万元的应收款,预计可以收回其相应价值的财产。
    (二)报告期内公司、公司董事及高级管理人员未有发生受到监管部门处罚情况。
    (三)报告期内公司控股股东未发生变动,公司董事会未换届,公司总经理未变更,董事长徐兴尧先生退休,一汽集团公司副总经理王镇昆先生当选为董事长。公司董事会秘书张洪津先生因工作调动,解聘其董事会秘书职务,聘任张德发先生为董事会秘书。
    (四)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并情况
    1、报告期内公司吸收合并事项
    1999年11月27日,公司以1,226万元转让价格收购了沈阳一汽金杯汽车工业有限公司下属的沈阳汽车座椅厂全部资产。根据董事会决议,公司以沈阳汽车座椅厂资产与江森自控公司合资成立“沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司”。该合资公司总投资888万美元、注册资本708万美元、双方各占50%。合资方美国江森自控有限公司主要从事汽车座椅、汽车内饰、汽车蓄电池及建筑电器控制系统等产品的开发生产与销售,目前是世界上最大的汽车座椅制造商之一。合资公司成立后生产汽车座椅10万套,产品主要为一汽金杯汽车股份有限公司的全资子公司及控股子公司配套。将为公司带来新的利润增长点。
    2、报告期内公司出售资产事项
    (1)转让CBA股票事宜
    公司持有华晨中国汽车控股有限公司在美国上市的CBA股票2,649,594股,因公司经营需要,公司决定定向转让CBA股票200万股给珠海华晨控股有限公司,双方经友好协商于1999年3月11日签订《股票出售和购买协议》,确定转让价格为6.10美元/股,这是依据该股票转让日前一周在美国股市的一周平均交易价格确定的,公司获得转让价款1,220万美元,相当于人民币10,101.6万元,此款现已全部划入公司。
    (2)转让南方证券股票事宜
    公司于1999年11月8日,将持有的南方证券有限公司1,000万股权,转让给沈阳市建设投资公司。转让价格以不低于南方证券有限公司1998年末每股净资产为基础,双方协商确定转让价格为1.40元/股。转让价款1,400万元。此项股权转让是以公司与沈阳市建设投资公司签署股权转让协议方式完成的。
    (五)重大关联交易事项(详见会计报表附注)
    (六)成立一汽金杯车辆制造集团公司事宜
    一汽金杯车辆制造集团公司是1998年12月,由一汽金杯汽车股份有限公司牵头,与沈阳汽车制造厂、沈阳汽车齿轮厂、日照市车辆制造总厂共同发起组建的。其中:一汽金杯汽车股份有限公司出资226万元,占集团公司注册资本的3%;沈阳汽车制造厂出资2,717万元,占注册资本的36%;沈阳汽车齿轮厂出资1,962万元,占注册资本的26%;山东省日照市车辆制造总厂出资2,641万元,占注册资本的35%。
    该集团公司是一个集开发、生产、销售农用运输车、改装车及其零部件于一体的专业化集团公司,拥有沈阳金杯车辆制造有限公司、沈阳一汽金杯农用车制造有限公司、一汽金杯专用汽车制造厂、日照一汽金杯车辆制造有限公司、沈阳一汽金杯车辆咨询服务有限公司等五个子公司。
    (七)清收建行沈阳市信托投资股份有限公司股权事宜
    公司持有建行沈阳市信托投资股份有限公司股权40万股,该公司现已经中国人民银行总行批准,改建为建行分支机构,即建行沈阳通汇支行,上级银行部门对该行的批文确认,原建行沈阳市信托投资股份有限公司的各种债权债务关系由通汇支行承接,建行沈阳市信托投资股份有限公司完成了它的历史使命,原入股该公司的股东,该公司按原入股资本金退还,股东不再参与清偿该公司债务及所有者权益。公司作为该公司股东现已收到该公司转来的清退股本金40万元,公司不再拥有对该公司的股权。
    (八)本公司与控股股东严格保持着人员独立、资产完整、财务独立。
    (九)本年度公司继续聘任沈阳华伦会计师事务所审计公司财务报告。
    (十)报告期内重大合同、担保事宜。
    1、报告  期内重大合同
      沈阳汽车制造厂就沈阳华晨汽车有限公司需要的6600系列客车产品的技术协助和咨询于1999年1月与其签署《技术援助、咨询合同》,该合同期限为1999年1月始至1999年11月止,沈阳华晨汽车有限公司向沈阳汽车制造厂支付技术协助和咨询费4,500万元人民币。
    2、报告期内重大担保事宜(详见会计报表附注)。
    (十一)公司报告期内未有更改名称或股票简称的情况。
    八、财务会计报告
    (一)审计报告
一汽金杯汽车股份有限公司全体股东:
      我们接受委托,对贵公司1999年12月31日合并及母公司的资产负债表及1999年度合并及母公司的利润及利润分配表和现金流量表进行了审计。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计凭证等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    沈阳华伦会计师事务所        中国注册会计师:苗沈愿
    沈阳华伦会计师事务所        中国注册会计师:兰书先
    地址:中国沈阳                  二000年四月十二日
    1、审计意见
    公司1999年度财务报告经沈阳华伦会计师事务所注册会计师审计,并出具了无保留意见的审计报告华会股审字(2000)第0032号
    (二)会计报表(见附表)
    (三)会计报表附注
    ㈠公司简介
     一汽金杯汽车股份有限公司其前身金杯汽车股份有限公司是经沈阳市人民政府及国家有关部门的批准,于1988年7月15日以社会募集方式成立的股份制上市公司。1995年2月通过股权转让成为中国第一汽车集团公司的控股子公司。
    公司主要生产轻型客车,轻型货车及零件。
    ㈡公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1、会计制度:执行《股份有限公司会计制度》;外商投资子公司金杯客车制造有限公司执行《外商投资企业会计制度》。
    2、会计年度:采用公历制,即每年一月一日至十二月三十一日止。
    3、记帐本位币:公司以人民币作为记帐本位币。
    4、记帐原则和计价基础:采用权责发生制作为记帐原则,以实际成本作为计价基础。
    5、外币核算方法:公司记帐本位币为人民币。会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当日国家公布的外汇市场基准汇价折合人民币入帐。期末外币帐户余额,均按期末外币市场基准汇价折合本位币进行调整,由此产生的帐面差额,记入当期损益。
    6、现金等价物的确认标准:是指公司持有的期限在三个月以内,流动性强,易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资.
    7、坏帐核算方法:本公司坏帐损失原采用直接核销法核算,根据董事会决议从1999年1月1日起采用备抵法核算。公司本部及所属全资子公司按应收款项(包括应收帐款和其他应收款)余额的6%计提坏帐准备。其中,应收工业公司占用的借款本金及利息,现正与银行办理转贷手续,不存在损失,不计提坏帐准备。控股合资子公司金杯客车制造有限公司按帐龄分析法及根据债务单位的财务及经营实际情况合理的估计坏帐准备。确认坏帐的标准如下:
    A、因债务人单位撤消或者破产,依照民事诉讼法进行清偿后,确实无法收回的部分。
    B、因其债务人死亡或破产,以其财产或者遗产清偿后仍然不能收回的部分。
    C、债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的部分。
    8、存货核算方法:
    ⑴存货分类为:原材料、库存商品、产成品、委托加工材料、自制半成品、在产品、低值易耗品和包装物等。
    ⑵公司所属全资子公司及控股合资子公司的原材料取得时采用计划成本核算,期末调整为实际成本;其他各种存货取得时均采用实际成本核算。公司产成品、库存商品的结转采用加权平均法计算。低值易耗品在领用时根据实际情况,采用一次摊销或分次摊销。
    (3)公司以前年度不计提存货跌价准备。依据公司董事会决议,自1999年1月1日起,公司按单个存货项目成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备,预计的存货跌价损失计入当年损益。
      9、短期投资的核算方法:核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,公司短期投资原采用历史成本计价。依据公司董事会决议,自1999年1月1日起按个别投资项目市价与投资成本孰低计价,并按投资项目计提投资减值准备。
    10、长期投资核算方法:
    ⑴债券投资的入帐价值及收益确认:按实际支付的价格或确定的金额记帐,并按收付实现制原则计算利息。
      ⑵长期股权投资的计价及收益的确认方法:按投资时实际支付的价款或确定的金额记帐。对投资额占被投资企业资本总额50%以上(包括间接拥有50%以上的股权投资)的采用权益法核算,并编制合并报表;对投资额占被投资企业资本总额20%以上50%以下的采用权益法核算,不合并报表;对投资额占被投资企业资本总额20%以下的采用成本法核算。
    (3)公司原不计提长期投资减值准备。依据公司董事会决议,自一九九九年一月一日起,本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化导致其可收回成本金额低于长期股权投资的帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
    11、固定资产核算方法:
    ⑴固定资产标准:使用年限在1年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过2年的,不属于生产经营主要设备的物品也作为固定资产管理。
    (2)公司所属全资子公司按《工业企业财务制度》规定的年限采用直线法计提折旧;合资子公司按《外商投资企业会计制度》规定的年限采用直线法提取折旧。具体使用年限和预留残值率如下:
固定资产分类 使用年限      预留残值率  年折旧率
房屋及建筑物 20年-40年       4%-10%   2.4%-4.5%
机器设备     10年-12年       4%-10%   8.0%-9.0%
运输工具     5年-10年        4%-10%   9.6%-18%
专用设备     10年            4%       9.6%
其他设备     5年-12年        4%-10%   8.0%-18%
    12、在建工程核算方法:本公司在建工程按实际支出核算,工程借款利息和外币折算差额在交付使用之前发生的计入在建工程成本,属于固定资产交付使用之后发生的,计入当期财务费用。在建工程在交付使用时暂估入帐,在办理竣工决算后,按决算价格调整固定资产帐面价值
。
    13、无形资产核算方法:无形资产以实际成本计价,其中:销售网络费按5年摊销;软件技术按10年摊销;商标使用权及土地使用权按40年摊销。
    14、长期待摊费用和其他长期资产的核算方法:按实际发生额计算,其中:转让资产清理损失按10年摊销;合资子公司收购“二回公司”的费用按20年摊销。
    15、收入的确认原则:
    产品销售收入确认原则:公司本部及纳入合并范围的控股子公司系以商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;即没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能够可靠的计量为标志确认产品销售收入的实现。
    提供劳务总收入确认原则:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。提供劳务的收入按公司与接受劳务方签定的合同或协议的金额确定。
    16、所得税的会计处理方法:公司及控股子公司所得税采用应付税款法核算。
    17、合并报表的编制方法:根据财政部《合并会计报表暂行规定》的要求,以公司本部和纳入合并范围的全资子公司及控股公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时已按规定抵销有关项目。
    18、会计政策变更的影响
    公司本年度对坏帐准备核算方法、存货跌价准备核算方法、长期投资减值准备核算方法的会计政策变更已采用追溯调整法调整了一九九九年度合并会计报表相关的年初数或上年实际数。上述会计政策变更的累积影响数为68,337,847.69元人民币,其中:坏帐准备计提方法变更的累积影响数为40,109,573.59元人民币;存货跌价准备核算方法变更的累积影响数为3,556,553.96元人民币;长期投资减值准备核算方法变更的累积影响数为24,671,720.14元人民币。由于会计政策变更调增了一九九八年度的净利润16,741,374.43元人民币,调减了一九九九年年初未分配利润计68,337,847.69元人民币。
    (三)税项:
    1.增值税:公司及各控股子公司销售产品及原材料执行增值税,为一般纳税人,税率为17%。
    2.营业税:按营业收入5%计算。
    3.城建税及教育费附加:除沈阳金杯客车制造有限公司外,公司及其他控股子公司按应交增值税和营业税计提7%的城建税和4%的教育费附加。
    4.消费税:合资子公司沈阳金杯客车制造有限公司按销售收入3%-5%计算。
    5.所得税:
    (1)公司及全资子公司所得税率为33%。
      (2)合资子公司沈阳金杯客车制造有限公司为外商投资企业,经国家税务局批准适用的所得税率为15%。由于一九九七年度获取“先进技术企业”称号,依照中国有关法规规定享受延长三年减半且不低于10%所得税率的优惠政策。合资子公司一九九九年度企业所得税按10%提取。(四)控股子公司及合营公司:
    1、全资子公司
公司名称                注册地 注册资本   法人代表 实际投资额 
    持股比例 经营范围
沈阳汽车制造厂          沈阳市 7,089万元    姜君 21,842.3 万元 
      100% 汽车制造
沈阳金杯贸易总公司      沈阳市 2,267万元   房德和   2,257 万元 
      100% 汽车销售
沈阳金杯汽车物资总公司  沈阳市  7,750万元    王涛 6,908.6 万元 
      100% 汽车物资
沈阳金杯产业开发总公司  沈阳市    800万元  李世君10,737.1 万元 
      100% 物资销售、房屋开发
    上述全资子公司均采用权益法核算,并已合并会计报表.
    2、控股子公司
公司名称             注册地 注册资本   法人代表 实际投资额 
    持股比例 经营范围
沈阳金杯客车制造     沈阳市 17,116万美元   仰融   8,387万美元 
有限公司
      49%     汽车制造
金杯通用汽车有限公司 沈阳市 11,500万美元 展万金         
      50%     汽车制造
沈阳宝石研磨工业公司 沈阳市      452万元  崔利民   2,490,000元 
      51%     生产金钢砂
一汽金杯车辆制造集团 沈阳市    7,546万元  展万金 29,429,400元 
有限公司
      39%     农用车、改装车及零部件制造
    A、公司同时拥有金客公司的合资外方华晨中国汽车控股有限公司的3.2%股权,因此按直接和间接计算,公司共拥有金客公司50.632%股权。公司采用权益法核算,并已合并会计报表。
    B、一九九六年度报告中,公司已对金通公司重组事项进行了公告。为了使金通更好地完成其经营目标,于1998年6月22日金通董事会决议调整投资总额、注册资本及股比,并于1998年9月8日取得由国家外经贸部签发的变更后批准证书,并于1999年3月3日取得变更后营业执照。金通公司1999年度尚属筹建期,故未合并会计报表。
    C、沈阳蓝宝石工业研磨公司本年度停业,未按权益法核算也未合并会计报表。
    D、公司拥有一汽金杯车辆制造集团有限公司3%股权,公司全资子公司沈阳汽车制造厂拥有其36%股权,公司共拥有一汽金杯车辆制造集团有限公司39%股权,属最大控股股东,对其拥有实质性控制权,采用权益法核  算,并已合并会计报表。
    3、非控股投资公司
公司名称                   投资金额   被投资 投资期限 核算方法
                                    企业比例
金亚传动轴公司            9,730,152.12 40.00%   50年   权益法
沈阳都瑞轮毂有限公司     37,960,000    40.00%   15年   - -
一汽集团财务公司         20,000,000     8.80%          成本法
华晨中国汽车控股有限公司 57,495,076.58  3.20%          成本法
辽宁国际信托投资公司        600,000     0.30%          成本法
辽宁机电设备股份有限公司    500,000     0.45%          成本法
新民工贸大厦                450,000     5.80%    3年   成本法
辽宁企业联合实业公司        100,000                    成本法
交通银行沈阳分行          1,000,000                    成本法
中汽华鼎项目              1,020,000                    成本法
海南公司                  4,000,000                    成本法
深圳天光投资发展有限公司  2,000,000                    成本法
沈阳民族文化娱乐开发中心    100,000                    成本法
金杯贸易总公司长春分公司    500,000                    成本法
一汽贸易总公司沈阳销售中心1,358,000                    成本法
    注:沈阳都瑞轮毂有限公司本年度属筹建期未按权益法核算。
    九、公司的其他有关资料
    1、公司首次注册登记日期:1988年4月18日
    公司首次注册登记地址:沈阳市铁西区兴工北街67号
    2、公司变更注册登记日期:1997年7月9日
    公司变更注册登记地址:沈阳市沈河区万柳塘路38号
    3、企业法人营业执照注册号:24349006—7
    4、税务登记号码:21010611797313×
    5、公司未流通股票的托管机构:上海证券中央登记中心
    6、会计师事务所名称:沈阳华伦会计师事务所
    会计师事务所办公地址:沈阳市沈河区十纬路35号
    十、备查文件目录
    1、载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
    3、报告期在《上海证券报》、《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
    上述备查文件在中国证监会,上海证券交易所要求提供时,股东依法规或公司章程要求查阅时,公司将及时予以提供。

                                      一汽金杯汽车股份有限公司
                                              2000年4月16日

                                  资产负债表
                                  1999-12-31          会股01表
编制单位:一汽金杯汽车股份有限公司                金额单位:元
项目     期末数                      期初数
    合并          母公司        合并        母公司
流动资产:
货币资金   
2266040247.90   18531508.47 878793088.69   19909463.44
短期投资       
    100000.00                  100000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额      
    100000.00                  100000.00
应收票据        
  40982446.00               654481379.48
应收股利       
               367500000.00
应收利息
应收帐款        
 487715886.26                259221884.79
其他应收款  
3356043323.46 3375224298.75 2641406169.02 3011925132.40
减:坏帐准备     
 130779839.52   68891721.52   40109573.59   40109573.59
应收款项净额   
3712979370.20 3306332577.23 2860518480.22 2971815558.81
预付帐款        
 128504133.31                 65614591.36
应收补贴款
存货              
 754720922.41                544748014.11
减:存货跌价准备    
  21064560.05                  3556553.96
存货净额          
 733656362.36                541191460.15
待摊费用           
  78434683.84                 71728806.27
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计   
6960697243.61 3692364085.70 
                          5072427806.17 2991725022.25
长期投资:
长期股权投资   
 365418101.19 915423540.97 254719229.15 1121096965.50
长期债权投资      
    791560.00                1578460.00  195725484.48
长期投资合计   
 366209661.19 915423540.97 256297689.15 1121096965.50
其中:合并价差
减:长期投资减值准备    
  26350720.14  25911720.14  24671720.14   24671720.14
长期投资净额          
 339858941.05 889511820.83 231625969.01 1096425245.36
固定资产:
固定资产原价    
1842739476.88  54440760.23 1743230724.69  47154726.66
减:累计折旧     
 740536023.32   4529438.49  665409419.80   3379775.94
固定资产净值   
1102203453.56  49911321.74 1077821304.89  43774950.72
工程物资
在建工程       
1032705586.89               180322808.46
固定资产清理                   108252.38
待处理固定资产净损失
固定资产合计   
2134909040.45 49911321.74  1258252365.73 43774950.72
无形资产及其他资产:
无形资产                  
  26293636.03                 2766091.03
开办费                          
     11918.95
长期待摊费用             
150989426.40  150989426.40  169863104.70 169863104.70
其他长期资产              
 12960000.00                 14040000.00
无形资产及其他资产合计   
190254981.38  150989426.40  186669195.73 169863104.70
递延税项:
递延税款借项
资产总计   
9625720206.49 4782776654.67 
                          6748975336.64 4301788323.03
流动负债:
短期借款   
2507427925.00 807775000.00 1526855000.00 728265000.00
应付票据    
 447300000.00                44300000.00
应付帐款    
 665001645.91               972401731.32
预收帐款     
  89772448.57                 1114810.00
代销商品款
应付工资        
   1347478.96                  902808.31
应付福利费     
  21186982.43   -241315.75   10432891.77   -241315.75
应付股利      
 382500000.00
应交税金      
 123153145.86    346687.35  -18985924.36     51189.38
其他应交款      
   3291682.82                 3302160.74        44.46
其他应付款   
1393793417.08 667207843.44  295118279.45 543612024.50
预提费用       
  45625982.34                59683262.93
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计   
5680400708.97 1475088215.04 
                          2895125020.16 1271686942.59
长期负债:
长期借款        
866193418.19  864893418.19 889180996.27  843657130.79
应付债券        
106360000.00  106360000.00 102000000.00  102000000.00
长期应付款      
568567050.00  568567050.00 512617387.07  524317387.07
住房周转金      
-32021182.29  -12024781.60 -21045174.86   -8089646.93
其他长期负债     
 86850000.03                86850000.03
长期负债合计   
1595949285.93 1527795686.59 
                          1569603208.51 1461884870.93
递延税项:
递延税款贷项      
   3408900.00
负债合计       
7279758894.90 3002883901.63 
                          4464728228.67 2733571813.52
少数股东权益    
566068558.55               716030598.46
股东权益:
股本          
971811332.00 971811332.00  971811332.00  971811332.00
资本公积      
362876467.39 362876467.39  355333783.81  355333783.81
盈余公积      
442262975.41 442262975.41  441454959.50  441454959.50
其中:公益金    
 88196689.28  88196689.28   87828942.00   87828942.00
未分配利润      
  2941978.24   2941978.24 -200383565.80 -200383565.80
外币报表折算差额
股东权益合计         
1779892753.04 1779892753.04
                          1568216509.51 1568216509.51
负债和股东权益总计   
9625720206.49 4782776654.67 
                          6748975336.64 4301788323.03

                               利润及利润分配表
                                   1999-12-31         会股02表
编制单位:一汽金杯汽车股份有限公司                金额单位:元
项目   本年发生数                上年同期数
    合并        母公司        合并        母公司
一、主营业务收入     
 5390973036.55          4248806442.49
减:折扣与折让          
   14002857.91            54095007.65
主营业务收入净额     
5376970178.64           4194711434.84
减:主营业务成本      
3997551904.14           3240578305.05
主营业务税金及附加    
 221058291.74            159949394.36
二、主营业务利润     
1158359982.76            794183735.43
加:其他业务利润        
 53712824.72    898875.00  5660507.19    900000.00
减:存货跌价损失         
  3456122.05                -92333.56
营业费用              
271083783.26             207542445.73
管理费用              
315312792.13  84667610.32204131329.20   69562844.46
财务费用               
 55629621.73   2350859.72 36604212.45  -25515428.11
三、营业利润          
566590488.31 -86119595.04351658588.80  -43147416.35
加:投资收益             
  4109336.87 290857857.68 -5285842.57  224902215.90
补贴收入                 
   674282.54               1558634.49
营业外收入              
  9653332.13     62770.11 190100712.44
减:营业外支出           
  5834817.82    265476.90   6014066.24     453389.11
四、利润总额          
575192622.03 204535555.85 532018026.92  181301410.44
减:所得税              
 68149195.52    346687.35  61646619.80
减:少数股东损益       
285867699.76              272542268.68
五、净利润            
221175726.75 204188868.50   
                          197829138.44   181301410.44
加:年初未分配利润    
-200511395.70-200511395.70 
                         -381684976.24  -381684976.24
盈余公积转入
六、可供分配的利润       
20664331.05  3677472.80  -183855837.80  -200383565.80
减:提取法定盈余公积金      
  367747.28   367747.28
减:提取法定公益金          
  367747.28   367747.28
减:职工奖福基金          
16986858.25                16527728.00
七、可供股东分配的利润    
 2941978.24  2941978.24  -200383565.80  -200383565.80
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润   
 2941978.24  2941978.24  -200383565.80  -200383565.80

                                   现金流量表
                                   1999-12-31          
                                                      会股03表
编制单位:一汽金杯汽车股份有限公司                金额单位:元
项目                                         审定数
                                        合并        母公司        
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金         5293402446.84
收取的租金                                54000.00
收到的除增值税以外的其他税费返还       46037693.00
收到的其他与经营活动有关的现金        235081524.24   191206.88
经营活动现金流入小计                 5574575664.08   191206.88
购买商品、接收劳务所支付的现金       2626462017.40
经营租赁所支付的现金                      45000.00
支付给职工以及为职工支付的现金        234301394.50  1181787.04
支付的增值税款                        518087901.95
支付的所得税款                         45626688.04
支付的除增值税、所得税以外的其他税费  118059613.99   316241.84
支付的其他与经营活动有关的现金        513836743.29 28681635.40
经营活动现金流出小计                 4056419359.17 30179664.28
经营活动产生的现金流量净额           1518156304.91-29988457.40
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                 112873275.00 111797900.00
分得股利或利润所收到的现金             7179614.83  91179614.83
取得债券利息收入所收到的现金            511280.00    507780.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额     
                                       1192945.92   1137545.92
收到的其他与投资活动有关的现金         2201488.68
投资活动现金流入小计                 123958604.43 204622840.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金     
                                     888180594.23  12515536.29
权益性投资所支付的现金                64057809.00  46423550.00
债权性投资所支付的现金               804602934.00
支付的其他与投资活动有关的现金       162529048.00
投资活动现金流出小计                1919370385.23  58939086.29
投资活动产生的现金流量净额         -1795411780.80 145683754.46
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金                    3057212971.00 231910000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金       183265045.97 263057045.97
筹资活动现金流入小计                3240478016.97 494967045.97
偿还债务所支付的现金                1239172400.00 152160000.00
发生筹资费用所支付的现金              11086108.00  11086108.00
分配股利或利润所支付的现金            83927403.00
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金                 152586374.17  84851363.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金       91304612.47  363942827.00
筹资活动现金流出小计               1578076897.64  612040298.00
筹资活动产生的现金流量净额         1662401119.33 -117073252.03
四、汇率变动对现金流量的影响
汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额           1385145643.44   -1377954.97
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润                              221175726.75  204188868.50
加:少数股东损益                     285867699.76
计提的坏帐准备或转销的坏帐           56421274.99   28782147.94
固定资产折旧                         87563201.07    1022344.44
无形资产摊销                         18932187.84
待摊费用的减少                       19455165.86   1887.678.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)    
                                      1848775.37     -62770.11
固定资产报废损失                       -16040.00
财务费用                             50283280.47    2350859.72
投资损失(减:收益)                    -4109336.87 -290857857.68
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                -170638211.96
经营性应收项目的减少(减:增加)       168814207.93  -29759539.31
经营性应付项目的增加(减:减少)       786892581.01   35473810.80
增值税增加净额(减:减少)              23708371.79
其他                                -26261602.83
经营活动产生的现金流量净额         1518156304.91  -29988457.40 
八、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额                 2266040247.90   18531508.47
减:货币资金的期初余额               880894604.46   19909463.44
现金等价物的期末余额  
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额           1385145643.44   -1377954.97