上海联华合纤股份有限公司
关联方资金往来申核报告
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~躞躜躞躞 关于对上海联华合纤股份有限公司
{ 一
控股股东及其他关联方 占用资金情况 "
的专项审计说明
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一
信会师报字[2014〕 第 H∝叨 吁
上海联华合纤股份有限公司全体股东 :
“
我们 审计了后附的上 海联华合纤股份有限公司 (以 下简称 贵公
司 勹 2013年 度非经营性 资金 占用及其他关联方资金往来情况汇 总表
(以 下简称 “汇总表 ●。该汇总表 已由贵公司管理 层按 照监 管机构 的
有关规定编制 以满足监管要求 。
一 、管 理层对汇总表 的责任
贵公司管 理 层 的责任是按照 中国证 券 监督 管 理 委 员会和 国务院
国有 资产 监督 管理委 员会印发的 《关于规范上 市公司与关联方 资金往
来及 上 市公司对外担保若干 问题 的通知 》(证 监发 [2003】 “ 号 )及 其
他相关规定编制 汇总表 以满足监管要求 ,并 负责设计 、执行和维护必
要的内部控制 ,以 使汇 总表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报 。
二 、注册会计师的责任
我们 的赍任是在执行审计 工 作 的基础 上 对汇 总表发表专项审计
意 见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计 工 作 。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中因注册会计师职 业 道德守则 ,
计划和执行审计 工作 以对汇总表是否不存在 重大错 报获取合 理 保证 。
审计 工 作涉及实施审计 程序 ,以 获取有关汇 总 表 金额和披露的审
计 证据 。选择的审计程序取决于注册会计师的判 断 ,包 括对 由于舞弊
或错误导致的汇 总表重 大错报风险的评估 。在进行风险评估时 ,注 册
会计师考虑与汇总表编制相关的 内部控制 ,以 设计恰 当的审计程序 ,
但 目的并非对 内部控制的有效性发表意见 。审计工 作 还包括评价管理
层选用会计政策的恰 当性和作 出会计估计的含 理性 ,以 及评价汇 总表
的总体列报 。
专顽 lll计 说明笫 !页
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一 我们相信 ,我 们获取的审计证据是充分 、适当的 ,为 发表专项审 川一
许
计意见提供 了基础 。 ●
一
三 、专项审计意见
我们认为 ,贵 公司 2013年 度非 经 营性资金 占用及其他关联方资
金往来情况扛j总 表的财务信患在所有重大方面按照监 管机构 的相关
规定编制 以满足监管要求 。
四 、编制基础和本专项申计说明使用者 、使用 目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注 ,汇 总表是上 海联华合纤股份有限公
司为满足 中国证券监督管理委 员会等 监管机构 的要求而编制 的 。 因
此 ,汇 总表可能不适于其他用途 。本专项审计说明仅供 上海联华合纤
股份有限公司 20】 3年 度报告披露之 目的使用 ,不 得用作侄何其他用
途 。本段 内容不影响 己发表的审 汁意见 。
中国注册会计师 :
中国注册会计师 :
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中国 ·上海 二 0一 四年 三月一十 三 日
专l,l审 丨{说 明第 1页
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