山西省国新能源股份有限公司                          审计委员会年报工作规程




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             董事会审计委员会年度财务报告审议工作规程

     第一条       为进一步建立健全公司内部控制制度，加强董事会的决

策功能和对公司财务报告编制及披露工作的监控，确保董事会对管理

层的有效监督，充分发挥审计委员会事前、事后审核的独立性，保护

全体股东的权益，根据中国证监会、上海证券交易所的有关要求和《公

司章程》、《信息披露管理办法》、《董事会审计委员会实施细则》

等的相关规定，特制定本工作规程。

     第二条       董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）在公司定

期报告编制和披露过程中，应当按照有关法律、行政法规、规范性文

件和公司章程的要求，认真履行职责，勤勉尽责地开展工作，维护公

司全体股东的利益。

     第三条       审计委员会委员应认真的学习中国证监会、山西证监局、

上海证券交易所及其他主管部门关于年度报告的要求，积极参加其组

织的培训。

     第四条       审计委员会应及时听取公司管理层对公司本年度的生

产经营情况和重大事项的进展情况汇报。

     第五条       每一会计年度结束后，审计委员会应当与负责公司年度

审计工作的会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的时间安

排，并督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。


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     第六条       审计委员会应在为公司提供年报审计的会计师进场前

审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。

     第七条       年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审注册

会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公

司财务会计报表，形成书面意见。

     审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表意见的职责须至少

包括以下方面：

     (一)审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确

性提出意见；

     (二)重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会

计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、

导致非标准无保留意见审计报告的事项等；

     (三)特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大

错报的可能性；

     (四)监督财务报告问题的整改情况。

     第八条       审计委员会应对年度财务审计报告进行表决，形成决议

后提交董事会审核。同时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年

度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计事务所的议案。

     审计委员会形成的上述文件均应在年报中予以披露。




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       第九条     审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对

年审会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的

评价，达成肯定性意见后，提交董事会通过并召开股东大会决议。

       如果大会决议形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。

       第十条     审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通

过见面沟通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰

当评价，形成意见后提交董事会决议，并召开股东大会审议。

       第十一条       公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事

务所，如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，

对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出

判断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股东大会做出

决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大会上陈述自己的

意见。公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所的陈述意

见。

       审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书面记录并由相

关当事人签字，在股东大会决议披露后三个工作日内报告山西证监局。

       第十二条       在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有

保密义务。在公司年度报告披露前，严防泄密及内幕交易等违法违规

行为发生。




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     第十三条         公司财务负责人负责协调审计委员会与会计师事务

所的沟通，积极为董事会审计委员会在公司年报的编制和披露过程中

依法履行职责创造必要的条件。

     第十四条         本制度未尽事宜，审计委员会应当依照有关法律、

行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定执行。

     第十五条         本工作规程由公司董事会制定并解释，自公司董事

会审议通过后生效。




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