上海申达股份有限公司
        2018 年 度 审 计 委 员 会 履 职 情 况 汇 总 报 告


上海申达股份有限公司董事会：

    公司董事会审计委员会根据证监会和国家经贸委《上市公司治理准则》、

证交所《上市公司内部控制指引》、证监会 519 号文件等有关规定，致力于

促进公司董事会审计委员会的建设，加强公司内部监督和风险控制，加强对

内审部门工作的监督和指导，做好监督及评估外部审计师工作，并进一步加

强与公司管理层及会计师事务所的联系和沟通，多方面促进审计委员会工作

职责的发挥。

    《董事会审计工作委员会工作细则》于 2008 年 3 月 18 日六届八次董事

会审议通过，2018 年度继续执行。

    现将公司董事会审计委员会 2018 年度履职情况汇总报告如下：

    （一）不断提升内审内控水平

   1、加强内审指导，以内审为手段实现内控目标

    审计委员会将风险防范作为内部审计工作指导方针，密切关注内部审计

工作开展，要求以内部审计为手段及时发现和预防企业风险，有效助推公司

内控水平持续提升。

    2018 年，公司进一步发挥内部审计在企业内控检查监督中的作用，完成

2017 年度公司短期投资审计、无纺布生产营运及经济效益情况审计、中联相


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关企业专项审计、中联总经理离任审计等，对审计中发现的问题及时提出意

见和建议，协助企业拟定整改措施和解决方案，帮助企业规范运营，防范风

险。

    2、修订内控制度，持续完善企业内控体系

    公司已建成颇具特色的内部控制体系，但仍不断地通过内控检查及日常

经营验证等方式来确认内控制度设计的有效性，积极补充和完善原有制度设

计中的不足，进一步强化相对薄弱的环节，适时修订随着环境变化和业务发

展已不再适应公司现状的制度条款，及时制定新的制度来加强公司业务所涉

及的新领域，并严格遵照审批流程审核通过后执行。

    2018 年，结合公司发展需要，新增《法律事务管理制度》、《投资企业主

要经营者经济责任审计管理办法》、《工程建设项目招标采购管理办法》等 5

项制度，修订《合同管理制度》、《投资及资产处置管理制度》、《外贸企业委

托业务中放账业务的管理办法》等 6 项制度，共计新增和修订制度 11 项。

    3、强化检查监督，促进内控落实见成效

    为确保内控机制设计和运行的有效性，审计委员会要求公司持之以恒地

对各企业内部控制情况进行有针对性地检查，及时发现问题并改进落实，让

进一步优化的内控体系在公司的发展进程中发挥出更为重要的作用。

    2018 年，公司开展了制造企业的存货内控检查，从存货管理制度设计和

执行的有效性出发，从存货产生的源头开始，梳理存货购入、储存、流转、

生产、出售等各环节管理情况，查找可能存在的管理不足或漏洞，形成存货



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管理问题清单，提出整改意见或建议，进一步强化了制造企业存货内控制度

的落实，提升企业风险防范意识，帮助企业规范运营，防范风险。

    同时，公司对 2017 年度巡察结果整改落实情况、“1+7”制度执行情况

等在内的 8 项内容进行跟进落实，效果明显。

    4、评估前十风险，重点突出方向明确

    2018年，结合公司新的发展阶段和业务拓展情况，重新组织开展前十风

险评估工作，并在原有基础上对评估要求进行了进一步明确和细化，形成包

括战略风险、销售风险等在内的公司前十风险清单，明确了后期风险防范的

重点方向。

    5、助推投后管理，国内外内审内控对接

    2018 年，公司密切对接 Auria 内控建设团队，帮助其了解中国上市公司

内控管理要求，协助其完成美国、德国、捷克等试点工厂的调研，并与其一

同与第三方咨询团队沟通，完成 Auria 内控体系的初步建设，也进一步促进

双方对内控、内审理念的融合和工作协同。2018 年，Auria 基本完成其内控

体系整体架构的搭建，顺利完成首次内控测试。

    6、全面内控评价，企业内控水平不断提升

    审计委员会审阅公司提交的《2018 年度内部控制检查监督工作报告》，

评价公司内部控制的实施情况，并形成《2018 年度内部控制评价报告》报公

司董事会审议。审计委员会认为公司管理层对企业内部控制和外部审计过程

中所发现的问题及提出的建议给予了高度重视，并制定出有效的改进措施，

希望公司能切实落实相关举措，并持续强化内控，不断提高公司整体管理水
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平。

    （二）监督及评估外部审计师工作

    2018 年度，公司继续聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公

司的外部审计师，对截至 2018 年 12 月 31 日会计报表进行审计，并发表审

计意见；对截至 2018 年 12 月 31 日的财务报告相关内部控制的有效性进行

审计，并发表审计意见。

   报告期内，审计委员会与立信会计师事务所（特殊普通合伙）就审计范

围、审计计划、审计方法、关键审计事项等进行了充分的讨论与沟通，并批

准年度审计计划。审计委员会认为立信会计师事务所（特殊普通合伙）能够

遵循独立性原则发表客观公正的审计意见，在提供审计服务的同时，能适时

向公司通报监管机构的监管及披露要求，并提出有效的内部控制建议。为保

持审计工作的延续性及提高工作效率，审计委员会向董事会提出续聘立信会

计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度从事审计工作的会计师事务

所的建议。

   (三)审阅年度财务报告并形成书面意见

   审计委员会切实履行了对公司年度报告的审阅工作，并对定期报告的编

制提出了专业的意见和建议。

    审计委员会加强与立信会计师事务所（特殊普通合伙）的沟通，并审阅

其拟出具审计意见的公司年度财务会计报表，认为公司财务报表严格按照新

会计准则及公司有关财务制度的规定编制，严格按照新会计准则处理了资产



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负债表日后事项，在所有重大方面公允反映了公司 2018 年 12 月 31 日的财

务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量，形成决议后提交董事会审议。

    （四）沟通协调助推公司未来发展

    除以上内容外，审计委员会进一步加强多方面的沟通，有效落实自身职

责：

    （1）与公司管理层的沟通

    审计委员会听取公司财务负责人关于公司 2018 年度财务状况和经营成

果的汇报，听取公司管理层关于 2018 年度生产经营情况和重大事项进展情

况的汇报，并展开积极的沟通，对公司 2018 年度生产经营及财务状况提出

意见和建议，并对未来发展提出中肯而专业的指导。

       （2）与外部审计师的沟通

    ①安排注册会计师在进场前与独立董事沟通，审阅会计师事务所提交的

《上海申达股份有限公司 2018 年度预审初步审计计划及年审计划》，拟定

2018 年度财务报告审计及内控审计的日程安排及相关事宜。

    ②召开无管理层参加的审计委员会与注册会计师单独沟通会议，沟通审

计过程中发现的问题并形成书面记录。

    ③召开独立董事与年审注册会计师的见面会，沟通审计过程中发现的问

题并形成书面记录。

    ④督促会计师事务所按约定时限提交审计报告，形成书面记录。

    （五）向董事会提交各项报告和议案
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    ①向董事会提交《2018 年度会计师事务所审计工作总结报告》；

    ②向董事会提交《2018 年度内部控制评价报告》；

    ③向董事会提交《关于 2018 年度日常关联交易执行情况及调整 2019 年

日常关联交易预计的议案》；

    ④向董事会提交《关于公司会计政策变更的议案》；

    ⑤向董事会提交《关于续聘立信会计师事务所的议案》；

    ⑥向董事会提交《关于公司会计估计变更的议案》；

    ⑦向董事会提交《关于对收购 PFI Holdings, LLC 100%股权形成的商誉

计提减值准备的议案》。

    在新的一年里，董事会审计委员会将继续按照相关法律法规及董事会制

度要求勤勉履职，持续提升工作的有效性和专业性，强化对内部审计的指导

和对外部审计的监督评估，并进一步加强多方面沟通，推动公司内控制度的

持续优化和经营效率的进一步提高。


                                         上海申达股份有限公司

                                               审计委员会

                                             2019 年 4 月 25 日




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