上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
上海白猫股份有限公司
600633
2010 年半年度报告上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 3
三、股本变动及股东情况................................................................ 5
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 7
六、重要事项......................................................................... 10
七、财务会计报告..................................................................... 14
八、备查文件目录..................................................................... 46上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 董事苗华先生授权委托董事马立行先生出席会议并表决
董事汪涛先生授权委托董事傅建中先生出席会议并表决
董事陈柏森先生授权委托董事马立行先生出席会议并表决
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
公司负责人姓名 马立行
主管会计工作负责人姓名 袁利生
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 秦树钧
公司负责人马立行先生、主管会计工作负责人袁利生先生及会计机构负责人（会计主管人员）
秦树钧先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司法定中文名称：上海白猫股份有限公司
公司法定中文名称缩写：白猫股份
公司英文名称：Shanghai Whitecat Shareholding Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：SWSC
公司法定代表人：马立行
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐晔
联系地址 上海市金沙江路1829 号
电话 32023251
传真 52701369
电子邮箱 xu_ye@stof.com
(三) 基本情况简介
注册地址 上海市金沙江路1829 号
注册地址邮政编码 200333
办公地址 上海市金沙江路1829 号
办公地址邮政编码 200333
公司国际互联网网址： www.stof.com.cn
电子信箱： xu_ye@stof.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 *ST 白猫 600633 -上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 226,514,413.12 206,668,819.56 9.60
所有者权益（或股东权益） 103,991,726.01 114,288,126.67 -9.01
每股净资产(元) 0.684 0.752 -9.01
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 -10,577,925.28 -11,822,278.31 10.53
利润总额 -9,859,062.12 -11,772,044.09 16.25
净利润 -9,878,030.66 -11,765,101.38 16.04
扣除非经常性损益后的净利润 -10,596,893.82 -11,815,335.60 10.31
基本每股收益(元) -0.065 -0.077 15.58
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
-0.070 -0.078 10.26
稀释每股收益(元) -0.065 -0.077 15.58
加权净资产收益率(%) -9.05 -9.24 增加0.19 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 444,816.76 5,990,883.87 -92.58
每股经营活动产生的现金流量
净额（元）
0.003 0.039 -92.31
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 34,142.46 处置旧设备
计入当期损益的政府补助，但与公司
正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
632,570.00
550,800.00 元为拆迁补偿款
66,000.00 元为自主出口品牌建设补贴
15,770.00 元为中小企业补贴
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
52,150.70 废品处置收入
所得税影响额* 0.00
合计 718,863.16
*报告期内，公司亏损不需缴纳所得税，故报告期内非经常性损益项目所得税影响数为0。上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数：16848 户
2、前十名股东持股情况
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
股东名称
报告期内
增减
期末持股数量
比例
(%)
持有有限售条
件股份数量股份状态 数量
股东性质
新洲集团有限公司 0 41,943,851 27.59 41,943,851 质押 20950000 其他
上海白猫（集团）有限公司 0 20,265,751 13.33 无 国有法人
上海轻工集体经济管理中心 0 8,030,000 5.28 无 其他
上海机电股份有限公司 0 2,191,200 1.44 无 其他
曹岳 1,305,362 1,452,071 0.95 无 境内自然人
中国纺织机械股份有限公司 -477,190 1,139,100 0.75 无 其他
百联集团有限公司 0 902,000 0.59 无 其他
上海龙华肉类联合加工厂工会 0 792,000 0.52 无 其他
雷龙荣 -37,759 663,700 0.44 无 境内自然人
上海煤气第二管线工程有限公司 0 528,000 0.35 无 其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
上海白猫（集团）有限公司 20,265,751 人民币普通股
上海轻工集体经济管理中心 8,030,000 人民币普通股
上海机电股份有限公司 2,191,200 人民币普通股
曹岳 1,452,071 人民币普通股
中国纺织机械股份有限公司 1,139,100 人民币普通股
百联集团有限公司 902,000 人民币普通股
上海龙华肉类联合加工厂工会 792,000 人民币普通股
雷龙荣 663,700 人民币普通股
上海煤气第二管线工程有限公司 528,000 人民币普通股
中润经济发展有限责任公司 528,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
公司未知上述前十名无限售条件股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
有限售条件股份可上市交易情况
序号 有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1 新洲集团有限公司 41,943,851 2011 年6 月13 日 41,943,851
新洲集团有限公司所持股份自获得上市
流通权之日起，在六十个月内（即2011
年6 月13 日前）不上市交易或者转让。
上述股东关联关系或一致行动人的说明
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动人。
3、本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股明细如下
单位：股
姓名 职务 期初持股数 持股变动 期末持股数
马立行 董事 0 0 0
傅建中 董事 0 0 0
汪涛 董事 0 0 0
陆恩东 董事 0 0 0
陈柏森 董事 0 0 0
苗华 董事 0 0 0
杨建文 独立董事 0 0 0
章曦 独立董事 0 0 0
吴弘 独立董事 0 0 0
王根林 监事 0 0 0
郑大德 监事 0 0 0
孙华 监事 0 0 0
黄海 原总经理 0 0 0
袁利生 总经理 5300 0 5300
丁一新 原董事会秘书 0 0 0
徐晔 董事会秘书 0 0 0
秦树钧 财务机构负责人 0 0 0
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2010 年1 月6 日公司第五届董事会第三十四次会议于以通讯表决的方式,审议通过《关于公
司总经理变更的议案》,同意黄海先生辞去公司总经理职务,同时聘任公司袁利生先生担任公司总
经理职务。相关内容公布于2010 年1 月12 日《上海证券报》和上海证劵交易所网站。
2010 年4 月28 日公司第五届董事会第三十五次会议,审议同意公司董事会秘书丁一新先生
的辞呈，并指定公司总经理袁利生先生在董事会秘书空缺期间代行董事会秘书的职责。相关内容
公布于2010 年4 月30 日《上海证券报》和上海证劵交易所网站。
2010 年6 月3 日公司第五届三十六次董事会以通讯表决的方式,审议通过《关于聘任公司董
事会秘书的议案》。聘任徐晔女士担任公司董事会秘书。相关内容公布于2010 年6 月4 日《上
海证券报》和上海证劵交易所网站。上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况
报告期内，公司主营业务收入16,055.92万元，与上年同期相比增加17.57％；实现主营业务
利润2,412.73万元，与上年同期相比增加19.74％，净利润为-987.80万元,与上年同期相比减少
亏损16.04%。
由于国内市场竞争激烈及市场推广支持有限，报告期内公司内贸市场拓展未见起色，内贸牙
膏收入2,628.80万元,比上年同期减少111.57万元，同比减少4.07％。
上半年公司主营业务收入增加主要来源于外贸出口收入和OEM 加工产品收入。随着全球经济
的逐步复苏，公司产品出口出现恢复性增长，外贸出口收入以人民币计算比上年同期增加
1,206.84万元，增长28.97％。OEM 加工产品收入与上年同期相比大幅增加，同比销售收入增加
1,281.19万元，增长43.70％。
借助出口退税率的上调以及公司对出口产品结构的调整，报告期内公司主营业务利润与上年
同期相比增加397.75万元。
但由于营业利润无法平衡期间费用的问题仍然存在，以及其他业务收入大幅减少，公司第二
季度比第一季度增加亏损483.58万元。公司经营结果未获实质性改变，持续经营仍面临困境。
1、公司主营业务及经营状况
公司主营业务主要由牙膏产品销售、精细化工原料销售、复合管销售、配制香精销售、口腔
护理。牙膏产品中包括内外贸牙膏销售，定牌加工牙膏销售等构成。
(1) 公司主营业务产品主要为牙膏、十二醇硫酸钠、复合管加工等。牙膏产品归属牙膏行业，十
二醇硫酸钠归属化工行业，复合管加工等归属其它行业。报告期公司产品或服务未发生变化。
主营业务分行业情况表
单位：元 币种：人民币
行业 营业收入 营业成本 营业利润
率(%)
营业收入比上年
同期增减(%)
营业成本比上年
同期增减(%)
营业利润率比上
年同期增减(%)
牙膏 122,343,881.95 104,612,546.90 14.49 23.84 24.03 -0.14
化工 37,998,233.43 31,506,950.04 17.08 2.43 0.67 1.44
合计 160,342,115.38 136,119,496.94 15.11 18.00 17.71 0.21
主营业务分产品情况表
单位：元 币种：人民币
产品 营业收入 营业成本 营业利
润率(%)
营业收入比上年
同期增减(%)
营业成本比上年
同期增减(%)
营业利润率比上
年同期增减(%)
牙膏 122,343,881.95 104,612,546.90 14.49 23.84 24.03 -0.14
化工 37,998,233.43 31,506,950.04 17.08 2.43 0.67 1.44
合计 160,342,115.38 136,119,496.94 15.11 18.00 17.71 0.21上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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(2) 主营业务按地区可分为国内市场和国外市场，国内市场主销地区为上海、江浙、湖南、河南、
河北、四川、广东等省市；国外市场比较分散及广泛，销售地区涉及亚洲、非洲、澳洲及南北美
洲。
主营业务分地区情况表
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内市场 106,835,337.79 12.56
国外市场 53,723,886.01 28.97
合计 160,559,223.80 17.57
3、报告期内公司其他业务情况
单位：元 币种：人民币
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
商标使用费收入 9,002,660.04 191.14
“中华”牙膏商标许可给联合利华（中国）有限公司有偿使用，按照中华牙膏净销售收入的
固定比例收取商标许可费。
4、报告期内公司财务状况分析
主营业务收入、主营业务利润、净利润增减变化
单位：元 币种：人民币 未经审计
金额
项 目
报告期 上年同期
增（+）减（-）净额
营业收入 198,118,672.79 174,044,559.12 24,074,113.67
其中：主营业务收入 160,559,223.80 136,567,353.81 23,991,869.99
其它业务收入 37,559,448.99 37,477,205.31 82,243.68
营业利润 -10,577,925.28 -11,822,278.31 1,244,353.03
归属于母公司的净利润 -9,878,030.66 -11,765,101.38 1,887,070.72
现金及现金等价物 14,020,725.67 4,534,661.63 9,486,064.04
变动原因分析：
(1）营业收入与上年同期相比增加2,407.41 万元，主要是报告期内外贸业务与上年同比以人民
币计价增加了销售收入1,206.84 万元；另外是报告期内OEM 加工产品收入同比大幅增加，使销
售收入同比增加1,281.19 万元。
(2）营业利润与上年同期相比变动的主要原因：
增加营业利润的主要因素：a.因出口退税率上调同比增加利润98.32 万元；
b.因外贸、化工原料产品等销售收入及毛利率的增加同比增加利
润297.09 万元。
c.期间费用相对下降增加利润73.94 万元。
减少营业利润的因素：因“中华”牙膏商标许可费收入减少同比减少利润277.26 万元。上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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(3）净利润与上年同期相比变动的主要原因：
净利润与上年同期相比除了以上营业利润变动诸原因外，营业外收入与上年同期相比增加了
67.13 万元，其中政府补贴同比增加了57.48 万元。
(4）现金及现金等价物变化的主要原因：
现金及现金等价物增加的主要原因是由于短期借款增加产生的现金流量净额与上年同期相
比增加1,496.00 万元。
总资产、股东权益增减变化
单位：元 币种：人民币 未经审计
金额
项 目
报告期期末 年初数
增（+）减（-）净额
总资产 226,514,413.12 206,668,819.56 19,845,593.56
归属于母公司的股东权益 103,991,726.01 114,288,126.67 -10,296,400.66
变动原因分析：a.总资产与年初相比增加的主要原因是短期借款从年初的1500 万元增加到3000
万元所致。
b.股东权益减少的主要原因是公司亏损9,878,030.66 元，以及可供出售的金融
资产按六月底市场公允价格调减资本公积418,370.00 元。
5、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
报告期内无投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。
6、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期内主营业务及其结构没有发生重大变化。
7、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因
报告期内公司主营业务毛利率与上年同期相比未发生重大变化。
8、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
利润构成与上年度相比没有发生重大变化。
9、公司在经营中出现的问题与困难
公司生产规模较小，抗风险能力较弱，仅依靠公司自身能力无法实现盈利。
因三年连续亏损，2010 年5 月25 日公司股票被上海证券交易所实施暂停上市。2010 年上半
年公司未能实现盈利，2010 年下半年公司是否盈利对公司股票能否恢复上市至关重要。
(二)公司投资情况
单位:万元
报告期内投资额 305.20
投资额增减变动数 3.20
上年同期投资额 302.00
投资额增减幅度(%) 1.06上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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被投资的公司名称
业务
性质
主要经营活动
注册资本
(元)
资产规模
(元)
净利润
(元)
占被投资
公司权益
的比例(%)
备注
上海申康清洁用品
有限公司
制造
加工
牙膏、漱口水等
清洁用品
800,000.00 2,755,367.00 91,938.06 94
上海美加净口腔护
理有限公司
服务
洗牙、口矫、
口腔美容服务等
2,500,000.00 555,037.83 -97,558.82 90
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(三) 公司财务状况、经营成果分析：公司未制定经营计划。
(四) 董事会下半年的经营计划修改计划:公司董事会下半年无经营计划修改计划。
(五) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
公司资产置换事项目前尚待证券监管部门批复，若公司资产结构没有改变，预计至下一报告
期期末，引起公司亏损的原因无法得到根本解决。公司累计净利润仍为亏损。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内公司严格按照《公司法》和《证券法》，以及《股票上市规则》等相关法律法规规
定的要求，不断健全规范公司法人治理结构，加强信息披露工作，规范公司运作。
公司依据上海证券交易所《关于做好上市公司2009 年年度报告工作的通知》的要求，结合
公司自身情况，制定了《内幕信息及知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》和《年报
信息披露重大差错责任追究制度》，以规范公司年度报告的编制审核及信息披露等工作的管理。
上述议案经公司第五届董事会第三十五次会议及2009 年股东大会审议通过，并公告于2010 年4
月30 日《上海证券报》B141 版。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司2009 年度股东大会审议通过《2009 年度利润分配方案》，公司2009 年度亏损，且年
末未分配利润也为负数，2009 年度公司不进行利润分配，也不实行公积金转增资本。故报告期内
公司未进行利润分配及公积金转增资本。
(三）中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司2009 年度未实施现金分红。上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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(五) 重大诉讼仲裁事项
报告期无重大诉讼、仲裁事项。
(六) 破产重整相关事项
报告期无重大诉讼、仲裁事项。
(七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
证券投资情况
单位：元
序号 证券品种 证券代码 证券简称初始投资金额
持有数量
（股）
期末账面值
（元）
占期末证券投
资比例（％）
报告期所有
者权益变动
1 流通股 600642 申能股份112,000.00 60,000 462,000.00 63.61 -220,800.00
2 流通股 600818 中路股份110,000.00 23,000 264,270.00 36.39 -197,570.00
合计 222,000.00 / 726,270.00 100.00 -418,370.00
以上均为原始法人股转可流通股，在报告期内公司未增持与减持，也没有进行过其他上市公
司股权的任何交易。
(八) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
报告期无收购及出售资产、吸收合并事项。
(九) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易：
购买商品、接受劳务的关联交易
本期发生额
关联方名称 关联交易类型 关联交易内容
关联交易定价方式
及决策程序 金额(万元） 占同类交易比例(%)
上海纸箱厂 购买商品 采购包装物 市场价 40.02 0.22
销售商品、提供劳务的关联交易：无
2010年4月28日公司五届第三十五次董事会审议通过关于公司2010年度日常关联交易的议
案，相关内容公告在2010年4月30日的《上海证券报》和上海证券交易所网站。
2、资产、股权转让的重大关联交易：无
3、关联方之间特殊交易(直接捐赠现金或者实物资产、直接豁免或者代为清偿等)的会计处理情况：
无
4、其他重大关联交易：无
(十) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况：无
(2) 承包情况：无
(3) 租赁情况：无上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、担保情况：无
3、委托理财情况：无
4、其他重大合同：无
(十一) 承诺事项履行情况
公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
新洲集团有限公司所持股份自获得上市流通权之日起，在六十个月
内不上市交易或者转让；上海白猫（集团）有限公司和上海轻工集体经
济管理中心承诺，自获得上市流通权之日起十二个月内不上市交易或转
让，在前述承诺期期满后,通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量
占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5%，在二十四个月内不超
过10%。
报告期内新洲集
团有限公司严格
遵守股改承诺
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 30
境内会计师事务所审计年限 7 年
(十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况：无
(十四) 其他重大事项的说明
公司2007 年、2008 年、2009 年连续三年亏损，根据上海证券交易所《股票上市规则》的相
关规定，上海证劵交易所于2010 年5 月25 日对公司股票实施暂停上市交易。相关内容公布于2010
年5 月17 日《上海证券报》和上海证券交易所网站。
根据上海证券交易所《股票上市规则》的有关规定，经2010 年5 月28 日公司2009 年年度
股东大会审议通过，公司与申银万国证券股份有限公司签订了《恢复上市、委托代办股份转让协
议》、与中国证券登记结算有限责任公司上海分公司签订了《证券登记及服务协议》。相关内容
公布于2010 年6 月23 日《上海证券报》和上海证券交易所网站。上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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(十五) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
预亏公告暨暂停交易风险特别提示公告 上海证券报B4版 2010-1-6 http://www.sse.com.cn
五届董事会第三十四次会议决议公告 上海证券报B36版 2010-1-12 http://www.sse.com.cn
暂停交易风险特别提示第二次公告 上海证券报B16版 2010-2-23 http://www.sse.com.cn
暂停交易风险特别提示第三次公告 上海证券报B22版 2010-3-19 http://www.sse.com.cn
2010年第一季度业绩预亏公告 上海证券报B13版 2010-4-13 http://www.sse.com.cn
暂停交易风险特别提示第四次公告 上海证券报B13版 2010-4-13 http://www.sse.com.cn
第五届董事会第三十五次会议决议公告 上海证券报B141版 2010-4-30 http://www.sse.com.cn
第五届监事会第二十五次会议决议公告 上海证券报B141版 2010-4-30 http://www.sse.com.cn
日常关联交易公告 上海证券报B141版 2010-4-30 http://www.sse.com.cn
暂停上市风险公告 上海证券报B141版 2010-4-30 http://www.sse.com.cn
2009年度报告 上海证券报B141-B142版2010-4-30 http://www.sse.com.cn
2010年第一季度报告 上海证券报B141版 2010-4-30 http://www.sse.com.cn
暂停上市公告 上海证券报16版 2010-5-17 http://www.sse.com.cn
2009年度股东大会决议公告 上海证券报15版 2010-5-29 http://www.sse.com.cn
第五届董事会第三十六次会议决议公告 上海证券报版B17版 2010-6-4 http://www.sse.com.cn
关于与申银万国证券及结算公司签订协议的
公告
上海证券报版B16版 2010-6-23 http://www.sse.com.cn上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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七、财务会计报告
(一)、公司基本情况
上海白猫股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身系上海双鹿电器股份有限公司。上海
双鹿电器股份有限公司系于1992 年5 月18 日经上海市经济委员会以沪经企（1992）346 号文批
准设立的股份有限公司。1992 年7 月1 日由上海市工商行政管理局颁发《企业法人营业执照》，
注册号3100001000815。本公司注册资本为人民币15,205 万元，业经上海会计师事务所验证并出
具上会师报字（96）第834 号验资报告。
上海双鹿电器股份有限公司2001 年5 月18 日召开的第三届十二次董事会和2001 年6 月20
日召开的临时股东大会通过了关于公司整体资产置换的议案：公司将经评估后的2001 年5 月31
日全部资产、负债和净资产与上海白猫（集团）有限公司的全资子公司上海牙膏厂有限公司经评
估后的2001 年5 月31 日全部资产、负债和净资产进行等额置换，置换金额以上海市资产评审中
心的沪评[2001]371 号《关于上海牙膏厂有限公司整体资产评估结果的确认通知》和上海市资产
评审中心的沪评[2001]372 号《关于上海双鹿电器股份有限公司整体资产评估结果的确认通知》
为准，差额部分以现金方式补足。整体资产置换后，公司已于2001 年8 月23 日取得上海市工商
行政管理局颁发的注册号为3100001000815 的企业法人营业执照，公司名称已变更为上海白猫股
份有限公司，法定代表人马立行。
2005 年8 月18 日，公司第一大股东上海白猫（集团）有限公司与新洲集团有限公司签署了
《股份转让协议》。根据该协议，上海白猫（集团）有限公司将其持有的上海白猫股份有限公司
45,600,000 股国有法人股以每股1.638 元的价格转让给新洲集团有限公司。上述股份转让事宜已
分别于2005 年12 月22 日和2006 年1 月12 日经国务院国有资产监督管理委员会和上海市国有
资产监督管理委员会批准，并于2006 年4 月20 日经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
过户登记确认。
2006 年5 月30 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有
的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10 股将
获得5 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截至
2009 年12 月31 日止，股本总数为152,050,812 股，其中：有限售条件股份为41,943,851 股，
占股份总数的27.59%，无限售条件股份为110,106,961 股，占股份总数的72.41%。
本公司注册资本为壹亿伍仟贰佰零伍万零捌佰壹拾贰元。本公司经营范围为：百洁布、纸制
品、文体用品、服装、家用擦洗用具、网袋、纺织品专用巾、净化剂、日用化学品、实业投资、
国内贸易（上述经营范围除专项规定），包装装潢印刷，经营本企业自产产品及技术的出口业务，
经营本企业生产、科研所需原辅料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务（国家限定
公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工及“三来一补”业务。公司的主
要产品为美加净、上海防酸、白玉以及留兰香系列牙膏。子公司上海美加净口腔护理有限公司主
要从事口腔门诊服务。
(二)、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和
其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照公司会计政策进行调整，在
此基础上按照企业会计准则规定确认。
(2)、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
公司在购买日对合并成本进行分配。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产，其所带来的经济利益很可能流入
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资
产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，
履行有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价
值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值
计量。
6、合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会
计期间进行必要的调整。
合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由公司编制。
合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减公司的所有者权益；
若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至
报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年
末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具
备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应
收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
(2)、金融工具的确认依据和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、 应收票据、预付账款、长期应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动
计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件
的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
(4)、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(5)、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
(6)、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
① 可供出售金融资产的减值准备：年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，
或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
② 持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方
法处理。
10、 应收款项
(1)、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：应收款项金额前五名。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
期损益。
(2)、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划
分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
(3)、账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年（含2 年） 20 20
2－3 年（含3 年） 50 50
3 年以上 80 80
11、存货
(1)、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品和在产品等。
(2)、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
(3)、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4)、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5)、低值易耗品和包装物的摊销方法
① 低值易耗品采用一次转销法。
② 包装物采用一次转销法。
12、长期股权投资
(1)、初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相
关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合
同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合
并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
② 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)、后续计量及损益确认
① 后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者
权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整
长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
② 损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价
值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务
确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
(3)、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决
策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一
个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4)、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量
结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、 固定资产
(1)、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确
定折旧率。上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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资产折旧年限和年折旧率如下：
*房屋及建筑物中的装修费和改造费折旧年限为5-10 年，其余房屋及建筑物折旧年限为30-40 年
**办公设备中的电脑设备采用一次性折旧方法，其余设备折旧年限均为5－10 年。
(3)、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
14、在建工程
(1)、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2)、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司
固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
(3)、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处
置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物* 30－40 年 4 2.40－3.20
机器仪器设备 8－14 年 4 6.86－12.00
运输设备 8－12 年 4 8.00－12.00
办公设备** 5－10 年 4 9.60－19.20
其他设备 5－10 年 4 9.60－19.20上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
22
15、无形资产
(1)、无形资产的计价方法
① 公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
② 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(2)、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 依 据
土地使用权 50 年 土地使用年限
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(3)、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
公司无使用寿命不确定的无形资产。
(4)、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产
组的可收回金额。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：母公司房屋装修费从2000 年起按10 年平均摊
销。上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
23
17、收入
(1)、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2)、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
18、政府补助
(1)、类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
(2)、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购
买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关
费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿
企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
19、主要会计政策、会计估计的变更
公司无主要会计政策、会计估计变更的情况。
20、前期会计差错更正
公司无前期重大会计差错更正情况。
(三)、税项
公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
增值税 增值税应纳税额 17
营业税 应税营业额 5
所得税 应纳税所得额 25
城建税 应纳营业税额、增值税额 7
（四）、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
24
2、合并范围发生变更的说明
与上年相比本年无新增合并单位。
3、本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体：无。
4、本年发生的同一控制下企业合并：无。
5、本年发生的非同一控制下企业合并：无。
6、本年出售丧失控制权的股权而减少子公司：无。
7、本年发生的反向购买情况：无。
8、本年发生吸收合并情况：无。
9、少数股东权益和少数股东损益
项 目 年初金额 本期少数股东损益增减其他增减 期末金额
少数股东权益
（1）上海申康清洁用品有限公司 123,270.86 5,516.28 128,787.14
（2）上海美加净口腔护理有限公司 50,323.37 -9,755.88 40,567.49
合 计 173,594.23 -4,239.60 0.00 169,354.63
(1)、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额情况：无。
(2)、从归属于母公司当期损益中扣减的替少数股东承担的超额亏损情况：无。
(五)、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
1、货币资金
期末余额 年初余额
项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 77,913.46 38,135.90
小 计 77,913.46 38,135.90
银行存款
人民币 36,146,623.80 19,544,599.82
美元 1,546,190.94 6.8246 10,552,167.59 1,929,241.01 6.8282 13,173,243.46
欧元 0.17 9.7971 1.67 0.17 9.7971 1.67
小 计 46,698,793.06 32,717,844.95
合 计 46,776,706.52 32,755,980.85
子公司类型 子公司全称注册地 业务性质注册资本经营范围
期末实际投
资额
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
是否合并
报表
少数股东
权益
控股子公司
上海申康清洁
用品有限公司
上海
牙膏加
工
人民币80.00
万元
牙膏牙刷、假
牙清洁剂、口
腔卫生用品
等
人民币
75.20 万元
94
94
是 123,270.87
控股子公司
上海美加净口
腔护理有限公
司
上海
口腔护
理服务
人民币
250.00 万元
洗牙、口矫、
口腔美容服
务等
人民币
225.00 万
元
90
90
是 50,323.36上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
25
2、应收票据
(1) 应收票据的分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 930,000.00 1,787,997.08
商业承兑汇票
(2)本年无质押的应收票据。
(3)本年无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
(4)本年无已背书未到期的应收票据。
3、应收账款
(1)应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种 类
账面金额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准
备比例
（%）
账面金额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准
备比例
（%）
单项金额重大的应
收账款
34,800,578.57 34.77 5,038,435.94 14.48 37,907,570.57 39.79 5,230,189.89 13.80
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账
款
65,283,547.72 65.23 27,727,662.63 42.47 57,359,694.00 60.21 27,535,908.68 48.01
合 计 100,084,126.29 100.00 32,766,098.57 95,267,264.57 100.00 32,766,098.57
(2)本年单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
应收款项内容 账面金额 坏账准备金额计提比例(%) 理 由
淮阴市利民家化厂 3,510,327.75 3,510,327.75 100.00
申请执行已多年尚未收到，估
计难以收回
其他 24,312,115.53 24,312,115.53 100.00
合 计 27,822,443.28 27,822,443.28
(3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：无。
(4) 本年通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备：无。
(5) 本年实际核销的应收账款情况：无。
(6) 本年应收账款中应收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项：无。
(7) 应收账款金额前五名情况
单位名称 与公司关系金额 账龄
占应收账款总
额的比例(%)
上海日利精细化工厂 客户 10,986,388.23 1 年以内 10.98
广州宝洁有限公司 客户 10,648,006.47 1 年以内 10.64
苏丹 客户 6,447,304.08 1 年以内 6.44
联合利华(中国)有限公司 客户 3,208,552.04 1 年以内 3.21
淮阴市利民家化厂 客户 3,510,327.75 3 年以上 3.51
合计 34,800,578.57
(8) 应收关联方账款情况:
单位名称 与公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
无 无 0.00 0.00上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
26
4、预付款项
(1)、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 202,337.56 36.61 147,957.84 27.85
1－2 年（含2 年） 122,549.17 22.18 188,809.17 35.54
2－3 年（含3 年） 49,743.38 9.00 16,463.98 3.10
3 年以上 177,979.31 32.21 177,979.31 33.51
合 计 552,609.42 100 531,210.30 100.00
(2)、预付款项金额前五名情况
单位名称 与公司关系 金额 账龄 未结算原因
上海市供电局 客户 273,900.001－3 年以上 预付款，隔月结算
上海申合进出口有限公司 客户 73,108.001－2 年 采购预付款
上海气霸机电设备有限公司 客户 50,000.001 年以内 采购预付款
上海万航 客户 41,208.321 年以内 预付运费
丹东百特科技有限公司 客户 34,300.001－2 年 采购预付款
合 计 472,516.32
(3)、期末预付款项中无预付持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
5、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种 类
账面金额
占总额比
例(%)
坏账准备
坏账准备
比例(%)
账面金额
占总额比
例(%)
坏账准备
坏账准备比
例(%)
单项金额重大的其他
应收款
1,335,271.80 68.39 1,089,222.70 81.57 1,335,271.80 68.53 1,089,222.70 81.57
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款
其他不重大其他应收
款
617,141.99 31.61 250,178.54 40.54 613,231.34 31.47 250,178.54 40.80
合 计 1,952,413.79 100.0 1,339,401.24 1,948,503.14 100.0 1,339,401.24
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由
住房补贴 504,000.00 504,000.00 100.00 无法收回
上海日利精细化工厂 427,315.80 213,657.90 50.00 账龄较长
轻工资金调度中心 142,000.00 142,000.00 100.00 无法收回
工会 100,000.00 100,000.00 100.00 无法收回
江苏省化工设备制造安装公司 42,000.00 42,000.00 100.00 无法收回
其他 60,214.22 60,214.22 100.00 无法收回
合计 1,275,530.02 1,061,872.12
(3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：无。上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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(4) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或
在本年收回或转回比例较大的其他应收款以及本年通过重组等其他方式收回的其他应收款金额
情况：无。
(5) 本年实际核销的其他应收款：无。
(6) 期末其他应收款中应收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项：无。
(7) 其他应收款金额前五名情况
单位名称 与公司关系金额 账龄
占其他应收款总额的
比例(%)
性质或内容
住房补贴 非关联企业 504,000.00 3 年以上 25.87 补贴款
上海日利精细化工厂 非关联企业 427,315.80 3 年以上 21.93 往来款
华侨大厦押金 非关联企业 161,956.00 3 年以上8.31 押金
轻工资金调度中心 非关联企业 142,000.00 3 年以上7.29 借款
工会 非关联企业 100,000.00 3 年以上5.13 借款
合计 1,335,271.80
(8) 期末其他应收款中无应收关联方的款项。
6、存货及存货跌价准备
(1)存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,891,801.86 11,891,801.86 11,776,635.08 11,776,635.08
库存商品 26,866,711.98 6,633,457.74 20,233,254.24 19,799,828.58 6,633,457.74 13,166,370.84
周转材料 6,676.66 6,676.66 7,106.18 7,106.18
生产成本 1,425,305.48 1,425,305.48 1,653,768.07 1,653,768.07
合 计 40,190,495.98 6,633,457.74 33,557,038.24 33,237,337.91 6,633,457.74 26,603,880.17
(2) 存货跌价准备
本年减少额
存货种类 年初账面余额本年计提额
转回 转销
期末账面余额
库存商品 6,633,457.74 6,633,457.74
(3) 存货跌价准备情况
项 目 计提存货跌价准备的依据
库存商品 成本高于可变现净值的差额计提
7、可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 726,270.00 1,144,640.00
合 计 726,270.00 1,144,640.00
(2) 期末余额均为无限售条件的可供出售股票。上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
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8、长期股权投资
(1)长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
公司持股
比例(%)
公司在被投资单位
表决权比例(%)
上海威特牙膏有
限公司
权益法 4,790,151.92 40.00 40.00
上海美加净宾馆
用品有限公司
成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5.00 5.00
合 计 50,000.00 50,000.00
(2) 合营企业及联营企业主要信息
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人业务性质
注册资本
（万元）
公司持股
比例(%)
公司在被投资单
位表决权比例
(%)
期末资产总额
（元）
期末负债总额
（元）
联营企业
上海威特牙膏有
限公司
有限责任
公司
上海市普陀区
金沙江路1829
号B 楼301
赵瑛 牙膏加工1,197 40.00 40.00 485,117.02 7,966,092.05
上海美加净宾馆
用品有限公司
有限责任
公司
上海陕西北路
12 3 弄9 号
2203 室(玉城
大厦)
刘希光
牙膏、日用
化学品等
生产加工
100 5.00 5.00 4,207,863.71 2,111,738.57
被投资单位名称 期末净资产总额（元） 本期营业收入总额（元） 本期净利润（元）
联营企业
上海威特牙膏有限公司 -7,480,975.03 0.00 -20,151.31
上海美加净宾馆用品有限公司 2,096,125.14 7,404,303.88 -2,029.23
9、固定资产原价及累计折旧
(1) 固定资产情况
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额
一、账面原值合计 185,752,527.64 203,134.19 364,810.43 185,590,851.40
其中： 房屋及建筑物 48,585,436.71 48,585,436.71
机器仪器设备 122,211,462.82 178,486.92 364,810.43 122,025,139.31
运输设备 7,437,013.69 7,437,013.69
办公设备 6,434,284.73 24,647.27 6,458,932.00
其他设备 1,084,329.69 1,084,329.69
二、累计折旧合计 118,594,713.61 4,578,695.26 391,998.82 122,781,410.05
其中： 房屋及建筑物 12,905,036.72 591,876.90 13,496,913.62
机器仪器设备 93,517,821.96 3,687,165.39 332,286.22 96,872,701.13
运输设备 5,940,317.91 151,899.24 6,092,217.15
办公设备 5,662,897.15 90,494.29 59,712.60 5,693,678.84
其他设备 568,639.87 57,259.44 625,899.31
三、固定资产账面净值合计 67,157,814.03 203,134.19 4,551,506.87 62,809,441.35
其中： 房屋及建筑物 35,680,399.99 591,876.90 35,088,523.09上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
29
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额
机器仪器设备 28,693,640.86 178,486.92 3,719,689.60 25,152,438.18
运输设备 1,496,695.78 151,899.24 1,344,796.54
办公设备 771,387.58 24,647.27 30,781.69 765,253.16
其他设备 515,689.82 57,259.44 458,430.38
四、减值准备合计 898,657.25 898,657.25
其中： 房屋及建筑物
机器仪器设备 646,522.11 646,522.11
运输设备 11,706.15 11,706.15
办公设备 184,269.29 184,269.29
其他设备 56,159.70 56,159.70
五、固定资产账面价值合计 66,259,156.78 203,134.19 4,551,506.87 61,910,784.10
其中： 房屋及建筑物 35,680,399.99 591,876.90 35,088,523.09
机器仪器设备 28,047,118.75 178,486.92 3,719,689.60 24,505,916.07
运输设备 1,484,989.63 151,899.24 1,333,090.39
办公设备 587,118.29 24,647.27 30,781.69 580,983.87
其他设备 459,530.12 57,259.44 402,270.68
① 本年折旧额4,429,342.54 元。
② 本年由在建工程转入固定资产原价为150,200.00 元。
③ 期末余额中无抵押或担保的固定资产。
(2) 期末无未办妥产权证书的固定资产
(3) 期末暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器仪器设备 1,240,357.70 593,835.59 646,522.11
运输设备 108,323.60 96,617.45 11,706.15
办公设备 275,866.96 91,597.67 184,269.29
其他设备 94,281.94 38,122.24 56,159.70
合 计 1,718,830.20 820,172.95 898,657.25
10、在建工程
(1) 在建工程项目
本年由在建工程转入固定资产原价为150,200.00 元。
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备、系统安装及改造项目2,408,343.21 2,408,343.21 2,286,139.91 2,286,139.91
车间、仓库改造项目 194,814.93 194,814.93 193,524.33 193,524.33
生物牙膏项目 316,191.75 316,191.75
合 计 2,603,158.14 2,603,158.14 2,795,855.99 2,795,855.99
(2) 在建工程项目变动情况
工程项目名称 年初余额 本年增加 转入固定资产其他减少 资金来源 期末余额
设备、系统安装及改造项目 2,286,139.91 448,972.80 326,769.50 其他来源 2,408,343.21
车间、仓库改造项目 193,524.33 1,290.60 其他来源 194,814.93
生物牙膏项目 316,191.75 185.17 150,200.00 166,176.92 其他来源
合 计 2,795,855.99 450,448.57 150,200.00 492,946.42 2,603,158.14上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
30
11、无形资产
项 目 年初账面余额本年增加 本年减少 期末账面余额
1、账面原值合计 15,302,407.93 15,302,407.93
土地使用权 15,302,407.93 15,302,407.93
2、累计摊销合计 3,672,577.44 153,024.06 3,825,601.50
土地使用权 3,672,577.44 153,024.06 3,825,601.50
3、无形资产账面净值合计 11,629,830.49 153,024.06 11,476,806.43
土地使用权 11,629,830.49 153,024.06 11,476,806.43
4、无形资产账面价值合计 11,629,830.49 153,024.06 11,476,806.43
土地使用权 11,629,830.49 153,024.06 11,476,806.43
本年摊销额153,024.06 元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
12、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加额本年摊销额 年末余额
母公司房屋装修费 0.00 0.00
13、资产减值准备
本年减少
项 目 年初余额 本年增加
转 回 转 销
年末余额
坏账准备 34,105,499.81 34,105,499.81
存货跌价准备 6,633,457.74 6,633,457.74
固定资产减值准备 898,657.25 898,657.25
合 计 41,637,614.80 41,637,614.80
14、短期借款
项 目 期末余额 年初余额
委托贷款 30,000,000.00 15,000,000.00
保证借款
合 计 30,000,000.00 15,000,000.00
短期借款系由上海白猫（集团）有限公司提供的委托贷款。
已到期未偿还的短期借款：无。
15、应付账款
期末余额 年初余额
78,720,747.97 64,594,412.29
(1)、年末余额中无应付持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
① 年末余额中应付关联方款项为306,245.85 元，明细如下：
单位名称 期末余额 年初余额
上海纸箱厂 165,245.85 242,564.95
上海和黄白猫有限公司 141,000.00 141,000.00上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
31
② 账龄超过一年的大额应付账款
客户名称 金 额
富阳市龙羊矿粉厂 408,764.72
上海制皂集团产品销售有限公司 228,000.00
16、预收款项
期末余额 年初余额
6,450,452.50 5,214,161.51
(1)、年末余额中无预收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
(2)、年末余额中无预收关联方款项。
(3)、年末余额中无账龄超过1 年的大额预收款项。
17、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 12,717,914.62 12,717,914.62
职工福利费 1,762,569.44 1,665,131.26 97,438.18
社会保险费 -92,331.17 5,111,452.80 4,963,511.90 55,609.80
其中：1．医疗保险费 59,072.23 1,486,804.90 1,485,573.10 60,304.10
2．基本养老保险费 -151,062.10 3,183,788.10 3,037,656.90 -4,930.90
3．失业保险费 -243.50 316,486.20 315,907.50 335.20
4．工伤保险费 -48.90 71,235.80 71,236.20 -49.30
5．生育保险费 -48.90 53,137.80 53,138.20 -49.30
6．其他
住房公积金 126,266.80 1,422,736.00 1,562,068.80 -13,066.00
工会经费和职工教育经费 1,838,729.42 460,791.67 301,288.15 1,998,232.94
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿 83,583.00 83,583.00
职工奖福基金
合 计 1,872,665.05 21,559,047.53 21,293,497.73 2,138,214.85
18、应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -517,908.90 -451,698.74
营业税 49,182.51 175,019.35
城建税 32,435.31 94,561.17
企业所得税 847.75 1,758.30
个人所得税 46,166.64 61,741.98
教育费附加 13,900.85 40,526.23
河道管理费 4,633.62 13,508.75
粮调物调基金 61.81
其 他
合 计 -370,742.22 -64,521.15上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
32
19、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 29,617.50 34,275.00
20、应付股利
期末余额 年初余额
1,935,335.33 1,948,205.33
21、其他应付款
期末余额 年初余额
3,349,706.55 3,507,900.63
(1)、期末余额中无应付持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
(2)、期末余额中无应付关联方款项。
(3)、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金 额 未偿还原因
国家扶持基金 368,907.77 系子公司以前年度根据税后净利润计提
(4)、金额较大的其他应付款
项目或单位名称 金 额 性质或内容
国家扶持基金 368,907.77 系子公司以前年度根据税后净利润计提
22、专项应付款
23、股本
公司已注册发行及实收股本如下：
本年变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末余额
1．有限售条件股份
（1）国家持股
（2）国有法人持股
（3）其他内资持股 41,943,851.00 41,943,851.00
其中：
境内法人持股 41,943,851.00 41,943,851.00
境内自然人持股
（4）外资持股
其中：
境外法人持股
项 目 年初余额 本年增加本年减少期末余额 备注说明
国家拨入的具有专
门用途的拨款
100,000.00 100,000.00
精细化工产品中
心实验室上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
33
境外自然人持股
有限售条件股份合计 41,943,851.00 41,943,851.00
2．无限售条件流通股份
（1）人民币普通股 110,106,961.00 110,106,961.00
（2）境内上市的外资股
（3）境外上市的外资股
（4）其他
无限售条件流通股份合计110,106,961.00 110,106,961.00
合 计 152,050,812.00 152,050,812.00
24、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
其他资本公积
(1)可供出售金融资产公允价值变动
产生的利得或损失
922,640.00 418,370.00 504,270.00
(2)其 他 26,533,321.87 26,533,321.87
合 计 27,455,961.87 418,370.00 27,037,591.87
25、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积 10,721,879.18 10,721,879.18
任意盈余公积 5,048,014.32 5,048,014.32
合 计 15,769,893.50 15,769,893.50
26、未分配利润
项 目 金 额
调整前上年末未分配利润 -80,988,540.70
调整后年初未分配利润 -80,988,540.70
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -9,878,030.66
减：提取法定盈余公积
提取职工奖福基金
应付普通股股利
期末未分配利润 -90,866,571.36
27、营业收入及营业成本
本期金额 上年金额
项 目 收入 成本 收入 成本
主营业务 160,559,223.80 136,431,961.23 136,567,353.81 116,417,613.68
其他业务 37,559,448.99 28,293,830.82 37,477,205.31 24,457,632.66
合计 198,118,672.79 164,725,792.05 174,044,559.12 140,875,246.34上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
34
(1)、按业务类别列示主营业务收入和主营业务成本
项 目 本期金额 上年金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
牙膏类 122,343,881.95 104,612,546.90 98,790,104.46 84,341,716.16
化工原料类 37,998,233.43 31,506,950.04 37,098,389.45 31,297,407.68
口腔护理 175,446.00 269,263.47 314,338.00 379,678.73
其 他 41,662.42 43,200.82 364,521.90 398,811.11
合 计 160,559,223.80 136,431,961.23 136,567,353.81 116,417,613.68
(2)、按地区类别列示主营业务收入和主营业务成本
本期金额 上年金额
地 区 主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
境 内 106,835,337.79 91,784,123.50 94,911,828.16 80,046,994.05
境 外 53,723,886.01 44,647,837.73 41,655,525.65 36,370,619.63
合 计 160,559,223.80 136,431,961.23 136,567,353.81 116,417,613.68
(3)、公司向前五名客户的主营业务收入情况
客户名称 主营业务收入总额占公司全部主营业务收入的比例(%)
广州宝洁有限公司 43,511,177.02 27.10
上海日利精细化工厂 26,469,256.21 16.49
联合利华(中国)有限公司 13,345,686.68 8.31
广州市华昊化工有限公司 4,408,735.04 2.75
上海大润发有限公司 2,715,289.62 1.69
28、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上年发生额
营业税 539,941.40 663,273.51
城建税 112,256.18 211,943.81
教育费附加 48,022.16 90,807.83
其 他 15,490.67 31,112.45
合 计 715,710.41 997,137.60
29、销售费用、管理费用、财务费用
(1)、销售费用
销售费用本年发生额为24,791,959.37 元，其中主要为：
项 目 本期发生额 上年发生额
通路行销费 5,535,783.34 10,174,137.85
运费 3,935,335.83 3,288,819.62
工资 3,584,560.82 3,459,196.84
劳务费 2,988,564.42 2,866,059.63
差旅费 1,216,190.91 1,255,014.28
仓储力资费 1,177,671.39 1,774,308.50上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
35
(2)、管理费用
管理费用本年发生额为17,578,526.24 元，其中主要为：
项 目 本期发生额 上年发生额
工资 5,698,516.91 4,831,235.86
劳务费 1,691,877.08 149,688.76
六金 1,589,182.40 1,646,098.43
物业费用 1,171,140.99 1,177,591.75
福利费 797,792.39 1,048,496.75
办公费 793,893.91 678,362.34
折旧 638,582.46 689,094.72
(3)、财务费用
类 别 本期发生额 上年发生额
利息支出 721,318.75 914,550.00
减：利息收入 112,352.85 99,612.80
汇兑损益 183,842.08 80,686.26
其他 91,802.02 76,979.72
合 计 884,610.00 972,603.18
30、资产减值损失
项 目 本期发生额 上年发生额
坏账损失
存货跌价损失
合 计
31、投资收益
(1)、投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上年发生额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
(2)、按权益法核算的长期股权投资收益：无。
(3)、投资收益的说明：公司投资收益汇回无重大限制。
32、营业外收入
(1)、类别
项 目 本期发生额 上年发生额
非流动资产处置利得合计 34,142.46
其中：固定资产处置利得 34,142.46
政府补助 632,570.00 57,755.00
盘盈利得
捐赠利得
违约金、罚款收入 100.00
其 他 62,393.15
合 计 729,105.61 57,855.00上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
36
(2)、政府补助明细
项 目 本期发生额 上年发生额 说明
拆迁补偿款 550,800.00
静安区土地开发管理中心：上海市城
市居住房屋拆迁补偿安置协议，沪静
（838）拆协字第064 号
HZ09185451 标准化专项
资金
770.00 上海市国库收付中心零余额专户
新增固定资产补贴 56,000.00上海市普陀区财政局
专利资助费 1,755.00上海市国库收付中心零余额专户
自主出口品牌建设 66,000.00 普陀区财政局科技发展专项资金
2009 年中小企业补贴 15,000.00 财政局
合 计 632,570.00 57,755.00
33、营业外支出
项 目 本期发生额 上年发生额
非流动资产处置损失合计 7,620.78
其中：固定资产处置损失 7,620.78
无形资产处置损失
对外捐赠支出
其中：公益性捐赠支出
罚款支出 10,242.45
其 他
合 计 10,242.45 7,620.78
34、所得税费用
项 目 本期发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 23,208.14
35、现金流量表附注
(1)、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
专项补贴、补助款 632,570.00
利息收入 112,352.85
其他 1,190,832.24
合 计 1,935,755.09
(2)、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
通路行销费 5,535,783.34
差旅费 1,216,190.91
仓储力资费 1,177,671.39
办公费 793,893.91
其他 305,372.29
合 计 9,028,911.84上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
37
(3)、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -9,878,030.66 -11,765,101.38
加：少数股东本年损益 -4,239.60 -6,942.71
资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,518,982.66 4,872,294.92
无形资产摊销 153,024.06 153,024.06
长期待摊费用摊销 289,093.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-34,142.46 7,620.78
财务费用（收益以“－”号填列） 883,276.82 973,518.29
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,953,158.07 -3,504,248.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,588,753.11 13,081,362.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,347,857.12 1,890,261.83
其 他
经营活动产生的现金流量净额 444,816.76 5,990,883.87
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 46,776,706.52 37,896,464.49
减：现金的年初余额 32,755,980.85 33,361,802.86
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 14,020,725.67 4,534,661.63
(4)、现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 46,776,706.52 32,755,980.85
其中：库存现金 77,913.46 38,135.90
可随时用于支付的银行存款 46,698,793.06 32,717,844.95
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 46,776,706.52 32,755,980.85上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
38
(六)、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种 类
账面金额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准
备比例
（%）
账面金额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准
备比例
（%）
单项金额重大的应收
账款
34,800,578.57 34.68 5,038,435.94 14.48 37,907,570.57 39.90 5,230,189.89 13.80
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
其他不重大应收账款 65,555,477.20 65.32 27,471,726.40 41.91 57,102,787.32 60.10 27,279,972.45 47.77
合 计 100,356,055.77 100.00 32,510,162.34 95,010,357.89 100.00 32,510,162.34
(2)、本期单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由
淮阴市利民家化厂 3,510,327.75 3,510,327.75 100.00
申请执行已多年尚未收
到，估计难以收回
其他 24,312,115.53 24,312,115.53 100.00
合 计 27,822,443.28 27,822,443.28
(3)、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：无。
(4)、本年通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备：无。
(5)、本年实际核销的应收账款情况：无。
(6)、本年应收账款中应收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项：无。
(7)、应收账款金额前五名情况
单位名称 与公司关系金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
上海日利精细化工厂 客户 10,986,388.23 1 年以内 10.98
广州宝洁有限公司 客户 10,648,006.47 1 年以内 10.64
苏丹 客户 6,447,304.08 1 年以内 6.44
联合利华(中国)有限公司 客户 3,208,552.04 1 年以内 3.21
淮阴市利民家化厂 客户 3,510,327.75 3 年以上 3.51
合计 34,800,578.57
(8)、应收关联方账款情况:
单位名称 与公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
无 无 0.00 0.00
2、其他应收款
(1)、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种 类
账面金额
占总额比例
(%)
坏账准备
坏账准备比例
(%)
账面金额
占总额比例
(%)
坏账准备
坏账准备比
例(%)
单项金额重大的其他应收款 1,335,271.80 75.64 1,089,222.70 81.57 1,335,271.80 75.81 1,089,222.70 81.57
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 429,947.69 24.36 100,423.10 40.54 426,037.04 24.19 100,423.10 23.57
合 计 1,765,219.49 100.0 1,189,645.80 1,761,308.84 100.0 1,189,645.80上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
39
(2)、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由
住房补贴 504,000.00 504,000.00 100.00 无法收回
上海日利精细化工厂 427,315.80 213,657.90 50.00 账龄较长
轻工资金调度中心 142,000.00 142,000.00 100.00 无法收回
工会 100,000.00 100,000.00 100.00 无法收回
江苏省化工设备制造安装公司 42,000.00 42,000.00 100.00 无法收回
其他 60,214.22 60,214.22 100.00 无法收回
合计 1,275,530.02 1,061,872.12
(3)、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：无。
(4)、前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或
在本年收回或转回比例较大的其他应收款以及本年通过重组等其他方式收回的其他应收款金额
情况：无。
(5)、本年实际核销的其他应收款：无。
(6)、期末其他应收款中应收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项：无。
(7)、其他应收款金额前五名情况
单位名称 与公司关系金额 账龄
占其他应收款总额的
比例(%)
性质或内容
住房补贴 非关联企业 504,000.00 3 年以上 25.87 补贴款
上海日利精细化工厂 非关联企业 427,315.80 3 年以上 21.93 往来款
华侨大厦押金 非关联企业 161,956.00 3 年以上8.31 押金
轻工资金调度中心 非关联企业 142,000.00 3 年以上7.29 借款
工会 非关联企业 100,000.00 3 年以上5.13 借款
合计 1,335,271.80
(8)、期末其他应收款中无应收关联方的款项。
3、长期股权投资
4、营业收入及营业成本
本期金额 上年金额
项 目 收入 成本 收入 成本
主营业务 160,802,375.36 136,640,240.03 137,476,647.09 117,261,566.23
其他业务 37,510,205.00 28,254,121.70 36,817,205.31 24,457,632.66
合计 198,312,580.36 164,894,361.73 174,293,852.40 141,719,198.89
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动期末余额
在被投资单位
持股比例(%)
在被投资单位
表决权比例(%)
本年现金
红利
上海威特牙膏有
限公司 权益法 4,790,151.92 40.00 40.00
权益法小计 4,790,151.92
上海申康清洁用
品有限公司
成本法 720,000.00 800,978.90 800,978.90 94.00 94.00
上海美加净口腔
护理有限公司
成本法 2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 90.00 90.00
美加净宾馆用品
有限公司
成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5.00 5.00
成本法小计 3,020,000.00 3,100,978.90 3,100,978.90
合 计 7,810,151.92 3,100,978.90 3,100,978.90上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
40
按业务类别列示主营业务收入和主营业务成本
项 目 本期金额 上年金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
牙膏类 122,762,479.51 105,092,054.98 100,013,735.74 85,565,347.44
化工原料类 37,998,233.43 31,506,950.04 37,098,389.45 31,297,407.68
其 他 41,662.42 41,235.01 364,521.90 398,811.11
合 计 160,802,375.36 136,640,240.03 137,476,647.09 117,261,566.23
按地区类别列示主营业务收入和主营业务成本
本期金额 上年金额
地 区 主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
境 内 107,078,489.35 91,992,402.30 95,821,121.44 80,890,946.60
境 外
53,723,886.01 44,647,837.73 41,655,525.65 36,370,619.63
合 计
160,802,375.36 136,640,240.03 137,476,647.09 117,261,566.23
公司向前五名客户的主营业务收入情况
客户名称 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例(%)
广州宝洁有限公司 43,511,177.02 27.06
上海日利精细化工厂 26,469,256.21 16.46
联合利华(中国)有限公司 13,345,686.68 8.30
广州市华昊化工有限公司 4,408,735.04 2.74
上海大润发有限公司 2,715,289.62 1.69
5、投资收益
项 目 本期发生额 上年发生额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 0.00 0.00
6、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -9,876,649.50 -11,702,616.95
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,429,342.54 4,774,688.24
无形资产摊销 153,024.06 153,024.06
长期待摊费用摊销 289,093.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
-34,142.46 7,620.78
财务费用（收益以“－”号填列） 881,019.39 969,485.59
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,727,160.80 -3,268,927.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,142,032.69 13,103,014.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,738,760.75 1,723,136.50
经营活动产生的现金流量净额 422,161.29 6,048,518.94
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
41
项 目 本期金额 上年金额
现金的年末余额 46,293,380.75 37,418,747.74
减：现金的年初余额 32,295,310.55 32,826,451.04
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 13,998,070.20 4,592,296.70
(七)、关联方及关联交易
1、关联方情况
(1)、本公司的母公司情况
母公司及个人名称
关联关
系
企业类型 注册地
法定代表
人
业务性质
注册资本(万
元)
母公司对
公司的持
股比例(%)
对公司的表
决权比例
(%)
公司最终控
制方
组织机构
代码
新洲集团有限公司 第一大
股东
有限责任
公司
杭州市西湖区公
元大厦南楼303
室
傅建中
实业投资开发、
建筑材料、化工
原料及产品的
销售等
33,000.00 27.58 27.58 傅建中 74774808-4
上海白猫（集团）
有限公司
第二大
股东*
有限责任
公司（国
有独资）
上海市龙吴路
1900 号
马立行
洗涤剂、日用化
学品、百洁布、
牙刷等
28,491.76 13.33 13.33
上海市徐
汇区人民
政府
13224277-3
上海市徐汇区人民
政府**
上海市漕溪北路
336 号
*：截至2009 年7 月31 日止，上海白猫（集团）有限公司持有公司的股权比例为13.33％，
为公司的第二大股东，但公司的9 名董事中除3 名独立董事外，其余6 名董事中有2 名董事由上
海白猫（集团）有限公司推荐。
**：2007 年7 月27 日，根据沪国资委产（2007）469 号《关于无偿划转上海白猫（集团）
有限公司国有权益的复函》，上海市国有资产监督管理委员会同意上海电气（集团）总公司将下
属的上海白猫（集团）有限公司及所属的15 家企业无偿划转至上海市徐汇区人民政府。
2、 公司的子公司情况：
子公司全称
子公司类
型
企业类型 注册地 法定代表人业务性质 注册资本
持股比例
(%)
表决权比例
(%)
组织机构
代码
上海申康清洁用
品有限公司
控股子公
司
有限责任公司
上海市静安区常德路
774 号
黄峥
牙膏、牙刷、假牙
清洁剂等口腔卫生
用品
80 万 94
94
13467473-X
上海美加净口腔
护理有限公司
控股子公
司
有限责任公司
上海市静安区延安西路
129 号华侨大厦二楼08
室
袁利生
口腔科、医学影像
科（以上限分支经
营），口腔健康咨
询
250 万
90
90
72938897-8
3、公司的合营和联营企业情况
详见本附注五（八）。
4、公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与公司的关系 组织机构代码
上海纸箱厂 上海白猫（集团）有限公司的子公司13335552-6
上海和黄白猫有限公司 上海白猫（集团）有限公司的参股企业60725309-8
5、 关联方交易
(1)、存在控制关系且已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作
抵销。上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
42
(2)、购买商品、接受劳务的关联交易
本期发生额 上年发生额
关联方名称 关联交易类型 关联交易内容
关联交易定价方式
及决策程序 金额
（万元）
占同类交易比
例(%)
金额
（万元）
占同类交易
比例(%)
上海纸箱厂 购买商品 采购包装物 市场价 40.02 0.22 33.50 0.26
(3)、销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上年发生额
关联方名称
关联交易类
型
关联交易内容
关联交易定价方式
及决策程序 金额
（万元）
占同类交易比
例(%)
金额
（万元）
占同类交易比
例(%)
上海和黄白猫有限公司 销售商品 销售牙膏等市场价 0.00 0.00 0.00 0.00
(4)、关联担保情况：无。
(5)、关联方资产转让情况：无。
(6)、关联方应收应付款项
项 目 关联方 期末余额 年初余额
应收账款
上海和黄白猫有限公司 0.00 773.17
应付账款
上海纸箱厂 165,245.85 242,564.95
上海和黄白猫有限公司 0.00 141,000.00
(7)、其他事项
2009 年8 月，公司通过招商银行股份有限公司上海分行与上海白猫（集团）有限公司签订委
托贷款借款合同，金额为人民币15,000,000.00 元，2010 年上半年度委托贷款利息支出为
741,257.50 元。
股份支付：无。
(八)、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响：
截至2010 年6 月30 日止，公司应收账款涉及诉讼金额合计为人民币7,126,280.43 元，已
计提坏账准备人民币7,046,116.98 元。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：无。
3、其他或有事项：无。
(九)、承诺事项
1、重大承诺事项
(1)、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：无。
(2)、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响：无。
(3)、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：
1999 年6 月7 日公司作为许可人与联合利华（中国）有限公司（原上海联合利华牙膏有限
公司）（被许可人）签署商标使用许可协议的修改协议，该协议说明：被许可人在前五年每年支
付许可人1,500 万元的商标使用费（从2001 年4 月起调整为1,347.60 万元），在此之后，被许
可人应按合同产品净销售值的2.5%的比例向许可人支付商标使用费。上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
43
(4)、已签订的正在或准备履行的并购协议：无。
(5)、已签订的正在或准备履行的重组计划：无。
(6)、其他重大财务承诺事项：无。
2、前期承诺履行情况： 公司前期承诺事情已履行完毕。
(十)、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明：
(1)、公司第五届董事会第三十四次会议于2010 年1 月6 日以通讯表决的方式召开。会议审议并通
过了《关于公司总经理变更的议案》。董事会经审议，同意黄海先生辞去公司总经理职务，按照《公
司章程》等有关规定，董事会经研究决定，聘任袁利生先生担任公司总经理职务。袁利生先生现任
上海白猫（集团）有限公司党委副书记、上海白猫股份有限公司上海牙膏厂党委书记、纪委书记。
(2)、2010 年1 月，公司通过招商银行股份有限公司上海分行借入保证借款15,000,000.00 元，该
借款由上海白猫（集团）有限公司提供担保。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
公司于2010 年4 月28 日召开第五届董事会第三十五次会议，公司本年度亏损，且年末未分
配利润为负数，故本年度公司拟不进行利润分配，也不实行公积金转增资本。
3、其他资产负债表日后事项说明：无。
(十一)、其他重要事项说明
1、非货币性资产交换：无。
2、债务重组：无。
3、企业合并 ：无。
4、租赁：无。
5、年末发行在外的、可转换为股份的金融工具：无。
6、以公允价值计量的资产和负债：
项 目 年初余额
本年公允价值
变动损益
计入权益的累计公
允价值变动
本年计提的
减值 期末余额
金融资产
可供出售金融资产 1,144,640.00 -418,370.00 726,270.00
金融资产小计 1,144,640.00 -418,370.00 726,270.00
7、外币金融资产和外币金融负债：无。
8、年金计划主要内容及重大变化：无。
9、其他需要披露的重要事项：
1、2005 年8 月18 日，公司第一大股东上海白猫（集团）有限公司与新洲集团有限公司签署
了《股份转让协议》。根据该协议，上海白猫（集团）有限公司将其持有的上海白猫股份有限公
司45,600,000 股国有法人股以每股1.638 元的价格转让给新洲集团有限公司。上述股份转让事
宜已分别于2005 年12 月22 日和2006 年1 月12 日经国务院国有资产监督管理委员会和上海市上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
44
国有资产监督管理委员会批准，并于2006 年4 月20 日经中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司过户登记确认。截至2007 年12 月31 日止，新洲集团有限公司持有公司的股权比例为27.58%，
系公司的第一大股东；上海白猫（集团）有限公司持有公司的股权比例为13.33%。2007 年7 月
27 日，根据沪国资委产（2007）469 号《关于无偿划转上海白猫（集团）有限公司国有权益的复
函》，上海市国有资产监督管理委员会同意上海电气（集团）总公司将下属的上海白猫（集团）
有限公司及所属的15 家企业无偿划转至上海市徐汇区人民政府。
2、公司2007 年、2008 年连续两年亏损，根据上海证券交易所《股票上市规则》的相关规
定，公司被实施“退市风险警示” 特别处理，于2009 年3 月24 日起股票简称变更为*ST 白猫。
3、2009 年9 月15 日，上海白猫股份有限公司第五届董事会第三十次会议审议通过了《上海白
猫股份有限公司董事会关于重大资产置换暨关联交易议案》。白猫股份拟与控股股东新洲集团有限
公司（新洲集团）进行重大资产置换，实施对公司的重大资产重组。
2009 年9 月14 日，上海白猫集团有限公司与新洲集团签署《资产重组框架协议》；2009 年9
月15 日，本公司与新洲集团之控股子公司上海仁众投资管理有限公司（仁众投资）签署了《资产
置换协议》，公司拟以除应付股利及对应的货币资金以外的全部资产及负债与仁众投资所持有的上
海鹏丽投资管理有限公司100%股权进行整体置换。本次资产置换属于公司出售全部经营性资产，同
时购买其他资产，构成上市公司重大资产重组暨关联交易，待报中国证监会核准后方可实施。
(十二)、补充资料
1、本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目
年初至报告期
期末金额
说明
非流动资产处置损益 34,142.46处置旧设备
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
632,570.00
550,800.00 为拆迁补偿款，
66,000.00 为自主出口品牌建设
补贴，15,770.00 为中小企业补
贴。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 52,150.70
所得税影响额* 0.00
合计 718,863.16
*报告期内，公司亏损不需缴纳所得税，故报告期内非经常性损益项目所得税影响数为0。
2、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
净资产收益率（％） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
-9.50 -9.05 -0.065 -0.065
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 -10.19 -9.71 -0.070 -0.070
(1)、计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
45
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括
少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损
益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损
益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”
不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 －Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净
资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净
资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek
为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期
期末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购
等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末
的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/
（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益
达到最小。
2、本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股：无。
3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数发生的重
大变化：无。
(十三)、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2010 年8 月 12 日批准报出。
上海白猫股份有限公司
二0 一0 年八月十二日上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
46
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名
并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
3、文件存放地：上海市金沙江路1829 号董事会办公室。
上海白猫股份有限公司
董事长：马立行
2010 年8 月12 日上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
表一： 单位：元
资 产 附注五 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 46,776,706.52 32,755,980.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 930,000.00 1,787,997.08
应收账款 （三） 67,318,027.72 62,501,166.00
预付款项 （四） 552,609.42 531,210.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 613,012.55 609,101.90
买入返售金融资产
存货 （六） 33,557,038.24 26,603,880.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 149,747,394.45 124,789,336.30
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 （七） 726,270.00 1,144,640.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 50,000.00 50,000.00
投资性房地产
固定资产 （九） 61,910,784.10 66,259,156.78
在建工程 （十） 2,603,158.14 2,795,855.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 11,476,806.43 11,629,830.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十二）
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 76,767,018.67 81,879,483.26
资产总计 226,514,413.12 206,668,819.56
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：袁利生 会计机构负责人： 秦树钧上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
表二： 单位：元
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十四） 30,000,000.00 15,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （十五） 78,720,747.97 64,594,412.29
预收款项 （十六） 6,450,452.50 5,214,161.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十七） 2,138,214.85 1,872,665.05
应交税费 （十八） -370,742.22 -64,521.15
应付利息 （十九） 29,617.50 34,275.00
应付股利 （二十） 1,935,335.33 1,948,205.33
其他应付款 （二十一） 3,349,706.55 3,507,900.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 122,253,332.48 92,107,098.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 （二十二） 100,000.00 100,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 100,000.00 100,000.00
负债合计 122,353,332.48 92,207,098.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （二十三） 152,050,812.00 152,050,812.00
资本公积 （二十四） 27,037,591.87 27,455,961.87
减：库存股
盈余公积 （二十五） 15,769,893.50 15,769,893.50
一般风险准备
未分配利润 （二十六） -90,866,571.36 -80,988,540.70
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 103,991,726.01 114,288,126.67
少数股东权益 169,354.63 173,594.23
所有者权益合计 104,161,080.64 114,461,720.90
负债和所有者权益总计 226,514,413.12 206,668,819.56上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：袁利生 会计机构负责人：秦树钧
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
表一： 单位：元
资 产 附注六年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 46,293,380.75 32,295,310.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 930,000.00 1,787,997.08
应收账款 （一） 67,845,893.43 62,500,195.55
预付款项 552,609.42 531,210.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 575,573.69 571,663.04
买入返售金融资产
存货 33,317,257.96 26,590,097.16
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 149,514,715.25 124,276,473.68
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 726,270.00 1,144,640.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 3,100,978.90 3,100,978.90
投资性房地产
固定资产 61,450,348.33 65,711,060.89
在建工程 2,603,158.14 2,795,855.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,476,806.43 11,629,830.49
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 79,357,561.80 84,382,366.27
资产总计 228,872,277.05 208,658,839.95
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：袁利生 会计机构负责人：秦树钧上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
表二： 单位：元
负债和所有者权益（或股东权益） 附注六 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 15,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 81,317,804.65 66,656,404.24
预收款项 6,317,076.46 5,111,785.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,148,767.65 1,876,281.85
应交税费 -392,283.36 -121,154.36
应付利息 29,617.50 34,275.00
应付股利 1,935,335.33 1,948,205.33
其他应付款 2,751,909.28 3,093,973.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 124,108,227.51 93,599,770.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 100,000.00 100,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 100,000.00 100,000.00
负债合计 124,208,227.51 93,699,770.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 152,050,812.00 152,050,812.00
资本公积 27,037,591.87 27,455,961.87
减：库存股
盈余公积 15,769,893.50 15,769,893.50
一般风险准备
未分配利润 -90,194,247.83 -80,317,598.33
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 104,664,049.54 114,959,069.04
少数股东权益上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
所有者权益合计 104,664,049.54 114,959,069.04
负债和所有者权益总计 228,872,277.05 208,658,839.95
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：袁利生 会计机构负责人：秦树钧
合并利润表
2010 年6 月30 日
编制单位：上海白猫股份有限公司 单位：元
项 目 附注六 本年金额 上年金额
一、营业总收入 198,118,672.79 174,044,559.12
其中： 营业收入 （二十七） 198,118,672.79 174,044,559.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 208,696,598.07 185,866,837.43
其中： 营业成本 （二十七） 164,725,792.05 140,875,246.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十八） 715,710.41 997,137.60
销售费用 （二十九） 24,791,959.37 26,033,047.05
管理费用 （二十九） 17,578,526.24 16,988,803.26
财务费用 （二十九） 884,610.00 972,603.18
资产减值损失 （三十）
加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十一）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -10,577,925.28 -11,822,278.31
加： 营业外收入 （三十二） 729,105.61 57,855.00
减： 营业外支出 （三十三） 10,242.45 7,620.78
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -9,859,062.12 -11,772,044.09
减： 所得税费用 （三十四） 23,208.14
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -9,882,270.26 -11,772,044.09
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -9,878,030.66 -11,765,101.38
少数股东损益 -4,239.60 -6,942.71
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.06 -0.08
（二）稀释每股收益 -0.06 -0.08
七、其他综合收益 -418,370.00 338,230.00上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
八、综合收益总额 -418,370.00 338,230.00
归属于母公司所有者的综合收益总额 -418,370.00 338,230.00
归属于少数股东的综合收益总额
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：袁利生 会计机构负责人：秦树钧上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
母公司利润表
2010 年6 月30 日
编制单位：上海白猫股份有限公司 单位：元
项 目 附注六 本年金额 上年金额
一、营业总收入 （四） 198,312,580.36 174,293,852.40
其中： 营业收入 （四） 198,312,580.36 174,293,852.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 208,837,829.12 186,046,703.57
其中： 营业成本 （四） 164,894,361.73 141,719,198.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 666,308.37 943,061.84
销售费用 24,248,814.10 25,505,798.15
管理费用 18,146,364.87 16,909,277.34
财务费用 881,980.05 969,367.35
资产减值损失
加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -10,525,248.76 -11,752,851.17
加： 营业外收入 666,712.46 57,855.00
减： 营业外支出 10,242.45 7,620.78
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -9,868,778.75 -11,702,616.95
减： 所得税费用 7,870.75
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -9,876,649.50 -11,702,616.95
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -9,876,649.50 -11,702,616.95
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.06 -0.08
（二）稀释每股收益 -0.06 -0.08
七、其他综合收益 -418,370.00 338,230.00
八、综合收益总额 -418,370.00 338,230.00
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：袁利生 会计机构负责人：秦树钧上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
合并现金流量表
2010 年6 月30 日
表一 单位：元
项 目 附注五 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 214,211,211.29 210,650,962.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,084,092.57 1,349,391.25
收到其他与经营活动有关的现金 （三十六） 1,935,755.09 637,413.14
经营活动现金流入小计 219,231,058.95 212,637,766.45
购买商品、接受劳务支付的现金 186,424,187.73 170,337,999.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 19,603,855.28 14,241,333.03
支付的各项税费 3,729,287.34 6,959,263.22
支付其他与经营活动有关的现金 （三十六） 9,028,911.84 15,108,286.65
经营活动现金流出小计 218,786,242.19 206,646,882.58
经营活动产生的现金流量净额 444,816.76 5,990,883.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 501,402.76 674,885.98
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 501,402.76 674,885.98
投资活动产生的现金流量净额 -501,402.76 -674,885.98
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：袁利生 会计机构负责人：秦树钧上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
合并现金流量表
2010 年6 月30 日
表二 单位：元
项 目 附注五 本年金额 上年金额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 33,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 33,500,000.00
偿还债务支付的现金 18,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 738,846.25 700,650.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 19,238,846.25 700,650.00
筹资活动产生的现金流量净额 14,261,153.75 -700,650.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -183,842.08 -80,686.26
五、现金及现金等价物净增加额 14,020,725.67 4,534,661.63
加：期初现金及现金等价物余额 32,755,980.85 33,361,802.86
六、期末现金及现金等价物余额 46,776,706.52 37,896,464.49
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：袁利生 会计机构负责人：秦树钧上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -9,878,030.66 -11,765,101.38
加:少数股东损益 -4,239.60 -6,942.71
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,518,982.66 4,872,294.92
无形资产摊销 153,024.06 153,024.06
长期待摊费用摊销 289,093.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
-34,142.46 7,620.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 883,276.82 973,518.29
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,953,158.07 -3,504,248.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,588,753.11 13,081,362.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,347,857.12 1,890,261.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 444,816.76 5,990,883.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 46,776,706.52 37,896,464.49
减：现金的期初余额 32,755,980.85 33,361,802.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14,020,725.67 4,534,661.63上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
母公司现金流量表
2010 年6 月30 日
表一 单位：元
项 目 附注五 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 213,198,632.78 209,676,624.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,084,092.57 1,349,391.25
收到其他与经营活动有关的现金 1,935,362.11 636,033.27
经营活动现金流入小计 218,218,087.46 211,662,048.58
购买商品、接受劳务支付的现金 185,764,209.60 169,564,791.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 19,397,539.67 14,039,253.12
支付的各项税费 3,610,357.06 6,908,495.72
支付其他与经营活动有关的现金 9,023,819.84 15,100,989.23
经营活动现金流出小计 217,795,926.17 205,613,529.64
经营活动产生的现金流量净额 422,161.29 6,048,518.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 501,402.76 674,885.98
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 501,402.76 674,885.98
投资活动产生的现金流量净额 -501,402.76 -674,885.98
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：袁利生 会计机构负责人：秦树钧上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
母公司现金流量表
2010 年6 月30 日
表二 单位：元
项 目 附注五本年金额 上年金额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 33,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 33,500,000.00
偿还债务支付的现金 18,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 738,846.25 700,650.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 19,238,846.25 700,650.00
筹资活动产生的现金流量净额 14,261,153.75 -700,650.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -183,842.08 -80,686.26
五、现金及现金等价物净增加额 13,998,070.20 4,592,296.70
加：期初现金及现金等价物余额 32,295,310.55 32,826,451.04
六、期末现金及现金等价物余额 46,293,380.75 37,418,747.74
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：袁利生 会计机构负责人：秦树钧上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -9,876,649.50 -11,765,101.38
加:少数股东损益
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,429,342.54 4,774,688.24
无形资产摊销 153,024.06 153,024.06
长期待摊费用摊销 289,093.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
-34,142.46 7,620.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 881,019.39 969,485.59
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,727,160.80 -3,268,927.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,142,032.69 13,103,014.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,738,760.75 1,723,136.50
其他
经营活动产生的现金流量净额 422,161.29 6,048,518.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 46,293,380.75 37,418,747.74
减：现金的期初余额 32,295,310.55 32,826,451.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,998,070.20 4,592,296.70上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
合并所有者权益（股东权益）变动表
2010 年6 月30 日
表一 单位：元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本（或股本） 资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
少数股东权
益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 152,050,812.00 27,455,961.87 15,769,893.50 -80,988,540.70 173,594.23 114,461,720
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 152,050,812.00 27,455,961.87 15,769,893.50 -80,988,540.70 173,594.23 114,461,720
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 -418,370.00 0.00 -9,878,030.66 -4,239.60 -10,300,640
（一）净利润 -9,878,030.66 -4,239.60 -9,882,270.
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -418,370.00 0.00 -418,370.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -418,370.00 -418,370.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计-418,370.00 -9,878,030.66 -4,239.60 -10,300,640
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 152,050,812.00 27,037,591.87 15,769,893.50 -90,866,571.36 169,354.63 104,161,080
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：袁利生 会计机构负责人：秦树钧上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
合并所有者权益（股东权益）变动表
2010 年６月30 日
表二 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积
一般风
险准备未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额152,050,812.00 26,902,331.87 15,769,893.50 -61,682,763.60 264,843.50 133,305,117.27
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 152,050,812.00 26,902,331.87 15,769,893.50 -61,682,763.60 264,843.50 133,305,117.27
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 338,230.00 0.00 -11,765,101.38 -6,942.71 -11,433,814.09
（一）净利润 -11,765,101.38 -6,942.71 -11,772,044.09
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 338,230.00 0.00 338,230.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 338,230.00 338,230.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 338,230.00 -11,765,101.38 -6,942.71 -11,433,814.09
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 152,050,812.00 27,240,561.87 15,769,893.50 -73,447,864.98 257,900.79 121,871,303.18
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：袁利生 会计机构负责人：秦树钧上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
母公司所有者权益（股东权益）变动表
2010 年6 月30 日
表一 单位：元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积
一般风险
准备 未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 152,050,812.00 27,455,961.87 15,769,893.50 -80,317,598.33 114,959,069.04
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 152,050,812.00 27,455,961.87 15,769,893.50 -80,317,598.33 114,959,069.04
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 -418,370.00 0.00 -9,876,649.50 0.00 -10,295,019.50
（一）净利润 -9,876,649.50 0.00 -9,876,649.50
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -418,370.00 0.00 -418,370.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -418,370.00 -418,370.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 -418,370.00 -9,876,649.50 0.00 -10,295,019.50
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额152,050,812.00 27,037,591.87 15,769,893.50 -90,194,247.83 0.00 104,664,049.54
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：袁利生 会计机构负责人：秦树钧上海白猫股份有限公司 2010 年半年度报告
母公司所有者权益（股东权益）变动表
2010 年6 月30 日
表二 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积
一般风
险准备未分配利润 其他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 152,050,812.00 26,902,331.87 15,769,893.50 -61,092,216.26 133,630,821.11
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 152,050,812.00 26,902,331.87 15,769,893.50 -61,092,216.26 0.00 133,630,821.11
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 338,230.00 0.00 -11,702,616.95 0.00 -11,364,386.95
（一）净利润 -11,702,616.95 0.00 -11,702,616.95
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 338,230.00 0.00 338,230.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 338,230.00 338,230.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 338,230.00 -11,702,616.95 0.00 -11,364,386.95
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 152,050,812.00 27,240,561.87 15,769,893.50 -72,794,833.21 0.00 122,266,434.16
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：袁利生 会计机构负责人：秦树钧
