乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

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    乐山电力股份有限公司

    600644

    2010 年半年度报告

    二〇一〇年八月十九日乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

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    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项.......................................................................... 7

    七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 13

    八、备查文件目录..................................................................... 77乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

    别及连带责任。

    (二) 公司独立董事毛杰、董事许拉弟因公事出差分别委托独立董事纪昌全、董事谢永康

    出席会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 廖政权

    主管会计工作负责人姓名 孙志远

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 李霞

    公司负责人廖政权、主管会计工作负责人孙志远及会计机构负责人（会计主管人员）李霞

    声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 乐山电力股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 乐山电力

    公司的法定英文名称 LESHAN ELECTRIC POWER CO.,LTD

    公司的法定英文名称缩写 LEP

    公司法定代表人 廖政权

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 王迅 曾跃驰

    联系地址

    四川省乐山市市中区嘉定北路

    46 号

    四川省乐山市市中区嘉定北路

    46 号

    电话 0833-2445800 0833-2445800

    传真 0833-2445800 0833-2445800

    电子信箱 600644@vip.163.com 600644@vip.163.com

    (三) 基本情况简介

    注册地址 四川省乐山市市中区嘉定北路46 号

    注册地址的邮政编码 614000

    办公地址 四川省乐山市市中区嘉定北路46 号

    办公地址的邮政编码 614000

    公司国际互联网网址 http//www.lsep.com.cn

    电子信箱 600644@vip.163.com

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称

    《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、

    《证券日报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http//www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点

    四川省乐山市市中区嘉定北路46 号公司董事会

    办公室乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

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    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类

    股票上市

    交易所

    股票简称 股票代码

    变更前

    股票简称

    A 股 上海证券交易所 乐山电力 600644

    (六) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 3,592,794,528.10 3,335,610,847.21 7.71

    所有者权益（或股东权益） 699,400,941.17 673,617,946.04 3.83

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元／股）

    2.14 2.06 3.83

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 52,571,180.56 50,559,215.41 3.98

    利润总额 56,539,752.80 52,460,122.13 7.78

    归属于上市公司股东的净

    利润

    40,733,776.21 37,631,647.68 8.24

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益的净利润

    38,020,163.85 35,730,740.96 6.41

    基本每股收益(元) 0.1248 0.1153 8.24

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.1165 0.1094 6.49

    稀释每股收益(元) 0.1248 0.1153 8.24

    加权平均净资产收益率

    (%)

    5.87 5.76 增加0.11 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    41,809,686.99 61,857,888.76 -32.41

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.1281 0.1895 -32.41

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 2,852,174.23 主要为处置土地收益

    计入当期损益的政府补助（与企业

    业务密切相关，按照国家统一标准

    定额或定量享受的政府补助除外）

    200,000.00 为节能奖励资金

    除上述各项之外的其他营业外收入

    和支出

    916,398.01

    所得税影响额 -1,116,849.98

    少数股东权益影响额（税后） -138,109.90

    合计 2,713,612.36乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

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    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份 80,528,296 24.66 -80,528,296 -80,528,296 0 0

    1、国家持股 47,710,733 14.61 -47,710,733 -47,710,733 0 0

    2、国有法人持股 32,817,563 10.05 -32,817,563 -32,817,563 0 0

    3、其他内资持股

    其中： 境内非国有法

    人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中： 境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件流通股

    份

    245,951,835 75.34 80,528,296 80,528,296 326,480,131 100

    1、人民币普通股 245,951,835 75.34 80,528,296 80,528,296 326,480,131 100

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 326,480,131 100 326,480,131 100

    股份变动的批准情况：

    根据公司股权分置改革方案，2008 年1 月8 日，公司第一次安排有限售条件的流通

    股26,369,872 股上市流通；2009 年1 月5 日，公司第二次安排有限售条件的流通股

    2,088,219 股上市流通；2010 年1 月5 日，公司第三次安排有限售条件的流通股80,528,296

    股上市流通。至此，公司有限售条件的流通股股份为0 股，无限售条件流通股份股份为

    326,480,131 股，公司股权分置改革形成的有限售条件的流通股已全部上市流通。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 76,221 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结

    的股份数量

    四川省电力公司 国有法人 15.69 51,229,789 - 0 无

    乐山市国有资产经营有限公司 国家 14.61 47,710,733 - 0 无

    申银万国证券股份有限公司

    境内非国有

    法人

    0.69 2,254,594 - 0 未知

    高亮 境内自然人0.48 1,569,500 - 0 未知

    交通银行－万家公用事业行业股票

    型证券投资基金

    其他 0.46 1,500,000 1,500,000 0 未知

    肖黎 境内自然人0.31 1,000,500 -100 0 未知

    高淑珍 境内自然人0.28 917,800 - 0 未知

    李喜明 境内自然人0.27 867,100 867,100 0 未知

    中国工商银行股份有限公司－广发

    中证500 指数证券投资基金(LOF)

    其他 0.22 721,777 721,777 0 未知

    曾令强 境内自然人0.22 719,470 - 0 未知乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

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    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条

    件

    股份的数量

    股份种类及数量

    四川省电力公司 51,229,789 人民币普通股 51,229,789

    乐山市国有资产经营有限公司 47,710,733 人民币普通股 47,710,733

    申银万国证券股份有限公司 2,254,594 人民币普通股 2,254,594

    高亮 1,569,500 人民币普通股 1,569,500

    交通银行－万家公用事业行业股票型证券投资基金 1,500,000 人民币普通股 1,500,000

    肖黎 1,000,500 人民币普通股 1,000,500

    高淑珍 917,800 人民币普通股 917,800

    李喜明 867,100 人民币普通股 867,100

    中国工商银行股份有限公司－广发中证500 指数证券投资基

    金(LOF)

    721,777 人民币普通股 721,777

    曾令强 719,470 人民币普通股 719,470

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    在前十名股东中，公司国有股股东和国有股股东、国有股

    股东和法人股股东、法人股股东和法人股股东之间不存在

    关联关系；本公司未知前十名流通股之间，以及前十名流

    通股股东与前十名股东之间是否存在关联关系。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    报告期内，公司进行了董事会、监事会换届选举，公司董事、监事、高级管理人员及

    职务发生了变动，具体变动情况如下：

    2010 年2 月公司第六届董事会任期届满，根据公司股东的提案，经公司2010 年3 月

    8 日召开的2010 年第一次临时股东大会审议通过了《董事会换届选举的议案》。会议选

    举产生了公司第七届董事会，由董事长廖政权先生，董事谢永康先生、魏晓天先生、赵勤

    先生、孙志远先生、许拉弟先生、蒋毅先生，独立董事纪昌全先生、毛杰先生、邵世伟先

    生、韩慧芳女士组成。原公司第六届董事会成员朱建国先生不再担任公司董事职务，王国

    华先生、张言庆先生不再担任公司独立董事职务。（详见公司2010 年3 月9 日刊登在《中

    国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上的临时公告）

    2010 年2 月公司第六届监事会任期届满，根据公司股东的提案，经公司2010 年3 月

    8 日召开的2010 年第一次临时股东大会审议通过了《监事会换届选举的议案》。会议选

    举产生了公司第七届监事会，由监事会主席杜品春先生、监事赵卫华女士、杨向东先生、

    赵雄翔先生、何党军先生组成（其中杜品春先生和何党军先生为公司第四届第八次职工代

    表大会选举产生的职工监事）。原公司第六届监事会成员郑大金先生、向志军先生不再担

    任公司监事职务。（详见公司2010 年3 月9 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券时报》和《证券日报》上的临时公告）

    经公司2010 年3 月8 日召开的第七届董事会第一次会议审议，同意聘任魏晓天先生

    为公司总经理、聘任孙志远先生为公司副总经理兼总会计师、聘任李江先生为公司副总经

    理、聘任吴泓先生为公司副总经理，聘任唐前正先生为公司副总经理，聘任王迅先生为公

    司董事会秘书，李江先生不再担任公司董事会秘书职务，吴泓先生不再担任公司总工程师

    职务。（详见公司2010 年3 月9 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时

    报》和《证券日报》上的临时公告）乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

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    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司紧紧围绕"科学管理，创新机制，强化管理，加快发展"的年度经营方

    针，经营层认真落实董事会下达的年度经营目标，内抓管理机制创新，外拓市场经营发展，

    不断健全管理制度，积极拓展电、气、水市场，优化公司用户结构，提高公司抗击风险的

    能力。

    公司主营业务范围是：地方电力开发、经营，本公司电力调度；房地产开发；销售输

    变电设备、电工器材、交流电动机、载波通信系统设备；公司管辖范围内发供电电能计量

    装置的检定、校准；宾馆、餐饮、文化娱乐等。

    报告期内，公司完成发电量2.13 亿千瓦时，比去年同期1.83 亿千瓦时增长16.41%，

    完成售电量8.27 亿千瓦时 ，比去年同期6.59 亿千瓦时增长25.57%；完成售气量3983

    万立方米，比去年同期3,722 万立方米增长7%；完成售水量1,045 万立方米，与去年同

    期967 万立方米增长8.11%；公司实现营业收入72,874.56 万元，比去年同期43,609.29

    万元增长67.11%，营业利润5,257.12 万元，比去年同期5,055.92 万元增长3.98%，归属

    于母公司所有者的净利润4,073.38 万元，比去年同期3,763.16 万元增长8.24%。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减

    (%)

    营业成本

    比上年同

    期增减

    (%)

    营业利润率比

    上年同期增减

    (%)

    分产品

    电力 401,167,343.24 304,758,221.64 24.03 31.76 36.19

    减少2.47 个

    百分点

    多晶硅 159,837,412.03 131,655,005.21 17.63 - - -

    天然气 76,590,126.62 53,869,151.39 29.67 10.60 1.86

    增加6.04 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其分公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额393.00 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    乐山市 710,610,088.52 68.74

    眉山市 16,584,294.04 28.30

    3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    报告期内，公司控股子公司乐山乐电天威硅业科技有限责任公司于2010 年4 月转入

    正式生产经营，由于营业收入中增加了多晶硅销售收入，公司营业收入结构发生重大变化，

    1-6 月公司营业收入同比增长了67.11%。电力和多晶硅收入分别占到营业收入的55%和

    22%，去年同期电力收入占营业收入的比重为70%。

    4、公司在经营中出现的问题与困难

    （1）安全基础亟待夯实。公司所涉足的煤矿、燃气、电力以及多晶硅都属于高危行业，

    供水、宾馆也存在公共安全风险问题，安全责任巨大。虽然公司近几年加大了技术改造和

    设备更新力度，但公司硬件基础仍然薄弱，抗击自然灾害能力较弱，必须进一步夯实设备

    基础。

    （2）基建技改工程任务繁重。公司2010 年下达基建、技改项目多任务重，下半年任

    务更加艰巨，必须着力强化项目管理，加快建设进度。乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

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    （3）公司经营风险增多。受国家宏观调控、节能减排政策等因素影响，部分高耗能企

    业出现减产或停产，公司售电量增长放缓。国家最低工资标准大幅提高，工资及附加费基

    数增大。应收票据增多，影响到资金周转。必须进一步加大降本增效工作，大力发展优质

    客户，深挖内部潜力，确保董事会下达各项目标圆满完成。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    3000 吨/年多晶硅项目 2,175,910,000 已于4 月正式转产 利润总额为-856.77 万元

    经公司2007 年12 月26 日召开的2007 年第三次临时股东大会审议，同意公司出资

    2.55 亿元投资组建乐山乐电天威硅业科技有限公司（公司持有51%的权益）进行乐山3000

    吨/年多晶硅项目建设。该项目于2010 年4 月起正式转产，报告期内，实现销售收入

    15,983.74 万元，利润总额为-856.77 万元。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所

    股票上市规则》以及中国证监会、上海证券交易所有关文件的要求，规范公司运作，并根

    据相关治理性文件的要求，不断修订完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董

    事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关治理制度。公司董事会下设立了薪酬与考核

    委员会、审计委员会、提名委员会和战略委员会专门委员会，进一步完善了公司的法人治

    理结构。公司治理实际情况符合中国证监会有关文件的要求。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    根据信永中和会计师事务所审计，2009 年度本公司实现净利润65,941,277.81 元,归

    属于母公司净利润为56,783,080.98 元，扣除根据公司《章程》按母公司净利润的10%提

    取法定公积金计3,489,372.51 元，本年可供分配的利润为53,293,708.47 元，加上年初

    未分配利润190,862,625.34 元，扣除2008 年分配利润26,118，410.48 元，2009 年末可

    供股东分配的利润为218,037, 923.33 元。

    公司2009 年度利润分配方案:以公司总股本326,480,131 股为基数每10 股派现金红

    利0.50 元（含税），分红金额为16,324,006.55 元，分配后剩余未分配利润为

    201,713,916.78 元。本年度公司不进行资本公积金转增。

    公司2009 年度利润分配方案经公司2010 年5 月31 日召开的2009 年年度股东大会审

    议通过。本次股东大会决议公告刊登在2010 年6 月1 日《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券时报》和《证券日报》上。 2010 年6 月29 日，公司在《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》和《证券日报》刊登了2009 年度分红派息实施公告，具体实施

    日期为：股权登记日2010 年7 月2 日，除息日2010 年7 月5 日，红利发放日2010 年7

    月9 日。2010 年7 月9 日，公司所有股东红利已委托中国证券登记结算有限责任公司上

    海分公司发放完毕。

    (三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    公司2010 年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

    (四)报告期内现金分红政策的执行情况乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

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    公司《章程》第一百五十五条制定的现金分红政策内容为：公司利润分配政策为采取

    现金红利或者送红股方式。公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，公司利润分

    配政策应保持连续性和稳定性。经股东大会批准，公司可以进行中期现金分红。现金分配

    股利政策按中国证监会《上市公司证券发行管理办法》第八条第（五）项的有关规定执行，

    即：“最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分

    之三十”。具体分配方案由董事会根据公司经营情况拟定，报股东大会审议决定。

    报告期内，公司严格按照中国证监会、公司《章程》的规定执行了现金分红政策，公

    司2009 年度现金分红预案已经公司2010 年5 月31 日召开的2009 年年度股东大会审议通

    过，已于2010 年7 月9 日按相关规定实施完毕。

    (五) 重大诉讼仲裁事项

    单位:万元 币种:人民币

    起诉

    (申

    请)方

    应诉

    (被申

    请)方

    承担连

    带责任

    方

    诉讼仲

    裁类型

    诉讼(仲裁)基本情况

    诉讼(仲

    裁)涉及

    金额

    诉讼(仲裁)进展

    诉讼(仲

    裁)审理结

    果及影响

    诉讼(仲

    裁)判决

    执行情况

    乐山

    电力

    股份

    有限

    公司

    峨眉山

    温泉度

    假区投

    资有限

    公司

    无

    投资合

    同纠纷

    1999 年，公司与峨眉山温泉

    度假区投资有限公司签订

    了《温泉供水有限公司投资

    协议》，由于供水公司迟迟

    未能成立，公司2004 年起

    诉至四川省乐山市中级人

    民法院，请求确认《投资协

    议》无效。

    1,200

    2007 年该院做出

    判决，确认投资协

    议无效， 峨眉山温

    泉度假区投资有限

    公司返还公司投资

    款1200 万元及利

    息。双方不服，向

    四川省高级人民法

    院提起上诉。

    四川省高

    级人民法

    院终审判

    决“驳回上

    诉，维持原

    判”。

    2008 年5

    月，公司

    向乐山市

    中级人民

    法院申请

    强制执

    行，目前

    正在执行

    过程中。

    乐山

    电力

    股份

    有限

    公司

    夹江

    公司

    四川夹

    江千佛

    岩水力

    发电有

    限责任

    公司

    无

    财产损

    害赔偿

    夹江千佛岩水力发电有限

    责任公司因修建千佛岩电

    站造成公司夹江公司所属

    的石骨坡电站发电损失，经

    双方确认，损失为338.5205

    万元，夹江千佛岩水力发电

    有限责任公司承诺2009 年

    内支付，延长支付款项按银

    行同期贷款利息补偿。鉴于

    夹江千佛岩水力发电有限

    责任公司一直不履行承诺，

    2010 年6 月，公司夹江公司

    向四川省夹江县人民法院

    提起诉讼。

    338.5205

    该院以[2010]夹江

    民初字第396 号受

    理案件通知书受理

    了此案。

    1）、公司诉峨眉山温泉度假区投资有限公司1,200 万元投资合同纠纷案，公司于2008

    年5月向四川省乐山市中级人民法院申请执行，2010年4月7日,在该院的主持下公司与峨眉

    山温泉度假区投资有限公司签订了《执行和解协议》。峨眉山温泉度假区投资有限公司用

    20套“峨眉山天颐温泉休闲乡都温泉公寓”作价1532.2万元抵偿所欠公司的本息及迟延履

    行金。同时，四川省乐山市中级人民法院以[2008]乐执字第11-3号裁定书裁定将上述房屋

    的所有权转移给本公司。公司已于2010年4月28日在《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券时报》和《证券日报》上披露。有关进展情况公司将及时公告。公司于 2004 年计

    提120万元、2005 年计提480万元共600万元的长期投资减值准备。

    2）、夹江千佛岩水力发电有限责任公司因修建千佛岩电站造成公司夹江公司所属的

    石骨坡电站发电损失，经双方确认，损失为338.5205 万元，夹江千佛岩水力发电有限责

    任公司承诺2009 年内支付，延长支付款项按银行同期贷款利息补偿。鉴于夹江千佛岩水

    力发电有限责任公司一直不履行承诺，2010 年6 月，公司夹江公司向四川省夹江县人民

    法院提起诉讼，该院以[2010]夹江民初字第396 号受理案件通知书受理了此案。

    (六) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    (七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象

    名称

    最初投资成本

    （元）

    持有数量（股）

    占该公

    司股权

    比例（%）

    期末账面价值

    （元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期

    所有者

    权益变

    动（元）

    会计

    核算

    科目

    股份

    来源

    乐山市商

    业银行

    14,900,000.00 27,960,000.00 14.09 41,200,600.00

    长期

    股权

    投资

    购买

    华西证券

    有限责任

    公司

    2,000,000.00 2,000,000.00 0.20 2,000,000.00

    长期

    股权

    投资

    购买

    (八) 资产交易事项

    1、公司第六届董事会第十次会议审议通过了《关于公司竞买乐山市中心城区土地的

    议案》，同意公司参与乐山市中心城区海棠路渔儿湾52698 ㎡土地的竞买。目前，已取得

    了该宗土地使用权，相关土地权证正在办理中。

    2、公司第七届董事会第二次会议审议通过了《关于公司拟转让乐山港湾投资发展有

    限责任公司股权的议案》，同意公司在产权交易机构以公开挂牌转让方式转让所持有的港

    湾公司1000 万股股权。目前，公司正按照《企业国有产权转让管理暂行办法》等相关规

    定办理该项股权的转让事宜。

    (九) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币

    关联

    交易方

    关联关系

    关联交

    易类型

    关联交

    易内容

    关联交易

    定价原则

    关联交

    易价格

    关联交易

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联交

    易结算

    方式

    市场

    价格

    交易价格

    与市场参

    考价格差

    异较大的

    原因

    四川省电力

    公司乐山电

    业局*1

    母公司的

    分公司

    购买

    商品

    采购

    电力

    物价管理

    部门定价

    按物价

    管理部

    门定价

    执行

    1.56 0.01

    当月结

    算当月

    付费

    四川省电力

    公司眉山公

    司*2

    母公司的

    分公司

    购买

    商品

    采购

    电力

    按双方协

    商确定价

    格执行

    按物价

    管理部

    门定价

    执行

    38.78 0.16

    当月结

    算当月

    付费

    四川省电力

    公司乐山电

    业局*3

    母公司的

    分公司

    购买

    商品

    采购

    电力

    物价管理

    部门确定

    的电价目

    录和测算

    方法确定

    - 17,393.92 72.30

    当月结

    算当月

    付费

    四川省电力

    公司乐山电

    业局*4

    母公司的

    分公司

    水电汽

    等其他

    公用事

    业费用

    (购买)

    采购

    电力

    物价管理

    部门定价

    按物价

    管理部

    门定价

    执行

    7,128.54

    当月结

    算当月

    付费

    小计 24562.80 72.47

    四川省电力

    公司乐山电

    业局*1

    母公司的

    分公司

    销售

    商品

    销售

    电力

    物价管理

    部门定价

    按物价

    管理部

    门定价

    执行

    117.19 2.92

    当月结

    算次月

    收回

    四川省电力

    公司眉山公

    司*2

    母公司的

    分公司

    销售

    商品

    销售

    电力

    物价管理

    部门定价

    按物价

    管理部

    门定价

    执行

    275.81 6.88

    当月结

    算次月

    收回

    小计 393.00 9.80乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    *1：为本公司下属分厂象月电厂与公司关联方四川省电力公司乐山电业局之间采购

    电力和销售电力。

    *2：为本公司实际控制的四川洪雅花溪电力有限公司与公司关联方四川省电力公司

    眉山公司之间采购电力和销售电力。

    *3：为公司本部与公司关联方四川省电力公司乐山电业局之间采购电力和销售电力。

    *4：为公司控股子公司乐电天威硅业科技有限责任公司因生产经营原因购买公司关

    联方四川省电力公司乐山电业局的电力。

    公司的关联交易是四川省电力公司与公司之间正常的电力采购和电力销售，今后公

    司还将继续采购和销售。

    2、报告期内，公司没有资产、股权收购、出售的重大关联交易事项；

    3、报告期内，公司没有非经营性关联债权债务往来事项；

    4、报告期内，公司没有其他重大关联交易事项。

    (十) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、

    租赁事项：

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担

    保）

    0

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司

    的担保）

    0

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 77,673

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 77,673

    担保总额占公司净资产的比例(%) 111.06

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

    （C）

    0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对

    象提供的债务担保金额（D）

    0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 42,702.95

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 42,702.95

    对控股子公司的担保是本公司为乐山乐电天威硅业科技有限责任公司在中国进出口

    银行成都分行技术装备进口贷款和在中国银行乐山市分行贷款提供的77,673 万元担保。

    该事项已于2008 年8 月26 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和

    《证券日报》上。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十一) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    公司全体非流通股股东承诺遵守相关法律、法规和规章的规

    定，履行法定承诺义务。在此基础上，乐山市国有资产经营

    有限公司、四川省电力公司特别承诺其持有的上市公司股份，

    在规定的12 个月限售期满后，24 个月内不通过证券交易所

    挂牌交易出售。

    公司非流通股股东完全

    按照上述承诺履行。

    2010 年1 月5 日，公司股权分置改革形成的有限售条件的流通股已全部上市流通。

    公司非流通股股东股权分置改革承诺已全部履行完毕。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十二) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:万元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所

    境内会计师事务所报酬 72

    境内会计师事务所审计年限 1

    (十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情

    况

    无

    (十四) 其他重大事项的说明

    无

    (十五) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    《乐山电力股份有限

    公司2009 年度业绩快

    报》

    《中国证券报》D002 版、《上

    海证券报》B74 版、《证券

    时报》 D10 版、《证券日报》

    F1 版

    2010 年1 月22 日上海证券交易所网站：www.sse.com.cn

    《乐山电力股份有限

    公司第六届董事会第

    十四次临时会议决议

    公告》、《乐山电力股

    份有限公司第六届监

    事会第六次临时会议

    决议公告》、《乐山电

    力股份有限公司关于

    召开公司2010 年第一

    次临时股东大会的通

    知》

    《中国证券报》D007 版、《上

    海证券报》B44 版、《证券

    时报》 C7 版、《证券日报》

    E4 版

    2010 年2 月9 日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn

    《乐山电力股份有限

    公司2010 年第一次临

    时股东大会决议公

    告》、《乐山电力股份

    有限公司第七届董事

    会第一次会议决议公

    告》、《乐山电力股份

    有限公司第七届监事

    《中国证券报》B07 版、《上

    海证券报》B8 版、《证券时

    报》 A7 版、《证券日报》

    D3 版

    2010 年3 月9 日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    会第一次会议决议公

    告》

    《乐山电力股份有限

    公司2009 年年度报告

    摘要》、《乐山电力股

    份有限公司第六届董

    事会第十次会议决议

    公告》、《乐山电力股

    份有限公司关于日常

    经营关联交易的公

    告》、《乐山电力股份

    有限公司第六届监事

    会第十次会议决议公

    告》

    《中国证券报》D013,D014

    版、《上海证券报》B19,B20

    版、《证券时报》D21,D22

    版、《证券日报》H2,H3 版

    2010 年3 月11 日上海证券交易所网站：www.sse.com.cn

    《乐山电力股份有限

    公司2010 年第一季度

    业绩快报》

    《中国证券报》C06 版、《上

    海证券报》B44 版、《证券

    时报》 B4 版、《证券日报》

    F4 版

    2010 年4 月8 日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn

    《乐山电力股份有限

    公司2010 年第一季度

    报告》、《乐山电力股

    份有限公司第七届董

    事会第二次会议决议

    公告》、《乐山电力股

    份有限公司第七届监

    事会第二次会议决议

    公告》

    《中国证券报》D017 版、《上

    海证券报》B87 版、《证券

    时报》 D31 版、《证券日报》

    D28 版

    2010 年4 月28 日上海证券交易所网站：www.sse.com.cn

    《乐山电力股份有限

    公司关于召开公司

    2009 年年度股东大会

    的通知》

    《中国证券报》B006 版、《上

    海证券报》B20 版、《证券

    时报》 C7 版、《证券日报》

    E7 版

    2010 年5 月11 日上海证券交易所网站：www.sse.com.cn

    《乐山电力股份有限

    公司2009 年年度股东

    大会决议公告》

    《中国证券报》B003 版、《上

    海证券报》B22 版、《证券

    时报》 C8 版、《证券日报》

    C4 版

    2010 年6 月1 日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn

    《乐山电力股份有限

    公司2009 年度分红派

    息实施公告》

    《中国证券报》B007 版、《上

    海证券报》B34 版、《证券

    时报》 B3 版、《证券日报》

    D10 版

    2010 年6 月29 日上海证券交易所网站：www.sse.com.cn

    《乐山电力股份有限

    公司2010 年上半年度

    业绩快报》

    《中国证券报》A22 版、《上

    海证券报》B17 版、《证券

    时报》 C6 版、《证券日报》

    B4 版

    2010 年7 月2 日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    七、财务会计报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:乐山电力股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 120,567,240.65 250,010,835.68

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 88,771,685.41 64,381,107.23

    应收账款 65,344,795.42 7,552,853.21

    预付款项 49,482,172.98 44,160,688.21

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 14,910.92

    应收股利

    其他应收款 22,379,487.99 20,393,211.34

    买入返售金融资产

    存货 83,670,666.68 50,924,973.39

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 365,313.60 373,505.29

    流动资产合计 430,596,273.65 437,797,174.35

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资 1,035,480.38 1,035,480.38

    长期应收款 193,012.21 193,012.21

    长期股权投资 82,461,232.98 81,416,838.79

    投资性房地产 6,226,603.69 6,291,298.69

    固定资产 2,785,517,546.53 811,468,790.42

    在建工程 104,309,052.41 1,812,575,166.60

    工程物资 13,404,872.92 12,864,666.44

    固定资产清理 20,300.00 5,670.00

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 142,839,579.72 148,105,995.67

    开发支出

    商誉 6,799,980.00 6,799,980.00

    长期待摊费用 939,938.99 951,822.65

    递延所得税资产 18,450,654.62 16,104,951.01

    其他非流动资产

    非流动资产合计 3,162,198,254.45 2,897,813,672.86

    资产总计 3,592,794,528.10 3,335,610,847.21乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    流动负债：

    短期借款 419,000,000.00 335,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 21,300,000.00

    应付账款 368,737,367.54 224,589,806.44

    预收款项 114,617,983.96 92,871,386.77

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 37,663,073.50 28,029,133.69

    应交税费 -140,487,886.14 -134,657,858.44

    应付利息 31,295.46 69,540.00

    应付股利 17,628,494.28 1,304,487.73

    其他应付款 33,261,711.48 30,466,411.80

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 22,542,000.00 17,542,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 872,994,040.08 616,514,907.99

    非流动负债：

    长期借款 1,661,990,000.00 1,689,990,000.00

    应付债券

    长期应付款 300,936.08 300,936.08

    专项应付款 36,252,546.00 36,525,273.00

    预计负债

    递延所得税负债 2,782,806.83 2,843,319.22

    其他非流动负债 3,406,316.67 3,220,500.00

    非流动负债合计 1,704,732,605.58 1,732,880,028.30

    负债合计 2,577,726,645.66 2,349,394,936.29

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 326,480,131.00 326,480,131.00

    资本公积 16,802,043.50 16,802,043.50

    减：库存股

    专项储备 2,383,403.83 1,010,178.36

    盈余公积 111,287,669.85 111,287,669.85

    一般风险准备

    未分配利润 242,447,692.99 218,037,923.33

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 699,400,941.17 673,617,946.04

    少数股东权益 315,666,941.27 312,597,964.88

    所有者权益合计 1,015,067,882.44 986,215,910.92

    负债和所有者权益总计 3,592,794,528.10 3,335,610,847.21

    法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：李霞乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:乐山电力股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 66,427,762.35 81,925,557.20

    交易性金融资产

    应收票据 78,001,685.41 63,581,107.23

    应收账款 13,290,479.87 2,440,796.56

    预付款项 15,169,182.91 11,601.16

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 142,399,891.95 90,597,101.57

    存货 5,672,726.60 4,250,123.65

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 320,961,729.09 242,806,287.37

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 635,950,162.59 635,950,162.59

    投资性房地产 5,694,570.71 5,751,839.93

    固定资产 352,990,634.17 359,551,042.17

    在建工程 20,216,526.34 12,644,480.72

    工程物资 253,365.49 260,737.99

    固定资产清理 5,670.00

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 31,906,510.51 35,949,953.71

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 305,560.09 371,037.25

    递延所得税资产 10,306,794.56 10,184,695.87

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,057,624,124.46 1,060,669,620.23

    资产总计 1,378,585,853.55 1,303,475,907.60

    流动负债：

    短期借款 265,000,000.00 225,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 21,300,000.00

    应付账款 69,193,528.34 65,071,261.79

    预收款项 25,695,685.78 23,425,032.36

    应付职工薪酬 24,029,016.33 14,255,303.87

    应交税费 29,236,003.09 30,572,037.38

    应付利息

    应付股利 17,628,494.28 1,304,487.73

    其他应付款 145,946,506.17 123,502,378.15乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    一年内到期的非流动负债 20,850,000.00 850,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 597,579,233.99 505,280,501.28

    非流动负债：

    长期借款 195,990,000.00 215,990,000.00

    应付债券

    长期应付款 300,936.08 300,936.08

    专项应付款 33,798,000.00 33,798,000.00

    预计负债

    递延所得税负债 2,201,361.12 2,244,939.13

    其他非流动负债

    非流动负债合计 232,290,297.20 252,333,875.21

    负债合计 829,869,531.19 757,614,376.49

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 326,480,131.00 326,480,131.00

    资本公积 10,224,531.84 10,224,531.84

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 111,287,669.85 111,287,669.85

    一般风险准备

    未分配利润 100,723,989.67 97,869,198.42

    所有者权益（或股东权益）合计 548,716,322.36 545,861,531.11

    负债和所有者权益（或股东权

    益）总计

    1,378,585,853.55 1,303,475,907.60

    法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：李霞乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 728,745,620.75 436,092,925.35

    其中：营业收入 728,745,620.75 436,092,925.35

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 678,191,378.94 387,627,373.68

    其中：营业成本 545,577,147.91 314,058,605.39

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 9,846,020.84 5,254,066.24

    销售费用 13,630,464.76 8,319,367.91

    管理费用 80,649,544.36 49,598,725.86

    财务费用 27,694,065.72 10,399,889.50

    资产减值损失 794,135.35 -3,281.22

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 2,016,938.75 2,093,663.74

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    1,044,394.19 -407,783.85

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,571,180.56 50,559,215.41

    加：营业外收入 7,645,591.95 2,697,347.85

    减：营业外支出 3,677,019.71 796,441.13

    其中：非流动资产处置损失 430,146.92 654,819.21

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,539,752.80 52,460,122.13

    减：所得税费用 12,737,000.20 10,651,918.98

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,802,752.60 41,808,203.15

    归属于母公司所有者的净利润 40,733,776.21 37,631,647.68

    少数股东损益 3,068,976.39 4,176,555.47

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.1248 0.1153

    （二）稀释每股收益 0.1248 0.1153

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 43,802,752.60 41,808,203.15

    归属于母公司所有者的综合收益总额 40,733,776.21 37,631,647.68

    归属于少数股东的综合收益总额 3,068,976.39 4,176,555.47

    法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：李霞乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 386,438,645.39 291,850,255.52

    减：营业成本 305,109,396.76 219,977,954.74

    营业税金及附加 3,518,246.24 2,522,723.01

    销售费用 5,114,779.97 3,451,622.87

    管理费用 40,386,624.14 29,193,209.65

    财务费用 7,336,675.20 9,306,949.25

    资产减值损失 488,395.77 -359,590.35

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    644,611.21 2,940,600.75

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    -749,999.25

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,129,138.52 30,697,987.10

    加：营业外收入 5,067,008.86 1,800,786.00

    减：营业外支出 1,777,788.58 577,441.48

    其中：非流动资产处置损失 36,802.06 495,621.34

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    28,418,358.80 31,921,331.62

    减：所得税费用 9,239,561.00 6,479,060.92

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,178,797.80 25,442,270.70

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0587 0.0779

    （二）稀释每股收益 0.0587 0.0779

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 19,178,797.80 25,442,270.70

    法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：李霞乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 751,051,620.16 475,465,667.27

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 20,890,217.57 11,506,308.50

    经营活动现金流入小计 771,941,837.73 486,971,975.77

    购买商品、接受劳务支付的现金 490,244,478.14 258,811,429.31

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 105,750,747.82 69,114,361.64

    支付的各项税费 88,528,445.10 72,876,488.26

    支付其他与经营活动有关的现金 45,608,479.68 24,311,807.80

    经营活动现金流出小计 730,132,150.74 425,114,087.01

    经营活动产生的现金流量净额 41,809,686.99 61,857,888.76

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 4,273,180.30

    取得投资收益收到的现金 958,461.21 2,517,089.70

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    90,427.30 3,104,670.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 51,183,170.85 19,591,678.12

    投资活动现金流入小计 52,232,059.36 29,486,618.12

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    231,609,733.01 880,826,989.24

    投资支付的现金 900,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 97,717.64 8,915,716.64

    投资活动现金流出小计 231,707,450.65 890,642,705.88

    投资活动产生的现金流量净额 -179,475,391.29 -861,156,087.76

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    取得借款收到的现金 294,000,000.00 969,900,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 480,000.00

    筹资活动现金流入小计 294,480,000.00 969,900,000.00

    偿还债务支付的现金 233,272,727.00 187,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,985,163.73 63,699,889.88

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 720,020.50

    筹资活动现金流出小计 286,257,890.73 251,419,910.38

    筹资活动产生的现金流量净额 8,222,109.27 718,480,089.62

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -129,443,595.03 -80,818,109.38

    加：期初现金及现金等价物余额 250,010,835.68 591,794,320.66

    六、期末现金及现金等价物余额 120,567,240.65 510,976,211.28

    法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：李霞乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 417,812,737.34 305,594,326.23

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 8,796,577.16 1,210,500.34

    经营活动现金流入小计 426,609,314.50 306,804,826.57

    购买商品、接受劳务支付的现金 311,749,840.09 191,350,957.92

    支付给职工以及为职工支付的现金 37,682,094.63 22,965,804.04

    支付的各项税费 45,781,961.60 47,390,335.70

    支付其他与经营活动有关的现金 23,903,596.10 12,978,578.63

    经营活动现金流出小计 419,117,492.42 274,685,676.29

    经营活动产生的现金流量净额 7,491,822.08 32,119,150.28

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 55,020.00

    取得投资收益收到的现金 644,611.21 2,021,400.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额

    109,127.30 29,324.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 44,099.55 89,442.42

    投资活动现金流入小计 797,838.06 2,195,186.42

    购建固定资产、无形资产和其他长期资

    产支付的现金

    27,441,896.80 6,089,372.52

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现

    金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 61,000,000.00

    投资活动现金流出小计 88,441,896.80 6,089,372.52

    投资活动产生的现金流量净额 -87,644,058.74 -3,894,186.10

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 200,000,000.00 145,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 147,203,880.61 117,499,498.78

    筹资活动现金流入小计 347,203,880.61 262,499,498.78

    偿还债务支付的现金 160,000,000.00 177,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,770,307.00 33,512,304.53

    支付其他与筹资活动有关的现金 116,779,131.80 100,276,506.48

    筹资活动现金流出小计 282,549,438.80 310,788,811.01

    筹资活动产生的现金流量净额 64,654,441.81 -48,289,312.23

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -15,497,794.85 -20,064,348.05

    加：期初现金及现金等价物余额 81,925,557.20 52,121,346.79

    六、期末现金及现金等价物余额 66,427,762.35 32,056,998.74

    法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：李霞乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额

    归属于母公司所有者权益

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    326,480,131.00 16,802,043.50 1,010,178.36 111,287,669.85 218,037,923.33 312,597,964.88 986,215,910.92

    加：会计

    政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初

    余额

    326,480,131.00 16,802,043.50 1,010,178.36 111,287,669.85 218,037,923.33 312,597,964.88 986,215,910.92

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    1,373,225.47 24,409,769.66 3,068,976.39 28,851,971.52

    （一）净利润 40,733,776.21 3,068,976.39 43,802,752.60

    （二）其他综

    合收益

    上述（一）和

    （二）小计

    40,733,776.21 3,068,976.39 43,802,752.60

    （三）所有者

    投入和减少资

    本

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    -16,324,006.55 -16,324,006.55

    1．提取盈余公乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    积

    2．提取一般风

    险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    -16,324,006.55 -16,324,006.55

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结转

    1．资本公积转

    增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转

    增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    （六）专项储

    备

    1,373,225.47 1,373,225.47

    1．本期提取 4,581,272.60 4,581,272.60

    2．本期使用 3,208,047.13 3,208,047.13

    四、本期期末

    余额

    326,480,131.00 16,802,043.50 2,383,403.83 111,287,669.85 242,447,692.99 315,666,941.27 1,015,067,882.44

    单位:元 币种:人民币

    项目 上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 326,480,131.00 16,802,043.50 107,798,297.34 193,128,903.61 307,562,454.12 951,771,829.57

    加：会计政策变更 3,185,458.12 -3,229,710.54 397,720.50 -205,960.01 147,508.07

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 326,480,131.00 16,802,043.50 3,185,458.12 104,568,586.80 193,526,624.11 307,356,494.11 951,919,337.64

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    -3,073,095.95 11,513,237.20 3,987,555.47 12,427,696.72乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    号填列）

    （一）净利润 37,631,647.68 4,176,555.47 41,808,203.15

    （二）其他综合收

    益

    上述（一）和（二）

    小计

    37,631,647.68 4,176,555.47 41,808,203.15

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -26,118,410.48 -189,000.00 -26,307,410.48

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -26,118,410.48 -189,000.00 -26,307,410.48

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    （六）专项储备 -3,073,095.95 -3,073,095.95

    1．本期提取

    2．本期使用 3,073,095.95 3,073,095.95

    四、本期期末余额 326,480,131.00 16,802,043.50 112,362.17 104,568,586.80 205,039,861.31 311,344,049.58 964,347,034.36

    法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：李霞乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 326,480,131.00 10,224,531.84 111,287,669.85 97,869,198.42 545,861,531.11

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 326,480,131.00 10,224,531.84 111,287,669.85 97,869,198.42 545,861,531.11

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    2,854,791.25 2,854,791.25

    （一）净利润 19,178,797.80 19,178,797.80

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 19,178,797.80 19,178,797.80

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -16,324,006.55 -16,324,006.55

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -16,324,006.55 -16,324,006.55

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 326,480,131.00 10,224,531.84 111,287,669.85 100,723,989.67 548,716,322.36乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    单位:元 币种:人民币

    项目 上年同期金额

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 326,480,131.00 10,224,531.84 107,798,297.34 92,583,256.29 537,086,216.47

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 326,480,131.00 10,224,531.84 107,798,297.34 92,583,256.29 537,086,216.47

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    -676,139.78 -676,139.78

    （一）净利润 25,442,270.70 25,442,270.70

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 25,442,270.70 25,442,270.70

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -26,118,410.48 -26,118,410.48

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -26,118,410.48 -26,118,410.48

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 326,480,131.00 10,224,531.84 107,798,297.34 91,907,116.51 536,410,076.69

    法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：李霞乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    公司基本情况

    1、公司概况：

    （1）股本变化情况：

    乐山电力股份有限公司（以下简称本公司）是1988 年3 月经乐山市人民政府[乐府函（1988）12

    号]批准成立的股份有限公司。1991 年底以前本公司共发行人民币普通股股票5,154 万股，其中社会

    公众股1,300 万股，1993 年4 月26 日，经中国证监会[证监发审字（1993）1 号]批准，社会公众股在

    上海证券交易所上市流通。1993 年8 月本公司向社会公众股东1 比1 配股（国家股及法人股股东全部

    放弃配股），共配1,300 万股。1994 年4 月22 日，向社会公众股股东按10 比2 送红股520 万股（国

    家股及法人股股东同比例送红利）。1996 年10 月按10 比1 向全体股东送红股697.4 万股。至此，本

    公司总股本为7,671.4 万股，其中社会公众股3,432 万股。1997 年8 月以7,671.4 万股为基数按10：

    2.727 的比例，向全体股东实施配股（法人股股东全部放弃配股），共配1,521.852 万股，总股本增

    至9,193.252 万股，同年10 月6 日分别按10：1.2516 比例和10：2.9206 比例向全体股东送红股1,150.71

    万股和公积金转增股本2,684.99 万股，总股本增至13,028.952 万股。1999 年1 月经中国证监会[证

    监上字（1998）150 号]批准，以1997 年期末总股本13,028.952 万股为基数，向全体股东每10 股配3

    股，应配3,908.6856 万股（国家股股东认购697.4411 万股，其余放弃；其他法人股股东全部放弃认

    购），实际配售2,554.5792 万股，总股本增至15,583.5312 万股。2000 年10 月26 日，以总股本

    15,583.5312 万股为基数，向全体股东每10 股用资本公积转增6 股，总股本增至24,933.6499 万股。

    2006 年12 月18 日，本公司2006 年第1 次临时股东会决议，确定由非流通股东向流通股东直接送股

    和以资本公积金向流通股股东定向转增方式进行股权分置改革。对价支付方案为：①以股权分置改革

    方案实施股权登记日收市后总股本为基数，全体流通股股东每持有10 股流通股将获得非流通股股东支

    付的0.9 股股份；②以股权分置改革方案实施股权登记日收市后总股本为基数，本公司用资本公积金

    向全体流通股股东定向转增股本，流通股股东每持有10 股定向转增股本5.9912 股。合计增加股本

    7,714.3632 万股。2006 年12 月11 日，股权分置改革方案经四川省政府国资委［川国资产权（2006）

    357 号］《关于乐山电力有限公司股权分置改革中国有股权管理问题的批复》批准。2007 年1 月5 日，

    中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《证券变更登记证明》，证明本公司已完成证券变更

    登记，登记的国家股、社会法人股和普通股合计由24,933.6499 万股变更为普通股32,648.0131 万股，

    增加7,714.3632 万股。其中原国家股和法人股（限售流通股）支付非限售流通股股东股份对价后减少

    1,158.8541 万股，普通流通股由资本公积转增股本增加7,714.3632 万股，获得原国家股和法人股支

    付对价的股份增加1,158.8541 万股。2007 年1 月21 日，上述资本公积转增股本经四川君和会计师事

    务所［君和验字（2007）第1001 号验证，并于2007 年5 月25 日办理了工商变更登记。

    变更后本公司企业法人营业执照注册号为5111001800015，注册资本为32,648.0131 万元，住所

    为乐山市市中区嘉定北路46 号，法定代表人为廖政权，经营范围为地方电力开发、经营，本公司电力

    调度，房地产开发；销售输变电设备、电工器材、交流电动机、载波通信系统设备；公司管辖范围内

    发供电电能计量装置的检定、校准；分公司经营住宿、中餐、卡拉OK 歌舞等。

    （2）股东变化情况

    2000 年12 月15 日，原四川川投控股股份有限公司（简称川投控股公司）与四川川投峨眉铁合金

    （集团）有限责任公司（简称川投峨铁集团公司）签订《股权转让协议》，将其所拥有的本公司

    1,594.0459 万股转让给川投峨铁集团公司，转让后川投控股公司不再持有本公司股份。2003 年12 月

    10 日，川投峨铁集团公司与四川汉派实业有限责任公司（简称汉派实业）签订《股份转让合同书》，

    将其所持有的本公司法人股1,594.0459 万股转让给汉派实业，转让后汉派实业持有本公司法人股

    1,594.0459 万股，占总股本的6.39%。

    2003 年12 月31 日，四川信都建设投资开发有限责任公司（简称信都建设）与深圳市业海通投资

    发展有限公司（简称业海通投资）签订《股权转让协议》，将其持有的本公司法人股2,036.66 万股转

    让给业海通投资，转让后信都建设不再持有本公司的股份，业海通投资持有本公司法人股2,036.66

    万股，占总股本的8.17%。

    2006 年8 月4 日汉派实业、业海通投资分别将其持有本公司的1,594.0459 万股和2,036.66 万股

    法人股（即2007 年1 月5 日实施股权分置改革后，持有本公司股份数为3,281.7563 万股）协议转让

    给四川省电力公司，相关股权转让过户登记手续已于2006 年8 月9 日办理完毕。

    为妥善解决1997 年乐山市、眉山市行政区划分时遗留的股份公司国家股划分问题，2003 年12 月

    3 日国务院国资委[国资产权函（2003）403 号]《关于乐山电力股份有限公司国家股划转问题的批复》

    同意按照四川省人民政府 [川府函（2003）68 号] 批准的股份划转方案，将乐山市国有资产经营有限

    公司(简称乐山国资经营公司)持有的7,315.3822 万股国家股中的2,037.00 万股划转给眉山市资产经乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    营有限公司（简称“眉山资产经营公司”），过户登记手续在2003 年12 月之前办理完毕。2006 年8

    月18 日，眉山资产经营公司与四川省电力公司签订国家股股份转让协议，将其持有的本公司国家股

    2,037.00 万股（即2007 年1 月5 日实施股权分置改革后，持有本公司股份数为1,841.2226 万股）协

    议转让给四川省电力公司。2008 年11 月3 日，眉山资产经营公司与四川省电力公司签订了《协议转

    让乐山电力股份的终止协议书》，终止原转让协议。

    2008 年11 月3 日、2009 年9 月9 日四川省电力公司通过上海证券交易所大宗交易交易系统，受

    让了眉山市资产经营有限公司无限售条件流通股份1,632.40 万股和208.8226 万股，股份变动后，四

    川省电力公司合计持有本公司股份5,122.9789 万股，占本公司股份总数的15.69％，为本公司第一大

    股东。

    2、企业注册地、组织形式和总部地址

    企业注册地 组织形式 总部地址

    乐山市市中区嘉定北路46 号 上市股份有限公司 乐山市市中区嘉定北路46 号

    3、企业的业务性质和主要经营活动

    业务性质 主要经营活动

    电力、自来水和天然气供应与安装。

    本公司及子公司目前主要经营电力发电、供电，自来水和天

    然气供应与安装，宾馆服务、原煤采掘。

    4、母公司以及集团最终母公司的名称

    四川省电力公司原持有本公司股份3,281.7563 万股、占10.05%的股份，2008 年11 月3 日、2009

    年9 月9 日通过上海证券交易所大宗交易交易系统，分别受让了眉山市资产经营有限公司持有本公司

    股份1,632.40 万股和208.8226 万股，截止报告期末，四川省电力公司合计持有本公司股份5,122.9789

    万股、占15.69%的股份，为第一大股东。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图如下：

    国务院国有资产管理委员会

    ↓ 100％

    国家电网公司

    ↓ 100％

    四川省电力公司

    ↓15.69％

    乐山电力股份有限公司

    5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：

    财务报告的批准报出者 财务报告批准报出日

    本公司董事会 2010 年8 月16 日

    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

    1、财务报表的编制基础：

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    2、遵循企业会计准则的声明：

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

    股东权益变动和现金流量等有关信息。

    3、会计期间：

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币：

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    5.1 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

    在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资

    成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积

    不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方

    所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，

    长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

    调整留存收益。

    5.2 非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允

    价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。

    6、合并财务报表的编制方法：

    6.1 合并范围确定：根据《企业会计准则第33 号一合并财务报表》第六条和第七条及其应用指南第一

    项的规定，将本公司直接或间接持有被投资单位半数以上的表决权并且在被投资单位的决策机构中享

    有半数以上的投票权或直接拥有决定权的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。虽未持有半数以

    上表决权但满足《企业会计准则第33 号一合并财务报表》第八条规定的四项条件之一的，也将被投资

    单位纳入财务报表合并范围，包括母公司控制的特殊目的的主体。但有证据表明不能控制被投资单位

    的除外。

    6.2 合并程序：合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长

    期股权投资后编制。编制时根据《企业会计准则第33 号一合并财务报表》的要求，将母公司与各子公

    司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算

    少数股东权益和少数股东本期收益。如子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公

    司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。

    7、现金及现金等价物的确定标准：

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知

    金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算：

    对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日，外币

    货币性项目，以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产

    生的汇兑差额，计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用资产负债表日（公允价值

    确定日）的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动

    （含汇率变动）处理，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇

    率折算，不改变原记账本位币金额，不产生汇兑差额。

    合并以外币表示的子公司财务报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率折算，

    所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和

    费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财

    务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。现金流

    量表中有关反映发生额的项目采用现金流量发生日的即期汇率折算为人民币，“现金及现金等价物净

    增加额”项目中外币现金净增加额是按资产负债表日的即期汇率折算；这两者的差额即为汇率变动对

    现金的影响，在现金流量表中单独列示。

    9、金融工具：

    9.1 金融工具的确认依据为本公司已经成为金融工具合同的一方。

    9.2 金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量

    按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出

    售金融资产四类。其中交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融

    资产初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；公允价值变动形成的利得或损失，

    除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认

    时转出，计入当期损益。应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。本公司的金融资产目前主要为

    应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产：含应收

    票据、应收账款、其他应收款和预付账款，初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认

    金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损

    失，计入当期损益。乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成

    本计量的其他金融负债两类。本公司的金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项。金融负债初

    始确认以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计

    量。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金

    资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    9.3 金融资产减值测试方法和减值准备计提方法：若有客观证据表明除以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，将对其按照以下方法进行减值测试。

    9.3.1 持有至到期投资的减值：在每个资产负债表日，若有客观证据表明某项持有至到期投资发生减

    值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损

    失，计入当期损益。对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期

    投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计

    入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在

    转回日的摊余成本。

    9.3.2 应收款项的坏账准备：公司需要考虑和计提减值准备的金融资产目前主要为应收款项，减值准

    备计提方法如下：

    9.3.2.1 对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有客观证据

    表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准

    备。

    9.3.2.2 对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，采用期末余额百分比

    法，按规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：本公司和纳入合并报表范围的

    控股子公司应收账款按7%计提，其他应收款按20%计提，个别应收款项出现明显回收困难的，根据款

    项的具体情况估计计提。实际发生坏账损失时冲减坏账准备金。该计提比例每年年末均需根据当年的

    债权人的总体信用状况评估其合理性。

    对于存在证据证明无法全部收回的应收款项，无论其账龄长短，本公司对其全部或部分计提坏账准备。

    坏账的确认标准为：a.债务单位因撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等

    导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务；b.债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征表明无

    法收回；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

    对于已确认的坏账，按照管理权限经公司董事会批准后冲销提取的坏账准备。

    9.3.2.3 可供出售金融资产的减值

    资产负债表日，如果持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关

    因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

    计提减值准备。公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止

    确认，也应将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。

    该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价

    值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期

    间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当转回，

    计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

    9.4 金融资产转移的确认和计量

    9.4.1 金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。

    9.4.2 金融资产转移的确认

    a.如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果

    保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不应当终止确认该金融资产。

    b.如果既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制

    的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的

    程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    9.4.3 金融资产转移的计量

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a.所转移金融资产的

    账面价值；b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。因金融资

    产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，应当在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融

    负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。公司与金融资产转入方签订乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    服务合同提供相关服务的，应当就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允

    价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

    未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    a.终止确认部分的账面价值；b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益公允价值变动累计额

    中对应终止确认部分的金额之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

    的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后

    确定。

    如果公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整

    体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后

    的会计期间将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成

    本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，根

    据《企业会计准则第23 号—金融资产转移》第九条规定确认的相关资产和负债，应当充分反映保留的

    权利和承担的义务。

    应付款项涉及债务重组的，在2007 年1 月1 日《企业会计准则》执行以前，按原准则和《企业会计制

    度》执行，重组收益计入资本公积，可比报表期间按《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》

    第四条的规定不进行追溯调整。

    10、应收款项：

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其

    他应收款，单独进行减值测试。有客观证据表明

    其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于

    其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准

    备。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 个别计提法

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法：

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    余额百分比法

    应收账款余

    额百分比法

    计提的比例

    的说明

    本公司和纳入合并报表范

    围的控股子公司应收账款

    按7%计提。个别应收款项

    出现明显回收困难的，根

    据款项的具体情况估计计

    提。实际发生坏账损失时

    冲减坏账准备金。该计提

    比例每年年末均需根据当

    年的债权人的总体信用状

    况评估其合理性。

    其他应收款余额

    百分比法计提的

    比例的说明

    本公司和纳入合并报表范围的控股

    子公司其他应收款按20%计提，个别

    应收款项出现明显回收困难的，根

    据款项的具体情况估计计提。实际

    发生坏账损失时冲减坏账准备金。

    该计提比例每年年末均需根据当年

    的债权人的总体信用状况评估其合

    理性。

    11、存货：

    (1) 存货的分类

    公司存货包括原材料、维修材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。

    (2) 发出存货的计价方法

    其他原材料、维修材料、在产品、库存商品购进入库以实际成本核算，发出领用采用加权法计价，低

    值易耗品采用一次摊销法核算。子公司乐山燃气有限责任公司按计划成本法核算。

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    报告期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准

    备。按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货

    跌价准备。

    不同存货可变现净值的确定方法：乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    a、产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的

    估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

    b、需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

    计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。

    c、资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可

    变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    12、长期股权投资：

    (1) 初始投资成本确定

    12.1.1 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在

    合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成

    本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不

    足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所

    有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长

    期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

    调整留存收益。

    b、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价

    值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。

    12.1.2 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初

    始投资成本：

    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括

    与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约

    定不公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定：

    非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成

    本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资

    产的公允价值能够可靠计量。

    未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成

    本，不确认损益。

    在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列情

    况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的差额，

    计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费

    之和的差额，计入当期损益。

    在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，

    分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作

    为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支

    付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。

    e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值，重组

    债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额确认为债务重组损失，计入当期损益。

    取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收

    项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。

    (2) 后续计量及损益确认方法乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    12.2.1 能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或

    重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对

    子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投资

    调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确

    认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超

    过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重

    大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计

    准则第22 号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。

    12.2.2 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投

    资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单

    位的净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本

    公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单

    位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减

    记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享

    额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其

    他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不再具有

    共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按

    成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。

    12.2.3 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长

    期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资

    时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    12.4.1 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要

    财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共

    同控制的，被投资单位为本公司合营企业。

    12.4.2 重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者

    与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本

    公司联营企业。

    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法

    12.3.1 长期股权投资减值准备的确认标准：

    按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产负债表日

    按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间

    的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备；其他长期股权投资，资产负债表日

    以个别投资项目可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益，其中可收回金额

    以公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投

    资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    12.3.2 长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。

    13、投资性房地产：

    外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投

    资性房地产的成本，由建造项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的

    投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。投资性房地产按成本模式进行后续计量。根据

    房产的建筑结构、性质和使用方式估计使用寿命，但不得超过房产所在土地使用权的土地使用年限，

    折旧采用年限平均法，残值估计为3%。

    类别 残值率 预计使用年限（年） 年折旧率

    投资性房地产 3% 10-40 9.70%-2.43%

    资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记

    的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，

    减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分

    摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    14、固定资产：乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    (2) 各类固定资产的折旧方法：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 10-40 3 9.70-2.43

    机器设备 8-35 3 12.13-2.77

    运输设备 6 3 16.17

    固定资产装修 8 12.50

    其他 5-10 3 19.40-9.70

    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记

    的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，

    减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分

    摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    (4) 其他说明

    固定资产的后续支出：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等，符合前

    述固定资产确认标准的，计入固定资产账面价值，同时终止被替代部分的账面价值；不符合固定资产

    确认条件的，在发生时计入当期损益。其中符合固定资产确认条件的固定资产装修费用，在“固定资

    产”内单设明细科目“固定资产装修”核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短

    的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。

    15、在建工程：

    在建工程指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，按各项工程实际发生的支

    出核算，包括支付的工程用设备、材料等专用物资款项、预付的工程价款、未完的工程支出等，以及

    与符合资本化条件的借款费用（详见第15 项“借款费用”）；在建工程按不同的工程项目分类核算。

    在建工程达到预定可使用状态尚未办理工程竣工决算的，自达到预定可使用状态日起按工程预算、造

    价或工程成本等资料，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计

    提折旧，工程竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

    16、借款费用:

    借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助费用，

    以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长时间的

    购建或者生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产）的购建

    或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

    为费用，计入当期损益。

    16.1 借款费用资本化的确认原则：符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产

    活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生

    产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款

    费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必需的购建或者生产活动已经开始。

    16.2 资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停资本

    化的期间不包括在内。购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部

    分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要

    的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者生产

    的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完

    工时停止借款费用的资本化。

    16.3 暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

    连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预

    定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    16.4 借款费用资本化金额的计算步骤和方法：

    16.4.1 专门借款利息费用的资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减

    去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定

    为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。

    16.4.2 一般借款利息费用的资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的

    资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：

    一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般

    借款的资本化率。

    所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率

    ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数

    所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/

    当期天数）

    16.4.3 借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

    额，调整每期利息金额。

    16.4.4 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息

    金额。

    16.5 辅助费用

    16.5.1 专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在

    所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时

    根据其发生额确认为费用 ，计入当期损益。

    16.5.2 一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    17、无形资产：

    无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利

    技术、商标权、土地使用权和特许经营权。

    17.1 无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产：

    a.与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；b.该无形资产的成本能够可靠地计量。

    17.2 初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。

    17.2.1 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发

    生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款的现

    值为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号一借款费用》

    应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。

    17.2.2 自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6 号一无形资产》第四条和第九条

    规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

    17.2.3 投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值

    不公允的除外。

    17.2.4 非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照“长期股权投资核算方法8.1.2”中所列

    “通过非货币性资产交换取得的长期股权投资”的成本确定原则。

    17.2.5 债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面余额

    与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。

    17.2.6 政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照其名

    义金额计量。

    17.2.7 企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定：

    a.同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计量：一次交换

    交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的

    负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单

    项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议

    中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本

    的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

    17.3 后续计量：公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的无形资

    产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销，

    其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。

    年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿命及

    摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命

    进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处

    理。复核后如有改变作为会计估计变更。

    18、长期待摊费用：

    长期待摊费用以实际发生的支出记账，开办费在开始经营时一次摊入当期损益，长期待摊费用按受益

    期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内

    平均摊销。

    19、预计负债：

    19.1 预计负债的确认条件：与或有事项（指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的

    发生或不发生才能决定的不确定事项）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是

    企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠计量。

    19.2 预计负债的初始计量：在综合考虑与或有事项有关的风险，不确定性和货币时间价值等因素后，

    按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值影响重大的，通过对相关

    未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的

    可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处

    理：或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能

    结果及相关概率计算确定；清偿预计负债需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基

    本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。确定预计负

    债的金额时不应考虑预期处置相关资产形成的利得。

    19.3 预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该

    账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    19.4 其他确认预计负债的情况

    19.4.1 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预

    计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损合

    同，是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。

    19.4.2 公司承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。同时存在下列情况时，

    表明企业承担了重组义务：有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的

    员工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等；该重组计划已对外公告。重组，是指企业

    制定和控制的，将显著改变企业组织形式，经营范围或经营方式的计划实施行为。

    19.4.3 被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资

    的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承

    担的部分确认为预计负债。

    19.4.4 根据《企业会计准则第2 号一长期股权投资》第十一条和该准则应用指南三.（一）.3 的规定，

    被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

    益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分

    确认为预计负债。

    20、收入：

    20.1 商品销售收入：公司供电、供水、供气和水、电、气安装收入在满足以下条件时确认收入：（1）

    电力、自来水和天然气已经供出并经用户确认抄表用量，自来水和天然气的安装服务已经完成；（2）乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    已收取电、水、气款及安装款或取得收取水、电、气款及安装款的凭据且能够合理地确信水电气款及

    安装款可以收回；（3）供出的电、水、气及安装服务的成本可以可靠计量。

    公司多晶硅业务在满足以下条件时确认收入：（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购

    货方；（2）企业没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠计量；（4）相关的经

    济利益很可能流入企业。

    20.2 让渡资产使用权收入：

    20.2.1 同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。

    20.2.2 分别下列情况确定让渡资产使用权收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算

    确定利息收入金额；按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定使用费收入金额确认租金收

    入。

    20.3 提供劳务收入：

    20.3.1 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法（是指按照提供劳务

    交易的完工进度确认收入与费用的方法）确认提供劳务收入。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：收入的金额能够可靠计量； 相关的经济

    利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。

    20.3.2 企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 己发生的劳

    务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；己发生

    的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    21、递延所得税资产/递延所得税负债：

    21.1 按《企业会计准则第18 号一所得税》第二章的规定在取得资产、负债时，确定资产、负债的计

    税基础，按当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生

    的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确

    认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记

    入当期所得税费用。

    21.2 报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所

    得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税

    所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间正常

    生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而

    增加的应纳税所得额来作出判断。

    22、主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    23、前期会计差错更正

    (1) 追溯重述法

    无

    (2) 未来适用法

    无

    (三) 税项：

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    销售产品、材料产生的增值

    额；按简易办法

    17%,6%

    营业税 按安装收入 3%

    城市维护建设税 应缴流转税税额

    按下属单位及各子公司所处地，

    依照应纳增值税、营业税金额的

    5%—7%分别缴纳。

    企业所得税 应纳税所得额 15%，25%

    税种 计税依据 税率乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    企业所得税

    母公司：乐山电力股份有限公司 应纳税所得额 25%

    子公司：

    四川省峨边大堡水电有限责任公司 应纳税所得额 15%

    乐山大岷水电有限公司 应纳税所得额 15%

    乐山市自来水有限责任公司 应纳税所得额 15%

    乐山市燃气有限责任公司 应纳税所得额 15%

    乐山沫江煤电有限责任公司 应纳税所得额 25%

    乐山市金竹岗电站开发有限公司 应纳税所得额 15%

    乐山沫凤能源有限责任公司 应纳税所得额 25%

    乐山乐电天威硅业科技有限责任公司 应纳税所得额 25%

    四川洪雅花溪电力有限公司 应纳税所得额 15%

    2、税收优惠及批文

    （1）增值税：子公司乐山沫江煤电有限责任公司按照财政部、国家税务总局[财税（2008）156 号]《关

    于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》规定，增值税实行即征即退50%的优惠政策。

    （2）所得税：四川省地方税务局对子公司和主要联营公司的所得税税率批准的依据均为国务院办公厅

    《转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策实施意见的通知》（国办发[2001]73 号）。根据四

    川省地方税务局[川地税发（2003）66 号]的规定，子公司第1 年报经省局审核确认后享受企业所得税

    优惠政策，第2 年及以后年度报经市、州税务局审核确认后执行，当年度的报送审核程序为子公司在

    年度纳税申报前向主管税务机关报送《四川省地方企业享受西部开发所得税优惠政策申报审批表》等

    资料，主管税务机关审核后，逐级呈报市（州）局审核批准，企业可按15%税率汇算清缴。

    (四) 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    子公

    司类

    型

    注册

    地

    业务性

    质

    注册资本 经营范围 期末实际出资额

    实质上构成对

    子公司净投资

    的其他项目余

    额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少数股东权益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有者权益冲减子

    公司少数股东分担的本期亏

    损超过少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所享有份

    额后的余额

    四川省峨边大堡

    水电有限责任公

    司

    控股

    子公

    司

    峨边

    县

    发电供

    电

    30,970,000.00

    水力发电、供电；机

    械加工，设备安装，

    调试

    40,300,000.00 89.83 89.83 是7,466,814.39

    乐山大岷水电有

    限公司

    控股

    子公

    司

    乐山

    市

    发电供

    电

    27,000,000.00

    水电开发、旅游景点

    开发，水力发电、销

    售，建筑材料、汽车

    配件销售

    30,700,000.00 95.56 100 是261,526.64

    乐山沫江煤电有

    限责任公司

    控股

    子公

    司

    乐山

    市

    发电供

    电、开

    采

    130,000,000.00

    煤矸石综合利用，火

    力发电、供电、煤炭、

    焦炭经营，矸砖及其

    制品，发电设备，五

    金，交电，汽车配件，

    润滑油，建辅材料，

    矿山专用机械设备

    销售，煤炭开采

    129,500,000.00 99.62 100 是56,666.30

    乐山沫凤能源有

    限责任公司

    控股

    子公

    司

    乐山

    市

    开采 3,890,000.00 煤炭销售，煤炭开采2,109,536.98 54.23 54.23 是3,845,359.94

    四川洪雅花溪电

    力有限公司

    控股

    子公

    司

    洪雅

    县

    发电供

    电

    29,986,300.00

    水电发电、供电，销

    售五金交电，电力维

    修、电力技术咨询服

    务

    14,529,900.00 48.46 48.46 是21,396,027.74

    乐山乐电天威硅

    业科技有限责任

    公司

    控股

    子公

    司

    乐山

    市

    制造业 500,000,000.00

    生产和销售及进出

    口多晶硅、单晶硅、

    单晶切片、多晶锭、

    多晶切片、太阳能电

    池、组件和系统

    255,000,000.00 51 51 是241,503,133.10乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    子公司类

    型

    注

    册

    地

    业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例

    (%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少数股东权益

    少数股东权益中用

    于冲减少数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减

    子公司少数股东分担的本

    期亏损超过少数股东在该

    子公司期初所有者权益中

    所享有份额后的余额

    乐山市自来水

    有限责任公司

    控股子公

    司

    乐

    山

    市

    自来水供应与

    安装

    68,414,100.00

    自来水生产、供应，水管道

    安装、维修，普通货运

    52,709,076.00 85.75 85.75 是14,507,135.71

    乐山市燃气有

    限责任公司

    控股子公

    司

    乐

    山

    市

    天然气供应与

    安装

    44,916,800.00

    煤气供应，销售钢材、仪器

    仪表、五金交电、炊事用具，

    承担1 万立方米/日以下的

    煤气柜、直径0.5 米以内的

    热力管道、低压燃气管道施

    工

    34,068,166.15 78.49 78.49 是26,630,277.45

    (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    子公司类

    型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册资本 经营范围

    期末实际出资

    额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数

    股东

    权益

    少数股东权益中用于

    冲减少数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益冲减子公司

    少数股东分担的本期亏损超过少

    数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有份额后的余额

    乐山市金竹岗电站

    开发有限公司

    全资子公

    司

    乐山

    市

    电力

    生产

    11,290,000.00

    电力开发、日用百货、五金、交电

    （不含进口摄录像器材）销售

    14,684,400.00 100 100 是乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    (五) 合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金： 550,598.09 381,188.06

    人民币 550,598.09 381,188.06

    银行存款： 114,595,101.79 231,925,009.54

    人民币 114,595,101.79 231,925,009.54

    其他货币资金： 5,421,540.77 17,704,638.08

    人民币 5,421,540.77 17,704,638.08

    合计 120,567,240.65 250,010,835.68

    1、银行存款期末余额中包含22,820,218.75 元，为公司及子公司在关联方乐山市商业银行所开立账户

    中的存款余额。

    2、其他货币资金本期末余额包括：①煤矿企业安全生产风险抵押金4,000,000.00 元，是根据四川省

    财政厅、四川省安全生产监督管理局[川财建（2006）9 号]《关于印发四川省煤矿安全生产风险抵押

    金实施细则（试行）的通知》，煤矿企业安全生产风险抵押金实行专户存储、专款专用；②矿山地质

    环境恢复治理保证金1,061,597.00 元，是根据乐山市国土资源局沙湾区分局《矿山地质环境恢复治

    理责任书》[乐沙矿地环保金编号（2008）016]，沫江煤电公司（向阳井）采矿许可证有效期内应交纳

    保证金总额3,538,656.00 元，分5 次缴纳，分次缴纳金额及时间为2008 年12 月1,061,597.00 元、

    2009 年12 月619,265.00 元（本期尚未缴纳）、2010 年12 月619,265.00 元、2011 年12 月619,265.00

    元、2012 年12 月619,264.00 元；③信用证保证金为359,943.77 元。

    2、应收票据：

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 88,771,685.41 64,381,107.23

    合计 88,771,685.41 64,381,107.23

    (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票

    据情况

    单位：元 币种：人民币

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

    宁波升日太阳能

    电源有限公司

    2010 年2 月26 日2010 年8 月26 日2,878,583.50

    江苏聚能硅业有

    限公司

    2010 年4 月21 日

    2010 年10 月21

    日

    2,060,000.00

    江苏聚能硅业有

    限公司

    2010 年4 月30 日

    2010 年10 月30

    日

    2,060,000.00

    无锡强瑞金属材

    料有限公司

    2010 年1 月13 日2010 年7 月13 日2,000,000.00

    峨眉山市磷肥厂 2010 年4 月28 日

    2010 年10 月28

    日

    2,000,000.00

    合计 / / 10,998,583.50 /

    期末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为21,600,000.00 元。

    3、应收利息

    (1) 应收利息

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    沙湾区财政借款14,910.92 14,910.92乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    利息

    合计 14,910.92 14,910.92

    4、应收账款:

    (1) 应收账款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的应收账

    款

    61,768,458.37 74.03 9,345,711.32 51.65 13,894,713.83 55.69 9,380,328.20 53.93

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收账

    款

    7,889,028.78 9.45 7,852,089.40 43.39 7,829,775.57 31.38 7,792,836.19 44.80

    其他不重大

    应收账款

    13,782,425.79 16.52 897,316.80 4.96 3,223,440.99 12.92 221,912.79 1.28

    合计 83,439,912.94 / 18,095,117.52 / 24,947,930.39 / 17,395,077.18 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额

    计提比例

    （％）

    理由

    峨眉山市华瑞实业有限公司 4,988,659.33 4,489,793.40 90 应收电费

    峨眉山市钰鑫铁合金有限公

    司

    2,804,160.51 2,804,160.51 100 应收电费

    沙湾区医保局 1,294,159.19 90,591.14 7

    应收矽肺、工伤、

    旧伤复发报销款

    第二电冶厂 1,365,654.20 1,365,654.20 100 应收电费

    四川省乐山市福华通达农药

    科技有限公司

    5,894,510.01 412,615.70 7 应收电费

    乐山沙湾国宏电冶有限公司 2,612,805.29 182,896.37 7 应收电费

    用电科小户 681,935.56 681,935.56 100 应收电费

    长和铸钢厂 526,557.89 526,557.89 100 应收电费

    黄丹电站 471,730.90 471,730.90 100 应收电费

    峨嵋山市轧钢厂 389,099.79 389,099.79 100 应收电费

    峨眉山市天久电冶有限公司 369,393.76 332,454.38 90 应收电费

    三钢厂 315,289.59 315,289.59 100 应收电费

    符汶机砖厂 290,558.70 290,558.70 100 应收电费

    夹江县腾飞瓷厂 261,189.14 261,189.14 100 应收电费

    乐山岷源电冶有限责任公司 245,545.20 245,545.20 100 应收电费

    农电科小户 234,416.36 234,416.36 100 应收电费

    图强瓷砖厂 184,317.34 184,317.34 100 应收电费

    岷源电冶有限责任公司 168,997.38 168,997.38 100 应收电费

    维康瓷厂 107,322.28 107,322.28 100 应收电费

    沙湾二强铁厂 103,493.00 103,493.00 100 应收电费乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    峨山机砖厂 96,688.20 96,688.20 100 应收电费

    峨眉山市立新机械铸造厂 89,518.86 89,518.86 100 应收电费

    峨嵋山市冷冻厂 88,102.38 88,102.38 100 应收电费

    黄土镇政府 54,868.27 54,868.27 100 应收电费

    符溪机砖铸钢厂 54,454.42 54,454.42 100 应收电费

    矿区居民 1,550,034.53 1,550,034.53 100 应收电费

    其他零星用户 1,605,515.23 1,605,515.23 100 应收电费

    合计 26,848,977.31 17,197,800.72 / /

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    (4) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    天威新能源控股

    有限公司

    客户 19,505,000.00 1 年以内 23.38

    青海华硅能源有

    限公司

    客户 8,501,261.84 1 年以内 10.19

    天津市环欧半导

    体材料技术

    客户 6,350,000.00 1 年以内 7.61

    四川省乐山市福

    华通达农药科技

    有限公司

    客户 5,894,510.01 1 年以内 7.06

    峨眉山市华瑞实

    业有限公司

    客户 4,988,659.33 3 年以上 5.98

    合计 / 45,239,431.18 54.22

    (5) 应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额的比例

    （％）

    四川省电力公司乐山电

    业局

    同一母公司 612,418.62 0.73

    四川省电力公司眉山公

    司

    同一母公司 92,152.23 0.11

    合计 / 704,570.85 0.84

    5、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    18,900,000.00 55.83 7,380,000.00 64.33 18,900,000.00 59.50 7,380,000.00 64.90

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    2,016,636.51 5.96 1,963,162.51 17.11 2,016,636.51 6.35 1,963,162.51 17.26

    其他不重大的

    其他应收款

    12,935,433.69 38.21 2,129,419.70 18.56 10,848,436.57 34.15 2,028,699.23 17.84

    合计 33,852,070.20 / 11,472,582.21 / 31,765,073.08 / 11,371,861.74 /乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额

    计提比

    例（％）

    理由

    乐山港湾投资发展有限公司 5,800,000.00 1,160,000.00 20 暂借款

    乐山市建设局 1,100,000.00 220,000.00 20 借支

    峨眉山温泉度假区投资有限

    公司

    12,000,000.00 6,000,000.00 50 投资款

    峨眉山万达铁合金有限公司 12,750.00 12,750.00 100

    垫付诉讼费,回收可能性

    不大

    夹江三电办 10,000.00 10,000.00 100

    已无业务往来,无收回可

    能性

    住房维修费 19,055.90 19,055.90 100 回收困难

    洪雅天主教会 89,123.34 35,649.34 40 欠款时间长，催收困难

    就日峰 350,000.00 350,000.00 100 欠款时间长，催收困难

    黄木松 150,000.00 150,000.00 100 回收困难

    华乐公司 669,096.87 669,096.87 100 早已停业，待工商注销

    四川新境光学公司 136,610.40 136,610.40 100 无经营，无还款能力

    黄丹电站 550,000.00 550,000.00 100 回收困难

    夹江医药公司 30,000.00 30,000.00 100 欠款时间长，催收困难

    合计 20,916,636.51 9,343,162.51 / /

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    峨眉山温泉度假

    区投资有限公司

    无关联关系 12,000,000.00 3 年以上 35.45

    乐山港湾投资发

    展有限公司

    联营企业 5,800,000.00 3 年以上 17.13

    乐山市建设局 无关联关系 1,100,000.00 3 年以上 3.25

    乐山鸿达城建设

    开发集团总公司

    无关联关系 900,000.00 3 年以上 2.66

    鸿大法院执行款

    （汇得阳光）

    无关联关系 850,962.00 3 年以上 2.51

    合计 / 20,650,962.00 / 61.00

    (5) 应收关联方款项

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额

    占其他应收账款总额的

    比例（％）

    乐山港湾投资发展有限

    公司

    联营企业 5,800,000.00 17.13

    四川省电力公司乐山电

    业局

    同一母公司 384,000.00 1.13乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    6、预付款项：

    (1) 预付款项按账龄列示

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 49,476,305.13 99.988 41,883,555.76 94.84

    1 至2 年 4,999.40 0.010 2,276,264 5.15

    3 年以上 868.45 0.002 868.45 0.01

    合计 49,482,172.98 100.00 44,160,688.21 100.00

    (2) 预付款项金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    乐山市土地矿产

    交易中心

    供货方 15,045,000.00 1 年以内 预付土地款

    中国石油天然气

    股份有限公司西

    南油气田分公司

    供货方 13,680,999.26 1 年以内 预付气款

    西昌天源燃气有

    限责任公司

    供货方 4,719,428.49 1 年以内 预付气费

    洛阳金诺机械工

    程有限公司

    供货方 4,032,000.00 1 年以内 预付设备款

    乐山市国土局市

    中区分局

    供货方 4,021,383.00 1 年以内 预付土地款

    合计 / 41,498,810.75 / /

    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    7、存货：

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 28,424,879.16 153,199.87 28,271,679.29 34,527,134.84 153,199.87 34,373,934.97

    在产品 7,993,275.83 7,993,275.83 24,340.00 24,340.00

    库存商

    品

    29,798,418.29 29,798,418.29 4,353,353.07 4,353,353.07

    周转材

    料

    2,049,873.48 2,049,873.48 1,929,131.62 1,929,131.62

    工程施

    工

    15,557,419.79 15,557,419.79 10,109,567.2 10,109,567.20

    材料采

    购

    134,646.53 134,646.53

    合计 83,823,866.55 153,199.87 83,670,666.68 51,078,173.26 153,199.87 50,924,973.39

    (2) 存货跌价准备

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 153,199.87 153,199.87

    合计 153,199.87 153,199.87

    8、持有至到期投资:

    (1) 持有至到期投资情况乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末账面余额 期初账面余额

    乐山市沙湾区人民政府 1,035,480.38 1,035,480.38

    合计 1,035,480.38 1,035,480.38

    依据本公司2003 年12 月25 日与乐山市沫江煤矿破产清算组签订的《乐山市沫江煤矿资产转让协

    议书》的约定义务，公司与乐山市沙湾区财政局签订的金额为5,000 万元的“借款协议”，公司于2004

    年、2005 年分别支付4,000 万元和1,000 万元共计5,000 万元给乐山市沙湾区财政局，乐山市沙湾区

    财政局根据借款协议已在2009 年度以前归还本金48,964,519.62 元，支付利息9,235,480.37 元。截

    止2010 年6 月30 日，乐山市沙湾区财政局尚欠公司借款1,035,480.38 元。

    9、对合营企业投资和联营企业投资:乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位名称

    企业

    类型

    注

    册

    地

    法

    人

    代

    表

    业

    务

    性

    质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    期末资产总额期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    一、合营企业

    二、联营企业

    乐山港湾

    投资发展

    有限公司

    有限

    责任

    公司

    四

    川

    乐

    山

    谢

    先

    第

    旅

    游

    运

    输

    业

    27,000,000.00 37.04 37.04 63,453,574.29 49,403,505.93 14,050,068.36 1,674,022.70 -2,371,916.34

    四川省乐

    山金粟电

    厂

    集体

    所有

    制

    四

    川

    乐

    山

    五

    通

    桥

    谢

    斌

    火

    力

    发

    电

    12,440,000.00 42.38 42.38 8,195,903.23 10,862,461.26 -2,666,558.03 0 -128,584.15

    四川华海

    电力有限

    公司

    有限

    责任

    公司

    洪

    雅

    花

    溪

    熊

    永

    芳

    电

    力

    生

    产

    销

    售

    22,660,000.00

    子公司

    花溪电

    力有限

    公司持

    股

    37.95%

    子公司

    花溪电

    力有限

    公司持

    股

    37.95%

    30,951,842.86 488,810.86 30,463,032.00 5,324,839.29 3,359,738.67

    洪雅关帝

    水电有限

    公司

    有限

    责任

    公司

    洪

    雅

    炳

    灵

    周

    文

    武

    电

    力

    生

    产

    销

    售

    800,000.00

    子公司

    花溪电

    力有限

    公司持

    股

    46.30%

    子公司

    花溪电

    力有限

    公司持

    股

    46.30%

    3,052,397.64 4,408,644.86 -1,356,247.22 0 11.58乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    10、长期股权投资:

    (1) 长期股权投资情况

    按成本法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本期初余额

    增减

    变动

    期末余额 减值准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    华西证券有

    限公司

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 0.20 0.20

    四川新光硅

    业科技有限

    责任公司

    2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 0.80 0.80

    四川永丰纸

    业股份有限

    公司

    5,840,750.00 5,840,750.00 5,840,750.00 4.17 4.17

    四川嘉蓉制

    药股份有限

    公司

    242,000.00 242,000.00 242,000.00 2.23 2.23

    乐山大沫水

    电有限责任

    公司

    7,148,571.43 7,148,571.43 7,148,571.43 17.20 17.20

    四川槽渔滩

    水电股份有

    限公司

    13,727,928.8

    0

    13,727,928.80 13,727,928.80 5,500,000.00 0.67 0.67

    四川槽渔滩

    旅游有限责

    任公司

    6,272,071.20 6,272,071.20 6,272,071.20 6,272,071.20 11.75 11.75

    乐山市商业

    银行

    41,200,600.0

    0

    41,200,600.00 41,200,600.00 14.09 14.09

    乐山市中嘉

    压缩天然气

    有限公司

    200,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 20.00 20.00

    乐山蓉嘉压

    缩天然气有

    限公司

    1,645,000.00 1,645,000.00 1,645,000.00 32.90 32.90

    乐华燃气有

    限责任公司

    500,000.00 500,000.00 500,000.00 10.00 10.00

    洪雅七里沟

    联办电厂

    150,000.00 150,000.00 150,000.00 8.94 8.94

    按权益法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    本期现

    金红利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    乐山港湾

    投资发展

    有限公司

    10,000,000.00 0.00 0.00 37.04 37.04乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    四川省乐

    山金粟电

    厂

    5,509,300.00 1,492,979.86 1,492,979.86 1,492,979.86 42.38 42.38

    四川西部

    网络信息

    股份有限

    公司

    2,403,224.42 582,676.43 582,676.43 393,443.20 24.59 24.59

    四川华海

    电力有限

    公司

    7,820,000.00 10,672,755.33 1,044,394.19 11,717,149.52 37.95 37.95

    洪雅关帝

    水电有限

    公司

    149,380.96 149,380.96 149,380.96 149,380.96 46.30 46.30

    11、投资性房地产:

    (1) 按成本计量的投资性房地产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、账面原值合计 9,196,422.94 9,196,422.94

    1.房屋、建筑物 9,196,422.94 9,196,422.94

    2.土地使用权

    二、累计折旧和累

    计摊销合计

    2,905,124.25 64,695.00 2,969,819.25

    1.房屋、建筑物 2,905,124.25 64,695.00 2,969,819.25

    2.土地使用权

    三、投资性房地产

    账面净值合计

    6,291,298.69 -64,695.00 6,226,603.69

    1.房屋、建筑物 6,291,298.69 -64,695.00 6,226,603.69

    2.土地使用权

    四、投资性房地产

    减值准备累计金

    额合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    五、投资性房地产

    账面价值合计

    6,291,298.69 -64,695.00 6,226,603.69

    1.房屋、建筑物 6,291,298.69 -64,695.00 6,226,603.69

    2.土地使用权

    本期折旧和摊销额：64,695.00 元。

    12、固定资产:

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 1,398,494,644.14 2,035,649,013.00 1,447,281.07 3,432,696,376.07

    其中：房屋及建筑物 525,161,490.66 390,454,676.75 594,177.89 915,021,989.52

    机器设备 817,038,712.63 1,635,541,413.81 667,266.18 2,451,912,860.26

    运输工具 43,178,794.21 4,519,499.84 185,837.00 47,512,457.05

    固定资产装修 2,916,002.30 2,916,002.30

    其他设备 10,199,644.34 5,133,422.60 15,333,066.94

    二、累计折旧合计： 581,719,255.15 61,135,983.81 983,007.99 641,872,230.97

    其中：房屋及建筑物 192,893,279.13 12,246,453.76 346,959.12 204,792,773.77

    机器设备 357,159,708.00 45,762,888.92 459,457.02 402,463,139.90

    运输工具 26,488,760.28 2,189,927.45 176,591.85 28,502,095.88

    固定资产装修 490,130.84 142,684.56 632,815.40

    其他设备 4,687,376.90 794,029.12 5,481,406.02乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    三、固定资产账面净

    值合计

    816,775,388.99 1,974,513,029.19 464,273.08 2,790,824,145.10

    其中：房屋及建筑物 332,268,211.53 378,208,222.99 247,218.77 710,229,215.75

    机器设备 459,879,004.63 1,589,778,524.89 207,809.16 2,049,449,720.36

    运输工具 16,690,033.93 2,329,572.39 9,245.15 19,010,361.17

    固定资产装修 2,425,871.46 -142,684.56 0.00 2,283,186.90

    其他设备 5,512,267.44 4,339,393.48 0.00 9,851,660.92

    四、减值准备合计 5,306,598.57 5,306,598.57

    其中：房屋及建筑物 2,931,947.09 2,931,947.09

    机器设备 1,902,523.92 1,902,523.92

    运输工具 471,227.56 471,227.56

    固定资产装修 0.00

    其他设备 900.00 900.00

    五、固定资产账面价

    值合计

    811,468,790.42 1,974,513,029.19 464,273.08 2,785,517,546.53

    其中：房屋及建筑物 329,336,264.44 378,208,222.99 247,218.77 707,297,268.66

    机器设备 457,976,480.71 1,589,778,524.89 207,809.16 2,047,547,196.44

    运输工具 16,218,806.37 2,329,572.39 9,245.15 18,539,133.61

    固定资产装修 2,425,871.46 -142,684.56 2,283,186.90

    其他设备 5,511,367.44 4,339,393.48 0.00 9,850,760.92

    本期由在建工程转入固定资产原价为：2,153,582,912.61 元。

    13、在建工程：

    (1) 在建工程情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    在建工

    程

    122,128,304.45 17,819,252.04 104,309,052.41 1,830,394,418.64 17,819,252.04 1,812,575,166.60乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    (2) 重大在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少

    工程投

    入占预

    算比例

    （％）

    利息资本化累计

    金额

    其中：本期利息

    资本化金额

    资金

    来源

    期末数

    年产3000 吨多晶硅 2,175,910,000.00 1,766,389,151.87 315,412,990.04 2,150,956,185.20 1.00 100,947,417.09 22,453,417.16

    自

    筹、

    借款

    31,793,373.80

    金山一马铺天然气输气管线 70,850,000.00 1,921,690.50 1,088,491.44

    自筹

    和贷

    款

    3,010,181.94

    乐电“一卡通”项目zb-2 电力营销硬

    件网络系统

    1,663,200.00 1,663,200.00

    乐电公司办公楼改扩建工程 10,000,000.00 120,000.00 0.01 120,000.00

    火电三期工程 17,819,252.04 自筹17,819,252.04

    自来水办公楼 8,630,339.91 自筹8,630,339.91

    红源井煤矿、向阳煤矿安全维简费项目

    工程

    5,059,322.77 123,544.13 961,895.08 0.21 自筹1,085,439.21

    红源煤矿东翼下山工程项目 7,335,826.54 4,426,787.10 1,800,077.14 377,385.75 0.80 自筹5,849,478.49

    自来水一三水厂部份技改 5,065,023.45 453,263.78 自筹5,518,287.23

    沫凤能源下山采区工程 950,528.19 749,598.90 自筹1,700,127.09

    夹江零星线路工程 2,125,466.48 1,382,195.19 1,010,772.29 自筹2,496,889.38

    三洞至新新35KV 送电线路工程 1,640,000.00 1,602,955.84 0.00 0.00 0.98 自筹1,602,955.84

    高桥35KV 变电站技改工程 4,688,000.00 3,248,750.18 16,800.00 0.70 自筹3,265,550.18

    夹江城网工程 1,392,518.98 自筹1,392,518.98

    峨眉山公司10KV 以下配变改造工程 242,632.50 自筹242,632.50

    大堡改造工程 425,660.00 625,796.68 自筹1,051,456.68

    吴河电站调速器系统技改 47,640.00 自筹47,640.00

    金海棠楼房工程 621,965.40 自筹621,965.40

    徐浩大桥至金水湾主管工程 1,016,873.59

    自筹

    和贷

    款

    1,016,873.59

    305 线旧大桥头至305 连接线 406,242.28 96,143.97

    自筹

    和贷

    款

    502,386.25

    燃气青衣坝（ 乐五路） 797,958.73 141,163.54

    自筹

    和贷

    款

    939,122.27

    新天然气储备站 92,996,900.00 2,401,015.70 1,400.00 0.03

    自筹

    和贷

    款

    2,402,415.70

    苏稽供水管线工程 5,000,000.00 3,747,582.05 166,200.63 0.78 自筹3,913,782.68乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    35KV 天石变电站 7,000,000.00 290,398.94 0.04 自筹290,398.94

    110KV 西坝变电站增容 7,000,000.00 100,000.00 0.01 自筹100,000.00

    夹江公司调度室装饰工程 7,000.00 0.00 自筹7,000.00

    夹江110KV 凤桥-三洞线路迁改工程 1,451,951.67 0.00 自筹1,451,951.67

    夹江华虹瓷厂35KV 线路 444,600.00 172,493.56 0.00 0.39 自筹172,493.56

    象月两站电气技改工程 1,749,520.46 675,468.70 自筹2,424,989.16

    沫凤能源三年技改工程 1,281,277.68 544649.75 50955.17 50955.17 自筹1,876,882.60

    象站渠道重建工程 1,600,699.34 1,762,438.00 自筹3,363,137.34

    嘉州宾馆改造工程 1,670,000.00 286,000.00 727,000.00 563,000.00 0.27 自筹450,000.00

    金海棠大酒店法式餐厅新建工程 6,000,000.00 4,984,915.79 0.83 自筹4,984,915.79

    金海棠大酒店大门新建工程 220,000.00 217,719.00 0.99 自筹217,719.00

    金海棠大酒店扩建一期工程 163,640.00

    自筹

    借款

    163,640.00

    长青路日信至徐浩大桥主线 413,299.09

    自筹

    借款

    413,299.09

    燃气公司城东站办公楼 1,594,823.00

    自筹

    借款

    1,594,823.00

    自来水公司三水厂新建滤池地基工程 610,708.00 自筹610,708.00

    自来水公司供水管道改造工程 218,110.80 自筹218,110.80

    其他零星工程 2,073,215.80 5,852,719.91 675,569.37 148,000.00 0.14 自筹7,102,366.34

    合计 1,830,394,418.64 344,466,426.16 2,153,582,912.61 148,000.00 / 100,998,372.26 22,504,372.33 / 122,128,304.45乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    在建工程本期数比年初减少1,708,266,114.19 元，原因为乐电天威硅业公司多晶硅项目本期在建工程

    增加337,866,407.20 元，二季度在建工程转入固定资产2,150,956,185.20 元。

    14、工程物资：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    专用材料 7,313,308.38 12,464,810.25 15,053,576.07 4,724,542.56

    专用设备 5,196,023.16 9,562,161.16 6,647,612.56 8,110,571.76

    工器具 355,334.90 462,540.95 248,117.25 569,758.60

    合计 12,864,666.44 22,489,512.36 21,949,305.88 13,404,872.92

    15、无形资产：

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 168,053,065.11 142,602.53 4,167,883.20 164,027,784.44

    土地使用权 156,955,758.28 4,167,883.20 152,787,875.08

    软件 2,550,766.42 142,602.53 2,693,368.95

    采矿权 1,914,140.41 1,914,140.41

    用水权 26,400.00 26,400.00

    公路使用权 1,600,000.00 1,600,000.00

    商标权 6,000.00 6,000.00

    特许经营权 5,000,000.00 5,000,000.00

    二、累计摊销合计 19,947,069.44 1,890,257.16 649,121.88 21,188,204.72

    土地使用权 16,269,911.25 1,530,682.28 649,121.88 17,151,471.65

    软件 1,179,419.78 202,813.38 1,382,233.16

    采矿权 1,336,671.48 46,197.52 1,382,869.00

    用水权 7,128.46 264 7,392.46

    公路使用权 639,999.54 26,666.64 666,666.18

    商标权 50 300 350.00

    特许经营权 513,888.93 83,333.34 597,222.27

    三、无形资产账面

    净值合计

    148,105,995.67 -1,747,654.63 3,518,761.32 142,839,579.72

    土地使用权 140,685,847.03 -1,530,682.28 3,518,761.32 135,636,403.43

    软件 1,371,346.64 -60,210.85 1,311,135.79

    采矿权 577,468.93 -46,197.52 531,271.41

    用水权 19,271.54 -264.00 19,007.54

    公路使用权 960,000.46 -26,666.64 933,333.82

    商标权 5,950.00 -300.00 5,650.00

    特许经营权 4,486,111.07 -83,333.34 4,402,777.73

    四、减值准备合计

    土地使用权

    软件

    采矿权

    用水权

    公路使用权

    商标权

    特许经营权

    五、无形资产账面

    价值合计

    148,105,995.67 -1,747,654.63 3,518,761.32 142,839,579.72

    土地使用权 140,685,847.03 -1,530,682.28 3,518,761.32 135,636,403.43

    软件 1,371,346.64 -60,210.85 0.00 1,311,135.79乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    采矿权 577,468.93 -46,197.52 0.00 531,271.41

    用水权 19,271.54 -264.00 0.00 19,007.54

    公路使用权 960,000.46 -26,666.64 0.00 933,333.82

    商标权 5,950.00 -300.00 0.00 5,650.00

    特许经营权 4,486,111.07 -83,333.34 0.00 4,402,777.73

    本期摊销额：1,890,257.16 元。

    本年减少无形资产原值4,167,883.20 元，为公司本部处置土地使用权原值4,167,883.20 元。

    16、商誉:

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位名

    称或形成商誉

    的事项

    期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备

    合计 6,799,980.00 6,799,980.00

    商誉期初期末账面余额皆为6,799,980.00 元，是合并大岷水电公司财务报表时形成的。

    2002 年3 月4 日，公司分别以1,197 万元和273 万元受让四川信都建设投资开发有限责

    任公司持有的大岷水电公司798 万元股权和通川实业公司持有的大岷水电公司182 万元股

    权，形成股权投资差额6,799,980.00 元，在合并财务报表时形成商誉。大岷水电公司目

    前经营状况良好，不存在减值迹象。

    17、长期待摊费用:

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额

    付管山煤矿

    补偿费

    405,000.00 67,500.00 337,500.00

    吴河主厂房 108,480.00 13,560.00 94,920.00

    高庙主厂房 67,305.4 8,413.18 58,892.22

    绿化工程 371,037.25 65,477.16 305,560.09

    吴河电站2#

    球阀

    148,000.00 4,933.32 143,066.68

    合计 951,822.65 148,000.00 159,883.66 939,938.99

    18、递延所得税资产/递延所得税负债：

    （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    1、据应收款项账面价值低于

    计税基础产生的可抵扣暂时

    差异确认的递延所得税资产

    5,375,033.12 5,206,511.48

    2、据存货账面价值低于计税

    基础产生的可抵扣暂时差异

    确认的递延所得税资产

    37,744.41 37,744.41

    3、据固定资产账面价值低于

    计税基础产生的可抵扣暂时

    差异确认的递延所得税资产

    1,086,810.24 1,086,810.24

    4、据在建工程账面价值低于

    计税基础产生的可抵扣暂时

    差异确认的递延所得税资产

    4,454,813.01 4,454,813.01

    5、据长期股权投资账面价值

    低于计税基础产生的可抵扣

    暂时差异确认的递延所得税

    5,061,969.88 5,061,969.88乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    资产

    6、可抵扣亏损及税款抵减产

    生的可抵扣暂时性差异确认

    的递延所得税资产

    2,434,283.96 257,101.99

    小计 18,450,654.62 16,104,951.01

    递延所得税负债：

    尚未转回的时间差异影响所

    得税

    2,782,806.83 2,843,319.22

    小计 2,782,806.83 2,843,319.22

    19、资产减值准备明细:

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项目 期初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 28,766,938.92 859,712.61 58,951.80 29,567,699.73

    二、存货跌价准备 153,199.87 153,199.87

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 13,807,875.22 13,807,875.22

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 5,306,598.57 5,306,598.57

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备 17,819,252.04 17,819,252.04

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减

    值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他 832,927.79 832,927.79

    合计 66,686,792.41 859,712.61 58,951.80 67,487,553.22

    20、短期借款：

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    质押借款 20,000,000.00

    保证借款 49,000,000.00

    信用借款 370,000,000.00 315,000,000.00

    合计 419,000,000.00 335,000,000.00

    （2）短期借款的期限、利率情况：

    借款行 借款起始日 借款终止日 借款利率% 借款金额

    中国银行乐山分行 2010-1-18 2011-1-17 5.310 25,000,000.00

    光大银行成都分行 2010-5-27 2011-5-26 4.860 20,000,000.00

    光大银行成都分行 2010-6-7 2010-6-6 4.860 15,000,000.00

    交通银行成都分行 2009-9-9 2010-9-8 4.779 25,000,000.00

    交通银行成都分行 2009-11-3 2010-11-2 4.779 20,000,000.00

    交通银行成都分行 2010-3-11 2011-3-10 4.779 25,000,000.00

    交通银行成都分行 2010-5-5 2011-5-4 4.779 25,000,000.00乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    中信银行成都分行 2009-7-2 2010-7-1 5.310 10,000,000.00

    中信银行成都分行 2010-2-20 2011-2-19 5.310 20,000,000.00

    华侨银行成都分行 2010-1-22 2011-1-21 4.860 10,000,000.00

    华侨银行成都分行 2010-3-25 2011-3-24 4.374 20,000,000.00

    华侨银行成都分行 2010-2-11 2011-2-10 4.374 20,000,000.00

    工商银行乐山分行 2010-4-9 2011-4-8 4.374 30,000,000.00

    市农行营业部 2009-8-26 2010-8-25 5.310 10,000,000.00

    市农行营业部 2010-5-11 2011-5-10 5.310 15,000,000.00

    民生银行成都分行 2009-8-12 2010-8-11 5.310 50,000,000.00

    民生银行成都分行 2010-5-21 2011-5-20 5.310 30,000,000.00

    信用借款小计 370,000,000.00

    兵装集团 2010-4-8 2010-10-8 4.860 49,000,000.00

    保证借款小计 49,000,000.00

    合 计 419,000,000.00

    21、应付账款：

    (1) 应付账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 199,620,774.28 218,442,102.54

    1-2 年 165,368,429.24 3,309,767.28

    2-3 年 1,029,148.60 271,018.06

    3 年以上 2,719,015.42 2,566,918.56

    合计 368,737,367.54 224,589,806.44

    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    单位名称 金额 账龄 性质或内容未偿还或未结转原因

    美国ppp 公司 30,192,458.40 1-2 年 设备款 待结算

    兰州兰石四方容器有限公司 30,192,458.40 1-2 年 设备款 待结算

    江苏双良空调设备有限公司 23,974,188.00 1-2 年 设备款 待结算

    22、预收账款：

    (1) 预收账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 110,326,732.11 88,384,561.75

    1-2 年 2,961,115.45 3,256,270.97

    2-3 年 579,028.90 664,958.25

    3 年以上 751,107.50 565,595.80

    合计 114,617,983.96 92,871,386.77

    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    (3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明

    1、预收款项本期末账面余额较上年末余额增加21,746,597.19 元，上升23.42%，主要是预收的天然

    气和自来水管道安装工程款增加所致。

    2、预收款项本期末账面余额账龄超过一年的欠款余额4,291,251.85 元，占预收账款年末账面余额的

    3.74%，主要是：

    单位名称 金额 账龄 款项性质或内容 未偿还或未结转原因

    乐山泛华置业有限公司 800,000.00 1-2 年 工程安装款 待结算

    四川恒邦房地产开发有限公司 500,000.00 1-2 年 工程安装款 待结算

    乐山市建安房地产开发有限公

    司

    376,000.00 1-2 年 工程安装款 待结算

    乐山瑞德房地产开发有限公司 355,400.00 1-2 年 工程安装款 待结算

    乐山市传染病医院 300,000.00 3 年以上 工程安装款 待结算

    合计 2,331,400.00

    23、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补

    贴

    16,144,829.68 93,416,753.09 83,980,513.65 25,581,069.12

    二、职工福利费 6,442,841.85 6,442,841.85

    三、社会保险费 6,754,406.42 23,511,811.65 24,094,630.40 6,171,587.67

    养老保险费 6,678,386.67 16,999,282.64 17,749,738.54 5,927,930.77

    生育保险费 305,803.63 292,667.59 13,136.04

    工伤保险费 17,665.95 987,271.66 963,191.23 41,746.38

    失业保险费 41,595.86 780,935.85 746,013.03 76,518.68

    医疗保险费 16,757.94 4,438,517.87 4,343,020.01 112,255.80

    四、住房公积金 203,731.58 5,579,292.00 5,495,561.60 287,461.98

    五、辞退福利 904,365.78 904,365.78

    六、其他 4,871.00 4,871.00

    七、工会经费 1,691,254.72 1,599,815.97 1,773,855.97 1,517,214.72

    八、职工教育经费 3,230,040.29 1,541,180.14 670,351.42 4,100,869.01

    合计 28,029,133.69 132,996,060.48 123,362,120.67 37,663,073.50

    24、应交税费：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    增值税 -154,393,540.05 -152,428,229.86

    营业税 602,651.19 1,162,151.44

    企业所得税 5,209,932.77 2,344,349.61

    个人所得税 757,097.94 6,595,903.91

    城市维护建设税 479,358.07 437,959.55

    教育费附加 222,179.91 199,207.12

    地方教育费附加 76,163.51 68,372.47

    交通建设附加 90,547.47 128,303.71

    房产税 22,838.90 25,678.10

    印花税 89,967.93 67,590.60

    农网还贷资金 380,381.82 493,304.39

    水资源费 254,041.74 131,661.66

    资源税 202,058.01 259,186.34乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    文化建设费附加 18.00 84.60

    价格调节基金 213,872.52 85,424.40

    代收排污费 3,025,105.23 3,887,940.88

    代扣代缴税金 2,259,438.90 1,660,796.51

    地方重点建设基金 20,000.00 28,299.13

    县以电养电利润 0.00 194,157.00

    合计 -140,487,886.14 -134,657,858.44

    25、应付利息：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    专项应付款利息 31,295.46 69,540.00

    合计 31,295.46 69,540.00

    26、应付股利：

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因

    四川省电力公司 2,305,340.91

    乐山市资产经营有限公

    司

    2,146,982.98

    眉山市资产经营有限公

    司

    1,271,791.64

    宁波泰森电器商贸中心18,253.98

    其他未支付的零星余额13,176,170.39 14,442.11

    合计 17,628,494.28 1,304,487.73 /

    27、其他应付款：

    (1) 其他应付款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 17,167,262.03 15,081,307.68

    1-2 年 2,319,492.61 1,717,058.75

    2-3 年 3,015,263.62 1,300,662.05

    3 年以上 10,759,693.22 12,367,383.32

    合计 33,261,711.48 30,466,411.80

    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容

    单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    住宅配套补助 7,420,000.00 1 年以内

    多晶硅项目住宅配套补

    助

    代峨眉财政局收电力附

    加

    2,029,732.57

    1 年以内1,351,249.08 元，

    1-2 年678,483.49 元

    代峨眉财政局收电力附

    加

    供电贴费 1,546,157.50

    2-3 年67,025.42 元，3 年以

    上1,479,132.08 元

    早期新用户开户费用的

    增容费

    农村电网维护费 1,431,181.50 3 年以上

    农网改造以前代收的大

    修基金

    待核电力建设基金 1,165,335.52 3 年以上 电力建设基金

    合计 13,592,407.09 占年末余额的40.87%

    28、1 年内到期的非流动负债：

    (1) 1 年内到期的非流动负债情况乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年内到期的长期借款 22,542,000.00 17,542,000.00

    合计 22,542,000.00 17,542,000.00

    (2) 1 年内到期的长期借款

    1) 1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 20,000,000.00 15,000,000.00

    信用借款 2,542,000.00 2,542,000.00

    合计 22,542,000.00 17,542,000.00

    2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    贷款单位

    借款起

    始日

    借款终止

    日

    币种 利率（％）

    本币金额 本币金额

    农业银行乐山分行

    2008 年

    3 月14

    日

    2011 年3

    月13 日

    人民币 5.454 20,000,000.00

    省能交投资公司

    1991 年

    6 月1 日

    1997 年

    11 月1 日

    人民币 3.000 1,120,000.00 1,120,000.00

    夹江县建行 1984 1989 人民币 7.560 850,000.00 850,000.00

    乐山市财政局

    1996 年

    3 月1 日

    1999 年2

    月1 日

    人民币 3.600 572,000.00 572,000.00

    农业银行乐山分行

    2008 年

    6 月26

    日

    2010 年5

    月11 日

    人民币 7.6356 15,000,000.00

    合计 / / / / 22,542,000.00 17,542,000.00

    3) 1 年内到期的长期借款中的逾期借款

    单位：元 币种：人民币

    贷款单位 借款金额 年利率（％） 逾期未偿还原因

    省能交投资公司 1,120,000.00 3.000

    为以前年度的拨改贷款

    项，尚待处理

    夹江县建行 850,000.00 7.560

    历史原因，银行未作逾

    期处理

    乐山市财政局 572,000.00 3.600

    为以前年度的拨改贷款

    项，尚待处理

    合计 2,542,000.00 / /

    29、长期借款：

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    质押借款 135,220,000.00 135,220,000.00

    抵押借款 57,000,000.00 85,000,000.00

    保证借款 1,466,000,000.00 1,466,000,000.00

    信用借款 3,770,000.00 3,770,000.00

    合计 1,661,990,000.00 1,689,990,000.00乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    (2) 金额前五名的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    贷款单位

    借款起

    始日

    借款终

    止日

    币种 利率（％）

    本币金额 本币金额

    中国进出口银

    行成都分行

    2009 年

    2 月26

    日

    2013 年

    9 月30

    日

    人民币 5.8212 1,166,000,000.00 1,166,000,000.00

    中行乐山分行

    2009 年

    6 月25

    日

    2014 年

    3 月31

    日

    人民币 5.7600 100,000,000.00 100,000,000.00

    中行乐山分行

    2009 年

    8 月5 日

    2014 年

    3 月31

    日

    人民币 5.7600 100,000,000.00 100,000,000.00

    中行乐山分行

    2009 年

    5 月27

    日

    2014 年

    3 月31

    日

    人民币 5.7600 80,000,000.00 80,000,000.00

    四川水利产业

    集团投资公司

    2001 年

    12 月19

    日

    2021 年

    12 月19

    日

    人民币 51,780,000.00 51,780,000.00

    合计 / / / / 1,497,780,000.00 1,497,780,000.00

    30、长期应付款：

    (1) 金额前五名长期应付款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    峨眉山市国资局 300,000.00 300,000.00

    夹江县财政局 936.08 936.08

    31、专项应付款：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明

    农网改造国债

    资金

    33,798,000.00 33,798,000.00

    城市供水管网

    改造工程建设

    国家预算内专

    项资金及利息

    2,727,273.00 272,727.00 2,454,546.00

    本期归还本金

    272,727.00 元

    合计 36,525,273.00 272,727.00 36,252,546.00 /

    32、其他非流动负债：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末账面余额 期初账面余额

    国债专项资金 1,748,250.00 1,795,500.00

    技术改造资金 1,387,500.00 1,425,000.00

    医疗设备 158,516.67

    专利申请补助和中小企业发展补助 112,050.00

    合计 3,406,316.67 3,220,500.00乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    33、股本：

    单位：元 币种：人民币

    本次变动增减（+、-）

    期初数

    发行新股 送股

    公积金转

    股

    其他 小计

    期末数

    股份总

    数

    326,480,131 326,480,131

    34、未分配利润：

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润 218,037,923.33 /

    调整后 年初未分配利润 218,037,923.33 /

    加：本期归属于母公司所有者的

    净利润

    40,733,776.21 /

    应付普通股股利 16,324,006.55

    期末未分配利润 242,447,692.99 /

    35、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 727,194,382.56 434,058,907.28

    其他业务收入 1,551,238.19 2,034,018.07

    营业成本 545,577,147.91 314,058,605.39

    (2) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力 401,167,343.24 304,758,221.64 304,461,717.18 223,768,307.59

    多晶硅 159,837,412.03 131,655,005.21

    燃气 76,590,126.62 53,869,151.39 69,247,910.23 52,883,841.93

    自来水 25,931,524.83 14,424,690.00 19,433,683.02 10,990,968.35

    煤 50,209,125.34 33,578,078.65 27,741,240.85 22,445,665.55

    宾馆收入 13,458,850.50 4,833,084.40 13,174,356.00 3,619,115.23

    合计 727,194,382.56 543,118,231.29 434,058,907.28 313,707,898.65

    (3) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    乐山市 710,610,088.52 535,747,033.72 421,132,782.87 307,816,473.49

    眉山市 16,584,294.04 7,371,197.57 12,926,124.41 5,891,425.16

    合计 727,194,382.56 543,118,231.29 434,058,907.28 313,707,898.65

    (4) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）

    四川省乐山市福华通达农药科技

    有限公司

    44,959,310.90 6.18

    天威新能源控股有限公司 41,200,846.44 5.67

    四川建辉陶瓷有限公司 31,535,631.69 4.34

    青海华硅能源有限公司 27,410,822.05 3.77

    冕宁县滨海半导体材料有限公司 18,967,080.37 2.61

    合计 164,073,691.45 22.57乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    36、营业税金及附加：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 4,311,978.82 1,496,657.03 按安装收入

    城市维护建设税 2,685,543.44 1,707,985.22 应缴流转税税额

    教育费附加 1,267,377.06 850,453.94

    资源税 535,607.34 469,905.43

    地方教育费附加 420,242.28 254,227.28

    文化建设费附加 187.69 1,674.31

    房产税 125,627.04 81,924.45

    价格调节基金 494,219.49 390,777.48

    印花税 5,237.68 461.10

    合计 9,846,020.84 5,254,066.24 /

    37、投资收益：

    (1) 投资收益明细情况

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 958,461.21 2,235,250.00

    权益法核算的长期股权投资收益 1,044,394.19 -407,783.85

    持有至到期投资取得的投资收益 14,083.35 266,197.59

    合计 2,016,938.75 2,093,663.74

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    华西证券有限责任公司 197,411.21

    乐山大沫水电有限责任

    公司

    447,200.00 421,400.00

    乐华燃气有限责任公司 100,000.00

    乐山蓉嘉压缩天然气有

    限公司

    213,850.00 213,850.00

    四川新光硅业科技有限

    责任公司

    1,600,000.00

    合计 958,461.21 2,235,250.00 /

    (3) 按权益法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    乐山港湾投资发展有限

    公司

    -749,999.25

    四川华海电力有限公司 1,044,394.19 342,215.40

    合计 1,044,394.19 -407,783.85 /

    38、资产减值损失：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 794,135.35 -3,281.22

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 794,135.35 -3,281.22

    39、营业外收入：

    (1) 营业外收入情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 3,298,072.78 335,985.07

    其中：固定资产处置利得 16,834.10 335,985.07

    无形资产处置利得 3,281,238.68

    政府补助 819,197.84

    其他 3,528,321.33 2,361,362.78

    合计 7,645,591.95 2,697,347.85

    (2) 政府补助明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 说明

    减免税收入 534,447.84

    节能奖励资金 200,000.00

    国债资金 47,250.00

    技术改造资金 37,500.00

    合计 819,197.84 /

    40、营业外支出：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 445,898.54 654,819.21

    其中：固定资产处置损失 445,898.54 654,819.21

    对外捐赠 4,500.00 43,060.00

    非常损失 253,538.65

    滞纳金及罚款支出 1,452,647.99

    其他 1,520,434.53 98,561.92

    合计 3,677,019.71 796,441.13

    41、所得税费用：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期

    所得税

    15,082,703.81 14,803,149.47

    递延所得税调整 -2,345,703.61 -4,151,230.49

    合计 12,737,000.20 10,651,918.98

    42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    项目 序号 本年金额 上年金额

    归属于母公司股东的净利润 1 40,733,776.21 37,631,647.68

    归属于母公司的非经常性损益 2 2,713,612.36 1,900,906.72

    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 38,020,163.85 35,730,740.96乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    年初股份总数 4 326,480,131.00 326,480,131.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5 -- --

    发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 -- --

    增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计月数 7 -- --

    因回购等减少股份数 8 -- --

    减少股份下一月份起至年末的累计月数 9 -- --

    缩股减少股份数 10 -- --

    报告期月份数 11 6 6

    发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 326,480,131.00 326,480,131.00

    基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.1248 0.1153

    基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.1165 0.1094

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 -- --

    转换费用 16 -- --

    所得税率 17 -- --

    认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股加

    权平均数

    18 -- --

    稀释每股收益（Ⅰ）

    19=[1+(15-16)×(1-17)]÷

    (12+18)

    0.1248 0.1153

    稀释每股收益（Ⅱ）

    19=[3+(15-16)×(1-17)]÷

    (12+18)

    0.1165 0.1094

    43、现金流量表项目注释：

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    代收污水处理费 5,790,764.35

    土地回收补偿款 5,000,000.00

    保证金、承诺金 2,455,100.00

    凤三线拆迁政府赔款 1,000,000.00

    滞纳金、罚款 959,955.06

    收到个人还款、交回备用金 885,301.30

    其他 791,223.13

    医疗款 696,134.35

    保险公司及其他赔款 626,632.80

    政府补助 404,850.00

    代收城市附加 392,357.10

    租金收入 281,978.58

    押金 280,216.58

    车队运费收入 246,444.01

    即征即退税款 222,846.48

    收到暂交款 207,661.00

    利息收入 166,197.01

    招投标保证金 160,000.00

    房费收入 87,689.20

    收到职工代收代付款 79,864.69

    处理废旧物资 46,535.80

    药品收入 38,599.13

    代办事项手续费 38,069.00乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    外来人员就餐费 31,798.00

    合计 20,890,217.57

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    备用金 6,652,505.39

    业务接待费 4,709,783.04

    办公费 3,697,245.27

    财产保险费 3,394,156.57

    运输费 3,311,416.22

    修理费 2,440,595.09

    广告宣传费 1,921,968.00

    滞纳金 1,862,545.83

    城市建设附加费 1,600,000.00

    水电费 1,511,963.53

    差旅费 1,466,682.26

    其他 1,360,760.21

    物料消耗、购材料款 1,247,996.05

    党团工费用 1,040,186.40

    咨询费 868,807.00

    律师代理费 821,148.00

    外部劳务费 809,421.83

    保证金 797,055.60

    金融机构手续费 670,830.35

    审计费 582,500.00

    食品款 440,400.00

    罚款支出 417,918.65

    劳动保护费 414,617.03

    会务费 377,872.40

    赞助款、慰问款 367,800.00

    安全维简费 363,182.00

    警卫消防费 319,760.67

    青苗赔偿 303,956.96

    物管费 300,000.00

    绿化费 283,656.82

    付代收浦东项目部赔款 200,000.00

    代扣税手续费支出 194,543.37

    赔偿款 165,250.29

    药品款 143,574.20

    预交款(医院往来) 104,818.72

    变电站增容设计费 100,000.00

    促销费 83,336.00

    代收代付水电费 54,029.40

    支付安全基金 51,790.00

    线路改造费用 38,022.32

    租赁费 22,550.00

    信用卡手续费 21,283.21

    董监事会费 19,780.00

    付代收商场营业款 19,263.00乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    清洁卫生费 18,508.00

    医患纠纷款 15,000.00

    合计 45,608,479.68

    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    试生产销售货款 34,310,742.20

    承兑汇票贴现及付息 16,120,800.72

    保险公司赔款 495,259.60

    利息收入 149,163.62

    其他 83,035.44

    退回安装费 18,243.77

    废旧物资收入 5,925.50

    合计 51,183,170.85

    (4) 支付的其他与投资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    处置固定资产费用 55,000.00

    代垫款 17,096.60

    其它 15,621.04

    履约保证金 10,000.00

    合计 97,717.64

    (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    收乐山市中小企业投资担保有限公司退还保证金480,000.00

    合计 480,000.00

    44、现金流量表补充资料：

    (1) 现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 43,802,752.60 41,808,203.15

    加：资产减值准备 794,135.35 -140,628.88

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    60,583,535.36 30,741,920.94

    无形资产摊销 1,890,257.16 2,070,976.96

    长期待摊费用摊销 159,883.66 1,064,075.96

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -3,118,134.39 318,834.14

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 265,960.16

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 26,970,479.65 10,399,889.50

    投资损失（收益以“－”号填列） -2,016,938.75 -2,093,663.74

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,345,703.61 -4,245,476.88

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -60,512.39 -60,512.39

    存货的减少（增加以“－”号填列） -33,475,398.97 -445,331.28

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -103,189,614.21 -25,122,472.34

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 51,548,985.37 7,562,073.62乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 41,809,686.99 61,857,888.76

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 120,567,240.65 510,976,211.28

    减：现金的期初余额 250,010,835.68 591,794,320.66

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -129,443,595.03 -80,818,109.38

    (2) 现金和现金等价物的构成

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一、现金 120,567,240.65 250,010,835.68

    其中：库存现金 550,598.09 381,188.06

    可随时用于支付的银行存款 114,595,101.79 231,925,009.54

    可随时用于支付的其他货币资金 5,421,540.77 17,704,638.08

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 120,567,240.65 250,010,835.68

    (六) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    母公

    司名

    称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务性质 注册资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企

    业最

    终控

    制方

    组织机构代

    码

    四川

    省电

    力公

    司

    国有

    企业

    （全

    民所

    有制

    企业）

    成都

    市

    王抒

    祥

    电力生产、销售；

    电力输送；电力建

    设工程项目的论

    证、勘测设计、施

    工、设备安装、调

    试、超标、验收接

    电管理；电网的统

    一规划、建设、调

    度和运行管理；电

    力技术服务及技

    术咨询；电力设备

    及配件的设计、制

    造、加工、销售及

    咨询。

    724,000.00 15.69 15.69

    国家

    电网

    公司

    62160110-8

    2、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全

    称

    企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本

    持股比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构

    代码

    四川峨边

    大堡水电

    有限公司

    有限责任

    公司

    四川省乐

    山市峨边

    县

    廖政权

    水力发供

    电

    3,097.00 89.83 89.83 207801702乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    乐山大岷

    水电有限

    公司

    有限责任

    公司

    乐山市五

    通桥区

    何党军 水电开发 2,700.00 100.00 100.00 207161928

    乐山市自

    来水有限

    责任公司

    有限责任

    公司

    乐山市市

    中区

    廖政权

    自来水生

    产、供应

    6,841.41 85.75 85.75 720811178

    乐山市燃

    气有限责

    任公司

    有限责任

    公司

    乐山市市

    中区

    罗晓勇 煤气供应 4,491.68 78.49 78.49 717551301

    乐山沫江

    煤电有限

    责任公司

    有限责任

    公司

    乐山市沙

    湾区

    陆千友

    火力发电、

    供电、煤

    炭、焦炭经

    营

    13,000.00 100.00 100.00 733392355

    乐山市金

    竹岗电站

    开发有限

    公司

    有限责任

    公司

    乐山市金

    口河区

    刘源海 电力开发 1,129.00 100.00 100.00 207201977

    四川洪雅

    花溪电力

    有限公司

    有限责任

    公司

    眉山市洪

    雅县

    刘虎廷

    电力发电、

    供电

    2,998.63 48.46 48.46 744686535

    乐山沫凤

    能源有限

    责任公司

    有限责任

    公司

    乐山市沙

    湾区

    闽忠杰 煤炭销售 389.000605 54.23 54.23 665352262

    乐山乐电

    天威硅业

    科技有限

    责任公司

    有限责任

    公司

    乐山市市

    中区

    廖政权 制造业 50,000.00 51.00 51.00 641404743

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位名

    称

    企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    二、联营企业

    乐山港湾投资

    发展有限公司

    有限责任

    公司

    四川乐山 谢先第

    旅游运输

    业

    34,333,200.00 29.13 29.13 73588851-4

    四川省乐山金

    粟电厂

    集体所有

    制

    四川乐山

    五通桥

    谢斌 火力发电12,440,000.00 42.38 42.38 20715225-2

    四川华海电力

    有限公司

    有限责任

    公司

    洪雅花溪 熊永芳

    电力生产

    销售

    22,660,000.00

    子公司

    花溪电

    力有限

    公司持

    股

    37.95%

    子公司花

    溪电力有

    限公司持

    股

    37.95%

    62114645-9

    洪雅关帝水电

    有限公司

    有限责任

    公司

    洪雅炳灵 周文武

    电力生产

    销售

    800,000.00

    子公司

    花溪电

    力有限

    公司持

    股

    46.30%

    子公司花

    溪电力有

    限公司持

    股

    46.30%

    62114644-0乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额

    本期营业收入总

    额

    本期净利润

    二、联营企业

    乐山港湾投资发展

    有限公司

    63,453,574.29 49,403,505.93 14,050,068.36 1,674,022.70 -2,371,916.34

    四川省乐山金粟电

    厂

    8,195,903.23 10,862,461.26 -2,666,558.03 0.00 -128,584.15

    四川华海电力有限

    公司

    30,951,842.86 488,810.86 30,463,032.00 5,324,839.29 3,359,738.67

    洪雅关帝水电有限

    公司

    3,052,397.64 4,408,644.86 -1,356,247.22 0.00 11.58

    4、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：万元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    关联方 关联交易类型关联交易内容

    关联交易定价

    方式及决策程

    序 金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    四川省电力公司

    乐山电业局*1

    购买商品

    物价管理部门

    定价

    按物价管理部

    门定价执行

    1.56 0.01 83.17 0.49

    四川省电力公司

    眉山公司*2

    购买商品

    物价管理部门

    定价

    按物价管理部

    门定价执行

    38.78 0.16 44.1 0.26

    四川省电力公司

    乐山电业局*3

    购买商品

    按价格管理部

    门确定的电价

    目录和测算方

    法确定

    － 17,393.92 72.3 8,745.48 51.5

    四川省电力公司

    乐山电业局*4

    水电汽等其他

    公用事业费用

    (购买)

    物价管理部门

    定价

    按物价管理部

    门定价执行

    7,128.54

    四川省电力公司

    乐山电业局*1

    销售商品

    物价管理部门

    定价

    按物价管理部

    门定价执行

    117.19 2.92 23.11 0.08

    四川省电力公司

    眉山公司*2

    销售商品

    物价管理部门

    定价

    按物价管理部

    门定价执行

    275.81 6.88 239.36 0.79

    四川省电力公司

    乐山电业局*3

    销售商品

    按双方协商确

    定的价格执行

    － 69.96 0.23

    *1：为本公司下属分厂象月电厂与公司关联方四川省电力公司乐山电业局采购电力和销售电力。

    *2：为本公司实际控制的四川洪雅花溪电力有限公司与公司关联方四川省电力公司眉山公司之间采购

    电力和销售电力。

    *3：为公司本部与公司关联方四川省电力公司乐山电业局之间采购电力和销售电力。

    *4：为公司控股子公司乐电天威硅业科技有限责任公司因生产经营原因购买公司关联方四川省电力公

    司乐山电业局的电力。

    公司的关联交易是四川省电力公司与公司之间正常的电力采购和电力销售，今后公司还将继续采

    购和销售。

    (2) 其他关联交易

    2006 年4 月3 日，本公司与乐山港湾投资发展有限公司签订《借款协议书》，因该公司需流动资金临

    时周转向本公司借款580 万元，借款利息按银行同期贷款利率计算。截止本期末，尚未收到其以前年

    度应计的利息，根据《企业会计准则第14 号－收入》和公司会计政策，这些应计的利息收入因可收回

    性存在不确定性，故未确认为本期收益，待收到时确认为收到当期的收益。由于乐山港湾投资发展有

    限公司营运时间不长，经营现金流不足，截至本期末仍未收到该公司的借款本金及利息；乐山港湾投

    资发展有限公司经营亏损，但并未达到资不抵债的状态，加上部分土地资产增值，也能保证本公司足

    额收回该借款。

    5、关联方应收应付款项乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    上市公司应收关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提减值

    金额

    金额

    其中：计提减值

    金额

    应收账款

    四川省电力公

    司乐山电业局

    612,418.62 22,731.49

    应收账款

    四川省电力公

    司眉山公司

    92,152.23

    其他应收款

    四川省电力公

    司乐山电业局

    384,000.00 384,000.00

    其他应收款

    乐山港湾投资

    发展有限公司

    5,800,000.00 5,800,000.00

    上市公司应付关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提减值

    金额

    金额

    其中：计提减值

    金额

    应付账款

    乐山大沫水电

    有限公司

    4,954,872.64 7,131,002.52

    (七) 股份支付：

    无

    (八) 或有事项：

    无

    (九) 承诺事项：

    无

    (十) 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款：

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的应收账

    款

    17,665,789.34 62.46 9,255,120.18 61.73 9,590,710.10 56.36 9,079,047.94 62.28

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收账

    款

    5,455,747.60 19.29 5,418,808.22 36.15 5,396,494.39 31.71 5,359,555.01 36.77

    其他不重大

    应收账款

    5,161,292.51 18.25 318,421.18 2.12 2,031,067.01 11.93 138,871.99 0.95

    合计 28,282,829.45 \ 14,992,349.58 \ 17,018,271.50 \ 14,577,474.94 \乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额

    计提比

    例(%)

    理由

    峨眉山市华瑞实业有限公司 4,988,659.33 4,489,793.40 90 应收电费

    峨眉山市钰鑫铁合金有限公司 2,804,160.51 2,804,160.51 100 应收电费

    第二电冶厂 1,365,654.20 1,365,654.20 100 应收电费

    四川省乐山市福华通达农药科技有限公司 5,894,510.01 412,615.70 7 应收电费

    乐山沙湾国宏电冶有限公司 2,612,805.29 182,896.37 7 应收电费

    用电科小户 681,935.56 681,935.56 100 应收电费

    长和铸钢厂 526,557.89 526,557.89 100 应收电费

    黄丹电站 471,730.90 471,730.90 100 应收电费

    峨嵋山市轧钢厂 389,099.79 389,099.79 100 应收电费

    峨眉山市天久电冶有限公司 369,393.76 332,454.38 90 应收电费

    三钢厂 315,289.59 315,289.59 100 应收电费

    符汶机砖厂 317,906.21 317,906.21 100 应收电费

    夹江县腾飞瓷厂 261,189.14 261,189.14 100 应收电费

    乐山岷源电冶有限责任公司 245,545.20 245,545.20 100 应收电费

    农电科小户 234,416.36 234,416.36 100 应收电费

    图强瓷砖厂 184,317.34 184,317.34 100 应收电费

    岷源电冶有限责任公司 168,997.38 168,997.38 100 应收电费

    维康瓷厂 107,322.28 107,322.28 100 应收电费

    沙湾二强铁厂 103,493.00 103,493.00 100 应收电费

    峨山机砖厂 96,688.20 96,688.20 100 应收电费

    峨眉山市立新机械铸造厂 89,518.86 89,518.86 100 应收电费

    峨嵋山市冷冻厂 88,102.38 88,102.38 100 应收电费

    黄土镇政府 54,868.27 54,868.27 100 应收电费

    符溪机砖铸钢厂 54,454.42 54,454.42 100 应收电费

    其他零星用户 694,921.07 694,921.07 100 应收电费

    合计 23,121,536.94 14,673,928.40 / /

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    四川省乐山市福华

    通达农药科技有限

    公司

    客户 5,894,510.01 1 年以内 20.84

    峨眉山市华瑞实业

    有限公司

    客户 4,988,659.33 3 年以上 17.64

    峨眉山市钰鑫铁合

    金有限公司

    客户 2,804,160.51 3 年以上 9.91

    乐山沙湾国宏电冶

    有限公司

    客户 2,612,805.29 1 年以内 9.24

    第二电冶厂 客户 1,365,654.20 3 年以上 4.83

    合计 17,665,789.34 62.46

    (5) 应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

    四川省电力公司乐山电

    业局

    同一母公司 612,418.62 2.17

    合计 / 612,418.62 2.17乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    2、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款

    145,937,521.82 96.05 7,160,000.00 75.09 94,859,292.83 94.80 7,160,000.00 75.67

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款

    1,577,513.17 1.04 1,577,513.17 16.54 1,577,513.17 1.58 1,577,513.17 16.67

    其他不重大

    的其他应收

    款

    4,420,342.46 2.91 797,972.33 8.37 3,622,260.94 3.62 724,452.20 7.66

    合计 151,935,377.45 / 9,535,485.50 / 100,059,066.94 / 9,461,965.37 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    乐山港湾投资发

    展有限公司

    5,800,000.00 1,160,000.00 20 暂借款

    峨眉山温泉度假

    区投资有限公司

    12,000,000.00 6,000,000.00 50 投资款

    峨眉山万达铁合

    金有限公司

    12,750.00 12,750.00 100

    垫付诉讼费,回收

    可能性不大

    夹江三电办 10,000.00 10,000.00 100

    已无业务往来,无

    收回可能性

    住房维修费 19,055.90 19,055.90 100 回收困难

    黄木松 150,000.00 150,000.00 100 回收困难

    华乐公司 669,096.87 669,096.87 100

    早已停业，待工商

    注销

    四川新境光学公

    司

    136,610.40 136,610.40 100

    无经营，无还款能

    力

    黄丹电站 550,000.00 550,000.00 100 回收困难

    夹江医药公司 30,000.00 30,000.00 100

    欠款时间长，催收

    困难

    合计 19,377,513.17 8,737,513.17 / /

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    峨眉山温泉度假

    区投资有限公司

    无关联关系 12,000,000.00 3 年以上 7.90

    乐山港湾投资发

    展有限公司

    联营企业 5,800,000.00 3 年以上 3.82

    乐山乐电天威硅子公司 51,795,615.00 1 年以内 34.09乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    业科技有限责任

    公司

    乐山大岷水电有

    限公司

    子公司 49,718,272.95 1 年以内 32.72

    乐山沫凤能源有

    限责任公司

    子公司 10,000,000.00 1 年以内 6.58

    合计 / 129,313,887.95 / 85.11

    (5) 其他应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)

    乐山港湾投资发展有限

    公司

    联营企业 5,800,000.00 3.82

    乐山乐电天威硅业科技

    有限责任公司

    子公司 51,795,615.00 34.09

    乐山大岷水电有限公司子公司 49,718,272.95 32.72

    乐山沫凤能源有限责任

    公司

    子公司 10,000,000.00 6.58

    合计 / 117,313,887.95 77.21

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额

    增减

    变动

    期末余额 减值准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    四川峨边大堡水

    电有限公司

    40,300,000.00 40,300,000.00 40,300,000.00 89.83 89.83

    乐山大岷水电有

    限公司

    30,700,000.00 30,700,000.00 30,700,000.00 95.56 95.56

    乐山市自来水有

    限责任公司

    52,709,076.00 52,709,076.00 52,709,076.00 85.75 85.75

    乐山市燃气有限

    责任公司

    45,764,326.15 34,068,166.15 34,068,166.15 78.49 78.49

    乐山沫江煤电有

    限责任公司

    129,500,000.00 129,500,000.00 129,500,000.00 99.62 99.62

    乐山市金竹岗电

    站开发有限公司

    14,684,400.00 14,684,400.00 14,684,400.00 100.00 100.00

    乐山沫凤能源有

    限责任公司

    2,109,536.98 2,109,536.98 2,109,536.98 54.23 54.23

    乐山乐电天威硅

    业科技有限责任

    公司

    255,000,000.00 255,000,000.00 255,000,000.00 51.00 51.00

    四川洪雅花溪电

    力有限公司

    14,529,900.00 14,529,900.00 14,529,900.00 48.46 48.46

    华西证券有限责

    任公司

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 0.20 0.20

    四川新光硅业科

    技有限责任公司

    2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 0.80 0.80

    四川永丰纸业股

    份有限公司

    5,840,750.00 5,840,750.00 5,840,750.00 4.17 4.17

    四川嘉蓉制药股

    份有限公司

    242,000.00 242,000.00 242,000.00 2.23 2.23

    乐山大沫水电有7,148,571.43 7,148,571.43 7,148,571.43 17.20 17.20乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    限责任公司

    四川槽渔滩水电

    股份有限公司

    13,727,928.80 13,727,928.80 13,727,928.80 5,500,000.00 0.67 0.67

    四川槽渔滩旅游

    有限责任公司

    6,272,071.20 6,272,071.20 6,272,071.20 6,272,071.20 11.75 11.75

    乐山市商业银行 36,200,600.00 36,200,600.00 36,200,600.00 14.09 14.09

    合 计 647,533,000.56 0.00 647,533,000.56 11,772,071.20

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额

    增减

    变动

    期末余额 减值准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    现金

    红利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    乐山港湾投

    资发展有限

    公司①

    10,000,000.00 29.13 29.13

    四川省乐山

    金粟电厂

    5,509,300.00 1,492,979.86 1,492,979.86 1,492,979.86 42.38 42.38

    四川西部网

    络信息股份

    有限公司

    2,403,224.42 582,676.43 582,676.43 393,443.20 24.59 24.59

    合 计 2,075,656.29 2,075,656.29 1,886,423.06

    4、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 385,119,065.00 291,269,599.49

    其他业务收入 1,319,580.39 580,656.03

    营业成本 305,109,396.76 219,977,954.74

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力生产、供应 385,119,065.00 305,109,396.76 291,269,599.49 219,735,016.45

    合计 385,119,065.00 305,109,396.76 291,269,599.49 219,735,016.45

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力 379,836,845.00 303,574,625.79 286,043,672.49 218,662,565.11

    宾馆 5,282,220.00 1,534,770.97 5,225,927.00 1,072,451.34

    合计 385,119,065.00 305,109,396.76 291,269,599.49 219,735,016.45

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    乐山市 385,119,065.00 305,109,396.76 291,269,599.49 219,735,016.45

    合计 385,119,065.00 305,109,396.76 291,269,599.49 219,735,016.45乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入总额

    占公司全部营业收入的比例

    （％）

    四川省乐山市福华通达农药科

    技有限公司

    44,959,310.90 11.63

    四川建辉陶瓷有限公司 31,535,631.69 8.16

    四川省米兰陶瓷有限公司 18,269,710.39 4.11

    乐山沙湾国宏电冶有限公司 15,884,266.01 4.11

    峨眉山市钰腾铁合金有限公司 13,556,124.89 3.51

    合计 124,205,043.88 31.52

    5、投资收益：

    (1) 投资收益明细 单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 644,611.21 3,690,600.00

    权益法核算的长期股权投资收益 -749,999.25

    合计 644,611.21 2,940,600.75

    6、现金流量表补充资料：

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 19,178,797.80 25,442,270.70

    加：资产减值准备 488,395.77 -31,546.79

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    12,971,780.61 11,683,793.79

    无形资产摊销 552,916.89 593,583.63

    长期待摊费用摊销 65,477.16 65,477.16

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -3,245,519.09 468,941.34

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 8,199,690.87 9,306,949.25

    投资损失（收益以“－”号填列） -644,611.21 -2,940,600.75

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -122,098.69 -4,233,951.53

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -43,578.01 -43,578.01

    存货的减少（增加以“－”号填列） -2,146,709.63 -720,676.63

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,143,077.08 -22,255,005.54

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,619,643.31 14,783,493.66

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 7,491,822.08 32,119,150.28

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 66,427,762.35 32,056,998.74

    减：现金的期初余额 81,925,557.20 52,121,346.79

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -15,497,794.85 -20,064,348.05乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    (十一) 补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 2,852,174.23 主要为处置土地收益

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密

    切相关，按照国家统一标准定额或定量享

    受的政府补助除外）

    200,000.00 为节能奖励资金

    除上述各项之外的其他营业外收入和支

    出

    916,398.01

    所得税影响额 -1,116,849.98

    少数股东权益影响额（税后） -138,109.90

    合计 2,713,612.36

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产收

    益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    5.87 0.1248 0.1248

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    5.49 0.1165 0.1165乐山电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人签名的2010 年半年度报告文本；

    2、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上披露

    过的所有文件文本。

    乐山电力股份有限公司

    董事长：廖政权

    2010 年8 月19 日