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公司公告

乐山电力:2014年半年度报告2014-08-16  

						  乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告




乐山电力股份有限公司
               600644



 2014 年半年度报告




    二〇一四年八月十六日




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                        乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告




                                      重要提示


一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、   公司全体董事出席董事会会议。

三、   公司半年度财务报告未经审计。

四、 公司负责人廖政权、主管会计工作负责人白瑰蓉及会计机构负责人(会计主管人员)
余德君声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。



五、   是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
否

六、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否




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第一节   释义................................................................................................................................... 4
第二节   公司简介........................................................................................................................... 5
第三节   会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节   董事会报告....................................................................................................................... 8
第五节   重要事项......................................................................................................................... 13
第六节   股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 16
第七节   优先股相关情况 ............................................................................................................. 18
第八节   董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 19
第九节   财务报告(未经审计) ................................................................................................. 20
第十节   备查文件目录 ................................................................................................................. 89




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第一节              释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
 常用词语释义
 中国证监会                                   指      中国证券监督管理委员会
 上交所                                       指      上海证券交易所
 本公司/公司/乐山电力                         指      乐山电力股份有限公司
 省电力公司/省公司/控股股东                   指      国网四川省电力公司
 乐山市国资公司                               指      乐山市国有资产经营有限公司
                                                      乐山乐电天威硅业科技有限责任
 乐电天威硅业公司                             指
                                                      公司
 燃气公司                                     指      乐山市燃气有限责任公司
 自来水公司                                   指      乐山市自来水有限责任公司
 花溪公司                                     指      四川洪雅花溪电力有限公司
                                                      乐山市政府和四川省电力公司签
                                                      订的《关于加快推进乐山两化互
 《战略合作协议》                             指
                                                      动、促进乐山更快更好发展的战
                                                      略合作协议》
 川犍电力                                     指      乐山川犍电力有限责任公司
 大渡河电力                                   指      四川大渡河电力股份有限公司
 天威保变                                     指      保定天威保变股份有限公司
                                                      中天运会计师事务所(特殊普通
 中天运会计师事务所                           指
                                                      合伙)
                                                      人民币元、人民币万元,中国法
 元、万元                                     指
                                                      定流通货币单位




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第二节                 公司简介

一、 公司信息
公司的中文名称                                     乐山电力股份有限公司
公司的中文名称简称                                 乐山电力
公司的外文名称                                     LESHAN ELECTRIC POWER CO.,LTD
公司的外文名称缩写                                 LEP
公司的法定代表人                                   廖政权

二、    联系人和联系方式
                                       董事会秘书                        证券事务代表
姓名                                       王迅                             曾跃驰
                              四川省乐山市市中区嘉定北路         四川省乐山市市中区嘉定北路
联系地址
                              46 号                              46 号
电话                          0833-2445800                       0833-2445800
传真                          0833-2445800                       0833-2445800
电子信箱                      600644@vip.163.com                 600644@vip.163.com

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                                   四川省乐山市市中区嘉定北路 46 号
公司注册地址的邮政编码                         614000
公司办公地址                                   四川省乐山市市中区嘉定北路 46 号
公司办公地址的邮政编码                         614000
公司网址                                       http//www.lsep.com.cn
电子信箱                                       600644@vip.163.com

四、    信息披露及备置地点变更情况简介
                                                    《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、
公司选定的信息披露报纸名称
                                                    《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址            http//www.sse.com.cn
                                                    四川省乐山市市中区嘉定北路 46 号公司董事
公司半年度报告备置地点
                                                    会办公室

五、    公司股票简况
                                       公司股票简况
       股票种类            股票上市交易所           股票简称                     股票代码
         A股               上海证券交易所           乐山电力                       600644

六、 公司报告期内的注册变更情况
  公司报告期内注册情况未变更。




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  第三节                会计数据和财务指标摘要

  一、   公司主要会计数据和财务指标
  (一) 主要会计数据
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                本报告期比上年同
          主要会计数据              本报告期(1-6 月)          上年同期
                                                                                     期增减(%)
营业收入                                 739,759,715.28          688,475,107.83                7.45
归属于上市公司股东的净利润                28,510,905.29            5,613,962.56             407.86
归属于上市公司股东的扣除非经常
                                          11,752,424.58               3,045,411.14               285.91
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额               110,837,509.24           68,300,009.90                  62.28
                                                                                     本报告期末比上年
                                        本报告期末               上年度末
                                                                                       度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产               482,141,034.15          455,296,173.92                   5.90
总资产                                 3,133,822,460.36        3,040,066,772.85                   3.08

  (二)   主要财务指标
                                                                                     本报告期比上年同
          主要财务指标              本报告期(1-6 月)          上年同期
                                                                                         期增减(%)
基本每股收益(元/股)                              0.0873                 0.0172               407.86
稀释每股收益(元/股)                              0.0873                 0.0172               407.86
扣除非经常性损益后的基本每股收
                                                    0.0360                 0.0093                285.91
益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                             6.08                   0.73    增加 5.35 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
                                                      2.51                   0.39    增加 2.12 个百分点
资产收益率(%)

  二、   非经常性损益项目和金额
                                                                            单位:元 币种:人民币
           非经常性损益项目                          金额                      附注(如适用)
                                                                       主要是获得土地收储收益
                                                                       229.95 万元及处置收益 99.46 万
非流动资产处置损益                                   22,711,376.08     元,转让所持控股子公司乐山沫
                                                                       凤能源有限责任公司股权,实现
                                                                       投资收益 1934.49 万元。
计入当期损益的政府补助,但与公司正常
                                                                       主要为即征即返增值税 24.05 万
经营业务密切相关,符合国家政策规定、
                                                        557,697.57     元,本期摊销的递延收益 31.71
按照一定标准定额或定量持续享受的政
                                                                       万元。
府补助除外
债务重组损益                                           1,077,051.80    获得协议免除债务收益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支                    -5,943,757.26    主要是计提工伤就业补偿(含职


                                                6
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出                                                           业病及一般工伤)。
少数股东权益影响额                            2,096,372.24
所得税影响额                                 -3,740,259.72
                合计                         16,758,480.71




                                         7
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第四节             董事会报告
一、   董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
     报告期内,公司紧紧围绕"改革创新、调整结构、两轮驱动、持续经营"的年度经营方针,
经营层认真落实董事会下达的年度经营目标,对内深化战略管理,创新发展思路,狠抓安全生
产,加快产业结构调整;对外大力开展增供扩销,加大电气水资源整合和市场拓展力度,积极
推进定向增发各项工作,确保定增方案成功,实现公司可持续发展。
     公司主营业务范围是电力设施承装、承修、承试(三级)。地方电力开发、经营,本公司电
力调度,房地产开发;销售输变电设备、电工器材、交流电动机、载波通信系统设备;公司管
辖范围内发供电电能计量装置的检定、校准;电力工程勘察设计;限分公司经营住宿、中餐、
卡拉 OK 歌舞、工艺美术品销售、干洗、糖、烟、酒零售。
     报告期内,公司完成发电量 1.92 亿千瓦时,与去年同期持平,完成售电量 10.16 亿千瓦时 ,
比去年同期 8.95 亿千瓦时增加 13.54%;完成售气量 5298.67 万立方米,比去年同期 4782.12 万
立方米增长 10.80%;完成售水量 1164.82 万立方米,比去年同期 1078.41 万立方米增长 8.01%;
公司实现营业收入 73975.97 万元,比去年同期 68847.51 万元增加 7.45%,营业利润 803.36 万元,
比去年同期-1896.49 增加 142.36%,归属于母公司所有者的净利润 2851.09 万元,比去年同期
561.40 万元增加 407.86%。
     报告期内,根据乐山市人民政府和四川省电力公司签订的《战略合作协议》相关事项,公
司已启动对乐山川犍电力有限责任公司 100%股权竞买收购工作。由于委托人原因,乐山川犍电
力有限责任公司 100%股权在乐山市产权交易中心公开挂牌转让的交易程序因故中止。四川大渡
河电力股份有限公司的审计等相关工作正在进行中。
    2013 年 12 月,公司启动了非公开发行股票事项,发行对象为乐山市国有资产经营有限公
司、天津中环电子信息集团有限公司和天津渤海信息产业结构调整股权投资基金有限公司,以
上发行对象均以现金进行认购。发行价格为 7.55 元/股,发行股票数量为 21,192.0528 万股,募
集资金总额不超过 160,000 万元,扣除发行费用后的募集资金净额用于偿还公司借款和补充流
动资金。2014 年 6 月 27 日,中国证监会发行审核委员会对公司非公开发行股票的申请进行了
审核。根据审核结果,公司本次非公开发行股票申请获得通过。7 月 25 日,公司已收到中国证
券监督管理委员会的正式核准文件。

(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
                                                                       单位:元 币种:人民币
              科目                      本期数             上年同期数        变动比例(%)
营业收入                              739,759,715.28       688,475,107.83                7.45
营业成本                              542,257,108.28       512,477,789.27                5.81
销售费用                               17,745,702.67         15,338,989.03             15.69
管理费用                              106,794,555.10         94,537,222.79             12.97
财务费用                               76,856,144.13         77,531,392.27             -0.87
经营活动产生的现金流量净额            110,837,509.24         68,300,009.90             62.28
投资活动产生的现金流量净额            -54,528,737.38       -64,122,949.85              14.96
筹资活动产生的现金流量净额             -7,268,485.18         66,660,674.89           -110.90

    营业收入变动原因说明:报告期内,公司电力业务售电量较上年同期有所增长,使得营业
收入同比增加。

                                             8
                               乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



     营业成本变动原因说明:报告期内,公司购电量较上年同期增加,使得营业成本增加。
     财务费用变动原因说明:报告期内,银行借款减少使得财务费用同比减少。
     经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内,公司营业收入同比增加,使得经
 营活动产生的现金流量净额同比增加。
     投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内,公司转让所持控股子公司乐山沫
 凤能源有限责任公司股权,实现投资收益,使得投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加。
     筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内,银行借款减少,使得筹资活动产
 生的现金流量净额同比减少。

 2、 其它
 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
     报告期内,公司利润总额为 709.11 万元,比去年同期-1454.71 万元增加 2163.82 万元,增
 幅为 148.75%,主要原因为:1)报告期内受售电量较上年同期有所增长等因素影响,使电力业
 务利润同比增加约 2450 万元;2)报告期内公司转让所持控股子公司乐山沫凤能源有限责任公司
 股权,实现投资收益 1934.49 万元;3)报告期内煤炭业务受市场价格下行等因素影响,利润总
 额较上年同期减少约 1488 万元。

 (二) 行业、产品或地区经营情况分析
 1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                        主营业务分产品情况
                                                  毛利率   营业收入比     营业成本比    毛利率比上
  分产品        营业收入          营业成本
                                                  (%)   上年增减(%)    上年增减(%)   年增减(%)
电力发供业                                                                              增加 2.87 个
              493,694,043.40   358,373,327.66        27.41         9.24          5.09
务                                                                                      百分点
燃气采购供                                                                              减少 0.14 个
              148,040,568.12   114,437,668.66        22.70        12.29         12.49
应业务                                                                                  百分点
     电力发供业务:报告期内公司电力业务售电量、购电量均较上年同期有所增长,使得电力
 业务毛利率较上年同期增加。
     燃气采购供应业务:报告期内燃气安装业务收入、成本较去年同期均有所增长,但安装收
 入增长幅度低于安装成本增长幅度,因此燃气业务毛利率较上年同期略有降低。

 2、    主营业务分地区情况
                                                                    单位:元 币种:人民币
         地区                  营业收入                 营业收入比上年增减(%)
         乐山                     707,442,958.150                                  6.03
         眉山                       27,464,862.90                                43.83
     报告期内,公司在乐山市的主营业务收入较去年同期增加 4021.80 万元,增幅为 6.03%,主
 要是报告期公司在乐山市的售电量较上年同期增加,使得电力销售收入较上年同期增加;在眉
 山市的主营业务收入较去年同期增加 837.51 万元,增幅为 43.83%,主要报告期公司全资子公司
 花溪公司售电量大幅增加,致使电力销售收入较上年同期增加。

 (三)   核心竞争力分析
      公司为发供电一体的电力供应企业,公司自有及并网电站装机容量约 48.49 万千瓦,2007
 年 3 月起公司电网与国家电网并网运行,公司电网内电量富余时可销售给国家电网四川省电力
 公司,在电量不足时可从国家电网四川省电力公司电网内购买,能满足公司不断增长的负荷发
 展需求。公司电力业务经营拥有政府特许经营权,取得了四川省经济及信息化委员会核发的《供
 电营业许可证》,具有独立的供电营业区。


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                                   乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告




   (四) 投资状况分析
   1、 对外股权投资总体分析
   被投资的公司情况:
                                                      占被投资公 司权益
    被投资的公司名称                        主要经营活动                                   备注
                                                      的比例(%)
   四川新光硅业科技有限责任公司     生产经营多晶硅            0.80
   四川永丰纸业股份有限公司         造纸                      4.16
   乐山大沫水电有限责任公司         水电                     17.20
   四川槽渔滩水电股份有限公司       水电                      0.67
   乐山市商业银行                   金融                      1.81
   报告期末,对外长期股权投资额为 7043.16 万元,较期初、上年同期均无变动。

   (1)   持有金融企业股权情况
                                                                                  报告期
                             期初持     期末持
所持对象      最初投资金                           期末账面价      报告期损益     所有者 会计核       股份
                             股比例     股比例
  名称        额(元)                             值(元)          (元)       权益变 算科目       来源
                             (%)      (%)
                                                                                  动(元)
乐山市商                                                                                   长期股
             14,900,000.00      1.81        1.81   41,214,400.00   3,285,713.80                       购买
业银行                                                                                     权投资
  合计       14,900,000.00     /            /      41,214,400.00   3,285,713.80              /          /

   2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
   (1) 委托理财情况
      本报告期公司无委托理财事项。
   (2) 委托贷款情况
      本报告期公司无委托贷款事项。
   (3) 募集资金使用情况
      报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

   3、     主要子公司、参股公司分析
                                                                            单位:万元
                     业 务
      公司名称                         主要产品或服务              注册资本     资产规模     净利润
                     性质
                             生产和销售及进出口多晶硅、单晶
  乐山乐电天威硅
                       多 晶 硅、太阳能电池、组件和系统,承
  业科技有限责任                                            50,000.00 163,874.39             -9,056.74
                       硅    担与多晶硅生产相关的工程服务和
  公司
                             咨询服务
  乐 山 市 燃 气 有 限 天 然 天然气输供、设计、安装、维修、
                                                             4,491.68 61,056.52               1,347.69
  责任公司             气    酒店经营以及汽车加气业务
                             城市自来水供应、用户管道安装,
  乐 山 市 自 来 水 有自 来
                             以及提供自来水生产销售、管道安 6,841.41 21,731.86                    707.56
  限责任公司           水
                             装过程中的服务
  乐山大岷水电有
                       电力 水力发电、水电开发               2,700.00 9,539.14                    522.10
  限公司
  四 川 省 峨 边 大 堡 电力 水力发电、供电;机械加工;设备 3,097.00 6,321.10                        8.04


                                                     10
                            乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



水电有限责任公             安装;调试
司
乐 山 沫 江 煤 电 有 煤业、煤矸石综合利用开发、发电,煤炭
                                                          13,000.00 13,619.98        -716.10
限责任公司           电力 生产经营,矸砖及其制品
四川洪雅花溪电
                     电力 水力发电、供电                     2998.63 5,403.62         116.80
力有限公司
乐山市金竹岗电
                     电力 发电                               1129.00 2,247.06          18.28
站开发有限公司
  净利润影响 10%以上的控股公司说明:
  1)、乐山乐电天威硅业科技有限责任公司,报告期内继续停产技改,净利润为-9,056.74 万元,
  影响归属于上市公司股东的净利润为-4,618.94 万元。
  2)、乐山市燃气有限责任公司(含分公司金海棠酒店),报告期内实现售气量 5,298.67 万立方米,
  营业收入 14,875.54 万元,营业利润 1,584.87 万元,净利润 1,347.69 万元,影响归属于上市公司
  股东的净利润为 1,057.80 万元。
  3)、乐山市自来水有限责任公司,报告期内实现售水量 1,164.82 万立方米,营业收入 3725.11
  万元,营业利润 770.48 万元,净利润 707.56 万元,影响归属于上市公司股东的净利润为 606.73
  万元。
  4)、乐山大岷水电有限公司,报告期内年营业收入 1,414.05 万元,营业利润 590.90 万元,净利
  润 522.10 万元,影响归属于上市公司股东的净利润为 522.10 万元。
  5)、乐山沫江煤电有限责任公司,报告期内营业收入为 3,697.43 万元,营业利润-756.99 万元,
  净利润-716.10 万元,影响归属于上市公司股东的净利润为-713.38 万元。
  6)、四川洪雅花溪电力有限公司,报告期内营业收入为 2,746.49 万元,营业利润 159.84 万元,
  净利润 116.80 万元,影响归属于上市公司股东的净利润为 116.80 万元。

 4、   非募集资金项目情况
                                                                     单位:万元 币种:人民币
                                                 本报告期    累计实际投
     项目名称        项目金额       项目进度                                 项目收益情况
                                                 投入金额      入金额
 3000 吨 / 多 晶                完成了还原炉                                技改项目实施
 硅冷氢化技改            75,856 筒节能改造等         1,430         10,000 过 程 中 未 产 生
 项目                           项目                                        效益。
       2011 年 9 月公司召开 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于控股子公司乐电天威
 硅业公司实施冷氢化技改项目并对其进行增资扩股的议案》,同意乐电天威硅业公司实施冷氢化
 技改并对其进行增资扩股。截至报告期末,乐电天威硅业公司已累计投入技改资金 10000 万元,
 主要完成了还原尾气节能改造等项目。
       因乐电天威硅业公司出现经营困难,另一股东天威保变提出转让所持有的乐电天威硅业公
 司 49%股权意向。2014 年 3 月,经公司与天威保变协商,双方就天威保变转让乐电天威硅业公
 司 49%股权转让事宜签署了《关于乐山乐电天威硅业科技有限责任公司股权等事项的框架协
 议》。(具体内容详见 2014 年 4 月 1 日在上海证券交易所和《中国证券报》《上海证券报》《证券
 时报》《证券日报》上的临时公告)。目前,双方已共同委托中介机构对乐电天威硅业公司股权
 开展审计评估工作,并积极磋商有关股权转让的具体事项。
       由于停产期间乐电天威硅业公司无经营收入来源,两大股东分别向其提供借款或委托贷款
 用于到期项目贷款的偿还、技改投入以及维持日常运转需要。截止报告期末,公司已向其提供
 借款或委托贷款 11.10 亿元(其中以增资扩股方式提供 1.9482 亿元),天威保变向其提供借款或
 委托贷款 3.248 亿元。
       报告期内,乐电天威硅业公司因个别债务到期未及时偿还,相继收到中国外贸金融租赁有
 限公司等金融机构《逾期债务催收通知书》,公司也同时收到有关金融机构《保证人履行责任通

                                              11
                            乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



知书》(详见公司 2014 年 3 月 27 日、4 月 4 日、4 月 11 日、6 月 28 日在上海证券交易所和《中
国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》上的临时公告)。目前,乐电天威硅业公司
已归还部分到期借款。同时乐电天威硅业公司正在与有关金融机构协商展期事宜。

二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
    公司于 2014 年 4 月 2 日召开 2013 年年度股东大会,审议通过了《关于公司 2013 年度利润
分配或资本公积金转增股本方案的议案》。根据中天运会计师事务所审计,2013 年度本公司母
公司实现净利润-310,496,282.36 元,归属于上市公司所有者的净利润为-298,593,187.90 元,根据
公司《章程》本年度不提取法定公积金,本年度可供分配的利润为-298,593,187.90 元,加上年
初未分配利润 335,382,067.91 元,扣除分配 2012 年利润 16,324,006.55 元,2013 年末可供股东
分配的利润为 20,464,873.46 元。公司 2013 年度不进行利润分配也不进行资本公积金转增。

(二)     半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
       公司 2014 年半年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。

三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用




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 第五节               重要事项
 一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
 (一) 其他说明
     截至报告期末,公司控股子公司乐山乐电天威硅业科技有限责任公司因停产技改前差欠的
 工程款、货款等引起诉讼。涉诉案件共 11 起金额总计约 4958.54 万元。目前除 2 起案件未审结
 外,其余案件均以民事调解书或诉讼方撤诉的方式达成还款协议,尚欠款项约 3993.30 万元。2
 起案件已达成执行和解。

 二、     破产重整相关事项
        本报告期公司无破产重整相关事项。

 三、 资产交易、企业合并事项
 (一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
 1、 收购资产情况
     报告期内,根据乐山市人民政府和四川省电力公司签订的《战略合作协议》相关事项,公
 司已启动对乐山川犍电力有限责任公司 100%股权竞买收购工作。由于委托人原因,乐山川犍电
 力有限责任公司 100%股权在乐山市产权交易中心公开挂牌转让的交易程序因故中止。四川大渡
 河电力股份有限公司的审计等相关工作正在进行中。

 2、    出售资产情况
      公司于 2014 年 1 月 23 日公司召开第八届董事会第五次临时会议,审议通过了《关于公开
 挂牌转让控股子公司乐山沫凤能源有限责任公司 54.23%股权的议案》,同意公司以净资产评估
 值为基础在乐山产权交易中心公开挂牌转让控股子公司乐山沫凤能源有限责任公司 54.23%股
 权。转让完成后,公司不再持有沫凤能源公司股权。(详见 2014 年 1 月 24 日公司在上海证券交
 易所网站和《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》上的临时公告。)2014
 年 3 月 19 日,公司所持沫凤能源公司 54.23%股权项目在乐山产权交易中心挂牌转让,并与乐
 山泰昌投资有限公司正式签署《股权转让协议》,转让价格为 2930 万元。目前,公司已收到股
 权转让价款 2930 万元。本次股权转让有关股权过户手续已在工商部门备案,工商变更手续正在
 办理中。

 四、 公司股权激励情况及其影响
 √ 不适用

 五、 重大关联交易
 (一) 与日常经营相关的关联交易
 1、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
                                                                               市
                   关 联关 联关 联 交关 联                占同类交易              交易价格与市
关 联 交 易 关联关                          关联交易金                关联交易 场
                   交 易交 易易 定 价交 易                金额的比例              场参考价格差
方          系                              额(万元)                结算方式 价
                   类型 内容 原则      价格               (%)                     异较大的原因
                                                                               格
国网四川                      按 物 价                                当 月 结
                   购 买采 购
省 电 力 公 母公司            管 理 部          14,772.33       55.05 算,当月
                   商品 电力
司乐山供                      门 定 价                                付费


                                              13
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电公司*1                   执行
小计                                        14,772.33     55.05
国网四川                   按 物 价
                                                                当 月 结
省电力公         销 售销 售管 理 部
          母公司                               104.69      0.21 算,次月
司乐山供         商品 电力 门 定 价
                                                                收回
电公司*1                   执行
小计                                           104.69      0.21
      *1:为本公司本部及其下属分厂象月电厂与公司关联方国网四川省电力公司乐山供电公司
  之间采购电力和销售电力。
      公司的关联交易是国网四川省电力公司与公司之间正常的电力采购和电力销售,今后公司
  还将继续采购和销售。

 六、 重大合同及其履行情况
 (一) 托管、承包、租赁事项
 √ 不适用

 (二)   担保情况
                                                                    单位:万元 币种:人民币
                       公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                            0
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担
                                                                                          0
保)
                                 公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                       16,000
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                  113,053
                         公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                    113,053
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                        234.48
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                           0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
                                                                                     97,053
供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                               88,946
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                        97,053
      1、报告期末,公司对外担保总额为 113,053 万元,其中公司按股权投资比例 51%对控股子
公司乐山乐电天威硅业科技有限责任公司借款提供的担保总额为 97,053 万元(截至目前,乐电
天威硅业公司已归还部分借款和支付融资租赁资金,公司实际担保余额为 31360.41 万元)。
    (1)、为乐山乐电天威硅业科技有限责任公司在中国进出口银行成都分行技术装备进口贷款
和在中国银行乐山市分行借款提供的 77,673 万元担保。详见 2008 年 8 月 26 日、2009 年 4 月
28 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上的临时公告。
    (2)、为乐山乐电天威硅业科技有限责任公司向招银融资租赁有限公司以融资租赁方式融资
18000 万元,按股权投资比例(51%)提供连带责任担保,担保金额为人民币 9180 万元。详见
2010 年 12 月 31 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》的临时
公告。
    (3)、为乐山乐电天威硅业科技有限责任公司向中国外贸金融租赁有限公司以融资租赁方式
融资 20000 万元,按股权投资比例(51%)提供连带责任担保,担保金额为人民币 10200 万元。


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详见 2012 年 3 月 10 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》的
临时公告。
  (4)、2014 年 1 月 10 日,公司为控股子公司乐山市燃气有限责任公司(公司占 78.49%权益)
向中信银行股份有限公司成都分行 6000 万元借款提供连带责任担保。详见 2013 年 12 月 21 日,
2014 年 1 月 10 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》的临时
公告。
    (5)、2014 年 3 月 7 日,公司分别为控股子公司乐山市燃气有限责任公司(公司占 78.49%
权益)、乐山市自来水有限责任公司(公司占 85.75%权益)向民生银行股份有限公司成都分行
双流支行 7000 万元、3000 万元借款提供连带责任担保。详见 2014 年 3 月 8 日、4 月 3 日刊登
在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》的临时公告。

(三) 其他重大合同或交易
   本报告期公司无其他重大合同或交易。

七、 承诺事项履行情况
√不适用

八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

九、  公司治理情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规
则》以及中国证监会、上海证券交易所有关文件的要求,规范公司运作,并根据相关治理性文
件的要求,不断修订完善公司《章程》等相关治理制度。公司董事会下设立薪酬与考核委员会、
审计委员会、提名委员会和战略委员会专门委员会,进一步完善了公司的法人治理结构。对照
《上市公司治理准则》、《关于提高上市公司质量的意见》等规范性文件,公司董事会认为公司
法人治理较为完善,公司治理实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。




                                           15
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     第六节                   股份变动及股东情况
     一、 股本变动情况
     (一) 股份变动情况表
     1、 股份变动情况表
         报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
     2、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
         (1)2013 年 1 月 10 日,乐山国资公司将其持有的本公司 22,860,700 股股权(占公司股份
     总数的 7%)质押给华能贵诚信托有限公司,并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办
     理完成股权质押登记手续。
         (2)2013 年 12 月 27 日,公司召开 2013 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司非
     公开发行股票方案的议案》,同意公司向乐山市国有资产经营有限公司、天津中环电子信息集团
     有限公司和天津渤海信息产业结构调整股权投资基金有限公司三名特定投资者非公开发行股
     票。发行价格为 7.55 元/股,发行股票数量为 21,192.0528 万股,募集资金总额不超过 160,000
     万元,扣除发行费用后的募集资金净额用于偿还公司借款和补充流动资金。
         2014 年 6 月 27 日,中国证券监督管理委员会发行审核委员会对公司非公开发行股票的申
     请进行了审核。根据审核结果,公司本次非公开发行股票申请获得通过。7 月 25 日,公司已收
     到中国证券监督管理委员会的正式核准文件。

     (二) 限售股份变动情况
        报告期内,本公司限售股份无变动情况。

     二、 股东情况
     (一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
                                                                                                    单位:股
                          报告期末股东总数                                                                     54,068
                                             前十名股东持股情况
                                                                                        持有有
                                                                          报告期内增    限售条     质押或冻结的股份
      股东名称          股东性质       持股比例(%)           持股总数
                                                                              减        件股份           数量
                                                                                          数量
国网四川省电力公司     国有法人                 15.69        51,229,789            0           0   无
乐山市国有资产经营有
                       国家                     15.51        50,628,188            0          0    质押   22,860,700
限公司
中国建设银行股份有限
公司-华商盛世成长股   其他                      1.23         3,999,942            0          0    未知
票型证券投资基金
谢湘菊                 境内自然人                1.19         3,889,000      227,000          0    未知
广州金骏投资控股有限
                       未知                      0.86         2,809,390     2,809,390         0    未知
公司
广州金域投资有限公司   未知                     0.47      1,531,000         1,531,000         0    未知
陈红                   境内自然人               0.40      1,290,784         1,290,784         0    未知
李莹                   境内自然人               0.38      1,250,000         1,250,000         0    未知
朱素珍                 境内自然人               0.33      1,087,600         1,087,600         0    未知
高亮                   境内自然人               0.32      1,050,000                 0         0    未知
                                        前十名无限售条件股东持股情况



                                                        16
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                                                        持有无限售条件股份的
                      股东名称                                                           股份种类及数量
                                                                数量
国网四川省电力公司                                                  51,229,789   人民币普通股
乐山市国有资产经营有限公司                                          50,628,188   人民币普通股
中国建设银行股份有限公司-华商盛世成长股票型证券投资
                                                                     3,999,942   人民币普通股
基金
谢湘菊                                                              3,889,000 人民币普通股
广州金骏投资控股有限公司                                            2,809,390 人民币普通股
广州金域投资有限公司                                                1,531,000 人民币普通股
陈红                                                                1,290,784 人民币普通股
李莹                                                                1,250,000 人民币普通股
朱素珍                                                              1,087,600 人民币普通股
高亮                                                                1,050,000 人民币普通股
                                                        至报告期末,前十名股东中,本公司国有股股东和国有股股东、
                                                        国有股股东和法人股股东、法人股股东和法人股股东之间不存
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                                        在关联关系;本公司未知前十名流通股之间,以及前十名流通
                                                        股股东与前十名股东之间是否存在关联关系。



      三、 控股股东或实际控制人变更情况
          本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。




                                                       17
                         乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告




第七节            优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。




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                            乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告




第八节               董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

二、     公司董事、监事、高级管理人员变动情况
       本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。




                                             19
                         乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告




第九节            财务报告(未经审计)
一、   财务报表

                                   合并资产负债表
                                  2014 年 6 月 30 日
编制单位:乐山电力股份有限公司                                           单位:元 币种:人民币
               项目                   附注          期末余额                   年初余额
流动资产:
    货币资金                                           130,579,265.84           81,538,979.16
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                            23,832,327.00            1,960,000.00
    应收账款                                            16,490,747.46           14,244,598.30
    预付款项                                            22,393,870.82           29,087,905.08
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                              102,301.42               102,301.42
    应收股利
    其他应收款                                          57,987,988.81           53,750,666.76
    买入返售金融资产
    存货                                                93,253,681.29           84,337,389.02
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
      流动资产合计                                     344,640,182.64          265,021,839.74
非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                      64,931,650.23              64,931,650.23
    投资性房地产                                       4,382,555.90               4,597,607.66
    固定资产                                       1,253,797,842.92           1,292,249,209.03
    在建工程                                       1,282,370,043.31           1,224,891,244.79
    工程物资                                          22,779,708.57              22,828,980.34
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                           147,663,898.63          151,058,219.25
    开发支出
    商誉                                                 6,799,980.00            6,799,980.00
    长期待摊费用                                            81,465.83            1,590,746.34
    递延所得税资产                                       6,375,132.33            6,097,295.47
    其他非流动资产
      非流动资产合计                               2,789,182,277.72           2,775,044,933.11


                                          20
                          乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



        资产总计                                 3,133,822,460.36      3,040,066,772.85
流动负债:
    短期借款                                     1,133,115,000.00        926,635,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                       221,310,546.95        237,382,914.27
    预收款项                                       149,843,051.97        130,098,219.21
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                    51,776,511.11         27,176,782.84
    应交税费                                       -78,300,937.48        -90,552,741.73
    应付利息                                        22,389,640.01          9,077,814.97
    应付股利                                         1,304,487.73          1,304,487.73
    其他应付款                                      41,977,975.51         49,765,221.67
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债                         329,685,357.72        345,481,429.14
    其他流动负债                                   209,066,641.60        201,666,660.40
      流动负债合计                               2,082,168,275.12      1,838,035,788.50
非流动负债:
    长期借款                                       341,580,000.00        441,100,000.00
    应付债券
    长期应付款                                     248,130,425.14        285,900,613.71
    专项应付款                                      33,798,000.00         33,798,000.00
    预计负债
    递延所得税负债                                     445,970.73            462,905.10
    其他非流动负债                                 122,843,545.54        121,188,149.16
      非流动负债合计                               746,797,941.41        882,449,667.97
        负债合计                                 2,828,966,216.53      2,720,485,456.47
所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                             326,480,131.00        326,480,131.00
    资本公积                                         6,577,511.66          6,577,511.66
    减:库存股
    专项储备                                        -1,666,045.06
    盈余公积                                       101,773,657.80        101,773,657.80
    一般风险准备
    未分配利润                                      48,975,778.75         20,464,873.46
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计                     482,141,034.15        455,296,173.92
    少数股东权益                                  -177,284,790.32       -135,714,857.54
        所有者权益合计                             304,856,243.83        319,581,316.38
      负债和所有者权益总计                       3,133,822,460.36      3,040,066,772.85
  法定代表人:廖政权       主管会计工作负责人:白瑰蓉        会计机构负责人:余德君




                                           21
                             乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



                                      母公司资产负债表
                                      2014 年 6 月 30 日
编制单位:乐山电力股份有限公司
                                                                              单位:元 币种:人民币
                      项目                      附注         期末余额                年初余额
流动资产:
    货币资金                                                105,621,706.65          54,828,354.13
    交易性金融资产
    应收票据                                                  1,300,000.00
    应收账款                                                 13,401,458.81            3,268,833.78
    预付款项                                                  4,657,217.88          12,462,280.00
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                             1,065,169,881.87        851,487,575.15
    存货                                                     10,287,592.42            8,264,513.17
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
      流动资产合计                                         1,200,437,857.63        930,311,556.23
非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                            444,145,952.38         446,255,489.36
    投资性房地产                                              3,886,536.35            4,093,792.31
    固定资产                                                369,648,595.12         362,093,970.22
    在建工程                                                147,807,183.81          111,179,074.08
    工程物资                                                    102,859.83             109,838.36
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                 30,601,644.46          31,016,505.95
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                           47,788,744.20          47,524,602.43
    其他非流动资产
      非流动资产合计                                       1,043,981,516.15       1,002,273,272.71
           资产总计                                        2,244,419,373.78       1,932,584,828.94
流动负债:


                                              22
                             乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



     短期借款                                               601,000,000.00      551,800,000.00
     交易性金融负债
     应付票据
     应付账款                                                82,596,696.32       84,629,487.43
     预收款项                                                45,514,440.18       52,101,334.06
     应付职工薪酬                                            39,532,153.50       13,660,189.40
     应交税费                                                39,645,049.03       29,314,135.72
     应付利息
     应付股利                                                 1,304,487.73        1,304,487.73
     其他应付款                                             460,350,896.31      291,774,470.26
     一年内到期的非流动负债                                     179,571.44         225,642.86
     其他流动负债                                           209,066,641.60      201,666,660.40
       流动负债合计                                       1,479,189,936.11    1,226,476,407.86
非流动负债:
    长期借款                                                149,900,000.00      150,000,000.00
     应付债券
     长期应付款                                             136,620,000.00      136,620,000.00
     专项应付款                                              33,798,000.00       33,798,000.00
     预计负债                                                52,130,991.29       52,130,991.29
     递延所得税负债
     其他非流动负债                                          17,743,052.14       16,837,232.14
       非流动负债合计                                       390,192,043.43      389,386,223.43
         负债合计                                         1,869,381,979.54    1,615,862,631.29
所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                      326,480,131.00      326,480,131.00
     资本公积                                                10,224,531.84       10,224,531.84
     减:库存股
     专项储备
     盈余公积                                               126,605,927.62      126,605,927.62
     一般风险准备
     未分配利润                                             -88,273,196.22     -146,588,392.81
所有者权益(或股东权益)合计                                375,037,394.24      316,722,197.65
      负债和所有者权益(或股东权益)总
                                                          2,244,419,373.78    1,932,584,828.94
计
法定代表人:廖政权            主管会计工作负责人:白瑰蓉              会计机构负责人:余德君




                                              23
                           乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



                                        合并利润表
                                      2014 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
                    项目                             附注      本期金额         上期金额
一、营业总收入                                               739,759,715.28 688,475,107.83
    其中:营业收入                                           739,759,715.28 688,475,107.83
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                               756,936,727.32   710,310,004.98
    其中:营业成本                                           542,257,108.28   512,477,789.27
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                                      12,251,338.89    10,399,143.10
          销售费用                                            17,745,702.67    15,338,989.03
          管理费用                                           106,794,555.10    94,537,222.79
          财务费用                                            76,856,144.13    77,531,392.27
          资产减值损失                                         1,031,878.25        25,468.52
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)                          25,210,606.88     2,869,999.83
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                             8,033,594.84   -18,964,897.32
    加:营业外收入                                             6,554,773.61     6,657,936.73
    减:营业外支出                                             7,497,298.50     2,240,177.12
      其中:非流动资产处置损失                                    94,793.25     1,181,346.92
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                         7,091,069.95   -14,547,137.71
    减:所得税费用                                            25,386,621.45    18,319,368.63
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                           -18,295,551.50   -32,866,506.34
    归属于母公司所有者的净利润                                28,510,905.29     5,613,962.56
    少数股东损益                                             -46,806,456.79   -38,480,468.90
六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                              0.0873           0.0172
    (二)稀释每股收益                                              0.0873           0.0172
七、其他综合收益
八、综合收益总额                                             -18,295,551.50  -32,866,506.34
    归属于母公司所有者的综合收益总额                          28,510,905.29    5,613,962.56
    归属于少数股东的综合收益总额                             -46,806,456.79  -38,480,468.90
法定代表人:廖政权         主管会计工作负责人:白瑰蓉              会计机构负责人:余德君




                                            24
                               乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



                                           母公司利润表
                                          2014 年 1—6 月
                                                                            单位:元 币种:人民币
                        项目                             附注      本期金额         上期金额
一、营业收入                                                     488,153,294.57 442,393,839.59
    减:营业成本                                                 368,341,058.35 340,627,052.18
         营业税金及附加                                            7,636,475.93       5,665,408.38
         销售费用                                                  6,757,779.01       6,565,683.18
         管理费用                                                 54,134,224.46      45,022,078.61
         财务费用                                                  -8,026,077.73      2,844,785.98
         资产减值损失                                              1,056,567.04        -409,214.59
     加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号填列)                           17,505,509.58       2,869,999.83
           其中:对联营企业和合营企业的投资收
益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                75,758,777.09      44,948,045.68
    加:营业外收入                                                 2,916,644.03         274,170.87
     减:营业外支出                                                     264,507.43     388,792.41
         其中:非流动资产处置损失                                     53,779.33         237,604.12
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                            78,410,913.69      44,833,424.14
    减:所得税费用                                                20,095,717.10      13,051,995.90
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                58,315,196.59      31,781,428.24
五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额                                                  58,315,196.59  31,781,428.24
法定代表人:廖政权        主管会计工作负责人:白瑰蓉                   会计机构负责人:余德君




                                                25
                            乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告




                                        合并现金流量表
                                        2014 年 1—6 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                          附
                        项目                                     本期金额         上期金额
                                                          注
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                               839,500,946.66   801,462,157.71
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                43,981,508.85    14,000,213.97
      经营活动现金流入小计                                     883,482,455.51   815,462,371.68
    购买商品、接受劳务支付的现金                               432,180,014.47   418,013,376.45
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                             167,169,834.87   143,328,151.48
    支付的各项税费                                             114,748,248.06    94,361,983.20
    支付其他与经营活动有关的现金                                58,546,848.87    91,458,850.65
      经营活动现金流出小计                                     772,644,946.27   747,162,361.78
           经营活动产生的现金流量净额                          110,837,509.24    68,300,009.90
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                       5,865,713.80     2,869,999.83
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
                                                                 3,986,606.00        83,000.00
现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                      15,951,112.43
    收到其他与投资活动有关的现金


                                              26
                            乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



         投资活动现金流入小计                                   25,803,432.23      2,952,999.83
       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
                                                                80,332,169.61     67,075,949.68
现金
       投资支付的现金
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流出小计                                   80,332,169.61     67,075,949.68
           投资活动产生的现金流量净额                          -54,528,737.38    -64,122,949.85
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
       其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
       取得借款收到的现金                                      534,200,000.00    710,705,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流入小计                                  534,200,000.00    710,705,000.00
       偿还债务支付的现金                                      499,834,827.06    591,297,736.59
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金                       41,633,658.12     52,746,588.52
       其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流出小计                                  541,468,485.18    644,044,325.11
           筹资活动产生的现金流量净额                            -7,268,485.18    66,660,674.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                    49,040,286.68     70,837,734.94
    加:期初现金及现金等价物余额                                81,538,979.16  93,787,628.54
六、期末现金及现金等价物余额                                   130,579,265.84 164,625,363.48
法定代表人:廖政权        主管会计工作负责人:白瑰蓉                 会计机构负责人:余德君




                                             27
                             乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



                                      母公司现金流量表
                                        2014 年 1—6 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                        附
                      项目                                        本期金额       上期金额
                                                        注
一、经营活动产生的现金流量:
     销售商品、提供劳务收到的现金                         557,995,810.63 545,252,552.79
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                          33,863,813.12    4,716,654.18
       经营活动现金流入小计                               591,859,623.75 549,969,206.97
     购买商品、接受劳务支付的现金                         275,933,810.64 304,432,359.37
     支付给职工以及为职工支付的现金                        69,799,286.01  60,245,930.73
     支付的各项税费                                        83,254,725.77  53,184,392.01
     支付其他与经营活动有关的现金                          32,101,672.62  54,777,394.15
       经营活动现金流出小计                               461,089,495.04 472,640,076.26
         经营活动产生的现金流量净额                       130,770,128.71  77,329,130.71
二、投资活动产生的现金流量:
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金                                 5,865,713.80    2,869,999.83
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
                                                                               64,800.00
现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                16,457,940.25
     收到其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流入小计                                22,323,654.05    2,934,799.83
     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
                                                           58,235,243.70  33,342,562.41
现金
     投资支付的现金
     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流出小计                                58,235,243.70  33,342,562.41
         投资活动产生的现金流量净额                       -35,911,589.65 -30,407,762.58
三、筹资活动产生的现金流量:
     吸收投资收到的现金
     取得借款收到的现金                                   374,200,000.00 375,000,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金                         671,307,000.00 559,666,961.68
       筹资活动现金流入小计                             1,045,507,000.00 934,666,961.68
     偿还债务支付的现金                                   481,364,827.06 345,000,000.00
     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                    23,721,798.86  24,373,928.27
     支付其他与筹资活动有关的现金                         584,485,560.62 559,666,961.68
       筹资活动现金流出小计                             1,089,572,186.54 929,040,889.95
         筹资活动产生的现金流量净额                       -44,065,186.54    5,626,071.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                               50,793,352.52  52,547,439.86
     加:期初现金及现金等价物余额                          54,828,354.13  72,801,061.87
六、期末现金及现金等价物余额                              105,621,706.65 125,348,501.73
法定代表人:廖政权           主管会计工作负责人:白瑰蓉         会计机构负责人:余德君



                                              28
                                                           乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告




                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                        2014 年 1—6 月
                                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                            本期金额
                                                               归属于母公司所有者权益
       项目                                             减:                                            一般                                          所有者权益合
                        实收资本(或股                                                                                         其   少数股东权益
                                         资本公积       库存      专项储备              盈余公积        风险   未分配利润                                   计
                            本)                                                                                               他
                                                          股                                            准备
一、上年年末余额        326,480,131.00   6,577,511.66                                  101,773,657.80          20,464,873.46        -135,714,857.54   319,581,316.38
加:会计政策变更
前期差错更正
           其他
二、本年年初余额        326,480,131.00   6,577,511.66                                  101,773,657.80          20,464,873.46        -135,714,857.54   319,581,316.38
三、本期增减变动金
额(减少以“-”号                                                -1,666,045.06                                28,510,905.29         -41,569,932.78   -14,725,072.55
填列)
(一)净利润                                                                                                   28,510,905.29         -46,806,456.79   -18,295,551.50
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)
                                                                                                               28,510,905.29         -46,806,456.79   -18,295,551.50
小计
(三)所有者投入和
                                                                                                                                      -1,780,455.77    -1,780,455.77
减少资本
1.所有者投入资本                                                                                                                     -1,780,455.77    -1,780,455.77
2.股份支付计入所有
者权益的金额
3.其他
(四)利润分配                                                                                                                         7,016,979.78     7,016,979.78
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)
的分配
4.其他                                                                                                                                7,016,979.78     7,016,979.78
(五)所有者权益内
部结转




                                                                                  29
                                                                乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告




  1.资本公积转增资本
  (或股本)
  2.盈余公积转增资本
  (或股本)
  3.盈余公积弥补亏损
  4.其他
  (六)专项储备                                                     -1,666,045.06                                                                   -1,666,045.06
  1.本期提取                                                         2,670,286.11                                                                    2,670,286.11
  2.本期使用                                                         4,336,331.17                                                                    4,336,331.17
  (七)其他
  四、本期期末余额        326,480,131.00    6,577,511.66             -1,666,045.06        101,773,657.80   48,975,778.75          -177,284,790.32   304,856,243.83

                                                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                        上年同期金额
                                                                  归属于母公司所有者权益
      项目                                                                                          一般
                     实收资本(或股                        减:库                                                            其   少数股东权益       所有者权益合计
                                           资本公积                   专项储备        盈余公积      风险    未分配利润
                           本)                            存股                                                              他
                                                                                                    准备
一、上年年末余额        326,480,131.00     6,577,511.66                 91,519.18   101,773,657.80         335,382,067.91          222,628,911.30      992,933,798.85
加:会计政策变更
前期差错更正
          其他
二、本年年初余额        326,480,131.00     6,577,511.66                91,519.18     101,773,657.80        335,382,067.91          222,628,911.30      992,933,798.85
三、本期增减变动
金额(减少以“-”                                                    -39,801.31                              5,613,962.56         -38,480,468.90      -32,906,307.65
号填列)
(一)净利润                                                                                                  5,613,962.56         -38,480,468.90      -32,866,506.34
(二)其他综合收
益
上述(一)和(二)
                                                                                                              5,613,962.56         -38,480,468.90      -32,866,506.34
小计
(三)所有者投入
和减少资本
1.所有者投入资本




                                                                                     30
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2.股份支付计入所
有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3.对所有者(或股
东)的分配
4.其他
(五)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏
损
4.其他
(六)专项储备                                              -39,801.31                                                                  -39,801.31
1.本期提取                                               6,010,476.65                                                                6,010,476.65
2.本期使用                                               6,050,277.96                                                                6,050,277.96
(七)其他
四、本期期末余额    326,480,131.00   6,577,511.66            51,717.87   101,773,657.80         340,996,030.47     184,148,442.40   960,027,491.20
      法定代表人:廖政权                            主管会计工作负责人:白瑰蓉                                   会计机构负责人:余德君




                                                                         31
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                                                            母公司所有者权益变动表
                                                                2014 年 1—6 月
                                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                      本期金额
              项目                    实收资本                      减:库存   专项                     一般风                     所有者权益合
                                                    资本公积                            盈余公积                 未分配利润
                                    (或股本)                        股       储备                     险准备                           计
一、上年年末余额                   326,480,131.00   10,224,531.84                      126,605,927.62            -146,588,392.81   316,722,197.65
      加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年年初余额                   326,480,131.00   10,224,531.84                      126,605,927.62            -146,588,392.81   316,722,197.65
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                                                                  58,315,196.59     58,315,196.59
号填列)
(一)净利润                                                                                                      58,315,196.59     58,315,196.59
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计                                                                                            58,315,196.59     58,315,196.59
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额                   326,480,131.00   10,224,531.84                      126,605,927.62             -88,273,196.22   375,037,394.24




                                                                         32
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                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                     上年同期金额
           项目                                                       减:库存   专项                       一般风
                                实收资本(或股本)    资本公积                              盈余公积                 未分配利润       所有者权益合计
                                                                          股     储备                       险准备
一、上年年末余额                     326,480,131.00   10,224,531.84                        126,605,927.62            180,231,896.10     643,542,486.56
      加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年年初余额                     326,480,131.00   10,224,531.84                        126,605,927.62            180,231,896.10     643,542,486.56
三、本期增减变动金额(减少
                                                                                                                      31,781,428.24      31,781,428.24
以“-”号填列)
(一)净利润                                                                                                          31,781,428.24      31,781,428.24
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计                                                                                                31,781,428.24      31,781,428.24
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的
金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额                     326,480,131.00   10,224,531.84                        126,605,927.62            212,013,324.34     675,323,914.80
  法定代表人:廖政权                                         主管会计工作负责人:白瑰蓉                                 会计机构负责人:余德君




                                                                           33
                           乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



二、 公司基本情况
1、公司概况:
    (1)股本变化情况:乐山电力股份有限公司(以下简称本公司或公司)是 1988 年 3 月经
乐山市人民政府[乐府函(1988)12 号]批准发起成立的股份有限公司。公司 1988 年 8 月 8 日至
1991 年 12 月 31 日发行 A 股股票 5154 万股,其中社会公众股 1300 万股,于 1993 年 4 月 26 日
在上海证券交易所上市;1993 年 8 月公司向社会公众股东 1 比 1 配股(国家股及法人股股东全
部放弃配股),共配 1,300 万股。1994 年 4 月 22 日,向社会公众股股东按 10 比 2 送红股(国家
股及法人股股东同比例送红利);1996 年 10 月按 10 比 1 向全体股东送红股; 1997 年 8 月以
7,671.4 万股为基数按 10:2.727 的比例,向全体股东实施配股(法人股股东全部放弃配股),同
年 10 月 6 日分别按 10:1.2516 比例和 10:2.9206 比例向全体股东送红股和公积金转增股本。
截止 1997 年末,公司总股本为 13,028.952 万股,其中流通股为 6190.4604 万股。公司经四川省
证管办川证办[1998]128 号文件同意,中国证监会[证监上字(1998)150 号]批准获得配股资格,
并于 1998 年 12 月 9 日在《中国证券报》和《上海证券报》刊登《配股说明书》,股权登记日:
1999 年 1 月 7 日,除权日 1999 年 1 月 8 日,配股交款日 1999 年 1 月 8 日-1 月 22 日。公司以
1997 年期末总股本 13,028.952 万股为基数,向全体股东每 10 股配 3 股,每股配售价 6.50 元,
共计配售 2554.5792 万股。其中国家股股东--乐山市国有资产经营有限公司应配 1162.4018 万股,
该股东以实物净资产认购 60%,即 697.44 万股,需 4533.77 万元净资产。该股东以 1997 年公司
配股后乐山市自来水总公司剩余净资产 2444.67 万元认购其中的 376.1031 万股,以乐山市煤气
总公司 2966 万元净资产中的 2089.10 万元认购 321.338 万股;配股后乐山市煤气总公司剩余净
资产约 877 万元,由乐山市资产经营公司持有,与本公司共同组建乐山市燃气有限责任公司。
公司法人股股东全部放弃配股,社会公众股股东共配 1857.1381 万股,由承销商全额包销。本
次获准配售股本 2554.5792 万股,实际配售 2554.5792 万股,应募集资金 16604.76 万元,扣除
发行费用 544.58 万元,实际募集资金 16060.18 万元(其中实物资产 4533.75 万元)。配股资金
经四川君和会计师事务所君和验资[1999]第 001 号验资报告验证,已全部到位。本次配股后公
司总股本增至 15,583.5312 万股。2000 年 10 月 26 日,公司实施了 2000 年中期资本公积金每 10
股转增 6 股的方案,本方案实施后,公司总股本增至 24,933.6499 万股。2007 年 1 月 5 日,公
司实施了股权分置改革方案,本方案实施后,公司股本总额由 24933.6499 万股增至 32648.0131
万股。上述资本公积转增股本经原四川君和会计师事务所君和验字(2007)第 1001 号验证,于
2007 年 5 月 25 日办理了工商变更登记。变更后公司企业法人营业执照注册号为 5111001800015,
注册资本为 32,648.0131 万元,住所为乐山市市中区嘉定北路 46 号,法定代表人为廖政权,经
营范围为地方电力开发、经营,本公司电力调度,房地产开发;销售输变电设备、电工器材、
交流电动机、载波通信系统设备;公司管辖范围内发供电电能计量装置的检定、校准;分公司
经营住宿、中餐、卡拉 OK 歌舞等。
    2011 年 1 月 6 日,公司增加经营范围,变更后的经营范围为:电力设施承装、承修、承试
(三级)(有效期至 2020 年 1 月 23 日)。地方电力开发、经营,本公司电力调度,房地产开发;
销售输变电设备、电工器材、交流电动机、载波通信系统设备;公司管辖范围内发供电电能计
量装置的检定、校准;电力工程勘察设计;限分公司经营住宿、中餐、卡拉 OK 歌舞、工艺美
术销售、干洗、糖、烟、酒零售。变更后公司企业法人营业执照注册号为 511100000040000。
    (2)股东变化情况:2000 年 12 月 15 日,原四川川投控股股份有限公司(简称川投控股
公司)与四川川投峨眉铁合金(集团)有限责任公司(简称川投峨铁集团公司)签订《股权转
让协议》,将其所拥有的公司 1,594.0459 万股转让给川投峨铁集团公司,转让后川投控股公司不
再持有公司股份。2003 年 12 月 10 日,川投峨铁集团公司与四川汉派实业有限责任公司(简称
汉派实业)签订《股份转让合同书》,将其所持有的公司法人股 1,594.0459 万股转让给汉派实业,
转让后汉派实业持有公司法人股 1,594.0459 万股,占总股本的 6.39%。2003 年 12 月 31 日,四
川信都建设投资开发有限责任公司(简称信都建设)与深圳市业海通投资发展有限公司(简称
业海通投资)签订《股权转让协议》,将其持有的公司法人股 2,036.66 万股转让给业海通投资,
转让后信都建设不再持有公司的股份,业海通投资持有公司法人股 2,036.66 万股,占总股本的


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8.17%。2006 年 8 月 4 日汉派实业、业海通投资分别将其持有公司的 1,594.0459 万股和 2,036.66
万股法人股(即 2007 年 1 月 5 日实施股权分置改革后,持有公司股份数为 3,281.7563 万股)协
议转让给四川省电力公司,相关股权转让过户登记手续已于 2006 年 8 月 9 日办理完毕。
     为妥善解决 1997 年乐山市、眉山市行政区划分时遗留的股份公司国家股划分问题,2003
年 12 月 3 日国务院国资委[国资产权函(2003)403 号]《关于乐山电力股份有限公司国家股划
转问题的批复》同意按照四川省人民政府 [川府函(2003)68 号] 批准的股份划转方案,将乐
山市国有资产经营有限公司(简称乐山国资经营公司)持有的 7,315.3822 万股国家股中的
2,037.00 万股划转给眉山市资产经营有限公司(简称眉山资产经营公司),过户登记手续在 2003
年 12 月之前办理完毕。2006 年 8 月 18 日,眉山资产经营公司与四川省电力公司签订国家股股
份转让协议,将其持有的公司国家股 2,037.00 万股(即 2007 年 1 月 5 日实施股权分置改革后,
持有公司股份数为 1,841.2226 万股)协议转让给四川省电力公司。2008 年 11 月 3 日,眉山资
产经营公司与四川省电力公司签订《协议转让乐山电力股份的终止协议书》,终止原转让协议。
     2008 年 11 月 3 日,四川省电力公司通过上海证券交易所大宗交易系统,受让眉山资产经
营公司无限售条件流通股份 1,632.40 万股。本次变动后,四川省电力公司合计持有公司股份
4,914.1563 万股,占公司股份总数的 15.05%,为公司第一大股东。
     2009 年 9 月 9 日,公司第一大股东四川省电力公司通过上海证券交易所大宗交易系统,受
让了眉山资产经营公司持有的公司 208.8226 万股无限售条件流通股股份。本次变动后,四川省
电力公司持有公司股份为 5122.9789 万股(其中无限售条件流通股为 1841.2226 万股),占公司
股份总数的 15.69%,仍为公司第一大股东。
     2012 年 5 月 17 日,公司第一大股东四川省电力公司与第二大股东乐山市国有资产经营有
限公司(持有乐山电力股份 4771.0733 万股,占股份总数的 14.61%)签署了《股权托管协议》。
乐山市国有资产经营有限公司将持有的 7.61%的股份总计 2,485 万股中除财产性权利(收益权、
处置权、配股权)之外的其他权利全部委托给四川省电力公司行使。该托管协议于 2013 年 10
月 21 日解除。
     2013 年 9 月乐山市国有资产经营有限公司及其一致行动人乐山产权交易中心有限公司,通
过二级市场累计增持公司股份 351.9155 万股,增持后乐山市国有资产经营有限公司及其一致行
动人合计持有公司股份 5122.9888 万股,占公司股份总数的 15.69%。
     经过上述股权变更后公司已不存在控股股东与实际控制人。
     2006 年 12 月 18 日经相关股东会议通过股权分置改革方案, 2006 年 12 月 29 日为股权登
记日,2007 年 1 月 5 日实施后首次复牌。2008 年 1 月 8 日,公司第一次安排有限售条件(仅
限股改形成)的流通股 26,369,872 股上市流通。2009 年 1 月 5 日公司第二次安排有限售条件
(仅限股改形成)的流通股 2,088,219 股上市流通。 2010 年 1 月 5 日,公司第三次安排有限售
条件(仅限股改形成)的流通股 80,528,296 股上市流通。至此,公司有限售条件的流通股股份
为 0 股,无限售条件流通股股份为 326,480,131 股,公司股权分置改革形成的有限售条件的流通
股已全部上市流通。
2、企业注册地、组织形式和总部地址
企业注册地                          组织形式                总部地址
乐山市市中区嘉定北路 46 号          上市股份有限公司        乐山市市中区嘉定北路 46 号

3、企业的业务性质和主要经营活动

          业务性质                               主要经营活动
电力、自来水和天然气供应与安 本公司及子公司目前主要经营电力发电、供电,自来水和天然
装、多晶硅生产与销售。       气供应与安装,宾馆服务、原煤采掘、多晶硅生产与销售。

三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
(一) 财务报表的编制基础:

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本公司财务报表以持续经营假设为基础编制。

(二) 遵循企业会计准则的声明:
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

(三) 会计期间:
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(四) 记账本位币:
本公司的记账本位币为人民币。

(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
     合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);
资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
  (2)非同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,
参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
     对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的,确认或有对价,其后续计量影响商誉。在合
并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。通过多次交换交易分步实现的企
业合并,在本公司合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益,
同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益,合并成本
为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买
日的公允价值之和。
     购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得

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税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认
与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法:
1、
(1)合并财务报表范围的确定原则
     财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务
和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部
子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
   (2)合并财务报表编制的方法
     从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范
围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并
资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比
数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
     在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
     公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
     子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数
股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的
子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。

(七)  现金及现金等价物的确定标准:
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算:
(1)外币交易的折算方法
        本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公
司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
  (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
      资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
        以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入
当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
    (3)外币财务报表的折算方法
        编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,
因汇率变动而产生的汇兑差额,列入所有者权益"外币报表折算差额"项目;处置境外经营时,


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计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,
采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用
发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初
未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计
算列示;折算后资产类项目与负债类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他
综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时,将资产
负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
    外币现金流量,采用现金流量发生日的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,
在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

(九) 金融工具:
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
     公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价
是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公
允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(2)金融资产的分类、确认和计量
     以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关
交易费用计入初始确认金额。
   ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了
近期内出售;(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期
工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
     符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文
件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
   ② 持有至到期投资
     是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。
     持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失,计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊


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余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
     在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
  ③ 贷款和应收款项
     是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷
款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失,计入当期损益。
  ④ 可供出售金融资产
     包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计
入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
  (3)金融资产减值
     除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
     本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
  ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
     以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额
确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资
产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
  ② 可供出售金融资产减值
     可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后
发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
  (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
     满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)
该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,
但是放弃了对该金融资产控制。
     若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金
融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关


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负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损
益。
  (5)金融负债的分类和计量
     金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确
认金额。
  ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的条件一致。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值
的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
  ② 其他金融负债
     与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本
进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  ③ 财务担保合同
     不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允
价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较
高者进行后续计量。
  (6)金融负债的终止确认
     金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公
司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
     金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
  (7)衍生工具及嵌入衍生工具
     衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生
工具的公允价值变动计入当期损益。
     对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌
入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,
作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行
单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
  (8)金融资产和金融负债的抵销
     当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示,不予相互抵销。


                                          40
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  (9)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具,
在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少所有者权益。本公司不确认权益
工具的公允价值变动额。

(十) 应收款项:
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
单项金额重
大的判断依 本公司将金额为人民币 100 万元以上(含)的应收款项确认为单项金额重大的应
据或金额标 收款项。
准
             本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值
单项金额重
             低于其账面价值的差额计提坏账准备;单独测试未发生减值的应收款项,包括在
大并单项计
             具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损
提坏账准备
             失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
的计提方法
             试。

2、 按组合计提坏账准备应收款项:
确定组合的依据:
    组合名称                                   依据
                 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项余额汇同单项金额不重大
[组合 1]余额组合
                 的应收款项余额作为信用风险特征划分组合
[组合 2]关联方   关联方往来款项
[组合 3]融资租
                 最终用以抵付租金的融资租赁保证金
赁保证金
按组合计提坏账准备的计提方法:
    组合名称                                 计提方法
[组合 1]余额组合 余额百分比法
[组合 2]关联方
[组合 3]融资租
赁保证金

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
          组合名称          应收账款计提比例的说明           其他应收款计提比例的说明
[组合 1] 余额组合         7                                20
[组合 2]关联方            -                                -
[组合 3]融资租赁保证金    -                                -


3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
单 项 计 提 坏 对于单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款
账 准 备 的 理 项,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
由             坏账准备。
坏账准备的
               根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
计提方法


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(十一) 存货:
1、 存货的分类
     公司存货包括原材料、维修材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。

2、     发出存货的计价方法
      加权平均法

3、   存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    报告期末存货采用成本与可变现净值孰低计量,对可变现净值低于存货成本的差额,计提
存货跌价准备。按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按照
存货类别计提存货跌价准备。
    不同存货可变现净值的确定方法:1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商
品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额确定其可变现净值。2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定
其可变现净值。3)资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同
价格的,分别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计
提或转回的金额。

4、 存货的盘存制度
永续盘存制

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法

(2) 包装物
一次摊销法

(十二) 长期股权投资:
1、 投资成本确定
     对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在
合并日按照取得被合并方账面价值的份额作为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资,按照合并成本与购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为
长期股权投资的初始投资成本。
     除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期
股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

2、   后续计量及损益确认方法
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠
计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。
    此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
  ① 成本法核算的长期股权投资


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     采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或
者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位
宣告发放的现金股利或利润确认。
  ② 权益法核算的长期股权投资
     采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成
本。
     采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份
额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确
认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算属于本
公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失,按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以
抵销。对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益
并计入资本公积。
     在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
  ③ 收购少数股权
     在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资
本公积不足冲减的,调整留存收益。
  ④ 处置长期股权投资
     在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益;母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、4、(2)"合并财务报表
编制的方法"中所述的相关会计政策处理。
     其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,
计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入所有者权益部分按相应的
比例转入当期损益。对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,
并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权
益法核算的,按相关规定进行追溯调整。

3、   确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确
定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当
期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

4、   减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计
提资产减值准备,并计入当期损益。


                                          43
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长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(十三) 投资性房地产:
     投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有
以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营
出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
     外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;
自行建造投资性房地产的成本,由建造项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;
以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。投资性房地产按成本
模式进行后续计量。根据房产的建筑结构、性质和使用方式估计使用寿命,但不得超过房产所
在土地使用权的土地使用年限,折旧采用年限平均法,残值估计为 3%。
 类别                        残值率           预计使用年限    年折旧率(%)
 投资性房地产                3%               10-40           9.70-2.43
     资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减记至可收回
金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产
减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩
余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,
在以后会计期间不得转回。

(十四) 固定资产:
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单
位价值较高的有形资产。
     固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年
限平均法)提取折旧。

2、   各类固定资产的折旧方法:
        类别              折旧年限(年)            残值率(%)        年折旧率(%)
房屋及建筑物          10-40                     3                  9.70-2.43
机器设备              8-35                      3                  12.13-2.77
运输设备              6                         3                  16.17
固定资产装修          8                                            12.5
其它                  5-10                      3                  19.40-9.70

3、   固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减记至可收回
金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产
减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩
余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,
在以后会计期间不得转回。

(十五) 在建工程:
     在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
     在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法:


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    本公司于资产负债表日判断在建工程是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可
收回金额,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额
计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

(十六) 借款费用:
     借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
     专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根
据一般借款的加权平均利率计算确定。
     资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
     符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。


(十七) 无形资产:
(1)无形资产
      无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
      无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入
本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时
计入当期损益。
      取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
      使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备
累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
      期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
  (2)研究与开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益:
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;


                                          45
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    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或
出售该无形资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"非流动非金融资产减值"。

(十八) 长期待摊费用:
     长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

(十九) 预计负债:
     当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担
的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
     在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
     如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收
到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十) 收入:
     (1)商品销售收入:公司供电、供水、供气和水、电、气安装收入在满足以下条件时确认
收入:1)电力、自来水和天然气已经供出并经用户确认抄表用量,自来水和天然气的安装服务
已经完成;2)已收取电、水、气款及安装款或取得收取水、电、气款及安装款的凭据且能够合
理地确信水电气款及安装款可以收回;3)供出的电、水、气及安装服务的成本可以可靠计量。
     (2) 让渡资产使用权收入:
     1)同时满足下列条件时确认收入:相关的经济利益很可能流入企业;收入的金额能够可靠
计量。
     2)分别下列情况确定让渡资产使用权收入:按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利
率计算确定利息收入金额;按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定使用费收入金
额确认租金收入。
   (3) 提供劳务收入:
     1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法(是指按照提
供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法)确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时具备以下条件:收入的金额能够可靠计量; 相关
的经济利益很可能流入企业;交易的完工进度能够可靠确定;交易中己发生的和将发生的成本
能够可靠计量。
     2)企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: 己发
生的劳务成本预计能够得到补偿,应按己经发生的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转
成本;己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将己经发生的劳务成本计入当期损益,不确
认提供劳务收入。

(二十一) 政府补助:
     政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
     政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按
照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助,直接计入当期损益。
     与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期

                                          46
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损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并
在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期
损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,
超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债:
     公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损
和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产
和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
     公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(二十三) 经营租赁、融资租赁:
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
     融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司作为承租方,
在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作
为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差
额记录为未确认融资费用。
     经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间
按直线法计入相关资产成本或当期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直
线法确认为收入。


(二十四) 持有待售资产:
     若本公司已就处置某项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,
且该项转让很可能在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,不计提折旧
或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资
产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组,并且按照《企业会计准则第 8 号--资产
减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是这种资产组中一项经
营,则该处置组包括企业合并中的商誉。
     某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,
本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置
组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认
的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。

(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无

2、   会计估计变更
无

(二十六) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法


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                           乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



无

2、   未来适用法
无

四、 税项:
(一) 主要税种及税率
   税种              计税依据                             税率
             销售产品、材料产生的增值
增值税                                17%,13%,6%
             额;按简易办法
营业税       按安装收入               3%
城市维护                              按下属各单位及各子公司所处地,依照应纳增值税、
             按流转税税额
建设税                                营业税金额的 5%-7%分别缴纳。
企业所得
             应纳税所得额             15%,25%
税
母公司:乐山电力股份有限公司,企业所得税税率 25%;
子公司:四川省峨边大堡水电有限责任公司 企业所得税税率 15%;
     乐山大岷水电有限公司 企业所得税税率 15%;
     乐山市自来水有限责任公司 企业所得税税率 15%;
     乐山市燃气有限责任公司 企业所得税税率 15%;
     乐山市金竹岗电站开发有限公司 企业所得税税率 15%;
     乐山乐电天威硅业科技有限公司 企业所得税税率 15%;
     四川洪雅花溪电力有限公司 企业所得税税率 15%;
     乐山沫江煤电有限责任公司 企业所得税税率 25%。


(二) 税收优惠及批文
(1)增值税:子公司乐山沫江煤电有限公司按照财政部、国家税务总局[财税(2008)156 号]
《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》规定,增值税实行即征即退 50%的优惠政
策。
(2)所得税:《国家税务总局 关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国
家税务总局公告 2012 年第 12 号)自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区
以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企
业收入总额 70%以上的企业,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按 15%税率缴纳企
业所得税。在《西部地区鼓励类产业目录》公布前,企业符合《产业结构调整指导目录(2005
年版)》、《产业结构调整指导目录(2011 年版)》、《外商投资产业指导目录(2007 年修订)》和
《中西部地区优势产业目录(2008 年修订)》范围的,经税务机关确认后,其企业所得税可按
照 15%税率缴纳。

五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司




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                                                                                                                                       单位:元 币种:人民币




                                                                                                                                                  少 数
                                                                                                                                                          从母公司所有
                                                                                                                                                  股 东
                                                                                                                                                          者权益冲减子
                                                                                                                                                  权 益
                                                                                        实质上构                                                          公司少数股东
                                                                                                   持股                                           中 用
                                                                                        成对子公                                                          分担的本期亏
                     子公司   注册   业务性                            期末实际出资                         表决权    是否合                      于 冲
子公司全称                                    注册资本      经营范围                    司净投资                               少数股东权益               损超过少数股
                     类型     地     质                                额                          比例     比例(%)   并报表                      减 少
                                                                                        的其他项                                                          东在该子公司
                                                                                                   (%)                                            数 股
                                                                                        目余额                                                            期初所有者权
                                                                                                                                                  东 损
                                                                                                                                                          益中所享有份
                                                                                                                                                  益 的
                                                                                                                                                          额后的余额
                                                                                                                                                  金额




四川省峨边大堡水电   控股子   峨边   发电供                 水 利 发
                                               30,970,000               43,804,000.00               94.67     94.67   是           3,256,970.15
有限责任公司         公司     县     电                     电、供电
乐山大岷水电有限公   全资子   乐山   发电供
                                               27,000,000   水电开发      31,942,560                 100        100   是
司                   公司     市     电
                                                            煤矸石综
                                                            合利用,
乐山沫江煤电有限责   控股子   乐山   发电开                 火 力 发
                                              130,000,000                129,500,000                99.62     99.62   是               8,022.63
任公司               公司     市     采                     电、发电
                                                            设备、煤
                                                            炭开采,




                                                                                 49
                                                                 乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告




                                                               煤炭销售
四川洪雅花溪电力有   全资子   洪雅   发电供                    水 力 发
                                                29,986,300                      70,606,100                    100          100    是
限公司               公司     县     电                        电,供电
                                                               多晶硅、
乐山乐电天威硅业科   控股子   乐山   生产制
                                               500,000,000     单晶硅生     255,000,000                        51           51    是             -265,557,727.85
技有限责任公司       公司     市     造
                                                               产销售

         2、   同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                                                        单位:元 币种:人民币




                                                                                  实质上
                                                                                  构成对                                                          少数股东     从母公司所有者权益冲减
                        注                                                        子公司     持股    表决权         是否                          权益中用     子公司少数股东分担的本
               子公司                                 经营      期末实际出资
  子公司全称            册    业务性质   注册资本                                 净投资     比例      比例         合并     少数股东权益         于冲减少     期亏损超过少数股东在该
                 类型                                 范围            额
                        地                                                        的其他     (%)       (%)          报表                          数股东损     子公司期初所有者权益中
                                                                                  项目余                                                          益的金额       所享有份额后的余额
                                                                                    额




                                                      自 来
 乐山市自来             乐
               控股子         自来水供                水 生
 水有限责任             山               68,414,100                52,709,076                85.75    85.75     是               19,048,926.89
               公司           应与安装                产、供
 公司                   市
                                                      应
                                                      城 市
 乐山市燃气             乐                            燃 气
               控股子         天然气供
 有限责任公             山               44,916,800   供应、    34,068,166.15                78.49    78.49     是               65,693,557.08
               公司           应与安装
 司                     市                            管 道
                                                      安装




                                                                                       50
                                              乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



           3、     非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                                                                    从母公司所
                                                                                                                    有者权益冲
                                                                 实质上                                    少数股   减子公司少
                                                                          持     表
                                                                 构成对                                    东权益   数股东分担
                          业                   经                         股     决
            子公     注                                          子公司                是否                中用于   的本期亏损
子公司全                  务                   营   期末实际                     权             少数股东
            司类     册           注册资本                       净投资                合并                冲减少   超过少数股
  称                      性                   范   出资额                比     比               权益
              型     地                                          的其他                报表                数股东   东在该子公
                          质                   围                         例     例
                                                                 项目余                                    损益的   司期初所有
                                                                          (%)   (%)
                                                                   额                                        金额   者权益中所
                                                                                                                    享有份额后
                                                                                                                      的余额
乐山市金                  电
            全资     乐
竹岗电站                  力                   发
            子公     山           1,290,000         14,684,400            100   100   是
开发有限                  生                   电
            司       市
公司                      产

           (二) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
           1、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
           的经营实体
                                                                           单位:元 币种:人民币
                           名称                   处置日净资产         期初至处置日净利润
           乐山沫凤能源有限责任公司                  -10,318,176.32               -13,792,122.33

           六、 合并财务报表项目注释
           (一) 货币资金
                                                                                                            单位:元
                                                       期末数                      期初数
                           项目
                                                     人民币金额                  人民币金额
           现金:                                              452,323.72                 198,349.09
           人民币                                              452,323.72                 198,349.09
           银行存款:                                      125,565,345.12              76,279,033.07
           人民币                                          125,565,345.12              76,279,033.07
           其他货币资金:                                    4,561,597.00               5,061,597.00
           人民币                                            4,561,597.00               5,061,597.00
                         合计                              130,579,265.84              81,538,979.16
           注 1:银行存款本年末余额中包括:银行存款本年末余额中有 6,136,106.80 元为公司及子公司在
           关联方乐山市商业银行所开立账户中的存款余额。
           注 2: "其他货币资金"4,561,597.00 元,构成为:子公司乐山沫江煤电有限责任公司(以下简称
           "沫江煤电公司")实行专户存储、专款专用存放的煤矿企业安全生产风险抵押金 3,500,000.00
           元;根据乐山市国土资源局沙湾区分局《矿山地质环境恢复治理责任书》[乐沙矿地环保金编号
           (2008)016]交纳的矿山地质环境恢复治理保证金 1,061,597.00 元。

           (二) 应收票据:
           1、 应收票据分类
                                                                                              单位:元 币种:人民币
                       种类                                      期末数                             期初数
           银行承兑汇票                                              23,832,327.00                       1,960,000.00

                                                                 51
                                 乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



                 合计                                     23,832,327.00                 1,960,000.00

     2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到
     期的票据情况
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                       备
               出票单位                出票日期            到期日             金额
                                                                                       注
     公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
     乐山市龙福贸易有限公司        2014 年 5 月 17 日 2014 年 11 月 7 日  1,000,000.00
     攀钢集团成都钢钒有限公司      2014 年 4 月 16 日 2014 年 10 月 16 日 1,000,000.00
     青海亿仓能源发展有限责任公
                                   2014 年 4 月 4 日 2014 年 10 月 4 日 1,000,000.00
     司
     乐山市强鑫机械厂              2014 年 4 月 9 日 2014 年 10 月 9 日 1,000,000.00
     乐山远航贸易有限公司          2014 年 3 月 13 日 2014 年 9 月 13 日 1,000,000.00
                 合计                      /                   /          5,000,000.00   /

     (三) 应收利息:
     1、 应收利息
                                                                              单位:元 币种:人民币
               项目                   期初数            本期增加          本期减少       期末数
     沙湾区财政局借款                 102,301.42                                         102,301.42
               合计                   102,301.42                                         102,301.42

     (四) 应收账款:
     1、 应收账款按种类披露:
                                                                             单位:元 币种:人民币
                             期末数                                            期初数
               账面余额                 坏账准备                     账面余额             坏账准备
 种类                                                                                                   比
                          比例                     比例                         比例
             金额                     金额                         金额                    金额         例
                          (%)                      (%)                          (%)
                                                                                                       (%)
单项金
额重大
并单项
                                                                                                       95.4
计 提 坏 8,625,942.15 32.40    8,229,279.99        95.40       8,625,942.15     36.38   8,229,279.99
                                                                                                          0
账准备
的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款:
组合 1:
余 额 组 17,308,341.17 65.01   1,214,255.87         7.00      14,335,998.81     60.45    488,062.67    3.40
合
组合 2:
关联方
组合小
          17,308,341.17 65.01  1,214,255.87         7.00      14,335,998.81     60.45    488,062.67    3.40
计


                                                   52
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单项金
额虽不
重大但
单项计
            691,345.59     2.60        691,345.59      100.00          750,554.52              3.17        750,554.52     100
提坏账
准备的
应收账
款
  合计    26,625,628.91     /       10,134,881.45        /          23,712,495.48              /          9,467,897.18    /

    单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                       计提比例
           应收账款内容              账面余额        坏账金额                                             理由
                                                                         (%)
                                                                                          三年以上,预计难以收
    华瑞实业有限公司               3,966,621.65     3,569,959.49                 90.00
                                                                                          回
    峨眉山市钰鑫铁合金有限                                                                三年以上,预计难以收
                                   3,109,285.97     3,109,285.97             100.00
    公司                                                                                  回
                                                                                          三年以上,预计难以收
    矿区居民用电                   1,550,034.53     1,550,034.53             100.00
                                                                                          回
               合计                8,625,942.15     8,229,279.99             /                      /

    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                     计提比例
                          组合名称                                账面余额                        坏账准备
                                                                                         (%)
    单项金额不重大按 7%估计计提坏账准备的应收款
                                                                17,308,341.17                      7.00    1,214,255.87
    项
                       合计                                     17,308,341.17                      7.00    1,214,255.87

    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                                                   单位:元 币种:人民币
            应收账款内容                 账面余额            坏账准备        计提比例(%)     计提理由
    符汶机砖厂                           290,558.70          290,558.70                  100 3 年以上
    峨眉山市轧钢厂                       189,789.51          189,789.51                  100 3 年以上
    岷源电冶有限责任公司                 168,997.38          168,997.38                  100 3 年以上
    乐山市嘉农镇第二机砖厂                 42,000.00           42,000.00                 100 3 年以上
                合计                     691,345.59          691,345.59            /                /

    2、   本期转回或收回情况
                                                                                       单位:元 币种:人民币
    应收账款    转回或收        确定原坏账准      转回或收回前累计已计提                        转回坏账准备
                                                                                     收回金额
      内容        回原因          备的依据              坏账准备金额                                金额
    峨眉山市    债务人交        欠款时间长,
                                                                    203,330.69       13,541.18               13,541.18
    轧钢厂      回电费          催收困难
      合计          /                 /                             203,330.69             /                     /


                                                        53
                                    乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



    3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
       本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    4、   应收账款金额前五名单位情况
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                与本公司关                                     占应收账款总额的比例
             单位名称                                 金额          年限
                                    系                                                 (%)
   华瑞实业有限公司             非关联方          3,966,621.65    3 年以上                      14.90
   峨眉山市钰鑫铁合金有限
                                非关联方          3,109,285.97    3 年以上                            11.68
   公司
   四川建辉陶瓷有限公司         非关联方          2,942,768.72    1 年以内                            11.05
   峨眉城区                     非关联方          2,782,098.72    1 年以内                            10.45
   矿区居民                     非关联方          1,550,034.53    3 年以上                             5.82
             合计                   /            14,350,809.59        /                               53.90

    (五) 其他应收款:
    1、 其他应收款按种类披露:
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                期末数                                  期初数
                    账面余额             坏账准备            账面余额            坏账准备
  种类
                             比例                 比例                比例                比例
                  金额                 金额                金额                金额
                             (%)                  (%)                 (%)                  (%)
                               按组合计提坏账准备的其他应收账款:
组合 1:余
              25,920,526.38   41.02    4,416,110.83    20.00   21,224,005.22   36.18   3,962,911.72     20.00
  额组合
组合 2:关
  联方
组合 3:融
资租赁保证    36,454,099.26   57.69                            36,454,099.26   62.15
    金
组合小计      62,374,625.64   98.71    4,416,110.83            57,678,104.48   98.33   3,962,911.72
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账     817,600.38     1.29      788,126.38     96.40     977,600.38    1.67    942,126.38       96.37
准备的其他
应收账款
  合计        63,192,226.02     /      5,204,237.21        /   58,655,704.86     /     4,905,038.10       /

    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款:
                                                                             单位:元 币种:人民币
            组合名称                       账面余额              计提比例(%)          坏账准备
    组合 1:余额组合                         25,920,526.38                   20         4,416,110.83
              合计                           25,920,526.38                   20         4,416,110.83

    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
                                                                               单位:元 币种:人民币


                                                      54
                               乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                          计提比例
    其他应收款内容       账面余额       坏账准备                                      计提理由
                                                          (%)
                                                                         1996 年线路转让款,该公司改
  黄丹电站              550,000.00      550,000.00                 100
                                                                         制后不付
  黄木松                150,000.00      150,000.00                 100   收回困难
  洪雅县天主教爱国                                                       以前年度款项,预计收回可能
                         49,123.34       19,649.34                  40
  会                                                                     较小
  夹江医药公司           30,000.00       30,000.00                 100   欠款时间长,催收困难
  基地住房维修款         15,727.04       15,727.04                 100   收回困难
  峨眉山万达铁合金
                         12,750.00       12,750.00                 100   垫付诉讼费,回收可能性不大
  有限公司
  夹江三电办             10,000.00       10,000.00                 100   收回困难
         合计           817,600.38      788,126.38           /                             /

  2、   本期转回或收回情况
                                                                                单位:元 币种:人民币
                   转回或
   其他应收账                 确定原坏账      转回或收回前累计已计                             转回坏账准备
                   收回原                                                     收回金额
     款内容                   准备的依据          提坏账准备金额                                   金额
                      因
  中共峨边县       债务人
                             账龄较长,回
  纪律检查委       交回欠                                    150,000.00       150,000.00          150,000.00
                             收困难
  员会             款
      合计            /             /                        150,000.00           /                 /

  3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
     本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

  4、   其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                单位:元 币种:人民币
                            与本公司关                                            占其他应收款总额的比例
        单位名称                                金额                 年限
                                系                                                          (%)
中国外贸金融租赁公司        非关联方        26,000,000.00        3 年以上                           41.14
招银金融租赁公司            非关联方        10,454,099.26        3 年以上                           16.54
乐山市国土资源局沙湾区
                            非关联方         4,351,145.00        3 年以上                                 6.89
分局
乐山市建设局                非关联方         1,100,000.00        3 年以上                                 1.74
乐山鸿大城建集团总公司      非关联方           900,000.00        3 年以上                                 1.42
          合计                    /         42,805,244.26              /                                 67.73

  (六) 预付款项:
  1、 预付款项按账龄列示
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                   期末数                                          期初数
        账龄
                            金额               比例(%)                      金额            比例(%)
  1 年以内                  18,798,281.29           83.95                   25,161,322.91         86.50
  1至2年                       907,573.46            4.05                      987,671.70          3.40


                                                     55
                               乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



   2至3年                    2,156,306.07             9.63                2,704,760.47           9.30
   3 年以上                    531,710.00             2.37                  234,150.00           0.80
       合计                 22,393,870.82           100.00               29,087,905.08         100.00

   2、   预付款项金额前五名单位情况
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                  与本公
              单位名称                             金额           时间            未结算原因
                                  司关系
   中国石油天然气股份有限公       非 关 联                       2014
                                                9,557,911.06              预付购气费,未到结算期
   司西南油气田分公司             方                             年
   成都市永龙液化天然气有限       非 关 联                       2014
                                                2,400,078.49              预付购气费,未到结算期
   公司                           方                             年
   国网四川省电力公司乐山供                                      2014
                                  关联方        2,039,343.85              预付电费,未到结算期
   电公司                                                        年
                                  非 关 联                       2014     乐电天威公司停产技改,预
   乐山斯泰燃气有限公司                         1,489,153.51
                                  方                             年       付气款尚未使用
                                  非 关 联                       2014
   江苏鸿联钢杆有限公司                         1,267,759.21              预付设备款,未到结算期
                                  方                             年
                合计                 /         16,754,246.12        /                    /

   3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                                                单位:元 币种:人民币
                                           期末数                     期初数
             单位名称                          计提坏账金                  计提坏账金
                                     金额                      金额
                                                   额                          额
   国网四川省电力公司乐山供电公
                                 2,039,343.85              11,842,707.68
   司
               合计              2,039,343.85              11,842,707.68


   (七) 存货:
   1、 存货分类
                                                                           单位:元 币种:人民币
                            期末数                                             期初数
 项目
           账面余额         跌价准备         账面价值         账面余额        跌价准备      账面价值
原材料    36,705,420.75    2,394,807.02    34,310,613.73     40,233,348.21   2,394,807.02 37,838,541.19
在产品    31,732,527.30   22,643,722.00     9,088,805.30     31,732,527.30 22,643,722.00   9,088,805.30
库存商
           8,626,503.91    3,806,974.34     4,819,529.57       9,992,576.91    4,654,856.30    5,337,720.61
品
周转材
           2,394,619.62                     2,394,619.62       4,542,275.80                    4,542,275.80
料
工程施
          42,429,669.57                    42,429,669.57     26,265,757.24                    26,265,757.24
工
其他         210,443.50                       210,443.50     1,264,288.88                      1,264,288.88
  合计   122,099,184.65   28,845,503.36    93,253,681.29   114,030,774.34     29,693,385.32   84,337,389.02



                                                  56
                               乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



  2、   存货跌价准备
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                 本期减少
   存货种类        期初账面余额        本期计提额                                    期末账面余额
                                                            转回       转销
  原材料              2,394,807.02                                                      2,394,807.02
  在产品             22,643,722.00                                                     22,643,722.00
  库存商品            4,654,856.30                                    847,881.96        3,806,974.34
      合计           29,693,385.32                                    847,881.96       28,845,503.36

  (八) 长期股权投资:
  1、 长期股权投资情况
  按成本法核算:
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                             在被投
                                               增                                 在被投
                                                                                             资单位
被投资单                                       减                                 资单位
              投资成本        期初余额                   期末余额     减值准备               表决权
    位                                         变                                 持股比
                                                                                               比例
                                               动                                 例(%)
                                                                                             (%)
四川新光
硅业科技
              2,500,000.00    2,500,000.00           2,500,000.00                        0.8           0.8
有限责任
公司
四川永丰
纸业股份      5,840,750.00    5,840,750.00           5,840,750.00                       4.16        4.16
有限公司
乐山大沫
水电有限      7,148,571.43    7,148,571.43           7,148,571.43                      17.20     17.20
责任公司
四川槽渔
滩水电股
             13,727,928.80   13,727,928.80          13,727,928.80   5,500,000.00        0.67        0.67
份有限公
司
乐山市商
             41,200,600.00   41,214,400.00          41,214,400.00                       1.81        1.81
业银行
合计         70,417,850.23   70,431,650.23          70,431,650.23   5,500,000.00


  (九) 投资性房地产:
  1、 按成本计量的投资性房地产
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                             期初账面余       本期增加     本期减少     期末账面余
                  项目
                                                 额               额           额           额
  一、账面原值合计                           9,221,789.19                               9,221,789.19
  1.房屋、建筑物                             9,221,789.19                               9,221,789.19
  2.土地使用权
  二、累计折旧和累计摊销合计                 4,624,181.53     215,051.76                4,839,233.29


                                                    57
                           乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



1.房屋、建筑物                        4,624,181.53          215,051.76                 4,839,233.29
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计          4,597,607.66                                     4,382,555.90
1.房屋、建筑物                        4,597,607.66                                     4,382,555.90
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额
合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计          4,597,607.66                                     4,382,555.90
1.房屋、建筑物                        4,597,607.66                                     4,382,555.90
2.土地使用权
本期折旧和摊销额:215,051.76 元。

(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
                                                                           单位:元 币种:人民币
      项目          期初账面余额             本期增加                本期减少      期末账面余额
一、账面原值合
                   2,157,785,141.69           33,553,817.60         40,345,159.12   2,150,993,800.17
计:
其中:房屋及建筑
                   1,112,551,590.15            7,732,838.02         20,224,386.14   1,100,060,042.03
物
      机器设备      963,226,345.09            24,936,390.13         17,666,580.13    970,496,155.09
      运输工具       46,689,461.45                     710,690.45    2,299,823.82     45,100,328.08
      其他           35,317,745.00                     173,899.00      154,369.03     35,337,274.97
                                      本期
                                                   本期计提
                                      新增
二、累计折旧合
                    847,184,167.13            43,404,796.85         11,744,772.26    878,844,191.72
计:
其中:房屋及建筑
                    326,422,126.00            18,803,085.04          4,679,893.63    340,545,317.41
物
      机器设备      469,517,122.05            21,843,437.94          5,029,069.78    486,331,490.21
      运输工具       36,492,134.55             1,906,502.93          1,969,542.36     36,429,095.12
      其他           14,752,784.53               851,770.94             66,266.49     15,538,288.98
三、固定资产账面
                   1,310,600,974.56                /                      /         1,272,149,608.45
净值合计
其中:房屋及建筑
                    786,129,464.15                 /                      /          759,514,724.62
物
      机器设备      493,709,223.04                 /                      /          484,164,664.88
      运输工具       10,197,326.90                 /                      /            8,671,232.96
      其他           20,564,960.47                 /                      /           19,798,985.99
四、减值准备合计     18,351,765.53                 /                      /           18,351,765.53
其中:房屋及建筑
                     16,450,851.09                 /                      /           16,450,851.09
物


                                              58
                                       乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



                  机器设备         1,709,686.88                 /                      /               1,709,686.88
                  运输工具           191,227.56                 /                      /                 191,227.56
                其他                                            /                      /
          五、固定资产账面
                               1,292,249,209.03                 /                      /            1,253,797,842.92
          价值合计
          其中:房屋及建筑
                                 769,678,613.06                 /                      /             743,063,873.53
          物
                机器设备         491,999,536.16                 /                      /             482,454,978.00
                  运输工具     10,006,099.34          /                                /               8,480,005.40
                其他           20,564,960.47          /                                /              19,798,985.99
          本期折旧额:43,404,796.85 元。
          本期由在建工程转入固定资产原价为:7,996,454.07 元。

          2、    未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                    预计办结产权证
                  项目                             未办妥产权证书原因
                                                                                                        书时间
          乐电天威公司综       房屋对应土地使用权因借款抵押,土地使用证存放银行,
          合办公楼             暂无法办理房屋产证
          乐电天威公司员       房屋对应土地使用权因借款抵押,土地使用证存放银行,
          工食堂               暂无法办理房屋产证

          (十一) 在建工程:
          1、 在建工程情况
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                 期末数                                                        期初数
 项目
             账面余额          减值准备            账面净值             账面余额             减值准备         账面净值
在 建
          1,759,596,475.71   477,226,432.40     1,282,370,043.31    1,702,117,677.19       477,226,432.40     1,224,891,244.79
工程

          2、    重大在建工程项目变动情况:
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                 工程投 工
项目名                                                                           入占预 程      资金
                预算数           期初数             本期增加        其他减少                              期末数
  称                                                                             算比例 进      来源
                                                                                 (%) 度
多晶硅
                                                                                                      自 筹
生产线      758,560,000.00   1,545,647,577.12     14,299,257.53     642,817.20                                1,559,304,017.45
                                                                                                      资金
技改
110KV
夏 荷 -
                                                                                                      自 筹
凤桥 II      30,000,000.00      34,511,043.81      3,890,116.77                               80%                38,401,160.58
                                                                                                      资金
回线工
程
大 堡
                                                                                                      自 筹
110KV        36,200,000.00      22,475,261.25      3,699,218.34                    72.31      85%                26,174,479.59
                                                                                                      资金
变电站

                                                           59
                                       乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



新建工
程
峨眉公
司新坪
                                                                                              自 筹
110KV       28,000,000.00      18,260,045.81     1,602,639.28                   70.94   70%             19,862,685.09
                                                                                              资金
输变电
工程
第一自
来水厂                                                                                        自 筹
           320,000,000.00       8,269,619.83     2,257,601.40                                           10,527,221.23
迁建项                                                                                        资金
目
110KV
新 华 -
                                                                                              自 筹
西 坝 -     14,090,000.00       8,203,120.14     4,664,698.00                   91.33   95%             12,867,818.14
                                                                                              资金
福华输
电线路
新天然
                                                                                              自 筹
气储配      56,000,000.00       3,625,095.70                                     3.90                    3,625,095.70
                                                                                              资金
站
110KV
合兴变                                                                                        自 筹
            45,000,000.00       3,498,340.00      151,630.00                     8.11   5%               3,649,970.00
电站新                                                                                        资金
建工程
七里坪
110kv
                                                                                              自 筹
变电站      32,700,000.00       2,778,989.80     2,716,835.61                   16.81   10%              5,495,825.41
                                                                                              资金
新建工
程
洪雅吴
河至夹
江三洞                                                                                        自 筹
            86,250,000.00         273,400.00     5,320,420.91                    6.49   5%               5,593,820.91
110KV                                                                                         资金
输电线
路工程
  合计    1,406,800,000.00   1,647,542,493.46   38,602,417.84   642,817.20       /       /      /     1,685,502,094.10

          3、   在建工程减值准备:
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                     项目                        期初数                      期末数            计提原因
          多晶硅生产线技改                       476,604,467.00              476,604,467.00 注 1
          金海棠 5 号楼附楼                          621,965.40                  621,965.40 已停建
                     合计                        477,226,432.40              477,226,432.40        /

          在建工程减值准备说明
          注 1:乐电天威公司于 2011 年 11 月停产开始冷氢化技改项目,将多晶硅生产线设备转入在建
          工程。
          由于乐电天威公司另一股东保定天威保变股份有限公司未履行完该项目的相关审批手续,致使


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技改项目进展缓慢;同时为确保技改后采用最先进的关键技术,保证生产成本的市场竞争力,
公司于 2013 年 5 月聘请了 SEMI(国际半导体设备材料协会,中国登记名称为赛勉管理咨询(上
海)有限公司)组织国际硅材料领域专家对优化后的方案进行了论证,优化后的技改方案采用
了目前最先进的多晶硅生产技术,提高了冷氢化装置的处理能力,物料消耗和电耗进一步下降,
生产成本也有大幅降低。
同时由于系统停车时间较长,物料对管道造成了腐蚀,随着时间的推移,系统中部分物料管道
也将在未来技改过程中进行更换。
基于上述原因,乐电天威公司判断其多晶硅生产线技改项目存在减值迹象,并聘请中和资产评
估有限公司以 2013 年 12 月 31 日为基准日对拟技术改造所涉及的资产所表现的市场价值进行了
评估,根据评估结果,乐电天威公司于 2013 年末对其在建工程计提减值准备 476,604,467.00 元。

(十二)   工程物资:
                                                                      单位:元   币种:人民币
    项目              期初数             本期增加           本期减少             期末数
专用材料                4,582,979.71       467,829.73         497,141.28           4,553,668.16
专用设备              14,248,328.99         11,352.33          27,893.74         14,231,787.58
工器具                  3,997,671.64         1,030.57           4,449.38           3,994,252.83
    合计              22,828,980.34        480,212.63         529,484.40         22,779,708.57

(十三) 无形资产:
1、 无形资产情况:
                                                                       单位:元 币种:人民币
           项目                期初账面余额        本期增加       本期减少     期末账面余额
一、账面原值合计               185,703,998.25     1,915,479.37   4,549,226.93 183,070,250.69
土地使用权                     175,633,593.30     1,883,163.30   4,540,426.93 173,022,898.03
软件                              7,329,264.54       32,316.07       8,800.00     7,306,212.25
采矿权                            1,108,740.41                                    1,108,740.41
用水权                               26,400.00                                       26,400.00
公路使用权                        1,600,000.00                                    1,600,000.00
商标权                                6,000.00                                        6,000.00
二、累计摊销合计                 34,645,779.00    2,159,005.47   1,398,432.41    35,406,352.06
土地使用权                       28,643,477.94    1,608,316.43   1,392,932.36    28,898,816.81
软件                              4,213,327.49      477,560.86       5,500.05     4,649,877.94
采矿权                              923,950.45       46,197.54           0.00       970,147.99
用水权                                9,240.46          264.00           0.00         9,504.46
公路使用权                          853,332.66       26,666.64           0.00       875,554.86
商标权                                2,450.00                                        2,450.00
三、无形资产账面净值合计       151,058,219.25                                   147,663,898.63
土地使用权                     146,990,115.36                                   144,124,081.22
软件                              3,115,937.05                                    2,656,334.31
采矿权                              184,789.96                                      138,592.42
用水权                               17,159.54                                       16,895.54
公路使用权                          746,667.34                                      724,445.14
商标权                                3,550.00                                        3,550.00
四、减值准备合计
土地使用权

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软件
采矿权
用水权
公路使用权
商标权
五、无形资产账面价值合计      151,058,219.25                                      147,663,898.63
土地使用权                    146,990,115.36                                      144,124,081.22
软件                            3,115,937.05                                        2,656,334.31
采矿权                            184,789.96                                          138,592.42
用水权                             17,159.54                                           16,895.54
公路使用权                        746,667.34                                          724,445.14
商标权                              3,550.00                                            3,550.00
本期摊销额:2,159,005.47 元。

(十四)   商誉:
                                                                  单位:元 币种:人民币
 被投资单位名称或形成商誉                   本期增    本期减                 期末减值准
                                期初余额                        期末余额
            的事项                            加        少                       备
乐山大岷水电有限公司           6,799,980.00                   6,799,980.00
            合计               6,799,980.00                   6,799,980.00
商誉是合并乐山大岷水电有限公司(以下简称"大岷水电公司")财务报表时形成。2002 年 3 月
4 日,公司分别以 1,197 万元和 273 万元受让四川信都建设投资开发有限公司持有的大岷水电公
司 798 万元股权和通川实业公司持有的大岷水电公司 182 万元股权,形成股权投资差额
6,799,980.00 元,在合并财务报表时形成商誉。
大岷水电公司目前经营状况良好,不存在减值迹象。

(十五)   长期待摊费用:
                                                                          单位:元 币种:人民币
        项目                    期初额       本期增加额    本期摊销额     其他减少额    期末额
吴河办公楼改造工程款                           97,759.00     16,293.17                 81,465.83
煤炭运输道路               1,590,746.34                      46,786.65    1,543,959.69
        合计               1,590,746.34        97,759.00     63,079.82    1,543,959.69 81,465.83

(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债:
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                          单位:元 币种:人民币
                         项目                                   期末数             期初数
递延所得税资产:
资产减值准备                                                     6,375,132.33       6,097,295.47
小计                                                             6,375,132.33       6,097,295.47
递延所得税负债:
尚未转回的时间性差异影响所得税                                     445,970.73         462,905.10
小计                                                               445,970.73         462,905.10

(2)   未确认递延所得税资产明细


                                                 62
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            项目                              期末数                         期初数
可抵扣暂时性差异                                  519,965,450.11                 519,965,450.11
可抵扣亏损                                        486,539,531.84                 486,539,531.84
            合计                                1,006,504,981.95               1,006,504,981.95

(3)   未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                      单位:元 币种:人民币
     年份                      期末数                          期初数                备注
2014 年                              1,756,696.11                    1,756,696.11
2015 年                              8,842,948.90                    8,842,948.90
2016 年                              6,334,587.76                    6,334,587.76
2017 年                            178,184,156.57                  178,184,156.57
2018 年                            291,421,142.50                  291,421,142.50
     合计                          486,539,531.84                  486,539,531.84      /

(4)   应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                                                       单位:元 币种:人民币
                              项目                                           金额
可抵扣差异项目:
应收账款及其他应收款坏帐准备                                                       15,298,245.72
存货跌价准备                                                                          119,180.72
固定资产减值准备                                                                    4,756,361.55
长期股权投资减值准备                                                                5,500,000.00
递延收益                                                                            1,527,273.40
在建工程减值准备                                                                      621,965.40
                          小计                                                     27,823,026.79

(十七)   资产减值准备明细:
                                                                        单位:元   币种:人民币
                                                               本期减少
         项目         期初账面余额        本期增加                                 期末账面余额
                                                          转回         转销
一、坏账准备           14,372,935.28     1,129,724.56   163,541.18                 15,339,118.66
二、存货跌价准备       29,693,385.32                                 847,881.96    28,845,503.36
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资
减值准备
五、长期股权投资减
                             5,500,000                                              5,500,000.00
值准备
六、投资性房地产减
值准备
七、固定资产减值准
                       18,351,765.53                                               18,351,765.53
备
八、工程物资减值准
备

                                               63
                                乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



     九、在建工程减值准
                          477,226,432.40                                              477,226,432.40
     备
     十、生产性生物资产
     减值准备
     其中:成熟生产性生
     物资产减值准备
     十一、油气资产减值
     准备
     十二、无形资产减值
     准备
     十三、商誉减值准备
     十四、其他
             合计         545,144,518.53   1,129,724.56    163,541.18    847,881.96   545,262,819.95

     (十八) 短期借款:
     1、 短期借款分类:
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                        期末数                          期初数
     抵押借款                                     548,115,000.00                 451,635,000.00
     信用借款                                     585,000,000.00                 475,000,000.00
               合计                            1,133,115,000.00                  926,635,000.00
           抵押借款中 324,835,000.00 元为公司控股子公司乐山乐电天威硅业科技有限责任公司(简
     称“乐电天威”)的股东保定天威保变电气股份有限公司(简称“天威保变”)于 2013 年 3-9 月通
     过兵装财务公司和工商银行保定朝阳支行对其的委托贷款。近期,乐电天威分别收到兵装财务
     公司《委托贷款到期催收函》和工行保定支行《提示归还到期贷款通知书》,其中 18570 万元的
     委托贷款已到期。
           乐电天威因停产技改无经营收入来源,已向天威保变提出了将上述已到期委托贷款进行展
     期的申请。目前,公司正与天威保变就上述到期委托贷款展期事宜进行协商处理。
     (十九) 应付账款:
     1、 应付账款情况
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                      期末数                            期初数
     1 年以内                                    62,042,121.34                    72,983,107.53
     1 年以上                                  159,268,425.61                    164,399,806.74
               合计                            221,310,546.95                    237,382,914.27

     2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
     情况
        本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

     3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称                                  金额 账龄       性质或内容     未偿还或未结转原因
中国化学工程第七建设公司          38,900,000.00 3 年      建设期工程欠款 对方未办结算,未要求支付
美国 ppp 公司                     30,643,647.84 3 年      设备质保金款 设备质保金,未办理结算付款
中建八局工业设备安装有限责任公
                                  16,197,101.05 3 年      建设期工程欠款 对方未办结算,未要求支付
司


                                                 64
                                乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



兰州兰石四方容器有限公司         10,786,000.00 3 年       建设期工程欠款    对方未办结算,未要求支付
重庆电力建设总公司                6,301,377.00 3 年       建设期工程欠款    对方未办结算,未要求支付
应城市东城有机硅有限公司          4,530,572.40 3 年       建设期工程欠款    对方未办结算,未要求支付
怀化市洪江区恒渝化工有限公司      2,353,259.02 3 年       设备质保金款      对方未办结算,未要求支付
张家港市江南锅炉压力容器有限公
                                  2,333,200.00 2 年       设备质保金款      对方未办结算,未要求支付
司
成都美金防腐材料科技有限公司      2,077,310.91 2 年       设备质保金款      对方未办结算,未要求支付
湖北江钻天祥化工有限公司          2,055,769.00 2 年       设备质保金款      对方未办结算,未要求支付
合计                           116,178,237.22

     (二十) 预收账款:
     1、 预收账款情况
                                                                             单位:元 币种:人民币
             项目                       期末数                                   期初数
     1 年以内                                 115,155,060.75                           106,195,087.01
     1 年以上                                  34,687,991.22                            23,903,132.20
             合计                             149,843,051.97                           130,098,219.21

     2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:
        本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

     3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
     债权人名称                     金额          未结转的原因
     宁晋晶兴电子材料有限公司       13,500,000.00 预付货款,由于合同价与现市场价差,未提货
     乐山城市建设投资有限公司       10,680,598.88 预收的工程安装款,工程尚未完工
     领地房地产集团股份有限公司     8,104,800.00 预收的工程安装款,工程尚未完工
     四川展诚投资开发有限责任公司 5,120,000.00 预收的工程安装款,工程尚未完工
     四川峨眉山通海特种水泥有限公司 4,504,476.06 预收的工程安装款,工程尚未完工
     合      计                     41,909,874.94

     (二十一)   应付职工薪酬
                                                                             单位:元 币种:人民币
                项目             期初账面余额          本期增加          本期减少     期末账面余额
     一、工资、奖金、津贴和补
                                  16,406,591.17   126,526,589.14      101,137,785.93    41,795,394.38
     贴
     二、职工福利费                                 7,271,705.12        7,271,705.12
     三、社会保险费                1,523,999.91    36,747,012.75       36,732,472.44     1,538,540.22
         其中:1.医疗保险费           204,609.88     6,368,151.32        6,364,790.04       207,971.16
         2.基本养老保险费          1,044,799.35    21,542,777.56       21,539,433.32     1,048,143.59
         3.年金缴费                    2,250.27        3,732,799.18      3,735,049.45
         4.失业保险费                 94,310.10        1,897,136.33      1,896,496.08      94,950.35
         5.工伤保险                  167,688.35        2,579,100.74      2,577,761.76     169,027.33
         6.生育保险                   10,341.96          627,047.62        618,941.79      18,447.79
     四、住房公积金                   38,350.00        9,449,974.92      9,442,248.92      46,076.00


                                                  65
                          乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



五、辞退福利                                    886,602.30    886,602.30
六、其他                                        235,304.67    235,304.67
七、工会经费和职工教育经
                             9,207,841.76     2,548,770.15  3,360,111.40    8,396,500.51
费
          合计              27,176,782.84 183,665,959.05 159,066,230.78 51,776,511.11
工会经费和职工教育经费金额 8,396,500.51 元,因解除劳动关系给予补偿 886,602.30 元。


(二十二)   应交税费:
                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目                          期末数                          期初数
增值税                                      -101,894,358.10                 -101,681,419.03
营业税                                           -175,493.99                      -85,178.16
企业所得税                                      1,901,453.89                  -3,534,942.39
个人所得税                                         770,691.6                    4,769,019.63
城市维护建设税                                    569,762.90                      608,729.18
教育附加费                                        262,625.30                      272,015.18
地方教育附加                                      181,851.65                      196,194.58
房产税                                          3,554,070.95                    3,612,122.02
印花税                                             92,099.07                       90,739.56
水资源费                                          701,092.03                      528,711.70
资源税                                             55,155.55                      435,405.00
代扣代缴税金                                       60,442.07                       57,739.19
价格调节基金                                      210,406.19                      323,779.47
土地使用税                                      3,854,445.54                    3,854,342.34
车船使用税                                           -2,711.4
农网还贷基金                                    4,171,602.72
重大水利基金                                    1,448,297.55
可再生能源附加                                     5,937,629
            合计                              -78,300,937.48                  -90,552,741.73

(二十三)   应付利息:
                                                              单位:元 币种:人民币
                项目                        期末数                    期初数
短期借款应付利息                                22,389,640.01             9,077,814.97
                合计                            22,389,640.01             9,077,814.97
注:应付利息余额为未付保定天威保变电气股份有限公司对乐电天威公司委托贷款在 2013 年 6
月 21 日至 2014 年 6 月 20 日利息。

(二十四)   应付股利:
                                                                     单位:元 币种:人民币
          单位名称                 期末数            期初数          超过 1 年未支付原因
眉山市资产经营有限公司            1,271,791.64      1,271,791.64   暂未领取的红利
宁波泰森电器商贸中心                 18,253.98         18,253.98   暂未领取的红利
其他未支付的零星余额                 14,442.11         14,442.11   暂未领取的红利
            合计                  1,304,487.73      1,304,487.73              /

                                           66
                           乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告




(二十五) 其他应付款:
1、 其他应付款情况
                                                                      单位:元 币种:人民币
           项目                      期末数                               期初数
1 年以内                                      16,550,752.01                      23,904,600.39
1 年以上                                      25,427,223.50                      25,860,621.28
           合计                               41,977,975.51                      49,765,221.67

2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
   本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。

3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称                                          金额                未偿还的原因
代峨眉财政局收电力附加                             6,580,131.54       代收款项
保定天威保变电气股份有限公司                       3,144,830.00       借款
招投标保证金                                       1,569,544.44       项目尚未完工
  合    计                                         11,294,505.98

4、 对于金额较大的其他应付款,应说明内容
单位名称                              欠款金额                 欠款时间    欠款原因
代峨眉财政局收电力附加                6,580,131.54             1 年以上    代收款项
代收污水公司污水费                    3,023,709.03             1 年以内    代收款项
保定天威保变电气股份有限公司          3,144,830.00             1 年以上    借款
                                                                           沫江煤电公司中层
公司部分管理人员上岗押金                  1,879,500.00         1 年以内    干部上岗押金
招投标保证金                              1,569,544.44         1 年以上    招投标保证金
合计                                      16,197,715.01        占年末余额的 38.59%

(二十六) 1 年内到期的非流动负债:
1、 1 年内到期的非流动负债情况
                                                                      单位:元 币种:人民币
                  项目                              期末数                    期初数
1 年内到期的长期借款                                 235,590,000.00            236,340,000.00
1 年内到期的待归还信托投资                            15,000,000.00             30,000,000.00
1 年内到期的长期应付款                                78,414,939.04             78,414,939.04
1 年内到期的递延收益摊销                                 680,418.68                726,490.10
                合计                                 329,685,357.72            345,481,429.14

2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
                                                                      单位:元 币种:人民币
        项目                        期末数                                期初数
保证借款                                  235,590,000.00                        236,340,000.00


                                              67
                               乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



           合计                                235,590,000.00                           236,340,000.00

(2)   金额前五名的 1 年内到期的长期借款
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                           期末数         期初数
贷款单位          借款起始日   借款终止日      币种     利率(%)
                                                                         本币金额         本币金额
中国进出      2009 年 2 月     2015 年   3月   人民
                                                             6.419      99,420,000.00
口银行        26 日            31 日           币
中国进出      2009 年 2 月     2014 年   3月   人民
                                                             6.419                       99,420,000.00
口银行        26 日            31 日           币
中国进出      2009 年 2 月     2014 年   9月   人民
                                                             6.419      99,420,000.00    99,420,000.00
口银行        26 日            30 日           币
中行乐山      2009 年 8 月 5   2014 年   9月   人民
                                                                 6.4    36,750,000.00
分行          日               30 日           币
中行乐山      2009 年 8 月 5   2014 年   3月   人民
                                                                 6.4                     37,500,000.00
分行          日               30 日           币
  合计              /                /           /           /         235,590,000.00   236,340,000.00

3、   1 年内到期的长期应付款:
                                                                              单位:元 币种:人民币
          借款单位                      期限          初始金额             期末余额        借款条件
招银金融租赁有限公司                    5年          308,666,192.40        37,563,471.49 保证
中国外贸金融租赁有限公司                5年          240,783,634.60        39,159,467.55 保证
四川省能交投资公司                                      1,120,000.00        1,120,000.00 信用
乐山市财政局                                              572,000.00          572,000.00 信用
合计                                                 551,141,827.00        78,414,939.04

4、 一年内到期的待归还信托投资
                                                            收 益 率 信托报酬
 产品名称                        期限     初始金额                             期末余额
                                                            (%)    (%)
 燃气公司收费权收益权信托 5 年            150,000,000.00      7.04     0.27   15,000,000.00

(二十七)    其他流动负债
                                                                 单位:元 币种:人民币
                项目                          期末账面余额           期初账面余额
应付债券(短期融资券)                            209,066,641.60          201,666,660.40
                合计                              209,066,641.60          201,666,660.40
注:本公司于 2013 年 10 月 21 日发行一年期短期融资券 2 亿元,发行价格 100 元/百元面值、
票面利率 7%、计息方式为到期一次还本付息。

(二十八) 长期借款:
1、 长期借款分类:
                                                                             单位:元 币种:人民币
        项目                              期末数                                 期初数
保证借款                                        191,680,000.00                         291,100,000.00
信用借款                                        149,900,000.00                         150,000,000.00


                                                 68
                               乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



         合计                                    341,580,000.00                             441,100,000.00

2、    金额前五名的长期借款:
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                             期末数         期初数
贷款单位     借款起始日        借款终止日        币种     利率(%)
                                                                           本币金额         本币金额
中国进出     2009 年   2月     2016 年 3 月     人民
                                                              6.419       92,260,000.00      92,260,000.00
口银行       26 日             30 日            币
中国进出     2009 年   2月     2015 年 9 月     人民
                                                              6.419       99,420,000.00      99,420,000.00
口银行       26 日             30 日            币
             2013 年   7月     2015 年 7 月     人民
招商银行                                                     6.4575       50,000,000.00      50,000,000.00
             10 日             10 日            币
             2013 年   4月     2015 年 12 月    人民
招商银行                                                     6.4575       50,000,000.00      50,000,000.00
             17 日             17 日            币
             2013 年   8月     2016 年 8 月     人民
建设银行                                                          6.15    49,900,000.00      50,000,000.00
             28 日             27 日            币
  合计             /                 /            /           /          341,580,000.00     341,680,000.00

(二十九) 长期应付款:
1、 金额前五名长期应付款情况
单位:元 币种:人民币
                                                                         应计利                       借款条
单位                    期限         初始金额             利率(%)               期末余额
                                                                         息                           件
省水利产业集团投
                        5 年以上     136,220,000.00                               136,220,000.00      质押
资公司
中国外贸金融租赁
                        5 年以内     240,783,634.60                               79,915,180.97       保证
有限公司
招银金融租赁有限
                        5 年以内     308,666,192.40                               31,595,244.17       保证
公司
峨眉山市国资局          5 年以上     300,000.00                                   300,000.00
乐山市财政局            5 年以上     100,000.00                                   100,000.00
合计                                 687,089,827.00                               248,130,425.14

2、    长期应付款中的应付融资租赁款明细
                                                                                                 单位:元
                                           期末数                                         期初数
                单位
                                          外币  人民币                        外币             人民币
中国外贸金融租赁有限公司                       79,915,180.97                                  99,159,499.75
招银金融租赁有限公司                           31,595,244.17                                  50,121,113.96
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 380,000,000.00 元。

(三十)   专项应付款:
                                                                               单位:元 币种:人民币
        项目                期初数             本期增加      本期减少          期末数       备注说明
农网改造国债资金          33,798,000.00                                      33,798,000.00
        合计              33,798,000.00                                      33,798,000.00      /


                                                   69
                               乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告




 (三十一)    其他非流动负债:
                                                                          单位:元 币种:人民币
           项目                         期末账面余额                        期初账面余额
 待归还信托                                      90,000,000.00                       90,000,000.00
 递延收益                                        32,843,545.54                       31,188,149.16
           合计                                 122,843,545.54                      121,188,149.16
 (1)信托投资
                                                            收 益 率 信托报酬
  产品名称                       期限     初始金额                            期末余额
                                                            (%)    (%)
   燃气公司收费权收益权信托 5 年          150,000,000.00    7.04     0.27     90,000,000.00
 (2)递延收益
                                                                                      与资产相关
负债项目                   年初余额        本年增加        本年减少     期末余额
                                                                                      /与收益相关
工程改迁收入款             10,607,857.14                                10,607,857.14 与资产相关
进口设备贴息补助           8,063,861.35                                 8,063,861.35 与资产相关
工程补贴款                 3,060,000.00                                 3,060,000.00 与资产相关
技术改造资金               2,736,864.73                    102,474.30   2,634,390.43 与资产相关
国债转贷资金转拨款         2,169,375.00                    66,750.00    2,102,625.00 与资产相关
城市供水管网改造工程建
                           1,426,574.10                    100,699.32   1,325,874.78     与资产相关
设
与资产相关的政府补助       1,323,000.00                    47,250.00    1,275,750.00     与资产相关
文体建设补助资金           1,000,000.00    972,570.00                   1,972,570.00     与资产相关
节能减排项目补助                           1,000,000.00                 1,000,000.00     与资产相关
国债专项资金               800,616.84                                   800,616.84       与资产相关
合 计                      31,188,149.16 1,972,570.00 317,173.62        32,843,545.54

 (三十二)    股本:
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                              本次变动增减(+、-)
                  期初数                                                                  期末数
                                发行新股      送股 公积金转股 其他           小计
 股份总数     326,480,131.00                                                           326,480,131.00

 (三十三) 专项储备:
      项目        期初余额              本期增加              本期减少              期末余额
    安全费用                            1,977,989.70          3,889,733.14          -1,911,743.44
    维简费用                              692,296.41            446,598.03              245,698.38
      合计                              2,670,286.11          4,336,331.17          -1,666,045.06

 (三十四)    资本公积:
                                                                         单位:元 币种:人民币
       项目                    期初数            本期增加          本期减少         期末数
 其他资本公积                  6,577,511.66                                         6,577,511.66
       合计                    6,577,511.66                                         6,577,511.66

 (三十五)    盈余公积:
                                                                          单位:元 币种:人民币

                                                 70
                              乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



      项目                    期初数           本期增加        本期减少             期末数
法定盈余公积                  38,177,078.95                                         38,177,078.95
任意盈余公积                  63,596,578.85                                         63,596,578.85
      合计                   101,773,657.80                                        101,773,657.80

(三十六)    未分配利润:
                                                                        单位:元 币种:人民币
                   项目                                 金额            提取或分配比例(%)
调整前 上年末未分配利润                              20,464,873.46                /
调整后 年初未分配利润                                20,464,873.46                /
加:本期归属于母公司所有者的净利润                   28,510,905.29                /
期末未分配利润                                       48,975,778.75                /

(三十七) 营业收入和营业成本:
1、 营业收入、营业成本
                                                                          单位:元 币种:人民币
          项目                            本期发生额                        上期发生额
主营业务收入                                    735,309,913.36                     684,583,974.05
其他业务收入                                      4,449,801.92                       3,891,133.78
营业收入合计                                    739,759,715.28                     688,475,107.83
营业成本                                        542,257,108.28                     512,477,789.27

2、   主营业务(分行业)
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                     本期发生额                           上期发生额
      行业名称
                            营业收入           营业成本          营业收入           营业成本
电力生产、供应             534,943,347.61    398,622,427.67     503,263,099.43    383,690,741.63
生产制造                       402,092.31        465,384.15       2,155,128.18      1,456,500.00
自来水生产与供应            37,251,112.32     20,130,354.60      33,953,065.20     17,970,685.96
燃气供应                   148,040,568.12    114,437,668.66     131,840,217.74    101,764,846.91
宾馆酒店                    14,672,793.00      3,851,305.18      13,372,463.50      3,403,498.76
      合计                 735,309,913.36    537,507,140.26     684,583,974.05    508,286,273.26

3、   主营业务(分产品)
                                                                          单位:元 币种:人民币
                            本期发生额                                   上期发生额
 产品名称
                   营业收入            营业成本                营业收入             营业成本
电力              493,694,043.40      358,373,327.11          451,914,725.32       341,007,427.98
多晶硅                402,092.31           465,384.15            2,155,128.18         1,456,500.00
燃气              148,040,568.12      114,437,668.66          131,840,217.74       101,732,014.06
自来水             37,251,112.32       20,130,354.60           33,953,065.20        17,897,626.35
宾馆               14,672,793.00         3,851,305.18          13,372,463.50          3,403,498.76
煤                 41,249,304.21       40,249,100.56           51,348,374.11        42,789,206.11
    合计          735,309,913.36      537,507,140.26          684,583,974.05       508,286,273.26

4、   主营业务(分地区)

                                                71
                             乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                        单位:元 币种:人民币
                             本期发生额                                 上期发生额
 地区名称
                    营业收入            营业成本              营业收入             营业成本
乐山               707,442,958.150     516,689,700.81        663,333,779.45       493,355,538.56
眉山                 27,464,862.90      20,352,055.30         19,095,066.42        13,474,234.70
华北                                                            2,155,128.18         1,456,500.00
华中                    402,092.31         465,384.15
    合计            735,309,913.36     537,507,140.26        684,583,974.05       508,286,273.26

5、   公司前五名客户的营业收入情况
                                                                     单位:元 币种:人民币
              客户名称                        营业收入       占公司全部营业收入的比例(%)
四川省乐山市福华通达农药科技有限公
                                             96,952,306.47                                 13.19
司
四川建辉陶瓷有限公司                         28,450,104.12                                  3.87
四川峨眉山通海特种水泥有限公司               16,408,706.96                                  2.23
四川省夹江县建翔陶瓷有限责任公司             10,648,294.34                                  1.45
乐山沙湾国宏电冶有限公司                      9,362,745.80                                  1.27
                合计                        161,822,157.69                                 22.01

(三十八)    营业税金及附加:
                                                                        单位:元 币种:人民币
           项目                 本期发生额              上期发生额              计缴标准
营业税                              4,321,370.42            2,915,976.89 按安装收入
城市维护建设税                      3,671,271.80            3,131,686.43 按流转税税额
教育费附加                          1,690,804.69            1,465,368.98
资源税                                314,305.84              474,967.07
地方教育附加                        1,147,111.76              991,593.57
房产税                                 84,514.21              488,615.59
价格调节基金                        1,021,494.16              924,706.66
其他                                      466.01                6,227.91
        合计                      12,251,338.89           10,399,143.10             /

(三十九)    销售费用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                        本期发生额                       上期发生额
工资                                            6,678,872.13                      6,033,316.83
职工福利费                                        550,635.79                        475,154.23
广告宣传费                                        993,388.25                      1,233,169.36
折旧费                                            486,257.86                        261,490.77
修理费                                            687,970.11                        409,011.99
办公费                                            783,615.51                        500,457.47
职工培训费                                          9,940.23                          5,907.92
机物料消耗                                        443,290.27                        411,820.10
劳动保护费                                         54,005.62                         60,884.37


                                              72
                    乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



绿化费                                      105,790.00                     89,179.00
运输费                                    1,942,127.31                    567,466.82
差旅费                                       43,016.00                    172,094.00
财产保险费                                    3,200.00                     10,020.00
水电费                                    1,047,346.64                    854,474.34
业务接待费                                  142,780.00                    201,478.60
会务费                                       25,900.00                    208,830.30
工会经费                                    111,056.63                     93,183.56
劳动保险费                                1,360,851.77                  1,306,392.01
住房公积金                                  214,756.90                    195,373.04
服装费                                       66,610.00                     20,034.00
洗涤费                                       74,250.33                     35,803.31
燃料费                                      544,901.00                    543,013.00
低耗品摊销                                  425,516.14                    450,247.00
外部劳务费                                  613,265.07                    503,143.87
销售服务费                                   54,910.86                     27,906.00
仓储保管费                                                                120,000.00
其他                                      281,448.25                      549,137.14
          合计                         17,745,702.67                   15,338,989.03

(四十)   管理费用
                                                             单位:元 币种:人民币
            项目                 本期发生额                      上期发生额
工资                                     42,406,086.20                 30,583,274.69
职工福利费                                4,346,677.46                   4,192,381.04
折旧费                                   16,514,029.62                 16,719,795.10
办公费                                    2,706,700.66                      3,470,082
差旅费                                      596,315.50                     651,701.36
运输费                                    3,821,104.55                   3,944,341.39
修理费                                      653,840.19                     666,408.58
财产保险费                                  124,358.53                     717,474.59
咨询费                                    2,347,508.05                   2,462,407.72
物料消耗                                    312,390.65                     362,823.11
绿化费                                      153,687.80                      187,021.8
业务招待费                                1,501,864.70                    2,007,140.7
工会经费                                    774,383.21                     722,831.89
职工教育经费                                260,061.85                     157,166.74
劳动保险费                               11,801,408.85                 11,219,290.16
水电费                                      525,674.72                     621,335.54
税金                                      3,037,811.65                   2,776,589.55
无形资产摊销                              2,230,442.12                   2,226,389.08
住房公积金                                3,630,914.71                   3,075,127.74
其他                                      9,049,294.08                   7,773,640.01
            合计                       106,794,555.10                  94,537,222.79



                                     73
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(四十一)   财务费用
                                                                      单位:元 币种:人民币
        项目                       本期发生额                           上期发生额
利息支出                                   77,767,805.27                         95,230,636.79
利息收入                                   -1,088,887.03                        -21,814,915.09
汇兑损失                                      -83,161.57                         -1,003,035.09
其他支出                                      260,387.46                          5,118,705.66
        合计                               76,856,144.13                         77,531,392.27

(四十二) 投资收益:
1、 投资收益明细情况:
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                         本期发生额           上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                 5,865,713.80        2,869,999.83
处置长期股权投资产生的投资收益                             19,344,893.08
                    合计                                   25,210,606.88         2,869,999.83

2、   按成本法核算的长期股权投资收益:
                                                                    单位:元 币种:人民币
      被投资单位             本期发生额       上期发生额        本期比上期增减变动的原因
大沫水电有限责任公司         2,580,000.00     1,720,000.00
乐山市商业银行               3,285,713.80     1,149,999.83
          合计               5,865,713.80     2,869,999.83                   /

(四十三)   资产减值损失:
                                                                      单位:元 币种:人民币
                     项目                                本期发生额           上期发生额
一、坏账损失                                                 1,031,878.25           25,468.52
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
                     合计                                    1,031,878.25           25,468.52

(四十四) 营业外收入:
1、 营业外收入情况
                                                                      单位:元 币种:人民币

                                             74
                             乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



          项目                   本期发生额     上期发生额        计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计           3,461,276.25   1,403,097.91                      3,461,276.25
其中:固定资产处置利得             167,103.14       3,438.46                        167,103.14
      无形资产处置利得           3,294,173.11   1,399,659.45                      3,294,173.11
债务重组利得                     1,077,051.80   1,740,876.95                      1,077,051.80
政府补助                           557,697.57   2,270,175.45                        557,697.57
其他                             1,458,747.99   1,243,786.42                      1,458,747.99
          合计                   6,554,773.61   6,657,936.73                      6,554,773.61

2、   政府补助明细
                                                                          单位:元 币种:人民币
                          项目                               本期发生额       上期发生额    说明
贴息贷款补助                                                    66,750.00       666,750.00
财政气费补贴收入                                                                788,565.00
政府返税收入                                                   240,523.95       674,161.13
主要污染物自动监控能力建设补助金                               149,724.30         40,000.00
城市供水管网改造工程建设国家预算内专项资金                     100,699.32       100,699.32
                      合计                                     557,697.57     2,270,175.45    /

计入当期损益的政府补助
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                本期发生                     与资产相关/与收益
                补助项目                                      上期发生额
                                                  额                               相关
贴息贷款补助                                    66,750.00       666,750.00           与收益相关
财政气费补贴收入                                                788,565.00           与收益相关
政府返税收入                                    240,523.95      674,161.13           与收益相关
主要污染物自动监控能力建设补助金                149,724.30       40,000.00           与收益相关
城市供水管网改造工程建设国家预算内专
                                                100,699.32     100,699.32            与收益相关
项资金
                 合计                           557,697.57    2,270,175.45           /

(四十五)   营业外支出:
                                                                        单位:元 币种:人民币
          项目                   本期发生额     上期发生额        计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计              94,793.25   1,181,346.92                          94,793.25
其中:固定资产处置损失              94,793.25   1,181,346.92                          94,793.25
其他                             7,402,505.25   1,058,830.20                       7,402,505.25
          合计                   7,497,298.50   2,240,177.12                       7,497,298.50

(四十六)   所得税费用:
                                                                         单位:元 币种:人民币
                    项目                                     本期发生额          上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税                               25,501,144.14       18,256,394.25
递延所得税调整                                                   -114,522.69           62,974.38
                    合计                                       25,386,621.45       18,319,368.63


                                                75
                           乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



(四十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
项目                                 序号                    本年金额       上年金额
归属于母公司股东的净利润             1                       28,510,905.29 5,613,962.56
归属于母公司的非经常性损益           2                       16,758,480.71 2,568,551.42
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后
                                     3=1-2                   11,752,424.58 3,045,411.14
的净利润
年初股份总数                         4                       326,480,131.00 326,480,131.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加
                                     5                       -              -
股份数(Ⅰ)
发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ) 6                         -              -
增加股份(Ⅱ)下一月份起至年末的累计
                                     7                       -              -
月数
因回购等减少股份数                   8                       -              -
减少股份下一月份起至年末的累计月数 9                         -              -
缩股减少股份数                       10                      -              -
报告期月份数                         11                      6              6
                                     12=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数                                   326,480,131.00 326,480,131.00
                                     -8×9÷11-10
基本每股收益(Ⅰ)                   13=1÷12                0.0873         0.0172
基本每股收益(Ⅱ)                   14=3÷12                0.0360         0.0093
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15                        -              -
转换费用                             16                      -              -
所得税率                             17                      -              -
认股权证、期权行权、可转换债券等增加
                                     18                      -              -
的普通股加权平均数
                                     19=[1+(1516)×(1-17)]÷
稀释每股收益(Ⅰ)                                           0.0873         0.0172
                                     (12+18)
                                     19=[3+(1516)×(1-17)]÷
稀释每股收益(Ⅱ)                                           0.0360         0.0093
                                     (12+18)

(四十八) 现金流量表项目注释:
1、 收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                                    单位:元 币种:人民币
                            项目                                          金额
收到保证金                                                                     7,300,061.30
政府补贴                                                                       2,300,445.35
存款利息收入                                                                     919,551.54
伤残补助费                                                                       442,924.06
收到往来款                                                                   28,665,983.37
租金收入                                                                          75,557.20
代扣税手续费收入                                                                  30,249.00
收劳务工保险                                                                     118,047.65
保险公司赔款收入                                                                  27,104.25
违约金、滞纳金、赔偿、罚款等                                                     767,123.12
其他                                                                           1,820,172.33


                                            76
                           乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



代收城市附加费                                                                        726,582.49
归还备用金                                                                            787,707.19
                            合计                                                   43,981,508.85

2、   支付的其他与经营活动有关的现金:
                                                                        单位:元 币种:人民币
                    项目                                                金额
付现的管理费用                                                                   19,424,112.89
付现的销售费用                                                                   17,148,388.18
天然气价格基金                                                                     6,822,540.20
付现的制造费用                                                                     5,987,352.58
代收代付款                                                                         7,546,353.87
其他                                                                               1,618,101.15
                    合计                                                         58,546,848.87

(四十九) 现金流量表补充资料:
1、 现金流量表补充资料:
                                                                        单位:元 币种:人民币
                        补充资料                                    本期金额       上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                        -18,295,551.50      -32,866,506.34
加:资产减值准备                                                  845,769.34           25,468.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                 40,159,506.76       42,833,994.29
无形资产摊销                                                    4,880,617.13        2,189,343.10
长期待摊费用摊销                                                   46,786.65           85,017.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
                                                                -2,337,998.16        452,279.52
号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                37,081.55      189,453.53
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                                77,767,805.27        98,946,657.21
投资损失(收益以“-”号填列)                                -17,505,709.58
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                         -321,870.48          -49,386.08
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                          -13,103.73          -16,934.37
存货的减少(增加以“-”号填列)                              -17,990,950.34        1,513,916.29
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                     24,219,170.24       41,671,038.51
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                    19,345,956.09       -86,674,331.80
其他
经营活动产生的现金流量净额                                    110,837,509.24       68,300,009.90
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                                130,579,265.84      164,625,363.48
减:现金的期初余额                                             81,538,979.16       93,787,628.54


                                            77
                           乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                       49,040,286.68     70,837,734.94


2、   本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
                                                                        单位:元 币种:人民币
                          项目                                      本期发生额     上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
1.取得子公司及其他营业单位的价格
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4.取得子公司的净资产
    流动资产
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物                29,300,000.00
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物                  506,827.82
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                        28,793,172.18
4.处置子公司的净资产                                           -10,318,176.32
    流动资产                                                      4,055,593.93
    非流动资产                                                   28,494,000.15
    流动负债                                                     36,012,475.86
    非流动负债                                                    6,855,294.54

3、   现金和现金等价物的构成
                                                                     单位:元 币种:人民币
                    项目                                   期末数               期初数
一、现金                                                  130,579,265.84      81,538,979.16
其中:库存现金                                                 452,323.72         198,349.09
      可随时用于支付的银行存款                            125,565,345.12      76,279,033.07
      可随时用于支付的其他货币资金                           4,561,597.00       5,061,597.00
      可用于支付的存放中央银行款项
      存放同业款项
      拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                              130,579,265.84         81,538,979.16

七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的子公司情况


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                            法
                                                                          表决权
子公司全   企业   注册      人    业务性                         持股比            组织机构
                                                  注册资本                比例
    称     类型     地      代      质                           例(%)               代码
                                                                            (%)
                            表
                  四 川
四川省峨
           有限   省 乐    廖
边大堡水                         水力发
           责任   山 市    政                30,970,000.00        94.67    94.67   207801702
电有限责                         供电
           公司   峨 边    权
任公司
                  县
                  乐 山
乐山大岷   有限            何
                  市 五          水电开
水电有限   责任            党                27,000,000.00          100      100   207161928
                  通 桥          发
公司       公司            军
                  区
乐山市自   有限   乐 山    廖    自来水
来水有限   责任   市 市    政    供应与      68,414,100.00        85.75    85.75   720811178
责任公司   公司   中区     权    安装
乐山市燃   有限   乐 山    廖    天然气
气有限责   责任   市 市    政    供应与      44,916,800.00        78.49    78.49   717551301
任公司     公司   中区     权    安装
乐山沫江   有限   乐 山    陆
                                 发电、开
煤电有限   责任   市 沙    千               130,000,000.00        99.62    99.62   733392355
                                 采
责任公司   公司   湾区     友
乐山市金          乐 山
           有限            王
竹岗电站          市 金          电力生
           责任            建                    11,290,000.00      100      100   207201977
开发有限          口 河          产
           公司            川
公司              区
四川洪雅   有限   眉 山    廖
                                 电力发
花溪电力   责任   市 洪    政                29,986,300.00          100      100   744686535
                                 电、供电
有限公司   公司   雅县     权
乐山乐电
           有限   乐 山    廖
天威硅业                         生产制
           责任   市 市    政               500,000,000.00           51       51   641404743
科技有限                         造
           公司   中区     权
责任公司

(二)  本企业的其他关联方情况
            其他关联方名称               其他关联方与本公司关系      组织机构代码
国网四川省电力公司乐山供电公司        其他                          69917279-6
国网四川省电力公司眉山供电公司        其他                          73341874-6
乐山市商业银行                        参股股东                      70901703-7
乐山大沫水电有限公司                  参股股东                      20696216-8
    公司与持有本公司股份 5%以上的关联方四川省电力公司之间的日常关联交易主要为向其
销售电力和采购电力。主要交易方式为余容上网方式,在自身电力不足时以非普通工业类价格
下网,在自身电量富余时以上网电价上网。公司与关联方之间的电力销售与电力采购价格定价
政策:国网四川省电力公司乐山供电公司按照政府价格主管部门有关电价政策和规定对本公司
执行趸售综合电价。经双方约定,趸售综合电价实行年度核定。在购、售电有效期内,发生电


                                            79
                            乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



价和其他收费项目费率调整时,按调价文件规定执行。

(三) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                            本期发生额                          上期发生额
            关联     关联交易定
                                                    占同类交易                          占同类交易
 关联方     交易     价方式及决
                                        金额        金额的比例              金额        金额的比例
            内容       策程序
                                                      (%)                               (%)
                   按价格管理
国网四川
                   部门确定的
省电力公   购买
                   电价目录和       147,723,339.36             55.05    181,667,356.08        72.09
司乐山供   商品
                   测算办法确
电公司
                   定
                   按价格管理
国网四川
                   部门确定的
省电力公   购买
                   电价目录和                                             2,103,223.11         0.83
司眉山供   商品
                   测算办法确
电公司
                   定
乐山大沫
           购买    物价管理部
水电有限                             20,475,815.02              7.63     20,812,786.52         8.26
           商品    门定价
公司

出售商品/提供劳务情况表
                                                                            单位:元 币种:人民币
              关联                              本期发生额                      上期发生额
                       关联交易定
              交易
  关联方               价方式及决                     占同类交易金                    占同类交易金
                                         金额                               金额
                         策程序                       额的比例(%)                   额的比例(%)
              内容
国网四川省            按物价管理
              销售
电力公司乐            部门定价执     1,046,878.06                0.21    365,762.36            0.09
              商品
山供电公司            行
国网四川省            按物价管理
              销售
电力公司眉            部门定价执                                         244,649.37            0.05
              商品
山供电公司            行

(四) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                         期末                        期初
项目名
                       关联方                                   坏账准                      坏账准
  称                                             账面余额                     账面余额
                                                                  备                           备
预付款     国网四川省电力公司乐山供电
                                                2,039,343.85                11,842,707.68
项         公司

上市公司应付关联方款项:
                                                                               单位:元 币种:人民币

                                                 80
                               乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



     项目名称                    关联方                          期末账面余额         期初账面余额
   应付账款      乐山大沫水电有限公司                              4,100,091.13         4,280,731.16
   预收款项      国网四川省电力公司乐山供电公司                                             2,800.00

   八、   股份支付:
     无

   九、   或有事项:
     无

   十、 承诺事项:
      无
   十一、 母公司财务报表主要项目注释
   (一) 应收账款:
   1、 应收账款按种类披露:
                                                                           单位:元 币种:人民币
                              期末数                                         期初数
                 账面余额               坏账准备                  账面余额            坏账准备
  种类
                            比例                   比例                    比例                比例
                金额                   金额                     金额                金额
                            (%)                    (%)                     (%)                  (%)
单项金额
重大并单
项计提坏    7,075,907.62 32.53 6,679,245.46        94.39     7,075,907.62    65.10   6,679,245.46    94.39
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款:
[组合 1]:
           13,987,375.11 64.30   982,578.46         7.00     3,088,356.58    28.41    216,184.96      7.00
余额组合
[组合 2]:
关联方
组合小计 13,987,375.11 64.30     982,578.46                  3,088,356.58    28.41    216,184.96
单项金额
虽不重大
但单项计
              691,345.59  3.18   691,345.59     100.00         704,886.77     6.49    704,886.77    100.00
提坏账准
备的应收
账款
   合计    21,754,628.32   /   8,353,169.51           /     10,869,150.97      /     7,600,317.19      /

   单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
                                                                              单位:元 币种:人民币
           应收账款内容                  账面余额           坏账金额        计提比例(%)      理由
   华瑞实业有限公司                     3,966,621.65       3,569,959.49              90.00 应收电费
   峨眉山市钰鑫铁合金有限公司           3,109,285.97       3,109,285.97             100.00 应收电费
               合计                     7,075,907.62       6,679,245.46           /            /

   期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

                                                 81
                                           乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                 应收账款内容                       账面余额              坏账准备            计提比例(%)    计提理由
         符汶机砖厂                                 290,558.70            290,558.70                    100 3 年以上
         峨眉山市轧钢厂                             189,789.51            189,789.51                    100 3 年以上
         岷源电冶有限责任公司                       168,997.38            168,997.38                    100 3 年以上
         乐山市嘉农镇第二机砖厂                       42,000.00             42,000.00                   100 3 年以上
                     合计                           691,345.59            691,345.59                /             /

         2、   本期转回或收回情况
                                                                                                  单位:元 币种:人民币
         应收账款     转回或收         确定原坏账准          转回或收回前累计已计提                        转回坏账准备
                                                                                                收回金额
           内容         回原因           备的依据                  坏账准备金额                                金额
         峨眉山市     债务人交         欠款时间长,
                                                                                 203,330.69     13,541.18             13,541.18
         轧钢厂       回电费           催收困难
           合计           /                  /                                   203,330.69         /                   /

         3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
            本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

         4、   应收账款金额前五名单位情况
                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                            与本公司关                                           占应收账款总额的比例
                   单位名称                                             金额          年限
                                                系                                                        (%)
                                                                                    3 年以
         华瑞实业有限公司                  非关联方               3,966,621.65                                               18.23
                                                                                    上
         峨眉山市钰鑫铁合金有限                                                     3 年以
                                           非关联方               3,109,285.97                                               14.29
         公司                                                                       上
                                                                                    1 年以
         四川建辉陶瓷有限公司              非关联方               2,942,768.72                                               13.53
                                                                                    内
                                                                                    1 年以
         峨眉城区                          非关联方               2,782,098.72                                               12.79
                                                                                    内
                                                                                    1 年以
         夹江县杰达瓷厂                    非关联方               1,099,119.74                                                5.05
                                                                                    内
                     合计                           /            13,899,894.80         /                                     63.89

         (二) 其他应收款:
         1、 其他应收款按种类披露:
                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                           期末数                                                          期初数
                            账面余额                        坏账准备                     账面余额                           坏账准备
      种类
                                         比例                            比例                           比例                           比例
                         金额                            金额                          金额                            金额
                                         (%)                             (%)                            (%)                            (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
                    1,110,019,584.66     93.47   120,054,030.15          10.82     889,455,723.36       91.36       120,054,030.15     13.50
备的其他应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款:
组合 1:               10,311,541.65      0.87          1,611,341.72     20.00       6,538,161.98       0.67    1,307,627.00           20.00


                                                                   82
                                             乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



余额组合
组合 2:
                        66,504,127.43       5.60                                       76,855,346.96    7.89
关联方
组合小计                76,815,669.08       6.47        1,611,341.72                   83,393,508.94    8.56         1,307,627.00
单项金额
虽不重大
但单项计
                           768,477.04       0.06         768,477.04      100.00            768,477.04   0.08          768,477.04    100.00
提坏账准
备的其他
应收账款
  合计                1,187,603,730.78      /         122,433,848.91       /          973,617,709.34    /          122,130,134.19    /

           单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                                 计提比例
                 其他应收款内容                       账面余额                 坏账金额                           理由
                                                                                                   (%)
           乐山乐电天威硅业科技有限                                                                          预计无法全额
                                                   1,110,019,584.66      120,054,030.15                10.82
           责任公司                                                                                          收回
                     合计                          1,110,019,584.66      120,054,030.15              /              /

           期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                          计提比例
             其他应收款内容              账面余额        坏账准备                                       计提理由
                                                                            (%)
                                                                                            1996 年线路转让款,该公司改制
           黄丹电站                      550,000.00      550,000.00                  100
                                                                                            后不付
           黄木松                        150,000.00      150,000.00                  100    收回困难
           夹江医药公司                   30,000.00       30,000.00                  100    欠款时间长,催收困难
           基地住房维修基金               15,727.04       15,727.04                  100    收回困难
           峨眉山万达铁合金有
                                          12,750.00       12,750.00                  100    垫付诉讼费,回收可能性不大
           限公司
           夹江三电办                     10,000.00       10,000.00                  100    收回困难
                   合计                  768,477.04      768,477.04              /                             /

           2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
              本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

           3、   其他应收账款金额前五名单位情况
                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                与本公                                              占其他应收账款总
                   单位名称                                            金额                年限
                                                司关系                                                额的比例(%)
           乐山乐电天 威硅业科技 有                                                    1 年以内、
                                                子公司        1,110,019,584.66                                   93.47
           限责任公司                                                                  1-2 年
           乐山沫江煤 电有限责任 公
                                                子公司           38,493,472.50         1 年以内                              3.24
           司
           乐山大岷水电有限公司                 子公司           17,926,593.80         1 年以内                              1.51
           乐山市燃气 有限责任公 司
                                                子公司            8,684,592.25         1 年以内                              0.73
           (金海棠大酒店)


                                                                   83
                                     乐山电力股份有限公司 2014 年半年度报告



         乐山市金竹 岗电站开发 有
                                        子公司            1,399,468.88   1 年以内                      0.12
         限公司
                   合计                    /        1,176,523,712.09            /                     99.07

         4、   其他应收关联方款项情况
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                 与本公司                            占其他应收账款总额的
                      单位名称                                        金额
                                                   关系                                    比例(%)
         乐山乐电天威硅业科技有限责任公
                                                 子公司         1,110,019,584.66                      93.47
         司
         乐山沫江煤电有限责任公司                子公司            38,493,472.50                       3.24
         乐山大岷水电有限公司                    子公司            17,926,593.80                       1.51
         乐山市燃气有限责任公司(金海棠
                                                 子公司             8,684,592.25                       0.73
         大酒店)
         乐山市金竹岗电站开发有限公司            子公司             1,399,468.88                       0.12
                       合计                          /          1,176,523,712.09                      99.07

         (三) 长期股权投资
         按成本法核算
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                                 本
                                                                                                 期
                                                                                                               在被投
                                                                                                 计 在被投
                                                                                                               资单位
被投资                                                                                           提 资单位
           投资成本          期初余额          增减变动          期末余额           减值准备                   表决权
  单位                                                                                           减 持股比
                                                                                                               比例
                                                                                                 值 例(%)
                                                                                                               (%)
                                                                                                 准
                                                                                                 备
四川省
峨边大
堡水电    40,300,000.00    43,804,000.00                        43,804,000.00                         94.67     94.67
有限责
任公司
乐山大
岷水电
          31,942,560.00    31,942,560.00                        31,942,560.00                        100.00    100.00
有限公
司
乐山市
自来水
          52,709,076.00    52,709,076.00                        52,709,076.00                         85.75     85.75
有限责
任公司
乐山市
燃气有
          45,764,326.15    34,068,166.15                        34,068,166.15                         78.49     78.49
限责任
公司
乐山沫   129,500,000.00   129,500,000.00                       129,500,000.00                         99.62     99.62


                                                          84
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江煤电
有限责
任公司
乐山市
金竹岗
电站开    14,684,400.00    14,684,400.00                     14,684,400.00                     100.00   100.00
发有限
公司
乐山乐
电天威
硅业科
         255,000,000.00   255,000,000.00                    255,000,000.00    255,000,000.00    51.00    51.00
技有限
责任公
司
四川洪
雅花溪
          70,606,100.00    70,606,100.00                     70,606,100.00                     100.00   100.00
电力有
限公司
四川新
光硅业
科技有     2,500,000.00     2,500,000.00                      2,500,000.00                       0.80     0.80
限责任
公司
四川永
丰纸业
           5,840,750.00     5,840,750.00                      5,840,750.00                       4.16     4.16
股份有
限公司
乐山大
沫水电
           7,148,571.43     7,148,571.43                      7,148,571.43                      17.20    17.20
有限责
任公司
四川槽
渔滩水
电股份    13,727,928.80    13,727,928.80                     13,727,928.80      5,500,000.00     0.67     0.67
有限公
司
乐山市
商业银    41,200,600.00    43,114,400.00                     43,114,400.00                       1.81     1.81
行
乐山沫
凤能源
           2,109,536.98     2,109,536.98   -2,109,536.98
有限责
任公司
             公司于 2014 年 1 月 23 日公司召开第八届董事会第五次临时会议,以 11 票赞成,0 票反对,
         0 票弃权审议通过了《关于公开挂牌转让控股子公司乐山沫凤能源有限责任公司 54.23%股权的
         议案》,同意公司以净资产评估值为基础在乐山产权交易中心公开挂牌转让控股子公司乐山沫凤


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能源有限责任公司 54.23%股权。转让完成后,公司不再持有沫凤能源公司股权。(详见 2014 年
1 月 24 日公司在上海证券交易所网站和《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日
报》上的临时公告。)
     2014 年 3 月 19 日,公司所持沫凤能源公司 54.23%股权项目在乐山产权交易中心挂牌转让,
并与乐山泰昌投资有限公司正式签署《股权转让协议》,转让价格为 2930 万元。目前,公司已
收到股权转让价款 2930 万元。本次股权转让有关股权过户已在工商局备案,工商变更手续正在
办理中。

(四) 营业收入和营业成本:
1、 营业收入、营业成本
                                                                      单位:元 币种:人民币
          项目                          本期发生额                      上期发生额
主营业务收入                                  483,987,000.29                   439,475,902.92
其他业务收入                                    4,166,294.28                     2,917,936.67
营业成本                                      368,341,058.35                   340,627,052.18

2、   主营业务(分行业)
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                本期发生额                             上期发生额
      行业名称
                       营业收入           营业成本            营业收入           营业成本
电力生产、供应        483,987,000.29    363,645,592.55       439,475,902.92    335,594,607.73
      合计            483,987,000.29    363,645,592.55       439,475,902.92    335,594,607.73

3、   主营业务(分产品)
                                                                        单位:元 币种:人民币
                           本期发生额                                  上期发生额
 产品名称
                  营业收入             营业成本              营业收入             营业成本
电力             478,465,206.29       362,661,045.10        434,331,667.42       334,638,636.83
宾馆                5,521,794.00          984,547.45           5,144,235.50          955,970.90
    合计         483,987,000.29       363,645,592.55        439,475,902.92       335,594,607.73

4、   主营业务(分地区)
                                                                      单位:元 币种:人民币
                           本期发生额                                 上期发生额
 地区名称
                  营业收入             营业成本              营业收入            营业成本
乐山市           483,987,000.29       363,645,592.55        439,475,902.92      335,594,607.73
    合计         483,987,000.29       363,645,592.55        439,475,902.92      335,594,607.73

5、   公司前五名客户的营业收入情况
                                                                    单位:元 币种:人民币
              客户名称                     营业收入总额     占公司全部营业收入的比例(%)
四川省乐山市福华通达农药科技有限公
                                            96,952,306.47                                20.03
司
四川建辉陶瓷有限公司                        28,450,104.12                                 5.88
四川峨眉山通海特种水泥有限公司              16,408,706.96                                 3.39
四川省夹江县建翔陶瓷有限责任公司            10,648,294.34                                 2.20


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乐山沙湾国宏电冶有限公司                       9,362,745.80                               1.93
                合计                         161,822,157.69                              33.43

(五) 投资收益:
1、 投资收益明细
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                          本期发生额           上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                  5,865,713.80        2,869,999.83
处置长期股权投资产生的投资收益                              11,639,795.78
                    合计                                    17,505,509.58         2,869,999.83

2、    按成本法核算的长期股权投资收益
                                                                    单位:元 币种:人民币
      被投资单位              本期发生额        上期发生额      本期比上期增减变动的原因
大沫水电有限责任公司          2,580,000.00      1,720,000.00
乐山市商业银行                3,285,713.80      1,149,999.83
          合计                5,865,713.80      2,869,999.83                 /

(六)   现金流量表补充资料:
                                                                     单位:元 币种:人民币
                        补充资料                                 本期金额       上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                     58,315,196.59         31,781,428.24
加:资产减值准备                                              792,072.41           -409,214.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧              9,406,633.12         13,729,937.38
无形资产摊销                                                  768,529.44            691,008.22
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
                                                           -2,338,475.56
号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                         37,081.55            124,939.23
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                             39,105,970.63         24,341,128.00
投资损失(收益以“-”号填列)                            -17,505,709.58
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                     -264,141.77             57,303.65
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                        3,830.64
存货的减少(增加以“-”号填列)                           -2,571,212.12          -1,660,423.25
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                218,332,948.88          91,519,895.18
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)               -173,312,595.52         -82,846,871.35
其他
经营活动产生的现金流量净额                                130,770,128.71         77,329,130.71
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:


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现金的期末余额                                                 105,621,706.65   125,348,501.73
减:现金的期初余额                                              54,828,354.13    72,801,061.87
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                        50,793,352.52     52,547,439.86

十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
                                                                     单位:元 币种:人民币
         非经常性损益项目                金额                   附注(如适用)
                                                     主要是获得土地收储收益 229.95 万元及
                                                     处置收益 99.46 万元,转让所持控股子公
非流动资产处置损益                   22,711,376.08
                                                     司乐山沫凤能源有限责任公司股权,实现
                                                     投资收益 1934.49 万元。
计入当期损益的政府补助,但与公
司正常经营业务密切相关,符合国                       主要为即征即返增值税 24.05 万元,本期
                                        557,697.57
家政策规定、按照一定标准定额或                       摊销的递延收益 31.71 万元。
定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益                          1,077,051.80   获得协议免除债务收益。
除上述各项之外的其他营业外收入                       主要是计提工伤就业补偿(含职业病及一
                                     -5,943,757.26
和支出                                               般工伤)
少数股东权益影响额                    2,096,372.24
所得税影响额                         -3,740,259.72
              合计                   16,758,480.71

(二)   净资产收益率及每股收益
                                                                             每股收益
                                          加权平均净资产收益率
              报告期利润                                             基本每股收 稀释每股收
                                                  (%)
                                                                         益           益
归属于公司普通股股东的净利润                                  6.08       0.0873       0.0873
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                                              2.51       0.0360         0.0360
股东的净利润




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第十节             备查文件目录
(一) 载有法定代表人签名的 2014 年半年度报告文本;
(二) 载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
(三) 报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上披露过的所有
文件文本。




                                                                   乐山电力股份有限公司
                                                                   董事长:廖政权
                                                                   2014 年 8 月 16 日




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