乐山电力股份有限公司
2008年半年度报告
2008年八月十九日
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 6
六、重要事项 8
七、财务会计报告（未经审计） 13
八、备查文件目录 70
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)董事赵勤、董事蒋毅因公事出差均委托董事孙志远出席会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人廖政权、主管会计工作负责人孙志远及会计机构负责人（会计主管人员）江涛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：乐山电力股份有限公司
公司法定中文名称缩写：乐山电力
公司英文名称：LESHAN ELECTRIC POWER CO.,LTD
公司英文名称缩写：LEP
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：乐山电力
公司A股代码：600644
3、 公司注册地址：四川省乐山市市中区嘉定北路46号
公司办公地址：四川省乐山市市中区嘉定北路46号
邮政编码：614000
公司国际互联网网址：http//www.lsep.com.cn
公司电子信箱：600644@vip.163.com
4、 公司法定代表人：廖政权
5、 公司董事会秘书：李江
电话：0833－2445800
传真：0833－2445800
E-mail：600644@vip.163.com
联系地址：四川省乐山市市中区嘉定北路46号
公司证券事务代表：曾跃驰
电话：0833－2445800
传真：0833－2445800
E-mail：600644@vip.163.com
联系地址：四川省乐山市市中区嘉定北路46号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：四川省乐山市市中区嘉定北路46号公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,552,429,05 1,284,301,1 20.88
3.94 27.96
所有者权益（或股东 601,285,093. 577,198,468 4.17
权益） 89 .05
每股净资产(元) 1.84 1.77 3.95
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同期
月） 增减（％）
营业利润 54,103,276.1 40,287,398. 34.29
9 13
利润总额 56,746,187.0 42,903,861. 32.26
7 80
净利润 43,675,433.7 31,340,750. 39.36
0 00
扣除非经常性损益后 41,042,113.1 36,822,508. 11.46
的净利润 3 86
基本每股收益(元) 0.1338 0.0960 39.36
扣除非经常性损益后 0.1257 0.1128 11.44
的基本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.1338 0.0960 39.36
净资产收益率(%) 7.26 5.81 增加1.45个百分点
经营活动产生的现金 61,883,978.3 32,361,353. 91.23
流量净额 0 66
每股经营活动产生的 0.1895 0.0991 91.23
现金流量净额
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 68,039.18
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -241,804.29
其他非经常性损益项目 2,807,085.68
合计 2,633,320.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比
例( 行 股 积 例(
%) 新 金 %)
股 转
股
一、有限售条件股份
1、国家 66,122, 20. -16,324 -16,324 49,798, 15.
持股 959 25 ,007 ,007 952 25
2、国有 32,817, 10. 32,817, 10.
法人持股 563 05 563 05
3、其他 10,045, 3.0 -10,045 -10,045
内资持股 865 8 ,865 ,865
其中:境 9,810,8 3.0 -9,810, -9,810,
内非国有 54 1 854 854
法人持股
境内自然 235,011 0.0 -235,01 -235,01
人持股 7 1 1
4、外资
持股
其中：境
外法人持
股
境外自然
人持股
有限售条 108,986 33. -26,369 -26,369 82,616, 25.
件股份合 ,387 38 ,872 ,872 515 31
计
二、无限售条件流通股份
1、人民 217,493 66. 26,369, 26,369, 243,863 74.
币普通股 ,744 62 872 872 ,616 69
2、境内
上市的外
资股
3、境外
上市的外
资股
4、其他
无限售条 217,493 66. 26,369, 26,369, 243,863 74.
件流通股 ,744 62 872 872 ,616 69
份合计
三、股份 326,480 100 0 0 326,480 100
总数 ,131 ,131
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（1）股份变动的批准情况
根据公司股权分置改革方案，公司有限售条件流通股股份中26,369,872股于2008 年1月8日上市流通。
（2）公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
2006年8月18日（股改前），眉山市资产经营有限公司与四川省电力公司签订股份转让协议，将其持有的公司国家股2037万股协议转让给四川省电力公司。本次收购完成后，四川省电力公司将持有公司股份5667.7059万股，占公司股改前总股本24933.6499万股的22.73%，为公司第一大股东。2007年1月5日（股改后），四川省电力公司持有本公司股份32,817,563股，占公司股改后总股本326,480,131股的10.05％；眉山市资产经营有限公司持有本公司股份18,412,226股，占公司总股本的5.64％。按照转让协议，转让完成后四川省电力公司仍为公司第一大股东。该股份转让尚需获得有权部门的审核批准，目前正在履行相关审批程序。（详见公司于2006年8月22日、2008年1月3日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上的公告）
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 76,823户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股 持股总 报告 持有有限 质押
比例( 数 期内 售条件股 或冻
%) 增减 份数量 结的
股份
数量
乐山市国有资产经 国家 14.61 47,710 47,710,7
营有限公司 ,733 33
四川省电力公司 国有法人 10.05 32,817 32,817,5
,563 63
眉山市资产经营有 国家 5.64 18,412 2,088,21
限公司 ,226 9
申银万国证券股份 境内非国 0.69 2,254,
有限公司 有法人 594
成都国兴投资有限 境内非国 0.35 1,150, 1,150
公司 有法人 080 ,080
中国建设银行－华 境内非国 0.31 999,95 999,9
富竞争力优选混合 有法人 0 50
型证券投资基金
成都鑫同盛实业发 境内非国 0.29 946,00 946,0
展有限公司 有法人 0 00
高淑珍 境内自然 0.28 917,80 917,8
人 0 00
上海隆得歧实业有 境内非国 0.27 887,80 29,11
限公司 有法人 5 0
肖黎 境内自然 0.27 875,55 875,5
人 8 58
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无 股份种类
限售条
件股份
数量
眉山市资产经营有限公司 16,324 人民币普通股
,007
申银万国证券股份有限公司 2,254, 人民币普通股
594
成都国兴投资有限公司 1,150, 人民币普通股
080
中国建设银行－华富竞争力优选混合型 999,95 人民币普通股
证券投资基金 0
成都鑫同盛实业发展有限公司 946,00 人民币普通股
0
高淑珍 917,80 人民币普通股
0
上海隆得歧实业有限公司 887,80 人民币普通股
5
肖黎 875,55 人民币普通股
8
党国辉 857,10 人民币普通股
0
成都博瑞投资控股集团有限公司 850,40 人民币普通股
0
上述股东关联关系或一致行动关系的说 在前十名股东中，眉山市资产经营
明 有限公司与四川省电力公司于2006
年8月18日签订了公司国家股股份
转让协议，目前正在履行相关审批
程序。除此之外，公司国有股股东
和国有股股东、国有股股东和法人
股股东、法人股股东和法人股股东
之间不存在关联关系；本公司未知
前十名流通股之间，以及前十名流
通股股东与前十名股东之间是否存
在关联关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股 持有 有限售条件股 限售条件
号 东名称 的有 可上 新增可 限售 份可上市交易
条件 市交 上市交 股份 情况
数量 易时 易股份
间 数量
1. 乐山市国有资 47,71 2010 47,710 自股权分置改革方案实施之
产经营有限公 0,733 年1月 ,733 日起12个月内不上市交易或
司 5日 转让。在前项规定期满后24
个月不通过证券交易所挂牌
交易出售。
2. 四川省电力公 32,81 2010 32,817 自股权分置改革方案实施之
司 7,563 年1月 ,563 日起12个月内不上市交易或
5日 转让。在前项规定期满后24
个月不通过证券交易所挂牌
交易出售。
3. 眉山市资产经 18,41 2008 16,324 自股权分置改革方案实施之
营有限公司 2,226 年1月 ,007 日起12个月内不上市交易或
5日 转让。
2009 2,088, 自股权分置改革方案实施之
年1月 219 日起24个月内不上市交易。
5日
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司董事、监事人员及职务未发生变动。
报告期内，公司高级管理人员及职务变动情况：经公司2008年3月3日召开的第六届董事会第四次会议审议，同意聘任唐前正为公司副总经理职务。（详见公司2008年3月6日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》的公告）
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司克服年初冰冻雨雪灾害以及 “5.12” 汶川特大地震对公司生产经营造成的影响，紧紧围绕 “建设多晶硅，壮大电气水，着力夯基础，健全新机制，管理上台阶”的年度经营方针，对内继续深化改革，不断健全管理制度，优化整合资源，对外发展优质用电负荷，进行科学合理的电力调度；同时继续加大气、水业务的市场拓展和供气、供水管网基础建设，提高服务质量和安全生产管理。
公司主营业务范围是：地方电力开发、经营，本公司电力调度；房地产开发；销售输变电设备、电工器材、交流电动机、载波通信系统设备；公司管辖范围内发供电电能计量装置的检定、校准；宾馆、餐饮、文化娱乐等。
报告期内，公司完成发电量2.44亿千瓦时，比去年同期2.35亿千瓦时增长3.83%，完成售电量6.34亿千瓦时 ，比去年同期4.60亿千瓦时增长37.83%；完成售气量3375万立方米，比去年同期2017万立方米增长67.33%；完成售水量889万立方米，与去年同期基本持平；公司实现营业收入40532.48万元，比去年同期29704.54万元增长36.45 %，营业利润5410.33万元，比去年同期4028.74万元增长34.29%，归属于母公司所有者的净利润4367.54万元，比去年同期3134.12万元增长39.35%。
根据《乐山市物价局关于调整乐山电力股份有限公司销售电价的通知》（乐市价发[2008]186号）精神，本公司供电区域内电价除居民生活用电、农业生产、化肥生产用电价格不作调整，其余用电价格每千瓦时提高2.5分，并从2008年7月起（抄见电量）执行。本次电价调整将相应增加公司的电力销售收入。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利 营 营业 毛利率比上
率(% 业 成本 年同期增减
) 收 比上 （%）
入 年同
比 期增
上 减（
年 ％）
同
期
增
减
（
％
）
分行业
电力 283,167, 189,585, 33.0 24. 27.9 减少2.58个
751.34 313.76 5 05 3 百分点
天然气 66,720,6 51,034,2 23.5 39. 43.6 减少4.82个
27.38 76.28 1 88 7 百分点
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额597.38万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％
）
乐山市 387,841,359.27 34.68
眉山市 17,483,468.75 134.36
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3、公司在经营中出现的问题或困难及解决方案
（1）针对公司电网目前与国家电网（乐山电业局电网）的临时并网方案存在下网受限的问题，在2007年3月与国家电网临时并网后，就开始了长期并网工程建设，预计近日工程竣工并实现与国家电网长期并网。
（2）虽然公司电网与国家电网实现了临时并网运行，但公司电网电源结构性矛盾仍然存在，枯期电力电量平衡仍将困难。同时公司电网存在网络薄弱，电压等级较低，电网结构不尽合理，设备老化、过载等情况。电网硬件方面的问题对公司生产经营存在一定的影响。
针对目前电网经营管理方面的突出问题，公司本着“统一规划、逐步改进、积极实施、持续完善”的原则，逐步加以解决。首先要不遗余力的增加网上新的电源点，优化电源结构，提高公司电网自我调节能力；其次是加强电网经济调度、上网电站计划管理、电网线损管理等方面的力度，结合相应的配套措施，强化公司电网运行管理制度体系；第三是做好电网基建技改和网络规划工作，逐步提升公司电网整体技术水平，以适应公司未来发展需要。
（3）天然气业务方面存在天然气气源供应紧张，影响公司对外拓展市场的问题。
针对上述问题，公司根据乐山市国民经济发展的需要尽力做好气源端的营销工作，争取更多的购气计划，以满足市场拓展需要。
（4）自来水业务方面存在原材料价格、水资源使用费上涨等问题。
针对上述问题，公司想方设法增加售水量，加强管理降低生产成本。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、投资组建乐山乐电天威硅业科技有限责任公司进行乐山3000吨/年多晶硅项目建设
经公司2007年12月26日召开的2007年第三次临时股东大会审议，同意公司出资2.55亿元投资组建乐山乐电天威硅业科技有限公司进行乐山3000吨/年多晶硅项目建设，目前该项目处于建设期。截至2008年7月11日，项目资本金5亿元已全部到位。报告期内，已完成投资2.51亿元；签订了主要设备采购合同8.44亿元，该项目完成了建设计划的各项进度工作。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会、上海证券交易所等有关文件的要求，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司的运作。
针对2007年公司治理专项活动中自查发现的问题和监管部门提出的需整改问题，公司在限期内逐一进行了整改落实和完善，在此基础上形成了《乐山电力关于公司治理专项活动整改事项落实情况的说明》（详见上海证券交易所网站），并经2008 年7 月18 日公司第六届董事会第十一次临时会议审议通过。
公司根据中国证券监督管理委员会下发的《关于公司治理专项活动公告的通知》（[2008]27号文件）和四川证监局有关文件的要求，公司对大股东占用上市公司资金、上市公司法人治理、独立性、内部控制、信息披露和内幕信息保密、资金使用和管理及关联交易等方面进行了自查自纠，在此基础上形成了《乐山电力关于开展治理专项活动自查自纠情况的报告》（详见上海证券交易所网站），并经2008 年7 月18 日公司第六届董事会第十一次临时会议审议通过。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据四川君和会计师事务所审计，2007年度本公司实现净利润67,753,868.79元,归属于母公司净利润为62,308,076.14元，扣除根据公司《章程》按净利润的10%提取法定盈余公积金计5,089,453.20元，本年可供分配的利润为57,218,622.94元，加上年初未分配利润，2007年末可供股东分配的利润为132,807,977.53元。公司2007年度利润分配方案为：以公司2007年末总股本326,480,131股为基数，拟按每10股派现金红利0.60元（含税），本次共计分配利润19,588,807.86元，本次分配后剩余未分配利润为113,219,169.67元。本年度公司不进行资本公积金转增股本。
公司2007年度利润分配方案经公司2008年3月26日召开的2007年年度股东大会审议通过。本次股东大会决议公告刊登在2008年3月27日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。
2008年4月15日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》刊登了2007年度分红派息实施公告，具体实施日期为：股权登记日2008年4月18日，除息日2008年4月21日，红利发放日2008年4月28日。2008年4月28日，公司无限售条件流通股股东红利已委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司发放完毕，有限售条件流通股红利由公司直接派发。
（三）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司2008年度中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
1）、公司对乐山博森咨询策划有限公司（原：乐山市蓝天联合发展有限公司，以下简称：博森公司）333.83万元担保追偿案，2007年12月25日，公司向乐山市中级人民法院申请执行，该院以[2007]乐执字第56号受理通知书受理了此案。执行过程中，该院查明博森公司无任何财产可供执行，向公司发放了债权凭证，以[2007]乐执字第56号民事裁定书，裁定本次执行程序终结。一旦发现博森公司有可供执行的财产即可恢复执行。
2）、公司诉峨眉山温泉度假区投资有限公司1200万元投资合同纠纷案。公司向乐山市中级人民法院申请强制执行，该院以[2008]乐执字第11号受理通知书受理此案，目前正在执行过程中。该事项公司于2008年5月8日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。
3)、公司申请执行四川马边河电业股份有限公司673万元担保追偿案，根据《执行和解协议》四川马边河电业股份有限公司已偿还公司代为支付的担保款375万元。剩余298万元公司将继续采取和解方式或强制执行方式收回。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联 关联 关联交 关联 占同类 关联交 市场 关联
名称 交易 交易 易价格 交易 交易金 易结算 价格 交易
内容 定价 金额 额的比 方式 对公
原则 （万 例(%) 司利
元） 润的
影响
四川省 采购 物价 按物价 2.59 0.02 当月结
电力公 电力 管理 管理部 算当月
司*1 部门 门定价 付费
定价 执行
四川省 采购 物价 按物价 38.35 3.12 当月结
电力公 电力 管理 管理部 算当月
司*2 部门 门定价 付费
定价 执行
四川省 采购 按双 － 3826. 31.18 当月结
电力公 电力 方协 41 算当月
司*3 商确 付费
定价
格执
行
合计 － － 3867. 34.32 － － －
35
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*1：为本公司下属分厂象月电厂向公司关联方四川省电力公司乐山电业局采购电力。
*2：为本公司实际控制的四川洪雅花溪电力有限公司向公司关联方四川省电力公司眉山公司采购电力。
*3：为公司本部向公司关联方四川省电力公司乐山电力局采购电力。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
币种:人民币
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关联方 关联 关联 关联交易 关联交 占同类 关联 市 关联
名称 交易 交易 价格 易金额 交易金 交易 场 交易
内容 定价 （万元 额的比 结算 价 对公
原则 ） 例(%) 方式 格 司利
润的
影响
四川省 销售 物价 按物价管 295.80 1.05 当月
电力公 电力 管理 理部门定 结算
司*1 部门 价执行 次月
定价 收回
四川省 销售 物价 按物价管 117.58 0.42 当月
电力公 电力 管理 理部门定 结算
司*2 部门 价执行 次月
定价 收回
四川省 销售 按双 － 184.00 0.65 当月
电力公 电力 方协 结算
司*3 商确 次月
定价 收回
格执
行
合计 － － － 597.38 2.12 － － －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*1: 为本公司下属分厂象月电厂向公司关联方四川省电力公司乐山电业局销售电力。
*2：为本公司实际控制的四川洪雅花溪电力有限公司向公司关联方四川省电力公司眉山公司销售电力。
*3：为公司本部向公司关联方四川省电力公司乐山电力局销售电力。
四川省电力公司乐山电业局、四川省电力公司眉山公司均为四川省电力公司的下属分支机构。
公司的关联交易是公司与四川省电力公司之间正常的电力采购和电力销售，今后公司还将继续采购和销售。
2、报告期内，公司没有资产、股权转让的重大关联交易事项；
3、报告期内，公司没有非经营性关联债权债务往来事项；
4、报告期内，公司没有其他重大关联交易事项。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名 发生日期 担保金 担保类 担保期 是否 是否
称 （协议签 额 型 履行 为关
署日） 完毕 联方
担保
四川马边河 1992年4月 5,000 是否有 ~ 否 否
电业股份有 5日 效未定
限公司
乐山大沫水 2002年9月 本金已 连带责 2002年9月10 否 否
电有限责任 10日 偿还完 任担保 日-2013年9月
公司 毕，尚 9日
欠利息
1264万
元
乐山风景园 1998年1月 50 连带责 ~ 否 否
林局 15日 任担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 5,042.875
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 10,674.33
报告期末对控股子公司担保余额合计 10,674.33
公司担保总额（包括对控股子公司的担保）
担保总额 15,717.205
担保总额占公司净资产的比例 26.14
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务 0
担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1)、1992年4月5日，本公司为四川马边河电业股份有限公司提供担保，担保金额为5,000万元人民币，该担保是否有效未定。该事项已于2002年4月26日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
2）、2002年9月10日，本公司为乐山大沫水电有限责任公司人民币借款提供担保。截止本报告期末，乐山大沫水电有限责任公司已将借款本金偿还完毕，尚有利息1264万元未偿还。待该公司将利息偿还完毕后，公司担保责任解除。
3）、对控股子公司的担保是公司为乐山乐电天威硅业科技有限责任公司开立1095.12万欧元信用证提供的985.608万欧元的保证担保(以2008年6月30日外汇牌价计算，人民币金额为10674.33万元)。该事项已于2008年3月6日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
公司全体非流通股股东承诺遵守相关法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。在此基础上，乐山市国有资产经营有限公司、四川省电力公司特别承诺其持有的上市公司股份，在规定的12个月限售期满后，24个月内不通过证券交易所挂牌交易出售。
公司非流通股股东完全按照上述承诺履行。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任四川君和会计师事务所为公司的境内审计机构。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
无。
(十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成 持有数量 占该公司股权 期末账面价
本（元） （股） 比例（%） 值（元）
乐山市商业银行 41,200,600. 27,960,0 14.09 41,200,600
00 00 .00
华西证券有限责任 2,000,000.0 2,000,00 0.20 2,000,000.
公司 0 0 00
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(十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及 刊载日期 刊载的互联网网站
版面 及检索路径
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通股上市公告》 报》D41版、《证 n
券时报》C28版、
《证券日报》B4版
《乐山电力股份有限 《中国证券报》D0 2008年1月 上海证券交易所网
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八次临时会议决议公 报》D63版、《证 n
告》、《乐山电力股 券时报》A10版、
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进展公告》
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《乐山电力股份有限 《中国证券报》A3 2008年3月 上海证券交易所网
公司第六届董事会第 0,A31版、《上海 6日 站：www.sse.com.c
四次临时会议决议公 证券报》D35,D36 n
告》、《乐山电力股 版、《证券时报》
份有限公司2007年年 C30,C31,C27版、
度报告摘要》、《乐 《证券日报》D3,D
山电力股份有限公司 4版
关于预计2008年度日
常性关联交易的公告
》、《乐山电力股份
有限公司关于为控股
子公司提供担保的公
告》、《乐山电力股
份有限公司第六届监
事会第四次会议决议
公告》、《乐山电力
股份有限公司关于召
开公司2007年年度股
东大会的通知》、《
乐山电力股份有限公
司关于担保解除的公
告》
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公司对外投资公告》 5版、《上海证券 20日 站：www.sse.com.c
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时报》C23版、《
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《乐山电力股份有限 《中国证券报》C2 2008年4月 上海证券交易所网
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时报》C22版、《
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息实施公告》 报》D51版、《证 n
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九次临时会议决议公 报》D7版、《证券 n
告》、《乐山电力股 时报》C107版、《
份有限公司第六届董 证券日报》B4版
事会第四次临时会议
决议公告》、《乐山
电力股份有限公司20
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况的公告》 报》D10版、《证 n
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公司影响的公告》 报》D29版、《证 n
券时报》C26版、
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《乐山电力股份有限 《中国证券报》D0 2008年5月 上海证券交易所网
公司关于汶川地震对 03版、《上海证券 23日 站：www.sse.com.c
公司后续影响以及向 报》D15版、《证 n
灾区捐款的公告》 券时报》C19版、
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《乐山电力股份有限 《中国证券报》D0 2008年6月 上海证券交易所网
公司第六届董事会第 06版、《上海证券 20日 站：www.sse.com.c
十次临时会议决议公 报》D7版、《证券 n
告》 时报》B11版、《
证券日报》C4版
《乐山电力股份有限 《中国证券报》C0 2008年7月 上海证券交易所网
公司第六届董事会第 62版、《上海证券 19日 站：www.sse.com.c
十一次临时会议决议 报》79版、《证券 n
公告》、《乐山电力 时报》B15版、《
股份有限公司关于汶 证券日报》D4版
川地震对公司造成损
失情况以及公司生产
经营恢复正常的公告
》
《乐山电力股份有限 《中国证券报》B0 2008年7月 上海证券交易所网
公司关于电价调整的 2版、《上海证券 24日 站：www.sse.com.c
公告》 报》C16版、《证 n
券时报》B18版、
《证券日报》C3版
《乐山电力股份有限 《中国证券报》D0 2008年8月 上海证券交易所网
公司对外投资进展公 13版、《上海证券 1日 站：www.sse.com.c
告》 报》C24版、《证 n
券时报》A7版、《
证券日报》C2版
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
报告截止日:2008年06月30日
编制单位:乐山电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 272,554,899.3 154,631,054.72
3
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 29,113,554.20 16,499,667.80
应收账款 36,294,815.46 34,847,126.59
预付款项 107,195,304.2 5,358,381.82
7
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 17,250,492.49 15,392,904.95
买入返售金融资产
存货 32,225,666.10 20,543,370.21
一年内到期的非流动资产 3,707.76 7,415.62
其他流动资产 560,870.47
流动资产合计 494,638,439.6 247,840,792.18
1
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 15,001,640.01 18,849,186.27
长期应收款 193,012.21 193,012.21
长期股权投资 90,960,931.55 90,944,607.23
投资性房地产 6,935,343.91 7,149,601.37
固定资产 730,227,144.3 743,348,920.75
2
在建工程 110,800,420.9 71,349,549.51
7
工程物资 1,380,198.73 1,484,219.89
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 83,617,303.83 84,825,272.15
开发支出
商誉 6,799,980.00 6,799,980.00
长期待摊费用 2,671,253.91 2,219,820.91
递延所得税资产 9,203,384.89 9,296,165.49
其他非流动资产
非流动资产合计 1,057,790,614 1,036,460,335.
.33 78
资产总计 1,552,429,053 1,284,301,127.
.94 96
流动负债：
短期借款 199,500,000.0 142,500,000.00
0
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 20,000,000.00 15,100,000.00
应付账款 55,450,026.26 54,181,093.43
预收款项 78,209,472.82 53,973,027.95
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 33,117,394.36 39,217,086.00
应交税费 44,903,274.36 53,585,712.25
应付利息 135,241.70 279,484.70
应付股利 1,420,661.78 508,803.16
其他应付款 27,476,583.50 26,262,046.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 54,602,000.00 64,602,000.00
其他流动负债
流动负债合计 514,814,654.7 450,209,253.49
8
非流动负债：
长期借款 178,990,000.0 153,990,000.00
0
应付债券
长期应付款 3,544,693.77 1,945,728.11
专项应付款 40,188,000.00 40,188,000.00
预计负债 500,000.00 500,000.00
递延所得税负债 3,024,856.39 3,085,368.77
其他非流动负债
非流动负债合计 226,247,550.1 199,709,096.88
6
负债合计 741,062,204.9 649,918,350.37
4
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 326,480,131.0 326,480,131.00
0
资本公积 16,802,043.50 16,802,043.50
减：库存股
盈余公积 101,108,316.0 101,108,316.02
2
一般风险准备
未分配利润 156,894,603.3 132,807,977.53
7
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合 601,285,093.8 577,198,468.05
计 9
少数股东权益 210,081,755.1 57,184,309.54
1
所有者权益合计 811,366,849.0 634,382,777.59
0
负债和所有者总计 1,552,429,053 1,284,301,127.
.94 96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 廖政权 主管会计工作负责人: 孙志远 会计机构负责人:江涛
母公司资产负债表
报告截止日:2008年06月30日
编制单位:乐山电力股份有限公司单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 70,991,859.70 132,624,403.62
交易性金融资产
应收票据 28,513,554.20 16,499,667.80
应收账款 26,679,905.34 25,155,437.47
预付款项 196,878.61 27,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 99,716,449.13 97,501,842.58
存货 6,606,224.24 3,779,610.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,707.76 7,415.62
流动资产合计 232,708,578.98 275,595,377.88
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 543,803,626.77 392,028,987.27
投资性房地产 6,373,607.81 6,580,439.49
固定资产 353,659,214.39 358,495,414.35
在建工程 21,400,816.23 10,160,654.99
工程物资 1,377,499.91 1,482,001.07
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,044,030.74 37,586,977.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 567,468.73 632,945.89
递延所得税资产 5,042,936.30 5,138,210.31
其他非流动资产
非流动资产合计 969,269,200.88 812,105,630.71
资产总计 1,201,977,779. 1,087,701,008.
86 59
流动负债：
短期借款 177,000,000.00 102,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 40,000,000.00 15,100,000.00
应付账款 80,574,837.02 82,152,595.69
预收款项 17,976,990.38 15,193,453.00
应付职工薪酬 20,374,225.33 23,128,754.65
应交税费 36,503,845.50 43,952,859.08
应付利息 182,493.00
应付股利 1,191,661.78 279,803.16
其他应付款 78,794,319.37 62,517,651.61
一年内到期的非流动负债 52,910,000.00 62,910,000.00
其他流动负债
流动负债合计 505,325,879.38 407,417,610.19
非流动负债：
长期借款 163,990,000.00 153,990,000.00
应付债券
长期应付款 300,936.08 300,936.08
专项应付款 33,798,000.00 33,798,000.00
预计负债
递延所得税负债 2,375,673.16 2,419,251.17
其他非流动负债
非流动负债合计 200,464,609.24 190,508,187.25
负债合计 705,790,488.62 597,925,797.44
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 326,480,131.00 326,480,131.00
资本公积 10,224,531.84 10,224,531.84
减：库存股
盈余公积 101,108,316.02 101,108,316.02
未分配利润 58,374,312.38 51,962,232.29
所有者权益（或股东权益） 496,187,291.24 489,775,211.15
合计
负债和所有者（或股东权益 1,201,977,779. 1,087,701,008.
）合计 86 59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 廖政权 主管会计工作负责人: 孙志远 会计机构负责人:江涛
合并利润表
编制单位:乐山电力股份有限公司单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 405,324,828.02 297,045,359.
88
其中：营业收入 405,324,828.02 297,045,359.
88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 352,395,518.7 257,678,734.
26
其中：营业成本 270,200,972.03 189,925,681.
28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,252,424.99 3,880,184.26
销售费用 10,088,508.08 8,760,475.04
管理费用 56,507,949.29 39,054,372.9
7
财务费用 10,574,727.90 6,699,163.29
资产减值损失 -229,063.59 9,358,857.42
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列 1,173,966.87 920,772.51
）
其中：对联营企业和合营企业的 16,324.32 -735,168.45
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列
）
三、营业利润（亏损以“－”号 54,103,276.19 40,287,398.1
填列） 3
加：营业外收入 3,761,173.25 4,078,179.59
减：营业外支出 1,118,262.37 1,461,715.92
其中：非流动资产处置净损失 312,007.11 690,597.06
四、利润总额（亏损总额以“－ 56,746,187.07 42,903,861.8
”号填列） 0
减：所得税费用 7,173,307.80 8,114,600.19
五、净利润（净亏损以“－”号 49,572,879.27 34,789,261.6
填列） 1
归属于母公司所有者的净利润 43,675,433.70 31,340,750
少数股东损益 5,897,445.57 3,448,511.61
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.1338 0.0960
（二）稀释每股收益（元/股） 0.1338 0.0960
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 廖政权 主管会计工作负责人: 孙志远 会计机构负责人:江涛
母公司利润表
编制单位:乐山电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 258,573,227.98 180,129,366.
78
减：营业成本 184,609,474.10 130,800,097.
07
营业税金及附加 2,686,279.78 1,740,601.22
销售费用 5,197,853.19 3,076,926.87
管理费用 30,076,294.48 21,040,513.1
1
财务费用 9,417,679.40 3,993,259.82
资产减值损失 -554,750.10 4,195,403.59
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列 -881,360.50 -1,010,204.2
） 5
其中：对联营企业和合营企业的 -1,225,360.50 -1,030,334.2
投资收益 1
二、营业利润（亏损以“－”号 26,259,036.63 14,272,360.8
填列） 5
加：营业外收入 3,139,723.74 3,710,667.34
减：营业外支出 708,152.59 862,950.48
其中：非流动资产处置净损失 45,127.93 246,403.44
三、利润总额（亏损总额以“－ 28,690,607.78 17,120,077.7
”号填列） 1
减：所得税费用 2,689,719.83 4,132,770.53
四、净利润（净亏损以“－”号 26,000,887.95 12,987,307.1
填列） 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 廖政权 主管会计工作负责人: 孙志远 会计机构负责人:江涛
合并现金流量表
编制单位:乐山电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 440,419,485 308,831,59
.19 6.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,371.92
收到其他与经营活动有关的现金 8,131,510.0 3,224,559.
0 38
经营活动现金流入小计 448,550,995 312,058,52
.19 8.17
购买商品、接受劳务支付的现金 201,105,396 137,809,10
.45 4.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 97,546,710. 75,574,529
08 .90
支付的各项税费 57,397,999. 44,312,885
82 .94
支付其他与经营活动有关的现金 30,616,910. 22,000,653
54 .93
经营活动现金流出小计 386,667,016 279,697,17
.89 4.51
经营活动产生的现金流量净额 61,883,978. 32,361,353
30 .66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,847,546.2 1,988,722.
6 88
取得投资收益收到的现金 1,193,853.7 1,071,677.
4 12
处置固定资产、无形资产和其他长期资 827,007.20 463,588.89
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,793,396. 4,916,343.
25 02
投资活动现金流入小计 17,661,803. 8,440,331.
45 91
购建固定资产、无形资产和其他长期资 147,450,447 28,922,803
产支付的现金 .34 .19
投资支付的现金 8,587,800.
00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,806,828.9 724,224.27
4
投资活动现金流出小计 153,257,276 38,234,827
.28 .46
投资活动产生的现金流量净额 -135,595,47 -29,794,49
2.83 5.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 147,000,000
.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 147,000,000 28,000,000
.00 .00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,020,402.
90
筹资活动现金流入小计 294,000,000 31,020,402
.00 .90
偿还债务支付的现金 75,000,000. 22,740,000
00 .00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,364,660. 27,859,048
86 .82
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 766,935.08
筹资活动现金流出小计 102,364,660 51,365,983
.86 .90
筹资活动产生的现金流量净额 191,635,339 -20,345,58
.14 1.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 117,923,844 -17,778,72
.61 2.89
加：期初现金及现金等价物余额 154,631,054 87,214,910
.72 .49
六、期末现金及现金等价物余额 272,554,899 69,436,187
.33 .60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 廖政权 主管会计工作负责人: 孙志远 会计机构负责人:江涛
母公司现金流量表
编制单位:乐山电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 263,253,476 164,664,08
.46 5.11
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,716,721.0 714,621.06
8
经营活动现金流入小计 264,970,197 165,378,70
.54 6.17
购买商品、接受劳务支付的现金 124,216,419 84,754,532
.75 .62
支付给职工以及为职工支付的现金 40,680,374. 30,915,999
04 .54
支付的各项税费 36,022,040. 28,515,302
15 .47
支付其他与经营活动有关的现金 15,900,866. 10,874,027
01 .08
经营活动现金流出小计 216,819,699 155,059,86
.95 1.71
经营活动产生的现金流量净额 48,150,497. 10,318,844
59 .46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 399,000.00
取得投资收益收到的现金 344,000.00 344,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资 227,007.20 453,700.89
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,624,502.8 1,134,543.
8 73
投资活动现金流入小计 3,195,510.0 2,331,244.
8 62
购建固定资产、无形资产和其他长期资 15,849,315. 10,961,083
产支付的现金 13 .90
投资支付的现金 153,000,000 8,587,800.
.00 00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 290,000.00
投资活动现金流出小计 168,849,315 19,838,883
.13 .90
投资活动产生的现金流量净额 -165,653,80 -17,507,63
5.05 9.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 122,000,000
.00
收到其他与筹资活动有关的现金 139,106,187 111,736,09
.14 1.94
筹资活动现金流入小计 261,106,187 111,736,09
.14 1.94
偿还债务支付的现金 47,000,000. 4,740,000.
00 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,105,423. 25,108,538
60 .96
支付其他与筹资活动有关的现金 132,130,000 89,779,963
.00 .91
筹资活动现金流出小计 205,235,423 119,628,50
.60 2.87
筹资活动产生的现金流量净额 55,870,763. -7,892,410
54 .93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -61,632,543 -15,081,20
.92 5.75
加：期初现金及现金等价物余额 132,624,403
.62
六、期末现金及现金等价物余额 70,991,859. -15,081,20
70 5.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 廖政权 主管会计工作负责人: 孙志远 会计机构负责人:江涛
合并所有者权益变动表
编制单位:乐山电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实 资 减 盈 一 未 其
收 本 ： 余 般 分 他
资 公 库 公 风 配
本( 积 存 积 险 利
或 股 准 润
股 备
本)
一、 326 16 101 13 57,184,309 634,382,777.59
上年 ,48 ,8 ,10 2, .54
年末 0,1 02 8,3 80
余额 31. ,0 16. 7,
00 43 02 97
.5 7.
0 53
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 326 16 101 13 57,184,309 634,382,777.59
本年 ,48 ,8 ,10 2, .54
年初 0,1 02 8,3 80
余额 31. ,0 16. 7,
00 43 02 97
.5 7.
0 53
三、 24 152,897,44 176,984,071.41
本期 ,0 5.57
增减 86
变动 ,6
金额 25
（减 .8
少以 4
“－
”号
填列
）
（一 43 5,897,445. 49,572,879.27
）净 ,6 57
利润 75
,4
33
.7
0
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．可
供出
售金
融资
产公
允价
值变
动净
额
2．权
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3．与
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4．其
他
上述 43 5,897,445. 49,572,879.27
（一 ,6 57
）和 75
（二 ,4
）小 33
计 .7
0
（三 147,000,00 147,000,000.00
）所 0.00
有者
投入
和减
少资
本
1．所 147,000,00 147,000,000.00
有者 0.00
投入
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3．其
他
（四 -1 -19,588,807.86
）利 9,
润分 58
配 8,
80
7.
86
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对 -1 -19,588,807.86
所有 9,
者（ 58
或股 8,
东） 80
的分 7.
配 86
4．其
他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本（
或股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本（
或股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
四、 326 16 101 15 210,081,75 811,366,849.00
本期 ,48 ,8 ,10 6, 5.11
期末 0,1 02 8,3 89
余额 31. ,0 16. 4,
00 43 02 60
.5 3.
0 37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实 资 减 盈 一 未 其
收 本 ： 余 般 分 他
资 公 库 公 风 配
本( 积 存 积 险 利
或 股 准 润
股 备
本)
一、 249 10 113 62 59,196,593 589,176,795.76
上年 ,33 4, ,88 ,2 .66
年末 6,4 49 7,0 64
余额 99. 1, 58. ,7
00 86 67 81
2. .9
45 8
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 249 10 113 62 59,196,593 589,176,795.76
本年 ,33 4, ,88 ,2 .66
年初 6,4 49 7,0 64
余额 99. 1, 58. ,7
00 86 67 81
2. .9
45 8
三、 77, -7 11 -1,728,430 7,820,630.50
本期 143 9, ,7 .44
增减 ,63 34 51
变动 2 6, ,9
金额 51 42
（减 3. .1
少以 20 4
“－
”号
填列
）
（一 31 3,448,511. 34,789,261.61
）净 ,3 61
利润 40
,7
50
.0
0
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．可
供出
售金
融资
产公
允价
值变
动净
额
2．权
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3．与
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4．其
他
上述 31 3,448,511. 34,789,261.61
（一 ,3 61
）和 40
（二 ,7
）小 50
计 .0
0
（三 -5,176,942 -5,176,942.05
）所 .05
有者
投入
和减
少资
本
1．所 -5,176,942 -5,176,942.05
有者 .05
投入
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3．其
他
（四 -1 -19,588,807.86
）利 9,
润分 58
配 8,
80
7.
86
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对 -1 -19,588,807.86
所有 9,
者（ 58
或股 8,
东） 80
的分 7.
配 86
4．其
他
（五 77, -7
）所 143 9,
有者 ,63 34
权益 2 6,
内部 51
结转 3.
20
1．资 77, -7
本公 143 7,
积转 ,63 14
增资 2 3,
本（ 63
或股 2.
本） 00
2．盈
余公
积转
增资
本（
或股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其 -2
他 ,2
02
,8
81
.2
0
四、 326 25 113 74 57,468,163 596,997,426.26
本期 ,48 ,1 ,88 ,0 .22
期末 0,1 45 7,0 16
余额 31 ,3 58. ,7
49 67 24
.2 .1
5 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 廖政权 主管会计工作负责人: 孙志远 会计机构负责人:江涛
母公司所有者权益变动表
编制单位:乐山电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本 资本公 减： 盈余公 未分配 所有者
(或股本) 积 库存 积 利润 权益合
股 计
一、上年年末余额 326,480, 10,224 101,108 51,962 489,775
131.00 ,531.8 ,316.02 ,232.2 ,211.15
4 9
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 326,480, 10,224 101,108 51,962 489,775
131.00 ,531.8 ,316.02 ,232.2 ,211.15
4 9
三、本期增减变动 6,412, 6,412,0
金额（减少以“－ 080.09 80.09
”号填列）
（一）净利润 26,000 26,000,
,887.9 887.95
5
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二 26,000 26,000,
）小计 ,887.9 887.95
5
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -19,58 -19,588
8,807. ,807.86
86
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -19,58 -19,588
股东）的分配 8,807. ,807.86
86
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 326,480, 10,224 101,108 58,374 496,187
131.00 ,531.8 ,316.02 ,312.3 ,291.24
4 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本( 资本公 减： 盈余公 未分配 所有者
或股本) 积 库存 积 利润 权益合
股 计
一、上年年末余 249,336,4 104,491 100,27 69,910, 524,01
额 99.00 ,862.45 6,836. 701.32 5,899.
92 69
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余 249,336,4 104,491 100,27 69,910, 524,01
额 99.00 ,862.45 6,836. 701.32 5,899.
92 69
三、本期增减变 77,143,63 -79,346 -6,601, -8,804
动金额（减少以 2 ,513.20 500.68 ,381.8
“－”号填列） 8
（一）净利润 12,987, 12,987
307.18 ,307.1
8
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 12,987, 12,987
二）小计 307.18 ,307.1
8
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -19,588 -19,58
,807.86 8,807.
86
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -19,588 -19,58
股东）的分配 ,807.86 8,807.
86
3．其他
（五）所有者权 77,143,63 -79,346
益内部结转 2 ,513.20
1．资本公积转增 77,143,63 -77,143
资本（或股本） 2 ,632.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他 -2,202,
881.20
四、本期期末余 326,480,1 25,145, 100,27 63,309, 515,21
额 31 349.25 6,836. 200.64 1,517.
92 81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 廖政权 主管会计工作负责人: 孙志远 会计机构负责人:江涛
公司概况
乐山电力股份有限公司（以下简称本公司）是1988年3月经乐山市人民政府[乐府函（1988）12号]批准，由峨嵋铁合金厂等9家单位发起成立的股份有限公司。1991年底以前本公司共发行人民币普通股股票5,154万股，其中社会公众股1,300万股，1993年4月26日，经中国证监会[证监发审字（1993）1号]批准，社会公众股在上海证券交易所上市流通。1993年8月本公司向社会公众股东1比1配股（国家股及法人股股东全部放弃配股），共配1,300万股。1994年4月22日，向社会公众股股东按10比2送红股520万股（国家股及法人股股东同比例送红利）。1996年10月按10比1向全体股东送红股697.4万股。至此，本公司总股本为7,671.4万股，其中社会公众股3,432万股。1997年8月以7,671.4万股为基数按10：2.727的比例，向全体股东实施配股（法人股股东全部放弃配股），共配1,521.852万股，总股本增至9,193.252万股，同年10月6日分别按10：1.2516比例和10：2.9206比例向全体股东送红股1,150.71万股和公积金转增股本2,684.99万股，总股本增至13,028.952万股。1999年1月经中国证监会[证监上字（1998）150号]批准，以1997年期末总股本13,028.952万股为基数，向全体股东每10股配3股，应配3,908.6856万股（国家股股东认购697.4411万股，其余放弃；其他法人股股东全部放弃认购），实际配售2,554.5792万股，总股本增至15,583.5312万股。2000年10月26日，以总股本15,583.5312万股为基数，向全体股东每10股用资本公积转增6股，总股本增至24,933.6499万股。
2000年12月15日，原四川川投控股股份有限公司（简称川投控股公司）与四川川投峨眉铁合金（集团）有限责任公司（简称川投峨铁集团公司）签订《股权转让协议》，将其所拥有的本公司15,940,459股转让给川投峨铁集团公司，转让后，川投控股公司不再持有本公司股份。2003年12月10日，川投峨铁集团公司与四川汉派实业有限责任公司（简称汉派实业）签订《股份转让合同书》，将其所持有的本公司法人股15,940,459股转让给汉派实业，转让后，汉派实业持有法人股15,940,459股，占总股本的6.39%。
2003年12月31日，四川信都建设投资开发有限责任公司（简称信都建设）与深圳市业海通投资发展有限公司（简称业海通投资）签订《股权转让协议》，将其持有的本公司法人股20,366,600股转让给业海通投资，转让后，信都建设不再持有本公司的股份，业海通投资持有法人股20,366,600股，占总股本的8.17%。
为妥善解决1997年乐山市、眉山市行政区划分时遗留的股份公司国家股划分问题，2003年12月3日国务院国资委[国资产权函（2003）403号]《关于乐山电力股份有限公司国家股划转问题的批复》同意按照四川省人民政府 [川府函（2003）68号] 批准的股份划转方案，将乐山市国有资产经营有限公司(简称乐山国资经营公司)持有的73,153,822股国家股中的20,370,000股划转给眉山市资产经营有限公司（简称“眉山资产经营公司”），过户登记手续在2003年12月之前办理完毕。国家股划转后总股本不变，乐山国资经营公司持有国家股52,783,822股，占总股本的21.17%，仍为第1大股东；眉山资产经营公司持有国家股20,370,000股，占总股本的8.17%，成为第2大股东。
2006年8月4日，业海通投资、汉派实业分别将其持有本公司的20,366,600股和15,940,459股法人股协议转让给四川省电力公司，相关股权转让过户登记手续已于2006年8月9日办理完毕。转让完成后，四川省电力公司持有本公司股份36,307,059股，占总股本的14.56%，为本公司第2大股东。2006年8月18日，眉山资产经营公司与四川省电力公司签订国家股股份转让协议，将其持有本公司的国家股20,370,000股（占股份总额的8.17%）协议转让给四川省电力公司。收购完成后，四川省电力公司将持有股份56,677,059股，占总股本的22.73%，为本公司第1大股东。该股份转让尚需中国证监会审核无异议和获得国务院国资委批准，目前正在履行相关审批程序，股权过户手续尚未完成。
2006年12月18日，本公司2006年第1次临时股东会决议，确定由非流通股东向流通股东直接送股和以资本公积金向流通股股东定向转增方式进行股权分置改革。对价支付方案为：①以股权分置改革方案实施股权登记日收市后总股本为基数，全体流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的0.9股股份；②以股权分置改革方案实施股权登记日收市后总股本为基数，本公司用资本公积金向全体流通股股东定向转增股本，流通股股东每持有10股定向转增股本5.9912股。合计增加股本77,143,632股。2006年12月11日，股权分置改革方案经四川省政府国资委［川国资产权（2006）357号］《关于乐山电力有限公司股权分置改革中国有股权管理问题的批复》批准。2007年1月5日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《证券变更登记证明》，证明本公司已完成证券变更登记，登记的国家股、社会法人股和普通股合计由249,336,499股变更为普通股326,480,131股，增加77,143,632股。其中原国家股和法人股（限售流通股）支付非限售流通股股东股份对价后减少11,588,541股，普通流通股由资本公积转增股本增加77,143,632股，获得原国家股和法人股支付对价的股份增加11,588,541股。2007年1月21日，上述资本公积转增股本经四川君和会计师事务所［君和验字（2007）第1001号验证，并于2007年5月25日办理了工商变更登记。
变更后本公司企业法人营业执照注册号为5111001800015，注册资本为32,648.0131万元，住所为乐山市市中区嘉定北路46号，法定代表人为廖政权，经营范围为地方电力开发、经营，本公司电力调度，房地产开发；销售输变电设备、电工器材、交流电动机、载波通信系统设备；公司管辖范围内发供电电能计量装置的检定、校准；分公司经营住宿、中餐、卡拉OK歌舞等。
2、企业注册地、组织形式和总部地址
企业注册地 组织形式 总部地址
乐山市市中区嘉定北路46号 上市股份有限公司 乐山市市中区嘉定北路46号
3、企业的业务性质和主要经营活动
业务性质 主要经营活动
电力、自来水和天然气供应与安装。 本公司及子公司目前主要经营电力发电、供电，自来水和天然气供应与安装，宾馆服务、原煤采掘。
4、母公司以及集团最终母公司的名称
截止2007年末，乐山市国有资产经营有限公司持有本公司股份4771.0733万股、占14.61%、为第一大股东，四川省电力公司持有本公司3281.7563万股、占10.05%的股份、为第二大股东，眉山市资产经营有限公司持有本公司1841.2226万股、占5.64％的股份、为第三大股东。第三大股东眉山市资产经营有限公司已将全部股份转让给第二大股东四川省电力公司，但相关手续正在报批过程中，股权过户手续尚未完成。本公司董事会于2007年2月12日进行了换届选举，董事会由11名成员组成，其中四川省电力公司推选6名，乐山市国有资产经营有限公司推选5名，公司董事长由四川省电力公司推选人员担任，公司总经理由乐山市国有资产资产经营有限公司推选人员担任。乐山市国有资产经营有限公司为本公司第一大股东，四川省电力公司为本公司实际控制人，共同对本公司的影响如下：
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乐山市国有资产监督管理委员会 国家电网公司
↓100％↓100％
乐山市国有资产经营有限公司 四川省电力公司
↓14.61%↓10.05%
本公司
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5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：
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财务报告的批准报出者 财务报告批准报出日
本公司董事会 2008年8月15日
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(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
根据财政部[第33号令、财会（2006）3号和财会（2006）18号]的规定，本公司自2007年1月1日起执行《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第1号—存货》等38项具体准则及其应用指南（以下简称新会计准则）的规定，结合本公司实际情况，特制定如下会计政策和会计估计，并经本公司董事会审议通过，本公司及控股子公司自2007年1月1日起执行。
2、财务报表的编制基础：
本公司为永续经营的上市股份有限公司，自成立以来经营状况一直良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营业。本公司财务报表以持续经营为基础列报。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，除对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、开展具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指本公司及控股子公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可以以通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。
7、外币业务核算方法：
对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目，以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用资产负债表日（公允价值确定日）的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇率折算，不改变原记账本位币金额，不产生汇兑差额。
合并以外币表示的子公司财务报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。现金流量表中有关反映发生额的项目采用现金流量发生日的即期汇率折算为人民币，“现金及现金等价物净增加额”项目中外币现金净增加额是按资产负债表日的即期汇率折算；这两者的差额即为汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
8.1金融工具的确认依据
金融资产和金融负债的确认依据为本公司已经成为金融工具合同的一方。
8.2金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量
按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产四类。其中交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。本公司的金融资产目前主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产：含应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款，初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。本公司的金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项。金融负债初始确认以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若有客观证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，将对其按照以下方法进行减值测试。
8.3.1持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日，若有客观证据表明某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
8.3.2应收款项的坏账准备
本公司需要考虑和计提减值准备的金融资产目前主要为应收款项，减值准备计提方法如下：
8.3.2.1对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
8.3.2.2对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，采用期末余额百分比法，按规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：本公司和纳入合并报表范围的控股子公司应收账款按7%计提，其他应收款按20%计提，个别应收款项出现明显回收困难的，根据款项的具体情况估计计提。实际发生坏账损失时冲减坏账准备金。该计提比例每年年末均需根据当年的债权人的总体信用状况评估其合理性。
对于存在证据证明无法全部收回的应收款项，无论其账龄长短，本公司对其全部或部分计提坏账准备。坏账的确认标准为：a.债务单位因撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务；b.债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征表明无法收回；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对于已确认的坏账，按照管理权限经本公司董事会批准后冲销提取的坏账准备。
8.3.2.3可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也应将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
8.4金融资产转移的确认和计量
8.4.1金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
8.4.2金融资产转移的确认
a.如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不应当终止确认该金融资产。
b.如果既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
8.4.3金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a.所转移金融资产的账面价值；b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，应当在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的，应当就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a.终止确认部分的账面价值；b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，根据《企业会计准则第23号—金融资产转移》第九条规定确认的相关资产和负债，应当充分反映保留的权利和承担的义务。
应付款项涉及债务重组的，在2007年1月1日《企业会计准则》执行以前，按原准则和《企业会计制度》执行，重组收益计入资本公积，可比报表期间按《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第四条的规定不进行追溯调整。
9、存货核算方法：
09.1存货分类：本公司存货包括原材料、维修材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
09.2存货盘存制度：存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。
09.3存货取得和发出的计价方法：
原材料、维修材料、在产品、库存商品购进入库以实际成本核算，发出领用采用加权法计价，低值易耗品采用一次摊销法核算。控股子公司乐山燃气有限责任公司按计划成本法核算。
09.4报告期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
09.5不同存货可变现净值的确定方法：
09.5.1产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
09.5.2需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。
09.5.3资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
10、投资性房地产的核算方法：
外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。投资性房地产按成本模式进行后续计量。根据房产的建筑结构、性质和使用方式估计使用寿命，但不得超过房产所在土地使用权的土地使用年限，折旧采用年限平均法，残值估计为3%。
类别 残值率 预计使用年限（年） 年折旧率
投资性房地产 3% 10-40 9.70%-2.43%
资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 3 9.70-2.43
机器设备 8-35 3 12.13-2.77
运输设备 6 3 16.17
其他 5-10 3 19.40-9.70
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12、固定资产的确认条件、分类、折旧方法，固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率
12.1固定资产确认条件。固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间的有形资产。在同时满足下列条件时确认固定资产：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；②该固定资产成本能够可靠地计量。
12.2固定资产分类。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备及其他共四类。
12.3折旧方法。固定资产折旧按原值扣除其预计净残值和减值准备后，按预计使用寿命采用年限平均法分类计提，各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率是根据本公司固定资产的性质和使用情况确定的
12.4固定资产的后续支出
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等，符合前述固定资产确认标准的，计入固定资产账面价值，同时终止被替代部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。其中符合固定资产确认条件的固定资产装修费用，在“固定资产”内单设明细科目“装饰装修”核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
12.5每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，复核后如有改变应当作为会计估计变更。
12.6本公司没有重大的资产闲置和融资租入固定资产。
12.7固定资产的减值
资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、在建工程核算方法：
在建工程指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，按各项工程实际发生的支出核算，包括支付的工程用设备、材料等专用物资款项、预付的工程价款、未完的工程支出等，以及与符合资本化条件的借款费用（详见第15项“借款费用”）；在建工程按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可使用状态尚未办理工程竣工决算的，自达到预定可使用状态日起按工程预算、造价或工程成本等资料，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，工程竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
13、无形资产核算方法：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
13.1无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产：
a.与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；
b.该无形资产的成本能够可靠地计量。
13.2初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。
13.2.1外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第17号一借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。
13.2.2自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6号一无形资产》第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
13.2.3投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
13.2.4非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照“长期股权投资核算方法8.1.2”中所列“通过非货币性资产交换取得的长期股权投资”的成本确定原则。
13.2.5债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面余额与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。
13.2.6政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照其名义金额计量。
13.2.7企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定：
a.同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。
b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计量：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
13.3后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销，其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。 年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处理。复核后如有改变作为会计估计变更。
13.4商誉：商誉按《企业会计准则第20号—企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第20号—企业合并》第十四条规定和该准则应用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第8号—资产减值》第六章和该准则应用指南第五项的规定测试和计提。
13.5资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
长期待摊费用以实际发生的支出记账，开办费在开始经营时一次摊入当期损益，长期待摊费用按受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。
15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
15.1会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用8号准则的资产是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试：a、资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。b、企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。c、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。d、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。e、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。f、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。g、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
15. 2资产减值损失的确认
资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额按如下方法估计：a、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。b、资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。c、资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。
15.3有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额
16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据：
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
按照《企业会计准则第8号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项的规定，本公司以独立的水电站（吴河电站、高庙电站、石骨坡电站、木城电站、小楔头电站、龙门洞电站、月儿山电站、象鼻嘴电站、天仙桥电站、石磷电站、大堡电站、金竹岗电站）作为单独的资产组，沫江煤电公司火电机组按一期、二期作为单独的资产组，煤矿以向阳井、红源井作为单独的资产组，自来水公司按一水厂、二水厂、三水厂作为单独的资产组，独立的宾馆作为资产组（金海棠大酒店、嘉州宾馆）。有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适合本公司实际情况的，在履行相应的程序重新确定资产组，并按《企业会计准则第8号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。
17、长期股权投资的核算方法：
长期股权投资分为本公司能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；对被投资单位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业投资；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
17.1长期股权投资的初始计量：
17.1.1企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。
17.1.2除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定：
非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量。
未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，不确认损益。
在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。
取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
17.2长期股权投资的后续计量
17.2.1能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 17.2.2对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
17.2.3处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
17.3长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
17.3.1长期股权投资减值准备的确认标准：
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备；其他长期股权投资，资产负债表日以个别投资项目可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益，其中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
17.3.2长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。
17.4确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
17.4.1共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为本公司合营企业。
17.4.2重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
18、借款费用资本化的核算方法：
18、借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法 借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产）的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18.1借款费用资本化的确认原则：符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必需的购建或者生产活动已经开始。
18.2资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
18.3暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
18.4借款费用资本化金额的计算步骤和方法：
18.4.1专门借款利息费用的资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
18.4.2一般借款利息费用的资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
18.4.3借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
18.4.4在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
18.5辅助费用：
18.5.1专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用 ，计入当期损益。
18.5.2一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
19、收入确认原则：
19.1 商品销售收入：
本公司供电、供水、供气和水、电、气安装收入在满足以下条件时确认收入：（1）电力、自来水和天然气已经供出并经用户确认抄表用量，自来水和天然气的安装服务已经完成；（2）已收取电、水、气款及安装款或取得收取水、电、气款及安装款的凭据且能够合理地确信水电气款及安装款可以收回；（3）供出的电、水、气及安装服务的成本可以可靠计量。
19.2 让渡资产使用权收入：
19.2.1 同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
19.2.2 分别下列情况确定让渡资产使用权收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额；按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定使用费收入金额确认租金收入。
19.3 提供劳务收入：
19.3.1 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法（是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法）确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：收入的金额能够可靠计量； 相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。
19.3.2 企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 己发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
20、确认递延所得税资产的依据：
20.1按《企业会计准则第18号一所得税》第二章的规定在取得资产、负债时，确定资产、负债的计税基础，按当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费用。
20.2报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。
21、合并报表合并范围发生变更的理由：
乐山乐电天威硅业科技有限责任公司于2008年1月2日成立，乐山电力股份有限公司持有51％的股份，本报告期将其纳入合并财务报表范围。
总资产（元）净资产（元）
乐山乐电天威硅业科技有限责任公司 303,928,074.19 300,000,000.00 22、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更 ：无
(2) 会计估计变更 ：无
(3) 会计差错更正：无
(三)税项：
1、主要税种及税率
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品收入或提供劳务 6％，13％，17％
城建税 依照应纳增值税、营业税 5%-7%
金额
企业所得税 企业利润总额 15％，25%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 子公司 注册 业务 注册资 经营范围
类型 地 性质 本（万
元）
四川省峨边大 控股子 峨边 3,097. 水力发电、供电；机械
堡水电有限责 公司 县 00 加工，设备安装，调试
任公司
乐山大岷水电 控股子 乐山 2,700. 水电开发、旅游景点开
有限公司(2) 公司 市 00 发，水力发电、销售，
建筑材料、汽车配件销
售
乐山沫江煤电 控股子 乐山 13,000 煤矸石综合利用，火力
有限责任公司( 公司 市 .00 发电、供电、煤炭、焦
3) 炭经营，矸砖及其制品
，发电设备，五金，交
电，汽车配件，润滑油
，建辅材料，矿山专用
机械设备销售，煤炭开
采
乐山沫凤能源 控股子 乐山 389.00 煤炭销售，煤炭开采
有限责任公司( 公司 市
4)
四川洪雅花溪 参股子 洪雅 2,998. 水电发电、供电，销售
电力有限公司( 公司 县 63 五金交电，电力维修、
5) 电力技术咨询服务
乐山新又新大 控股子 乐山 100.00 场地出租、销售文化艺
戏院有限责任 公司的 市 术品、工艺美术品、茶
公司(6) 控股子 座
公司
乐山市自来水 控股子 乐山 6,841. 自来水生产、供应，水
有限责任公司 公司 市 41 管道安装、维修，普通
货运
乐山市燃气有 控股子 乐山 4,491. 煤气供应，销售钢材、
限责任公司 公司 市 68 仪器仪表、五金交电、
炊事用具，承担1万立方
米/日以下的煤气柜、直
径0.5米以内的热力管道
、低压燃气管道工程施
工
乐山市金竹岗 全资子 乐山 1,129. 电力开发、日用百货、
电站开发有限 公司 市 00 五金、交电（不含进口
责任公司 摄录像器材）销售
乐山乐电天威 控股子 乐山 50,000 生产销售多晶硅、单晶
硅业科技有限 公司 市 硅、单晶切片、多晶锭
责任公司 、多晶切片、太阳能电
池、组件和系统；生产
、销售多晶硅副产物综
合利用产品；承担与多
晶硅生产相关的工程服
务和咨询服务。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 期末实际 实质上构成对子 持股 表决权 是否
投资额（ 公司的净投资的 比例 比例（ 合并
万元） 余额（资不抵债 （%） %） 报表
子公司适用）
四川省峨边大堡水电 4,030.00 89.83 89.83 是
有限责任公司
乐山大岷水电有限公 3,194.25 99.55 99.55 是
司(2) 6
乐山沫江煤电有限责 13,000.0 99.99 99.99 是
任公司(3) 0
乐山沫凤能源有限责 210.95 54.23 54.23 是
任公司(4)
四川洪雅花溪电力有 1,452.99 48.46 100 是
限公司(5)
乐山新又新大戏院有 150.00 60 60 是
限责任公司(6)
乐山市自来水有限责 5,270.91 85.75 85.75 是
任公司
乐山市燃气有限责任 4,576.43 78.49 78.49 是
公司
乐山市金竹岗电站开 1,468.44 100 100 是
发有限责任公司
乐山乐电天威硅业科 15,300 51 51 是
技有限责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、各重要子公司中少数股东权益情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 少数股东权益（ 少数股东权益中 从母公司所有者权益
元） 用于冲减少数股 冲减子公司少数股东
东损益的金额（ 分担的本期亏损超过
资不抵债子公司 少数股东在该子公司
适用） 期初所有者权益中所
享有份额后的余额（
资不抵债子公司适用
）
四川省峨边大堡 7,679,562.95
水电有限责任公
司
乐山大岷水电有
限公司(2)
乐山沫江煤电有
限责任公司(3)
乐山沫凤能源有 1,978,055.68
限责任公司(4)
四川洪雅花溪电 20,820,228.12
力有限公司(5)
乐山新又新大戏 711,580.79
院有限责任公司
(6)
乐山市自来水有 1,261,328.27
限责任公司
乐山市燃气有限 18,922,320.38
责任公司
乐山市金竹岗电
站开发有限责任
公司
乐山乐电天威硅 147,000,000.00
业科技有限责任
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全 子公司 属于同 同一 合并本期期初至合并日（同一控制下
称 类型 一控制 控制 被合并方）
下企业 的实 收入 净利润 经营活动产
合并的 际控 生的现金流
判断依 制人 量净额
据
乐山市自 控股子 20,041,280 2,561,95 -346,320.5
来水有限 公司 .85 0.87 4
责任公司
乐山市燃 控股子 74,715,313 7,782,28 -5,190,713
气有限责 公司 .48 3.39 .44
任公司
乐山市金 全资子 3,274,398. 1,158,19 -14,236.89
竹岗电站 公司 61 3.80
开发有限
责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）合并报表范围发生变更的内容和原因：
乐山乐电天威硅业科技有限责任公司于2008年1月2日成立，乐山电力股份有限公司持有51％的股份，本报告期将其纳入合并财务报表范围。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金 764,741.46 444,337.52
银行存款 236,365,265.38 142,636,717.20
其他货币资金 35,424,892.49 11,550,000.00
合计 272,554,899.33 154,631,054.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1).其他货币资金期末余额中有乐山商业银行的银行承兑汇票保证金19,000,000.00
2).银行存款中期末余额中有住房维修基金专户存款1273378.88,为职工购买房改房时缴纳的住房维修基金,这些款项,本公司需经乐山市房管局及各分公司所在地房管局批准后用于职工住房维修.
3).沫凤能源其他货币资金中有500000财政安全抵押金,是根据四川省财政厅,四川省生产安全监督管理局的相关通知,存储于沙湾财政局,煤矿安全生产风险抵押实行专款专户,专款专用.
.乐山沫江煤电有限责任公司的其他货币资金中3500000用于企业安全生产风险抵押金
4).乐山市自来水有限责任公司的银行存款中307657.04元为用于自来水管网改造的国债专户资金,只能专款专用
5).乐山沫江煤电有限责任公司的银行存款中49806.28用于煤矿安全监控系统,矿井主通风机,移动式瓦斯抽放系统的新建及更新的国债专户资金,只能专款专用
6).银行存款中有62682576.35元为本公司及控股公司在关联方乐山市商业银行所开立帐户中的存款余额.
7). 乐山乐电天威硅业科技有限公司其他货币资金中有200000是信用卡存款,有12224892.49为在进出口银行成都分行开设的信用证存款。
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 29,113,554.20 16,499,667.80
合计 29,113,554.20 16,499,667.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比 金额 比 金额 比 金额 比
例 例 例( 例(
(% (% %) %)
) )
单项金额 18,954,4 40 3,061,22 16 17,764,8 3,8 3,029,1 17.
重大的应 72.62 .0 7.74 .1 57.52 76 47.34 05
收账款 5 5
单项金额 21,005,2 44 1,448,85 6. 20,764,1 45. 1,414,2 6.8
不重大但 00.48 .3 8.28 90 02.64 30 77.52 1
按信用风 9
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
其他不重 7,361,86 15 6,516,63 88 7,307,40 15. 6,545,8 89.
大应收账 3.48 .5 5.10 .5 0.68 94 09.39 58
款 6 1
合计 47,321,5 － 11,026,7 － 45,836,3 － 10,989, －
36.58 21.12 60.84 234.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在100万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合以后按7%估计计提坏账准备的应收款项。
第三类为单项金额不重大仍按单笔逐项分析计提坏账准备的应收款项。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提 理由
比例
华瑞实业有限公司 5,672,977. 1,134,595. 20 陈欠电费回款
53 51 欠佳
川投峨眉铁合金公司 4,236,676. 296,567.33 7 电费
09
峨眉山钰鑫铁合金厂 3,843,159. 269,021.18 7 电费
65
管山煤矿 1,452,012. 101,640.90 7 煤款
89
井研县供排水公司 1,383,707. 96,859.51 7 水费
28
第二电冶厂 1,365,654. 1,092,523. 80 电费
20 36
峨眉山市天九电冶有限 1,000,284. 70,019.95 7 电费
责任公司 98
合计 18,954,472 3,061,227. － －
.62 74
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(3) 本报告期实际核销的应收款项情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 应收款项性 核销金额 核销原因 是否因关联交易
质 产生
五通桥蜀桥化工 电费 90,881.3 2000年以前
公司 4 欠款,该公司
经营状况差
，已转入大
网
合计 / 90,881.3 / /
4
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(4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总
额的比例
华瑞实业有限公司 5,672,977.53 3年以上 12
川投峨眉铁合金公 4,236,676.09 3年以上 9
司
峨眉山钰鑫铁合金 3,843,159.65 一年以内 8
厂
管山煤矿 1,452,012.89 一年以内 3
井研县供排水公司 1,383,707.28 一年以内 3
合计 16,588,533.44 / 35
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4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比 金额 比 金额 比 金额 比
例( 例( 例 例(
%) %) (% %)
)
单项金额 9,400,0 41. 1,380,0 14. 10,142,2 47 2,028,44 0.2
重大的其 00.00 57 00.00 68 04.94 .9 0.99 000
他应收款 5
项
单项金额 11,172, 49. 2,007,7 17. 8,877,48 41 1,755,23 0.1
不重大但 788.43 42 69.94 97 2.51 .9 5.07 977
按信用风 7
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
其他不重 2,038,1 9.0 1,972,6 96. 2,131,11 10 1,974,21 0.9
大其他应 66.37 1 92.37 78 1.61 .0 8.05 264
收款项 8
合计 22,610, － 5,360,4 － 21,150,7 － 5,757,89 －
954.80 62.31 99.06 4.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在100万元以上的其他应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项。 第三类为单项金额不重大仍按单笔逐项分析计提坏帐准备的其他应收款项。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
港湾投资有限公司 5,800,000.0 1,160,000 20 暂借款
0 .00
中国化学工程第七建 2,500,000.0 0 0 暂借款
设公司 0
乐山市建设局 1,100,000.0 220,000.0 20 借支
0 0
合计 9,400,000.0 1,380,000 － －
0 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款
总额的比例
港湾投资有限公司 5,800,000.00 1-2年 26
中国化学工程第七建设 2,500,000.00 1年以内 14
公司
乐山市建设局 1,100,000.00 3年以上 5
中嘉压缩天然气有限公 900,000.00 1-2年 4
司
乐山鸿达城建设开发集 900,000.00 3年以上 4
团总公司
合计 11,200,000.00 / 53
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5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 107,194,435. 100.00 5,357,513.37 99.97
82
一至二年 0 0 0 0
二至三年 0 0 868.45 0.03
三年以上 868.45 0 0 0
合计 107,195,304. 5,358,381.82
27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
乐山高新技术开发区财 54,630,000.00 1年以内 土地使用费
政局
德国诺尔曼公司 29,629,690.56 1年以内 设备款
中石油西南公司气费 10,253,678.76 1年以内 预付气费
中国化学工程第七建设 5,250,000.00 1年以内 工程款
公司
地税第二直属分局 2,205,200.00 1年以内 土地交易契税
苏州竞立制氢设备有限 1,544,000.00 1年以内 工程款
公司
合计 103,512,569.32 / /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付账款的说明：
1)预付款项本年末账面余额中无预付关联单位款项。
2）本期期末预付账款金额比期初增加101,836,922.45元，增加了95%，主要原因是预付气费较去年增加5098495.45元；乐电天威预付土地使用费54,630,000元,预付设备款29,629,690.56元；预付工程款6,794,000元。
（5）预付款项本年末账面余额中无预付持有本公司5%以上股份股东单位的款项。 6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准 账面价值 账面余额 跌价准 账面价值
备 备
原材料 21,289,2 216,59 21,072,63 14,760,2 216,59 14,543,6
26.03 1.50 4.53 19.15 1.50 27.65
库存商品 2,186,21 2,186,214 1,565,47 1,565,47
4.20 .20 5.67 5.67
在产品 24,340.0 24,340.00 24,340.0 24,340.0
0 0 0
周转材料 307,049. 307,049.5 412,526. 412,526.
52 2 12 12
工程施工 8,635,42 8,635,427 3,297,73 3,297,73
7.85 .85 2.10 2.10
在途物资 699,668. 699,668.
67 67
合计 32,442,2 216,59 32,225,66 20,759,9 216,59 20,543,3
57.60 1.50 6.10 61.71 1.50 70.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、持有至到期投资
(1) 持有至到期投资情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
沙湾财政局借款 15,001,640.01 18,849,186.27
合计 15,001,640.01 18,849,186.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
依据本公司2003年12月25日与乐山市沫江煤矿破产清算组签订的《乐山市沫江煤矿资产转让协议书》的约定义务，本公司子公司沫江煤电公司与乐山市沙湾区财政局签订的金额为5,000万元的“借款协议”，沫江煤电公司于2004年、2005年分别支付4,000万元和1,000万元共计5,000万元给该局，该局根据借款协议已在2007年度以前归还本金31,150,813.73元，支付利息7,649,186.26元。本年1-6月归还本金3,847,546.26元，支付利息652,453.74元，截止2008年6月30日,尚欠沫江煤电公司15,001,640.01元。
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注 业 本企 本企业 期末净 本期营 本期净
册 务 业持 在被投 资产总 业收入 利润
地 性 股比 资单位 额 总额
质 例(%) 表决权
比例(%
)
二、联营企业
峨眉山温泉供水有 33.90 33.90
限公司①
乐山港湾投资发展 45.45 45.45 1707599 120966 -256040
有限公司② 2.33 4.40 3.94
四川省乐山金粟电 42.38 42.38
厂③
四川西部网信信息 24.59 24.59
股份公司④
四川华海电力有限 38.00 38.00 2793782 778099 3383333
公司⑤ 5.57 2.85 .44
洪雅关帝水电有限 46.30 46.30
公司⑥
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资 期初余额 增减 期末余额 减值准备
成本 变动
华西证券有限责任公 2,000,000 2,000,00 2,000,00
司 .00 0.00 0.00
四川新光硅业科技有 2,500,000 2,500,00 2,500,00
限责任公司 .00 0.00 0.00
四川永丰纸业股份有 5,840,750 5,840,75 5,840,75
限公司 .00 0.00 0.00
四川嘉蓉制药股份有 242,000.0 242,000. 242,000.
限公司 0 00 00
乐山大沫水电有限责 7,148,571 7,148,57 7,148,57
任公司 .43 1.43 1.43
四川槽渔滩水电股份 13,727,92 13,727,9 13,727,9 5,500,00
有限公司* 8.80 28.80 28.80 0
四川槽渔滩旅游有限 6,272,071 6,272,07 6,272,07 6,272,07
责任公司* .20 1.20 1.20 1.20
乐山市商业银行 41,200,60 41,200,6 41,200,6
0.00 00.00 00.00
乐山民源电冶公司 20,000.00 20,000.0 20,000.0
0 0
广西防城致桂水泥厂 200,000.0 200,000. 200,000. 160,000
0 00 00
乐山市嘉城房地产开 2,054,648 2,054,64 2,054,64 1,849,18
发有限公司 .24 8.24 8.24 3.42
中嘉压缩天然气有限 200,000.0 200,000. 200,000.
公司 0 00 00
乐山蓉嘉压缩天然气 1,645,000 1,645,00 1,645,00
有限公司 .00 0.00 0.00
乐华燃气有限责任公 500,000.0 500,000. 500,000.
司 0 00 00
洪雅七里沟联办电厂 150,000.0 150,000. 150,000.
0 00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资 期初余 增减变动 期末余 减值准 现
成本 额 额 备 金
红
利
峨眉山温泉供水 12,000,0 12,000, 12,000, 6,000,0
有限公司① 00.00 000.00 000.00 00.00
乐山港湾投资发 10,000,0 3,513,7 -1,136,3 2,377,4
展有限公司② 00.00 98.82 62.50 36.32
四川省乐山金粟 5,509,30 1,565,0 -88,998. 1,476,0
电厂③ 0.00 25.86 00 27.86
四川西部网信信 2,403,22 582,676 582,676
息股份公司④ 4.42 .43 .43
四川华海电力有 7,820,00 9,756,2 1,241,68 10,997,
限公司⑤ 0.00 34.27 4.82 919.09
洪雅关帝水电有 149,380. 149,380 149,380
限公司⑥ 96 .96 .96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*根据国家经贸委[国经贸产业（2000）1086号]文件精神，四川槽渔滩水电股份有限公司（简称槽渔滩水电公司）2001年1月实施了债转股，对旅游景点资产进行了剥离，剥离后的旅游景点资产采取分立经营方式，成立独立法人。根据资产剥离方案和有关协议，本公司持有槽渔滩水电公司554.7万股股权，占其总股本的0.92%，2005年末实际经确认持有槽渔滩水电公司377.11万股股权，占其总股本的0.67%。持有槽渔滩旅游有限责任公司6,272,071.20元股权，占其总资本的11.75%。本公司按原20,000,000.00元的总投资金额扣除在四川槽渔滩旅游公司6,272,071.20元股权后，余额13,727,928.80元作为对槽渔滩水电公司的投资，同时将2001年度已对该公司投资计提的5,500,000.00元减值准备分摊到了两项投资上，2005年度根据槽渔滩旅游公司的实际情况，增加计提了2,000,000.00元的减值准备；本年末，上述两公司的经营状况无重大变化。考虑到两项投资的投资成本和减值准备的关联性和划分的主观性，故未详细区分投资槽渔滩水电公司和槽渔滩旅游公司的减值准备。
10、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面 本期增加 本期减少 期末账面
余额 额 额 余额
一、原价合计 9,196,422 9,196,422
.94 .94
1.房屋、建筑物 9,196,422 9,196,422
.94 .94
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合 2,046,821 214,257. 2,261,079
计 .57 46 .03
1.房屋、建筑物 2,046,821 214,257. 2,261,079
.57 46 .03
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备
累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值 7,149,601 6,935,343
合计 .37 .91
1.房屋、建筑物 7,149,601 6,935,343
.37 .91
2.土地使用权
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资性房地产为用于出租的门面，按成本法核算。年末余额中无用于银行抵押借款和对外提供担保的投资性房地产。
11、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少 期末账面余额
额
一、原价合计： 1,223,156,82 15,194,490 3,140,995 1,235,210,32
5.95 .30 .82 0.43
其中：房屋及建 464,205,188. 2,716,969. 154,564.1 466,767,594.
筑物 79 39 7 01
机器设备 715,689,981. 7,772,001. 2,485,276 720,976,707.
88 96 .65 19
运输工具 34,466,003.5 4,590,640. 482,155.0 38,574,488.6
2 10 0 2
其他 8,795,651.76 114,878.85 19,000.00 8,891,530.61
二、累计折旧合 474,264,097. 27,619,606 2,261,987 499,621,716.
计： 51 .65 .18 98
其中：房屋及建 157,700,523. 7,725,110. 107,492.8 165,318,141.
筑物 86 77 1 82
机器设备 290,179,348. 17,997,121 1,761,766 306,414,702.
34 .19 .63 90
运输工具 22,738,809.5 1,687,600. 378,676.7 24,047,732.7
2 00 4 8
其他 3,645,415.79 209,774.69 14,051.00 3,841,139.48
三、固定资产净 748,892,728. -12,425,11 879,008.6 735,588,603.
值合计 44 6.35 4 45
其中：房屋及建 306,504,664. -5,008,141 47,071.36 301,449,452.
筑物 93 .38 19
机器设备 425,510,633. -10,225,11 723,510.0 414,562,004.
54 9.23 2 29
运输工具 11,727,194.0 2,903,040. 103,478.2 14,526,755.8
0 10 6 4
其他 5,150,235.97 -94,895.84 4,949.00 5,050,391.13
四、减值准备合 5,543,807.69 182,348.5 5,361,459.13
计 6
其中：房屋及建 2,931,947.09 2,931,947.09
筑物
机器设备 2,105,027.12 178,348.5 1,926,678.56
6
运输工具 501,933.48 501,933.48
其他 4,900.00 4,000.00 900.00
五、固定资产净 743,348,920. -12,425,11 696,660.0 730,227,144.
额合计 75 6.35 8 32
其中：房屋及建 303,572,717. -5,008,141 47,071.36 298,517,505.
筑物 84 .38 10
机器设备 423,405,606. -10,225,11 545,161.4 412,635,325.
42 9.23 6 73
运输工具 11,225,260.5 2,903,040. 103,478.2 14,024,822.3
2 10 6 6
其他 5,145,335.97 -94,895.84 949.00 5,049,491.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）固定资产原值本年增加15194490.3元，主要是：①从在建工程转入的固定资产5994510.08元；②本年外购增加固定资产8769905.22元；③其他增加固定资产430075元。 （2）固定资产原值本年減少3140995.82元，累计折旧减少2261987.18元，减值准备减少182348.56元。主要是：①处置和报废减少原值2709026.65元、累计折旧1938087.73元、减值准备182348.56元；②出售减少原值12464.17元，累计折旧5993.21；③其他减少原值419505元，累计折旧317906.24元。
12、在建工程：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建 127,824, 17,024,00 110,800, 88,373,5 17,024,0 71,349,5
工程 423.01 2.04 420.97 51.55 02.04 49.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 预算 期初 本期 本期 转入 工 利 利息 期末数
数 数 增加 减少 固定 程 息 资本
资产 投 资 化金
入 本 额
占 化
预 率
算
比
例
乐山-井研 80,0 80,000
输水管道工 00.0 .00
程 0
办公楼新建 7,200 7,08 79,80 99. 7,166,
工程 ,000 6,85 0.00 50 655.50
5.50
城市管网 270, 270,00
000. 0.00
00
一水厂送水 459, 459,47
泵房改造 472. 2.00
00
新大桥恒邦 475, 475,67
DN400主管 675. 5.76
安装工程 76
三水厂二氧 569, 569,23
化氯车间改 230. 0.26
造 26
乐山大桥立 861, 10,00 871,14
交桥管道工 143. 0.00 3.04
程 04
大渡河大桥 440, 440,92
辜李坝给水 927. 7.51
管道安装工 51
程
二水厂二氧 229, 229,83
化氯车间改 835. 5.00
造 00
自来水管网 1,32 281,0 468,0 1,141,
改造工程 8,08 70.90 95.54 064.42
9.06
乐五路DN20 656,6 656,66
0主管工程 66.65 6.65
三水厂小机 238,2 238,25
组改造 51.86 1.86
金马-马铺 70,85 30,9 1,958 46. 32,872
天然气输气 0,000 14,1 ,168. 30 ,314.8
管线 46.5 27 3
6
其中：利息 1. 557, 557,74
资本化金额 69 746. 6.45
45
燃气街道管 330, 330,10
网改造工程 100. 0.75
75
新天然气储 92,99 420, 798,8 1,219,
配站搬迁工 6,800 680. 72.00 552.00
程 00
新增开关 607,0 382, 382,00
00 000. 0.00
00
水轮机技改 263, 263,16
167. 7.00
00
3号楼改造 1,00 26,46 88. 1,030,
装修工程 3,98 1.00 82 445.50
4.50
5号楼附楼 621, 7.7 621,96
装修工程 965. 7 5.40
40
红源井改造 1,94 994,2 38,37 2,896,
工程 0,96 27.84 7.65 810.75
0.56
向阳井改造 4,78 1,798 6,587,
工程 9,12 ,837. 960.57
3.28 29
火电三期工 19,1 1,30 17,819
程 19,2 0,00 ,252.0
52.0 0.00 4
4
矿井6KV高 357,3 357,33
压双回路供 34.72 4.72
电改造
李河渠道 3,01 1,362 4,378,
6,59 ,059. 657.05
7.33 72
凤江村配电 104, 104,6 -
台区 661. 61.14
14
吴河电站改 3,11 450,0 3,568,
造工程 8,50 73.07 576.24
3.17
沫凤厂区改 162,0 162,0 -
造工程 92.70 92.70
3000吨多晶 2,176 20,91 0.0 20,918
硅 ,000, 8,601 9 ,601.6
000 .69 9
高桥35KV变 3,845 627, 169,4 40 796,73
电站技改工 ,600 281. 52.00 3.50
程 50
新修试场土 408, 95 408,75
建工程 751. 1.50
50
调度室装修 251,6 175, 65,98 240,9 100 -
工程 00 000. 0.00 80.00
00
办公大楼装 263,9 193, 36,91 229,9 100 -
修工程 00 000. 7.00 17.00
00
大堡第二升 350,2 250, 99,61 350,5 100 -
压站间隔改 00 985. 2.87 98.48
造工程 61
计量考核装 126, 50 126,83
置新增工程 830. 0.98
98
修试所新建 1,950 1,28 201,3 1,487 100 -
工程 ,000 6,41 79.05 ,796.
7.80 85
三洞-新新3 1,640 1,57 95 1,577,
5KV送电线 ,000 7,95 955.84
路工程 5.84
黄土一体化 15,75 1,20 7,148 90 8,350,
改造工程 9,700 2,29 ,576. 866.62
0.00 62
工农10/11 230, 230,9 100 -
社配电安装 967. 67.43
工程 43
农村线路改 832, 1,192 1,661 362,78
造工程 243. ,496. ,952. 6.88
20 59 91
城网10KV线 956, 102,2 1,058,
路 496. 09.37 705.67
30
城网变台 287, 7,495 294,99
497. .83 3.34
51
黄土110KV 5,829 4,099 70 4,099,
变电站-白 ,000 ,184. 184.00
云并网线路 00
工程
黄土110KV 660,5 615,7 90 615,76
变电站-夹 00 67.32 7.32
西35KV送电
线路工程
黄土110KV 424,1 90 424,17
变电站10KV 73.96 3.96
电缆出线改
造工程
220KV夹江 181,2 70 181,20
变电站110K 00.00 0.00
V线路间隔
工程
嘉州宾馆装 390, 127,0 177,0 100 340,15
修改造工程 157. 00.00 00.00 7.54
54
35KV天石变 290, 290,39
电站 398. 8.94
94
象站围岩治 110, 516,8 627,49
理工程 638. 60.00 8.30
30
大为林家网 380,0 380,00
络改造工程 00.00 0.00
夹江华头35 81,0 81,000
KV变电站 00.0 .00
0
夹江界牌35 171, 171,08
KV变电站 082. 2.50
50
峨眉城西35 171, 171,08
KV变电站 082. 2.50
50
峨眉山景区 141, 141,00
35KV变电站 000. 0.00
00
丰佛线 115, 115,02
022. 2.01
01
水电收费大 159,0 159,00
厅装饰 00.00 0.00
天仙桥近区 319,6 319,6
变压器增容 55.29 55.29
改造
其他零星工 921, 932,0 112, 522,4 1,218,
程 082. 58.38 404. 15.09 315.87
23 65
合计 88,3 46,53 1,41 5,994 / / 127,83
73,5 7,575 2,40 ,510. 8,167.
51.5 .67 4.65 08 81
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在建工程本年末较上年增加39，450，871.46元，上升44.6%，主要是由于新建3000吨多晶硅增加工程支出所致。
（1）因执行新企业会计准则，合并报表范围变化增加明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位 年初增加 年末增加
乐山乐电天威硅业科技有限责任公司 - 20,918,601.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）在建工程本年减少7，086，704.21元，包括：①本年转入固定资产5，994，510.08元；②其他减少1，412，404.65元，其中1，300，000.00元是收回预付工程款；15，480.00元是工程撤销计入管理费用；96，924.65元系大修理费用不够转固比例计入制造费用。
(3)在建工程减值准备：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
丰佛线 72,750.00 72,750.00
沫江三期火电机组技改 16,951,252.04 16,951,252.04
项目
合计 17,024,002.04 17,024,002.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面 本期增加 本期 期末账面 累计减
余额 额 减少 余额 值准备
额 金额
一、原价合计 98,397,76 155,000.0 0 98,552,76
3.20 0 3.20
土地使用权 93,618,31 0 93,618,31
1.79 1.79
软件 1,238,911 155,000.0 1,393,911
.00 0 .00
采矿权 1,914,140 0 1,914,140
.41 .41
用水权 26,400.00 0 26,400.00
公路使用权 1,600,000 0 1,600,000
.00 .00
二、累计摊销额合计 13,572,49 1,362,968 0 14,935,45
1.05 .32 9.37
土地使用权 11,579,53 1,091,959 12,671,49
5.60 .47 5.07
软件 549,799.2 127,344.6 677,143.9
8 9 7
采矿权 903,750.7 116,733.5 1,020,484
3 2 .25
用水权 6,072.46 264.00 6,336.46
公路使用权 533,332.9 26,666.64 559,999.6
8 2
三、无形资产减值准
备累计金额合计
土地使用权
软件
采矿权
用水权
公路使用权
四、无形资产账面价 84,825,27 83,617,30
值合计 2.15 3.83
土地使用权 82,038,77 80,946,81
6.19 6.72
软件 689,111.7 716,767.0
2 3
采矿权 1,010,389 893,656.1
.68 6
用水权 20,327.54 20,063.54
公路使用权 1,066,667 1,040,000
.02 .38
合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、递延所得税资产的说明：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年末账面余 年初账面余
额 额
1、据应收款项账面价值低于计税基础产生的 2,889,899.2 2,942,615.8
可抵扣暂时差异确认的递延所得税资产 5 8
2、据存货账面价值低于计税基础产生的可抵 53,143.32 58,246.94
扣暂时差异确认的递延所得税资产
3、据固定资产账面价值低于计税基础产生的 719,133.06 754,093.41
可抵扣暂时差异确认的递延所得税资产
4、据在建工程账面价值低于计税基础产生的 2,553,600.3 2,553,600.3
可抵扣暂时差异确认的递延所得税资产 0 0
5、据长期股权投资账面价值低于计税基础产 2,987,608.9 2,987,608.9
生的可抵扣暂时差异确认的递延所得税资产 6 6
合计 9,203,384.8 9,296,165.4
9 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账 本期 本期减少额 期末账面余额
面余额 计提
额 转回 转销 合计
一、坏账准备 16,747 -413, 9088 9088 16,242,686.63
,128.3 560.3 1.34 1.34
6 9
二、存货跌价 216,59 216,591.50
准备 1.50
三、可供出售
金融资产减值
准备
四、持有至到
期投资减值准
备
五、长期股权 20,324 20,324,078.78
投资减值准备 ,078.7
8
六、投资性房
地产减值准备
七、固定资产 5,543, 1823 182, 5,361,459.13
减值准备 807.69 48.5 348.
6 56
八、工程物资
减值准备
九、在建工程 17,024 17,024,002.04
减值准备 ,002.0
4
十、生产性生
物资产减值准
备
其中：成熟生
产性生物资产
减值准备
十一、油气资
产减值准备
十二、无形资
产减值准备
十三、商誉减
值准备
十四、其他 832,92 832,927.79
7.79
合计 60,688 -413, 182, 90,8 273, 60,001,745.87
,536.1 560.3 348. 81.3 229.
6 9 56 4 90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
质押借款 27,000,000.00 7,000,000.00
抵押借款 22,500,000.00 20,500,000.00
信用借款 150,000,000.00 115,000,000.00
合计 199,500,000.00 142,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、应付票据：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 20,000,000 15,100,000
合计 20,000,000.00 15,100,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付票据本年末余额明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付单位名称 出票日 到期日 金额 性质
四川峨边西河 2008年4月16日 2008年10月16日 3,000,000.00 银行
水电有限责任 承兑
公司 汇票
乐山大沫水电 2008年4月16日 2008年10月16日 1,500,000.00 银行
有限责任公司 承兑
汇票
四川峨边金东 2008年4月16日 2008年10月16日 500,000.00 银行
梯级水电有限 承兑
公司 汇票
四川峨边西河 2008年5月30日 2008年11月30日 3,000,000.00 银行
水电有限责任 承兑
公司 汇票
乐山大沫水电 2008年5月30日 2008年11月30日 2,000,000.00 银行
有限责任公司 承兑
汇票
四川峨边西河 2008年6月12日 2008年12月12日 4,000,000.00 银行
水电有限责任 承兑
公司 汇票
乐山大沫水电 2008年6月12日 2008年12月12日 2,000,000.00 银行
有限责任公司 承兑
汇票
四川华源电力 2008年6月12日 2008年12月12日 4,000,000.00 银行
开发有限公司 承兑
汇票
合计 20,000,000.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
四川省电力公司乐山电业 13,694,092.74
局
合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1年的大额预收账款情况的说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 账龄 款项性质或 未偿还或未结转
内容 原因
乐山市通江镇国土办 800,479.7 1-2 预收安装工 工程尚未完工结
7 年 程款 算
传染病医院 300,000.0 1-2 预收安装工 工程尚未完工结
0 年 程款 算
四川恒邦房地产开发有 221,089.7 1-2 预收安装工 工程尚未完工结
限公司 2 年 程款 算
锦泰房开司嘉州阳光 170,000.0 1-2 预收安装工 工程尚未完工结
0 年 程款 算
乐山市人民防空办公室 127,352.0 2-3 预收安装工 工程尚未完工结
0 年 程款 算
合计 1,618,921
.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余 本期增加额 本期支付额 期末账面余
额 额
一、工资、奖金、津 35,355,405 73,257,715 79,056,126 29,556,994
贴和补贴 .20 .14 .21 .13
二、职工福利费 4,697,630. 4,697,630.
58 58
三、社会保险费 799,195.12 21,120,812 21,079,393 840,614.13
.49 .48
其中:1、医疗保险费 102,241.89 3,657,477. 3,641,972. 117,746.76
54 67
2、基本养老保险费 574,706.55 15,127,516 15,136,439 565,784.01
.61 .15
3、年金缴费 51,718.50 51,718.50
4、失业保险费 59,732.08 1,211,836. 1,221,057. 50,510.98
56 66
5、工伤保险费 10,796.10 779,967.21 732,797.63 57,965.68
6、生育保险费 344,014.57 347,126.37 -3,111.80
四、住房公积金 210,005.71 4,746,532. 4,636,867. 319,670.80
80 71
五、其他 1,352,528. 1,983,501. -630,972.8
40 24 4
六、工会经费和职工 2,851,479. 1,666,994. 1,476,148. 3,042,325.
教育经费 97 24 45 76
七、非货币性福利 32,611.45 44,849.07 -12,237.62
八、其解除劳动关系 1,000.00 385,360.16 385,360.16 1,000.00
给予的补偿
九、董监事津贴 480,833.00 480,833.00
合计 39,217,086 107,741,01 113,840,70 33,117,394
.00 8.26 9.90 .36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、应交税费：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 34,386,415.73 32,685,242.6 销售商品收入或提供劳
0 务
营业税 955,940.10 891,992.98
所得税 4,131,291.77 10,607,738.8 企业利润总额
7
城建税 438,331.43 352,364.97 依照应纳增值税、营业
税金额
教育附加费 233,198.84 201,115.24
地方教育附加 57,703.67 18,848.16
交通附加 128,303.71 128,303.71
房产税 22,259.12 18,283.50
印花税 -35,079.53 21,524.47
农网还贷基金 2,623,773.05 6,484,163.70
移民后扶基金 -167,066.73 -125,329.16
水资源费 574,132.11 145,663.03
代扣代缴个人 72,558.54 691,874.95
所得税
县以电养电利 194,157.00 194,157.00
润
地方重点建设 8,299.13 8,299.13
基金
二滩三峡基金 20,000.00 20,000.00
代扣代缴污水 519,401.76 544,037.08
费
文化建设税 23.16 81.54
资源税 91,186.61 68,110.48
矿产资源补偿 168,848.81 133,269.43
费
代扣代缴税金 6,424.88 20,479.87
代收城市附加 422,803.67 475,490.70
费
价格调节基金 50,367.53
合计 44,903,274.36 53,585,712.2 /
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、应付股利：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 未支付原因
宁波泰森电器商贸中心 18,253.98 18,253.98 本公司分配，未领
取的分配红利
宁波海曙能汇有限公司 32,000 本公司分配，未领
取的分配红利
高京一德高科技实业有 10,000.00 10,000 本公司分配，未领
限公司 取的分配红利
眉山市资产经营有限公 1,104,733.5 本公司分配，未领
司 6 取的分配红利
申银万国证券股份有限 149,659.50 本公司分配，未领
公司 取的分配红利
乐山市新浪投资咨询有 5,423.34 本公司分配，未领
限责任公司 取的分配红利
其他未支付的零星余额 58,674.24 64,466.34 本公司分配，未领
取的分配红利
峨边县民委 169,000.00 169,000.00 峨边大堡水电公司
分配的少数股东股
利
峨边县林业局 60,000.00 60,000.00 峨边大堡水电公司
分配的少数股东股
利
合计 1,420,661.7 508,803.16 /
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
经本公司2008年3月26日召开的2007年度股东大会决议，2007年度按每10股派现金红利0.60元（含税），股份基数以公司现有总股本326，480，131股为基数，共计分配利润19，588，807.86元，已于2008年4月28日实施。
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
23、预计负债：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 备注说明
对外提供担保 500,000 500,000
合计 500,000.00 500,000.00 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 借款 借款 期末数 期初数
起始 终止 利率 币种 本币金额 利率 币种 本币金额
日 日 (%) (%)
夹江县建 1984 1989 7.56 人民 850,000. 7.56 人民 850,000.0
行 年1 年1月 0 币 00 0 币 0
月1 1日
日
夹江县建 1986 1989 5.18 人民 60,000.0 5.18 人民 60,000.00
行 年1 年1月 0 币 0 0 币
月1 1日
日
乐山市财 1996 1999 3.60 人民 572,000. 3.60 人民 572,000.0
政局 年3 年2月 0 币 00 0 币 0
月1 1日
日
省能交投 1991 1997 3.00 人民 1,120,00 3.00 人民 1,120,000
资公司 年6 年11 0 币 0.00 0 币 .00
月1 月1日
日
中国农业 2005 2008 7.84 人民 0 7.84 人民 9,000,000
银行乐山 年5 年3月 35 币 35 币 .00
市分行 月12 28日
日
中国农业 2005 2008 7.84 人民 9,000,00 7.84 人民 9,000,000
银行乐山 年8 年8月 35 币 0.00 35 币 .00
市分行 月23 22日
日
中国农业 2005 2008 7.84 人民 15,000,0 7.84 人民 15,000,00
银行乐山 年9 年9月 35 币 00.00 35 币 0.00
市分行 月29 28日
日
中国农业 2006 2008 7.83 人民 10,000,0 7.83 人民 10,000,00
银行乐山 年10 年10 45 币 00.00 45 币 0.00
市分行 月17 月16
日 日
中国农业 2005 2008 7.84 人民 0 7.84 人民 11,000,00
银行乐山 年3 年3月 35 币 35 币 0.00
市分行 月31 30日
日
中国农业 2005 2008 7.83 人民 8,000,00 7.83 人民 8,000,000
银行乐山 年12 年11 45 币 0.00 45 币 .00
市分行 月30 月18
日 日
中国农业 2006 2009 7.61 人民 10,000,0 7.61 人民 0
银行乐山 年7 年6月 92 币 00.00 92 币
市分行 月18 28日
日
合计 / / / / 54,602,0 / / 64,602,00
00.00 0.00
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25、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
质押借款 135,220,000.00 135,220,000.00
抵押借款 40,000,000.00 15,000,000.00
信用借款 3,770,000.00 3,770,000.00
合计 178,990,000.00 153,990,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 借款 借款 期末数 期初数
起始 终止 利率 币种 本币金额 利 币种 本币金额
日 日 (%) 率(
%)
农业银行 2008 2009 7.63 人民 15,000,0 7.6 人民 0
乐山市分 年6月 年6月 56 币 00.00 356 币
行营业部 26日 25日
农业银行 2008 2011 7.56 人民 20,000,0 7.5 人民 0
乐山市分 年3月 年3月 币 00.00 6 币
行营业部 14日 13日
农业银行 2006 2009 人民 7.6 人民 10,000,0
乐山市分 年7月 年6月 币 192 币 00
行营业部 18日 28日
农业银行 2006 2009 7.56 人民 5,000,00 7.5 人民 5,000,00
乐山市分 年8月 年8月 00 币 0.00 600 币 0.00
行营业部 30日 21日
四川省水 2001 2021 人民 51,780,0 人民 51,780,0
利产业集 年12 年12 币 00.00 币 00.00
团投资公 月19 月19
司 日 日
四川省水 2002 2022 人民 4,670,00 人民 4,670,00
利产业集 年1月 年1月 币 0.00 币 0.00
团投资公 14日 14日
司
四川省水 2002 2022 人民 3,340,00 人民 3,340,00
利产业集 年8月 年8月 币 0.00 币 0.00
团投资公 1日 1日
司
四川省水 2002 2022 人民 12,000,0 人民 12,000,0
利产业集 年11 年11 币 00.00 币 00.00
团投资公 月22 月22
司 日 日
四川省水 2002 2022 人民 41,030,0 人民 41,030,0
利产业集 年11 年11 币 00.00 币 00.00
团投资公 月26 月26
司 日 日
四川省水 2003 2023 人民 22,400,0 人民 22,400,0
利产业集 年1月 年1月 币 00.00 币 00.00
团投资公 15日 15日
司
市财政局 2005 2015 4.00 人民 1,000,00 4.0 人民 1,000,00
年12 年12 00 币 0.00 000 币 0.00
月5日 月5日
市财政局 人民 100,000. 人民 100,000.
币 00 币 00
市财政局 2003 2018 2.28 人民 2,670,00 2.2 人民 2,670,00
年10 年10 00 币 0.00 800 币 0.00
月31 月30
日 日
合计 / / / / 178,990, / / 153,990,
000.00 000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①2006年6月29日，本公司与农业银行乐山市分行营业部签订《抵押合同》[NO.51902200600020363]，以西坝－乐山－夹江110KV输变电设备中的部分2500万元（设备评估价值共计3755.71万元）为2006年6月29日至2009年6月28日在该行10,000,000.00元借款作抵押。 ②2006年8月17日，本公司与农业银行乐山市分行营业部签订《抵押合同》[NO.51902200600026095]，以西坝－乐山－夹江110KV输变电设备中的部分1255.71万元（设备评估价值共计3755.71万元）为2006年8月22日至2009年8月21日在该行5,000,000.00元借款作抵押。 ③根据四川省发展计划委员会[川计能源（2002）775号]规定，农网建设与改造工程贷款实行统贷统还，由四川水利电力产业集团公司统一向农行成都市锦城支行“统贷”，即原“分贷”贷款资金的债务人由各有关地方电力企业统一转为四川水利电力产业集团公司。本公司根据该文件将以前年度向农行乐山市分行营业部累计所贷农网建设与改造工程贷款41,030,000.00元转为四川水利电力产业集团公司。转贷完成后，农网建设与改造工程贷款本金共计135,220,000.00元。该项贷款以本公司的电费收益权作质押，同时根据该文件，除按规定缴纳农网改造还贷资金外，不再支付该项贷款的利息（详见2003年度会计报表附注十.2）。 ④2007年5月11日，乐山燃气公司与农业银行乐山市分行营业部签订[NO:51906200600000784]《最高额抵押合同》，以金海棠大酒店房产作价50,474,000.00元为2006年5月16日至2009年5月15日在该行最高额25,000,000.00元的借款作抵押。截止期末，已借款25,000,000.00元，其中:10,000,000.00元为短期借款15,000,000.00元长期借款。 （3）本期无保证借款。 （4）本期末无逾期借款。
26、长期应付款：
单位:元 币种:人民币
项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额
夹江财政局 936.08 - - 936.08
峨眉山市国资局 300,000.00 - - 300,000.00
煤矿安全维简费用 1,644,792.03 3,434,345.05 1,835,379.39 3,243,757.69
合 计 1,945,728.11 3,434,345.05 1,835,379.39 3,544,693.77
300,936.08元欠款时间都超过三年，主要是以前年度在收购兼并夹江和峨眉山电力公司时形成的，将在与有关债权单位清理对账后进行会计处理。
27、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期结转数 期末数
农网改造国债资金 33,798,000.00 33,798,000.00
城市供水管网改造工程 3,000,000.00 3,000,000.00
建设国家预算内专项资
金及利息
煤矿安全设施改造国债 1,600,000.00 1,600,000.00
资金
国债专项资金基建支出 290,000.00 290,000.00
技术改造资金 1,000,000.00 1,000,000.00
排污费专项资金 500,000.00 500,000.00
合计 40,188,000.00 40,188,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期金额无变化
28、递延所得税负债的说明：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
递延所得税负债： 年末账面余额 年初账面余额
1、尚未转回的时间性差异影响 3,024,856.39 3,085,368.77
所得税
合计 3,024,856.39 3,085,368.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、股本：
单位: 股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发 送 公积 其 小 数量 比
(%) 行 股 金转 他 计 例(
新 股 %)
股
股份总 326,480,13 326,480,13
数 1.00 1.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢 10,224,531. 10,224,531
价） 84 .84
其他资本公积 6,577,511.6 6,577,511.
6 66
合计 16,802,043. 16,802,043
50 .50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 37,511,737. 63,596,578
17 .85
任意盈余公积 63,596,578. 63,596,578
85 .85
合计 101,108,316 101,108,31
.02 6.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比
例
调整前年初未分配利润（2007年期 132,807,977.53 －
末数）
调整后年初未分配利润 132,807,977.53 －
加：本期净利润 43,675,433.70 －
减：支付普通股股利 19,588,807.86
期末未分配利润 156,894,603.37 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 403,453,840.27 294,865,260.73
其他业务收入 1,870,987.75 2,180,099.15
合计 405,324,828.02 297,045,359.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 283,167,751 189,585,313. 215,074,471 136,637,429.
.34 76 .54 68
自来水 19,865,751. 11,068,959.4 17,304,393. 10,208,271.5
06 1 28 8
燃气 66,720,627. 51,034,276.2 40,114,130. 28,754,683.0
38 8 09 5
煤 21,430,968. 14,816,943.8 10,518,691. 11,028,561.0
39 3 47 4
宾馆收入 12,268,742. 3,438,884.18 11,853,574. 3,057,555.31
10 35
合计 403,453,840 269,944,377. 294,865,260 189,686,500.
.27 46 .73 66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的
比例
四川省乐山市福华化工有限责 17,089,457.09 4.22
任公司
四川省建辉陶瓷有限公司 15,917,581.68 3.93
峨眉山市钰腾铁合金有限公司 14,245,549.02 3.51
乐山众源电冶有限公司 10,390,128.21 2.56
进源电石厂 8,713,027.46 2.15
合计 66,355,743.46 16.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本年收入较上年增加108,279,468.14元，增长比例36.45%，主要是售电量和燃气收入增加所致。
1、售电收入增加68,093,279.80,由于本年原有用户及新增用电客户用电量增加所致。
2、燃气收入增加28,910,062.47元，本年新增CNG、工业用气，供气量较上年增加324万立方，单价上浮0.077元/立方
3、自来水收入增加2,561,357.78元，主要是由于售水量增加所致
本年成本增加80,336,203.89元，上浮42.31%主要是原因：成本增加主要受收入增加影响
本年毛利率为33.34%，较上年降低2.74%，主要是售电毛利率降低所致（从四川电力公司购电4113万元，其购价为0.30元/度，较从其他小水电购进价高出0.11元/度，致使该部分售电毛利率降低）。 34、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,369,981.97 1,121,030.00
城建税 1,900,645.52 1,508,099.47 依照应纳增值税、营业
税金额
教育费附加 917,850.62 725,514.64
资源税 410,608.84 344,075.66
地方教育附加 295,638.92 231,633.95
文化建设费附加 470.64 1,230.48
交通建设附加 -90,610.47
房产税 101,266.19 38,843.37
印花税 848.89 367.16
价格调节基金 255,113.40
合计 5,252,424.99 3,880,184.26 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
城建税：按应纳增值税、营业税额的7%，1%（花溪）计缴； 教育费附加：按应纳增值税、营业税额的3%计缴； 地方教育费附加：按应纳增值税、营业税额的1%计缴。
35、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的
原因
峨眉山温泉供水有限公
司
乐山港湾投资发展有限 -1,030,334 -1,136,36
公司 .21 2.50
四川省乐山金粟电厂 -566,370.3 -88,998.0
8 0
四川华海电力有限公司 861,536.14 1,241,684
.82
四川西部网信信息股份
公司
乐山大沫水电有限责任 344,000.00 344,000.0
公司 0
乐山市中嘉压缩天然气 120,000.00
股份有限公司
乐山市蓉嘉压缩天然气 197,400.00 197,400.0
股份有限责任公司 0
乐山市华侨旅行社 242,500.34
乐山市沙湾区财政局 752,040.62 616,242.5
5
合计 920,772.51 1,173,966 －
.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 541,400.0 661,400.0
0 0
权益法核算的长期股权投资收益 16,324.32 -735,168.
45
处置长期股权投资产生的投资收益 242,500.3
4
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售 616,242.5 752,040.6
金融资产等期间取得的投资收益 5 2
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售
金融资产等取得的投资收益
其它
合计 1,173,966 920,772.5
.87 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -229,063.59 947,160.20
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 4,272,071.20
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 4,139,626.02
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -229,063.59 9,358,857.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 447,113.28 53,480.50
合计
其中：固定资产处置 447,113.28 53,480.50
利得
接受捐赠 208,000.00
债务重组收益 2,397,303.49
无形资产处置利得
盘盈利得 825.00
其他 3,106,059.97 1,617,601.60
合计 3,761,173.25 4,078,179.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合 312,007.11 1,180,331.36
计
其中：固定资产处置损 312,007.11 1,115,154.36
失
对外捐赠 671,637.60 65,177.00
债务重组损失
无形资产处置损失
非常损失 820.00 106,463.51
其他 133,797.66 174,921.05
合计 1,118,262.37 1,461,715.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
代收排污费 2,979,401.76
医院收入 1,605,890.81
收回借款 837,988.91
租金 861,455.88
代收城市附加 305,102.06
污水手续费 207,601.85
其他收入 199,052.25
投标保证金 150,000.00
其它 127,935.41
社会保险费 122,322.20
保险公司赔款 108,614.90
乐山国宏公司设计费 100,000.00
工程款 99,612.87
收职工水电费 65,646.06
其他零星收款 360,885.04
合计 8,131,510.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
职工借款 3,183,688.84
办公费 2,998,264.60
业务接待费 2,412,699.95
广告宣传费 1,632,352.80
审计费 600,600.00
咨询费 109,490.00
运输费 1,558,292.91
差旅费 603,985.36
绿化费 112,349.00
律师代理费 268,000.00
水电费 944,157.05
会费 178,601.90
保险费 1,014,539.92
备用金 361,223.19
修理费 586,409.30
警卫消防费 57,178.90
聘请中介机构费 118,030.46
安全基金 269,553.92
代管理费 24,000.00
安全维简费 589,199.68
预交款 77,781.24
药品款 323,629.60
蒋玉林承包押金 192,000.00
伤残补助金 56,781.62
金额机构手续费 95,577.01
代付工程款 156,423.87
应付款 449,928.24
峨眉山市电力工贸公司 293,293.00
付城市附加费 1,799,105.23
工会经费 182,425.41
退村电工保证金 102,000.00
付代收的污水处理费 3,004,037.08
党团工活动经费 108,500.00
水资源费 150,000.00
代收污水手续费 282,432.00
国宏公司设计费 89,272.90
公路集资款 291,150.00
其他 3,079,148.85
合计 30,616,910.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
41、收到的其他与投资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
投标保证金 8,268,916.83
收到川马担保款 2,350,000.00
银行存款利息收入 584,479.42
收到发改委雪灾款 500,000.00
洪吴路线路搬迁补偿款 60,000.00
收到退回设计费 30,000.00
合计 11,793,396.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
42、支付的其他与投资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
退投标保证金 4,373,528.94
退金马线质量保证金 1,433,300.00
合计 5,806,828.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
43、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 49,572,879.27 34,789,261.61
加：资产减值准备 1,038,898.01 9,347,625.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 27,773,750.33 26,808,407.25
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,233,144.67 1,293,093.04
长期待摊费用摊销 485,718.70 78,963.86
处置固定资产、无形资产和其他长期 -847,307.79 7,546.17
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 598,337.97 365,897.24
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 479,723.06 888,678.33
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,764,797.12 6,634,879.70
投资损失（收益以“－”号填列） 89,721.96 -920,772.51
递延所得税资产减少（增加以“－” 88,554.88 -725,648.81
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -58,869.27 43,578.01
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,299,087.52
经营性应收项目的减少（增加以“－ 82,082,691.80 -951,821.91
”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－ -95,098,246.47 -84,554,362.92
”号填列）
其他 979,271.58 39,256,028.61
经营活动产生的现金流量净额 61,883,978.30 32,361,353.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 272,554,899.33 69,436,187.60
减：现金的期初余额 154,631,054.72 87,214,910.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 117,923,844.61 -17,778,722.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(六)母公司会计报表附注
(1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比 金额 比 金额 比
(%) 例 例 例(
(% (% %)
) )
单项金 97,850,04 94.8 1,160,0 1. 96,318,19 94 1,808,4 1.8
额重大 9.96 1 00.00 19 3.47 .7 40.99 8
的其他 8
应收款
项
单项金 3,775,763 3.66 749,364 19 1,580,568 1. 1,580,5 19.
额不重 .78 .61 .8 .71 56 68.71 49
大但按 5
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
其他应
收款项
其他不 1,579,043 1.53 1,579,0 10 3,716,321 3. 724,231 100
重大其 .03 43.03 0 .63 66 .53
他应收
款项
合计 103,204,8 － 3,488,4 － 101,615,0 － 4,113,2 －
56.77 07.64 83.81 41.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第一类为单项金额重大的其他应收款项，指年末余额在100万元以上的其他应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后以20%估计计提坏账准备的其他应收款项 第三类为单项金额不重大仍按单笔逐项分析计提坏账准备的其他应收款项
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
乐山大岷水电有限 79,048,082 控股子公司
责任公司 .43 基建投资借
款及往来
乐山金竹岗电站开 12,368,689 控股子公司
发公司 .43 往来
港湾投资有限公司 5,800,000. 1,160,000.0 20 往来款
00 0
市住房资金管理中 770,722.88 154,144.58 20 住房周转金
心 及维修基金
华乐公司 669,096.87 669,096.87 100 往来款
合计 97,850,049 1,160,000.0 － －
.96 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏
账
准
备
金额 比 金额 比例(%)
例(
%)
一年 93,213,57 90. 226,916 88,367,7 86. 199,315.81
以内 3.34 32 .53 31.56 96
一至 173,400.0 0.1 34,680. 6,059,30 5.9 1,211,860.80
二年 0 7 00 3.99 6
二至 5,811,872 5.6 1,162,3 59,230.8 0.0 11,846.17
三年 .54 3 74.51 6 6
三年 4,006,010 3.8 2,064,4 7,128,81 7.0 2,690,218.45
以上 .89 8 36.60 7.40 2
合计 103,204,8 100 3,488,4 101,615, 100 4,113,241.23
56.77 07.64 083.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关 欠款金额 欠款年限 占应收账款
系 总额的比例
乐山大岷水电有限责 79,048,082 历年滚存 76.59
任公司 .43 余额
乐山金竹岗电站开发 12,368,689 历年滚存 11.98
公司 .43 余额
港湾投资有限公司 5,800,000. 2-3年 5.62
00
市住房资金管理中心 770,722.88 2-3年 0.75
华乐公司 669,096.87 3年以上 0.67
合计 / 98,656,591 / 95.61
.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、预付账款：
(1) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、长期股权投资
（1）在被投资单位持股比例与表决权比例的说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股比
位持股比例 位表决权比 例与表决权比例不一
（%） 例（%） 致的说明
四川省峨边大堡水电有 89.83
限责任公司
乐山大岷水电有限公司 95.56
乐山沫江煤电有限责任 99.62
公司
乐山沫凤能源有限责任 54.23
公司
四川洪雅花溪电力有限 48.46
公司
乐山市自来水有限责任 85.75
公司
乐山市燃气有限责任公 78.49
司
乐山市金竹岗电站开发 100
有限责任公司
乐山乐电天威硅业科技 51.00
有限责任公司
华西证券有限责任公司 0.20
四川新光硅业科技有限 0.80
责任公司
四川永丰纸业股份有限 4.17
公司
四川嘉蓉制药股份有限 2.23
公司
乐山大沫水电有限责任 17.20
公司
四川槽渔滩水电股份有 0.67
限公司
四川槽渔滩旅游有限责 11.75
任公司
乐山市商业银行 11.57
峨眉山温泉供水有限公 33.90
司
乐山港湾投资发展有限 45.45
公司
四川省乐山金粟电厂 42.38
四川西部网信信息股份 24.59
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
本
四川省峨边 40,300,000 40,300,00 40,300,00
大堡水电有 .00 0.00 0.00
限责任公司
乐山大岷水 30,700,000 30,700,00 30,700,00
电有限公司 .00 0.00 0.00
乐山沫江煤 129,500,00 129,500,0 129,500,0
电有限责任 0.00 00.00 00.00
公司
乐山沫凤能 2,109,536. 2,109,536 2,109,536
源有限责任 98 .98 .98
公司
四川洪雅花 14,529,900 14,529,90 14,529,90
溪电力有限 .00 0.00 0.00
公司
乐山市自来 52,709,076 52,709,07 52,709,07
水有限责任 .00 6.00 6.00
公司
乐山市燃气 45,764,326 34,068,16 34,068,16
有限责任公 .15 6.15 6.15
司
乐山市金竹 14,684,400 14,684,40 14,684,40
岗电站开发 .00 0.00 0.00
有限责任公
司
乐山乐电天 153,000,00 153,000,0
威硅业科技 0.00 00.00
有限责任公
司
华西证券有 2,000,000. 2,000,000 2,000,000
限责任公司 00 .00 .00
四川新光硅 2,500,000. 2,500,000 2,500,000
业科技有限 00 .00 .00
责任公司
四川永丰纸 5,840,750. 5,840,750 5,840,750
业股份有限 00 .00 .00
公司
四川嘉蓉制 242,000.00 242,000.0 242,000.0
药股份有限 0 0
公司
乐山大沫水 7,148,571. 7,148,571 7,148,571
电有限责任 43 .43 .43
公司
四川槽渔滩 13,727,928 13,727,92 13,727,92 5,500,00
水电股份有 .80 8.80 8.80 0.00
限公司
四川槽渔滩 6,272,071. 6,272,071 6,272,071 6,272,07
旅游有限责 20 .20 .20 1.20
任公司
乐山市商业 36,200,600 36,200,60 36,200,60
银行 .00 0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始投资 期初余额 增减变动 期末余额 减值准 现金红
位 成本 备 利
峨眉山温 12,000,0 12,000,0 12,000,00 6,000,0
泉供水有 00.00 00.00 0.00 00.00
限公司
乐山港湾 10,000,0 3,513,79 -1,136,3 2,377,436
投资发展 00.00 8.82 62.50 .32
有限公司
四川省乐 5,509,30 1,565,02 -88,998. 1,476,027
山金粟电 0.00 5.86 00 .86
厂
四川西部 2,403,22 582,676. 582,676.4 393,443
网信信息 4.42 43 3 .20
股份公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(七)关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 注册 业务 注册资 持股 表决 组织
地 性质 本 比例 权比 机构
(%) 例(%) 代码
四川省峨边大堡水电有限责 峨边 3,097.0 89.8 89.83
任公司 县 0 3
乐山大岷水电有限公司(2) 乐山 2,700.0 99.5 99.55
市 0 5
乐山沫江煤电有限责任公司( 乐山 13,000. 99.9 99.99
3) 市 00 9
乐山沫凤能源有限责任公司( 乐山 389.00 54.2 54.23
4) 市 3
四川洪雅花溪电力有限公司( 洪雅 2,998.6 48.4 100
5) 县 3 6
乐山新又新大戏院有限责任 乐山 100.00 60 60
公司(6) 市
乐山市自来水有限责任公司 乐山 6,841.4 85.7 85.75
市 1 5
乐山市燃气有限责任公司 乐山 4,491.6 78.4 78.49
市 8 9
乐山市金竹岗电站开发有限 乐山 1,129.0 100 100
责任公司 市 0
乐山乐电天威硅业科技有限 乐山 50,000 51 51
责任公司 市
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、关联交易情况
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联 关联 关联交 关联 占同类 关联交 市场 关联
名称 交易 交易 易价格 交易 交易金 易结算 价格 交易
内容 定价 金额 额的比 方式 对公
原则 （万 例(%) 司利
元） 润的
影响
四川省 采购 物价 按物价 2.59 0.02 当月结
电力公 电力 管理 管理部 算当月
司*1 部门 门定价 付费
定价 执行
四川省 采购 按双 － 3826. 31.18 当月结
电力公 电力 方协 41 算当月
司*2 商确 付费
定价
格执
行
合计 － － 3867. 34.32 － － －
35
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*1：为本公司下属分厂象月电厂向公司关联方四川省电力公司乐山电业局采购电力。
*2：为公司本部向公司关联方四川省电力公司乐山电力局采购电力。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
币种:人民币
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关联方 关联交 关联 关联交 关联交 占同类 关联 市 关联
名称 易内容 交易 易价格 易金额 交易金 交易 场 交易
定价 （万元 额的比 结算 价 对公
原则 ） 例(%) 方式 格 司利
润的
影响
四川省 销售电 物价 按物价 295.80 1.05 当月
电力公 力 管理 管理部 结算
司*1 部门 门定价 次月
定价 执行 收回
四川省 销售电 按双 － 184.00 0.65 当月
电力公 力 方协 结算
司*2 商确 次月
定价 收回
格执
行
合计 － － － 597.38 2.12 － － －
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*1: 为本公司下属分厂象月电厂向公司关联方四川省电力公司乐山电业局销售电力。
*2:为公司本部向公司关联方四川省电力公司乐山电力局销售电力。
(八)股份支付
无
(九)或有事项：
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
1）、本公司诉峨眉山温泉度假区投资有限公司1,200万元投资合同纠纷案，四川省乐山市中级人民法院以[2006]乐民初字第9号民事判决书做出判决：①确认本公司与峨眉山温泉度假区投资有限公司签订的《峨眉山温泉度假区温泉供水有限公司投资协议》无效，②峨眉山温泉度假区投资有限公司返还本公司投资款1200万元及利息(从起诉之日起至付清为止，按照中国人民银行同期同类利率计算)。2007年12月9日四川省高级人民法院作出(2007)川民终字第419号民事判决书，维持原判。本公司于2004年计提1,200,000.00元、2005年计提4,800,000.00元共6,000,000.00元的长期投资减值准备。目前还在执行之中。
2）、本公司为四川马边河电业股份有限公司向中国银行乐山分行借款3000万元、向国家开发银行借款1300万元提供担保，并承担共计2170万元的一般保证赔偿责任案，公司代四川马边河电业股份有限公司偿还债权人673万元后，债权人免除公司的担保责任。公司在承担担保责任后，本公司向四川马边河电业股份有限公司追偿673万元，四川省乐山市中级人民法院以（2007）乐执字第24号受理本案。2007年8月23日本公司与四川马边河电业股份有限公司达成和解协议，2007年12月31末本公司已收到60万元，截止目前本公司已收到375万元。
3）、乐山市商业银行诉乐山博森咨询策划有限公司（原名“乐山市蓝天联合发展有限公司”）借款620万元，乐山电力股份有限公司提供担保一案。乐山市中级人民法院以[2000]乐经初字第51号判决书判定本公司对598.2588万元承担连带责任，公司已代其偿还了债务。经公司追偿乐山博森咨询策划有限公司后尚欠公司333.83万元。四川省乐山市中级人民法院以（2007）乐民初字第28号民事判决书，确认了公司的追偿权；并以（2007）乐执字第56号受理本案，执行过程中，该院查明博森公司无任何财产可供执行，向公司发放了债权凭证，以[2007]乐执字第56号民事裁定书，裁定本次执行程序终结。一旦发现博森公司有可供执行的财产即可恢复执行。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
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担保对象 发生日期（协 担保金 担保类 担保期 是否 是否
议签署日） 额 型 限 履行 为关
完毕 联方
担保
四川马边河 1992年4月5日 5,000.0 是否有 ～ 否 否
电业股份有 0 效未定
限公司
乐山大沫水 2002年9月10日 本金已 连带责 2002年9 否 否
电有限责任 偿还完 任担保 月10日
公司 毕，尚 ～2013
欠利息1 年9月9
264万元 日
乐山风景园 1998年1月15日 50.00 连带责 ～ 否 否
林局 任担保
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报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 5,042.875 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 10674.33万元 报告期末对子公司担保余额合计 10674.33万元 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 15717.205万元 担保总额占公司净资产的比例 26.14%
其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0
(十)承诺事项：
1、2007年2月12日，本公司召开的二OO七年第一次临时股东大会审议通过了关于公司控股子公司乐山市燃气有限责任公司投资兴建金山－马铺输气管线的议案。金山－马铺输气管线全长45公里，分为管线A、B、C、D、E、F段及三个配气站管线工程和站场工程，总投资为7085.66万元（其中：银行贷款4,400万元，募集资金2,261.03万元，企业自筹424.63万元），工程建设期一年，内部收益率约为7.8％，投资回收期约为11年。该项目已经乐山市人民政府《关于改建五通金山至乐山城区马铺天燃气输气管线的决定》（乐府定[2006]114号）批准。截止2008年06月30日，该项目已发生 32,872,314.83 元支出，占预算数46.3%，管线工程已完工100%，站场工程完工15%。 2、2007年10月24日，乐山市发展和改革委员会批准了《关于乐山市天然气储配站搬迁工程可行性研究报告论证会论证小组论证意见》的通知（乐发改能交[2007]712号）。天然气储配站工程静态投资9,051.64万元，总投资9,299.68万元。截止2008年6月30日，该项目已发生 1,219,552.00 元支出，占预算数1.31%，工程已完工15%。
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收 稀释每股收益
益
归属于公司普 7.26 7.37 0.1338 0.1338
通股股东的净
利润
扣除非经常性 6.83 6.93 0.1257 0.1257
损益后归属于
公司普通股股
东的净利润
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八、备查文件目录
1.载有法定代表人签名的2008年半年度报告文本；
2.载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3.报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上披露过的所有文件文本。
董事长：廖政权
乐山电力股份有限公司
2008年8月19日