广东东阳光科技控股股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2019〕11-32 号
广东东阳光科技控股股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了广东东阳光科技控股股份有限公司（以下简称东阳光
科公司）2018 年度财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我
们审计了后附的东阳光科公司管理层编制的 2018 年度《非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供东阳光科公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为东阳光科公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解东阳光科公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
东阳光科公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56
号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
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误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对东阳光科公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，东阳光科公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了东阳光科公司 2018 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一九年三月二十七日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2018年度
编制单位：广东东阳光科技控股股份有限公司 单位：人民币万元
非经营性资金 上市公司核算的会 2018年期初 2018年度占用累计 2018年度资金 2018年度偿还累计 2018年期末
资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 占用形成原因 占用性质
占用 计科目 占用资金余额 发生金额 占用的利息 发生金额 占用资金余额
现大股东及其
附属企业
小 计
前大股东及其
附属企业
小 计
总 计
其它关联资金 上市公司核算的会 2018年期初 2018年度往来累计 2018年度往来 2018年度偿还累计 2018年期末
资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 往来形成原因 往来性质
往来 计科目 往来资金余额 发生金额 资金的利息 发生金额 往来资金余额
东莞东阳光药物研发有限公司 同受母公司控制 应收票据及应收账 8.17 11.03 19.05 0.15 销售印刷品 经营性往来
东莞东阳光药物研发有限公司 同受母公司控制 预付款项 220.79 220.79 提供服务 经营性往来
东莞市东阳光实业发展有限公司 同受母公司控制 应收票据及应收账 4.72 8.19 12.49 0.42 销售印刷品 经营性往来
东阳光药零售连锁(东莞)有限公司 同受母公司控制 应收票据及应收账 120.04 39.66 159.15 0.55 销售印刷品 经营性往来
广东东阳光电子商务有限公司 同受母公司控制 应收票据及应收账 86.02 81.05 4.97 销售印刷品 经营性往来
广东东阳光药业有限公司 同受母公司控制 应收票据及应收账 0.54 936.08 908.96 27.66 销售印刷品 经营性往来
广东东阳光药业有限公司 同受母公司控制 其他非流动资产 40,000.00 39,610.00 7,910.00 71,700.00 购买专利使用权 经营性往来
系母公司深圳市东阳光实业发 应收票据及应收账
广东南岭森林景区管理有限公司 0.02 4.73 4.75 销售印刷品 经营性往来
展有限公司之受托经营管理单 款
乳源东阳光药业有限公司 同受母公司控制 应收票据及应收账 0.38 1,514.82 1,515.20 销售金材料、蒸汽、双氧水、氮 经营性往来
乳源东阳光医疗器械有限公司 同受母公司控制 应收票据及应收账 2.08 35.54 36.22 1.40 销售蒸汽 经营性往来
乳源南岭好山好水冬虫夏草有限公司 同受母公司控制 应收票据及应收账 19.57 4.86 14.71 销售印刷品 经营性往来
乳源南岭好山好水化妆品有限公司 同受母公司控制 应收票据及应收账 13.01 423.75 436.76 销售印刷品、蒸汽、提供运输服 经营性往来
大股东及其附
系母公司深圳市东阳光实业发 应收票据及应收账
属企业 乳源山城水都食品有限公司 0.27 0.68 0.95 销售印刷品 经营性往来
展有限公司之受托经营管理单 款
乳源瑶族自治县东阳光大健康销售有限公司 同受母公司控制 应收票据及应收账 455.32 442.77 12.55 销售印刷品、提供劳务 经营性往来
持有本公司18.08% 股权的股 应收票据及应收账
宜昌东阳光药业股份有限公司 17.64 78.34 54.16 41.82 销售印刷品 经营性往来
东，且同受控制 款
宜昌山城水都冬虫夏草有限公司 同受母公司控制 应收票据及应收账 0.10 19.50 5.96 13.64 销售印刷品 经营性往来
系母公司深圳市东阳光实业发 应收票据及应收账
宜昌山城水都生物面膜有限公司 2.92 2.45 0.47 销售印刷品 经营性往来
展有限公司之受托经营管理单 款
宜昌山城水都温泉大饭店有限公司 母公司之联营公司之子公司 应收票据及应收账 15.94 15.71 0.23 销售印刷品 经营性往来
系母公司深圳市东阳光实业发 应收票据及应收账
宜都山城水都建筑工程有限公司 0.60 0.37 0.23 销售印刷品 经营性往来
展有限公司之受托经营管理单 款
东阳光药零售连锁有限公司 同受母公司控制 应收票据及应收账 11.74 6.05 5.69 销售药品 经营性往来
宜都长江机械设备有限公司 同受母公司控制 其他非流动资产 1,352.02 975.76 376.26 购置设备 经营性往来
重庆东阳光煤炭销售有限公司 同受母公司控制 应收票据及应收账 187.61 101.56 289.17 销售煤炭 经营性往来
宜都东阳光化成箔有限公司 全资子公司 其他应收款 2,185.12 41,054.25 994.92 44,234.29 资金拆借 非经营性往来
韶关东阳光包装印刷有限公司 全资子公司之子公司 其他应收款 5,292.18 5,242.11 84.05 8,930.62 1,687.72 资金拆借 非经营性往来
内蒙古乌兰察布东阳光化成箔有限公司 全资子公司之子公司 其他应收款 221.54 18,640.79 951.61 17,910.72 资金拆借 非经营性往来
桐梓县狮溪煤业有限公司 控股子公司 其他应收款 207,318.43 26,034.34 9,232.79 22,238.85 220,346.71 资金拆借 非经营性往来
乳源东阳光磁性材料有限公司 全资子公司 其他应收款 31,990.98 73,586.24 1,195.12 63,097.29 43,675.05 资金拆借 非经营性往来
上 市 公 司 的 子 东莞市东阳光电容器有限公司 全资子公司之子公司 其他应收款 12,087.32 8,923.05 13,231.20 7,779.17 资金拆借 非经营性往来
公 司 及 其 附 属 乳源东阳光氟有限公司 全资子公司 其他应收款 34,288.23 69,107.20 1,501.41 55,904.54 48,992.30 资金拆借 非经营性往来
企业 乳源东阳光氟树脂有限公司 全资子公司之子公司 其他应收款 14,950.97 11,348.34 536.77 21,584.86 5,251.22 资金拆借 非经营性往来
东莞东阳光科研发有限公司 全资子公司 其他应收款 14,549.10 3,693.56 1,707.00 16,535.66 资金拆借 非经营性往来
乳源瑶族自治县东阳光高纯新材料有限公司 全资子公司 其他应收款 3,006.27 23,066.20 125.00 14,392.11 11,805.36 资金拆借 非经营性往来
乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司 全资子公司 其他应收款 39,636.45 223,610.84 339.06 263,586.35 资金拆借 非经营性往来
乳源东阳光优艾希杰精箔有限公司 控股子公司 其他应收款 562,332.54 155.16 547,352.66 15,135.04 资金拆借 非经营性往来
茌平阳之光亲水箔有限公司 全资子公司之子公司 其他应收款 2,009.65 35,066.26 24,775.16 12,300.75 资金拆借 非经营性往来
关联自然人
其他关联方及
其附属企业
总 计 - - - 407,890.82 1,146,654.52 14,164.28 1,094,868.38 473,841.24 -
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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仅为出具广东东阳光科技控股股份有限公司2018年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况的专项审计说明之目的而提供文件的复印件，仅用
于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同
意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
仅为出具广东东阳光科技控股股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况的专项审计说明之目的而提供文件的复印件，仅用于说明
天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券期货相关业务执业资质未经本所
书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
仅为出具广东东阳光科技控股股份有限公司2018年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况的专项审计说明之目的而提供文件的复印件，仅
用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，
此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
仅为出具广东东阳光科技控股股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项审计说明之目的而提供文件的复印件，仅用于说明李元良是中国注册会计
师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
仅为出具广东东阳光科技控股股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况的专项审计说明之目的而提供文件的复印件，仅
用于说明陈继平是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任
何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。