四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
四川金顶（集团)股份有限公司
600678
2013 年半年度报告
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四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人杨学品、主管会计工作负责人姚金芳及会计机构负责人（会计主管人员）
帅宏英声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告中所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述因存在不确定性，不构成
公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 ....................................................................................................................................4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................................................................6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................7
第五节 重要事项 ..........................................................................................................................18
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................23
第七节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................25
第八节 财务报告（未经审计）...................................................................................................26
第九节 备查文件目录 ..................................................................................................................87
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四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司或本公司或金顶公司 指 四川金顶（集团）股份有限公司
海亮金属 指 海亮金属贸易集团有限公司
峨协公司 指 峨眉协和水泥有限公司
乐山中院 指 乐山市中级人民法院
四川金顶（集团）峨眉山特种水
特种水泥公司 指 泥有限公司或四川峨眉山西南水
泥有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 四川金顶（集团)股份有限公司
公司的中文名称简称 四川金顶
SICHUAN GOLDEN SUMMIT （ GROUP ）
公司的外文名称
JOINT-STOCK CO., LTD.
公司的外文名称缩写 SCGS
公司的法定代表人 杨学品
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 闫蜀 杨业
联系地址 四川省峨眉山市乐都镇 四川省峨眉山市乐都镇
电话 0833-2218123 0833-2218555
传真 0833-2218118 0833-2218118
电子信箱 scjd600678@163.com scjd600678@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 四川省峨眉山市乐都镇
公司注册地址的邮政编码 614224
公司办公地址 四川省峨眉山市乐都镇
公司办公地址的邮政编码 614224
公司网址 http://www.scjd.cn
电子信箱 dsb@scjd.cn
报告期内变更情况查询索引 www.sse.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 四川省峨眉山市乐都镇
报告期内变更情况查询索引 www.sse.com.cn
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 四川金顶 600678 *ST 金顶
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 11,871,288.35 766,319.13 1,449.13
归属于上市公司股东的净利润 -3,133,929.06 -52,179,164.85 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常
-4,801,615.89 -37,099,285.84 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -35,696,637.94 -27,614,498.83 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 51,106,061.53 53,284,339.33 -4.09
总资产 140,890,789.57 192,234,608.62 -26.71
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.0090 -0.1495 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.0090 -0.1495 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.0138 -0.1063 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -6.0042 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净
-9.1993 不适用
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
新建工程项目拆除原水泥湿法
非流动资产处置损益 1,169,550.64
窑固定资产处置
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、 本期公司收到淘汰落后产能获
1,000,000.00
按照一定标准定额或定量持续享受的政 得四川省省级财政奖励资金
府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-501,863.81
出
合计 1,667,686.83
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司董事会根据股东大会讨论通过的年度工作计划，向经营管理层下达了公司年
度工作计划，要求管理层努力推进可持续经营项目的建设并根据市场变化、发展情况积极开展
了氧化钙深加工产品以及矿山二期年产 800 万吨石灰石技改工程的考察、论证等相关工作。公
司在 4.20 雅安地震及当地出现长时间暴雨的情况下，科学组织、精心协调，在确保公司人员和
财产安全的前提下，全力推进可持续经营项目建设，维持了正常的生产经营秩序。报告期内，
公司实现营业收入 1187.13 万元，同比增加 1110.5 万元；营业利润-313.4 万元，归属于母公司
所有者的净利润-313.4 万元，与上年同期亏损额相比有较大幅度的减少。
（一）可持续经营项目建设进展情况
对照年初董事会制订的年度工作计划，公司可持续经营项目建设在报告期受多种因素的影响，
部分项目未能实现既定目标。
1、矿山资源增划进展情况
报告期内，公司石灰岩矿山资源增划工作进展顺利。除四川省国土资源厅已批准同意延长我
公司划定矿区范围的预留期至 2014 年 6 月 30 日（延长一年）外。目前，地方政府《矿业权设
置方案》已获得省国土资源厅组织的专家组评审通过，《环境影响评价报告》也已通过了省环境
评审中心组织的专家评审，公司现正在组件上报采矿权变更登记申请，预计 2013 年下半年可完
成采矿权价款的缴纳并取得新的采矿许可证。
2、60 万吨/年活性氧化钙项目建设情况
受 4.20 雅安地震及四川多雨季节的影响，公司年产 60 万吨活性氧化钙生产线建设工程工期
已严重滞后。.为确保工程在本年度内建成投产，公司管理层正全力组织、协调施工单位在保证
安全和质量的前提下，加快施工进度。目前，公司已经完成核心设备采购、制作以及窑炉基础
的土建工作。工程所需的钢结构制作安装、耐火材料砌筑以及生产线配套工程正在加速推进，
预计可在 2013 年下半年完成试运行。
3、铁路物流园区项目建设情况
公司物流园区(一期)铁路大修项目和配套工程建设已接近尾声。目前，公司正在全力组织、
协调工程建设单位和物流园区运营准备的相关工作，同时，员工专业培训和市场营销考察也已
着手进行。预计公司铁路物流园区大修工程将在 2013 年下半年竣工并投入运营。
4、为将矿产资源优势真正地转化为经济优势，延伸公司矿产品产业链，根据年初董事会决议，
公司已启动了年产 40 万吨石灰石砂石骨料生产线建设项目。目前已基本完成主机设备购置、土
建施工等各项工作，并同时启动了销售市场潜在客户的考察、开发工作，预计将在 2013 年下半
年投入运营。
（二）内控制度建设完成情况
报告期内，公司董事会根据财政部、中国证监会等五部委联合下发的《企业内部控制基本规
范》及相关配套指引的要求积极开展内控建设相关工作。目前，公司内控建设第一阶段工作已
基本完成，共计出台 32 项管理制度，内容涉及公司治理、工程项目、合同管理、人力资源、物
资采购、财务审计、环保安全、内控督查等关键环节。公司将根据内控制度运行反馈情况，继
续完善内控建设工作。
（三）存在的问题及分析
根据公司董事会年初制定的战略发展计划，涉及可持续经营的部分项目建设未能达到预期目
标。其主要影响因素如下：
一是矿山石灰岩资源增划工作，由于涉及省市县三级行政规划审批，企业无法掌控审批进度，
无形中造成时间的延误。二是年产公司 60 万吨活性氧化钙项目、现代铁路物流园区项目建设同
时受雅安 4.20 地震及当地长时间暴雨影响，为确保人员安全和工程建设质量，公司根据地方质
量、安监等相关部门的要求，对在建工程项目停工接受全面安全质量检查，经检查后方能施工，
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这导致项目建设进度出现一定延误。
(四)公司 2013 年半年度主要财务指标重大变化及其原因分析：
币种：人民币 单位：元
资产类项
目变动情 期末余额 年初余额 增减额 增减幅度% 变动原因
况
主要是公司报告期内各项支付费用减
少，支付各项负债、归还大股东借款。
货币资金 12,830,810.01 79,257,223.06 -66,426,413.05 -83.81
截止本报告期末，公司在海亮金属的
借款余额为 1500 万元。
因公司上年出售特种水泥公司，原与
该公司往来在合并报表时抵销；本报
应收账款 告报期公司根据具体业务性质，将其
21,480,482.92 11,046,046.30 10,434,436.62 94.46
从往来款转入应收账款 1783 万元，影
响增加，另外公司收回部分以前年度
款 700 余万元。
预付款项 2,912,418.60 20,297,000.00 -17,384,581.40 -85.65 本期收到工程物资结算减少
因公司上年出售特种水泥公司，原与
该公司往来在合并报表时抵销；本报
其他应收
2,994,998.20 22,890,267.27 -19,895,269.07 -86.92 告报期公司根据具体业务性质，将其
款
从往来款转入应收账款 1783 万元，影
响减少。
存货 4,714,585.85 2,729,655.67 1,984,930.18 72.72 主要是本期矿石产量增加
在建工程 27,766,769.45 8,194,511.83 19,572,257.62 238.85 主要是本期公司新建项目投资增加。
工程物资 20,916,273.49 2,496,581.14 18,419,692.35 737.80 本期收到前期预付货款物资增加。
固定资产 本期处置了上年转入固定资产清理的
0.00 2,143,251.79 -2,143,251.79 -100.00
清理 资产。
负债类项
目变动情 期末金额 年初金额 增减额 增减幅度% 变动原因
况
应付职工 主要是本期公司根据董事会决议补发
4,692,416.13 11,138,645.42 -6,446,229.29 -57.87
薪酬 高管工资及职工年终奖励减少。
应交税费 478,639.36 939,621.38 -460,982.02 -49.06 公司根据税收申报上缴欠税减少
归还大股东海亮金属借款 1500 万及
其他应付
56,693,866.60 93,925,868.75 -37,232,002.15 -39.64 往来款 1027 万元；另清偿部分债权人
款
债务，从而影响减少。
根据财企[2012]16 号,关于<企业安全
1,212,318.32 256,667.06 955,651.26 372.33 生产费用提取和使用管理办法>的通
专项储备
知第六条第五款,按非金属矿山提取
标准计提的矿山安全生产费。
损益类项
目变动情 本期 上年同期 增减额 增减幅度% 变动原因
况
11,871,288.35 766,319.13 1,449.13 营业收入增加主要是公司本报告期期
营业收入 11,104,969.22
出售矿石收入增加.
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10,973,254.19 1,226,351.65 9,746,902.54 794.79 营业成本增加主要是公司今年矿山车
营业成本
间恢复生产,相应增加成本.
营业税金 106,160.71 347.20 105,813.51 30,476.24 营业税金及附加增加主要是公司今年
及附加 矿山车间恢复生产,本期实现税金.
销售费用减少,主要是上年子公司发
销售费用 23,249.98 578,112.95 -554,862.97 -95.98 生,因子公司上年已处置,本期未合并
报表减少.
管理费用减少,一方面是因子公司上
年已处置，本期未合并报表减少 4777
3,916,400.65 61,831,068.94 -57,914,668.29 -93.67
管理费用 万元，另一方面是公司今年重整完毕，
减少重整费用 477 万元。公司矿山恢
复生产，停工损失减少。
财务费用减少，一方面是上年子公司
发生,因上年已将子公司进行了出售,
-77,044.86 15,377,066.16 -15,454,111.02 -100.50
财务费用 本期未合并报表减少.另一方面是母
公司上年末已将大股东借款归还.本
期无经营性资金借款。
主要是母公司上年已将不良资产进行
资产减值 1,896,274.11 4,231,584.58 -2,335,310.47 -55.19
了处理，所以本期根据公司会计政策
损失
计提坏帐比上年同期减少。
本期收到投资乐山商行 2012 年度分
投资收益 165,390.54 0.00 165,390.54 100.00
红款。
一方面是公司收到收峨眉山市国库支
营业外收 2,241,526.37 33,500.02 2,208,026.35 6,591.12 付中心转来淘汰落后产能省级财政奖
入 励资金 100 万元，另一方面是公司处
置闲置固定资产收入
营业外支 573,839.54 118,447.70 455,391.84 384.47
借款合同纠纷赔偿损失 50 万元
出
净 利 润
减 亏
（净亏损 -3,133,929.06 -82,563,160.03 79,429,230.97
96.20%
以“－” 由于上述原因影响，今年公司比上年
号填列） 同期减少亏损 7943 万元；归属于母公
归属于母 司所有者的净利润减少亏损 4905 万
减 亏 元。
公司所有 -3,133,929.06 -52,179,164.85 49,045,235.79
93.99%
者的净利
润
少数股东 主要是上年已将全部子公司处置，故
0.00 -30,383,995.18 30,383,995.18 -100.00
损益 本期无此项
现金流量
表项目变 本期 上年同期 增减额 增减幅度% 变动原因
动情况
销售商
15,127,638.46 2,196,014.17 12,931,624.29 588.87 主要是母公司今年收回前期货款及收
品、提供
回本期销售矿石款
劳务收到
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的现金
收到的
其他与经 1,745,152.67 7,984,432.29 -6,239,279.62 -78.14 主要是上期发生了财政借款，本期收
营活动有 到政府补助金 100 万。
关的现金
购买商
品、接受 15,840,404.30 6,520,351.09 9,320,053.21 142.94 主要是本期公司今年矿山车间恢复生
劳务支付 产,增加购买物资支出.
的现金
支付的各 2,535,889.20 728,630.67 1,807,258.53 248.03
本期矿山恢复生产实现税金上缴增加
项税费
本期母公司与上期同口径相比增加
860 万元，主要是公司清偿部分债务
支付其他
1900 万元；上期公司管理人借给子公
与经营活 22,783,640.72 19,369,602.72 3,414,038.51 17.63
司 1500 万元在合并时抵销，另外因上
动有关的
年已将子公司全部出售，上年同期合
现金
并两子公司，今年无此项减少 500 多
万元。
处置固定
资产、无
上期公司处于重整期间，管理人大量
形资产和
3,492,600.00 24,000,000.00 -20,507,400.00 -85.45 处置闲置资产用于清偿债务，本期公
其他长期
司处置部分剩余闲置资产收到的现金
资产收回
较少。
的现金净
额
处置子
公司及其
本期收到处置子公司现金及前期处置
他营业单 5,942,450.00 0.00 5,942,450.00 100.00
子公司余款。
位收到的
现金净额
购建固
定资产、
无形资产
19,386,650.75 15,542,447.00 3,844,203.75 24.73 主要是本期公司根据项目合同支付工
和其他长
程款增加。
期资产所
支付的现
金
支付其他
与投资活 主要是公司根据合同支付项目设计
1,889,200.00 0.00 1,889,200.00 100.00
动有关的 费、勘察费等。
现金
收到其他
与筹资活 上期公司管理人向大股东海亮金属借
0.00 60,000,000.00 -60,000,000.00 -100.00
动有关的 款 6000 万元，本期此项无发生。
现金
偿还债务 0.00 100.00 本期公司为降低成本，归还大股东借
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支付的现 15,000,000.00 15,000,000.00 款 1500 万元。
金
分 配 股
利、利润
或偿付利 4,054,364.39 182,466.49 3,871,897.90 2,121.98 本期支付大股东海亮金属借款利息。
息支付的
现金
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 11,871,288.35 766,319.13 1,449.13
营业成本 10,973,254.19 1,226,351.65 794.79
销售费用 23,249.98 578,112.95 -95.98
管理费用 3,916,400.65 61,831,068.94 -93.67
财务费用 -77,044.86 15,377,066.16 -100.50
经营活动产生的现金流量净额 -35,696,637.94 -27,614,498.83
投资活动产生的现金流量净额 -11,675,410.21 8,457,553.00 -238.05
筹资活动产生的现金流量净额 -19,054,364.39 59,817,533.51 -131.85
营业收入变动原因说明：营业收入增加主要是公司今年矿山车间开始恢复生产,本期出售矿石收
入.
营业成本变动原因说明：营业成本增加主要是公司今年矿山车间开始恢复生产,相应增加成本.
销售费用变动原因说明：销售费用减少,主要是上年子公司发生,因子公司上年已处置，本期未合
并报表减少.
管理费用变动原因说明：管理费用减少,一方面是因子公司上年已处置，本期未合并报表减少
4777 万元，另一方面是公司今年重整完毕，减少重整费用 477 万元。公司矿山恢复生产，停工
损失减少。
财务费用变动原因说明：财务费用减少，一方面是上年子公司发生,因上年已将子公司进行了出
售,本期未合并报表减少.另一方面是母公司上年末已将大股东借款归还.本期无经营性资金借款.
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：上期固定资产处置，本期新建工程投入
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：上期从海亮金属借款，本期为净还款
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
1、主要是上年子公司发生,因子公司上年已处置，本期未合并报表减少亏损.
2、公司今年重整完毕，减少重整费用 477 万元。公司矿山恢复生产，停工损失减少。
(2) 经营计划进展说明
1、本报告期，公司矿山厂生产并销售矿石 520,870.59 吨。
2、公司石灰岩矿山资源增划工作进展顺利。除四川省国土资源厅已批准同意延长我公司划定
矿区范围的预留期至 2014 年 6 月 30 日（延长一年）外。目前，地方政府《矿业权设置方案》
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四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
已获得省国土资源厅组织的专家组评审通过，《环境影响评价报告》也已通过了省环境评审中心
组织的专家评审，公司现正在组件上报采矿权变更登记申请，预计 2013 年下半年可完成采矿权
价款的缴纳并取得新的采矿许可证。
3、受 4.20 雅安地震及四川多雨季节的影响，公司年产 60 万吨活性氧化钙生产线建设工程工
期已严重滞后。.为确保工程在本年度内建成投产，公司管理层正全力组织、协调施工单位在保
证安全和质量的前提下，加快施工进度。目前，公司已经完成核心设备采购、制作以及窑炉基
础的土建工作。工程所需的钢结构制作安装、耐火材料砌筑以及生产线配套工程正在加速推进，
预计可在 2013 年下半年完成试运行。
4、公司物流园区(一期)铁路大修项目和配套工程建设已接近尾声。目前，公司正在全力组织、
协调工程建设单位和物流园区运营准备的相关工作，同时，员工专业培训和市场营销考察也已
着手进行。预计公司铁路物流园区大修工程将在 2013 年下半年竣工并投入运营。
5、为将矿产资源优势真正地转化为经济优势，延伸公司矿产品产业链，根据年初董事会决议，
公司已启动了年产 40 万吨石灰石砂石骨料生产线建设项目。目前已基本完成主机设备购置、土
建施工等各项工作，并同时启动了销售市场潜在客户的考察、开发工作，预计将在 2013 年下半
年投入运营。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 52.99
建 材 11,589,942.19 10,903,138.08 6.30 2,358.23 1,132.72
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 46.19
水泥 910,121.79 899,523.50 1.18 275.25 103.94
个百分点
增加 6.76
石灰石 10,679,820.40 10,003,614.58 6.76
个百分点
1、水泥去年同期子公司合并报表为亏损，今年子公司股权转让后不再合并报表；
2、去年同期矿山分厂未生产，今年恢复生产销售石灰石。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 11,589,942.19 2,358.23
(三) 核心竞争力分析
公司重整结束后，原有与水泥相关的资产已全部被淘汰，为实现公司可持续发展，董事会通
过对公司资产状况的认真分析，提出了立足公司现有石灰岩矿山资源和铁路专用线的优势，有
效盘活存量资产，新建年产 800 万吨矿石、年产 60 万吨活性氧化钙生产线以及现代铁路物流园
区项目的经营目标。
12
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
在公司增划资源工作完成后，通过二期技术改造，现有矿山可开采量将由 650 万吨增加至 2.7
亿吨，年生产能力将由 260 万吨扩大到年产 800 万吨。随着生产规模的逐步扩大，矿石开采成
本将大幅下降，在国家对矿山企业整合、矿业权实行准入管理，对小型矿业开发进行限制的情
况下，公司矿山储量大、品位高、运距短及开采成本低的优势将得到充分发挥。届时，除满足
公司自用外，还可实现对外销售，增加公司盈利能力。
同时，公司计划利用闲置土地建设年产 60 万吨活性氧化钙生产线，一方面可增加矿石销量，
降低氧化钙生产成本。另一方面还可提高矿石产品附加值，随着公司氧化钙深加工产品的逐步
开发，氧化钙产品附加值将进一步提升。
由于乐山、峨眉地区工业经济的快速发展，现有的运输物流资源已经远远不能满足经济发展
需要。为消除工业发展的瓶颈问题，公司物流园区项目已被列为乐山市"十二五"规划物流业重
点项目之一，纳入《乐山市国民经济和社会发展第十二个五年计划规划纲要》。在公司物流园区
项目建成后，即可扩大公司产品销售半径，为当地建材、化工生产企业代收代发原燃料和产品，
又可进一步拓展公司资产的盈利空间 。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
被 核 投资成本 期初余额 增 期末余额 在被投 在被投 在 减值准备 本 本 期 现 金
投 算 减 资单位 资单位 被 期 红利
资 方 变 持股比 表决权 投 计
单 法 动 例（%）比 例 资 提
位 （%） 单 减
位 值
持 准
股 备
比
例
与
表
决
权
比
例
不
一
致
的
说
明
乐 成 1,100,650.00 1,100,650.00 1,100,650.00 3.76 3.76 1,100,650.00
山 本
投 法
资
发
展
公
司
13
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
成 成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 20.00 20.00 1,000,000.00
都 本
乐 法
山
大
厦
有
限
公
司
乐 成 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 0.31 0.31 165,390.54
山 本
市 法
商
业
银
行
合 － 5,100,650.00 5,100,650.00 5,100,650.00 － － － 2,100,650.00 165,390.54
计
(1) 持有金融企业股权情况
报告期
期初持 期末持
所持对 最初投资 期末账面 报告期损 所有者 会计核 股份来
股比例 股比例
象名称 金额（元） 价值（元） 益（元） 权益变 算科目 源
（%） （%）
动（元）
乐山市
长期股
商 业 银 3,000,000 0.31 0.31 3,000,000 165,390.54 原始股
权投资
行
合计 3,000,000 / / 3,000,000 165,390.54 / /
公司持有乐山市商业银行股份 300 万股,与上年相比无变化,占股比例为 0.31%。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
在被投资单 在被投资单
被投资单
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 位持股比例 位表决权比
位
（％） 例（％）
14
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
乐山投资
1,100,650.00 1,100,650.00 1,100,650.00 1,100,650.00 3.76 3.76
发展公司
成都乐山
大 厦 有 限 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 20.00 20.00
公司
乐山市商
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 0.31 0.31
业银行
1、乐山市发展投资总公司又称四川省信托投资公司乐山办事处，根据四川省乐山市工商行
政管理局出具的证明显示，该单位 2001 年至今未见年检资料，本公司亦无法联系到该单位人员，
公司已于 2010 年度全额计提了股权投资减值准备。
2、成都乐山大厦有限公司已解散并注销，公司已于 2010 年度全额计提了股权投资减值准
备。
5、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
年产 60 万吨
活性氧化钙项 52,285,200.00 在建 22,806,652.83 26,435,483.65 在建
目
现代物流园区 197,670,000.00 在建 15,921,640.74 17,358,392.54 在建
矿山资源增划
102,000,000.00 在建 1,611,831.52 4,067,606.24 在建
项目
年产 40 万吨
2,410,000.00 在建 45,500.61 45,500.61 在建
砂石骨料项目
合计 354,365,200.00 / 40,385,625.70 47,906,983.04 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
根据公司 2012 年度股东大会决议，公司 2012 年度不分配不转增，因此报告期内没有需要执
行的利润分配方案。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
三、 其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及说明
公司于 2012 年末完成重整，原有生产设施（除矿山资产外）已全部淘汰，为恢复公司可持续
经营能力，公司目前正在抓紧实施可持续经营项目的建设，预计在下半年可投入试运行。目前
公司除矿山石灰石销售外无其他收入来源，同时受下游企业需求及公司矿山现阶段生产能力所
限，预计年初至下一报告期期末公司的累计净利润仍为亏损，但亏损额将比上年同期大幅减少。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
15
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
√ 不适用
(三) 其他披露事项
1、公司于 2012 年 6 月收到四川省国土资源厅下发的《划定矿区范围批复》及划定的石灰石
矿区范围坐标表，目前矿产资源开发利用方案的编制及其他有关工作正在进行中，因涉及行政
审批等程序，公司正在按要求进行办理。
2013 年 7 月 19 日，公司收到四川省国土资源厅办公室关于延长公司黄山石灰石矿山矿区范
围预留期的复函，同意公司石灰石矿区范围预留期延长至 2014 年 6 月 30 日。复函同时要求公
司在矿区范围预留期内向四川省国土资源厅申请采矿权。(详见公司临 2013-027 号公告）。
2、2012 年 12 月 10 日，公司为建设燕岗-九里现代物流园区（工业产品功能区）项目需要，
与成都中铁岷山建筑机电安装工程有限公司签署了《公司专用铁路大修工程施工合同》。截止目
前，大修工作正在按合同履行。
3、根据公司工作计划，公司于 2012 年启动了建设年产 60 万吨活性氧化钙项目，目前，工程
正在建设中。
4、2013 年 1 月 6 日,乐山产权交易中心有限公司、四川华伦拍卖有限公司对公司所属报废机
器设备及建（构）筑物拆除后可回收废旧物资一批（第三期）进行了公开拍卖，竞买人四川宇
泰特种工程技术有限公司以最高价人民币 460 万元竞得拍卖标的，负责拍卖标的的拆除施工和
转运工作。根据拍卖约定，公司与竞买人已签订了《公司所属报废机器设备及建（构）筑物拆
除后可回收废旧物资(三期)转让合同》，该合同已经履行完毕。
5、公司下属协和公司于 2012 年 5 月 2 日收到乐山市工商局作出的《行政处罚决定书》，因协
和公司未按规定参加 2006-2010 年度检验，违反了《公司登记管理条例》的相关规定，属于不
按照规定接受年度检验的行为，依法对协和公司作出吊销营业执照的处罚。
2012 年 8 月 1 日，公司收到乐山中院作出的（2012）乐法民清（算）字第 1-1 号《民事裁定
书》，受理申请人金顶公司提出的指定成立清算组对协和公司进行清算的申请。
2012 年 8 月 9 日，公司收到乐山中院作出的（2012）乐法民清（算）字第 1-1 号《通知书》
和《决定书》，依照相关法律规定组成合议庭对协和公司强制清算进行审理，并同时指定乐山众
信会计师事务所有限公司担任协和公司清算组，乐山众信会计师事务所有限公司法定负责人纪
昌全担任清算组负责人。
2013 年 7 月 22 日，公司收到乐山中院（2013）乐民破字第 1-2 号《通知》以及峨协公司管理
人《关于峨协公司清算事宜的通知》。同时，峨协公司清算组和峨协公司分别收到乐山中院（2012）
乐法民清（算）字第 1-2 号、（2013）乐民破（预）字第 3-1 号《民事裁定书》;（2013）乐民破
（预）字第 3-1 号《决定书》和（2013）乐民破字第 1-1 号《通知书》。乐山中院裁定终结峨协
公司强制清算程序，同时根据峨协公司清算组的申请，乐山中院于 2013 年 7 月 16 日裁定受理
峨协公司破产清算一案，并于同日指定乐山众信会计师事务所为管理人。(详见公司临 2013-028
号公告）
6、经公司第六届董事会十一次会议审议通过，董事会认为公司已不存在涉及上海证券交易所
《股票上市规则（2012 年修订）》中规定的退市风险警示及其他风险警示的情形，公司于 2013
年 1 月 28 日向上海证券交易所申请撤销本公司股票的退市风险警示及其他风险警示，上海证券
交易所于 2013 年 1 月 31 日批准了公司的申请。公司股票于 2013 年 2 月 4 日复牌，公司的股票
简称由"*ST 金顶"变更为"四川金顶"，股票代码"600678"不变，股票交易的日涨跌幅限制恢复为
10%。
7、2013 年 3 月 15 日,公司收到山东省烟台市中级人民法院（2012）烟商初字第 194、195 号
应诉通知书、传票及起诉状，要求判令公司在出资瑕疵范围内对被告金泉水泥公司的债务本息
合计 4541 万元承担补充赔偿责任；烟台中院《应诉通知书》通知公司在收到起诉状副本之日起
15 日内提出答辩并提交答辩状，目前公司已应诉，诉讼案件正在进行中。
8、2013 年 6 月 5 日，山东省临沂市兰山区人民法院作出（1995）临兰执字第 350 号《执行
裁定书》，本公司因在投资组建山东省临沂市金盛水泥有限公司过程中，出资不到位，被法院追
16
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
加为本案被执行人，冻结银行存款 90 万元。后在法院的主持下执行人与被执行人达成了和解协
议，法院裁定予以确认，并依照相关法律规定裁定扣划被执行人本公司银行存款 507,400 元。
本公司现已依法履行了对上述责任的足额出资义务。
9、2013 年 4 月 7 日,公司收到四川省乐山市工商行政管理局（川工商乐字)登记内销字[2013]
第 000058 号《准予注销登记通知书》，公司下属峨眉水泥厂已被核准注销登记。
10、为筹集新项目建设所需资金，公司管理人与公司第一大股东海亮金属于 2012 年签署了《借
款协议》，海亮金属将提供最高额为 2 亿元的借款专项用于公司新项目建设，期间公司共计发生
项目借款人民币 3500 万元，2013 年 4 月 15 日，公司已归还借款本金 3500 万元及 2013 年 1 月
1 日至 2013 年 4 月 15 日利息 785,342.47 元。（详见公司临 2013-020 号公告）。
根据公司项目建设进度及资金需求情况，公司向海亮金属提出了借款申请。2013 年 6 月 14
日、7 月 26 日，公司分别收到收到海亮金属拨付的借款 2000 万元、1500 万，共计 3500 万元。
(详见公司临 2013-024、029 公告）。
11、2013 年 4 月 20 日，四川省雅安发生 7 级地震，本公司地处四川省峨眉山市，不属于地
震中心地区，生产厂区有强烈震感，但未造成人员及财产损失，地震对公司影响情况详见公司
临 2013-021 号公告。
12、2013 年 7 月 10 日,公司收到第一大股东--海亮金属通知，海亮金属将其持有的本公司股
份 81,000,000 股无限售流通股质押给了上海浦东发展银行股份有限公司绍兴诸暨支行，并在中
国证券登记结算有限责任公司办理了证券质押登记手续，质押登记日为 2013 年 7 月 9 日，上述
质押股份占其持有公司股份的 83.50%。本次质押后，海亮金属处于质押状态股份为 81,000,000
股，占公司总股本的 23.21%。（详见公司临 2013-025 号公告）。
17
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
2013 年 3 月 15 日,公司收到山东省烟台市中
级人民法院（2012）烟商初字第 194、195 号应诉
通知书、传票及起诉状，要求判令公司在出资瑕
详见 2013 年 3 月 19 日的《中国证券报》、 上
疵范围内对被告金泉水泥公司的债务本息合计
海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站
4541 万元承担补充赔偿责任；烟台中院《应诉通
www.sse.com.cn上的公司临 2013-017 号公告。
知书》通知公司在收到起诉状副本之日起 15 日内
提出答辩并提交答辩状，目前案件诉讼正在进行
中。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
2013 年 1 月 6 日,乐山产权交易中心有限公
司、四川华伦拍卖有限公司对公司所属报废机器
设备及建（构）筑物拆除后可回收废旧物资一批
（第三期）进行了公开拍卖，竞买人四川宇泰特
详见 2013 年 1 月 8 日的《中国证券报》、《上
种工程技术有限公司以最高价人民币 460 万元竞
海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站
得拍卖标的，负责拍卖标的的拆除施工和转运工
www.sse.com.cn 上的公司临 2013-004 号公告。
作。根据拍卖约定，公司与竞买人已签订了《公
司所属报废机器设备及建（构）筑物拆除后可回
收废旧物资(三期)转让合同》，该合同已经履行完
毕。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
本年初起 资产出售
被 是否为关 所涉及 所涉及
出 至出售日 资产 为上市公 关
出 联交易 的资产 的债权
交易 出售 售 该资产为 出售产生的 出售 司贡献的 联
售 （如是， 产权是 债务是
对方 日 价 上市公司 损益 定价 净利润占 关
资 说明定价 否已全 否已全
格 贡献的净 原则 利润总额 系
产 原则） 部过户 部转移
利润 的比例(%)
四 川
废
宇 泰 2013
旧 公开
特 种 年1月 460 1,241,526.32 否 是 是
物 拍卖
工 程 6日
资
技 术
18
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
有 限
公司
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
为筹集新项目建设所需资金，公司管理人与海亮金属《借款协议》，海亮金属将提供最高额为
2 亿元的借款专项用于新项目建设，借款利率按照市场化运作，在中国人民银行规定的同期金
融机构一年期贷款基准利率基础上上浮 30%确定，借款偿还方式另行确定。
报告期内，公司于 4 月 15 日已归还借款本金 3500 万元及 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 4 月 15
日利息 785,342.47 元；根据公司项目建设进度及资金需求情况，再于 6 月 14 日、7 月 26 日分
别借款 2000 万元、1500 万元，共计 3500 万元。
2、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资
关联方向上市公司提供资金
金
期 期
关联方 关联关系 发
初 末
生 期初余额 发生额 期末余额
余 余
额
额 额
海亮金属
贸易集团 控股股东 45,271,776.32 -25,201,816.67 20,069,989.65
有限公司
为筹集新项目建设所需资金，公司管理人与公司第一大
股东海亮金属签署了《借款协议》，海亮金属将提供最高额
为 2 亿元的借款专项用于新项目建设，借款利率按照市场化
运作，在中国人民银行规定的同期金融机构一年期贷款基准
关联债权债务形成原因 利率基础上上浮 30%确定，借款偿还方式另行确定。
报告期内，公司于 4 月 15 日已归还借款本金 3500 万元
及 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 4 月 15 日利息 785,342.47 元；
根据公司项目建设进度及资金需求情况，再于 6 月 14 日、7
月 26 日分别借款 2000 万元、1500 万元，共计 3500 万元。
报告期内，公司于 4 月 15 日已归还借款本金 3500 万元
关联债权债务清偿情况
及 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 4 月 15 日利息 785,342.47 元。
此项交易事项体现了控股股东对上市公司的支持，通过
借款，支持公司可持续经营新项目建设，为公司后续发展争
关联债权债务对公司经营成果及财务
取了宝贵的时间。将对公司未来发展和生产经营活动产生积
状况的影响
极的影响，对公司经营成果及财务状况未构成不利影响，也
未损害其他股东特别是中小股东利益。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
19
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保
发生 担保
方与 是否 是否
日期 担保 担保 是否 担保 担保
担保 上市 被担 担保 担保 存在 为关 关联
(协 起始 到期 已经 是否 逾期
方 公司 保方 金额 类型 反担 联方 关系
议签 日 日 履行 逾期 金额
的关 保 担保
署 完毕
系
日)
浙江 2004 2004
大地 年 年
连带
本公 公司 纸业 12 12
2,200 责任 否 是 2,200 否 否
司 本部 集团 月 月
担保
有限 10 10
公司 日 日
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
2,200
保）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,200
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
2,200
供的债务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,200
2004 年 12 月 10 日，攀枝花市国有资产投资经营有限责任公司(以下简称攀枝花市国资公司)
与浙江大地纸业集团有限公司(以下简称大地纸业公司)签订了关于转让四川金沙水泥股份有限
公司(以下简称金沙公司)全部国有股份及资产的《合作协议书》，根据该协议书的约定及攀枝花
市人民政府的授权，攀枝花市国资公司与大地纸业公司于同日签订了关于转让金沙公司所有国
有股的《关于四川金沙水泥股份有限公司股份转让的合同书》，本公司对此提供了担保。
2009 年 6 月 1 日，公司收到四川省攀枝花市中级人民法院《应诉通知书》、《送达回证》，获
知：攀枝花市国有资产投资经营有限责任公司就股权转让纠纷一案向法院提起诉讼，要求大地
纸业公司承担转让价款 20%即 2,200 万元的违约金，本公司承担连带保证责任。
2009 年 7 月 14 日，公司收到四川省攀枝花市中级人民法院《民事裁定书》，因浙江省富阳市
人民法院于 2009 年 6 月 1 日受理大地纸业公司破产重整一案，裁定本案中止诉讼。
本公司破产重整期间，攀枝花市国资公司申报债权 2,200 万元。因本案中止诉讼，乐山中院未
裁定确认攀枝花市国资公司申报的该笔债权。
鉴于该担保诉讼的主债务人大地纸业公司已进入重整计划执行阶段，大地纸业公司破产管理
人对攀枝花市国资公司的债权确认金额为 700 万元，清偿比例为 20%，本公司预计该担保责任
发生损失的可能性很大，按照大地纸业公司破产管理人确认金额中不能清偿的部分对应承当的
上述担保责任预计担保损失，确认预计负债 560 万元。
(三) 其他重大合同或交易
1、为筹集新项目建设所需资金，公司管理人与公司第一大股东海亮金属签署了《借款协议》，
海亮金属将提供最高额为 2 亿元的借款专项用于新项目建设，借款利率按中国人民银行规定的
20
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
同期金融机构一年期贷款基准利率基础上上浮 30%执行，借款偿还方式由双方另行确定。报告
期内，公司于 4 月 15 日已归还借款本金 3500 万元及 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 4 月 15 日利息
785,342.47 元；根据公司项目建设进度及资金需求情况，再于 6 月 14 日、7 月 26 日分别借款
2000 万元、1500 万元，共计 3500 万元。
2、公司为建设年产 60 万吨活性氧化钙项目需要，与河南众恒控制工程有限公司签署了《年
产 60 万吨新型节能环保全自控石灰窑核心设备买卖合同》，交易双方对工程进度、付款方式以
及双方的权利、义务等进行了约定，目前该合同正在履行中。
3、2012 年 12 月 5 日，公司与特种公司正式签订了《石灰石买卖合同》，由公司按月向特种
公司供应生产所需的石灰石，交易双方对交货方式、质量和数量验收标准、付款方式以及双方
的权利、义务等进行了约定，合同履行期限为 2012 年 12 月 1 日-2013 年 12 月 31 日，预计石灰
石供应总量约 200 万吨，双方以实际供应数量为最终结算依据。本公司已于 2012 年 12 月 6 日
起正式向特种公司提供石灰石供应，目前该合同正在履行中。
4、公司为建设燕岗-九里现代物流园区（工业产品功能区）项目需要，与成都中铁岷山建筑
机电安装工程有限公司签署了《四川金顶（集团）股份有限公司专用铁路大修工程施工合同》，
交易双方对工程进度、质量、付款方式以及双方的权利、义务等进行了约定，合同金额共计
18,664,853 元，合同建设工期 150 天，交易双方还签订了相应的监理、施工条件、工程保修、
安全生产以及廉政等配套合同，该合同正在履行中。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是
是
否
否
及
承诺时 有 如未能及时履行应说 如未能及时
承诺背 承诺类 承诺内 时
承诺方 间及期 履 明未完成履行的具体 履行应说明
景 型 容 严
限 行 原因 下一步计划
格
期
履
限
行
海亮金属
2012
承诺本次 年 11
增加持有
收购报 月5日
的 *ST 金
告书或 承诺，
顶
权益变 股份限 海亮金 权益变
43,285,396 是 是
动报告 售 属 动完成
股股份在
书中所 后 12
本次权益
作承诺 个月内
变动完成
不 转
后 12 个月
让。
内不转让。
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
名称 中汇会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所名称（境内） 办公地址 浙江省杭州市解放路 18 号
签字会计师姓名 赵书阳
21
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
高峰
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股
票上市规则》的规定，完善法人治理结构，规范公司运作，公司治理的实际状况符合有关法律
法规和中国证监会有关要求，与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
22
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
报告期内，本公司股份无变动。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 45,618
前十名股东持股情况
持有有限售
股东 持股比 报告期内增 质押或冻结的
股东名称 持股总数 条件股份数
性质 例(%) 减 股份数量
量
境 内
非 国
海亮金属贸易集团 27.80 97,002,984 无
有 法
人
境 内
周永祥 自 然 3.85 13,439,562 356,300 未知
人
中国建筑材料集团 国 有
1.67 5,830,313 未知
有限公司 法人
中融国际信托有限
未知 0.47 1,633,017 1,633,017 未知
公司－融新 265 号
境 内
周木兰 自 然 0.47 1,628,090 未知
人
境 内
峨眉山市农村信用 非 国
0.46 1,594,618 未知
合作联社 有 法
人
国 有
乐山市财政局 0.45 1,578,236 未知
法人
中融国际信托有限 未知 0.43 1,493,953 1,493,953 未知
23
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
公司－融福 1 号证
券投资集合资金信
托计划
东方汇理银行 未知 0.41 1,417,700 1,417,700 未知
境 内
于晓莉 自 然 0.34 1,192,114 未知
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
海亮金属贸易集团有限公司 97,002,984 人民币普通股
周永祥 13,439,562 人民币普通股
中国建筑材料集团有限公司 5,830,313 人民币普通股
中融国际信托有限公司－融新
1,633,017 人民币普通股
265 号
周木兰 1,628,090 人民币普通股
峨眉山市农村信用合作联社 1,594,618 人民币普通股
乐山市财政局 1,578,236 人民币普通股
中融国际信托有限公司－融福 1
1,493,953 人民币普通股
号证券投资集合资金信托计划
东方汇理银行 1,417,700 人民币普通股
于晓莉 1,192,114 人民币普通股
海亮金属贸易集团有限公司系公司第一大股东，与公司上述
其余前十名股东、前十名无限售条件股东不存在关联关系或一致
上述股东关联关系或一致行动
行动人关系。
的说明
除海亮金属外，公司未知其余前十名股东、前十名无限售条
件股东之间是否存在关联关系和一致行动人关系。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
24
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王涛 副总经理 聘任 董事会聘任
黄薇 监事 离任 辞职
李力 监事 聘任 股东大会选举
25
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:四川金顶（集团)股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 12,830,810.01 79,257,223.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 21,480,482.92 11,046,046.30
预付款项 2,912,418.60 20,297,000.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,994,998.20 22,890,267.27
买入返售金融资产
存货 4,714,585.85 2,729,655.67
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 44,933,295.58 136,220,192.30
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00
投资性房地产 2,489,261.48 2,527,839.38
固定资产 25,925,022.87 21,229,317.32
在建工程 27,766,769.45 8,194,511.83
26
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
工程物资 20,916,273.49 2,496,581.14
固定资产清理 2,143,251.79
生产性生物资产
油气资产 0.00 0.00
无形资产 15,860,166.70 16,422,914.86
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 0.00 0.00
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 95,957,493.99 56,014,416.32
资产总计 140,890,789.57 192,234,608.62
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 22,268,507.82 27,346,133.74
预收款项 51,298.13
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,692,416.13 11,138,645.42
应交税费 478,639.36 939,621.38
应付利息
应付股利
其他应付款 56,693,866.60 93,925,868.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 84,184,728.04 133,350,269.29
非流动负债：
长期借款
27
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 5,600,000.00 5,600,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,600,000.00 5,600,000.00
负债合计 89,784,728.04 138,950,269.29
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 348,990,000.00 348,990,000.00
资本公积 305,353,772.60 305,353,772.60
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 1,212,318.32 256,667.06
盈余公积 27,746,358.80 27,746,358.80
一般风险准备
未分配利润 -632,196,388.19 -629,062,459.13
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
51,106,061.53 53,284,339.33
权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 51,106,061.53 53,284,339.33
负债和所有者权益
140,890,789.57 192,234,608.62
总计
法定代表人：杨学品 主管会计工作负责人：姚金芳 会计机构负责人：帅宏英
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:四川金顶（集团)股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 12,830,810.01 79,257,223.06
交易性金融资产 0.00
应收票据 0.00
应收账款 21,480,482.92 11,046,046.30
预付款项 2,912,418.60 20,297,000.00
应收利息
应收股利
28
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
其他应收款 2,994,998.20 22,890,267.27
存货 4,714,585.85 2,729,655.67
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 44,933,295.58 136,220,192.30
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00
投资性房地产 2,489,261.48 2,527,839.38
固定资产 25,925,022.87 21,229,317.32
在建工程 27,766,769.45 8,194,511.83
工程物资 20,916,273.49 2,496,581.14
固定资产清理 2,143,251.79
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,860,166.70 16,422,914.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 95,957,493.99 56,014,416.32
资产总计 140,890,789.57 192,234,608.62
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 22,268,507.82 27,346,133.74
预收款项 51,298.13
应付职工薪酬 4,692,416.13 11,138,645.42
应交税费 478,639.36 939,621.38
应付利息
应付股利
其他应付款 56,693,866.60 93,925,868.75
一年内到期的非流动
29
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
负债
其他流动负债
流动负债合计 84,184,728.04 133,350,269.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 5,600,000.00 5,600,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,600,000.00 5,600,000.00
负债合计 89,784,728.04 138,950,269.29
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 348,990,000.00 348,990,000.00
资本公积 305,353,772.60 305,353,772.60
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 1,212,318.32 256,667.06
盈余公积 27,746,358.80 27,746,358.80
一般风险准备
未分配利润 -632,196,388.19 -629,062,459.13
所有者权益（或股东权益）
51,106,061.53 53,284,339.33
合计
负债和所有者权益
140,890,789.57 192,234,608.62
（或股东权益）总计
法定代表人：杨学品 主管会计工作负责人：姚金芳 会计机构负责人：帅宏英
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 11,871,288.35 766,319.13
其中：营业收入 11,871,288.35 766,319.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 16,838,294.78 83,244,531.48
其中：营业成本 10,973,254.19 1,226,351.65
30
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 106,160.71 347.20
销售费用 23,249.98 578,112.95
管理费用 3,916,400.65 61,831,068.94
财务费用 -77,044.86 15,377,066.16
资产减值损失 1,896,274.11 4,231,584.58
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
165,390.54 0.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,801,615.89 -82,478,212.35
加：营业外收入 2,241,526.37 33,500.02
减：营业外支出 573,839.54 118,447.70
其中：非流动资产处置损失 -1,169,550.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-3,133,929.06 -82,563,160.03
填列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,133,929.06 -82,563,160.03
归属于母公司所有者的净利润 -3,133,929.06 -52,179,164.85
少数股东损益 -30,383,995.18
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0090 -0.1495
（二）稀释每股收益 -0.0090 -0.1495
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -3,133,929.06 -82,563,160.03
归属于母公司所有者的综合收益
-3,133,929.06 -52,179,164.85
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -30,383,995.18
法定代表人：杨学品 主管会计工作负责人：姚金芳 会计机构负责人：帅宏英
31
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 11,871,288.35 142,482.04
减：营业成本 10,973,254.19 218,675.20
营业税金及附加 106,160.71 347.20
销售费用 23,249.98 0.00
管理费用 3,916,400.65 14,064,220.47
财务费用 -77,044.86 1,795,323.66
资产减值损失 1,896,274.11 5,270,689.66
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
165,390.54 0.00
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,801,615.89 -21,206,774.15
加：营业外收入 2,241,526.37 0.02
减：营业外支出 573,839.54 0.00
其中：非流动资产处置损失 -1,169,550.64
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-3,133,929.06 -21,206,774.13
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,133,929.06 -21,206,774.13
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0090 -0.0608
（二）稀释每股收益 -0.0090 -0.0608
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -3,133,929.06 -21,206,774.13
法定代表人：杨学品 主管会计工作负责人：姚金芳 会计机构负责人：帅宏英
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务 15,127,638.46 2,196,014.17
32
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
1,745,152.67 7,984,432.29
有关的现金
经营活动现金流入
16,872,791.13 10,180,446.46
小计
购买商品、接受劳务
15,840,404.30 6,520,351.09
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
11,409,494.85 11,176,360.81
工支付的现金
33
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
支付的各项税费 2,535,889.20 728,630.67
支付其他与经营活动
22,783,640.72 19,369,602.72
有关的现金
经营活动现金流出
52,569,429.07 37,794,945.29
小计
经营活动产生的
-35,696,637.94 -27,614,498.83
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
165,390.54
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 3,492,600.00 24,000,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营
5,942,450.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
9,600,440.54 24,000,000.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 19,386,650.75 15,542,447.00
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
1,889,200.00
有关的现金
投资活动现金流出
21,275,850.75 15,542,447.00
小计
投资活动产生的
-11,675,410.21 8,457,553.00
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
34
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
60,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
0.00 60,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 15,000,000.00
分配股利、利润或偿
4,054,364.39 182,466.49
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
19,054,364.39 182,466.49
小计
筹资活动产生的
-19,054,364.39 59,817,533.51
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-66,426,412.54 40,660,587.68
增加额
加：期初现金及现金
78,657,222.55 1,357,124.84
等价物余额
六、期末现金及现金等价
12,230,810.01 42,017,712.52
物余额
法定代表人：杨学品 主管会计工作负责人：姚金芳 会计机构负责人：帅宏英
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
15,127,638.46 43,950.00
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
1,745,152.67 6,282,489.77
有关的现金
经营活动现金流入
16,872,791.13 6,326,439.77
小计
35
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
购买商品、接受劳务
15,840,404.30 2,904,005.58
支付的现金
支付给职工以及为职
11,409,494.85 4,182,599.84
工支付的现金
支付的各项税费 2,535,889.20 311,359.96
支付其他与经营活动
22,783,640.72 29,166,315.53
有关的现金
经营活动现金流出
52,569,429.07 36,564,280.91
小计
经营活动产生的
-35,696,637.94 -30,237,841.14
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
165,390.54
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 3,492,600.00 24,000,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营
5,942,450.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
9,600,440.54 24,000,000.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 19,386,650.75 15,542,447.00
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
1,889,200.00
有关的现金
投资活动现金流出
21,275,850.75 15,542,447.00
小计
投资活动产生的
-11,675,410.21 8,457,553.00
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
36
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
60,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
0.00 60,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 15,000,000.00
分配股利、利润或偿
4,054,364.39
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
19,054,364.39 0.00
小计
筹资活动产生的
-19,054,364.39 60,000,000.00
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-66,426,412.54 38,219,711.86
增加额
加：期初现金及现金
78,657,222.55 1,085,815.04
等价物余额
六、期末现金及现金等价
12,230,810.01 39,305,526.90
物余额
法定代表人：杨学品 主管会计工作负责人：姚金芳 会计机构负责人：帅宏英
37
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数
项目 减： 一般 所有者权益
实收资本（或 股东
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 合计
股本） 权益
股 准备
一、上年年末
348,990,000.00 305,353,772.60 0.00 256,667.06 27,746,358.80 -629,062,459.13 53,284,339.33
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
348,990,000.00 305,353,772.60 0.00 256,667.06 27,746,358.80 -629,062,459.13 53,284,339.33
余额
三、本期增减
变动金额（减
955,651.26 0.00 0.00 -3,133,929.06 -2,178,277.80
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -3,133,929.06 -3,133,929.06
（二）其他综
合收益
上述（一）和
-3,133,929.06 -3,133,929.06
（二）小计
38
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
39
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（六）专项储
955,651.26 955,651.26
备
1．本期提取 1,041,741.18 1,041,741.18
2．本期使用 86,089.92 86,089.92
（七）其他
四、本期期末
348,990,000.00 305,353,772.60 0.00 1,212,318.32 27,746,358.80 -632,196,388.19 51,106,061.53
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 所有者权益合
实收资本（或 项 风 少数股东权益
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余
348,990,000.00 -8,537,668.96 0.00 27,746,358.80 0.00 -1,083,042,898.29 0.00 192,700,921.23 -522,143,287.22
额
加：
0.00
会计政策变更
前期
0.00
差错更正
其他
二、本年年初余
348,990,000.00 -8,537,668.96 0.00 0.00 27,746,358.80 0.00 -1,083,042,898.29 192,700,921.23 -522,143,287.22
额
三、本期增减变
0.00 0.00 -52,179,164.85 -30,383,995.18 -82,563,160.03
动金额（减少以
40
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
“－”号填列）
（一）净利润 -52,179,164.85 -30,383,995.18 -82,563,160.03
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
-52,179,164.85 -30,383,995.18 -82,563,160.03
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
0.00 0.00 0.00
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
41
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
348,990,000.00 -8,537,668.96 0.00 27,746,358.80 0.00 -1,135,222,063.14 162,316,926.05 -604,706,447.25
额
法定代表人：杨学品 主管会计工作负责人：姚金芳 会计机构负责人：帅宏英
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
般
减：
项目 实收资本（或 风 所有者权益
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本） 险 合计
股
准
备
一、上年年末余额 348,990,000.00 305,353,772.60 0.00 256,667.06 27,746,358.80 0.00 -629,062,459.13 53,284,339.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 348,990,000.00 305,353,772.60 0.00 256,667.06 27,746,358.80 -629,062,459.13 53,284,339.33
三、本期增减变动金额（减少
0.00 0.00 0.00 955,651.26 0.00 0.00 -3,133,929.06 -2,178,277.80
以“－”号填列）
（一）净利润 -3,133,929.06 -3,133,929.06
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,133,929.06 -3,133,929.06
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
42
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 955,651.26 955,651.26
1．本期提取 1,041,741.18 1,041,741.18
2．本期使用 86,089.92 86,089.92
（七）其他
四、本期期末余额 348,990,000.00 305,353,772.60 0.00 1,212,318.32 27,746,358.80 -632,196,388.19 51,106,061.53
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末
348,990,000.00 346,430.60 0.00 0.00 27,746,358.80 0.00 -1,100,320,852.21 -723,238,062.81
余额
加：会
计政策变更
前
43
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
期差错更正
其
他
二、本年年初
348,990,000.00 346,430.60 0.00 0.00 27,746,358.80 0.00 -1,100,320,852.21 -723,238,062.81
余额
三、本期增减
变动金额（减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -21,206,774.13 -21,206,774.13
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -21,206,774.13 -21,206,774.13
（二）其他综
合收益
上述（一）和
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -21,206,774.13 -21,206,774.13
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
3．对所有者
44
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
348,990,000.00 346,430.60 0.00 0.00 27,746,358.80 0.00 -1,121,527,626.34 -744,444,836.94
余额
法定代表人：杨学品 主管会计工作负责人：姚金芳 会计机构负责人：帅宏英
45
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
四川金顶(集团)股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系于 1970 年成立的四川省峨眉
水泥厂。1988 年 9 月，根据乐山市人民政府乐府函[1988]67 号文批准，四川省峨眉水泥厂作为
主发起人，联合原乐山市国有资产管理局、西昌铁路分局、乐山市供电局共同发起设立四川金
顶(集团)股份有限公司，进行股份制试点，并于同年向社会公开发行 4,000 万元人民币普通股股
份。1993 年 10 月 8 日，经中国证券监督管理委员会以证监发审字[1993]47 号文批准，本公司
的社会公众股在上海证券交易所挂牌上市。上市后，公司总股本为 15,480 万股，其中：国家股
为 10,930 万股，法人股为 550 万股，社会公众股为 4,000 万股。
1993 年 12 月 19 日，根据公司临时股东大会决议，并经四川省股份制试点领导小组以川股
领[1993]52 号文批准，本公司以 15,480 万股为基数，每 10 股配售 10 股，配售价格为每股 4.28
人民币元,其中：国家股经乐山市国有资产管理局及四川省国有资产管理局同意，放弃本次配股
权利；全体法人股股东也一致同意放弃本次配股权利；4,000 万股社会公众股股东全部参与了本
次配售，获配流通股份 4,000 万股。1994 年 1 月，本次配股方案实施后，本公司总股本增至 19,480
万股。
1994 年 4 月 17 日，公司 1993 年度股东大会审议通过分红送股议案，以 19,480 万股总股本
为基数，向全体股东每 10 股分派现金红利人民币 3 元和派送红股 2 股。1994 年 8 月实施分红
送股方案时，全体法人股股东自愿放弃送股，按每 10 股派发现金红利人民币 5 元进行分配。本
次利润分配方案实施后，国家股由 10,930 万股增至 13,116 万股；法人股股份保持不变，仍为
550 万股；社会公众股股份由 8,000 万股增至 9,600 万股，总股本增至 23,266 万股。
2004 年 4 月和 2006 年 4 月，经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2004]206 号及
国资产权[2006]458 号文批准，华伦集团有限公司(以下简称华伦集团)分别受让乐山市国有资产
经营有限公司、乐山资信产权经纪有限公司持有的本公司 6,860 万股和 100 万股国家股股份。
上述股权转让完成后，华伦集团持有本公司 6,960 万股股份，占公司总股本的 29.91%，为本公
司第一大股东，实际控制人为陈建龙。
2006 年 8 月 3 日，公司股东大会审议通过了《四川金顶(集团)股份有限公司股权分置改革
方案》，即公司的非流通股股东向流通股股东每 10 股送 3 股。公司股权分置改革方案于 2006 年
8 月 17 日实施完毕。该方案实施后，公司的总股本仍为 23,266 万股，其中：有限售条件的流通
股股份为 10,786 万股，无限售条件的流通股股份为 12,480 万股。
2007 年 8 月 17 日,公司有限售条件的流通股股份 3,607.26 万股上市流通，本次流通后，公
司的总股本仍为 23,266 万股，其中：有限售条件的流通股股份为 7,178.74 万股，无限售条件的
流通股股份为 16,087.26 万股。
2007 年 9 月 7 日、2007 年 10 月 26 日本公司 2007 年第二、第三次临时股东大会分别审议
通过利润分配及资本公积转增股本议案，以 23,266 万股总股本为基数，向全体股东每 10 股送 3
股转增 2 股并派发现金红利人民币 0.333 元(含税)。上述利润分配方案、转增股本方案实施后，
公司总股本变更为 34,899 万股，其中：有限售条件的流通股股份为 10,768.10 万股，无限售条
件的流通股股份为 24,130.10 万股。
2008 年 8 月 18 日，公司有限售条件的流通股股份 3,726.68 万股上市流通，本次流通后，
公司的总股本仍为为 34,899 万股，其中：有限售条件的流通股股份为 7,041.43 万股，无限售条
件的流通股股份为 27,857.57 万股。
2009 年 6 月 1 日，华伦集团被浙江省富阳市人民法院裁定进入破产重整，公司的实际控制
人变更为华伦集团破产管理人。华伦集团自成为本公司大股东后，通过股权分置改革、分配转
送股及减持所持公司股份，截止 2009 年 6 月 1 日，实际持有公司股份 54,232,251 股，占公司总
股本的 15.54%。
2010 年 11 月 29 日，根据华伦集团《破产重整计划》和浙江省富阳市人民法院《协助执行
通知书》([2009]杭富商破字第 2 号)，华伦集团持有的本公司 54,232,251 股股份通过司法划转给
海亮金属贸易集团有限公司(以下简称海亮金属公司)。该次股权划转完成后，公司总股本仍为
46
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
34,899 万股，海亮金属公司持有本公司股份 54,232,251 股，占公司总股本的 15.54%，为公司第
一大股东。实际控制人变更为冯海良。2011 年 10 月 27 日和 2011 年 10 月 28 日，海亮金属公
司通过上海证券交易所大宗交易系统分别增持公司股份 5,958,791 股和 9,572,059 股，合计占公
司总股本的 4.45%；本次增持后，海亮金属公司持有公司股份 69,763,101 股，占公司总股本的
19.99%。
2011 年 5 月 31 日，公司有限售条件的流通股股份 7,041.43 万股上市流通。自此，公司全
部股份均为无限售条件的流通股份。
2011 年 9 月 23 日，四川省乐山市中级人民法院(以下简称乐山中院)作出(2010)乐民破(裁)
字第 1-1 号、(2010)乐民破(决)字第 1-1 号《民事裁定书》，准许公司破产重整，并指定四川金
顶(集团)股份有限公司清算组担任公司破产重整的管理人(以下简称本公司管理人或公司管理
人)。
2012 年 9 月 17 日，乐山中院作出(2010)乐民破(裁)字第 1-11 号《民事裁定书》，批准公司
重整计划、终止公司重整程序。
根据公司重整计划，调减全体股东所持公司股份的 23%，用于清偿公司债务。调减股份共
计 80,265,090 股，全部被划转至公司破产企业财产处置专户。2012 年 11 月 2 日，乐山中院作
出(2010)乐民破(裁)字第 1-13 号《民事裁定书》，裁定将公司破产企业财产处置专户中 43,285,396
股股份划转到海亮金属公司的股东账户，其中 14,052,134 股系本公司清偿对海亮金属公司的债
务、29,233,262 股系海亮金属公司受让的股东调减股份。上述股权划转完成后，公司总股本仍
为 34,899 万股，海亮金属公司持有 97,002,984 股，持股比例为 27.80%，仍为本公司第一大股东。
2012 年 12 月 31 日，四川省乐山市中级人民法院作出(2010)乐民破(裁)字第 1-14 号《民事
裁定书》，裁定公司重整计划执行完毕。
本公司属建筑材料行业。经营范围为：石灰岩开采、加工及销售(有效期至 2018 年 1 月 31
日)；水泥制造、销售，机械加工，汽车修理，普通货运，电力开发，科技开发，咨询服务；经
营本企业自产产品技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、
零配件及技术的进出口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外)；经营进
料加工和“三来一补”业务；销售矿产品(国家专项规定除外)；仓储服务。住所：四川省峨眉
山市乐都镇。法定代表人：杨学品。企业法人营业执照注册号：511100000007979。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企
业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得
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四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公
司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具：
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至
到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金
融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本
计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项
金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为
投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实
际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公
积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移
金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
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在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场
的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减
值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资
产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现
值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，
确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(九) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收账款—期末应收账款余额列前五位，其他
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款—期末其他应收款余额列前五位。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生
减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法
计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
以账龄为信用风险组合 以账龄为信用风险组合确认依据
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
以账龄为信用风险组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有确凿证据表明可收回性存在明显差异
单项计提坏账准备的理由
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备
(十) 存货：
1、 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
企业发出存货的成本计量除自制半成品采用先进先出法外，其余均采用月末一次加权平均
法。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债
表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现
净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
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一次摊销法
(十一) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多
次交易分步实现的非同一控制下企业合并，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或
有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资
者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的
除外)。
2、 后续计量及损益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调
整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时
调整长期股权投资的成本。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业与联营企业及合营企业之间发生
的未实现内部交易损益应予以抵销。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，
认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现
确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他长期股权投资，如
果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认
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为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十二) 投资性房地产：
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租
的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来
用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进
行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，
按单项资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。上述
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十三) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用工作量法提取
折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-50 4 1.92-9.60
机器设备 3-28 4 3.43-32.00
运输设备 3-15 4 6.40-48.00
办公设备及其他 3-11 4 8.73-48.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减
值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资
产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作
为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的
75%以上(含 75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值[ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，
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只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直
接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率
法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利
率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折
旧。
5、 其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停
用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,
并停止折旧和计提减值。
(十四) 在建工程：
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值
的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 借款费用:
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
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用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支
出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的
利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生
的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发
生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款
发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十六) 无形资产：
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因
素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品
通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对
未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞
争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付
有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
对于使用寿命有限的无形资产，预计使用寿命如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年)
软件 5
专有使用权 10
土地使用权 40-50
罐车使用权 20
矿山采矿权 13
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资
产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都
进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相
应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损
失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的
账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各
单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
55
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的
标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计
划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶
段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量。
(十七) 长期待摊费用：
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 预计负债：
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现
时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该
账面价值进行调整。
(十九) 收入：
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供
劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，
确认让渡资产使用权的收入。
(二十) 政府补助：
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能
56
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。企业取得与资产相关的
政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。企业取得与
收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二) 经营租赁、融资租赁：
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的
75%以上(含 75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值[ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，
只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直
接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
57
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率
法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利
率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折
旧。
(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十四) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程
增值税 17%
中产生的增值额
营业税 5% 5%
城市维护建设税 7% 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
从价计征的，按房产原值一次减
除 30%后余值的 1.2%计缴；从
房产税 1.2%、12%
租计征的，按租金收入的 12%计
缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 7,853.51 48,401.13
银行存款： 12,222,956.50 78,608,821.93
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四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
其他货币资金： 600,000.00 600,000.00
合计 12,830,810.01 79,257,223.06
期末其他货币资金为交纳的非煤矿山安全生产风险抵押金。
(二) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏 1,028,820.36 8.89
账准备
的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
以账龄
为信用
25,537,011.14 100.00 4,056,528.22 15.88 10,554,160.90 91.11 536,934.96 5.09
风险组
合
组合小
25,537,011.14 100.00 4,056,528.22 15.88 10,554,160.90 91.11 536,934.96 5.09
计
合计 25,537,011.14 / 4,056,528.22 / 11,582,981.26 / 536,934.96 /
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额前五名，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏
账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
13,131,863.04 51.42 656,593.15 10,544,448.36 99.91 527,222.42
计
1至2年 7,018,738.14 27.49 701,873.82
2至3年 5,376,697.42 21.05 2,688,348.71
3 年以上 9,712.54 0.04 9,712.54 9,712.54 0.09 9,712.54
合计 25,537,011.14 100.00 4,056,528.22 10,554,160.90 100.00 536,934.96
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
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四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
四川峨眉山西南
非关联方 25,199,118.60 1 年以内 98.68
水泥有限公司
中国核工业第二
非关联方 100,000.00 1 年以内 0.39
四建设有限公司
核工业四川岩土
非关联方 100,000.00 1 年以内 0.39
工程有限公司
浙江丰惠建设集
非关联方 68,180.00 1 年以内 0.27
团有限公司
四川新锦宸建设
非关联方 60,000.00 1 年以内 0.23
工程有限公司
合计 / 25,527,298.60 / 99.96
(三) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
3,200,224.84 11.43 3,200,224.84 100.00
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
以账龄为
信用风险 6,357,086.54 97.97 3,494,137.65 54.96 24,807,499.23 88.57 1,917,231.96 7.73
组合
组合小计 6,357,086.54 97.97 3,494,137.65 54.96 24,807,499.23 88.57 1,917,231.96 7.73
单项金额
虽不重大
但单项计
132,049.31 2.03
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 6,489,135.85 / 3,494,137.65 / 28,007,724.07 / 5,117,456.80 /
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款是峨眉山市品胜物业服务有限公司欠
款，已在 2013 年 7 月 8 日收到该欠款，故本次没有计提坏账准备。
60
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
435,467.30 6.85 21,773.37 11,270,359.32 45.43 563,517.97
1 年以内小
435,467.30 6.85 21,773.37 11,270,359.32 45.43 563,517.97
计
1至2年 2,721,394.40 42.81 272,139.44 13,537,139.91 54.57 1,353,713.99
5 年以上 3,200,224.84 50.34 3,200,224.84
合计 6,357,086.54 100 3,494,137.65 24,807,499.23 100 1,917,231.96
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
款项性质或内
单位名称 期末数
容
攀枝花大地水泥有限公司 3,200,224.84 往来款
乐山市兴业投资公司 2,699,494.40 往来款
峨眉山市住房和城乡规划建设 项目建设民工
250,000.00
局 保证金
峨眉山市品胜物业服务有限公 往来款
132,049.31
司
职工备用金借款 45,093.55 备用金
小 计 6,326,862.10
4、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
攀枝花大地水泥
非关联方 3,200,224.84 5 年以上 49.32
有限公司
乐山市兴业投资
非关联方 2,699,494.40 1-2 年 41.60
公司
峨眉山市住房和
非关联方 250,000.00 1 年以内 3.85
城乡规划建设局
峨眉山市品胜物
非关联方 132,049.31 1 年以内 2.03
业服务有限公司
职工备用金借款 非关联方 45,093.55 1 年以内 0.69
合计 / 6,326,862.10 / 97.49
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四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,912,418.60 100.00 20,297,000.00 100.00
合计 2,912,418.60 100.00 20,297,000.00 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
峨眉山市红山建
非关联方 2,028,500.00 1 年以内 预付工程款
筑有限公司
中实洛阳重型机
非关联方 361,200.00 1 年以内 预付设备款
械有限公司
成都中铁岷山建
筑机电安装工程 非关联方 213,168.60 1 年以内 预付工程款
有
乐山吉峰车辆工
非关联方 97,000.00 1 年以内 预付设备款
程机械有限公司
成都海磊机械设
非关联方 90,000.00 1 年以内 预付设备款
备有限责任公司
合计 / 2,789,868.60 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(五) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,522,332.64 25,823,629.85 2,698,702.79 28,553,285.52 25,823,629.85 2,729,655.67
在产品 2,015,883.06 2,015,883.06
合计 30,538,215.70 25,823,629.85 4,714,585.85 28,553,285.52 25,823,629.85 2,729,655.67
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 25,823,629.85 25,823,629.85
合计 25,823,629.85 25,823,629.85
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(六) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
被投资 增减变 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
单位 动 持股比
比例
例（％）
（％）
乐山投
资发展 1,100,650.00 1,100,650.00 1,100,650.00 1,100,650.00 3.76 3.76
公司
成都乐
山大厦
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 20.00 20.00
有限公
司
乐山市
商业银 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 0.31 0.31
行
1、乐山市发展投资总公司又称四川省信托投资公司乐山办事处，根据四川省乐山市工商行
政管理局出具的证明显示，该单位 2001 年至今未见年检资料，本公司亦无法联系到该单位人员，
公司已于 2010 年度全额计提了股权投资减值准备。
2、成都乐山大厦有限公司已解散并注销，公司已于 2010 年度全额计提了股权投资减值准
备。
(七) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 6,051,110.90 6,051,110.90
1.房屋、建筑物 6,051,110.90 6,051,110.90
2.土地使用权
二、累计折旧和累
1,897,128.38 38,577.90 1,935,706.28
计摊销合计
1.房屋、建筑物 1,897,128.38 38,577.90 1,935,706.28
2.土地使用权
三、投资性房地产
4,153,982.52 38,577.90 4,115,404.62
账面净值合计
1.房屋、建筑物 4,153,982.52 38,577.90 4,115,404.62
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金 1,626,143.14 1,626,143.14
额合计
1.房屋、建筑物 1,626,143.14 1,626,143.14
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四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
2.土地使用权
五、投资性房地产
2,527,839.38 38,577.90 2,489,261.48
账面价值合计
1.房屋、建筑物 2,527,839.38 38,577.90 2,489,261.48
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：38,577.90 元。
(八) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 167,734,944.63 5,528,763.18 2,564,391.74 170,699,316.07
其中：房屋及建筑
57,955,778.39 392,798.74 0 58,348,577.13
物
机器设备 74,538,106.38 2,121,317.39 0 76,659,423.77
运输工具 28,199,679.05 2,968,718.00 2,564,391.74 28,604,005.31
电子及其他
7,041,380.81 45,929.05 0 7,087,309.86
设备
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 91,836,907.18 730,481.95 2,213,197.30 90,354,191.83
其中：房屋及建筑
23,905,347.63 238,366.78 24,143,714.41
物
机器设备 41,002,657.03 360,648.19 41,363,305.22
运输工具 21,508,607.55 104,897.34 2,213,197.30 19,400,307.59
电子及其他
5,420,294.97 26,569.64 5,446,864.61
设备
三、固定资产账面
75,898,037.45 / / 80,345,124.24
净值合计
其中：房屋及建筑
34,050,430.76 / / 34,204,862.72
物
机器设备 33,535,449.35 / / 35,296,118.55
运输工具 6,691,071.50 / / 9,203,697.72
电子及其他
1,621,085.84 / / 1,640,445.25
设备
四、减值准备合计 54,668,720.13 / / 54,420,101.37
其中：房屋及建筑
24,334,945.52 / / 24,334,945.52
物
机器设备 23,631,914.28 / / 23,631,914.28
运输工具 5,569,291.40 / / 5,320,672.64
电子及其他
1,132,568.93 / / 1,132,568.93
设备
五、固定资产账面
21,229,317.32 / / 25,925,022.87
价值合计
其中：房屋及建筑 9,715,485.24 / / 9,869,917.20
64
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
物
机器设备 9,903,535.07 / / 11,664,204.27
运输工具 1,121,780.10 / / 3,883,025.08
电子及其他
488,516.91 / / 507,876.32
设备
本期折旧额：730,481.95 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：392,798.74 元。
1、固定资产减值准备计提原因和依据说明
1)前期固定资产减值准备计提原因和依据说明
根据国务院批准的水泥工业产业发展政策要求及 2007 年 3 月国家发展改革和改革委员会办
公厅《关于做好淘汰落后水泥生产能力有关工作的通知》(发改办工业[2007]447 号)，2008 年底
前各地要淘汰各种规格的干法中空窑、湿法窑等落后工艺技术装备。前期公司根据对房屋建筑
物、机器设备、运输工具、办公设备及其他等固定资产的减值测试结果，计提了固定资产减值
准备 139,095,761.48 元。
2)本期固定资产减值准备计提原因和依据说明
本期无固定资产减值准备计提。
2、公司期末无用于借款抵押的固定资产，前期抵押的固定资产已依法解除，部份相关手续
正在办理中。
(九) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 29,722,065.43 1,955,295.98 27,766,769.45 10,149,807.81 1,955,295.98 8,194,511.83
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项 工程投 本期利
其中：本期
目 入占预 利息资本化 息资本 资金
预算数 期初数 本期增加 利息资本 期末数
名 算比例 累计金额 化率 来源
化金额
称 （％） （％）
年
产
60
万
吨
自
活
52,285,200.00 3,628,830.82 1,890,379.34 10.56 2,649,317.32 569,007.96 100 筹、 5,519,21
性
贷款
氧
化
钙
项
目
现 197,670,000.00 1,436,751.80 15,921,640.74 8.78 349,473.31 262,921.40 100 自 17,358,39
65
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
代 筹、
物 贷款
流
园
区
项
目
矿
山
资
自
源
102,000,000.00 2,455,774.72 1,611,831.52 3.99 38,683.93 16,909.21 100 筹、 4,067,60
增
贷款
划
项
目
合
351,955,200.00 7,521,357.34 19,423,851.60 / 3,037,474.56 848,838.57 / / 26,945,20
计
公司新建工程项目正在建设中。
3、 在建工程减值准备：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数 计提原因
洗煤厂 1,088,865.27 1,088,865.27 项目停工不再建设
零星工程 866,430.71 866,430.71 项目停工不再建设
合计 1,955,295.98 1,955,295.98 /
(十) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
氧化钙项目设备 2,496,581.14 18,419,692.35 20,916,273.49
合计 2,496,581.14 18,419,692.35 20,916,273.49
氧化钙项目主要设备已全部到公司，另有专用设备账面余额 399,033.69 元，为以前水泥湿法窑
专用设备，在前期已报废并全额计提减值准备。
(十一) 固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
拟处置固定资产 2,143,251.79
合计 2,143,251.79 /
(十二) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 24,088,290.44 24,088,290.44
66
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
土地使用权 13,851,160.26 13,851,160.26
矿山采矿权 6,664,300.00 6,664,300.00
罐车使用权 2,742,916.71 2,742,916.71
专有使用权 658,333.47 658,333.47
软件 171,580.00 171,580.00
二、累计摊销合计 7,357,041.97 562,748.16 7,919,790.13
土地使用权 2,175,531.12 202,960.92 2,378,492.04
矿山采矿权 3,808,431.13 283,587.24 4,092,018.37
罐车使用权 869,999.76 72,499.98 942,499.74
专有使用权 349,999.86 349,999.86
软件 153,080.10 3,700.02 156,780.12
三、无形资产账面
16,731,248.47 562,748.16 16,168,500.31
净值合计
土地使用权 11,675,629.14 202,960.92 11,472,668.22
矿山采矿权 2,855,868.87 283,587.24 2,572,281.63
罐车使用权 1,872,916.95 72,499.98 1,800,416.97
专有使用权 308,333.61 0.00 308,333.61
软件 18,499.90 3,700.02 14,799.88
四、减值准备合计 308,333.61 308,333.61
土地使用权
矿山采矿权
罐车使用权
专有使用权 308,333.61
软件
五、无形资产账面
16,422,914.86 562,748.16 15,860,166.70
价值合计
土地使用权 11,675,629.14 202,960.92 11,472,668.22
矿山采矿权 2,855,868.87 283,587.24 2,572,281.63
罐车使用权 1,872,916.95 72,499.98 1,800,416.97
专有使用权 0.00 0.00
软件 18,499.90 3,700.02 14,799.88
本期摊销额：562,748.16 元。
(十三) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,654,391.76 1,896,274.11 7,550,665.87
二、存货跌价准
25,823,629.85 25,823,629.85
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投 2,100,650.00 2,100,650.00
67
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
资减值准备
六、投资性房地
1,626,143.14 1,626,143.14
产减值准备
七、固定资产减
54,668,720.13 248,618.76 54,420,101.37
值准备
八、工程物资减
399,033.69 399,033.69
值准备
九、在建工程减
1,955,295.98 1,955,295.98
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
308,333.61 308,333.61
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 92,536,198.16 1,896,274.11 0.00 248,618.76 94,183,853.51
(十四) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 646,492.70 5,904,604.98
1 年以上 21,622,015.12 21,441,528.76
合计 22,268,507.82 27,346,133.74
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过 1 年的应付账款项目 期末余额 未付原因
已申报债权，因双方有争议，
中十冶集团有限公司 20,902,048.93 法院未裁定
(十五) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
68
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
1 年以内(含 1 年) 51,298.13
合计 51,298.13
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十六) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,404,597.83 3,831,414.82 9,484,872.90 2,751,139.75
二、职工福利费 25,951.40 25,951.40 0.00
三、社会保险费 440,866.49 1,564,346.33 1,938,960.80 66,252.02
其中：基本养老保险费 316,774.73 1,038,080.96 1,288,603.67 66,252.02
医疗保险费 17,986.10 298,344.64 316,330.74 0.00
失业保险费 84,807.95 111,222.96 196,030.91 0.00
工伤保险费 626.82 94,451.39 95,078.21 0.00
生育保险费 20,670.89 22,246.38 42,917.27 0.00
四、住房公积金 1,307,499.89 557,298.00 588,742.00 1,276,055.89
五、辞退福利
六、其他 102,826.03 -102,826.03 0.00
工会经费 483,666.61 115,301.86 598,968.47
职工教育经费 399,188.57 -399,188.57 0.00
合计 11,138,645.42 5,592,297.81 12,038,527.10 4,692,416.13
工会经费和职工教育经费金额 598,968.47 元。
(十七) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 219,534.36 325,203.13
消费税 94,221.00
营业税
企业所得税
个人所得税 22,849.29 58,243.36
城市维护建设税 15,367.41 29,359.69
教育费附加 6,586.03 12,582.72
地方教育费附加 4,390.69 8,388.48
资源税 205,880.38 259,744.00
印花税 4,031.20 151,879.00
合计 478,639.36 939,621.38
(十八) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
69
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 24,719,707.63 66,457,284.58
1 年以上 31,974,158.97 27,468,584.17
合计 56,693,866.60 93,925,868.75
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
海亮金属贸易集团有限公司 20,069,959.65 45,271,776.32
合计 20,069,959.65 45,271,776.32
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过 1 年的其他应付款项目 期末数 未付原因
未申报债权按重整计划应清偿金额 19,253,366.34 未申报债权
特种水泥公司转让预计后续支出 3,127,330.32 往来款
协和公司清算组 6,770,325.08 资产处置款
小 计 29,151,021.74
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
海亮金属贸易集团有限公司 20,069,959.65 借款及利息
未申报债权按重整计划应清偿 19,253,366.34 未申报债权按重整计
金额 划应清偿部分
特种水泥公司转让预计后续支 3,127,330.32
出 往来款
协和公司清算组 6,770,325.08 资产处置款
小 计 49,220,981.39
(十九) 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 5,600,000.00 5,600,000.00
合计 5,600,000.00 5,600,000.00
(二十) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
348,990,000.00 348,990,000.00
数
70
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十一) 专项储备：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 256,667.06 1,041,741.18 86,089.92 1,212,318.32
(二十二) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 503.96 503.96
其他资本公积 305,353,268.64 305,353,268.64
合计 305,353,772.60 305,353,772.60
(二十三) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 27,746,358.80 27,746,358.80
合计 27,746,358.80 27,746,358.80
(二十四) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -629,062,459.13 /
调整后 年初未分配利润 -629,062,459.13 /
加：本期归属于母公司所有者的
-3,133,929.06 /
净利润
期末未分配利润 -632,196,388.19 /
(二十五) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 11,589,942.19 471,475.55
其他业务收入 281,346.16 294,843.58
营业成本 10,973,254.19 1,226,351.65
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建 材 11,589,942.19 10,903,138.08 471,475.55 884,474.85
合计 11,589,942.19 10,903,138.08 471,475.55 884,474.85
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
产品名称 本期发生额 上期发生额
71
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥 910,121.79 899,523.50 242,540.17 441,065.25
熟料和配件 228,935.38 443,409.60
石灰石 10,679,820.40 10,003,614.58
合计 11,589,942.19 10,903,138.08 471,475.55 884,474.85
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 11,589,942.19 10,903,138.08 471,475.55 884,474.85
合计 11,589,942.19 10,903,138.08 471,475.55 884,474.85
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
四川峨眉山西南水泥有限公司 10,458,707.69 88.10
锦江区鸿源建材经营部 893,743.59 7.53
核工业四川岩土工程有限公司 170,940.17 1.44
峨眉山市宏源建材有限公司 142,958.14 1.20
峨眉山市华晨矿业有限责任公
78,154.57 0.66
司
合计 11,744,504.16 98.93
(二十六) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 11,961.67 310.00 5%
城市维护建设税 54,949.44 21.70 7%
教育费附加 23,549.76 9.30 3%
地方教育附加 15,699.84 6.20 2%
合计 106,160.71 347.20 /
(二十七) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 14,760.00
福利费 2,066.40
社会保险费 4,205.37
住房公积金 666.00
办公费 140.00
折旧费 143.24
业务招待费 360.00 6,520.00
车辆费用 908.97 5,937.88
服务费 50,788.00
72
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
运输费 483,936.02
其他 30,931.05
合计 23,249.98 578,112.95
(二十八) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 1,098,328.67 770,352.99
水电费 614,311.36 35,663.70
委托中介机构费用 583,037.70 470,000.00
业务招待费 542,996.20 522,070.53
修理费 398,850.14 26,002.72
董事会经费 363,722.24 98,689.50
其他 315,154.34 19,635,506.26
矿山停工损失 40,272,783.24
合计 3,916,400.65 61,831,068.94
(二十九) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 0.00 13,477,018.92
减：利息收入 -85,989.70 -70,055.57
贴现费用 0.00 108,143.37
手续费支出 8,944.84 42,037.15
贷款顾问费 0.00 1,819,922.29
合计 -77,044.86 15,377,066.16
(三十) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 165,390.54
合计 165,390.54 0.00
2、 按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
本期收到 2012 年乐山商行投
乐山市商业银行 165,390.54 资分红；2011 年乐山商行的投
资分红在 2012 年 9 月收到.
合计 165,390.54 /
(三十一) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
73
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
一、坏账损失 1,896,274.11 4,152,096.58
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 79,488.00
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,896,274.11 4,231,584.58
(三十二) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
1,241,526.32 1,241,526.32
计
其中：固定资产处置利
1,241,526.32 1,241,526.32
得
政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00
罚没及违约金收入 6,500.00
其他 0.05 27,000.02 0.05
合计 2,241,526.37 33,500.02 2,241,526.37
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
政府奖励资金 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 /
政府奖励是公司淘汰落后产能获得四川省省级财政奖励资金。
(三十三) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
71,975.68 71,975.68
计
其中：固定资产处置损 71,975.68 71,975.68
74
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
失
滞纳金、罚息 1,863.86 118,447.70 1,863.86
借款合同赔款 500,000.00 500,000.00
合计 573,839.54 118,447.70 573,839.54
(三十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
(1)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 -3,133,929.06
非经常性损益 2 1,667,686.83
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东
-4,801,615.89
的净利润 3=2-1
期初股份总数 4 348,990,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数 5
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7
报告期因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12
发行在外的普通股加权平均数 12 348,990,000.00
基本每股收益 13=1/12 -0.0090
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.0138
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三十五) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
单位往来款 410,000.00
保证金 180,500.00
政府奖励 1,000,000.00
其他 154,652.67
合计 1,745,152.67
政府奖励是公司淘汰落后产能获得四川省省级财政奖励资金。
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
75
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 金额
清偿非银行借款债权 6,216,000.00
单位往来款 12,179,811.40
汽车费用 31,918.00
办公费 134,859.33
服务费 240,000.00
修理费 52,960.61
履约保函金 250,000.00
中介费 1,505,699.98
差旅费 339,052.75
招待费 1,307,537.29
其他 525,801.36
合计 22,783,640.72
清偿非银行借款债权是本期公司按 2012 年法院批准重整方案清偿债权单位的债权。
3、 支付的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
工程项目评审费 281,200.00
工程项目方案编制费 170,000.00
工程项目勘察设计 1,208,000.00
工程项目咨询费 100,000.00
工程项目其他费用 130,000.00
合计 1,889,200.00
新建工程项目前期相关费用。
(三十六) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,133,929.06 -82,563,160.03
加：资产减值准备 1,896,274.11 4,231,584.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
730,481.95 28,570,748.74
折旧
无形资产摊销 562,748.16 1,377,586.86
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,169,550.64 0.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） -77,044.86 15,437,907.60
投资损失（收益以“－”号填列） -126,812.64 -31,445.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
76
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,984,930.18 -1,039,625.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,825,247.22 -13,928,622.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -39,219,122.00 20,330,526.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 -35,696,637.94 -27,614,498.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 12,230,810.01 42,017,712.52
减：现金的期初余额 78,657,222.55 1,357,124.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -66,426,412.54 40,660,587.68
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 12,230,810.01 78,657,222.55
其中：库存现金 7,853.51 48,401.13
可随时用于支付的银行存款 12,222,956.50 78,608,821.42
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 12,230,810.01 78,657,222.55
3、 现金流量表补充资料的说明
现 金 流 量 表 中 现 金 期 末 数 为 12,230,810.01 元 ， 资 产 负 债 表 中 货 币 资 金 期 末 数 为
12,830,810.01 元，差额 600,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除使用受限的非煤矿山安全
生产风险抵押金 600,000.00 元。
现金流量表中现金期初数为 78,657,222.55 元，2012 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数
为 79,257,223.06 元，差额 600,000.51 元，系现金流量表现金期末数扣除冻结及其他使用权受限
的账户资金 0.51 元, 使用受限的非煤矿山安全生产风险抵押金 600,000.00 元。
六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公 企业 注册 法人 业务 母公司对 母公司对 本企 组织机构
注册资本
司名 类型 地 代表 性质 本企业的 本企业的 业最 代码
77
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
称 持股比例 表决权比 终控
(%) 例(%) 制方
海 亮 有 限
上海 商 品 冯 海
金 属 责 任 汪鸣 168,000.00 27.80 27.80 76399479-5
市 流通 良
公司 公司
(二) 关联交易情况
1、 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
用于支付公司新
建项目费用，按一
海亮金属公司 20,000,000.00 2013 年 6 月 14 日
年期贷款基准利
率上浮 30%计息
(三) 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
海亮金属贸易集团有限
其他应付款 20,069,959.65 45,271,776.32
公司
七、 股份支付：
无
八、 或有事项：
(一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
担保单位 被担保单位 贷款金融机构或个人 担保债务余额(万元) 备注
本公司 浙江大地纸业集团有限公 攀枝花市国有资产投 [注]
2,200.00
司 资经营有限责任公司
[注] 2004 年 12 月 10 日，攀枝花市国有资产投资经营有限责任公司(以下简称攀枝花市国资
公司)与浙江大地纸业集团有限公司(以下简称大地纸业公司)签订了关于转让四川金沙水泥股
份有限公司(以下简称金沙公司)全部国有股份及资产的《合作协议书》，根据该协议书的约定
及攀枝花市人民政府的授权，攀枝花市国资公司与大地纸业公司于同日签订了关于转让金沙公
司所有国有股的《关于四川金沙水泥股份有限公司股份转让的合同书》，本公司对此提供了担
保。
2009 年 6 月 1 日，公司收到四川省攀枝花市中级人民法院《应诉通知书》、《送达回证》，获
知：攀枝花市国有资产投资经营有限责任公司就股权转让纠纷一案向法院提起诉讼，要求大地
纸业公司承担转让价款 20%即 2,200 万元的违约金，本公司承担连带保证责任。
2009 年 7 月 14 日，公司收到四川省攀枝花市中级人民法院《民事裁定书》，因浙江省富阳市
人民法院于 2009 年 6 月 1 日受理大地纸业公司破产重整一案，裁定本案中止诉讼。
本公司破产重整期间，攀枝花市国资公司申报债权 2,200 万元。因本案中止诉讼，乐山中院未
裁定确认攀枝花市国资公司申报的该笔债权。
78
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
鉴于该担保诉讼的主债务人大地纸业公司已进入重整计划执行阶段，大地纸业公司破产管理人
对攀枝花市国资公司的债权确认金额为 700 万元，清偿比例为 20%，本公司预计该担保责任发
生损失的可能性很大，按照大地纸业公司破产管理人确认金额中不能清偿的部分对应承当的上
述担保责任预计担保损失，确认预计负债 560 万元。
九、 承诺事项：
无
十、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏 1,028,820.36 8.89
账准备
的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
以账龄
为信用
25,537,011.14 100.00 4,056,528.22 15.88 10,554,160.90 91.11 536,934.96 5.09
风险组
合
组合小
25,537,011.14 100.00 4,056,528.22 15.88 10,554,160.90 91.11 536,934.96 5.09
计
合计 25,537,011.14 / 4,056,528.22 / 11,582,981.26 / 536,934.96 /
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额前五名，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏
账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 13,131,863.04 51.42 656,593.15 10,544,448.36 99.91 527,222.42
79
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
1 年以内小
13,131,863.04 51.42 656,593.15 10,544,448.36 99.91 527,222.42
计
1至2年 7,018,738.14 27.49 701,873.82
2至3年 5,376,697.42 21.05 2,688,348.71
3 年以上 9,712.54 0.04 9,712.54 9,712.54 0.09 9,712.54
合计 25,537,011.14 100.00 4,056,528.22 10,554,160.90 100.00 536,934.96
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
四川峨眉山西南水
非关联方 25,199,118.60 1 年以内 98.68
泥有限公司
中国核工业第二四
非关联方 100,000.00 1 年以内 0.39
建设有限公司
核工业四川岩土工
非关联方 100,000.00 1 年以内 0.39
程有限公司
浙江丰惠建设集团
非关联方 68,180.00 1 年以内 0.27
有限公司
四川新锦宸建设工
非关联方 60,000.00 1 年以内 0.23
程有限公司
合计 / 25,527,298.60 / 99.96
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
3,200,224.84 11.43 3,200,224.84 100.00
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
以账龄为
信用风险 6,357,086.54 97.97 3,494,137.65 54.96 24,807,499.23 88.57 1,917,231.96 7.73
组合
组合小计 6,357,086.54 97.97 3,494,137.65 54.96 24,807,499.23 88.57 1,917,231.96 7.73
单项金额 132,049.31 2.03
80
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 6,489,135.85 / 3,494,137.65 / 28,007,724.07 / 5,117,456.80 /
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款是峨眉山市品胜物业服务有限公司欠
款，已在 2013 年 7 月 8 日收到该欠款，故本次没有计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
435,467.30 6.85 21,773.37 11,270,359.32 45.43 563,517.97
1 年以内小计 435,467.30 6.85 21,773.37 11,270,359.32 45.43 563,517.97
1至2年 2,721,394.40 42.81 272,139.44 13,537,139.91 54.57 1,353,713.99
5 年以上 3,200,224.84 50.34 3,200,224.84
合计 6,357,086.54 100 3,494,137.65 24,807,499.23 100 1,917,231.96
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
款项性质或内
单位名称 期末数
容
攀枝花大地水泥有限公司 3,200,224.84 往来款
乐山市兴业投资公司 2,699,494.40 往来款
峨眉山市住房和城乡规划建设 项目建设民工
250,000.00
局 保证金
峨眉山市品胜物业服务有限公 往来款
132,049.31
司
职工备用金借款 45,093.55 备用金
小 计 6,326,862.10
4、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
攀枝花大地水泥
非关联方 3,200,224.84 5 年以上 49.32
有限公司
81
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
乐山市兴业投资
非关联方 2,699,494.40 1-2 年 41.60
公司
峨眉山市住房和
非关联方 250,000.00 1 年以内 3.85
城乡规划建设局
峨眉山市品胜物
非关联方 132,049.31 1 年以内 2.03
业服务有限公司
职工备用金借款 非关联方 45,093.55 1 年以内 0.69
合计 / 6,326,862.10 / 97.49
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
被投 资单位
增减 计提 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
变动 减值 持股比
位 比例
准备 例（％）
（％）
乐 山
投 资
1,100,650.00 1,100,650.00 1,100,650.00 1,100,650.00 3.76 3.76
发 展
公司
成 都
乐 山
大 厦 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 20.00 20.00
有 限
公司
乐 山
市 商
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 0.31 0.31
业 银
行
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 11,589,942.19
其他业务收入 281,346.16 142,482.04
营业成本 10,973,254.19 218,675.20
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建材 11,589,942.19 10,903,138.08
合计 11,589,942.19 10,903,138.08
82
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥 910,121.79 899,523.50
石灰石 10,679,820.40 10,003,614.58
合计 11,589,942.19 10,903,138.08
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 11,589,942.19 10,903,138.08
合计 11,589,942.19 10,903,138.08
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
四川峨眉山西南水泥有限公司 10,458,707.69 88.10
锦江区鸿源建材经营部 893,743.59 7.53
核工业四川岩土工程有限公司 170,940.17 1.44
峨眉山市宏源建材有限公司 142,958.14 1.20
峨眉山市华晨矿业有限责任公
78,154.57 0.66
司
合计 11,744,504.16 98.93
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 165,390.54
合计 165,390.54 0.00
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
本期收到 2012 年乐山商行投
乐山市商业银行 165,390.54 资分红；2011 年乐山商行的投
资分红在 2012 年 9 月收到.
合计 165,390.54 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
83
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,133,929.06 -21,206,774.13
加：资产减值准备 1,896,274.11 5,270,689.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
730,481.95 582,507.81
折旧
无形资产摊销 562,748.16 541,081.50
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,169,550.64 0.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） -77,044.86 1,858,546.85
投资损失（收益以“－”号填列） -126,812.64 -31,445.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,984,930.18 180,124.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,825,247.22 -21,180,268.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -39,219,122.00 3,747,696.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 -35,696,637.94 -30,237,841.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 12,230,810.01 39,305,526.90
减：现金的期初余额 78,657,222.55 1,085,815.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -66,426,412.54 38,219,711.86
十一、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
新建工程项目拆除原水泥湿法
非流动资产处置损益 1,169,550.64
窑固定资产处置
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、 本期公司收到淘汰落后产能获
1,000,000.00
按照一定标准定额或定量持续享受的政 得四川省省级财政奖励资金
府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-501,863.81
出
合计 1,667,686.83
84
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-6.0042 -0.0090 -0.0090
利润
扣除非经常性损益后归属于
-9.1993 -0.0138 -0.0138
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产表项目
年末余额 年初余额 增减 增减比例(%) 变动原因
主要是公司支付各
项负债、归还大股
东-海亮集团借款
货币资金 12,830,810.01 79,257,223.06 -66,426,413.05 -83.81
1500 万元及当期发
生各项费用等减
少。
特种水泥有限公司
出售（现为西南水
泥），原与该公司往
来在合并报表时抵
应收账款 21,480,482.92 11,046,046.30 10,434,436.62 94.46 销；本报告报期公
司根据具体业务性
质，将其从往来款
转入应收帐款 1783
万元，影响增加。
本期收到工程物资
预付款项 2,912,418.60 20,297,000.00 -17,384,581.40 -85.65
结算减少
因公司上年将子公
司-峨眉山特种水
泥有限公司出售
（现为西南水泥），
原与该公司往来在
其他应收款 2,994,998.20 22,890,267.27 -19,895,269.07 -86.92 合并报表时抵销；
本报告报期公司根
据具体业务性质，
将其从往来款转入
应收帐款 1783 万
元，影响减少。
主要是本期矿石领
存 货 4,714,585.85 2,729,655.67 1,984,930.18 72.72
教量增加
主要是本期公司新
在建工程 27,766,769.45 8,194,511.83 19,572,257.62 238.85
建项目投资增加。
工程物资 20,916,273.49 2,496,581.14 18,419,692.35 737.80 本期收到前期预付
85
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
货款物资增加。
本期处置了上年转
固定资产清
0.00 2,143,251.79 -2,143,251.79 -100.00 入固定资产清理的
理
资产。
负债表项目
无变动大于
或 等 于 30%
的项目。
年末余额 年初余额
主要是本期公司根
应付职工 据董事会决议补发
4,692,416.13 11,138,645.42 -6,446,229.29 -57.87
薪酬 高管工资及职工年
终奖励减少
公司根据税收申报
应交税费 478,639.36 939,621.38 -460,982.02 -49.06
上缴欠税减少
归还大股东-海亮
借款 1500 万及往
其他应付
56,693,866.60 93,925,868.75 -37,232,002.15 -39.64 来款 1027 万元；另
款
清偿部分债权人债
务，从而影响减少。
根 据 财 企 [2012]16
号,关于<企业安全
生产费用提取和使
专项储备 1,212,318.32 256,667.06 955,651.26 372.33 用管理办法>的通
知第六条第五款,
非金属矿山提取标
准
损益表项目
本期 上年同期 变动原因
营业收入增加主要
是公司今年矿山车
营业收入 15,019,065.53 766,319.13 14,252,746.40 1,859.90 间开始恢复生产,
本期出售矿石收
入.
营业成本增加主要
是公司今年矿山车
营业成本 10,973,254.19 1,226,351.65 9,746,902.54 794.79
间开始恢复生产,
相应增加成本.
营业税金增加主要
营业税金及 是公司今年矿山车
106,160.71 347.20 105,813.51 30,467.24
附加 间开始恢复生产,
本期实现税金.
86
四川金顶（集团)股份有限公司 2013 年半年度报告
销售费用减少,主
要是上年子公司发
销售费用 23,249.98 578,112.95 -554,862.97 -95.98 生,因子公司上年
已处置，本期未合
并报表减少.
管理费用减少,一
方面是因子公司上
年已处置，本期未
合并报表减少 4777
万元，另一方面是
管理费用 3,916,400.65 61,831,068.94 -57,914,668.29 -93.67
公司今年重整完
毕，减少重整费用
477 万元。公司矿
山恢复生产，停工
损失减少。
财务费用减少，一
方面是上年子公司
发生,因上年已将
子公司进行了出
售,本期未合并报
财务费用 -77,044.86 15,377,066.16 -15,454,111.02 -100.50
表减少.另一方面
是母公司上年末已
将大股东借款归
还.本期无经营性
资金借款.
第九节 备查文件目录
一、 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
二、 2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、 3、载有公司法定代表人签名的 2013 年半年度报告
董事长：杨学品
四川金顶（集团)股份有限公司
2013 年 8 月 28 日
87