1四川金顶（集团）股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司董事周功贤未亲自出席会议，书面委托董事顾谨出席并代为表决。
3、公司半年度财务报告已经四川君和会计师事务所有限责任公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人陈建龙、主管会计工作负责人杜受华及会计机构负责人（会计主管人员）帅宏英声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：四川金顶（集团）股份有限公司
公司法定中文名称缩写：四川金顶
公司英文名称：SICHUAN GOLDEN SUMMIT（GROUP）JOINT—STOCK CO.,LTD.
公司英文名称缩写：SCGS
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：四川金顶
公司A股代码：600678
3、公司注册地址：四川省峨眉山市乐都镇
公司办公地址：四川省峨眉山市乐都镇
邮政编码：614224
公司国际互联网网址：http://www.scjd.cn
公司电子信箱：scjd600678@163.com
4、公司法定代表人：陈建龙
5、公司董事会秘书：周正
电话：0833-5578117
传真：0833-5578053
E-mail：scjd600678@163.com
联系地址：四川省峨眉山市乐都镇
公司证券事务代表：钟辉
电话：0833-5578055
传真：0833-5578053
E-mail：scjdzhonghui@163. com
联系地址：四川省峨眉山市乐都镇
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1988年9月7日
公司首次注册登记地点：四川省峨眉山市乐都镇
公司第一次变更注册登记日期：2004年1月9日
公司第一次变更注册登记地点：四川省峨眉山市名山路东段
公司第二次变更注册登记日期：2005年8月2日
公司第二次变更注册登记地点：四川省峨眉山市乐都镇
公司法人营业执照注册号：5111001800056
公司税务登记号码：川国税字511181206955128号
公司聘请的境内会计师事务所名称：四川君和会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：成都市青羊区八宝街88号国信广场22、23楼
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末增减
项目 本报告期末 上年度期末
（％）
总资产 1,198,842,347.96 979,658,280.51 22.37
所有者权益（或股东权
413,278,599.43 404,048,797.28 2.28
益）
每股净资产(元) 1.776 1.737 2.25
本报告期比上年同期增减
报告期（1-6月） 上年同期
（%）
营业利润 10,467,713.67 7,256,864.38 44.25
利润总额 13,057,433.37 8,089,674.13 61.41
净利润 9,229,802.15 8,049,639.51 14.66
扣除非经常性损益的净利
-29.21
润 1,543,900.06 2,180,829.76
基本每股收益(元) 0.0397 0.0346 14.74
稀释每股收益(元) 0.0397 0.0346 14.74
净资产收益率(%) 2.23 1.99 增加0.24个百分点
经营活动产生的现金流量
46.78
净额 65,123,399.48 44,368,162.21
每股经营活动产生的现金
0.28 0.19 47.37
流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 5,950,789.89
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
2,664,697.84
标准定额或定量享受的政府补助除外
其他非经常性损失 -74,978.14
所得税影响数 -854,607.50
合计 7,685,902.09
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 38,990
前十名股东持股情况
持股比例 报告期内 持有有限售 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 增减 条件股份数 的股份数量
量
质押
华伦集团有限公司 其他 23.34 54,300,131 0 54,300,131
54,100,000
质押
浙江华硕投资管理有限公司 其他 16.57 38,542,492 0 38,542,492
25,000,000
中国建筑材料集团公司 其他 4.66 10,833,490 0 10,833,490 未知
质押
申银万国证券股份有限公司 其他 0.68 2,000,000 0 2,000,000
2,000,000
乐山电业局 其他 0.51 1,183,887 0 1,183,887 未知
成都铁路局西昌铁路分局 其他 0.43 1,000,000 0 1,000,000 未知
海通盐化 未知 0.40 940,988 940,988 0 未知
杨旭村 未知 0.32 734,200 734,200 0 未知
费建民 未知 0.26 616,369 616,369 0 未知
吴畏 未知 0.26 605,070 605,070 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
海通盐化 940,988 人民币普通股
杨旭村 734,200 人民币普通股
费建民 616,369 人民币普通股
吴畏 605,070 人民币普通股
单安 477,634 人民币普通股
周永红 440,750 人民币普通股
李平 382,000 人民币普通股
王婕 353,000 人民币普通股
济南盛源投资管理咨询有限公司 340,000 人民币普通股
无棣萌晨商贸有限公司 320,000 人民币普通股
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情形。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限
序 新增可上市
有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
号 可上市交易时间 交易股份数
数量
量
华伦集团有限公司 54,300,131 2007年8月17日 11,633,000 详见公司《股权分置改革方案》及
1 2008年8月17日 11,633,000 公司公告临2007-028号（刊登在
2007年8月14日《中国证券
2009年8月17日 31,034,131
报》、《上海证券报》及《证券日
浙江华硕投资管理有限公司 38,542,492 2007年8月17日 11,633,000
报》）
2 2008年8月17日 11,633,000
2009年8月17日 15,276,492
3 中国建筑材料集团公司 10,833,490 2007年8月17日 10,833,490
4 申银万国证券股份有限公司 2,000,000 2007年8月17日 0
5 乐山电业局 1,183,887 2007年8月17日 1,183,887
6 成都铁路局西昌铁路分局 1,000,000 2007年8月17日 789,258
注：公司原有限售流通股股东成都铁路局西昌铁路分局（持有四川金顶1,000,000股，占总股本的0.43%）于2007年7月25日经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司确认将其所持全部股份已变更过户到西昌汉都运输代理有限责任公司名下。2007年7月31日，西昌汉都运输代理有限责任公司与华伦集团有限公司签署了股改对价偿还协议。2007年8月2日，西昌汉都运输代理有限责任公司经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司确认将所持四川金顶1,000,000股中的210,742股过户到华伦集团有限公司名下。华伦集团有限公司和西昌汉都运输代理有限责任公司所持的有限售条件流通股情况发生变化。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期增持股 本期减持股
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
份数量 份数量
王忠 监事会主席 9,360 1,000 8,360 上市交易
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、本公司第四届董事会独立董事王垒先生因身体健康原因于2007年1月10日向公司董事会提出辞呈。详见登载于2007年1月12日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》公司临2007—001号。
2、本公司第四届董事会独立董事杨继瑞先生因个人时间与精力限制于2007年1月10日向公司董事会提出辞呈。详见登载于2007年1月12日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》公司临2007—002号。
3、2007年3月2日，公司2007年第一次临时股东大会选举周功贤先生、顾谨女士为公司第四届董事会董事；选举夏建中先生为公司第四届董事会独立董事；选举陈静女士为公司第四届监事会监事。详见登载于2007年3月3日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》公司临2007—007号。
4、2007年4月20日，公司2006年年度股东大会选举李静先生为公司第四届董事会独立董事。详见登载于2007年4月21日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》公司临2007—015号。
5、2007年6月1日，公司第四届董事会第三十四次（临时）会议同意聘任周正女士为公司副总经理。详见登载于2007年6月5日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》公司临2007—018号。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
本公司为水泥及其半成品的专业制造商，是国家520户重点企业之一。公司主导产品是“峨眉山”牌P.O32.5R、P.O42.5R普通硅酸盐水泥。公司经营范围为：水泥制造、销售，房地产开发经营,机械加工，汽车修理，普通货运、电力开发，科技开发、咨询服务；经营本企业自产产品技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
公司2007年6月30日资产负债表合并范围较2006年末合并范围变化：根据企业会计准则及公司会计政策的规定不再将持有50%的合营企业按比例合并法合并其会计报表，并根据规定调整了合并报表的年初数；本会计期间出售了四川金顶集团成都散装水泥有限公司股权，本期期末不再合并其期末资产负债表。
2007年1-6月利润表合并范围较2006年1-6月利润表合并范围变化：不再将四川金宏水泥有限公司1-6月的利润表纳入合并报范围，并根据规定调整了上年同期比较数。
报告期，公司本着以销定产、强化生产管理的原则，充分利用现有的生产能力，强化管理，加大各项技改力度，努力降低产品综合成本、提高水泥产量。报告期累计生产水泥946,361吨(含外销熟料38,370吨)，水泥生产比去年同期同口径增产91,341吨，增幅11.18%。累计销售水泥和熟料938,609吨，比去年增加38,983吨，升幅为4.33%。
报告期，公司实现主营业务收入18,729.47万元，实现利润总额1,305.74万元，净利润922.98万元，分别比去年同期增加883.06万元、496.78万元和118.02万元，升幅分别为4.95%、61.41%和14.66%。
1、报告期资产负债重大变化项目及原因： 单位：人民币元
项目 期末余额 年初余额 增减额 增减幅度(%)
货币资金 345,534,135.36 132,293,610.74 213,240,524.62 161.19
长期股权投资 14,782,607.24 21,390,554.63 -6,607,947.39 -30.89
在建工程 28,541,676.62 5,966,922.15 22,574,754.47 378.33
短期借款 439,050,000.00 290,800,000.00 148,250,000.00 50.98
应付帐款 69,513,162.59 48,322,012.91 21,191,149.68 43.85
其他应付款 59,861,284.39 26,804,181.53 33,057,102.86 123.33
递延所得税负债 564,798.30 -564,798.30 -100.00
1）货币资金期末数较年初数增加161.19%，主要原因是贷款增加所致。
2）长期股权投资减少系本公司合营企业——四川金宏水泥有限公司当期亏损以及计提本公司合营企业——峨眉协和水泥有限公司当期减值损失所致。
3）在建工程当期增加378.33%，主要是公司报告期进行了工程技术改造，投入改造资金2,877万元所致。
4）短期借款增加50.98%，系为公司日产5000吨项目向银行融资借款增加所致。
5）应付帐款增加43.85%，系公司欠付部分大宗材料采购款所致。
6）其他应付款增加123.33%，系公司收到外单位借款3800万元所致。
7）递延所得税负债减少系本期无递延负债所得税负债项目。
2、报告期现金流量表重大变化项目及原因：
项目 期末数 上年同期数 增减额 增减幅度(%)
收到的税费返还 1,464,697.84 359,472.80 1,105,225.04 307.46
收到的其他与经营36,848,621.02 21,221,701.14 15,626,919.88 73.64
动有关的现金
支付的各项税费 26,044,514.21 13,563,876.88 12,480,637.33 92.01
支付的其他与经营17,114,641.83 11,757,527.14 5,357,114.69 45.56
动有关的现金
1）收到的税费返还增加系本期收到税务局返还生产资源综合利用产品先征后返税款比上年同期增加所致。
2）收到的其他与经营活动有关的现金增加系本期收到外单位借款3,629万元所致。
3）支付的各项税费增加系本期上缴税金比上年同期增加所致。
4）支付的其他与经营活动有关的现金增加主要系本期支付各项代垫费用比上年同期增加所致。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
毛利
业或 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 率
分产 年同期增减(%) 年同期增减(%) 增减(%)
(%)
品
分行
业
水泥 增加5.66个百分点
29.76 4.95 -1.29
制造 187,294,744.37 131,549,164.47
分产
品
水泥 187,294,744.37 131,549,164.47 29.76 4.95 -1.29 增加5.66个百分点
合计 187,294,744.37 131,549,164.47 29.76 4.95 -1.29 增加5.66个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元人民币。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%)
四川省内 187,294,744.37 4.95
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元币种:人民币
占上市公司净
参股公司贡献
公司名称 经营范围 净利润 利润的比重
的投资收益
(%)
四川金宏 生产、销售P.O32.5R、
水泥有限 P.O42.5R普通硅酸盐等品种的 -7,845,081.03 -3,922,540.51 不可比
公司 水泥
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本期数 上年度数
比例变动率
项目 金额（元） 占利润总额比例 金额（元） 占利润总额比 (%)
(%) 例(%)
其他业务利润 3,328,806.13 36.07 629,380.22 2.70 1237.29
投资收益 1,950,183.93 21.13 329,260.47 1.41 1397.57
营业外收入 2,664,697.84 28.87 2,358,959.50 10.11 185.61
营业外支出 74,978.14 0.81 6,268,385.32 26.86 -96.98
资产减值损失 7,045,432.03 76.33 825,422.05 3.54 2058.16
公司上半年实现主营业务收入18,729.47万元，实现利润总额1,305.74万元，净利润922.98万元，与上年度相比下降60.45%。
（1）其他业务利润增加，主要是本期公司处理了一部份因设备改造已不能使用的配件所获得的收益288万元。
（2）投资收益比上年度增加，主要是今年上半年处理了子公司——四川金顶集团成都散装水泥有限公司股权增加收益，而上年度该子公司亏损。
（3）营业外收入较去年增加，主要是今年收到矿渣水泥补贴收入146万元，比上年增加110万元及转入财政治污补贴120万元所致。
（4）营业外支出增加系上年子公司——四川金顶集团成都散装水泥有限公司处置固定资产损失620万元，本期无此项目。
（5）资产减值损失增加系本报告期计提各项减值损失699万元，比上年增加622万元所致。
5、公司在经营中出现的问题与困难
公司所处四川地区水泥市场竞争激烈，使水泥售价持续处于较低价位；受煤、电、油、运价格上涨及大宗原燃材料供应趋紧等因素影响，水泥生产成本降低困难。
(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规的要求，建立并逐步完善现代企业制度，规范公司运作。
报告期内，遵照修订的《公司章程》，公司修订了《股东大会规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》等治理细则，积极主动地开展投资者关系管理工作，努力保障所有股东，特别是中小股东享有的平等权利，确保所有股东能够充分行使自己的权利；努力提升公司的治理水平，促进公司良性发展。
报告期，按照中国证券监督管理委员会《关于加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）和中国证监会四川证监局《关于贯彻落实上市公司治理专项活动有关工作的通知》（川证监上市[2007]12号）的要求，公司董事会对照公司治理专项活动事项进行了全面自查，2007年6月20日公司第四届董事会第三十六次会议以通讯表决方式审议通过《四川金顶（集团）股份有限公司关于公司治理专项活动事项的自查报告与及整改计划》，并于2007年6月30日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站披露，接受广大投资者、社会公众、各界人士评议。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
经四川君和会计师事务所审计，公司2007年半年度实现净利润（归属于母公司所有者）9,229,802.15,元，加上以前年度未分配利润100,431,648.25元，本报告期实际可供股东分配利润为109,661,450.40元。
考虑公司股东利益和公司发展，董事会提议2007年上半年度利润分配及资本公积转增股本预案如下：
1、公司本次利润分配方案为：以2007年6月30日公司总股本232,660,000股为基数，向全体股东每10股送红股3股并派发现金红利0.333元（含税）人民币。剩余未分配利润结转下一年度。
2、公司本次资本公积金转增股本方案为：以2007年6月30日总股本232,660,000股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增2股，共转增股本46,532,000股。
本次利润分配及资本公积转增股本实施后，公司股份总数将变为348,990,000股，按新股本摊薄计算，2007年半年度每股收益为0.026元。本利润分配及转增股本预案尚需经公司临时股东大会审议通过。
(三)重大诉讼仲裁事项
1、2006年7月，公司诉中国建筑材料工业建设唐山安装工程公司、南京高精齿轮股份有限公司、北京中达腾工程监理有限责任公司赔偿因安装或产品质量问题造成的设备损害、利润损失2,584,695.74元及诉讼费用一案，峨眉山市法院已受理，案件正在审理之中。
2、2007年5月25日，中国建筑材料工业建设唐山安装工程公司诉本公司建设工程施工合同纠纷案，诉讼标的工程款4,193,284.66元，原告要求本公司支付拖欠工程余款3,329,678元,承担汇兑票贴息863,516.66元并承担本案的诉讼费。乐山市中级人民法院已受理，案件正在审理之中。
(四)资产交易事项
出售资产情况：
1)、2007年4月28日，本公司向自然人张渭波转让本公司所持四川金石水泥有限责任公司10%股权。该资产的帐面价值为685,406.88元，实际出售金额为759,718.00元，产生损益74,311.52元。本次出售价格的确定依据是按金石公司2006年12月31日帐面资产净值为依据,公司获得当期收益74,311.52元，已完成。该事项已于2007年4月28日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》《证券日报》上。
2)、2007年6月20日，本公司向自然人唐宜军转让本公司所持四川金顶集团成都散装水泥有限公司股权。该资产的帐面价值为21,850,000元，评估价值为8,678,521.624元，实际出售金额为11,800,000.00元，产生益5,880,000.00元。本次出售价格的确定依据是以双方认可的会计师事务所出具的审计报告股权净资产值为计价依据，公司获得当期收益588万元，已完成。该事项已于2007年6月21日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》《证券日报》上。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
关联方名称 期末余额 年初余额 占用方式 占用原因
四川金宏水泥有限公司 37,012,467.22 29,938,031.24 经营性占用 生产经营费用
峨眉协和水泥有限公司 42,639,455.08 35,517,084.62 经营性占用 生产经营费用
华伦集团四川乐山灵通
-31,068.26 2,207,048.11 预付物料采购款
电缆有限公司
说明：四川金宏水泥有限公司（以下简称“四川金宏”）与峨眉协和水泥有限公司（以下简称“峨眉协和”）均为本公司与外方各持股50%共同控制的“嫁接式”合资企业。四川金宏与峨眉协和两家合资公司因其生产系统不可分割而与本公司产生的关联交易为生产经营性资金往来，交易过程不产生盈利（具体关联交易历史成因请详见2005年4月18日《上海证券报》、《中国证券报》公司公告临2005-006号）。
华伦集团四川乐山灵通电缆有限公司为本公司控股股东——华伦集团有限公司的控股子公司。报告期内该公司向本公司提供资金余额为31,068.26元。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
日）
浙江大地纸业 2007年6月 连带责任 2007年6月21日～
18,500,000 否 否
集团有限公司 21日 担保 2008年6月21日
1995年12 连带责任 1996年3月30日～
乐山市财政局 10,000,000 否 否
月30日 担保 1998年3月29日
报告期内担保发生额合计 18,500,000
报告期末担保余额合计（A） 28,500,000
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 28,500,000
担保总额占公司净资产的比例 6.90
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
0
（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供
0
的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
1、2007年6月21日，本公司为浙江大地纸业集团有限公司提供担保，担保金额为18,500,000元,担保期限为2007年6月21日至2008年6月21日。该担保存在反担保。该事项已于2006年8月4日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。
2、1995年12月30日，本公司为乐山市财政局提供担保，担保金额为10,000,000元,担保期限为1996年3月30日至1998年3月29日。已逾期，逾期金额为10,000,000元。该事项已于2003年6月19日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
1、2007年3月，本公司通过公开招标方式在国电大渡河流域水电开发有限公司2007—2008年水泥采购项目瀑布沟、深溪沟工程中标，2007年至2008年期间本公司陆续向深溪沟、瀑布沟等水电工程提供22万至32万吨水泥。
2007年4月，本公司通过公开招标方式在二滩水电开发有限责任公司2007年度袋装普通硅酸盐水泥采购项目中标，该电站2007年度计划用量总计27.9万吨。
2、2007年5月21日，本公司与成都中铁二局铁达物资有限公司签署《水泥买卖合同》，在2007年5月15日至2008年5月15日期间，本公司陆续向该公司提供20万吨散装P.O.42.5R水泥专供成都地铁项目工程，合同总价款为6,800万元。
(十二)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺履行 备
股东名称 承诺事项
情况 注
持有的本公司非流通股股份自股改方案实施之日起，至少在十
华伦集团有限 二个月内不上市交易或转让，在前项承诺期满后，通过证券交
公司 易所挂牌交易出售的股份占股份总数的比例在十二个月内不超
过5%，在二十四个月内不得超过10%。
持有的本公司非流通股股份自股改方案实施之日起，至少在十
未有违反
浙江华硕投资 二个月内不上市交易或转让，在前项承诺期满后，通过证券交
承诺的情
管理有限公司 易所挂牌交易出售的股份占股份总数的比例在十二个月内不超
况发生。
过5%，在二十四个月内不得超过10%。
明确同意参与
本次股权分置
承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。
改革的非流通
股股东
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任四川君和会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告。担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为赵书阳、何勇。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、2007年6月12日，本公司、本公司控股股东华伦集团有限公司（以下简称“华伦集团”）与泰山投资亚洲控股有限公司三方草签了《条款书（保密草案）》本公司计划将所属峨眉水泥二厂相关资产和负债注入一家新公司（以下简称“新公司”），美国泰山投资亚洲控股有限公司或其关联公司（以下简称“泰山投资”）作为认购人将认购新公司价值2500万美元投资，该投资资金将被用于本公司日产5000吨干法水泥生产线项目。泰山投资认购新公司价值2500万美元股份的股权将等同于新公司扩张后资本规模49%的股份，本公司仍将持有新公司51%的股份。作为控股股东，华伦集团承诺不改变本公司的主营业务与出售主要营运资产，华伦集团承诺在泰山投资未完成退出前，保持在金顶的控股股东地位。
2、2007年6月21日，公司第二大股东浙江华硕投资管理有限公司将质押在杭州市商业银行股份有限公司营业部的四川金顶社会法人股3,854万股办理解除质押手续，并于2007年6月22日将所持四川金顶社会法人股2,500万股办理了再次质押手续，质押权人为杭州市商业银行股份有限公司。
3、2007年7月19日，本公司第一大股东——华伦集团有限公司原质押在浙商银行股份有限公司的5,410万股四川金顶股份办理了质押解除，并于同日将上述股份中的4,265万股办理了续质押登记，质押权人分别为上海浦东发展银行杭州求是支行（质押1,465万股）和浙商银行股份有限公司（质押2,800万股）。
4、2007年8月2日，公司以通讯表决方式召开第四届董事会临时会议，同意继续为大地纸业在3,000万元授信额度范围内提供保证担保，董事会认为通过互保方式有利于筹集公司生产经营和业务发展所急需的资金，同时为防范本公司的担保风险，要求大地纸业按照承诺在2007年10月前实施为本公司反担保。
(十六)信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
中国证券报C006、上海证券报D15、 [wwww.sse.com.cn
独立董事王垒辞职公告 2007年1月12日
证券日报B3 ]上通过“上市公
中国证券报C006、上海证券报21、 司资料检索”中输
独立董事杨继瑞辞职公告 2007年1月13日
证券日报B4 入公司股票简称或
中国证券报C002、上海证券报D6、 代码查询
2006年度业绩预告 2007年1月31日
证券日报B3
监事会决议公告（推荐陈静 中国证券报C002、上海证券报D6、
2007年1月31日
为监事） 证券日报B3
四届董事会第二十九次会议
中国证券报C002、上海证券报D6、
决议公告（推荐夏建中为独 2007年1月31日
证券日报B3
立董事）
2007年第一次临时股东大会 中国证券报C002、上海证券报D6、
2007年1月31日
会议通知 证券日报B3
2007年第一次临时股东大会 中国证券报C15、上海证券报23、证
2007年3月3日
决议公告 券日报A4
2006年年度报告、摘要接及 中国证券报D019、上海证券报D30、
2007年3月6日
相关公告 证券日报B3
2006年年度股东大会会议通 中国证券报D019、上海证券报D30、
2007年3月6日
知 证券日报B3
公司延长与浦发银行成都分 中国证券报C067、上海证券报D70、
2007年3月29日
行融资公告 证券日报B2
增加2006年年度股东大会 中国证券报C003、上海证券报36、
2007年4月7日
提案公告 证券日报B2
重大合同公告（国电大渡 中国证券报C031、上海证券报35、
2007年4月14日
河） 证券日报B1
中国证券报C004、上海证券报D67、
股票交易异常波动公告 2007年4月20日
证券日报B2
2006年年度股东大会决议公 中国证券报C007、上海证券报22、
2007年4月21日
告 证券日报D2
第一季度报告及转让公司所
中国证券报C125、上海证券报36、
持金石股权、部分设备融资 2007年4月28日
证券日报G1
租赁等公告
重大合同公告（成都地铁项 中国证券报B02、上海证券报D19、
2007年5月22日
目） 证券日报A4
中国证券报C010、上海证券报D18、
聘任周正为副总经理公告 2007年6月5日
证券日报A4
中国证券报B02、上海证券报D3、证
股票交易异常波动公告 2007年6月6日
券日报B4
向乐山市商业银行增资入股 中国证券报C011、上海证券报A5、
2007年6月13日
2000万元公告 证券日报B4
重大事项公告（泰山投资相 中国证券报C011、上海证券报A5、
2007年6月13日
关事项） 证券日报B4
公司四届董事会第三十六次 中国证券报C015、上海证券报D7、
2007年6月21日
会议决议公告 证券日报B4
出售公司所属成都散装公司 中国证券报C015、上海证券报D7、
2007年6月21日
股权公告 证券日报B4
中国证券报C012、上海证券报D13、
公司第二大股东股权质押 2007年6月27日
证券日报A4
中国证券报C022、上海证券报31、
公司治理自查及整改报告 2007年6月30日
证券日报C2
设立公司治理专项活动沟通 中国证券报C022、上海证券报31、
2007年6月30日
平台公告 证券日报C2
七、财务会计报告
(一)审计报告
公司半年度财务报告已经注册会计师赵书阳、何勇审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审 计 报 告
君和审(2007)第2156号
四川金顶（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川金顶（集团）股份有限公司（以下简称“四川金顶”）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表及合并资产负债表、2007年1-6月的利润表及合并利润表和2007年1-6月的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是四川金顶管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，四川金顶财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了四川金顶2007年6月30日的财务状况及合并财务状况、2007年1-6月的经营成果及合并经营成果和2007年1-6月现金流量及合并现金流量。
四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：赵书阳
中国 成都 中国注册会计师：何 勇
二〇〇七年八月二十日
(二)财务报表
合并资产负债表
编制单位:四川金顶（集团）股份有限公司 2007年06月30日 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 7.01 345,534,135.36 132,293,610.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 7.02 3,637,000.00
应收账款 7.03 166,348,084.43 168,999,526.86
预付款项 7.04 39,924,528.65 34,846,156.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 166,962.55
应收股利
其他应收款 7.05 41,488,685.32 49,722,290.22
买入返售金融资产
存货 7.06 74,333,171.28 71,792,379.44
一年内到期的非流动资产 7.07 200,000.00 200,000.00
其他流动资产
流动资产合计 671,465,605.04 458,020,925.84
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7.08 14,782,607.24 21,390,554.63
投资性房地产 7.09 832,652.75 843,487.61
固定资产 7.10 422,176,286.81 433,225,062.42
在建工程 7.11 28,541,676.62 5,966,922.15
工程物资 7.12 1,994,976.45 1,495,076.45
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7.13 22,400,891.79 23,061,029.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 7.14 16,666.98 116,667.00
递延所得税资产 7.15 36,630,984.28 35,538,554.63
其他非流动资产
非流动资产合计 527,376,742.92 521,637,354.67
资产总计 1,198,842,347.96 979,658,280.51
流动负债：
短期借款 7.16 439,050,000.00 290,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 7.17 132,340,785.28 121,193,743.00
应付账款 7.18 69,513,162.59 48,322,012.91
预收款项 7.20 8,498,094.64 7,984,463.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7.20 15,106,643.60 16,470,753.31
应交税费 7.21 24,859,631.44 25,364,837.37
应付股利 60,000.00 60,000.00
应付利息
应付股利
其他应付款 7.23 59,861,284.39 26,804,181.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 749,289,601.94 536,999,992.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 7.24 36,274,146.59 36,532,928.59
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 7.25 564,798.30
其他非流动负债 1,200,000.00
非流动负债合计 36,274,146.59 38,297,726.89
负债合计 785,563,748.53 575,297,718.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 232,660,000.00 232,660,000.00
资本公积 7.27 46,878,430.60 46,878,430.60
减：库存股
盈余公积 7.28 24,078,718.43 24,078,718.43
一般风险准备
未分配利润 7.29 109,661,450.40 100,431,648.25
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 413,278,599.43 404,048,797.28
少数股东权益 311,764.29
所有者权益合计 413,278,599.43 404,360,561.57
负债和所有者权益总计 1,198,842,347.96 979,658,280.51
公司法定代表人:陈建龙 主管会计工作负责人:杜受华 会计机构负责人:帅宏英
母公司资产负债表
编制单位:四川金顶（集团）股份有限公司2007年06月30日单位:元币种:人民币
期末余额
项目 附注 年初余额
流动资产：
货币资金 316,508,652.59 131,523,127.68
交易性金融资产
应收票据 3,637,000.00
应收账款 8.01 166,348,084.43 161,498,712.99
预付款项 39,924,528.65 34,334,156.03
应收利息
应收股利 166,962.55
其他应收款 8.02 77,464,680.57 47,582,218.36
存货 74,333,171.28 71,496,503.72
一年内到期的非流动资产 200,000.00 200,000.00
其他流动资产
流动资产合计 678,416,117.52 446,801,681.33
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8.03 15,782,607.24 28,314,076.26
投资性房地产 832,652.75 843,487.61
固定资产 422,176,286.81 433,175,485.98
在建工程 20,595,485.84 5,526,115.15
工程物资 1,994,976.45 1,495,076.45
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,400,891.79 23,055,563.24
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,666.98 116,667.00
递延所得税资产 36,630,984.28 35,538,554.63
其他非流动资产
非流动资产合计 520,430,552.14 528,065,026.32
资产总计 1,198,846,669.66 974,866,707.65
流动负债：
短期借款 439,050,000.00 290,800,000.00
交易性金融负债
应付票据 132,340,785.28 121,193,743.00
应付账款 69,513,162.59 48,322,012.91
预收款项 8,498,094.64 7,933,160.23
应付职工薪酬 15,106,643.60 16,362,075.15
应交税费 24,859,631.44 25,278,431.37
应付利息
应付股利 60,000.00 60,000.00
其他应付款 59,812,606.09 22,570,760.82
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 749,240,923.64 532,520,183.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 36,274,146.59 36,532,928.59
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 564,798.30
其他非流动负债 1,200,000.00
非流动负债合计 36,274,146.59 38,297,726.89
负债合计 785,515,070.23 570,817,910.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 232,660,000.00 232,660,000.00
资本公积 46,878,430.60 46,878,430.60
减：库存股
盈余公积 24,078,718.43 24,078,718.43
未分配利润 109,714,450.40 100,431,648.25
归属于母公司股东权益合计 413,331,599.43 404,048,797.28
所有者权益（或股东权益）合计 413,331,599.43 404,048,797.28
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,198,846,669.66 974,866,707.65
公司法定代表人:陈建龙 主管会计工作负责人:杜受华 会计机构负责人:帅宏英
合并利润表
编制单位:四川金顶（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 194,087,903.24 179,113,261.90
其中：营业收入 7.30 194,087,903.24 179,113,261.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 185,570,373.50 174,004,449.40
其中：营业成本 7.30 135,013,517.21 133,752,394.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7.31 1,632,177.42 1,238,567.11
销售费用 15,515,515.42 12,770,670.33
管理费用 17,259,589.17 16,154,078.17
财务费用 9,104,142.25 7,518,863.86
资产减值损失 7.32 7,045,432.03 2,569,875.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7.33 1,950,183.93 2,148,051.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,922,540.51 -2,846,948.12
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,467,713.67 7,256,864.38
加：营业外收入 7.34 2,664,697.84 897,104.25
减：营业外支出 7.35 74,978.14 64,294.50
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,057,433.37 8,089,674.13
减：所得税费用 7.36 3,823,522.51 40,014.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,233,910.86 8,049,659.58
归属于母公司所有者的净利润 9,229,802.15 8,049,639.51
少数股东损益 4,108.71 20.07
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0397 0.0346
（二）稀释每股收益 0.0397 0.0346
公司法定代表人:陈建龙 主管会计工作负责人:杜受华 会计机构负责人:帅宏英
母公司利润表
编制单位:四川金顶（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 8.04 193,592,910.37 179,467,562.30
减：营业成本 8.04 135,003,950.37 134,375,071.29
营业税金及附加 1,607,772.59 1,224,870.02
销售费用 15,350,881.23 12,710,033.67
管理费用 17,043,566.77 15,960,477.23
财务费用 9,105,951.80 7,518,823.58
资产减值损失 6,992,432.03 2,569,875.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,028,249.38 2,148,433.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,922,540.51 -2,846,948.12
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,516,604.96 7,256,844.32
加：营业外收入 2,664,697.84 897,104.25
减：营业外支出 74,978.14 64,294.50
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,106,324.66 8,089,654.07
减：所得税费用 3,823,522.51 40,014.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,282,802.15 8,049,639.52
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0397 0.0346
（二）稀释每股收益 0.0397 0.0346
公司法定代表人:陈建龙 主管会计工作负责人:杜受华 会计机构负责人:帅宏英
合并现金流量表
编制单位:四川金顶（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 188,244,301.73 183,721,846.30
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,464,697.84 359,472.80
收到其他与经营活动有关的现金 7.39 36,848,621.02 21,221,701.14
经营活动现金流入小计 226,557,620.59 205,303,020.24
购买商品、接受劳务支付的现金 101,877,045.72 120,403,544.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 16,398,019.35 15,209,909.77
支付的各项税费 26,044,514.21 13,563,876.88
支付其他与经营活动有关的现金 7.40 17,114,641.83 11,757,527.14
经营活动现金流出小计 161,434,221.11 160,934,858.03
经营活动产生的现金流量净额 65,123,399.48 44,368,162.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,196,218.40
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 882,750.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,820,231.10 9,880,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 19,016,449.50 10,762,750.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,415,107.71 9,104,792.94
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,415,107.71 9,104,792.94
投资活动产生的现金流量净额 9,601,341.79 1,657,957.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 305,050,000.00 152,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 305,050,000.00 152,800,000.00
偿还债务支付的现金 156,800,000.00 214,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,734,216.65 8,534,582.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 166,534,216.65 223,034,582.87
筹资活动产生的现金流量净额 138,515,783.35 -70,234,582.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 213,240,524.62 -24,208,463.60
加：期初现金及现金等价物余额 132,293,610.74 113,832,291.48
六、期末现金及现金等价物余额 345,534,135.36 89,623,827.88
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,229,802.15 8,049,639.51
加：资产减值准备 7,045,432.03 2,569,875.41
少数股东损益 4,108.71 20.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,448,470.64 12,734,261.58
无形资产摊销 656,721.47 458,574.00
长期待摊费用摊销 100,000.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-537,586.50
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,104,142.25 7,518,863.86
投资损失（收益以“－”号填列） -1,950,183.93 -2,148,051.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,092,429.65 40,014.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -564,798.30 -499,112.35
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,836,667.56 -6,453,879.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,434,986.67 5,491,018.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 67,413,788.32 17,144,524.15
其他
经营活动产生的现金流量净额 65,123,399.48 44,368,162.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 345,534,135.36 89,623,827.88
减：现金的期初余额 132,293,610.74 113,832,291.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 213,240,524.62 -24,208,463.60
公司法定代表人:陈建龙 主管会计工作负责人:杜受华 会计机构负责人:帅宏英
母公司现金流量表
编制单位:四川金顶（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 186,664,742.01 170,566,485.49
收到的税费返还 1,464,697.84 359,472.80
收到其他与经营活动有关的现金 43,575,472.44 21,161,034.72
经营活动现金流入小计 231,704,912.29 192,086,993.01
购买商品、接受劳务支付的现金 101,877,045.72 111,721,607.42
支付给职工以及为职工支付的现金 16,216,718.59 13,391,125.97
支付的各项税费 25,855,744.85 12,937,073.28
支付其他与经营活动有关的现金 56,994,968.64 9,251,239.21
经营活动现金流出小计 200,944,477.80 147,301,045.88
经营活动产生的现金流量净额 30,760,434.49 44,785,947.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,196,218.40 9,880,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 882,750.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,100,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 19,296,218.40 10,762,750.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,586,911.33 9,104,792.94
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,586,911.33 9,104,792.94
投资活动产生的现金流量净额 15,709,307.07 1,657,957.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 305,050,000.00 152,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 305,050,000.00 152,800,000.00
偿还债务支付的现金 156,800,000.00 214,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,734,216.65 8,534,133.65
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 166,534,216.65 223,034,133.65
筹资活动产生的现金流量净额 138,515,783.35 -70,234,133.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 184,985,524.91 -23,790,229.46
加：期初现金及现金等价物余额 131,523,127.68 113,085,929.53
六、期末现金及现金等价物余额 316,508,652.59 89,295,700.07
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,282,802.15 8,049,639.52
加：资产减值准备 6,992,432.03 2,569,875.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,437,933.02 12,668,024.03
无形资产摊销 654,671.45 456,523.96
长期待摊费用摊销 100,000.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-537,586.50
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,105,951.80 7,518,823.58
投资损失（收益以“－”号填列） -2,028,249.38 -2,148,433.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,092,429.65 40,014.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -564,798.30 -499,112.35
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,836,667.56 -6,109,027.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -64,959,530.68 8,274,830.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 62,668,319.59 14,502,374.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 30,760,434.49 44,785,947.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 316,508,652.59 89,295,700.07
减：现金的期初余额 131,523,127.68 113,085,929.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 184,985,524.91 -23,790,229.46
公司法定代表人:陈建龙 主管会计工作负责人:杜受华 会计机构负责人:帅宏英
合并所有者权益变动表
编制单位:四川金顶（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目 减
般 少数股东权
： 所有者权益合计
实收资本(或股 风 其 益
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
存
准
股
备
一、上年年
232,660,000.00 46,878,430.60 20,581,342.80 68,955,267.55 311,764.29 369,386,805.24
末余额
加：会计政
3,497,375.63 31,476,380.70 34,973,756.33
策变更
前期差错更
正
二、本年年
232,660,000.00 46,878,430.60 24,078,718.43 100,431,648.25 311,764.29 404,360,561.57
初余额
三、本年增
减变动金额
（减少以 9,229,802.15 -311,764.29 8,918,037.86
“－”号填
列）
（一）净利
9,229,802.15 4,108.71 9,233,910.86
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法
下被投资单
位其他所有
者权益变动
的影响
3．与计入
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小 9,229,802.15 4,108.71 9,233,910.86
计
（三）所有
者投入和减 -315,873.00 -315,873.00
少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所有
者权益的金
额
3．其他 -315,873.00 -315,873.00
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期
232,660,000.00 46,878,430.60 24,078,718.43 109,661,450.40 413,278,599.43
末余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或股 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益 计
本) 险 他
股
准
备
一、上年年末余
232,660,000.00 46,878,430.60 18,163,259.15 47,504,302.65 674,852.84 345,880,845.24
额
加：会计政策变
3,873,330.98 34,859,978.84 38,733,309.82
更
前期差错更正
二、本年年初余
232,660,000.00 46,878,430.60 22,036,590.13 82,364,281.49 674,852.84 384,614,155.06
额
三、本年增减变
动金额（减少以 8,049,639.51 20.07 8,049,659.58
“－”号填列）
（一）净利润 8,049,639.51 20.07 8,049,659.58
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和
8,049,639.51 20.07 8,049,659.58
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
232,660,000.00 46,878,430.60 22,036,590.13 90,413,921.00 674,872.91 392,663,814.64
额
公司法定代表人:陈建龙 主管会计工作负责人:杜受华 会计机构负责人:帅宏英
母公司所有者权益变动表
编制单位:四川金顶（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股 所有者权益合
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 计
股
一、上年年末余额 232,660,000.00 46,878,430.60 20,581,342.80 68,955,267.55 369,075,040.95
加：会计政策变更 3,497,375.63 31,476,380.70 34,973,756.33
前期差错更正
二、本年年初余额 232,660,000.00 46,878,430.60 24,078,718.43 100,431,648.25 404,048,797.28
三、本年增减变动
金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 9,282,802.15
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和
9,282,802.15
（二）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 232,660,000.00 46,878,430.60 24,078,718.43 109,714,450.40 413,331,599.43
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股 所有者权益合
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 计
股
一、上年年末余额 232,660,000.00 46,878,430.60 18,163,259.15 47,192,514.71 344,894,204.46
加：会计政策变更 3,873,330.98 34,859,978.84 38,733,309.82
前期差错更正
二、本年年初余额 232,660,000.00 46,878,430.60 22,036,590.13 82,052,493.55 383,627,514.28
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
（一）净利润 8,049,639.52
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
8,049,639.52
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 232,660,000.00 46,878,430.60 22,036,590.13 90,102,133.07 391,677,153.80
公司法定代表人:陈建龙 主管会计工作负责人:杜受华 会计机构负责人:帅宏英
四川金顶（集团）股份有限公司会计报表附注
2007年1月1日—2007年6月30日
一、公司的基本情况
四川金顶（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为四川省峨眉水泥厂，1970年建成投产，主要生产设备由丹麦引进，设计年产水泥100万吨。1988年9月7日，乐山市人民政府乐府函(1988)67号批准以峨眉水泥厂为主体，由乐山市国有资产管理局与西昌铁路分局、乐山市供电局共同发起成立“四川金顶(集团)股份有限公司”，进行股份制试点，并于同年开始向社会公开发行4000万元人民币普通股股票。1993年2月5日，国家体改委体改生(1993)20号同意本公司继续进行公开发行股票的股份制企业试点。1993年10月8日，中国证监会证监发审字(1993)47号批准本公司社会公众股在上海证券交易所上市流通。
本公司所属行业为建筑材料行业。经营范围是水泥制造、销售，机械加工，汽车修理，普通货运，电力开发，科技开发、咨询服务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
1、会计年度
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、计量属性在本报告期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，采用公允价值计量。与上年度相比，各会计报表项目的计量属性没有发生重大变化。
4、外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月1日人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币入账。对外币账户期末余额按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益；因外币专门借款而产生的折算差异按借款费用核算原则进行处理，其余差额计入当期损益。
5、现金等价物确定标准
将企业持有的期限短（从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
6、金融资产和金融负债核算方法
（1）金融资产分为四类：金融资产在初始确认时划分为下列四类：(一)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（二）持有至到期投资；（三）贷款和应收款项；（四）可供出售金融资产。
（2）企业初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产相关交易费用计入初始确认金额。企业按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：（一）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。（二）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）如在资产负债表日有客观证据表明金融资产已发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额计入当期损益。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，原已确认的减值损失予以转回。
（4）金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当前损益的金融负债和其他金融负债。金融负债以公允价值计量，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用计入当期损益，其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
7、应收款项坏账准备的确认标准和核算方法
坏账确认标准为：
（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的部分；
（2）因债务人逾期三年未履行偿债义务确实不能收回的应收款项。
本公司坏账核算采用备抵法，对于单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值以及其余应收款项，根据本公司以往经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息进行合理的估计，按期末余额的一定比例计提坏账准备。
具体计提比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3年以上 60%
8、存货核算方法
（1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在产品、自制半成品、低值易耗品等。
（2）核算方法：存货中的原材料、燃料、包装物、低值易耗品采用实际成本核算；产成品、在产品等按实际成本核算，发出按加权平均法计价；低值易耗品领用时按一次摊销法摊销，领用的包装物直接计入成本费用。
（3）存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点。存货的盘盈，盘亏，报废计入当期损益。期末采用成本与可变现净值孰低法，按个别存货账面成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值，并按差额计提存货跌价准备。
9、投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产分三类：（1）已出租的土地使用权（2）持有并准备增资后转让的土地使用权（3）已出租的建筑物。本公司对投资性房地产采用成本模式进行计量，其折旧方法及减值准备计提方法参见固定资产。
10、固定资产计价和折旧方法
固定资产按取得时的实际成本计价，固定资产确认标准：使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。固定资产折旧采用直线法分类计提，预计残值率为4%。固定资产分类年折旧率如下：
类 别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 30-50 3.20％-1.92％
机械设备 10-19 9.60％-5.10％
动力设备 15-20 6.40％-4.80％
传导设备 18-28 5.33％-3.43％
运输设备 10-15 9.60％-6.40％
工具器具 8-18 12.00％-5.33％
其他设备 5-22 19.20％-4.36％
固定资产减值准备的计提：年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
(一)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
(二)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
(三)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
(四)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
(五)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。计提的减值准备在持有期间不得冲回。
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。在租赁开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，融资租入资产采用与公司自有固定资产相一致的折旧政策。
11、在建工程核算方法
在建工程，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程减值准备计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。计提在建工程减值准备主要考虑以下因素：
(一)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
(二)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(三)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
计提的减值准备在持有期间不得转回。
12、无形资产计价和摊销方法
无形资产是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按取得时的实际成本计价，内部研究开发项目的支出分为研究和开发阶段的支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
无形资产分使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。无形资产的使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他权利在到期时因续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，综合各方面因数判断，以确定无形资产能给公司带来的经济利益的期限。按上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内直线法平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
无形资产减值准备的计提：每年年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
(一)某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
(二)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
(三)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
(四)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
(一)某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
(二)某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
(三)其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
计提的无形资产减值准备在持有期内不得转回。
13、长期股权投资核算方法
（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日按企业合并成本（不含应自被投资单位收取的现金股利或利润）作为长期股权投资的初始成本进行核算。对原股权投资差额调整年初留存收益，不再摊销。以支付现金、非现金资产等其他方式（非企业合并）形成的长期股权投资，比照非同一控制下企业合并形成的长期股权投资的相关规定进行处理。公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。公司能对被投资单位实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。处置或转让投资时，本公司将实际取得的价款与投资的账面价值的差额，作为当期投资收益。
（2）长期投资减值准备：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当期损益。计提的减值准备在持有期间不得冲回。
14、借款费用资本化
借款费用利息资本化的范围：为购建固定资产、投资性房地产、为生产需要相当长时间的建造或者生产过程才可达到预定可销售状态的存货而借入的专门借款或占用的一般借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额。
借款费用资本化期间：同时具备(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，借款费用开始资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，则停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
借款费用资本化金额的计算方法：（1）为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的资金存入银行所取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。（2）为购建或生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15、长期待摊费用摊销方法
开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益。其他长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。
16、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动取得的收入所采用的确认方法
（1）销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完工的，在劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完工分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认收入实现。
（4）建造合同：在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认合同收入和合同费用。满足合同收入能够可靠计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定，确定该建造合同的结果能够可靠估计。
本公司按新会计准则将主营业务收入和其他业务收入同一纳入营业收入核算。
17、所得税的会计处理方法
本公司所得税处理采用资产负债表债务法。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
18、编制合并财务报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
合并财务报表应以母公司和其子公司的财务报表为基础，在统一子公司所采用的会计政策、会计期间的情况下，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后编制；合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后编制；合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后编制。
少数股东权益的数额根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。
五、税项
本公司应纳税项及税率如下：
税项 税率 适用范围
增值税 17％ 产品销售、材料销售、原料销售按销售收入
的17%计算销项税并抵扣进项税后计算缴纳。
营业税 5％ 维修收入、承包工程收入、
科技咨询收入及租金收入等。
所得税 33％ 企业应纳税所得额。
城建税 7％ 按应缴增值税、营业税金计缴。
教育费附加 3％ 按应缴增值税、营业税金计缴。
其他 按国家有关税法规定计缴。
六、控股子公司及合营企业
1、本公司的控股子公司及合营企业情况
四川金顶集团峨眉山 四川金顶集团成都散装水四川金宏水泥有限
子公司或合营企业全称 峨眉协和水泥有限公司
特种水泥有限公司 泥有限公司 公司
子公司或合营企业类型 控股子公司 控股子公司 合营企业 合营企业
注册地 峨眉山市 成都市 峨眉山市 峨眉山市
业务性质 水泥生产销售 水泥销售 水泥生产、销售 水泥生产、销售
注册资本（万元） RMB100万元 RMB2300万元 US＄1000万元 RMB4800万元
水泥生产、销售 各型水泥的储运和销售；生产、销售#425R 生产#425R普通硅酸盐、
熟料粉磨的加工、水泥制普通硅酸盐、#525R#525R普通波特兰和
品的生产和销售；销售金中热硅酸盐、#525R#525R中热硅酸盐水泥，
属材料（不含稀贵金 普通波特兰等品种 销售本公司生产的产品
经营范围
属）、建筑材料及建筑机的水泥 （不能自营出口）
械、矿产品（国家政策允
许）、机电产品（不含汽
车）
投资额（万元） 1,000,000.00 21,850,000.00 35,675,150.00 24,000,000.00
净投资额（万元） 1,000,000.00 0.00 6,773,941.96 3,953,632.78
持股比例(%) 100% 95% 50% 50%
表决权比例(%) 100% 95% 50% 50%
是否合并报表 是 是【注1】 否【注2】 否【注3】
少数股东权益（万元） 无 无 无 无
是否为通过企业合并取
否 是 否 否
得的子公司
是否通过同一控制下的
否 否 否 否
企业合并取得的子公司
注1：2007年6月18日本公司与自然人唐宜军签订协议，将本公司持有四川金顶集团成都散装水泥有限公司的股权转让给唐宜军，股权过户手续已经办理完毕。本期将年初至期末的利润表及现金流量表纳入合并会计报表范围内。
注2：四川金宏水泥有限公司为本公司和外方各持股50%共同控制的合营企业，以前年度按照比例合并方法对合营企业的资产、负债、收入、费用、利润等予以合并，本期根据企业会计准则及本公司会计政策的规定不再将其纳入合并报表范围，并按规定调整了合并报表的年初数。
注3：峨眉协和水泥有限公司（以下简称“协和水泥”）是本公司与外方各持股50%的合营企业，由于双方以前年度在成本、费用分摊上的异议未能完全解决，外方所派财务负责人未能提供财务报表，本年度本公司继续多次与外方沟通协商未果。故2003—2007年1-6月未按权益法核算其投资收益或投资损失。由于该公司的供应与销售均由本公司组织经营，2007年1-6月协和水泥的生产经营正常，本公司以对该公司生产经营状况的判断为依据对该项长期股权投资计提了股权投资减值准备。
2、合并报表范围发生变化对报告期（日）财务状况和经营成果的影响
本公司2007年6月30日资产负债表合并范围较2006年末合并范围的变化是：根据企业会计准则及本公司会计政策的规定不再将持有50%的合营企业按比例合并法合并其会计报表，并根据规定调整了合并报表的年初数；本会计期间出售了四川金顶集团成都散装水泥有限公司股权，本期期末不再合并其期末资产负债表。
2007年1-6月利润表合并范围较2006年1-6月利润表合并范围变化是不再将四川金宏水泥有限公司1-6月的利润表纳入合并报范围，并根据规定调整了上年同期比较数。
报告期内不再纳入合并范围公司的净资产和净利润情况如下：
净资产
项 目
2007年6月30日 2006年12月31日
四川金宏水泥有限公司 13,436,454.92 21,281,535.95
四川金顶集团成都散装水泥有限公司 6,317,460.08 6,235,285.92
净利润
项 目
2007年1-6月 2006年1-6月
四川金宏水泥有限公司 -7,845,081.03 -5,693,896.26
四川金顶集团成都散装水泥有限公司 82,174.16 401.41
七、合并会计报表主要项目注释
7.01、货币资金
项 目 期末数 年初数
现金 54,702.40 53,107.26
银行存款 171,602,844.84 53,205,883.69
其他货币资金 173,876,588.12 79,034,619.79
合计 345,534,135.36 132,293,610.74
注1：本项目期末数较年初数增加1.61倍，主要原因是贷款增加所致。
注2：其他货币资金中有71,500,000.00元为贷款质押存款，其余为银行承兑汇票保证金。
7.02、应收票据
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 3,637,000.00
7.03、应收账款
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 118,699,507.01 48.00 5,934,975.35 116,746,078.94 47.00 5,088,853.16
1-2年 15,438,443.77 6.00 1,543,844.38 21,350,037.18 9.00 2,135,003.72
2-3年 13,198,788.11 6.00 3,959,636.43 8,291,787.13 3.00 2,487,536.14
3年以上 95,860,623.53 40.00 65,410,821.83 101,712,006.01 41.00 69,388,989.38
合计 243,197,362.42 100.00 76,849,277.99 248,099,909.26 100.00 79,100,382.40
（2）应收账款按种类披露
期末数 年初数
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大
130,677,577.80 53.73 10,367,545.59 13.49 100,763,687.75 40.61 10,633,742.32 13.44
的应收账款
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
35,843,060.94 14.74 32,355,843.91 42.10 35,843,060.94 14.45 32,355,843.91 40.91
该组合的风险
较大的应收账
款
其他不重大应
76,676,723.68 31.53 34,125,888.49 44.41 111,493,160.57 44.94 36,110,796.17 45.65
收账款
合 计 243,197,362.42 76,849,277.99 100.00 248,099,909.26 100.00 79,100,382.40 100.00
100.00
注1：单项金额重大的应收账款其计提坏账准备的理由及比例如下：
与本
欠款 计提比
单位名称 公司 欠款金额 欠款原因 计提坏账金额 计提原因
时间 例%
关系
1年 赊销时间及产生坏
峨眉协和水泥有合营
42,639,455.08 以 生产经营费用 2,131,972.75 5% 账的可能性
限公司 单位
内
1年 赊销时间及产生坏
四川金宏水泥有合营
37,012,467.22 以 生产经营费用 1,850,623.36 5% 账的可能性
限公司 单位
内
金顶集团成都水 1-3 5%- 赊销时间及产生坏
客户 20,794,324.75 货款 4,413,588.71
泥有限公司 年 30% 账的可能性
中国水利水电第 1年
赊销时间及产生坏
八工程局深溪沟客户 17,638,387.05 以 货款 881,919.35 5%
账的可能性
施工局 内
金顶集团恒通商
1-2 5%- 赊销时间及产生坏
品混凝土有限公客户 12,592,943.70 货款 1,089,441.42
年 10% 账的可能性
司
合 计 130,677,577.80 10,367,545.59
注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确认依据为超过5年以上账龄的应收账款。
(3)应收账款坏账准备变动情况
本期减少数
项 目 年初余额 本期增加数 期末余额
因资产价值
其他原因转出数 合计
回升转回数
79,100,382.40 4,525,781.03 6,776,885.44 6,776,885.44 76,849,277.99
应收账款坏账准备
（4）应收账款前五名欠款情况
应收账款年末数中欠款金额最大的前五名债务人欠款金额合计130,677,577.80元,占应收账款总额的53.73%。
（5）应收账款中无应收持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
7.04、预付账款
(1)账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 39,590,989.30 99.16 34,055,884.42 97.73
1-2年 332,516.80 0.83 570,271.61 1.64
2-3年 1,022.55 0.01 220,000.00 0.63
3年以上
合 计 39,924,528.65 100.00 34,846,156.03 100.00
（2）预付账款前五名欠款情况
期末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
前五名欠款单位合计及比例 26,796,623.28 67.12 22,721,806.30 65.21
（3）预付账款主要单位
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
峨眉山市天翼包装有限公司 供货单位 10,896,924.65 1年以内 结算期内
峨眉山市金州物资有限公司 供货单位 5,900,000.00 1年以内 结算期内
沙湾益民精煤厂 供货单位 3,728,260.06 1年以内 结算期内
黄石冶鑫矿山机械有限公司 供货单位 3,332,000.00 1年以内 结算期内
峨眉山市乐成洗煤厂 供货单位 2,939,438.57 1年以内 结算期内
合 计 26,796,623.28
（4）本项目期末余额中无持有本公司5%以上（含5%）股份股东单位欠款。
（5）一年以上未结算预付账款主要是大宗采购待结算尾款。
7.05、其他应收款
（1）账龄分析
期末数 年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 24,789,161.03 36.94 245,574.23
29,715,556.83 51.87 819,856.50
1-2年 12,450,144.90 18.55 1,245,014.49
4,847,208.63 8.46 307,953.23
2-3年 9,559,161.94 14.24 2,867,748.58
5,099,633.68 8.90 1,564,581.52
3年以上 20,316,522.34 30.27 13,034,362.69
17,625,075.19 30.77 13,106,397.76
合 计 57,287,474.33 100.00 15,798,789.01 67,114,990.21 100.00 17,392,699.99
（2）其他应收款按种类披露
期末数 年初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大
29,441,495.19 1,620,090.58 26,667,607.05 39.73 1,162,050.80 6.68
的其他应收款 51.39 10.25
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
10,743,565.36 16.01 8,869,454.59 51.00
该组合的风险 16,732,487.68 29.21 11,842,886.54 74.96
较大的其他应
收款
其他不重大其
29,703,817.80 44.26 7,361,194.6 42.32
他应收款 11,113,591.46 19.40 2,335,811.89 14.79
合计 57,287,574.33 15,798,789.01 67,114,990.21 17,392,699.99
100.00 100.00 100.00 100.00
(3)其他应收款坏账准备变动情况
本期减少数
项 目 年初余额 本期增加数 期末余额
因资产价值回
其他原因转出数 合计
升转回数
其他应收款坏账准备 17,392,699.99 519,651.00 2,113,561.98 2,113,461.98 15,798,789.01
（4）其他应收款前五名欠款情况
期末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
前五名欠款欠款单
29,441,495.19 51.39 26,667,607.05 39.73
位合计及比例
（5）其他应收款主要单位列示如下
与本公司 计提
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏账金额 计提比例
关系 原因
往来款 欠
四川兴泰建筑有限公司 15,000,000.00 1年以内 往来款 5%
单位 款
股权受 时
唐宜军 让自然 4,700,000.00 1年以内 应收股权转让款 235,000.00 5% 间
人 及
成都恒通商品混凝土公 往来单 1-2年、 10%、 产
3,667,607.05 往来款 1,081,396.18
司 位 2-3年 30% 生
坏
备用金 职工 3,169,560.29 1年以内 借支款 5%
158,478.01 账
金顶成都散装水泥有限 往来单 的
2,904,327.85 1年以内 往来款 5%
公司 位 145,216.39 可
能
合 计 29,441,495.19 1,620,090.58
性
注：唐宜军欠款原因为，受让本公司所持四川金顶集团成都散装水泥有限公司股权，尚未支付的部分股权转让款，详见本会计报表附注第十二项第2小项。
（6）其他应收款中不计提坏账准备的情况：
①乐山市财政局欠款余额652,241.75元（账龄三年以上），如本会计报表附注第十二项第3小项所述，该笔款项的可收回性已确定，故该笔款项期末未计提坏账准备。
②四川兴泰建筑有限公司欠本公司15,000,000.00元往来款，考虑到四川兴泰建筑有限公司用其合法的1500万元定期存单为本公司贷款担保，该笔债权收回无风险，故该笔款项期末未计提坏账。
（7）本项目期末余额中无持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。
7.06、存货及存货跌价准备
（1）存货分类
期末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 59,993,389.78 62,623.86 59,930,765.92 56,789,259.72 62,623.86 56,726,635.86
包装物 136,803.96 136,803.96 190,539.90 190,539.90
在产品 7,684,094.00 7,684,094.00 9,611,930.06 9,611,930.06
库存商品 6,581,507.40 6,581,507.40 5,263,273.62 5,263,273.62
合 计 74,395,795.14 62,623.86 74,333,171.28 71,855,003.30 62,623.86 71,792,379.44
（2）存货跌价准备情况
年初账面余 本期减少额
项 目 本期计提额 期末账面余额
额 转回 转销
原材料 62,623.86 62,623.86
包装物
在产品
库存商品
合 计 62,623.86 62,623.86
注：存货期末余额中没有借款费用资本化金额。
7.07、一年内到期的非流动资产
本项目期末余额200,000.00元，系将在一年内摊销的长期待摊费用。
7.08、长期股权投资
（1）重要合营企业基本情况
本企业在被投资单
投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例
位表决权比例
四川金宏水泥有限公司 峨眉山市 水泥生产、销售 50% 50%
峨眉协和水泥有限公司 峨眉山市 水泥生产、销售 50% 50%
（2）重要合营企业主要财务信息
投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 与本公司关系
四川金宏水泥有限公司 13,436,454.92 25,433,127.63-7,845,081.03 合营企业
峨眉协和水泥有限公司 未能获取 未能获取 未能获取 合营企业
注：峨眉协和水泥有限公司财务报表未能获取，详见六、1、注3所述。
（3）权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例 初始投资成本 年初余额 本期增减 期末余额 现金股利
四川金宏水泥有限公司 50% 35,675,150.00 10,696,482.47 -3,922,540.51 6,773,941.96
小 计 35,675,150.00 10,696,482.47 -3,922,540.51 6,773,941.96
（4）成本法核算的长期股权投资
持股比
被投资单位名称 初始投资成本 年初余额 本期增减 期末余额 现金股利
例
峨眉协和水泥有限公司【注
50% 24,000,000.00 5,953,632.78 -2,000,000.00 3,953,632.78
1】
乐山投资发展总公司 1,100,650.00 55,032.50 55,032.50
四川金石水泥有限公司【注
10% 818,103.86 685,406.88 -685,406.88
2】
成都乐山大厦有限公司 20% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
乐山市商业银行 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
小 计 29,918,753.86 10,694,072.16 -2,685,406.88 8,008,665.28
注1：因峨眉协和水泥有限公司未能提供报表日财务报表，本公司无法对该公司进行权益法核算，本公司对该公司投资采用成本法核算，详见六、1、注3。本公司根据该公司的经营状况计提了2,000,000.00元的减值准备。
注2：本期本公司将所持四川金石水泥有限公司的股权转让给自然人张渭波。
（5）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
峨眉协和水泥有限公司【注
2,000,000.00 13,823,933.91
1】 11,823,933.91
1,045,617.50
乐山投资发展总公司 1,045,617.50
四川金石水泥有限公司【注
132,696.98
2】 132,696.98
13,002,248.39 2,000,000.00 132,696.98 14,869,551.41
合 计
注1：峨眉协和水泥有限公司投资减值准备计提原因：由于峨眉协和水泥有限公司本期经营状况正常，本公司根据该公司的经营状况计提长期投资减值准备2,000,000.00元。
注2：本期本公司将所持四川金石水泥有限公司投资减值准备减少的原因是，本期本公司将所持对该公司的股权转让，相应转出投资减值准备。
7.09、投资性房地产
（1）分类列示如下
类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、投资性房地产原价合计 902,906.05 902,906.05
房屋建筑物 902,906.05 902,906.05
二、累计折旧合计 59,418.44 10,834.86 70,253.30
房屋建筑物 59,418.44 10,834.86 70,253.30
三、投资性房地产净值 843,487.61 832,652.75
房屋建筑物 843,487.61 832,652.75
减：减值准备
四、投资性房地产净额 843,487.61 832,652.75
房屋建筑物 843,487.61 832,652.75
（2）公司对投资性房地产采用成本计量模式计量。
（3）报告期内无计提减值准备情况。
7.10、固定资产
（1）分类列示如下
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
1、固定资产原值
房屋建筑物 216,431,928.50 580,396.40 217,012,324.90
机械设备 245,945,672.27 1,586,615.15 247,532,287.42
传导设备 26,776,769.38 29,708.00 26,806,477.38
动力设备 35,284,718.26 2,480.00 35,287,198.26
运输设备 39,044,403.96 69,253.00 38,975,150.96
工具器具 9,661,644.42 78,779.00 263,167.00 9,477,256.42
其他 84,901,353.26 149,920.45 85,051,273.71
小 计 658,046,490.05 2,427,899.00 332,420.00 660,141,969.05
2、累计折旧
房屋建筑物 48,869,483.69 2,198,281.35 51,067,765.04
机械设备 60,717,786.69 6,366,969.85 67,084,756.54
传导设备 9,736,587.80 608,847.12 10,345,434.92
动力设备 7,659,041.41 878,339.48 8,537,380.89
运输设备 20,038,771.24 1,470,748.09 39,474.21 21,470,045.12
工具器具 5,818,306.83 235,718.29 253,906.97 5,800,118.15
其他 51,954,119.00 1,678,731.61 53,632,850.61
小 计 204,794,096.66 13,437,635.79 293,381.18 217,938,351.27
3、固定资产减值准备
房屋建筑物 7,958,510.90 7,958,510.90
机械设备 4,533,885.03 4,533,885.03
传导设备 812,592.55 812,592.55
动力设备 130,230.12 130,230.12
运输设备 1,649,095.52 1,649,095.52
工具器具 68,497.94 68,497.94
其他 4,874,518.91 4,874,518.91
小 计 20,027,330.97 20,027,330.97
4、固定资产账面价值
房屋建筑物 159,603,933.91 157,986,048.96
机械设备 180,694,000.55 175,913,645.85
传导设备 16,227,589.03 15,648,449.91
动力设备 27,495,446.73 26,619,587.25
运输设备 17,356,537.20 15,856,010.32
工具器具 3,774,839.65 3,608,640.33
其他 28,072,715.35 26,543,904.19
小 计 433,225,062.42 422,176,286.81
（2）本期固定资产原值增加2,427,899.00元，其中在建工程完工转入1,927,446.31元，其余为购买增加。
（3）本期固定资产减少原值332,420.00元，相应减少固定资产净值39,038.82元,减少的原因为出售子公司成都散装水泥有限公司所致。
（4）期末有账面价值23,033.30万元的固定资产已用作向银行借款或办理银行承兑汇票的抵押担保。
7.11、在建工程
本期减少 资
金
工程项目名称 年初数 本期增加 期末数 进度
转固数 其他 来
源
自
矿山治理工程 379,474.12 2,348,284.83 2,727,758.95
筹
自
洗煤厂工程 1,236,765.78 99.49 1,236,865.27
筹
自
日产4500吨项目 2,204,674.62 7,505,380.42 9,710,055.04
筹
自
矿山液压电铲技术改造 1,169,803.59 1,169,803.59 100%
筹
自
制成1号4号水泥磨入口 2,247,170.83 2,247,170.83
筹
自
厂区公路改造 317,233.79 317,233.79 100%
筹
生料磨耐磨材料国产化技 自
2,183,826.39 2,183,826.39
改 筹
自
水泥一厂系统技改 4,054,614.73 4,054,614.73
筹
自
二厂分解炉燃烧室技改 819,011.32 819,011.32
筹
自
二厂9号地中衡技改 255,428.54 255,428.54
筹
自
其他 2,146,007.63 7,875,491.56 440,408.93 4,274,144.71 5,306,945.55
筹
合 计 5,966,922.15 28,776,345.49 1,927,446.31 4,274,144.71 28,541,676.62
减：减值准备
在建工程净额 5,966,922.15 28,541,676.62
其中：资本化利息
（1）在建工程无利息资本化金额。
（2）期末在建工程无需要计提减值准备的情形。
（3）本期在建工程其他减少数4,274,144.71元，是公司将为合营企业的环保技术改造已完工工程转入合营企业所致。
7.12、工程物资
类 别 期末数 年初数
工程设备 1,994,976.45 1,495,076.45
合 计 1,994,976.45 1,495,076.45
7.13、无形资产
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 23,061,029.78 5,466.54 23,055,563.24
土地使用权 13,233,549.37 13,233,549.37
车皮使用权 2,742,916.71 2,742,916.71
矿山采矿权 6,286,183.69 6,286,183.69
专有使用权 798,380.01 5,466.54 792,913.47
二、累计摊销额合计 656,721.47 2,050.02 654,671.45
土地使用权 181,294.26 181,294.26
车皮使用权 72,499.98 72,499.98
矿山采矿权 283,587.23 283,587.23
专有使用权 119,340.00 2,050.02 117,289.98
三、无形资产减值准备累计金
额合计
土地使用权
车皮使用权
矿山采矿权
专有使用权
四、无形资产账面价值合计 23,061,029.78 22,400,891.79
土地使用权 13,233,549.37 13,052,255.11
车皮使用权 2,742,916.71 2,670,416.73
矿山采矿权 6,286,183.69 6,002,596.46
专有使用权 798,380.01 675,623.49
（1）土地使用权为外购。
（2）本期未发生内部研究开发项目支出；本项目不存在需要计提减值准备的情形。
（3）本期无形资产原值减少为本公司出售的子公司四川金顶集团成都散装水泥有限公司持有的专有使用权。
（4）期末无形资产中土地使用权和矿山采矿权已用作向银行借款及办理银行承兑汇票的抵押担保物。
7.14、长期待摊费用
项目 期末数 年初数
咨询费 16,666.98 116,667.00
合 计 16,666.98 116,667.00
注：长期待摊费用为支付的咨询费，原始金额400,000.00元，本期摊销100,000.02元，剩余摊销期限13个月，其中将在一年内摊销的金额200,000.00元在“一年内到期的非流动资产”中列示。
7.15、递延所得税资产
项 目 期末数 年初数
应收账款坏账准备 23,776,155.04 23,033,733.34
其他应收款坏账准备 6,225,144.15 5,875,136.20
存货跌价准备 20,665.87 20,665.87
固定资产减值准备 6,609,019.22 6,609,019.22
合计 36,630,984.28 35,538,554.63
本公司对部分长期股权投资计提了减值准备14,869,551.41元，导致其账面价值小于计税基础。但本公司预计未来难以取得用以抵扣长期股权投资可抵扣暂时性差异的应纳税所得（实现的股权投资收益或投资转让所得）。因此，对于长期股权投资因计提减值准备形成的可抵扣暂时性差异未计算确认递延所得税资产。
7.16、资产减值准备明细表
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销 合计
96,493,082.39 5,045,432.03 8,890,447.42 8,890,447.42 92,648,067.00
一、坏账准备【注1】
62,623.86 62,623.86
二、存货跌价准备
三、长期股权投资减值准备
13,002,248.39 2,000,000.00 132,696.98 132,696.98 14,869,551.41
【注2】
20,027,330.97 20,027,330.97
四、固定资产减值准备
129,585,285.61 7,045,432.03 9,023,144.40 9,023,144.40 127,607,573.24
合 计
注1：坏账准备转销额为本公司本期出售的子公司四川金顶集团成都散装水泥有限公司坏账准备账面余额。
注2：本期长期股权投资减值准备增加2,000,000.00元，系本期计提对峨眉协和水泥有限公司投资的减值准备；本期长期股权投资减值准备转销132,696.98元，系本期出售对四川金石水泥有限公司的长期股权投资，同时转销计提的减值准备。
7.16、短期借款
借款类别 期末数 年初数
抵押借款 244,800,000.00 197,750,000.00
保证借款 46,000,000.00 36,000,000.00
质押借款 148,250,000.00 57,050,000.00
合 计 439,050,000.00 290,800,000.00
抵押借款中有19,000,000.00元为四川金沙水泥股份有限公司以土地使用权为本公司提供担保。
质押借款中有15,000,000.00元借款质押物为四川兴泰建筑有限公司提供的银行定期存单；有15,000,000.00元借款质押物为本公司矿山开采权。其余借款质押物为本公司银行定期存单及保证金存款。
保证借款46,000,000.00元全部由华伦集团有限公司提供担保。
7.17、应付票据
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 132,340,785.28 121,193,743.00
7.18、应付账款
（1）账龄分析
期末数 年初数
账 龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 61,769,309.28 88.86 40,930,567.62 92.98
一年以上 7,743,853.31 11.14 7,391,445.29 7.02
合 计 69,513,162.59 100.00 48,322,012.91 100.00
（2）本项目期末余额比年初数增加43.85%，主要是欠付大宗材料采购款增加所致。
（3）本项目期末余额中无应付持本公司5％以上（含5%）股份的股东单位欠款。
（4）账龄一年以上大额应付账款前5名情况
项 目 金 额 性 质 未偿还原因
乐山市沙湾区沫东燃料建材加工厂 1,111,922.35 采购款 结算期内
峨眉山文华金属有限公司 1,002,519.59 采购款 结算期内
四川峨边昌龙化工有限公司 815,449.00 采购款 结算期内
威远钢铁厂附属机械厂 444,455.50 采购款 结算期内
威钢附机厂 309,395.90 采购款 结算期内
合 计 3,683,742.34 占一年以上未付款金额的47.57%
7.19、预收账款
预收账款期末数8,498,094.64元，无预收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
一年以上预收账款金额为2,333,689.01元,均为未结算的暂收货款。
7.20、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补 14,133,557.30 14,133,557.30
贴
二、应付福利费 1,997,934.64 484,862.58 2,482,797.22
三、社会保险费 2,497,306.72 4,501,786.01 3,576,316.32 3,422,776.41
1．医疗保险费 1,565.40 1,068,021.46 847,616.83 221,970.03
2．基本养老保险费 1,803,060.03 3,751,191.15 2,330,130.01 2,403,696.15
3．失业保险费 583,490.81 313,467.26 251,792.33 645,165.74
4．工伤保险费 45,230.16 97,965.97 78,356.47 64,839.66
5．生育保险费 63,960.32 91,565.19 68,420.68 87,104.83
四、住房公积金 11,299,074.50 524,673.50 967,937.00 10,855,811.00
五、工会经费和职工教育经 676,437.45 448,934.65 297,315.91 828,056.19
费
六、因解除劳动关系给予的
补偿
其中：以现金结算的股份支
付
合 计 16,470,753.31 20,093,814.04 21,457,923.75 15,106,643.60
注：年初余额包含成都散装水泥有限公司应付职工薪酬余额122,470.06元，其中应付福利费108,678.16元，工会经费12,083.14元，职工教育经费1,708.76元。本期因出售该子公司上述余额已经从本年支付数中转出。
7.21、应交税费
税种 期末数 年初数 适用税率
增值税 10,598,339.32 14,211,950.17 17％
营业税 17,042.97 3％、5％
企业所得税 10,758,726.24 4,778,863.42 33％
递延所得税 1,497,337.04 1,996,449.39
资源税 548,884.00 1,883,454.00 2元/吨
城建税 848,250.25 1,437,256.82 7％
土地使用税 2元/平方米
个人所得税 193,001.40 236,100.18
房产税 原值 70％ 1.2%
教育费附加 286,922.04 595,967.22 流转税的3%
地方教育费附加 88,171.15 205,180.24 流转税的1%
副食品调节基金 2,572.96 应收收入的1‰
印花税 40,000.00
其他
24,859,631.44 25,364,837.37
合 计
7.22、应付股利
主要投资者 年末数 年初数 备注
上海万国证券公司 60,000.00 60,000.00 以前年度派发未领股利
合 计 60,000.00 60,000.00
7.23、其他应付款
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 49,023,106.57 33.18 8,894,684.90 81.89
1年以上 10,838,177.82 66.82 17,909,496.63 18.11
合计 59,861,284.39 100.00 26,804,181.53 100.00
（2）本项目期末余额中无欠持本公司5%以上股份的股东单位款项。
（3）本项目期末余额比年初数增加1.23倍，主要是本期收到浙江金融租赁股份有限公司单位借款38,000,000.00元所致。
（4）大额其他应付款情况说明
债权人 期末余额 账龄 欠款原因
成铁分局西昌经济技术开发有限责任公司 1,000,000.00 2-3年 代垫铁路运费
中国建材唐山安装公司 2,672,503.90 2-3年 质量保证金
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 1,070,000.00 2-3年 质量保证金
修缮基金
峨眉山市房改办 993,590.00 1-2年
成都建材设计院 380,000.00 2-3年 质量保证金
合计 6,116,093.90 占一年以上未付款金额的56.43%
7.24、长期应付款
类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
70万吨扩建财政拨款 31,200,000.00 31,200,000.00 国债转贷款
职工安置款【注1】 5,074,146.59 5,332,928.59
合计 36,274,146.59 36,532,928.59
注1：根据乐山市国有资产经营有限公司《关于四川金顶(集团)股份有限公司安置职工补贴有关问题的函》（乐资司函【2003】24号），2006年5月29日，乐山市国有资产经营有限公司向本公司拨付了2000万元的职工安置款。截至2007年6月30日，本公司实际已经发生的职工安置款项共计14,925,853.41元，结余金额5,074,146.59元列作长期应付款核算。
7.25、递延所得税负债
项 目 期末数 年初数
预提费用 564,798.30
合 计 564,798.30
7.26、实收资本
年初数 本年变动增减（+，-） 期末数
公积
项 目 发行 送 其 小
数量 比例 金转 数量 比例
新股 股 他 计
股
一、有限售条件的流通股份
华伦集团有限公司 54,300,131.00 23.34 54,300,131.00 23.34
浙江华硕投资管理有限公司 38,542,492.00 16.57 38,542,492.00 16.57
中国建筑材料集团公司 10,833,490.00 4.66 10,833,490.00 4.66
申银万国证券股份有限公司 2,000,000.00 0.86 2,000,000.00 0.86
乐山电业局 1,183,887.00 0.51 1,183,887.00 0.51
成都铁路局西昌铁路分局 1,000,000.00 0.43 1,000,000.00 0.43
小计 107,860,000.00 46.36 107,860,000.00 46.36
二、无限售条件的流通股份
人民币普通股 124,800,000.00 53.64 124,800,000.00 53.64
三、股份总数 232,660,000.00 100.00 232,660,000.00 100.00
7.27、资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 503.96 503.96
其他资本公积 46,877,926.64 46,877,926.64
合 计 46,878,430.60 46,878,430.60
注：其他资本公积46,877,926.64元，为原制度资本公积转入。
7.28、盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 24,078,718.43 24,078,718.43
合计 24,078,718.43 24,078,718.43
7.29、未分配利润
2007
项 目 年6月30日
1、净利润 9,229,802.15
加：年初未分配利润 100,431,648.25
2、可供分配的利润 109,661,450.40
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
3、期末未分配利润 109,661,450.40
7.30、营业收入、营业成本
（1）营业收入的构成
2007年1-6月 2006年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本
2007年1-6月 2006年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 187,294,744.37 131,549,164.47 178,464,098.84 133,273,374.84
其他业务收入 6,793,158.87 3,464,352.74 649,163.07 479,019.68
合计 194,087,903.24 135,013,517.21 179,113,261.91 133,752,394.52
（2）分品种主营业务
2007年1-6月 2006年1-6月
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水泥 186,649,316.71 130,525,360.45 169,421,756.68 126,696,551.71
熟料 8,768,305.33 9,146,681.69 13,228,686.96 10,763,167.93
其中：关联交易 8,122,877.67 8,122,877.67 4,186,344.80 4,186,344.80
合 计 195,417,622.04 139,672,042.14 182,650,443.64 137,459,719.64
内部抵消 8,122,877.67 8,122,877.67 4,186,344.80 4,186,344.80
合 计 187,294,744.37 131,549,164.47 178,464,098.84 133,273,374.84
（3）分产品主营业务：本公司分产品主营业务与分品种主营业务分类一致。
（4）分地区主营业务
2007年1-6月 2006年1-6月
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
省内 195,417,622.04 139,672,042.14 182,650,443.64 137,459,719.64
省外
其中：关联交易 8,122,877.67 8,122,877.67 4,186,344.80 4,186,344.80
合 计 195,417,622.04 139,672,042.14 182,650,443.64 137,459,719.64
内部抵消 8,122,877.67 8,122,877.67 4,186,344.80 4,186,344.80
合 计 187,294,744.37 131,549,164.47 178,464,098.84 133,273,374.84
（5）前5名客户销售收入合计65,808,037.15元，占主营业务收入合计的35.14%。
7.31、营业税金及附加
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月 计缴标准
城建税 1,038,568.09 785,330.25 应交流转税的7%
教育附加 445,100.71 336,570.10 应交流转税的3%
地方教育附加 148,508.62 112,190.03 应交流转税的1%
副调基金 4,476.73 营业收入的0.1%
合 计 1,632,177.42 1,238,567.11
7.32、资产减值损失
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、坏账准备 5,045,432.03 -277,072.72
二、存货跌价准备
三、长期股权投资减值准备 2,000,000.00 2,846,948.13
四、固定资产减值准备
合 计 7,045,432.03 2,569,875.41
7.33、投资收益
被投资单位 2007年1-6月 2006年1-6月 增减变动 变动原因
四川金石水泥有限公司 74,311.52 74,311.52 股权转让收益
四川金顶集团成都散装水泥有限
5,798,412.92 5,798,412.92 股权转让收益
公司
四川金宏水泥有限公司 -3,922,540.51 -2,846,948.13 股权投资收益
乐山远大房地产有限公司 5,036,000.00 -5,036,000.00 股权转让收益
山东临沂金盛水泥有限公司 -41,000.00 41,000.00 核销投资损失
合计 1,950,183.93 2,148,051.87 130,947.64
注：上述投资收益汇回不存在重大限制。
7.34、营业外收入
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、非流动资产处置利得合计： 537,631.45
其中：固定资产处置利得 537,631.45
2、增值税返还【注1】 1,464,697.84 359,472.80
3、烟尘治理专项资金【注2】 1,200,000.00
4、无形资产处置利得
5、其他
合计 2,664,697.84 897,104.25
注1：“增值税返还”系税务局退还的生产资源综合利用产品先征后返税款。
注2：“烟尘治理专项资金”系峨眉山市财政局划拨的无烟尘治理技术改造专项经费。
7.35、营业外支出
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、非流动资产处置损失合计： 34,487.25
其中：固定资产处置损失 34,487.25
2、无形资产处置损失
3、罚款及滞纳金 69,770.10 922.68
4、其他 5,208.04 28,884.57
合 计 74,978.14 64,294.50
7.36、所得税费用
类 别 2007年1-6月 2006年1-6月
5,480,750.46
本期所得税费用
-1,657,227.95 40,014.55
递延所得税费用
3,823,522.51 40,014.55
合 计
7.37、取得的政府补助
类别 2007年1-6月
增值税返还 1,464,697.84
烟尘治理专项资金 1,200,000.00
合计 2,664,697.84
7.38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
（一）基本每股收益 0.0397 0.0346
（二）稀释每股收益 0.0397 0.0094
本公司2007年1-6月及上年同期发行在外的普通股股数未发生变化，也不存在稀释性潜在普通股。
（1）2007年1-6月基本每股收益和稀释每股收益
净资产收益率 每股收益
2007年1-6月
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
2.23% 2.26% 0.0397 0.0397
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 0.37% 0.38% 0.0066 0.0066
（2）2006年1-6月基本每股收益和稀释每股收益
净资产收益率 每股收益
2006年1-6月
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
2.05% 2.07% 0.0346 0.0346
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 0.56% 0.56% 0.0094 0.0094
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 9,229,802.15 8,049,639.51
非经常性损益（收益） 7,685,902.09 5,868,809.75
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 1,543,900.06 2,180,829.76
东的净利润
归属于母公司年初净资产 404,048,797.28 383,939,302.22
归属于公司普通股股东的净利润 9,229,802.15 8,049,639.51
当期新增其他净资产（资本公积）
归属于母公司期末净资产 413,278,599.43 391,988,941.73
年初股本 232,660,000.00 232,660,000.00
期末股本 232,660,000.00 232,660,000.00
7.39、收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金36,848,621.02元，主要项目如下：
项 目 2007年1-6月
收往来款 36,290,000.00
收外转供电费 204,277.25
收保险公司赔款 352,342.77
小 计 36,848,621.02
7.40、支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金17,114,641.83元，主要项目如下：
项 目 2007年1-6月
支付的往来款 6,655,906.19
差旅及办公费 920,815.64
修理费 698,746.58
排污及绿化费 790,000.00
咨询费 599,344.00
运输费 1,050,279.20
保险费 431,851.89
信息披露费 520,000.00
业务提成 575,665.33
经销商服务费 2,148,179.57
支付其他 2,721,852.43
小计 17,114,641.83
7.41、处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 2007年1-6月
1、处置子公司及其他营业单位的价格 11,800,000.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 7,100,000.00
减：子公司和其他营业单位持有的现金和现金等价物 279,768.90
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,820,231.10
4、处置子公司的净资产 6,317,460.08
流动资产 19,545,650.99
非流动资产 42,455.34
流动负债 13,270,646.25
非流动负债
7.42、非经常性损益项目
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、非经常性收益
（一）非流动资产处置收益
5,950,789.89 5,573,631.45
处置固定资产 537,631.45
处置长期股权投资 5,950,789.89 5,036,000.00
（二）计入当期损益的政府补助
2,664,697.84 359,472.80
（三）其他非经常性收益
非经常性收益合计
8,615,487.73 5,933,104.25
二、非经常性损失
（一）、非流动资产处置损失
34,487.25
（二）其他非经常性损失 74,978.14 29,807.25
非经常性损失合计
74,978.14 64,294.50
三、非经常性收入减损失 8,540,509.59 5,868,809.75
四、扣除所得税影响
854,607.50
五、扣除少数股东权益影响
六、非经常性损益净额 7,685,902.09 5,868,809.75
八、母公司会计报表主要项目注释:
8.01、应收账款
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 118,699,507.01 48.81 5,934,975.35 116,121,535.09 49.66 5,057,625.97
1-2年 15,438,443.77 6.35 1,543,844.38 20,796,306.95 8.89 2,079,630.70
2-3年 13,198,788.11 5.43 3,959,636.43 3,219,583.87 1.38 965,875.16
3年以上 95,860,623.53 39.42 65,410,821.83 93,684,784.04 40.07 64,220,365.13
合计 243,197,362.42 100.00 76,849,277.99 233,822,209.95 100.00 72,323,496.96
（2）应收账款按种类披露
期末数 年初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大
130,677,577.80 53.73 10,367,545.59 13.49 100,763,687.75 43.09 10,633,742.32 14.70
的应收账款
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
35,843,060.94 14.74 32,355,843.91 42.10 35,843,060.94 15.33 32,355,843.91 44.74
该组合的风险
较大的应收账
款
其他不重大应
76,676,723.68 31.53 34,125,888.49 44.41 97,215,461.26 41.58 29,333,910.73 40.56
收账款
合计 243,197,362.42 76,849,277.99 100.00 233,822,209.95 72,323,496.96
100.00 100.00 100.00
注1：单项金额重大的应收账款其计提理由及比例如下
与本公 计提比例
单位名称 欠款金额 欠款时间欠款原因 计提坏账金额 计提原因
司关系 %
合营单 生产经营 赊销时间及产生坏账的
峨眉协和水泥有限公司 42,639,455.08 1年以内 2,131,972.75 5%
位 费用 可能性
合营单 生产经营 赊销时间及产生坏账的
四川金宏水泥有限公司 37,012,467.22 1年以内 1,850,623.36 5%
位 费用 可能性
金顶集团成都水泥有限 赊销时间及产生坏账的
客户 20,794,324.75 1-3年 货款 4,413,588.71 5%-30%
公司 可能性
中国水利水电第八工程 赊销时间及产生坏账的
客户 17,638,387.05 1年以内 货款 881,919.35 5%
局深溪沟施工局 可能性
金顶集团恒通商品混凝 赊销时间及产生坏账的
客户 12,592,943.70 1-2年 货款 1,089,441.42 5%-10%
土有限公司 可能性
合计 130,677,577.80 10,367,545.59
注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确认依据为超过5年以上账龄的应收账款。
(3)应收账款坏账准备变动情况
本期减少数
项 目 年初余额 本期增加数 期末余额
因资产价值
其他原因转出数 合计
回升转回数
4,525,78 76,849,277.99
应收账款坏账准备 72,323,496.96 1.03
（4）应收账款前五名欠款情况
应收账款年末数中欠款金额最大的前五名债务人欠款金额合计130,677,577.80元,占应收账款总额的53.73%。
（5）应收账款中无应收持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
8.02、其他应收款
（1）账龄分析
期末数 年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 25,380,250.21 40.37 1,076,394.61
66,168,552.08 70.99 819,856.50
1-2年 18,091,728.41 28.78 1,809,172.84
4,317,208.63 4.63 254,953.23
2-3年 2,750,764.28 4.38 825,229.28
5,099,633.68 5.47 1,564,581.52
3年以上 16,638,613.47 26.47 11,568,341.28
17,625,075.19 18.91 13,106,397.76
合 计 93,210,469.58 15,745,789.01 62,861,356.37 100.00 15,279,138.01
100.00
（2）其他应收款按种类披露
期末数 年初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大
26,667,607.05 42.42 1,162,050.80 7.61
的其他应收款 62,995,717.59 67.59 1,474,874.20 9.37
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
10,743,565.36 17.09 8,869,543.01 58.05
该组合的风险 16,732,469.73 17.95 11,842,811.33 75.21
较大的其他应
收款
其他不重大其
25,450,183.96 40.49 5,247,544.20 34.34
他应收款 13,482,282.26 14.46 2,428,103.48 15.42
合计 93,210,469.58 15,745,789.01 100.00 62,861,356.37 15,279,138.01
100.00 100.00 100.00
(3)其他应收款坏账准备变动情况
本期减少数
项 目 年初余额 本期增加数 期末余额
因资产价值回 其他原因转
合计
升转回数 出数
其他应收款坏账准备 15,279,138.01 466,651.00 15,745,789.01
（4）其他应收款前五名欠款情况
期末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
前五名欠款欠款单位
62,995,717.59 67.58 26,667,607.05 42.42
合计及比例
（5）其他应收款主要单位列示如下：
计提比 计提原
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏账金额
例 因
四川金顶（集
团）峨眉山特种 子公司 36,458,550.25 1年以内 项目资金 0.00
水泥有限公司
四川兴泰建筑有
往来款单位 15,000,000.00 1年以内 往来款 0.00 欠款
限公司
时间
股权受让自 应收股权转
唐宜军【注】 4,700,000.00 1年以内 235,000.00 5% 及产
然人 让款
生坏
10%
成都恒通商品混 1-2年、 账的
往来单位 3,667,607.05 往来款 1,081,396.19 、
凝土公司 2-3年 可能
30%
性
备用金 职工 3,169,560.29 1年以内 借支款 5%
158,478.01
合 计 62,995,717.59 1,474,874.20
注：唐宜军欠款系受让本公司所持四川金顶集团成都散装水泥有限公司股权未支付部分，详见本会计报表附注第十二项第2小项。
（6）其他应收款中不计提坏账准备的情况：
①乐山市财政局欠款余额652,241.75元（账龄三年以上），如本会计报表附注第十二项第3小项所述，该笔款项的可收回性已确定，故该笔款项期末未计提坏账准备。
②四川兴泰建筑有限公司欠本公司15,000,000.00元往来款，考虑到四川兴泰建筑有限公司用其合法的1500万元定期存单为本公司贷款担保，该笔债权收回无风险，故该笔款项期末未计提坏账。
（7）本项目期末余额中无持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。
8.03、长期股权投资
（1）合营企业基本情况及其主要财务信息见附注7.08。
（2）权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例 初始投资成本 年初余额 本期增减 期末余额 现金股利
四川金宏水泥有限公司 50% 35,675,150.00 10,696,482.47 -3,922,540.51 6,773,941.96
小 计 35,675,150.00 10,696,482.47 -3,922,540.51 6,773,941.96
（3）成本法核算的长期股权投资
现金
被投资单位名称 持股比例 初始投资成本 年初余额 本期增减 期末余额
股利
对子公司投资：
四川金顶（集团）峨眉山特
100% 1,000,000.00 1, 000,000.00 1,000,000.00
种水泥有限公司
四川金顶集团成都散装水泥
95% 5,923,521.63 -5,923,521.63
公司【注1】 21,850,000.00
小 计 22,850,000.00 6,923,521.63 -5,923,521.63 1,000,000.00
对其他单位投资：
峨眉协和水泥有限公司【注
50% 24,000,000.00 5,953,632.78 -2,000,000.00 3,953,632.78
2】
乐山投资发展总公司 1,100,650.00 55,032.50 55,032.50
四川金石水泥有限公司【注
10% 818,103.86 685,406.88 -685,406.88
3】
成都乐山大厦有限公司 20% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
乐山市商业银行 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
小 计 29,918,753.86 10,694,072.16 -2,685,406.88 8,008,665.28
注1：四川金顶集团成都散装水泥公司减少的原因是本期本公司将所持对该公司的股权根据股权转让协议转让给自然人唐宜军，详见本会计报表附注第十二项第2小项。
注2：因峨眉协和水泥有限公司未能提供报表日财务报表，本公司无法对该公司进行权益法核算，本公司对该公司投资采用成本法核算，详见六、1、注3。本公司根据该公司的经营状况计提了2,000,000.00元的减值准备。
注3：四川金石水泥有限公司投资减少的原因是本期本公司将所持对该公司的股权根据股权转让协议转让给自然人张渭波。
（4）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2,000,000.00 13,823,933.91
峨眉协合水泥有限公司【注1】 11,823,933.91
1,045,617.50
乐山投资发展总公司 1,045,617.50
132,696.98
四川金石水泥有限公司【注2】 132,696.98
13,002,248.39 2,000,000.00 132,696.98 14,869,551.41
合 计
注1：对持有峨眉协合水泥有限公司的投资的减值准备计提原因：由于峨眉协合水泥有限公司本年度经营状况正常，但仍持续亏损，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备2,000,000.00元。
注2：四川金石水泥有限公司投资减值准备减少的原因是，本期本公司将所持对该公司的股权转让，相应转出账面减值准备。
8.04、营业收入、营业成本（按营业总收入披露）
（1）营业收入的构成
2007年1-6月 2006年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 186,811,554.10 131,549,164.47 178,858,177.83 134,109,516.96
其他业务收入 6,781,356.27 3,454,785.90
609,384.47 265,554.33
合计 193,592,910.37 135,003,950.37 179,467,562.30 134,375,071.29
（2）分品种主营业务
2007年1-6月 2006年1-6月
类别
收入 成本 收入 成本
水泥 178,043,248.77 128,684,811.73 165,629,490.87 123,346,349.03
熟料 8,768,305.33 3,464,352.74 13,228,686.96 10,763,167.93
合计 186,811,554.10 131,549,164.47 178,858,177.83 134,109,516.96
（3）分产品主营业务：本公司分产品主营业务与分品种主营业务分类一致。
（4）分地区主营业务
2007年1-6月 2006年1-6月
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
省内
186,811,554.10 131,549,164.47 178,858,177.83 134,109,516.96
省外
其中：关联交易
合 计 186,811,554.10 131,549,164.47 178,858,177.83 134,109,516.96
内部抵消
合 计 186,811,554.10 131,549,164.47 178,858,177.83 134,109,516.96
8.05、投资收益
被投资单位 2007年1-6月 2006年1-6月 增减变动 变动原因
四川金石水泥有限公司 74,311.52 74,311.52 股权转让收益
四川金顶集团成都散装水泥有限公司 5,876,478.37 381.34 5,876,097.03 股权转让收益
四川金宏水泥有限公司 -3,922,540.51 -2,846,948.13 股权投资收益
乐山远大房地产有限公司 5,036,000.00 -5,036,000.00 股权转让收益
山东临沂金盛水泥有限公司 -41,000.00 41,000.00 核销投资损失
合计 2,028,249.38 2,148,433.21
九、关联方关系及其交易
1、本公司母公司有关信息
企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本
电力电缆、通讯光缆、箱板纸的制造；
通信设备、光纤、光缆、金属材料、化
工原料的批发与零售；电力通信设备、
华伦集团有限公司 富阳市 71098486-8 2亿元
自动化调度工程安装；仓储服务、企业
营销策划、企业管理咨询；自营进出口
业务等
2、华伦集团有限公司持有本公司23.34%股份，并享有相应比例的表决权。
3、本公司子公司有关信息
本企业合
本企业合
计享有的
子公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 计持股比
表决权比
例
例
四川金顶集团成都散装水泥 散装水泥销
成都市 72032168-9 2300万元 95% 95%
有限公司【注】 售
四川金顶集团峨眉山特种水 峨眉山 水泥生产及
78913774-0 100万元 100% 100%
泥有限公司 市 销售
注：2007年6月18日本公司与自然人唐宜军签订协议，将本公司持有四川金顶集团成都散装水泥有限公司的股权转让给唐宜军，股权过户手续已经办理完毕。股权转让后本公司与该公司不再具有关联关系。
4、本公司有关合营及联营企业有关信息
本公司持股比
企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本
例
四川金宏水泥有
峨眉山市 62110006-3 水泥生产及销售 US＄100万 50%
限公司
峨眉协和水泥有
峨眉山市 62110005-5 水泥生产及销售 RMB4800万 50%
限公司
合营企业期末资产及经营情况（单位：万元）
本期营业收入总
企业名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
额
四川金宏水泥有限公司 57,194,996.79 43,758,541.87 25,433,127.63 -7,845,081.03
未能取得资料 未能取得资料 未能取得资料 未能取得资料
峨眉协和水泥有限公司【注】
注：峨眉协和水泥有限公司（以下简称“协和水泥”）是本公司与外方各持股50%的合营企业，由于双方以前年度在成本、费用分摊上的异议未能完全解决，外方所派财务负责人未能提供财务报表，本公司多次与外方沟通协商未果。鉴于本公司不能对该公司实施控制，故从2003年起未按权益法核算其投资收益或投资损失。由于该公司的供应与销售均由本公司组织经营，2007年1-6月协和水泥的生产经营正常，本公司以对该公司生产经营状况的判断为依据对该项长期股权投资计提了股权投资减值准备200万元。
5、关联方应收应付款项余额
项目 期末余额 年初余额
其他应收款：
峨眉协和水泥有限公司 42,639,455.08 35,517,084.62
四川金宏水泥有限公司 37,012,467.22 14,969,015.62
十、承诺及或有事项
1、本公司与攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司于2005年6月19日草签了共同出资设立攀枝花金顶环业水泥有限公司的合资意向协议，新公司拟在攀枝花兴建一条日产2500吨新型水泥熟料的生产线。新公司注册资本拟定为5000万元，其中本公司以现金出资2550万元，占注册资本的51％；攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司以现金出资2450万元，占注册资本的49％。协议还约定新公司成立6个月后，双方按照上述股本比例追加投资5000万元，新公司注册资本变更为10000万元。该项合作协议尚未开始履行。
2、2006年6月7日，本公司召开第四届董事会临时会议，同意继续为浙江大地纸业集团有限公司在2,877万元授信额度范围内提供担保。截止2007年6月30日，本公司实际为浙江大地纸业集团有限公司提供的担保余额为人民币1850万元。
3、截止2007年6月30日，本公司为乐山市财政局逾期担保余额为人民币1000万元。
4、中国建筑材料工业建设唐山安装工程公司2007年5月25日因建设工程施工合同纠纷向乐山市中级人民法院起诉本公司，诉求本公司支付拖欠工程余款3,329,768元、承兑汇票贴息863,516.66元并承担本案诉讼费用，此案正在审理中。
5、2006年7月本公司诉中国建筑材料工业建设唐山安装工程公司、南京高精齿轮股份有限公司、北京中达腾工程监理有限公司设备安装损害赔偿，请求赔偿因安装或质量问题造成的设备损害、利润损失、并承担本案的诉讼费用，涉案标的金额2,584,695.74元，此案正在审理中。
十一、资产负债表日后非调整事项
本公司第4届第37次董事会决议：2007年中期实施利润分配，以2007年6月30日总股本232,660,000.00股为基数，向全体股东以资本公积每10股转赠2股、未分配利润每10股送3股、派发现金股利每10股0.333元。
十二、其他重大事项
1、2007年6月12日，本公司控股股东华伦集团有限公司（以下简称“华伦集团”）与泰山投资亚洲控股有限公司草签了《条款书（保密草案）》本公司计划将所属峨眉水泥二厂相关资产和负债注入一家新公司（以下简称“新公司”），美国泰山投资亚洲控股有限公司或其关联公司（以下简称“泰山投资”）作为认购人将认购新公司价值2500万美元投资，该投资资金将被用于本公司日产5000吨干法水泥生产线项目。泰山投资认购新公司价值2500万美元股份的股权将等同于新公司扩张后资本规模49%的股份，本公司仍将持有新公司51%的股份。作为控股股东，华伦集团承诺不改变本公司的主营业务与出售主要营运资产，华伦集团承诺在泰山投资未完成退出前，保持在金顶的控股股东地位。
2、结合公司的实际情况，为顺应成都片区水泥市场竞争发展格局，从调整公司营销战略需要，2007年6月，本公司依经审计的净资产为计价依据，考虑应收账款及其坏账计提谨慎原则，以1180万元的价格，向自然人唐宜军转让所持四川金顶集团成都散装水泥有限公司95%股权，获取股权转让收益588万元。
3、2004年4月16日，本公司与乐山市财政局达成协议：本公司以应付乐山市财政局70万吨水泥生产线项目财政借款利息抵收乐山市财政局欠付本公司的往来款。截止2007年6月30日，乐山市财政局尚欠本公司往来款652,241.75元，本公司拟用以后年度应付70万吨水泥生产线项目财政借款利息抵收。
十三、补充资料
（一）按原会计制度列报的损益调整为按企业会计准则列报的损益
执行新会计准则比较利润表（2006年1-6月）的追溯调整
项目 调整前 调整后
所得税费用 40,014.55
净利润 8,089,674.13 8,049,659.58
归属于母公司所有者的净利润 8,089,654.06 8,049,639.51
少数股东损益 20.07 20.07
注1：追溯调整项目为母公司确认的递延所得税资产和递延所得税负债影响的所得税费用。
注2：根据企业会计准则及本公司会计政策的规定，本期不再将合营企业四川金宏水泥有限公司纳入合并报表范围，并按规定调整了合并利润表的上年同期（2006年1－6月）比较数。
注3：上年度可比中期的财务报表，已经按照企业会计准则列报，对有关项目进行了重新分类。
（二）按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
1、2006年1月1日所有者权益调整情况
项目 调整前 调整后
股本 232,660,000.00 232,660,000.00
资本公积 46,878,430.60 46,878,430.60
盈余公积 18,163,259.15 22,036,590.13
未分配利润 48,036,424.23 82,364,281.49
少数股东权益 674,852.84 674,852.84
合 计 346,412,966.82 384,614,155.06
注：调整后股东权益增加38,201,188.24元，其中母公司确认递延所得税资产和递延所得税负债追溯调整增加38,733,309.82元；根据会计准则金宏不纳入合并范围，冲回原合并时抵消的内部往来计提的坏账准备金额532,121.58元。
2、2006年6月30日所有者权益调整情况
项目 调整前 调整后
股本 232,660,000.00 232,660,000.00
资本公积 46,878,430.60 46,878,430.60
盈余公积 18,163,259.15 22,036,590.13
未分配利润 56,126,078.29 90,413,921.00
少数股东权益 674,872.91 674,872.91
合 计 354,502,640.95 392,663,814.64
注：调整后股东权益增加38,161,173.69元，其中母公司确认递延所得税资产和递延所得税负债追溯调整增加38,693,295.27元；根据会计准则金宏不纳入合并范围，冲回原合并时抵消的内部往来计提的坏账准备金额532,121.58元。
十四、批准报出
本财务报表于2007年8月20日经公司第4届董事会第37次会议批准报出。
四川金顶（集团）股份有限公司
二OO七年八月二十日
八、备查文件目录
1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人(财务总监)、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的会计报表。
2、2、公司董事、高级管理人员签署的对公司2006年中期报告的书面确认意见。
3、3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：陈建龙
四川金顶（集团）股份有限公司
2007年8月20日