广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
广州珠江实业开发股份有限公司
600684
2013 年半年度报告
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广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
李善民 董事 因公出差 吴张
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人郑暑平、主管会计工作负责人张逸波及会计机构负责人（会计主管人员）
黄晓芩声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 14
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 16
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 17
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 76
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、珠江实业 指 广州珠江实业开发股份有限公司
控股股东、珠江实业集团 指 广州珠江实业集团有限公司
嘉德丰公司 指 广东嘉德丰投资发展有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 广州珠江实业开发股份有限公司
公司的中文名称简称 珠江实业
GUANGZHOU PEARL RIVER INDUSTRIAL
公司的外文名称
DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写 GZPR
公司的法定代表人 郑暑平
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄静 马敏虹
广州市环市东路 362-366 号好世 广州市环市东路 362-366 号好世
联系地址
界广场 30 楼 界广场 30 楼
电话 020-83752828 020-83752439
传真 020-83752663 020-83752663
电子信箱 huangjing@gzzjsy.com maminhong@gzzjsy.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广州市越秀区环市东路 362-366 号好世界广场 3001-3005 室
公司注册地址的邮政编码 510060
公司办公地址 广州市环市东路 362-366 号好世界广场 30 楼
公司办公地址的邮政编码 510060
公司网址 www.gzzjsy.com
电子信箱 gzzjsy@gzzjsy.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 珠江实业 600684
六、 公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 2013 年 1 月 30 日
注册登记地点 广州市越秀区环市东路 362-366 号好世界广场 3001-3005 室
企业法人营业执照注册号 440101000083068
税务登记号码 国税：44010219048157X；地税：44010019048157X
组织机构代码 19048157-X
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 1,181,466,168.86 663,924,308.76 77.95
归属于上市公司股东的净利润 247,281,700.64 137,758,880.75 79.50
归属于上市公司股东的扣除非经常
246,937,348.89 137,440,041.82 79.67
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 202,924,003.72 233,984,819.07 -13.27
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,695,003,837.28 1,447,722,136.64 17.08
总资产 4,948,404,136.84 3,533,430,800.38 40.05
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.78 0.44 79.50
稀释每股收益（元／股） 0.78 0.44 79.50
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.78 0.43 79.67
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 15.74 11.75 增加 3.99 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
15.71 11.72 增加 3.99 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -3,791.90
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
519,101.09
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,538.74
少数股东权益影响额 -634.78
所得税影响额 -114,783.92
合计 344,351.75
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司积极应对房地产市场调控政策和房贷紧缩政策，全体员工开拓进取、努力
拼搏，紧紧围绕年度经营目标，扎实开展各项经营管理工作，实现了业绩稳定增长。
1、公司业绩
报告期内，公司实现营业总收入 118,146.62 万元，同比增长 77.95%；实现利润总额 32,974.43
万元，同比增长 79.52%；实现净利润 24,728.17 万元，同比增长 79.50%；实现每股收益 0.78 元；
加权平均净资产收益率为 15.74%，比上年同期提升 3.99 个百分点。截至报告期末，公司资产总
额 494,840.41 万元，同比增长 40.05%，归属于母公司所有者权益 169,500.38 万元，同比增 17.08%，
公司资产负债率为 63.61%。
2、广州区域项目情况
（1）广州珠江璟园项目
基本情况：项目位于广州市珠江新城珠江公园正南面，定位为可私家收藏的国际大都市城
市名片，CBD 别墅级国际人文社区。项目占地面积约 2 万平方米，总建筑面积约 12.9 万平方米。
项目推广案名为珠江颐德公馆，分为南区（颐公馆）和北区（德公馆），南区为类别墅洋房，北
区为 5 幢 150 米超高层建筑，户型分为平层、底 TOWN、错层复式、空中花园复式及天际别墅
等类型。
报告期内主要情况：珠江璟园项目新增签约住宅面积 12,533.77 平方米，其中，南区 376.4
平方米，北区 12,157.37 平方米。截止到报告期末，珠江璟园项目尚余未签约销售住宅面积
36,488.29 平方米。
（2）广州萝岗永和项目
基本情况：项目位于广州市萝岗永和开发区中心位置，永和大道和永顺大道交界处，定位
为精品刚需商住社区。项目占地面积约 10 万平方米，总建筑面积约 32.6 万平方米，其中地上
约 24.7 万平方米，地下 7.9 万平方米；项目预计可售面积约 24.3 万平方米，其中住宅约 22.3 万
平方米，商业约 2 万平方米，商业物业预计将视市场情况按一定比例采取租、售结合的经营模
式。
报告期内主要情况：公司完成收购广东嘉德丰投资发展有限公司 80%股权，启动开发萝岗
永和项目。项目已开始前期策划和相关筹备工作，预计于 2013 年底前开工。
（3）广州 S8 项目
基本情况：项目位于广州市东风中路与仓边路相交路口西南侧，为越秀区传统商务区，临
近省、市两级政府，地理位置优越。项目定位为超甲级智能生态写字楼，总用地面积 7445 平方
米，楼高 36 层，建筑总高度 188 米，总建筑面积约 5.8 万平方米，其中，地上约 4.3 万平方米，
地下 1.5 万平方米。项目商业物业预计将视市场情况按一定比例采取租、售结合的经营模式。
项目已于 2012 年 12 月开工建设。
报告期内主要情况：项目工程方面进行基础施工，完成了基坑支护桩、旋喷桩工程，支护
桩检测、冠梁工程以及第一道支撑梁施工等工程，营销及招商方案设计工作正在推进。项目预
计 2014 年末达到预售条件。
（4）广州广隆项目
基本情况：项目由公司与隆丰国际发展有限公司（香港会德丰下属港资企业）合作经营的
广州市广隆房地产有限公司（简称“广隆公司”）开发，公司占广隆公司 30%干股。广隆项目销
售案名为御东雅苑，位于广州市东风中路与解放路交汇处、中山纪念堂斜对面，地处广州市传
统中轴线之上、越秀区核心位置，拥有良好的人文及绿化景观、便利的交通、繁华的商业以及
悠久的医疗和教育等配套资源。项目定位为老城区极品大宅，附带精装修，占地面积 8,840 平
方米，总建筑面积近 5 万平方米，其中，地上面积约 3.4 万平方米，地下面积约 1.5 万平方米，
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项目预计可售面积约为 3.1 万平方米，其中，住宅约 2.3 万平方米，公寓近 7 千平方米，商业物
业约 1 千平方米。
报告期内主要情况：项目工程施工进度完成至首层，并确定了营销推广方案。项目预计 2013
年末达到预售条件。
3、长沙区域项目情况
长沙区域的项目位于长沙市开福区芙蓉北路与福元西路交汇处，定位为长沙首席成熟精装
大盘。项目一期销售案名为珠江花城，二期销售案名为珠江郦城，另有 2012 年公司竞得的与珠
江郦城相邻的华英地块项目。
（1）珠江花城项目
基本情况：项目占地 390 亩，总建筑面积约 62 万平方米，共分四个组团开发。项目内的长
沙珠江花园酒店，总建筑面积约 6 万平方米（含副楼）。酒店以豪华、精致、注重细节为目标，
以绿色、低碳为理念，以人性化、个性化、智能化为突出特色，定位为高档个性化精品酒店，
具有客房、会议、餐饮、康体等功能，提供金钥匙贴身管家等五星级服务。
报告期内主要情况：珠江花城项目新增签约住宅面积 2814.41 平方米，签约公寓面积 1583.33
平方米。工程方面项目正在进行工程的联合验收、竣工验收、工程备案的各项准备工作。长沙
珠江花园酒店于报告期内举行了落成典礼，并已与 14 家主力商家完成签约工作，完成招商面积
13,856 平方米，招商完成率为 99.57%。酒店预计将于下半年正式营业。截止到报告期末，珠江
花城项目住宅部分已售罄，尚余未销售公寓面积 6903 平方米。
（2）珠江郦城项目
基本情况：项目占地约 471 亩，总建筑面积约 53 万平方米，共分五个组团开发。其中，地
上面积约 42 万平方米，地下面积约 11 万平方米；规划住宅面积约 40 万平方米，商铺面积 7710
平方米。珠江郦城一组团规划可售面积约 7.4 万平方米，已于 2013 年 1 月对外销售；二组团规
划可售面积约 3.8 万平方米，三组团规划可售面积约 16 万平方米，均计划于 2013 年第三季度
达到预售条件；珠江郦城另外两个组团尚未动工建设。
报告期内主要情况：珠江郦城项目新增签约住宅面积 54,388.6 平方米。工程方面珠江郦城
一组团高层主体工程已验收，正进行室内、外装饰工程施工，首批楼栋已进入室内精装阶段；
二组团洋房样板示范区楼栋已进入全面精装修阶段，湖区景观正进行湖底与泊岸施工，预计 9
月 30 日具备展示条件，非示范区楼栋预计在三季度末主体结构封顶；三组团高层已完成桩基施
工，首批楼栋地下室结构达到±0.000。截止到报告期末，珠江郦城项目一组团尚余未销售住宅
面积 8430 平方米。
（3）华英地块项目
基本情况：项目占地约 77 亩，规划总建筑面积约 22 万平方米，其中地上约 18 万平方米，
地下约 4 万平方米，规划商业比例将不低于 30%，将与长沙珠江花园酒店共同打造成大型城市
综合体。
报告期内主要情况：项目正在进行前期策划等相关工作。
4、物业经营与管理情况
基本情况：公司的物业经营与管理发展平稳、规范有序。公司拥有经营性物业近 8.6 万平
方米，其中，广州地区约 4.4 万平方米，长沙地区约 4.1 万平方米；拥有物业管理面积约 94 万
平方米。
报告期内主要情况：公司秉持着“品牌形象匹配、经营业态互补、商业条件合理、经营稳
定可持续”的招商原则对外拓展并适时调高租金回报，完成了广州地区部分商业物业的重新招
租工作，物业业态实现升级，经营业绩得到提升。报告期内，公司物业经营及管理实现收入
3078.05 万元，其中，物业经营收入 1522.69 万元，物业管理收入 1555.36 万元。
5、项目拓展情况
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基本情况：公司积极进行新项目拓展工作并加大对旅游地产和养老地产调研力度。根据"
一核两翼"的战略发展布局，公司重点对广州及珠三角区域、湖南区域和海南区域进行项目评估
和拓展。
报告期内主要情况：共完成 13 个项目的可行性研究工作，对部分项目进行重点突破，研究
投资模式、提出投资建议，其中部分项目已提交相关方案，进入公司审批决策流程。报告期内，
董事会审议通过了对萝岗永和项目和海南五源河项目的投资议案并对外公告，其中萝岗永和项
目已签订相关协议，顺利投入开发；海南五源河项目相关事项正在进一步完善合作方案。
(一)主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,181,466,168.86 663,924,308.76 77.95
营业成本 622,817,083.03 352,760,493.12 76.56
销售费用 15,366,963.41 12,696,703.55 21.03
管理费用 26,970,671.56 21,585,310.81 24.95
财务费用 -1,204,803.43 -2,305,417.40 47.74
经营活动产生的现金流量净额 202,924,003.72 233,984,819.07 -13.27
投资活动产生的现金流量净额 -388,732,485.91 1,218,162.85 -32,011.37
筹资活动产生的现金流量净额 673,239,076.18 -128,941,736.52 622.13
营业收入变动原因说明：销售规模扩大，珠江璟园北区、珠江花城项目结算增加所致
营业成本变动原因说明：营业收入增加，根据配比原则营业成本相应增加
财务费用变动原因说明：银行贷款额同比增加，财务费用相应增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：支付嘉德丰公司股权转让款所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：取得银行贷款同比增加所致
2、其它
（1）经营计划进展说明
为了实现经营目标，公司坚持既定战略规划，按照“精细化管理年”目标要求，通过进一
步完善公司治理结构、建设公司制度体系、梳理公司权责体系、推行运营管理体系、强化人才
建设等具体举措，不断提高公司管理水平和管理能力，进一步放大公司品牌价值，开创盈利空
间，积极开展经营工作。
报告期内，公司实现营业总收入 118,146.62 万元，同比增长 77.95%；实现利润总额 32,974.43
万元，同比增长 79.52%；实现净利润 24,728.17 万元，同比增长 79.50%；实现了公司年度经营
计划的阶段性目标。
（2）其他
中央在分析研究上半年经济形势和下半年经济工作会议上指出“积极稳妥推进以人为核心
的新型城镇化，促进房地产市场平稳健康发展”。
董事会认为，一方面国家对房地产调控政策没有根本改变，土地成本的进一步上升将加大
行业的经营风险。另一方面新型城镇化建设将为房地产行业提供新的活力和增长空间。行业的
中长期发展将是机遇与风险并存的局面。公司将继续保持稳健的经营策略，努力实现持续健康
发展。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
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1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 0.43
房地产业 1,181,455,897.86 622,817,083.03 47.28 78.01 76.56
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 0.56
开发产品 1,150,675,381.00 603,782,357.41 47.53 81.95 80.03
个百分点
物业出租 减少 6.33
30,780,516.86 19,034,725.62 38.16 -1.72 9.48
及管理 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
广州地区 800,835,093.86 108.69
长沙地区 380,620,804.00 35.95
(三)核心竞争力分析
公司通过“精细化管理年”的相关举措，有效地提升了运营管理能力和组织管控能力，提
升了公司整体竞争力，同时继续保持并不断提升在战略预见能力、质量管理能力、品牌优势方
面的核心竞争力。
1、战略预见能力
公司具有较强的市场分析能力，能够及时对政府宏观政策和市场的变化做出较快速的反应，
公司决策层在制定战略时，具有较强的预见能力，这是近年珠江实业取得快速增长的重要因素。
2、质量管理能力
公司拥有来自清华大学、华南理工大学等全国一流院校毕业的管理和工程技术人才队伍，
依托强大的建筑合作伙伴，对项目质量具有较强的管理能力。
3、品牌优势
公司致力于打造人居精品，以高品质的产品和服务作为珠江实业品牌的承诺，在此基础上
构建公司和项目的知名度和美誉度，所开发项目在广州和长沙区域拥有较高的品牌认可度。
(四)投资状况分析
1、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
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本报告期公司无委托贷款事项。
2、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、主要子公司、参股公司分析
报告期内，公司以 42,080 万元的价格收购广东嘉德丰投资发展有限公司 80%的股权。嘉德
丰公司的经营范围为：项目投资及其管理、策划；房地产开发、物业管理、室内装饰及设计（持
有效资质经营）；建筑工程技术服务（涉及专项审批的持有效批准文件经营）及其信息咨询；批
发和零售贸易（法律法规禁止的不得经营，国家专营专控商品持有效批准文件经营）。嘉德丰公
司拥有广州市永和经济区 YH-J1 地块项目（萝岗永和项目），该项目位于广州市萝岗永和开发
区中心位置，永和大道和永顺大道交界处，土地用途为商住，净用地面积为 98780.7 平方米，
容积率 1.8-2.5，建筑面积为≤246951.75 平方米，其中商业用地与住宅用地的占比为 4：6，建
筑控制高度≤100 米。
截止到报告期末，公司共拥有 4 家子公司。其中，湖南珠江实业投资有限公司注册资本 2
亿元人民币，业务性质为实业投资、房地产开发经营、提供房屋租赁及房地产信息咨询服务、
工程技术开发、销售建筑材料、酒店管理。报告期内，该子公司净利润为 3329.43 万元，占归
属于母公司净利润 13.46%。其他子公司信息请见本报告第八节“财务报告”第五点“企业合并
及合并财务报表”第（一）项“子公司情况”。
截止到报告期末，公司共拥有 5 家参股公司。参股公司信息请见本报告第七节“财务报告”
第六点“合并财务报表项目注释”第（七）项“长期股权投资”。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2013 年 5 月 29 日召开的公司 2012 年度股东大会审议通过了《2012 年度利润分配预案》：
以 2012 年末总股本 316,096,564 股为基数向全体股东每 10 股送 5 股、同时向全体股东每 10 股
派发现金红利 2.1 元（含税），共计送红股 158,048,282 股，派发红利 66,380,278.44 元，送股后
公司总股本增加至 474,144,846 股，剩余利润作为未分配利润留存。
以上利润分配事项已于 7 月 11 日实施完毕，详见 2013 年 6 月 28 日在上海证券交易所网站
披露的《分红及送股实施公告》。
三、其他披露事项
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
1、2013 年 2 月 6 日在上海证券交易所披露的《第
公司与嘉德丰公司股东林美贤、林浩、林铭、
七届董事会 2013 年第二次会议决议公告》及《收
林丹签订《股权转让协议书》：公司以 42,080 万
购资产公告》；
元的价格收购嘉德丰公司 80%的股权。此协议已
2、2013 年 3 月 6 日在上海证券交易所披露的
于 2013 年 5 月 11 日正式签订。
《2013 年第一次临时股东大会决议公告》。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
占同类
关联关 关联交易 关联交易 关联交易 交易金
关联交易方 关联交易金额
系 类型 内容 定价原则 额的比
例(%)
母公司
广州珠江工程建设监理
的控股 接受劳务 工程监理 招标定价 5,256,892.88 0.73
有限公司
子公司
母公司
广州珠江装修工程有限
的控股 接受劳务 装修工程 招标定价 906,240.32 0.13
公司
子公司
母公司
广州珠江外资建筑设计
的控股 接受劳务 建筑设计 招标定价 11,613,876.04 1.61
院有限公司
子公司
母公司
广州市住宅建设发展有
的控股 接受劳务 建设工程 招标定价 29,312,471.92 4.07
限公司
子公司
母公司
广州市住宅建设发展有
的控股 接受劳务 建设工程 招标定价 201,048,000.00 27.94
限公司长沙分公司
子公司
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广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司
广州市东建实业集团有
的控股 购买商品 购买土地 招标定价 830,000.00 0.12
限公司
子公司
合计 / 248,967,481.16 34.60
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 11,000
报告期末对子公司担保余额合计 16,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 16,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.44
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
13
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
7 月 5 日，公司实施每 10 股送 5 股方案后，公司总股本由 316,096,564 股变为 474,144,846
股。
按新股本总数 474,144,846 股全面摊薄计算的 2012 年度每股收益为 0.73 元/股，每股净资产
为 3.05 元/股。
按新股本总数 474,144,846 股全面摊薄计算的 2013 年度 1-6 月每股收益为 0.52 元/股，每股
净资产为 3.57 元/股。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 39,775
前十名股东持股情况
持有有
持股
报告期内 限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 比例 持股总数
增减 件股份 股份数量
(%)
数量
广 州 珠 江 实业 集 团 有 24,27
国有法人 27.94 88,319,035 质押
限公司 0,000
广 州 市 人 民政 府 国 有
国家 4.52 14,284,966 无
资产监督管理委员会
曹立新 境内自然人 0.90 2,855,140 2,855,140 无
逄方 境内自然人 0.57 1,791,643 420,790 无
柴秀玲 境内自然人 0.37 1,155,000 1,155,000 无
国 海 证 券 股份 有 限 公
司 约 定 购 回式 证 券 交 其他 0.32 1,017,900 1,017,900 无
易专用证券账户
王将 境内自然人 0.32 1,012,220 -741,880 无
吴华硕 境内自然人 0.32 1,001,881 1,001,881 无
王旭 境内自然人 0.28 871,573 50,000 无
赵华程 境内自然人 0.27 850,000 850,000 无
前十名无限售条件股东持股情况
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广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
广 州 珠 江 实业 集 团 有
88,319,035 人民币普通股 88,319,035
限公司
广 州 市 人 民政 府 国 有
14,284,966 人民币普通股 14,284,966
资产监督管理委员会
曹立新 2,855,140 人民币普通股 2,855,140
逄方 1,791,643 人民币普通股 1,791,643
柴秀玲 1,155,000 人民币普通股 1,155,000
国 海 证 券 股份 有 限 公
司 约 定 购 回式 证 券 交 1,017,900 人民币普通股 1,017,900
易专用证券账户
王将 1,012,220 人民币普通股 1,012,220
吴华硕 1,001,881 人民币普通股 1,001,881
王旭 871,573 人民币普通股 871,573
赵华程 850,000 人民币普通股 850,000
公司控股股东广州珠江实业集团有限公司为广州市人民政府国有资产
上述股东关联关系或
监督管理委员会直属企业。除此以外，公司未知前十名无限售其余股东是
一致行动的说明
否存在关联关系或一致行动关系。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
林洁静 财务总监 离任 退休
张逸波 财务总监 聘任 聘任
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广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:广州珠江实业开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 注释（一） 1,943,117,728.39 1,455,687,134.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 注释（四） 224,893,377.87 136,908,078.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 注释（三） 11,722,502.47 11,430,867.69
买入返售金融资产
存货 注释（五） 2,629,675,378.48 1,835,100,725.07
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,809,408,987.21 3,439,126,805.20
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 注释（六） 38,000,000.00 0.00
长期应收款
长期股权投资 注释（七） 56,564,735.61 56,564,735.61
投资性房地产 注释（八） 25,176,464.34 25,735,705.92
固定资产 注释（九） 6,979,137.62 3,098,272.18
在建工程
工程物资
固定资产清理
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广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释（十） 1,226,161.63 856,947.94
开发支出
商誉 注释（十一） 328,791.01
长期待摊费用 注释（十二） 2,957,371.37 285,845.48
递延所得税资产 注释（十三） 7,762,488.05 7,762,488.05
其他非流动资产
非流动资产合计 138,995,149.63 94,303,995.18
资产总计 4,948,404,136.84 3,533,430,800.38
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 注释（十五） 97,338,002.65 5,828,182.27
预收款项 注释（十六） 127,340,350.16 153,602,811.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 注释（十七） 8,342,476.07 7,235,171.18
应交税费 注释（十八） -359,975.65 28,919,217.36
应付利息
应付股利
其他应付款 注释（十九） 692,995,306.03 415,521,303.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 注释（二十） 45,000,000.00 172,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 970,656,159.26 783,106,685.42
非流动负债：
长期借款 注释（二十一） 2,121,750,000.00 1,251,750,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
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广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
预计负债
递延所得税负债 注释（十三） 55,118,216.88 50,120,402.52
其他非流动负债
非流动负债合计 2,176,868,216.88 1,301,870,402.52
负债合计 3,147,524,376.14 2,084,977,087.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 注释（二十二） 316,096,564.00 316,096,564.00
资本公积 注释（二十三） 228,164,553.91 228,164,553.91
减：库存股
专项储备
盈余公积 注释（二十四） 116,327,311.05 116,327,311.05
一般风险准备
未分配利润 注释（二十五） 1,034,415,408.32 787,133,707.68
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,695,003,837.28 1,447,722,136.64
少数股东权益 105,875,923.42 731,575.80
所有者权益合计 1,800,879,760.70 1,448,453,712.44
负债和所有者权益总计 4,948,404,136.84 3,533,430,800.38
法定代表人：郑暑平 主管会计工作负责人：张逸波 会计机构负责人：黄晓芩
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广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:广州珠江实业开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,470,501,603.99 1,167,588,583.59
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 注释（二） 614,311,588.72 645,669,623.15
存货 859,922,483.60 812,733,654.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,944,735,676.31 2,625,991,860.99
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释（三） 694,764,735.61 273,964,735.61
投资性房地产 25,176,464.34 25,735,705.92
固定资产 2,090,803.97 749,409.59
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 906,702.47 778,839.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 236,279.78 285,845.48
递延所得税资产 7,762,488.05 7,762,488.05
其他非流动资产
非流动资产合计 730,937,474.22 309,277,024.14
资产总计 3,675,673,150.53 2,935,268,885.13
流动负债：
20
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 86,946,077.16
预收款项 123,834,613.16 149,956,135.10
应付职工薪酬 64,962.06 -18,861.74
应交税费 -23,807,856.90 -8,242,892.40
应付利息
应付股利
其他应付款 506,908,969.59 390,098,047.38
一年内到期的非流动负债 45,000,000.00 125,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 738,946,765.07 656,792,428.34
非流动负债：
长期借款 1,571,750,000.00 1,121,750,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,571,750,000.00 1,121,750,000.00
负债合计 2,310,696,765.07 1,778,542,428.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 316,096,564.00 316,096,564.00
资本公积 228,164,553.91 228,164,553.91
减：库存股
专项储备
盈余公积 107,588,428.16 107,588,428.16
一般风险准备
未分配利润 713,126,839.39 504,876,910.72
所有者权益（或股东权益）合计 1,364,976,385.46 1,156,726,456.79
负债和所有者权益（或股东
3,675,673,150.53 2,935,268,885.13
权益）总计
法定代表人：郑暑平 主管会计工作负责人：张逸波 会计机构负责人：黄晓芩
21
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,181,466,168.86 663,924,308.76
其中：营业收入 注释（二十六） 1,181,466,168.86 663,924,308.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 852,181,611.26 480,665,439.39
其中：营业成本 注释（二十六） 622,817,083.03 352,760,493.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 注释（二十七） 188,231,696.69 95,928,349.31
销售费用 注释（二十八） 15,366,963.41 12,696,703.55
管理费用 注释（二十九） 26,970,671.56 21,585,310.81
财务费用 注释（三十） -1,204,803.43 -2,305,417.40
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 注释（三十一） 519,101.09 814,780.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 329,803,658.69 184,073,650.19
加：营业外收入 注释（三十二） 3,883.97 867,737.62
减：营业外支出 注释（三十三） 63,214.61 1,257,829.86
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 329,744,328.05 183,683,557.95
减：所得税费用 注释（三十四） 82,436,082.04 45,920,889.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 247,308,246.01 137,762,668.46
归属于母公司所有者的净利润 247,281,700.64 137,758,880.75
少数股东损益 26,545.37 3,787.71
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.78 0.44
22
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
（二）稀释每股收益 0.78 0.44
七、其他综合收益
八、综合收益总额 247,308,246.01 137,762,668.46
归属于母公司所有者的综合收益总额 247,281,700.64 137,758,880.75
归属于少数股东的综合收益总额 26,545.37 3,787.71
法定代表人：郑暑平 主管会计工作负责人：张逸波 会计机构负责人：黄晓芩
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广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释（四） 771,576,346.40 353,130,840.10
减：营业成本 注释（四） 303,380,737.40 131,462,947.13
营业税金及附加 163,691,548.45 77,066,099.82
销售费用 6,713,471.61 8,148,312.44
管理费用 20,206,233.74 15,724,885.08
财务费用 374,280.20 -2,025,023.70
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 注释（五） 519,101.09 800,684.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 277,729,176.09 123,554,304.26
加：营业外收入 210.08 863,187.62
减：营业外支出 62,814.61 1,255,429.86
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 277,666,571.56 123,162,062.02
减：所得税费用 69,416,642.89 30,790,515.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 208,249,928.67 92,371,546.51
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 208,249,928.67 92,371,546.51
法定代表人：郑暑平 主管会计工作负责人：张逸波 会计机构负责人：黄晓芩
24
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,162,383,339.92 645,261,586.76
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 注释（三十五） 74,292,380.61 26,444,724.69
经营活动现金流入小计 1,236,675,720.53 671,706,311.45
购买商品、接受劳务支付的现金 714,042,363.79 257,908,252.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 31,941,451.35 23,947,080.99
支付的各项税费 180,465,534.28 109,701,361.51
支付其他与经营活动有关的现金 注释（三十五） 107,302,367.39 46,164,797.72
经营活动现金流出小计 1,033,751,716.81 437,721,492.38
经营活动产生的现金流量净额 202,924,003.72 233,984,819.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 160,000,000.00 35,000,000.00
取得投资收益收到的现金 519,101.09 814,780.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资
5,560.00 1,002,997.03
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 160,524,661.09 36,817,777.85
25
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
购建固定资产、无形资产和其他长期资
799,647.00 199,615.00
产支付的现金
投资支付的现金 198,000,000.00 35,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
350,457,500.00
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 549,257,147.00 35,599,615.00
投资活动产生的现金流量净额 -388,732,485.91 1,218,162.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 900,000,000.00 42,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 900,000,000.00 42,500,000.00
偿还债务支付的现金 157,000,000.00 119,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 69,494,123.82 51,009,776.52
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 266,800.00 1,431,960.00
筹资活动现金流出小计 226,760,923.82 171,441,736.52
筹资活动产生的现金流量净额 673,239,076.18 -128,941,736.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 487,430,593.99 106,261,245.40
加：期初现金及现金等价物余额 1,455,687,134.40 1,031,150,701.67
六、期末现金及现金等价物余额 1,943,117,728.39 1,137,411,947.07
法定代表人：郑暑平 主管会计工作负责人：张逸波 会计机构负责人：黄晓芩
26
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 745,454,824.46 332,606,790.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 155,962,570.87 33,620,736.12
经营活动现金流入小计 901,417,395.33 366,227,526.22
购买商品、接受劳务支付的现金 276,571,913.38 141,076,211.79
支付给职工以及为职工支付的现金 13,274,838.45 10,552,003.60
支付的各项税费 130,276,136.47 71,390,992.58
支付其他与经营活动有关的现金 143,728,171.88 26,915,227.59
经营活动现金流出小计 563,851,060.18 249,934,435.56
经营活动产生的现金流量净额 337,566,335.15 116,293,090.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 160,000,000.00
取得投资收益收到的现金 519,101.09 800,684.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资
5,560.00 1,002,997.03
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 160,524,661.09 1,803,681.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资
262,993.00 50,989.00
产支付的现金
投资支付的现金 160,000,000.00 400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
350,457,500.00
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 510,720,493.00 450,989.00
投资活动产生的现金流量净额 -350,195,831.91 1,352,692.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 450,000,000.00 42,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 450,000,000.00 42,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,000,000.00 109,000,000.00
27
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,190,682.84 46,046,241.81
支付其他与筹资活动有关的现金 266,800.00
筹资活动现金流出小计 134,457,482.84 155,046,241.81
筹资活动产生的现金流量净额 315,542,517.16 -113,046,241.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 302,913,020.40 4,599,541.81
加：期初现金及现金等价物余额 1,167,588,583.59 796,613,533.92
六、期末现金及现金等价物余额 1,470,501,603.99 801,213,075.73
法定代表人：郑暑平 主管会计工作负责人：张逸波 会计机构负责人：黄晓芩
28
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
专 般
项目 ：
实收资本（或 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 他
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 316,096,564.00 228,164,553.91 116,327,311.05 787,133,707.68 731,575.80 1,448,453,712.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 316,096,564.00 228,164,553.91 116,327,311.05 787,133,707.68 731,575.80 1,448,453,712.44
三、本期增减变动金额
247,281,700.64 105,144,347.62 352,426,048.26
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 247,281,700.64 26,545.37 247,308,246.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
247,281,700.64 26,545.37 247,308,246.01
计
（三）所有者投入和减
105,117,802.25 105,117,802.25
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他 105,117,802.25 105,117,802.25
29
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 316,096,564.00 228,164,553.91 116,327,311.05 1,034,415,408.32 105,875,923.42 1,800,879,760.70
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
专 般
项目 ：
实收资本（或 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 他
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 243,151,203.00 301,109,914.91 89,298,093.17 469,850,494.13 606,297.14 1,104,016,002.35
30
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 243,151,203.00 301,109,914.91 89,298,093.17 469,850,494.13 606,297.14 1,104,016,002.35
三、本期增减变动金额
72,945,361.00 -72,945,361.00 137,758,880.75 103,787.71 137,862,668.46
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 137,758,880.75 3,787.71 137,762,668.46
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
137,758,880.75 3,787.71 137,762,668.46
计
（三）所有者投入和减
100,000.00 100,000.00
少资本
1．所有者投入资本 100,000.00 100,000.00
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
72,945,361.00 -72,945,361.00
结转
1．资本公积转增资本
72,945,361.00 -72,945,361.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
31
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 316,096,564.00 228,164,553.91 89,298,093.17 607,609,374.88 710,084.85 1,241,878,670.81
法定代表人：郑暑平 主管会计工作负责人：张逸波 会计机构负责人：黄晓芩
32
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 316,096,564.00 228,164,553.91 107,588,428.16 504,876,910.72 1,156,726,456.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 316,096,564.00 228,164,553.91 107,588,428.16 504,876,910.72 1,156,726,456.79
三、本期增减变动金额
208,249,928.67 208,249,928.67
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 208,249,928.67 208,249,928.67
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
208,249,928.67 208,249,928.67
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
33
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 316,096,564.00 228,164,553.91 107,588,428.16 713,126,839.39 1,364,976,385.46
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 243,151,203.00 301,109,914.91 80,559,210.28 261,613,949.84 886,434,278.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 243,151,203.00 301,109,914.91 80,559,210.28 261,613,949.84 886,434,278.03
三、本期增减变动金额
72,945,361.00 -72,945,361.00 92,371,546.51 92,371,546.51
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 92,371,546.51 92,371,546.51
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
92,371,546.51 92,371,546.51
计
34
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
72,945,361.00 -72,945,361.00
结转
1．资本公积转增资本
72,945,361.00 -72,945,361.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 316,096,564.00 228,164,553.91 80,559,210.28 353,985,496.35 978,805,824.54
法定代表人：郑暑平 主管会计工作负责人：张逸波 会计机构负责人：黄晓芩
35
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
（一） 公司历史沿革
广州珠江实业开发股份有限公司(以下简称"珠江实业"或"本公司") 系于 1992 年 10 月经广
州市经济体制改革委员会体改股字【1992】10 号文批准，由广州珠江实业总公司(后更名为广州
珠江实业集团有限公司)作为发起人，由全民所有制企业改组成立为股份有限公司，并已领取由
广州市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为：440101000083068。改组后的注册
资本为人民币 67,574,654.00 元，为每股面值 1 元的股份。其中：广州市国有资产管理局(后更名
为广州市人民政府国有资产监督管理委员会)持有 6,157,465.00 元，占总股本 9.11%；广州珠江
实业总公司(后更名为广州珠江实业集团有限公司)持有 55,417,189.00 元，占总股本 82.01%；个
人股持有 6,000,000.00 元，占总股本 8.88%。
1993 年 10 月 28 日，珠江实业在上海证券交易所上市，股票代码：600684，公开发行新股
22,500,000.00 元，增资后股本总额为 90,074,654.00 元，其中：广州市国有资产管理局持有
6,157,465.00 元，占总股本 6.84%；广州珠江实业总公司持有 55,417,189.00 元，占总股本 61.52%；
社会公众持股 28,500,000.00 元，占总股本 31.64%。
1994 年 2 月 23 日，根据股东大会决议，公司按每 10 股送 5 股的比例向全体股东分派红股。
送红股后，公司总股本变更为 135,111,981.00 元。其中：广州市国有资产管理局持有 9,236,197.50
元，占总股本 6.84%；广州珠江实业总公司持有 83,125,783.50 元，占总股本 61.52%；社会公众
持股 42,750,000.00 元，占总股本 31.64%。
1995 年 8 月 25 日，公司向全体股东实行配股，每 10 股配 2 股，共配售普通股 27,022,396.20
股，配股后总股本增至 162,134,377.20 元。其中：广州市国有资产管理局持股 11,083,437.00 元，
占总股本 6.84%；广州珠江实业总公司持股 74,100,940.20 元，占总股本 45.70%；社会公众持股
76,950,000.00 元，占总股本 47.46%。
1997 年 4 月 29 日，经中国证券监督管理委员会证监上审字(1997)97 号文批准，公司向全
体 股 东 进 行 了 配 股 ， 配 股 后 总 股 本 为 187,039,387.20 元 。 广 州 市 国 有 资 产 管 理 局 持 股
12,903,437.00 元，占总股本 6.90%；广州珠江实业集团有限公司持股 74,100,940.20 元，占总股
本 39.62%；社会公众持股 100,035,010.00 元，占总股本 53.48%。
2011 年 6 月 28 日，根据股东大会决议，公司按每 10 股转增 3 股的比例向全体股东分派红
股。共计转增 56,111,815.80 股，转增后公司总股本为 243,151,203.00 元。其中：广州珠江实
业集团有限公司持股 65,923,602.00 元，占总股本 27.11%；广州市人民政府国有资产监督管理委
员会持股 10,988,435.00 元，占总股本 4.52%；社会公众持股 166,239,166.00 元，占总股本 68.37%。
2012 年 6 月 5 日，根据股东大会决议，公司按每 10 股转增 3 股的比例向全体股东分派红
股。共计转增 72,945,361.00 股，转增后公司总股本为 316,096,564.00 元。其中：广州珠江实业
集团有限公司持股 88,319,035.00 元，占总股本 27.94%；广州市人民政府国有资产监督管理委员
会持股 14,284,966.00 元，占总股本 4.52%；社会公众持股 213,492,563.00 元，占总股本 67.54%。
2013 年 5 月 29 日，根据股东大会决议，2012 年利润分配预案为：以 2012 年末总股本
316,096,564 股为基数向全体股东每 10 股送 5 股、同时向全体股东每 10 股派发现金红利 2.1 元
（含税），共计送红股 158,048,282 股，派发红利 66,380,278.44 元，送股后公司总股本增加至
474,144,846 股，剩余利润作为未分配利润留存。此利润分配方案于 7 月份实施完成。
(二) 公司行业性质
房地产业。
(三) 经营范围
经营土地开发、承建、销售、租赁商品房。实业投资、物业管理。承接小区建设规划和办
理拆迁、报建，工程咨询及自用有余的建筑物业展销。车辆保管（限分支机构经营）。批发和零
售贸易（国家专营专控商品除外）。
(四) 主要产品、劳务
房地产开发产品的销售。
36
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
(五) 公司基本架构
公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，
设立董事会办公室、总工室、办公室、人力资源部、计划财务部、内部审计部、营销策划部、
开发管理部、设计管理部、成本管理部、工程管理部、运营管理部等职能部门。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。本
报告所载财务信息的会计期间自 2013 年 1 月 1 日起至 2013 年 6 月 30 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行
调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值
变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
37
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
(六) 合并财务报表的编制方法：
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算：
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有
者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时
确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到
期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
① 售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响。
② 根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③ 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所
引起。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
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广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以
活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或
源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失
可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
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广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项是指单项金额不低于 100
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元的应收款项。
坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估
后计提，本公司对回收有困难的单项金额重大和不重
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
大的应收款项，结合实际情况和经验进行减值测试，
确定减值损失，相应计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
单项金额重大的应收款项 单项金额不低于 100 万元的应收款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
单项金额低于 100 万元且账龄 3 年以上的应收款项。
合的风险较大的应收款项(包括关联方)
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
按组合计提坏账准备的应收款项（包括关联方） 账龄分析法
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 单项金额低于 100 万元且账龄三年以上的应收款项。
公司对于单项不重大的应收款项，结合实际情况和经
坏账准备的计提方法
验进行减值测试，确定减值损失，相应计提坏账准备。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货分类为：开发成本、开发产品、周转房及低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
个别认定法
各类存货的购入和入库按实际成本计价，开发项目采用个别计价法核算。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
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广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财
务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成
本。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的
各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价
值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资
收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的
现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
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投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的
账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于
其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销
政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
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2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-28 0-10 3.56-4.5
机器设备 4.5-5 0-10 18-22.04
电子设备 4.5-5 0-10 18-22.04
运输设备 4.5-5 0-10 18-22.04
(十五) 在建工程：
1、 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六) 借款费用:
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
3、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
(十七) 无形资产：
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册
费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为
使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
专利权、商标权、非专利技术、
5年 不超过合同性权利或其他法定权利的期限
外购软件
土地使用权 50 年 不超过合同性权利或其他法定权利的期限
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用有明确受益期限的按受益期平均摊销，无明确受益期限的按 5 年平均摊销。
(十九) 预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付
资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
股份支付是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
2、 权益工具公允价值的确定方法
以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他
方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，
按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。权益工具的公允价值按照以下方法确定：
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
46
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
公司根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计
数。
(二十一) 收入：
本公司收入主要包括房地产销售收入、物业出租收入、劳务收入等。
1、 房地产销售收入确认原则:
（1）房产主体工程完工并已封顶；
（2）取得国土资源和房屋管理局签发的商品房预售许可证；
（3）签订了销售合同；
（4）销售合同业经房地产交易登记中心鉴定确认；
（5）收到房款或取得了买方付款证明。
同时达到以上条件时，公司以实际收到的金额按比例确认销售收入的实现。
2、 物业出租收入确认原则：
按本公司与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，收到租金或取得了买
方付款证明时，确认为物业出租收入的实现。
3、 劳务收入确认原则：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
4、 让渡资产使用权收入确认原则：
相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
(二十二) 政府补助：
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或
购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商
誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的
47
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
暂时性差异。
(二十四) 经营租赁、融资租赁：
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租
交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金
额。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十六) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营业税 预收帐款、应税收入 5%
城市维护建设税 应交流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
土地增值税 土地增值额 超率累进税率
房产税 租金收入或房产原值 12%或 1.2%
48
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
表 是
持
决 否
股
子公司 注册 注册资 期末实际 权 合 少数股东
子公司全称 业务性质 经营范围 比
类型 地 本 出资额 比 并 权益
例
例 报
(%)
(%) 表
广州珠江物业 控股子
广州 物业管理 300 物业管理 240 80 80 是 75.81
管理有限公司 公司
实业投资；在本公司房地产开发资质允许的范围内从
实业投资、房
湖南珠江实业 全资子 事房地产开发经营；提供房屋租赁及房地产信息咨询
长沙 地产开发经 20,000 20,000 100 100 是
投资有限公司 公司 服务；工程技术开发，销售建筑材料及政策允许的金
营
属材料；酒店管理。
广州珠江投资 全资子 投资、批发和 利用自有资金投资；批发和零售贸易；物业管理；停
广州 2,000 2,000 100 100 是
发展有限公司 公司 零售贸易 产场经营；场地出租。
广东嘉德丰投 项目投资及
控股子 项目投资及其管理、策划；房地产开发、物业管理、
资发展有限公 广州 其管理、房地 8,636 42,080.00 80 80 是 10,511.78
公司 室内装饰及设计
司 产开发
49
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 合并范围发生变更的说明
新增控股子公司广东嘉德丰投资发展有限公司，我司持股比例为 80%。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位:万元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
广东嘉德丰投资发展有限公司 52,558.90 0
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 217,036.88 470,351.87
人民币 217,036.88 470,351.87
银行存款： 1,911,242,030.60 1,423,945,670.06
人民币 1,911,242,030.60 1,423,945,670.06
其他货币资金： 31,658,660.91 31,271,112.47
人民币 31,658,660.91 31,271,112.47
合计 1,943,117,728.39 1,455,687,134.40
项目 期末余额 期初余额
按揭担保保证金 29,082,775.62 28,756,320.37
合计 29,082,775.62 28,756,320.37
(二) 应收账款:
1、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(三) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按组合计
提坏账准
11,722,502.47 98.32 11,430,867.69 98.28
备的其他
应收款
组合小计 11,722,502.47 98.32 11,430,867.69 98.28
50
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
单项金额
虽不重大
但单项计
200,000.00 1.68 200,000.00 100.00 200,000.00 1.72 200,000.00 100.00
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 11,922,502.47 / 200,000.00 / 11,630,867.69 / 200,000.00 /
(1) 单项金额重大的应收款项（包括关联方）是指:单项金额不低于 100 万元的应收款项。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项(包括关联方)是指：
单项金额低于 100 万元且账龄 3 年以上的应收款项。
(3) 按组合计提坏账准备的应收款项（包括关联方）是指：除已包括在范围"（1）、（2）"以外的
应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
7,418,241.52 63.28 10,550,464.91 92.30
1 年以内
7,418,241.52 63.28 10,550,464.91 92.30
小计
1至2年 3,540,329.08 30.20 162,521.87 1.42
2至3年 162,521.87 1.39 160,414.00 1.40
3 年以上 601,410.00 5.13 557,466.91 4.88
合计 11,722,502.47 100.00 11,430,867.69 100.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
1 200,000.00 200,000.00 100.00 无法收回
合计 200,000.00 200,000.00 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
物业维修基金 非关联方 3,910,215.48 1 年以内 32.80
长沙市开福区非
非关联方 2,000,000.00 1-3 年 16.78
税收管理局
李友良 内部员工 1,824,678.00 1 年以内 15.30
黄松林 内部员工 1,485,723.78 1 年以内 12.46
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广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
吴安国 内部员工 1,312,085.90 1 年以内 11.01
合计 / 10,532,703.16 / 88.35
(四) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 224,893,377.87 100 136,908,078.04 100
合计 224,893,377.87 100 136,908,078.04 100
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
广州市住宅建设
发 展 有 限 公 司 长 同一母公司 216,923,745.20 1 年以内 未结算
沙分公司
长沙泰利铁艺制
无关联关系 2,713,313.64 1 年以内 未结算
品有限公司
广东东鹏陶瓷股
无关联关系 1,571,589.10 1 年以内 未结算
份有限公司
湖南欧比诺家俱
无关联关系 1,204,655.01 1 年以内 未结算
有限公司
长沙市雨花区王
老 五 铁 艺 装 饰 品 无关联关系 403,470.39 1 年以内 未结算
厂
合计 / 222,816,773.34 / /
广州市住宅建设发展有限公司长沙分公司是珠江花城项目总包方，结算方式为本公司根据
合同和工程进度先预付款项，后收发票。
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 预付款项的说明：
预付款项期末余额比期初余额增加 87,985,299.83 元，增加比例为 64.27%，增加的主要原因
为：2013 年度公司预付广州市住宅建设发展有限公司长沙分公司的四组团工程款所致。
(五) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开
2,268,644,491.03 2,268,644,491.03 1,491,121,695.47 1,491,121,695.47
发
52
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
成
本
开
发
359,120,866.92 1,338,898.56 357,781,968.36 342,394,647.71 1,338,898.56 341,055,749.15
产
品
低
值
易 480,472.24 480,472.24 480,617.25 480,617.25
耗
品
周
转 2,408,916.38 2,408,916.38 2,442,663.20 2,442,663.20
房
库
存
359,530.47 359,530.47
商
品
合
2,631,014,277.04 1,338,898.56 2,629,675,378.48 1,836,439,623.63 1,338,898.56 1,835,100,725.07
计
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
开发产品 1,338,898.56 1,338,898.56
合计 1,338,898.56 1,338,898.56
存货年末余额比年初余额增加 794,574,653.41 元，增加比例为 43.27%，主要原因为新增了
萝岗项目地块以及珠江花城--471 亩地项目等投入加大。
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 344,720,935.82 元。
(六) 持有至到期投资:
1、 持有至到期投资情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
购买理财产品 38,000,000.00 0.00
合计 38,000,000.00 0.00
(七) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
增 在被 在被投
被投资单位 投资成本 期初余额 减 期末余额 减值准备 投资 资单位
变 单位 表决权
53
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
动 持股 比例
比例 （％）
（％）
广州捷星房
地产开发有 26,660,000.00 26,660,000.00 26,660,000.00 25.95 25.95
限公司
海南珠江国
际置业有限 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 895,175.45 7.50 7.50
公司
广州市听云
轩饮食发展 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 765,817.94 26.67 26.67
有限公司
中房集团汕
头广联实业
5,556,640.00 5,556,640.00 5,556,640.00 5,556,640.00 7.13 7.13
股份有限公
司
珠海中珠集
团股份有限 12,565,729.00 12,565,729.00 12,565,729.00 4.36 4.36
公司
(八) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 35,107,031.20 35,107,031.20
1.房屋、建筑物 35,107,031.20 35,107,031.20
2.土地使用权
二、累计折旧和累
9,371,325.28 559,241.58 9,930,566.86
计摊销合计
1.房屋、建筑物 9,371,325.28 559,241.58 9,930,566.86
2.土地使用权
三、投资性房地产
25,735,705.92 -559,241.58 25,176,464.34
账面净值合计
1.房屋、建筑物 25,735,705.92 -559,241.58 25,176,464.34
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
25,735,705.92 -559,241.58 25,176,464.34
账面价值合计
1.房屋、建筑物 25,735,705.92 -559,241.58 25,176,464.34
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：559,241.58 元。
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广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
投资性房地产本期减值准备计提额：0.00 元。
(九) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 14,891,715.57 6,606,817.75 431,380.00 21,067,153.32
其中：房屋及建筑
物
机器设备 2,699.00 2,699.00
运输工具 9,267,153.90 4,847,100.00 14,114,253.90
其他设备 5,624,561.67 1,757,018.75 431,380.00 6,950,200.42
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 11,793,443.39 2,121,659.02 594,941.39 422,028.10 14,088,015.70
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具 7,407,136.38 1,507,951.75 539,130.92 9,454,219.05
其他设备 4,386,307.01 613,707.27 55,810.47 422,028.10 4,633,796.65
三、固定资产账面
3,098,272.18 / / 6,979,137.62
净值合计
其中：房屋及建筑
0.00 / / 0.00
物
机器设备 0.00 / / 2,699.00
运输工具 1,860,017.52 / / 4,660,034.85
其他设备 1,238,254.66 / / 2,316,403.77
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账面
3,098,272.18 / / 6,979,137.62
价值合计
其中：房屋及建筑
0.00 / / 0.00
物
机器设备 0.00 / / 2,699.00
运输工具 1,860,017.52 / / 4,660,034.85
其他设备 1,238,254.66 / / 2,316,403.77
本期折旧额：594,941.39 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：0.00 元。
固定资产年末余额比年初余额增加 6,175,437.75 元，增加比例为 41.47%，累计折旧年末余
额比年初余额增加 2,294,572.31 元，增加比例为 19.46%，增加原因为企业本期新购入固定资产
以及合并增加嘉德丰公司固定资产所致。
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广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
(十) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,986,780.00 444,054.00 2,430,834.00
土地使用权 1,226,823.00 1,226,823.00
管理软件 759,957.00 444,054.00 1,204,011.00
二、累计摊销合计 1,129,832.06 74,840.31 1,204,672.37
土地使用权 472,327.66 12,268.26 484,595.92
管理软件 657,504.40 62,572.05 720,076.45
三、无形资产账面净值合计 856,947.94 369,213.69 1,226,161.63
土地使用权 754,495.34 -12,268.26 742,227.08
管理软件 102,452.60 381,481.95 483,934.55
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 856,947.94 369,213.69 1,226,161.63
土地使用权 754,495.34 -12,268.26 742,227.08
管理软件 102,452.60 381,481.95 483,934.55
本期摊销额：74,840.31 元。
本期无形资产原价增加原因为购买的管理软件及合并增加嘉德丰公司无形资产所致。
(十一) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
誉的事项
广东嘉德丰投资发展有限
328,791.01 328,791.01
公司
合计 328,791.01 328,791.01
(十二) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
办公室装修
285,845.48 49,565.70 236,279.78
费
其他长期待
2,745,523.47 24,431.88 2,721,091.59
摊费用
合计 285,845.48 2,745,523.47 73,997.58 2,957,371.37
(十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
56
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
资产减值准备 2,139,132.99 2,139,132.99
预收未结转收入房款 5,623,355.06 5,623,355.06
小计 7,762,488.05 7,762,488.05
递延所得税负债：
所得税项目清算时间性差异 55,118,216.88 50,120,402.52
小计 55,118,216.88 50,120,402.52
(十四) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 200,000.00 200,000.00
二、存货跌价准
1,338,898.56 1,338,898.56
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
7,217,633.39 7,217,633.39
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 8,756,531.95 8,756,531.95
(十五) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
57
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期末数 期初数
1 年以内 93,357,410.32 2,332,550.03
1至2年 2,302,015.76 2,319,501.29
2至3年 677,464.18 175,018.56
3 年以上 1,001,112.39 1,001,112.39
合计 97,338,002.65 5,828,182.27
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
广州珠江实业集团有限公司长
1,271.07 1,271.07
沙分公司
广州珠江装修工程有限公司 564,264.18 565,064.18
广州市住宅建设发展有限公司 16,603,577.16
合计 17,169,112.41 566,335.25
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 金额（元） 未结转原因
长沙美和环保工程施工有限公司 1,062,750.28 已结算，尚未付款
合计 1,062,750.28
(十六) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 126,996,494.16 152,388,613.50
1至2年 680,000.00
2至3年 343,856.00 343,856.00
3 年以上 190,341.60
合计 127,340,350.16 153,602,811.10
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
无账龄超过 1 年的大额预收账款情况。
(十七) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,749,616.44 27,341,298.23 26,330,392.70 4,760,521.97
二、职工福利费 1,830,970.53 1,788,595.83 42,374.70
58
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
三、社会保险费 3,578.86 4,929,165.25 4,929,165.25 3,578.86
四、住房公积金 2,867,984.90 3,203,249.00 3,180,892.50 2,890,341.40
五、辞退福利 0.00
六、其他 43,943.40 43,943.40 0.00
七、工会经费和职工教育经费 613,990.98 655,333.72 623,665.56 645,659.14
合计 7,235,171.18 38,003,960.13 36,896,655.24 8,342,476.07
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 645,659.14 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系
给予补偿 0.00 元。
(十八) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
营业税 21,577,685.17 28,008,481.62
企业所得税 58,675,647.08 51,978,008.05
个人所得税 157,199.84 598,914.71
城市维护建设税 1,503,886.26 2,229,483.48
土地增值税 -83,764,202.97 -55,730,126.79
土地使用税 -146,512.90 -146,512.90
教育费附加 1,022,797.19 1,284,192.42
印花税 529,124.10
房产税 334,631.37 -223,404.89
防洪费 13,623.32 15,784.03
地方教育费附加 111,581.24 228,408.26
应交价格调节基金 153,688.75 146,865.27
合计 -359,975.65 28,919,217.36
(十九) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 368,432,857.40 242,829,250.42
1至2年 90,896,110.99 99,701,016.35
2至3年 32,409,202.24 25,711,765.76
3 年以上 201,257,135.40 47,279,270.98
合计 692,995,306.03 415,521,303.51
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
广州珠江物业酒店管理有限公司 26,110.76 560,000.00
广州珠江实业集团有限公司长沙分公司 424,855.56 424,855.56
广州珠江工程建设监理有限公司 9,602.00 4,730.00
广州珠江装修工程有限公司 190,380.84 190,380.84
59
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
广州市住宅建设发展有限公司长沙分公司 974,208.38 200,000.00
合计 1,625,157.54 1,379,966.40
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额（元） 未偿还原因
预提新岸公寓土地增值税 51,736,224.68 预提税金
预提珠江璟园土地增值税 74,880,600.91 预提税金
预提文昌南车场土地增值税 5,665,294.78 预提税金
林丹 35,420,000.00 未到偿还期限
林浩 35,420,000.00 未到偿还期限
林铭 35,420,000.00 未到偿还期限
林美贤 47,740,000.00 未到偿还期限
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 金额（元） 性质或内容
预提珠江璟园土地增值税 404,605,908.24 预提税金
预提新岸公寓土地增值税 51,847,537.43 预提税金
预提利息 9,806,222.22 预提利息
履行合同保证金 8,841,102.29 保证金
预提文昌南车场土地增值税 5,665,294.78 预提税金
林丹 35,420,000.00 往来款
林浩 35,420,000.00 往来款
林铭 35,420,000.00 往来款
林美贤 47,740,000.00 往来款
(二十) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 45,000,000.00 172,000,000.00
合计 45,000,000.00 172,000,000.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 45,000,000.00 142,000,000.00
保证借款 30,000,000.00
合计 45,000,000.00 172,000,000.00
1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
60
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 （％
本币金额 本币金额
）
2011 年 6 月 2013 年 6 月 浮动
平安银行广州分行 人民币 80,000,000.00
10 日 10 日 利率
2010 年 8 月 2013 年 8 月 浮动
农商行西城支行 人民币 45,000,000.00 45,000,000.00
26 日 26 日 利率
2010 年 8 月 2013 年 8 月 浮动
湖南省建行营业部 人民币 30,000,000.00
27 日 26 日 利率
2010 年 8 月 2013 年 8 月 浮动
湖南省建行营业部 人民币 17,000,000.00
20 日 9日 利率
合计 / / / / 45,000,000.00 172,000,000.00
(二十一) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 1,961,750,000.00 1,251,750,000.00
保证借款 160,000,000.00
合计 2,121,750,000.00 1,251,750,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
平安银行广州支 2013 年 4 2017 年 4
人民币 浮动利率 450,000,000.00
行 月 28 日 月 28 日
渤海银行广州分 2013 年 3 2015 年 3
人民币 浮动利率 300,000,000.00
行 月8日 月5日
2009 年
2014 年 8
农商行西城支行 11 月 12 人民币 浮动利率 250,000,000.00 250,000,000.00
月 20 日
日
2010 年
2015 年 1
工行银山支行 11 月 15 人民币 浮动利率 200,000,000.00 200,000,000.00
月6日
日
2012 年 8 2014 年 8
农商行西城支行 人民币 浮动利率 200,000,000.00 200,000,000.00
月 14 日 月 20 日
合计 / / / / 1,400,000,000.00 650,000,000.00
(二十二) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总 316,096,564.00 316,096,564.00
61
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
数
(二十三) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 58,139,791.86 58,139,791.86
其他资本公积 170,024,762.05 170,024,762.05
合计 228,164,553.91 228,164,553.91
(二十四) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 116,327,311.05 116,327,311.05
合计 116,327,311.05 116,327,311.05
(二十五) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 787,133,707.68 /
调整后 年初未分配利润 787,133,707.68 /
加：本期归属于母公司所有者的
247,281,700.64 /
净利润
期末未分配利润 1,034,415,408.32 /
(二十六) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,181,455,897.86 663,717,774.26
其他业务收入 10,271.00 206,534.50
营业成本 622,817,083.03 352,760,493.12
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产业 1,181,455,897.86 622,817,083.03 663,717,774.26 352,760,493.12
合计 1,181,455,897.86 622,817,083.03 663,717,774.26 352,760,493.12
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
珠江花城-桂苑 608,000.00 464,533.42 220,000.00 168,256.20
珠江花城-扶水岸 4,091,000.00 3,203,898.84 3,898,940.00 3,009,258.04
62
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
珠江花城-锦里 1,893,000.00 1,907,349.06 13,720,328.00 11,857,051.87
珠江花城-花盛 38,905,949.00 28,733,649.20 262,131,274.00 189,106,189.18
珠江花城-探香里 334,310,051.00 266,133,965.43
珠江璟园北区 770,000,000.00 302,851,394.29 327,223,911.00 122,376,961.10
珠江璟园南区 25,062,602.00 8,779,593.48
金盛大厦 6,898.00 5,339.47
珠江新岸公寓 135,689.00 71,864.11
又一居 867,381.00 487,567.17
物业出租及管理 30,780,516.86 19,034,725.62 31,318,132.26 17,385,979.67
合计 1,181,455,897.86 622,817,083.03 663,717,774.26 352,760,493.12
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广州地区 800,835,093.86 320,057,929.70 383,747,232.26 148,619,737.83
长沙地区 380,620,804.00 302,759,153.33 279,970,542.00 204,140,755.29
合计 1,181,455,897.86 622,817,083.03 663,717,774.26 352,760,493.12
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
赵小乔 14,397,086.00 1.22
邓凤英 13,893,773.00 1.18
李益漫 13,448,401.00 1.14
伍艳玲 10,239,090.00 0.87
陈乐洋 10,227,272.00 0.86
合计 62,205,622.00 5.27
营业收入本年金额比上年金额增加 517,541,860.10 元，增加比例为 77.95%，主要原因为销
售规模扩大，珠江璟园北区、珠江花城项目结算增加所致。
(二十七) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 59,100,641.43 33,206,385.38 预收帐款、应税收入
城市维护建设税 4,082,667.33 2,324,446.97 按流转税的 7%
教育费附加 1,752,535.82 1,280,682.09 按流转税的 3%
按租金收入、房产原值
房产税 1,640,435.63 1,496,016.44 （从租税率 12%、从值
税率 1.2%）
土地增值税 120,106,761.27 57,065,683.64 超率累进税率
地方教育费附加 1,163,655.21 379,459.46 按流转税的 2%
价格调节基金 385,000.00 175,675.33 按行业流转税的 1%
合计 188,231,696.69 95,928,349.31 /
63
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
营业税金及附加本年金额比上年金额增加 92,303,347.38 元，增加比例为 96.22%，主要原因
为本年销售增加所致。
(二十八) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
佣金 3,884,598.09 2,930,791.90
宣传广告费 8,063,890.97 7,218,626.58
办公费 211,945.10 291,543.92
其他 3,206,529.25 2,255,741.15
合计 15,366,963.41 12,696,703.55
(二十九) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 3,217,551.74 2,977,678.46
业务招待费 952,875.00 1,565,595.10
交通差旅费 520,724.60 625,809.42
机动车辆费 693,849.84 504,976.14
社会保险费 2,278,324.37 698,280.62
工资 10,696,321.60 9,177,017.45
职工福利费 1,108,765.49 811,066.54
住房公积金 1,135,508.00 1,119,654.00
固定资产折旧费 441,188.52 461,841.84
各种税费 1,489,548.68 1,094,210.70
诉讼及中介费 1,319,860.00 223,115.00
其他 3,116,153.72 2,326,065.54
合计 26,970,671.56 21,585,310.81
(三十) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,464,544.99 1,822,966.87
减:利息收入 -6,153,047.50 -4,459,349.08
银行手续费 216,899.08 151,821.03
其他 266,800.00 179,143.78
合计 -1,204,803.43 -2,305,417.40
(三十一) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
持有至到期投资取得的投资收益 519,101.09 814,780.82
合计 519,101.09 814,780.82
64
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十二) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
210.00 844,393.09 210.00
计
其中：固定资产处置利
210.00 844,393.09 210.00
得
违约金 1,210.00 4,550.00 1,210.00
其他 2,463.97 18,794.53 2,463.97
合计 3,883.97 867,737.62 3,883.97
(三十三) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 4,001.90 3,311.80 4,001.90
其中：固定资产处置损失 4,001.90 3,311.80 4,001.90
对外捐赠 1,250,000.00
其他 59,212.71 4,518.06 59,212.71
合计 63,214.61 1,257,829.86 63,214.61
营业外支出本年金额比上年金额减少 1,194,615.25 元，减少比例为 94.97%，主要原因为捐
赠支出比上年减少所致。
(三十四) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 77,438,267.68 37,409,952.22
递延所得税调整 4,997,814.36 8,510,937.27
合计 82,436,082.04 45,920,889.49
(三十五) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
押金收入 3,921,995.07
利息收入 4,521,044.98
往来款 65,783,093.16
其他 66,247.40
合计 74,292,380.61
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
65
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
费用性支出 32,432,576.33
往来款 51,984,692.41
退押金、保证金 22,658,305.71
其他 226,792.94
合计 107,302,367.39
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
融资顾问费 266,800.00
合计 266,800.00
(三十六) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 247,308,246.01 137,762,668.46
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
594,941.39 628,149.07
折旧
无形资产摊销 48,739.68 55,229.86
长期待摊费用摊销 49,565.70 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,791.90 841,081.21
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,464,544.99 2,704,333.33
投资损失（收益以“－”号填列） -519,101.09 -814,780.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 908,967.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,997,814.36 8,510,937.30
存货的减少（增加以“－”号填列） -116,076,604.28 69,741,456.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -257,646,057.41 1,809,169.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 298,703,733.00 -2,101,843.08
其他 20,994,389.47 13,939,451.03
经营活动产生的现金流量净额 202,924,003.72 233,984,819.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,943,117,728.39 1,137,411,947.07
减：现金的期初余额 1,455,687,134.40 1,031,150,701.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
66
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
现金及现金等价物净增加额 487,430,593.99 106,261,245.40
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 420,800,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 350,457,500.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 350,457,500.00
4．取得子公司的净资产 525,589,011.24
流动资产 678,217,690.20
非流动资产 2,128,690.17
流动负债 154,757,369.13
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,943,117,728.39 1,455,687,134.40
其中：库存现金 217,036.88 470,351.87
可随时用于支付的银行存款 1,911,242,030.60 1,423,945,670.06
可随时用于支付的其他货币资金 31,658,660.91 31,271,112.47
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,943,117,728.39 1,455,687,134.40
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公 企业 注册 法人 业务 注册资本 母公司对 母公司对 本企 组织机构
67
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
司名 类型 地 代表 性质 本企业的 业最
本企业的 代码
称 持股比例 终控
表决权比
(%) 制方
例(%)
广 州 广 州
珠 江 珠 江
国 有 房 地
实 业 郑 暑 实 业
独 资 广州 产 开 35,500.70 27.94 27.94 19044587-8
集 团 平 集 团
公司 发
有 限 有 限
公司 公司
本公司的母公司业务性质为国有企业，注册地为广州市越秀区环市东路 371-375 号世贸中
心南塔 28、29 楼。
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
广 州 珠
江 物 业 有 限 责 物 业 管
广州 邓今强 300.00 80 80 714256796
管 理 有 任公司 理
限公司
利 用 自
有 资 金
投资,物
广 州 珠
业管理,
江 投 资 有 限 责
广州 梁彦 停 车 场 2,000.00 100 100 76767888-8
发 展 有 任公司
经营,场
限公司
地出租，
酒 店 管
理等
湖 南 珠
江 实 业 有 限 责 房 地 产
长沙 梁彦 20,000.00 100 100 76325990X
投 资 有 任公司 开发
限公司
广 东 嘉
德 丰 投
有 限 责 房 地 产
资 发 展 广州 梁彦 8,636.00 80 80 78798381-2
任公司 开发
有 限 公
司
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
广州珠江装修工程有限公司 母公司的控股子公司 190429659
广州珠江工程建设监理有限公司 母公司的控股子公司 190668588
广州珠江外资建筑设计院有限公司 母公司的控股子公司 190504073
广州市住宅建设发展有限公司 母公司的控股子公司 19045212X
广州珠江物业酒店管理有限公司 母公司的控股子公司 190429640
68
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
广州市东建实业集团有限公司 母公司的控股子公司 190507370
(四) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式 占同类交易 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的
序 （%） 比例（%）
广州珠江工程
建设监理有限 工程监理 招标定价 5,256,892.88 0.73 4,861,227.04 1.67
公司
广州珠江装修
装修工程 招标定价 906,240.32 0.13 2,271,061.57 0.78
工程有限公司
广州珠江外资
建筑设计院有 建筑设计 招标定价 11,613,876.04 1.61 5,689,860.84 1.96
限公司
广州市住宅建
设发展有限公 建设工程 招标定价 29,312,471.92 4.07 60,939,010.46 20.99
司
广州市住宅建
设发展有限公 建设工程 招标定价 201,048,000.00 27.94
司长沙分公司
广州市东建实
业集团有限公 购买土地 招标定价 830,000.00 0.12
司
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州市住宅建
预付账款 设发展有限公 216,923,745.20 131,378,580.22
司长沙分公司
广州好世界综
其他应收款 合大厦有限公 173,419.00 173,419.00
司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广州珠江实业集团有限公司长沙分公司 1,271.07 1,271.07
应付账款 广州珠江装修工程有限公司 564,264.18 565,064.18
应付账款 广州市住宅建设发展有限公司 16,603,577.16
69
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
其他应付款 广州珠江物业酒店管理有限公司 26,110.76 560,000.00
其他应付款 广州珠江实业集团有限公司长沙分公司 424,855.56 424,855.56
其他应付款 广州珠江工程建设监理有限公司 9,602.00 4,730.00
其他应付款 广州珠江装修工程有限公司 190,380.84 190,380.84
其他应付款 广州市住宅建设发展有限公司长沙分公司 974,208.38 200,000.00
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 其他或有负债及其财务影响：
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司为购买商品房业主的按揭贷款提供担保 的余额为
29,082,775.62 元。
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
于 2013 年 6 月 30 日，未计入本公司资产负债表的主要承诺事项如下：
单位:元 币种:人民币
内容 涉及金额 影响 性质 合同金额 已支付金额
珠江新城总承包合 3,441,184.41 无重大影响 土建总承包 33,981,774.14 30,540,589.73
同
珠江新城总承包合 410,990,953.84 无重大影响 土建总承包 942,243,366.35 531,252,412.51
同
珠江新城机电安装 37,866,362.40 无重大影响 机电安装 66,161,454.34 28,295,091.94
合同
S8 地块总承包合同 570,170,960.16 无重大影响 土建总承包 582,321,292.66 12,150,332.50
珠江花城总承包合 541,915,374.49 无重大影响 土建总承包 1,464,364,177.82 922,448,803.33
同
1、公司与广州市住宅建设发展有限公司签订了珠江新城土建总承包合同，合同金额为
33,981,774.14 元，至本期已累计支付 30,540,589.73 元，未支付金额为 3,441,184.41 元。
2、公司与广州建筑股份有限公司签订了珠江新城住宅工程施工总承包及配合管理服务合
同，合同金额 942,243,366.35 元，至本期已累计支付 531,252,412.51 元，未支付金额为
410,990,953.84 元。
3、公司与广东省石油化工建设集团公司签订了珠江新城住宅项目机电安装工程施工专业承
包合同，合同金额 66,161,454.34 元，至本期已累计支付 28,295,091.94 元，未支付金额为
37,866,362.40 元。
4、公司与广州市住宅建设发展有限公司签订了 S8 地块项目施工总承包合同，合同金额
582,321,292.66 元，至本期已累计支付 12,150,332.50 元，未支付金额为 570,170,960.16 元。
5、公司与广州市住宅建设发展有限公司签订了三组团总承包合同，合同金额
511,963,368.70 元，本期已累计支付 489,916,015.89 元，未支付金额为 22,047,352.81 元。
签订了四组团总承包合同，合同金额 380,538,098.98 元，本期已累计支付 298,174,377.98 元，
未支付金额为 82,363,721 元。签订了二期一地块总承包合同，合同金额 336,874,281.32 元，
本期已累计支付 113,624,813.67 元，未支付金额为 223,249,467.65 元。签订了二期二地块洋
房总承包合同，合同金额 234,988,428.82 元，本期已累计支付 20,733,595.79 元，未支付金额
为 214,254,833.03 元。
70
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按组合
计提坏
账准备
614,311,588.72 99.97 645,669,623.15 99.97
的其他
应收账
款
组合小
614,311,588.72 99.97 645,669,623.15 99.97
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
200,000.00 0.03 200,000.00 100.00 200,000.00 0.03 200,000.00 100.00
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 614,511,588.72 / 200,000.00 / 645,869,623.15 / 200,000.00 /
(1) 单项金额重大的应收款项（包括关联方）是指:单项金额不低于 100 万元的应收款项。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项(包括关联方)
是指：单项金额低于 100 万元且账龄 3 年以上的应收款项。
(3) 按组合计提坏账准备的应收款项（包括关联方）是指：除已包括在范围"（1）、（2）"
以外的应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
395,183,443.08 64.33 506,806,257.16 78.49
1 年以内小计 395,183,443.08 64.33 506,806,257.16 78.49
71
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
1至2年 211,657,092.68 34.45 136,936,363.32 21.21
2至3年 7,432,739.26 1.21 1,888,688.76 0.29
3 年以上 38,313.70 0.01 38,313.91 0.01
合计 614,311,588.72 100.00 645,669,623.15 100.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
1 200,000.00 200,000.00 100.00 无法收回
合计 200,000.00 200,000.00 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
湖南珠江实业投资有限公司 子公司 604,220,611.78 1-2 年 98.33
广东嘉德丰投资发展有限公司 子公司 5,000,000.00 1 年以内 0.81
物业维修基金 内部员工 3,910,215.48 1 年以内 0.64
顾东霞 内部员工 762,720.00 1 年以内 0.12
李国欣 内部员工 365,518.81 1-2 年 0.06
合计 / 614,259,066.07 / 99.96
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
广州好世界综合大厦有限公司 母公司的控股子公司 173,419.00 0.03
合计 / 173,419.00 0.03
72
广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本期 在被投 在被投资
计提 资单位 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
减值 持股比 权比例
准备 例（％） （％）
广州珠江物业管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 80.00 80.00
广州珠江投资发展有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 90.00 90.00
湖南珠江实业投资有限公司 197,000,000.00 197,000,000.00 197,000,000.00 98.50 98.50
广州捷星房地产开发有限公司 26,660,000.00 26,660,000.00 26,660,000.00 25.95 25.95
海南珠江国际置业有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 895,175.45 7.50 7.50
广州市听云轩饮食发展有限公
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 765,817.94 26.67 26.67
司
中房集团汕头广联实业股份有
5,556,640.00 5,556,640.00 5,556,640.00 5,556,640.00 7.13 7.13
限公司
珠海中珠集团股份有限公司 12,565,729.00 12,565,729.00 12,565,729.00 4.36 4.36
广东嘉德丰投资发展有限公司 420,800,000.00 420,800,000.00 420,800,000.00 80.00 80.00
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广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 771,576,346.40 353,103,840.10
其他业务收入 27,000.00
营业成本 303,380,737.40 131,462,947.13
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产业 771,576,346.40 303,380,737.40 353,103,840.10 131,462,947.13
合计 771,576,346.40 303,380,737.40 353,103,840.10 131,462,947.13
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
珠江璟园北区 770,000,000.00 302,851,394.29 327,223,911.00 122,376,961.10
珠江璟园南区 25,062,602.00 8,779,593.48
金盛大厦 6,898.00 5,339.47
珠江新岸公寓 135,689.00 71,864.11
又一居 867,381.00 487,567.17
物业出租及管理 708,965.40 41,775.94 674,740.10 229,188.97
合计 771,576,346.40 303,380,737.40 353,103,840.10 131,462,947.13
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广州地区 771,576,346.40 303,380,737.40 353,103,840.10 131,462,947.13
合计 771,576,346.40 303,380,737.40 353,103,840.10 131,462,947.13
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
赵小乔 14,397,086.00 1.87
邓凤英 13,893,773.00 1.80
李益漫 13,448,401.00 1.74
伍艳玲 10,239,090.00 1.33
陈乐洋 10,227,272.00 1.32
合计 62,205,622.00 8.06
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广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
营业收入本年金额比上年金额增加 418,445,506.30 元，增加比例为 118.50%，主要原因为
2013 年上半年度珠江璟园北区销售规模扩大，结算增加所致。
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
持有至到期投资取得的投资收益 519,101.09 800,684.93
合计 519,101.09 800,684.93
投资收益本年金额比上年金额减少 281,583.84 元，减少比例为 35.17%，主要为:本年度购买
理财产品收益减少。
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 208,249,928.67 92,371,546.51
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 180,613.72 188,400.31
无形资产摊销 34,637.02 44,077.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
4,001.90 841,081.21
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,464,544.99 2,704,333.33
投资损失（收益以“－”号填列） -519,101.09 -800,684.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -47,188,829.35 -47,152,778.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 25,646,730.87 27,863,159.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 137,865,640.29 32,690,000.00
其他 8,828,168.13 7,543,956.32
经营活动产生的现金流量净额 337,566,335.15 116,293,090.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,470,501,603.99 801,213,075.73
减：现金的期初余额 1,167,588,583.59 796,613,533.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
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广州珠江实业开发股份有限公司 2013 年半年度报告
现金及现金等价物净增加额 302,913,020.40 4,599,541.81
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -3,791.90
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
519,101.09
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,538.74
少数股东权益影响额 -634.78
所得税影响额 -114,783.92
合计 344,351.75
(二) 净资产收益率及每股收益
单位：元 币种：人民币
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
15.74 0.78 0.78
利润
扣除非经常性损益后归属于
15.71 0.78 0.78
公司普通股股东的净利润
第九节 备查文件目录
一、 载有法定代表人签字的 2013 年半年度报告文本；
二、 载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报告文本；
三、 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：郑暑平
广州珠江实业开发股份有限公司
2013 年 8 月 27 日
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