广州广船国际股份有限公司2006年中期报告 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告(未经审计) 八、备查文件目录 附件：董事、高级管理人员对2006年半年度报告的书面确认意见 监事会对董事会编制的2006年半年度报告的书面审核意见 一、 重要提示 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、本公司全体董事出席于2006年8月17日召开的第五届董事会第十四次会议，其中独立非执行董事王小军先生委托独立非执行董事吴发波先生、非执行董事苗健先生委托非执行董事李俊峰先生代为出席表决。 3、本公司负责人董事长李柱石先生、主管会计工作负责人总会计师曾祥新先生、会计机构负责人财务中心主任杨蓉女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 4、本报告中引用的财务数据除非特别注明，均系按中国会计准则及制度编制的数据。 5、本公司董事会审计委员会已审阅并确认本公司2006年半年度财务报告。 6、本报告期内财务报告未经审计。 7、本报告分别以中、英文两种语言编制，除按香港普遍采纳之会计原则编制的简明综合中期财务报告，两种文体若出现解释上的歧义时，以中文版本为准。 二、公司基本情况 1、公司法定中文名称：广州广船国际股份有限公司 公司法定中文名称缩写：广船国际 公司英文名称：GUANGZHOU SHIPYARD INTERNATIONAL COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：GSI 2、公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G广船 公司A股代码：600685 公司H股上市交易所：香港联合交易所有限公司 公司H股简称：广州广船 公司H股代码：0317 3、公司注册地址：中国广东省广州市芳村大道南40号 公司办公地址：中国广东省广州市芳村大道南40号 邮政编码：510382 公司国际互联网网址：http://www.chinagsi.com 公司电子信箱：gsi@chinagsi.com 4、公司法定代表人：李柱石 5、公司董事会秘书：李志东 电话：(8620) 81891712－2962 传真：(8620) 81891575 E-mail：lzd@chinagsi.com 联系地址：中国广东省广州市芳村大道南40号 公司证券事务代表：杨萍 电话：(8620) 81891712－2995 传真：(8620) 81891575 E-mail：yangping@chinagsi.com 联系地址：中国广东省广州市芳村大道南40号 6、公司信息披露报纸名称：上海证券报、香港商报、China Daily(海外版) 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 香港联合交易所有限公司指定登载信息的国际互联网网址：www.hkex.com.hk 公司半年度报告备置地点：董事会秘书室 7、主要财务数据和指标 (1) 按中国会计准则及制度编制 单位:人民币千元 本报告期末比 未经审计 已审计 指标 期初数增减 2006年6月30日 2005年12月31日 （%） 流动资产 2,376,110 1,443,976 64.55 流动负债 2,532,781 1,656,680 52.88 总资产 3,504,284 2,544,604 37.71 股东权益（不含少数股东权益） 883,751 808,456 9.31 每股净资产（元） 1.79 1.63 9.82 调整后的每股净资产(元) 1.69 1.54 9.74 未经审计 本报告期比上 指标 截至6月30日止6个月 年同期增减 （%） 2006年(合并) 2005年(合并) 净利润 75,295 20,553 266.35 扣除非经常性损益后的净利润 92,565 18,549 399.03 每股收益（元） 0.1522 0.0415 266.75 增长5.71个 净资产收益率（%） 8.52 2.81 百分点 上期为负数， 经营活动产生的现金流量净额 787,960 -133,287 不可比 非经常性损益项目和金额具体如下： 单位：人民币千元 非经常性损益项目 金额 政府补贴收入 9,683 业外收入 1,304 营业外支出 4,866 退休员工住房货币补贴 23,391 合计 -17,270 (2) 按香港普遍采纳之会计原则编制 单位:人民币千元 财务指标 未经审计 已审计 本报告期末比 2006年6月30日 2005年12月31日 期初数增减 （%） 流动资产 2,828,771 2,251,773 25.62 流动负债 3,016,682 2,485,799 21.36 总资产 4,040,132 3,432,086 17.72 股东权益（不含少数股东权益） 958,008 882,716 8.53 每股净资产（人民币元） 1.9366 1.7844 8.53 资产负债率（%） 74.92 72.83 2.09 未经审计 本报告期比上年同 财务指标 截至6月30日止6个月 期增减（%） 2006年（合并） 2005年（合并） 股东应占盈利 65,203 27,235 139.41 每股盈利（人民币元） 0.1318 0.0551 139.20 净资产收益率（%） 6.81 3.61 88.64 (3) 不同会计准则差异 单位:人民币千元 净利润 股东权益 项目 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则及制度编制之金额 75,295 20,553 883,751 808,456 按香港普遍采纳之会计原则编制之金额 65,203 27,235 958,008 882,716 调整项目： 投资物业之亏绌准备 - 1,322 (1,322) (1,322) 离岗退养福利计划 2,301 1,886 (9,228) (11,529) 在损益表记账之递延税项 (10,055) (3,941) 45,341 55,396 衍生金融工具之公平值 (2,338) 7,416 186 2,524 可供出售财务资产之公平值 - - 39,280 29,191 三、 股本变动及股东情况 (一)股本变动情况(单位：股) 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 比例 发行 公积金 数量 送股 % 新股 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 210,800,080 42.61 - - - 2、国有法人持股 - - - - - 3、其他内资持股 - - - - - 其中：境内法人持股 - - - - - 境内自然人持股 - - - - - 4、外资持股 - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - 境外自然人持股 - - - - - 有限售条件股份合计 210,800,080 42.61 - - - 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 126,479,500 25.57 - - - 2、境内上市的外资股 - - - - - 3、境外上市的外资股 157,398,000 31.82 - - - 4、其他 - - - - - 无限售条件流通股份 283,877,500 57.39 - - - 合计 三、股份总数 494,677,580 100 - - - 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 其他 小计 数量 % 一、有限售条件股份 1、国家持股 -34,149,465 -34,149,465 176,650,615 35.71 2、国有法人持股 - - - - 3、其他内资持股 - - - - 其中：境内法人持股 - - - - 境内自然人持股 - - - - 4、外资持股 - - - - 其中：境外法人持股 - - - - 境外自然人持股 - - - - 有限售条件股份合计 -34,149,465 -34,149,465 176,650,615 35.71 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 34,149,465 34,149,465 160,628,965 32.47 2、境内上市的外资股 - - - - 3、境外上市的外资股 - - 157,398,000 31.82 4、其他 - - - - 无限售条件流通股份 34,149,465 34,149,465 318,026,965 64.29 合计 三、股份总数 - - 494,677,580 100 本公司于2006年3月27日正式启动股权分置改革程序，相关股权分置改革方案经2006年4月28日召开A股市场相关股东会议通过，并于2006年5月2 4日实施完毕。本公司股权分置改革对价方案为每10股送2.7股。 (二)股东情况 1、报告期末股东总数为35,247户，其中有限售条件A股股东1户，无限售条件流通A股股东35,092户，H股股东154户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 持有有限售 报告期内 报告期末 比例 股东名称(全称) 条件股份数 增减 持股数量 (%) 量 中国船舶工业集团公司 -34,149,465 176,650,615 35.71 176,650,615 HKSCC NOMINEES LIMITED 2,014,000 148,956,999 30.11 - 通乾证券投资基金 -1,283,146 17,000,000 3.44 - 信诚四季红混合型证券投资基金 9,334,107 9,334,107 1.89 - 申万巴黎盛利精选证券投资基金 7,599,981 7,599,981 1.54 - 上投摩根中国优势证券投资基金 7,418,491 7,418,491 1.50 - 湘财荷银效率优选混合型证券投 5,896,939 5,896,939 - 资基金 1.19 HSBC NOMINEES (HONG KONG) 20,000 5,014,000 - LIMITED 1.01 景顺长城优选股票证券投资基金 3,667,139 3,667,139 0.74 - 嘉实成长收益型证券投资基金 3,622,034 3,622,034 0.73 - 质押或 股东名称(全称) 冻结情 股东性质 况 中国船舶工业集团公司 无 国有股东 HKSCC NOMINEES LIMITED 未知 外资股东 通乾证券投资基金 未知 其它 信诚四季红混合型证券投资基金 未知 其它 申万巴黎盛利精选证券投资基金 未知 其它 上投摩根中国优势证券投资基金 未知 其它 湘财荷银效率优选混合型证券投 未知 其它 资基金 HSBC NOMINEES (HONG KONG) 未知 外资股东 LIMITED 景顺长城优选股票证券投资基金 未知 其它 嘉实成长收益型证券投资基金 未知 其它 3、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 本公司唯一有限售条件股东——中国船舶工业集团公司(“中船集团”)——持有本公司有限售条件股份176,650,615股，其限售条件为： （1）自股权分置改革方案实施之日，十二个月之内(即2006年5月24日起至2007年5月23日止)不上市交易或转让； （2）在前项承诺期满后，二十四个月内(即2007年5月24日起至2009年5月23日止)不通过证券交易所挂牌交易出售A股股份； （3）通过证券交易所挂牌交易出售的A股股份数量，达到本公司股份总数的1％的，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。 此外，中船集团还增加追送股份承诺，若 (1)本公司2007年度的利润总额较2005年度的利润总额相比，增长率低于100％；或 (2)本公司2006～2007会计年度中任一年度被出具非“标准无保留意见”的年度审计报告，则其将以本公司股权分置改革前流通A股总数126,479,500股为基础，每10股追加送股0.2股，追送股份共计2,529,590股，该等股份已于股权分置改革实施之日前办理相关锁定业务。 4、前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 期末持有无限售条件股份的数量 股份种类 HKSCC NOMINEES LIMITED 148,956,999 H股 通乾证券投资基金 17,000,000 A股 信诚四季红混合型证券投资基金 9,334,107 A股 申万巴黎盛利精选证券投资基金 7,599,981 A股 上投摩根中国优势证券投资基金 7,418,491 A股 湘财荷银效率优选混合型证券投资基金 5,896,939 A股 HSBC NOMINEES (HONGKONG) LIMITED 5,014,000 H股 景顺长城优选股票证券投资基金 3,667,139 A股 嘉实成长收益型证券投资基金 3,622,034 A股 中信红利精选股票型证券投资基金 2,500,000 A股 本公司未知前十名股东之间及前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 5、除上述披露的本公司股东持股情况外，截至2006年6月30日当日本公司并未接获有任何人士关于其持股量达到香港证券及期货条例规定须予以披露的数量的通知。 6、本报告期内，本公司控股股东及实际控制人没有发生变更，分别为中船集团和国务院国有资产监督管理委员会。 四、 董事、监事、高级管理人员情况 (一)董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员（本人及其配偶和18岁以下子女）持股未发生变化。(二)新聘或解聘公司董事、监事及高级管理人员的情况 报告期内，麦建光先生因工作原因辞去本公司独立董事职务；李昕亮先生经本公司董事会提名委员会提名、2005年周年股东大会选举，被聘任为本公司独立董事，任期自2006年5月9日起至第六届董事会产生之日止。 五、 管理层讨论与分析 (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析 本报告期内，本公司及其附属公司（统称“本集团”）主营业务收入为人民币150,471万元，比去年同期增长26.48%；实现净利润为人民币7,529万元，比去年同期增长266.35%。每股收益为人民币0.15元。 报告期内主营业务收入的增长，主要是因为造船市场环境的改善，材料价格上升导致船价提高以及造船工艺的改进、管理的完善和周期的缩短使得报告期内造船产量得以增加所致；而净利润的增长，主要是受益于造船市场环境的改善及公司内部管理的不断完善。 2006年上半年，本集团造船实现完工交船8艘，其中包括：为丹麦客户建造的3艘29,000载重吨化学品船及2艘38,500载重吨成品油轮，为国内客户建造的1艘42,000载重吨成品油轮及2艘3000吨一级油船。同时，在建的各类船舶中有6艘开工，6艘下水。此外，上半年本集团承修船舶1艘，完成了钢结构工程15,534吨，完成销售剪压床105台、电梯221台。 2006年上半年，本集团新接获的造船合同49.07万载重吨，合同金额约为人民币36亿元，经营合同已承接到2009年。至2006年6月30日止，本集团累计手持造船合同订单计有39艘，164.34万载重吨。 为了做强造船主业，本公司于2006年上半年调整了内部管理架构，对相关部门进行了必要的调整，促使公司各级部门管理职能日臻完善，实现更高效、更完善的扁平化管理模式。此外，公司着力于建立新型高效的造船管理模式，进一步缩短了造船周期，提高了造船效率，并在迄今为止本公司建造最大吨位船舶51800dwt冰区加强型油船首制船的建造中，克服了首制船建造周期较长的问题，该船于7月10日以良好状态成功下水，开创了本公司造船史上一个新的里程碑。 此外，受益于钢结构业务市场的好转及本集团加大境外钢结构项目的开拓力度，报告期内，本集团钢结构业务量与去年相比有较大幅度的增长；实行项目管理责任制并推行预算管理制，对控制产品成本、提高产品毛利率起到一定的作用。 (二)主营业务及其经营状况 1、占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品 单位:人民币元 主营业务收 毛利率 分产品 主营业务收入 主营业务成本 入比上年同 (%) 期增减(%) 造船产品 1,304,113,391.03 1,160,162,583.78 11.04 22.28 钢结构工程 145,146,370.31 131,167,759.84 9.63 94.81 主营业务成 毛利率比上 分产品 本比上年同 年同期增减 期增减(%) (%) 造船产品 14.94 5.67 钢结构工程 88.49 3.03 2、业务分地区情况 单位:人民币元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(±%) 马耳他 141,802,654.29 100 加拿大 20,443,752.20 -37.3 丹麦 545,929,692.15 -8.4 澳门 13,828,028.30 100 菲律宾 1,423,723.16 100 美国 103,908,442.75 45,384.81 香港 78,411,860.76 -7.51 马绍尔群岛共和国 20,975.71 -99.99 利比利亚 214,039,092.72 100 瑞典 175,307,116.37 100 计 1,295,115,338.41 48.47 中国 209,591,173.65 33.96 合计 1,504,706,512.06 26.48 3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 本报告期内，本公司主营业务收入同比增长26.48%，主要是造船及钢结构业务显著增长的拉动；主营业务综合毛利同比增幅达132.11%，主要得益于造船产品立足于承造成熟型产品灵便型液货船以确保预期边际利润的实现，以及公司持续加强内部管理，扭转了毛利率长期处于低位的局面。 本报告期内，本公司主营业务综合毛利率为11.94%(去年同期：6.51%)，其中造船毛利率为11.04%(去年同期：5.36%)。 4、对净利润产生重大影响的其他经营业务 本公司于2006年1月4日召开的第五届董事会第七次会议审议通过启动公司退休员工住房货币补贴政策，并授权公司管理层予以实施。本公司于2006年3月21日召开总经理办公会议讨论通过了“退休员工住房货币补贴实施办法”(“该办法”)，根据该办法及合理预计，本公司于本报告期内已计提人民币23,391,335.00元，用于今明两年内支付退休员工住房货币补贴。 5、在经营中出现的问题与困难及解决方案 于本报告期，本公司在经营中出现的问题与困难主要为：人才短缺、生产场地限制及人民币汇率风险等。 由于目前中国造船行业的迅速发展，船舶行业人才的需求量也急剧增加，本公司造船人才面临短缺。针对这种现象，本公司将从多方面采取措施，如推进绩效考核，实施薪酬制度改革，推进人力资源的开发和有效利用，建立人才业绩档案等，以吸引人才，减少不利影响。 随着本公司造船产量的不断扩大，生产场地瓶颈限制进一步凸显，分段制作，分段涂装、总段组合、预舾装等环节的生产场地资源比较紧张。目前，本公司正在计划投资新的分段制作场地或寻找分段生产合作伙伴，寻求从长远发展方向上解决分段供应问题。 因本公司约70%的造船合同是出口的合同，该类合同均以美元结算、根据节点进行付款，且签订合同到交船有两到三年的时间；同时，由于人民币具有升值的趋势，故本公司存在一定的汇率风险。为了尽量减少汇率变化的影响，本公司采取了相关的措施：本公司管理层组成了汇率风险防范专责小组，通过采取提高新船合同款项首付比例，适当增加国内造船合同的比例，增加美元负债，合理运用衍生金融工具等措施，以期实现汇率风险最小化。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，本公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，本公司非募集资金投资额为人民币6,116万元，比上年同期增加人民币2,208万元，投资额增幅为43.50％。于报告期内投资的主要项目情况如下： 项目金额 项目名称 项目进度 (人民币万元) 镇江中船现代发电设备有限公司 1210 正在筹建中 公司内部一般改造工程项目 2224 部份交付使用 公司内部自营工程 1864 部份交付使用 国债工程项目 818 部份交付使用 项目名称 项目收益情况 镇江中船现代发电设备有限公司 未产生收益 公司内部一般改造工程项目 交付部份已产生收益 公司内部自营工程 交付部份已产生收益 国债工程项目 交付部份已产生收益 (四)公司盈利预测变动及下一报告期盈利变动 本公司在2006年第一季度报告中预测按中国会计制度编制的2006年半年度净利润与2005年同期相比增长100％以上，而实际增长为266%，主要是由于造船工艺的改进及管理的完善使得造船周期缩短，从而提高了造船产量。 根据公司目前的生产形势，预计按中国会计制度编制的2006年第三季度净利润将比2005年同期增长100%以上。 (五)集团资产抵押详情 于2006年6月30日，本集团无资产作为银行借款之担保。 (六)员工情况及酬金政策 截止2006年6月30日，本公司在册员工人数为3,982人。本公司员工的薪酬包括工资、奖金及其他福利计划。本集团在遵循中国有关法律及法规的情况下，视乎员工的业绩、资历、职务等因素，对不同的员工执行不同的薪酬标准。 (七)下半年经营计划 2006年下半年，本公司将在克服原材料价格浮动的压力，规避人民币升值带来的风险，全面铺开绩效管理和薪酬制度改革的同时，继续着力于建立和完善新型造船模式，提高造船生产效率，努力实现全年造船开工12艘、下水13艘、完工12艘的目标。 六、 重要事项 (一)公司管治报告 1．企业管治常规 于报告期内，本公司遵守了香港联合交易所有限公司证券上市规则的企业管治常规守则。 为健全内部控制制度，提升公司风险管理水平，提高公司经营的效果与效率，董事会于2005年12月1日审议通过了《内部控制实施框架》。 本公司内部控制制度包括一个全面的检讨和汇报制度。本公司各职能部门负责相应专业领域管理制度的建立健全和有效实施，内控主管部门负责检讨相关层面的内部控制情况，审计部门不定期抽查公司规章制度的切实执行情况，各风险管理小组对各类风险防范的执行、控制、措施情况进行综合分析。本公司每半年检讨一次内部控制情况，由管理层向审计委员会汇报。审计委员会研究讨论后形成决定，在半年度或年度业绩的董事会议上向董事会汇报。董事会则最少每年一次检讨公司及其附属公司的内部控制系统是否有效。 本公司已于2006年第一季度完成2005年度内部控制的检讨分析，相关分析报告经董事会审计委员会检讨其效用，并提交于2006年3月23日第五届董事会第十一次会议审议。经本公司各位董事确认，本公司已有较完善的内控体系，以保证管理制度的有效实施，并防范公司生产经营等方面的风险。此外，本公司2006年半年度内部控制的检讨工作已于2006年8月10日完成，并于8月14日提交董事会审计委员会审阅。 2．董事的证券交易 本公司严格遵守国内及香港两地监管机构对于董事进行证券交易的有关约束条款，并始终坚持条款从严的原则。本公司已为准备本报告的目的向所有董事作出特定查询，所有董事已向本公司确认，在本报告期内其已完全遵守《上市公司董事进行证券交易的标准守则》。 3．董事会 于报告期内，本公司董事会共召开了七次会议，其中三次以书面形式召开。全体董事出席（包括委托出席）了会议。 (二)报告期内本公司没有以前期间拟定的在报告期内实施的利润分配、公积金转增股本或新股发行、配股等事项。 (三)由于本公司累计未分配利润为负数，根据本公司章程，税后利润必须先弥补亏损。因此，本公司2006年半年度利润不分配、不转增。 (四)重大诉讼仲裁事项 本公司控股子公司永联钢结构有限公司与其另一股东美国海文斯公司及其担保公司圣保罗公司就海文斯公司欠付永联钢结构有限公司工程款一事，经协商后达成的协议已经美国密苏里州破产法院备案批准。于本报告期内，该协议已得到实施，根据协议规定，永联钢结构有限公司已收到部份现金，并将应派发予海文斯公司的部份股利转为抵偿海文斯公司及圣保罗公司应偿还的债务。 广东省高级人民法院于2006年3月20日发出“驳回再审申请通知书”［（2005）粤高法民－申字第31号］，称广东省长大公路工程有限公司（“长大公司”）的再审申请不符合相关法律的再审立案条件，并依照相关法律的规定，对长大公司的再审申请予以驳回。 此外，本报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五)资产交易事项 本公司于2006年1月6日与关联方北京中船信息科技有限公司签署子公司股权转让协议，于2006年1月13日与关联方广州船舶及海洋工程设计研究院签署出售房产协议，该等事项均构成关联交易，详见本章第(六)节第2段“资产、股权转让的重大关联交易”。 (六)重大关联交易 1．本报告期内发生的日常关联交易内容、金额及定价依据如下： （单位：人民币元） 占同类交易 序号 交易内容及类别 交易金额 金额的比例 1 本公司向中船集团提供的物资和劳务合计 8,948,593.99 29.01% 1.1 钢材和配件 1,413,580.34 6.53% 1.2 动力 1,098,177.01 18.48% 1.3 劳务 6,436,836.64 11.85% 2 中船集团向本公司提供的物资和劳务合计 105,757,362.01 2.1 钢制品 1.27% 3,508,551.30 2.2 船用配套件、船用设备 59,637,019.66 21.69% 2.3 劳务 42,611,791.05 37.50% 3 中船集团提供的金融服务合计 3.1 存款 933,035.95 0.07% 3.2 存款利息 1,709.78 0.05% 3.3 贷款 - 3.4 贷款利息 - 中船集团及成员单位为本公司提供的担保 4 - 费合计 5 中船集团提供的船舶产品销售代理合计 12,713,663.11 30.10% 6 中船集团提供的物资采购代理合计 1,761,063.48 0.23% 6.1 钢材及金属配件等 6.2 船用配套件 48,525.78 0.09% 6.3 船用设备 1,712,537.70 3.11% 序号 交易内容及类别 定价依据 1 本公司向中船集团提供的物资和劳务合计 1.1 钢材和配件 市场价 1.2 动力 成本加25%管理费 不低于提供给第三者 1.3 劳务 的价格 2 中船集团向本公司提供的物资和劳务合计 2.1 钢制品 市场价 2.2 船用配套件、船用设备 市场价 2.3 劳务 成本加10%管理费 3 中船集团提供的金融服务合计 3.1 存款 3.2 存款利息 按央行规定的存贷款 3.3 贷款 利率 3.4 贷款利息 中船集团及成员单位为本公司提供的担保 协议价，担保费为担 4 费合计 保额的0.2%至0.5% 国际惯例，代理费为 5 中船集团提供的船舶产品销售代理合计 合同额之1% 6 中船集团提供的物资采购代理合计 6.1 钢材及金属配件等 国际惯例，代理费为 6.2 船用配套件 合同额之1%至1.5% 6.3 船用设备 自本公司设立以来，由于本公司总装造船的业务性质,本集团一直与中船集团发生着各类持续性关联交易。如通过中船集团的下属单位进口原材料及设备及出口船舶，在中船集团的协同下采购机电设备，中船集团的下属单位向本公司提供调试、设计、管理及转包合同等服务，并凭借中船集团的议价能力，通过其物资部门采购船用设备及钢材等。 各项交易均以招投标方式、或以不逊于独立第三方的条件，并以合同的形式明确交易双方的责任和义务，故不影响本公司之独立性，亦不会造成本公司对任何关联方的依赖。 相关关联交易事项见本报告中董事会报告“关联交易”项及按中国会计准则及制度编制之财务报告之会计报表附注(六)。 2．资产、股权转让的重大关联交易 经本公司于2005年10月10日召开的第五届董事会第四次会议审议，通过本公司按专业评估师之评估价值，转让本公司之子公司广州红帆电脑科技有限公司（本公司持有其77%股份）之26%股权予关联方北京中船信息科技有限公司。由于造船信息化的发展，引进中船信息科技有限公司为股东将提高红帆电脑在船舶界的知名度，便于在船舶物资管理、造船生产管理、集团化财务管理、信息安全技术与管理等领域与中船信息科技有限公司合作，并利用其国内分支机构及客户网点的业务关系进一步开拓市场。该转让协议于2006年1月6日签署，转让款人民币人民币1,587,540.94元已于2006年1月24日到帐，该转让之收益已反映于本报告期之账目中。本公司四位独立董事均认为该转让协议之条款公平和合理，符合独立股东的利益。相关关联交易公告已于2006年1月9日刊登于上海证券报、香港商报、China Daily（海外版）。 经本公司于2005年10月26日召开的第五届董事会第五次会议审议，通过本公司按专业评估师之评估价值，出售本公司位于广州市海珠区革新路126号办公楼4-5层房产予关联方广州船舶及海洋工程设计研究院。出售该房产可使本公司减少日常的管理使用成本，有利于提高本公司资产使用效率和收益。该转让协议于2006年1月13日签署，首期转让款人民币279万元已于2006年3月1日到帐，根据合约规定，本公司现正办理相关标的物的产权转让手续。本公司四位独立董事均认为该转让协议之条款公平和合理，符合独立股东的利益。相关关联交易公告已于2006年1月16日刊登于上海证券报、香港商报、China Daily（海外版）。 (七)重大合同及其履行情况 1、本报告期内，本公司没有发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、本报告期末，本公司无重大对外担保事项。 3、于2006年2月20日，本公司与广州国投通过协商再次达成债务重组框架协议，广州国投拟以其拥有处分权的资产重组抵偿欠付本公司信托存款本金人民币169,083,134元及其相应利息的债务。本报告期继续对广州市国投债务重组进行账目处理，将置换的部份房产、汽车等列入公司资产，并相应核销债权共计人民币3,105万元及专项坏帐准备人民币2,156.73万元。除信托存款外，本报告期内本公司没有发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大委托理财事项。 4、本报告期内，本公司或持有本公司5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到本报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 (八)承诺事项履行情况 本报告期内，公司有限售条件的流通股股东中船集团履行了其对股权分置改革的承诺。 (九)聘任、解聘会计师事务所情况 本公司2005年周年股东大会通过决议，续聘广东羊城会计师事务所有限公司、罗兵咸永道会计师事务所有限公司分别为本公司国内审计师和国际核数师。 (十)公司、董事会、董事受处罚及整改情况 本报告期内，本公司、董事会、董事无受处罚及整改的情况 (十一)其他重大事项 1、经本公司于2006年8月17日召开的第五届董事会第十四次会议审议通过新增专项银行贷款额度人民币32亿元。本公司于2006年3月23日召开的第五届董事会第十一次会议和于2006年5月9日召开的2005年周年股东大会所通过的2006年度总额人民币35亿元银行授信主要用于公司正常的生产经营。而新增专项银行贷款将仅用于以规避人民币升值之汇率风险为目的、向指定银行申请的不超过4亿美元贷款，该项贷款计划如能顺利得以实施，预期将在一定程度上减少本公司因人民币升值所带来的损失。 2、本公司子公司香港荣广发展有限公司于2006年4月8日与有关方（包括关联方）签署合资合同，以共同投资镇江中船现代发电设备有限公司，荣广发展有限公司的投资额折合人民币1,600万元，该等投资款为本集团之自有资金。详情请参阅2006年4月11日上海证券报、香港商报、China Daily(海外版)本公司公告。 3、本公司于2003年11月17日接到中国证监会证监立通字001号的通知，因本公司涉嫌违反证券法律法规，证监会决定从2003年11月17日始对本公司进行立案调查。对此事项，本公司已于2003年11月17日在《上海证券报》、《香港商报》及《China Daily》(海外版)上刊登公告披露此事，目前调查尚未有最后处理结果。 4、本报告期本公司按《广州市城镇职工基本医疗保险试行办法》参加由广州市政府属下之广州市劳动保障行政部门管理的基本医疗保险所负担的职工基本医疗保险费用为人民币501万元。 5、于本报告期内，本公司根据广州市的房改政策规定，向有资格的员工发放住房补贴金为人民币345万元。 6、本公司于广州经济技术开发区国际信托投资公司（“开发区国投”）之信托存款余额人民币47,408,000元，于2000年度已全额计提坏账准备，鉴于开发区国投清算组的撤销清算工作情况的报告（开国投撤字（2006）1号）及开发区国投零清偿现状，本公司第五届董事会第十次会议同意核销开发区国投欠付本公司的应收账款及已于1999年及2000年累计全额计提的专项坏账准备。核销账目处理已于本报告期内完成。 7、或有负债 截止2006年6月30日，本集团并无重大或有负债。 8、银行贷款、透支及其他借款 截止2006年6月30日，本集团的银行贷款、透支及其他贷款情况详见会计报表附注 （五）之10和16。 9、本公司于2006年3月27日正式启动股权分置改革程序，相关股权分置改革方案经 2006年4月28日召开A股市场相关股东会议通过，并于2006年5月2 4日实施完毕。本公司股权分置改革对价方案为每10股送2.7股，保荐机构为申银万国证券股份有限公司，律师服务机构为北京君合律师事务所，该等中介机构均为中船集团聘请并由中船集团支付费用。 10、 资产负债率 截止2006年6月30日，本集团的资产负债率为73.20%，(期初为：66.27%)，相对期初并无重大不利变动。 11、于报告期内，本集团概无购买、出售或赎回本公司的上市证券。 (十二) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称 刊载日期 转让子公司股权关联交易公告 《上海证券报》 2006-01-09 香港主要营业地址之变更公告 《上海证券报》 2006-01-13 买卖房产关联交易公告 《上海证券报》 2006-01-16 业绩提示公告 《上海证券报》 2006-01-25 重大事项公告 《上海证券报》 2006-02-21 第五届董事会第十次会议决议公告 《上海证券报》 2006-03-13 停牌公告 《上海证券报》 2006-03-21 第五届董事会第十一次会议决议暨召开2005 《上海证券报》 2006-03-24 年周年股东大会通知的公告 第五届监事会第五次会议决议公告 《上海证券报》 2006-03-24 关于召开A股市场相关股东会议的通知 《上海证券报》 2006-03-27 举行股权分置改革网上交流会的提示公告 《上海证券报》 2006-03-27 股权分置改革方案沟通协商情况暨调整股权分 《上海证券报》 2006-04-05 置改革方案的公告 关于召开A股市场相关股东会议的第一次提示 《上海证券报》 2006-04-10 性公告 关联交易 《上海证券报》 2006-04-11 关于召开A股市场相关股东会议的第二次提示 《上海证券报》 2006-04-20 性公告 2005年周年股东大会提示性公告 《上海证券报》 2006-04-24 第五届董事会第十二次会议决议公告 《上海证券报》 2006-04-25 关于股权分置改革方案获得国务院国资委批准 《上海证券报》 2006-04-25 的公告 关于股权分置改革A股市场相关股东会议表决 《上海证券报》 2006-05-08 结果公告 2005年周年年度股东大会决议公告 《上海证券报》 2006-05-10 关于股权分置改革方案获得商务部批复的公告 《上海证券报》 2006-05-18 股权分置改革方案实施公告 《上海证券报》 2006-05-19 刊载的互联网 事项 网站及检索路径 上海证券交易所网站 转让子公司股权关联交易公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 香港主要营业地址之变更公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 买卖房产关联交易公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 业绩提示公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 重大事项公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 第五届董事会第十次会议决议公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 停牌公告 www.sse.com.cn 第五届董事会第十一次会议决议暨召开2005 上海证券交易所网站 年周年股东大会通知的公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 第五届监事会第五次会议决议公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 关于召开A股市场相关股东会议的通知 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 举行股权分置改革网上交流会的提示公告 www.sse.com.cn 股权分置改革方案沟通协商情况暨调整股权分 上海证券交易所网站 置改革方案的公告 www.sse.com.cn 关于召开A股市场相关股东会议的第一次提示 上海证券交易所网站 性公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 关联交易 www.sse.com.cn 关于召开A股市场相关股东会议的第二次提示 上海证券交易所网站 性公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 2005年周年股东大会提示性公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 第五届董事会第十二次会议决议公告 www.sse.com.cn 关于股权分置改革方案获得国务院国资委批准 上海证券交易所网站 的公告 www.sse.com.cn 关于股权分置改革A股市场相关股东会议表决 上海证券交易所网站 结果公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 2005年周年年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 关于股权分置改革方案获得商务部批复的公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 股权分置改革方案实施公告 www.sse.com.cn 七、 财务报告（未经审计） I.按中国会计制度编制 资产负债表 2006年6月30日 单位：人民币元 合并 资 产 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1,267,505,606.99 644,429,949.78 短期投资 - - 应收票据 - 500,000.00 应收利息 - - 应收股利 16,751.21 16,751.21 应收帐款 276,460,427.97 220,461,108.24 其他应收款 49,003,161.89 56,050,428.55 预付货款 361,847,870.25 169,130,166.31 应收补贴款 -0.06 34,472,851.84 存货 420,878,600.40 318,527,875.85 待摊费用 397,677.24 386,634.98 一年内到期的长期债券投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 2,376,110,095.89 1,443,975,766.76 长期投资： 长期股权投资 27,853,020.53 15,735,350.82 长期债券投资 - - 长期投资合计 27,853,020.53 15,735,350.82 减:长期投资减值准备 - - 长期投资净额 27,853,020.53 15,735,350.82 合并价差 - - 固定资产： 固定资产原值 1,625,219,333.41 1,622,716,754.19 减：累计折旧 698,743,443.72 674,547,479.02 固定资产净值 926,475,889.69 948,169,275.17 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 926,475,889.69 948,169,275.17 工程物资 - - 在建工程 99,788,181.78 56,425,445.50 固定资产清理 - - 固定资产合计 1,026,264,071.47 1,004,594,720.67 无形资产及其他资产： 无形资产 73,945,274.35 76,718,836.65 长期待摊费用 111,240.85 3,579,662.23 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 74,056,515.20 80,298,498.88 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 3,504,283,703.09 2,544,604,337.13 负债及股东权益 流动负债: 短期借款 133,000,000.00 60,354,500.00 应付票据 - - 应付帐款 386,093,758.79 372,909,627.91 预收帐款 19,015,193.63 19,546,550.24 应付工资 - - 应付福利费 9,486,791.54 8,983,338.83 应付股利 12,379.38 2,184,037.88 应交税金 -16,807,818.24 -12,436,368.72 其他应交款 1,272,017.98 1,314,178.29 其他应付款 52,080,143.53 27,406,848.21 预提费用 95,835,295.49 76,010,067.08 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - 200,150,000.00 其他流动负债 1,852,793,469.19 900,256,830.83 流动负债合计 2,532,781,231.29 1,656,679,610.55 长期负债: 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 32,503,624.17 29,748,854.17 其他长期负债 长期负债合计 32,503,624.17 29,748,854.17 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 2,565,284,855.46 1,686,428,464.72 少数股东权益 55,248,326.13 49,719,923.79 股东权益： 股本 494,677,580.00 494,677,580.00 资本公积 651,977,481.72 651,977,481.72 盈余公积 100,147,511.34 100,147,511.34 其中：公益金 - 30,526,605.41 未分配利润 -363,052,051.56 -438,346,624.44 外报表折算差额 - - 股东权益合计 883,750,521.50 808,455,948.62 负债及股东权益合计 3,504,283,703.09 2,544,604,337.13 母公司 资 产 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1,205,006,181.05 575,878,068.09 短期投资 - - 应收票据 - - 应收利息 应收股利 2,276,213.77 2,276,213.77 应收帐款 207,979,491.80 206,026,974.68 其他应收款 69,642,244.05 57,870,319.15 预付货款 380,934,970.15 164,412,742.67 应收补贴款 -0.06 28,911,485.71 存货 361,632,406.02 269,718,739.92 待摊费用 171,739.98 340,480.00 一年内到期的长期债券投 资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 2,227,643,246.76 1,305,435,023.99 长期投资： 长期股权投资 117,036,264.99 113,484,352.44 长期债券投资 - - 长期投资合计 117,036,264.99 113,484,352.44 减:长期投资减值准备 - - 长期投资净额 117,036,264.99 113,484,352.44 合并价差 固定资产： 固定资产原值 1,511,137,598.79 1,513,740,123.85 减：累计折旧 619,094,153.64 597,282,962.88 固定资产净值 892,043,445.15 916,457,160.97 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 892,043,445.15 916,457,160.97 工程物资 - - 在建工程 99,788,181.78 54,017,660.86 固定资产清理 - - 固定资产合计 991,831,626.93 970,474,821.83 无形资产及其他资产： 无形资产 73,945,274.35 76,718,836.65 长期待摊费用 - 8,291.38 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 73,945,274.35 76,727,128.03 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 3,410,456,413.03 2,466,121,326.29 负债及股东权益 流动负债: 短期借款 120,000,000.00 60,354,500.00 应付票据 - - 应付帐款 376,811,629.47 365,548,370.21 预收帐款 12,566,663.39 9,925,224.33 应付工资 - - 应付福利费 7,068,659.73 6,819,385.30 应付股利 12,379.38 13,181.88 应交税金 -14,901,635.63 -14,031,351.58 其他应交款 1,063,930.89 1,195,218.98 其他应付款 45,589,056.19 21,927,164.09 预提费用 92,471,580.25 75,510,845.99 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - 200,150,000.00 其他流动负债 1,855,162,442.78 902,124,432.83 流动负债合计 2,495,844,706.45 1,629,536,972.03 长期负债: 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 32,503,624.17 29,748,854.17 其他长期负债 - - 长期负债合计 32,503,624.17 29,748,854.17 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 2,528,348,330.62 1,659,285,826.20 少数股东权益 股东权益： 股本 494,677,580.00 494,677,580.00 资本公积 651,977,481.72 651,977,481.72 盈余公积 99,527,585.23 99,527,585.23 其中：公益金 - 30,526,605.41 未分配利润 364,074,564.54 -439,347,146.86 外报表折算差额 - - 股东权益合计 882,108,082.41 806,835,500.09 利润表 3,410,456,413.03 2,466,121,326.29 2006年1-6月 单位:人民币元 合并 项目 本期 上年同期 一、主营业务收入 1,504,706,512.06 1,189,675,737.75 减：主营业务成本 1,325,078,254.57 1,112,285,377.41 主营业务税金及附加 5,191,850.78 355,187.37 二、主营业务利润 174,436,406.71 77,035,172.97 加：其他业务利润 5,709,703.07 8,450,319.65 减：营业费用 2,015,111.69 1,955,130.86 管理费用 105,430,236.11 69,178,339.82 财务费用 -1,019,647.02 11,336,297.59 三、营业利润 73,720,409.00 3,015,724.35 加：投资收益 975,570.48 1,318,730.39 补贴收入 9,683,332.95 17,485,104.05 营业外收入 1,303,913.00 896,008.66 减：营业外支出 4,865,966.47 584,888.43 四、利润总额 80,817,258.96 22,130,679.02 减：所得税 1,590,591.74 720,908.79 少数股东损益 3,932,094.34 856,983.01 加：未确认投资损失 - - 五、净利润 75,294,572.88 20,552,787.22 加：年初未分配利润 -438,346,624.44 -536,539,884.17 其他转入 - - 六、可分配利润 -363,052,051.56 -515,987,096.95 提取法定盈余公积金 - - 提取公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供股东分配的利润 -363,052,051.56 -515,987,096.95 减：已分配优先股股利 - - 提取任意公积金 - - 已分配普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -363,052,051.56 -515,987,096.95 母公司 项目 本期 上年同期 一、主营业务收入 1,335,110,361.67 1,087,976,355.71 减：主营业务成本 1,187,323,654.58 1,027,019,338.55 主营业务税金及附加 4,620,507.85 67,858.94 二、主营业务利润 143,166,199.24 60,889,158.22 加：其他业务利润 8,457,776.40 11,319,073.01 减：营业费用 1,052,042.06 1,082,275.99 管理费用 89,268,776.27 60,430,622.34 财务费用 -1,816,802.88 11,345,764.83 三、营业利润 63,119,960.19 -650,431.93 加：投资收益 6,111,721.33 3,577,821.64 补贴收入 9,500,000.00 17,292,574.33 营业外收入 1,238,083.00 766,499.04 减：营业外支出 4,697,182.20 454,035.99 四、利润总额 75,272,582.32 20,532,427.09 减：所得税 - - 少数股东损益 - - 加：未确认投资损失 五、净利润 75,272,582.32 20,532,427.09 加：年初未分配利润 -439,347,146.86 -537,077,657.26 其他转入 - - 六、可分配利润 -364,074,564.54 -516,545,230.17 提取法定盈余公积金 - - 提取公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供股东分配的利润 -364,074,564.54 -516,545,230.17 减：已分配优先股股利 - - 提取任意公积金 - - 已分配普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -364,074,564.54 -516,545,230.17 现金流量表 2006年1-6月 单位:人民币元 现金流量项目 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,401,414,550.39 收到的税费返还 147,827,513.67 收到的其他与经营活动有关的现金 69,073,679.37 现金流入小计 2,618,315,743.43 购买商品、接受劳务所支付的现金 1,546,156,667.76 支付给职工以及为职工支付的现金 137,858,060.94 支付的各项税费 28,833,943.43 支付的其他与经营活动有关的现金 117,507,253.71 现金流出小计 1,830,355,925.84 经营活动产生的现金流量净额 787,959,817.59 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,587,540.94 其中：出售子公司收到的现金 1,587,540.94 取得投资收益所收到的现金 972,267.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 965,481.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 3,525,289.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 33,630,196.34 投资所支付的现金 12,105,600.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 45,735,796.34 投资活动产生的现金流量净额 -42,210,506.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 121,070,200.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,773,980.28 现金流入小计 124,844,180.28 偿还债务所支付的现金 246,190,485.83 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 989,340.36 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 580,256.19 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 247,760,082.38 筹资活动产生的现金流量净额 -122,915,902.10 四、汇率变动对现金的影响 242,248.28 五、现金及现金等价物净增加额 623,075,657.21 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 75,294,572.88 加：少数股东权益 3,932,094.34 计提的资产减值准备 -27,500.00 固定资产折旧 39,409,727.57 无形资产摊销 2,613,644.96 长期待摊费用摊销 1,493,571.99 待摊费用减少（减：增加） 56,837.74 预提费用增加（减：减少） 18,641,461.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -95,030.47 固定资产报废损失 3,943,345.27 财务费用 -1,825,017.45 投资损失（减：收益） -975,570.48 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -70,997,168.23 经营性应收项目的减少（减：增加） -178,004,946.73 经营性应付项目的增加（减：减少） 919,371,239.53 其他 -24,871,444.52 经营活动产生的现金流量净额 787,959,817.59 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 1,267,505,606.99 减：现金的期初余额 644,429,949.78 加：现金等到价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加 623,075,657.21 现金流量项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,216,250,899.69 收到的税费返还 136,167,358.62 收到的其他与经营活动有关的现金 45,986,649.41 现金流入小计 2,398,404,907.72 购买商品、接受劳务所支付的现金 1,346,729,019.94 支付给职工以及为职工支付的现金 116,151,943.00 支付的各项税费 18,993,911.11 支付的其他与经营活动有关的现金 125,234,290.78 现金流出小计 1,607,109,164.83 经营活动产生的现金流量净额 791,295,742.89 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,587,540.94 其中：出售子公司收到的现金 1,587,540.94 取得投资收益所收到的现金 972,267.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 915,481.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 3,475,289.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30,395,709.90 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 30,395,709.90 投资活动产生的现金流量净额 -26,920,420.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 108,070,200.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,743,434.97 现金流入小计 111,813,634.97 偿还债务所支付的现金 246,190,485.83 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 989,340.36 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 372,433.77 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 247,552,259.96 筹资活动产生的现金流量净额 -135,738,624.99 四、汇率变动对现金的影响 491,415.18 五、现金及现金等价物净增加额 629,128,112.96 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 75,272,582.32 加：少数股东权益 - 计提的资产减值准备 -27,500.00 固定资产折旧 34,491,848.20 无形资产摊销 2,613,644.96 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） 171,740.02 预提费用增加（减：减少） 15,776,967.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -45,030.47 固定资产报废损失 3,774,709.72 财务费用 -2,237,331.74 投资损失（减：收益） -6,111,721.33 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -60,058,738.19 经营性应收项目的减少（减：增加） -156,054,283.73 经营性应付项目的增加（减：减少） 908,786,625.21 其他 -25,057,769.12 经营活动产生的现金流量净额 791,295,742.89 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 1,205,006,181.05 减：现金的期初余额 575,878,068.09 加：现金等到价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加 629,128,112.96 会计报表附注 (一)、基本情况 广州广船国际股份有限公司（本公司及属下子公司）是由广州造船厂于1993年改组、在中国注册成立的股份有限公司，并经批准于1994年10月21日注册变更为中外合资股份有限公司。 本公司是目前中国华南地区最大的现代化综合性造船企业，享有自营进出口权。 本公司现拥有一座四万吨级、两座六万吨级的船台及其配套的造修船码头，一座五万吨级船坞正在改造过程中；拥有钢板预处理流水线及大型管子加工车间；拥有钢结构制作、电梯及其他机电产品生产线。 本公司现有四大产品业务系列，包括造船、钢结构工程、船舶修理、以及其他机电产品。主要产品除大型船舶，还有桥梁及建筑钢结构的制作、涂装与安装;客货用电梯的制作、安装，水翼船水翼和立柱、港口机械、液压机床、冰箱箱体及门体加工与发泡生产线制作以及起重机械的设计与制作等。 (二)、会计政策，会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计政策 本公司执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计制度》及其有关规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历年度一月一日起至十二月三十一日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司对发生的非本位币的经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的外汇基准价折合为人民币记账；月终时，则按会计制度的规定进行调整，调整的差额列作汇兑损益，计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有期限短（三个月以内）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资计价及其收益确认方法 本公司的短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等。投资在取得时按投资成本计量。期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于账面成本的差额，计提短期投资跌价准备。 8、坏帐核算方法 ⑴ 坏帐损失的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行偿债义务，且通过诉讼程序已确认无法收回的应收款项确认为坏帐。 ⑵ 坏帐损失的核算方法：采用备抵法。 ⑶ 坏帐准备金的计提方法和计提比例：公司对未出现不利于收回款项信息的应收款项，按该款项余额的0.5%提取一般坏账准备；对已出现特殊的不利于收回款项信息的应收款项，则按该款项最稳健的可收回数额与款项账面数额的差值作为提取坏账准备的依据。 9、存货核算方法 本公司存货以取得时的实际成本计价，其中： ⑴库存材料和库存低值易耗品采用计划成本进行日常进出库核算，月终结转其成本差异，将计划成本调整为实际成本。 ⑵ 低值易耗品采用一次摊销法计算。 ⑶ 产成品、在产品的日常核算以实际成本计价。 计提存货跌价准备的方法 ⑴ 库存物资（不含有销售合同支持的产品专用物资），如果年度截止日出现毁损或变质，则按实际成本与其可变现净值的差额提取跌价准备。 ⑵ 建造合同（长期合同工程产品），如预计可能发生亏损的，则以预计亏损总额提取跌价准备或称亏损准备。 ⑶ 库存商品，已签有合同的产品，其成本大于营业净收入的，按其差额提取跌价准备。 10、长期投资核算方法 ⑴ 长期股权投资 本公司对外股权投资，按投资时实际支付的价款记账。 对投资额占被投资企业资本总额50%以上的企业，公司以权益法核算并编制合并报表。 对投资额占被投资企业资本总额20%以上50%或以下的企业，按公司所占投资比例以权益法核算，除取得实际控股权的投资项目外，一般不编制合并报表。 对投资额占被投资企业资本总额20%或以下的，以成本法核算。 ⑵ 对于合同规定了投资期限的股权投资差额，按投资期限摊销并计入当期投资收益；对于合同没有规定投资期限的投资差额，则按不超过10年（含10年）的期限摊销计入当期投资收益。 ⑶ 长期债券投资：本公司认购的债券按认购债券时实际支付的价款作为初始投资成本，实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目单独核算，而实际支付价款中包含的尚未到期的债券利息，则构成长期债券初始投资成本。 ⑷ 长期债券投资溢价或折价的摊销与确认相关债券利息收入同时进行，调整各期的投资收益。 ⑸ 长期投资减值准备 1)对有市价的长期投资根据下列迹象计提减值准备： A．市价持续2年低于账面价值； B．该投资暂停交易1年或1年以上； C．被投资单位当年发生严重亏损； D．被投资单位持续2年发生亏损； E．被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 2)对无市价的长期投资根据以下迹象计提减值准备： A．被投资单位出现巨额亏损； B．被投资单位因市场变化或竞争能力下降等原因导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； C．有证据表明该项投资实质上已经不能再给本公司带来经济利益的其他情形。 11、固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。取得固定资产时按实际成本计价。 折旧按使用年限采用直线法计提，预计残值按原值3%—10%计算。各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 年折旧率（%） 机器设备 6-20 5-16.67 传导系统 8-35 2.86-12.5 仪器仪表 5-10 10-20 运输设备 10-15 6.67-10 房屋建筑物 8-50 2-12.5 构筑物 15-50 2-6.67 本公司对存在下列情况之一的固定资产，计提减值准备： ⑴ 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； ⑵ 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ⑶ 虽然固定资产尚可使用，但使用后生产大量不合格产品的固定资产； ⑷ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑸ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 固定资产期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对于可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 12、在建工程核算方法 本公司各项工程的日常核算是以实际成本计价，与购建固定资产相关的利息支出在固定资产达到预定可使用状态前，计入购建成本。工程达到可使用状态即确认为固定资产入账，对所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价的价值转入固定资产，并按《企业会计制度》关于计提固定资产折旧的规定计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 本公司对存在下列情况的在建工程计提减值准备： (1) 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； (2) 其他足以证明在建工程已经减值的情形。 13、借款费用 当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而发生的专项借款费用开始资本化，并计入所购建固定资产的成本： (1) 资产支出（只包括为购建固定资产而支付现金、转移非现金资产或者承担债务形式发生的支出）已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 为购建固定资产而借入的款项所发生的借款费用，满足上述资本化条件并在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生时予资本化，计入固定资产成本，如在达到预定可使用状态后发生的则于发生当期直接计入当期财务费用。 每一会计期间利息资本化金额的计算：至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率 14、无形资产计价和摊销方法 无形资产按其实际支付的价款入账，并自取得当月起按照无形资产法定或合同规定使用年限分期平均摊销；没有法定或合同期限的，按照预计受益期限分期摊销；预计受益期无法确定的，按照不超过10年的期限分期平均摊销。 当存在下列情况时，本公司按该项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备： (1) 某项无形资产为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响或其已无使用价值和转让价值； (2) 某项无形资产已超过法律保护期限，已经完全丧失或部份丧失使用价值和转让价值； (3) 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (4) 其他足以证明某项无形资产已经丧失或部份丧失了使用价值和转让价值的情形。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 16、收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时。 提供劳务：合同已经履行，收到合同价款或已经取得收取价款证据时。 建造合同（长期合同工程）在合同结果能够合理预见时开始计算营业收入和结转成本，营业收入按结账时已完成工程进度的百分比计算，营业成本按预计完工成本的同一百分比结转。如预计出现亏损，则全额计提存货亏损准备。长期船舶建造合同如属首制船（或新订单），则在建造进度达到50%时，可合理预见合同结果。而对于批量建造的船舶则在建造进度达到30%时，即可合理预见合同结果。 以非本位币计价的建造合同当期未实现部份之营业收入以当期记帐汇率、非本位币合同价及未完成工程进度百分比测算。建造合同未实现部份之营业收入加上累计已实现部份之营业收入即为建造合同当期预计的营业收入总额。非本位币计价的建造合同完工结算时或每一会计年度结束时，其已累计结转的营业收入总额与相应进度的工程结算之差额，视作汇兑损益，以财务费用列入当期损益。 让渡资产使用权取得的收入确认原则：与交易相关的经济利益能够流入；或收入的金额能够可靠地计量时。 17、所得税的会计处理方法 所得税会计处理方法是采用应付税款法。 18、合并财务报表的合并范围 按财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》，对拥有50%以上股权或虽未取得50%以上股权但取得实际控股权的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围。 (三)、税项 1、主要业务税种、税率： 主要业务类别 税种 税率 造船、修船、钢结构、其他机电产品及物资销售业务 增值税 17% 运输、建筑安装业务 营业税 3% 其他劳务 营业税 5% 2、企业所得税以计税所得额15%的所得税率计交。 (四)、控股子公司及合营企业 1、控股子公司 注册资本 全 称 经营范围 （千元） 人民币 生产、销售各种材质的家具 广州万达木业有限公司 3315 制品系列 人民币 广州广联集装箱运输有限公司 集装箱运输 20000 人民币 船体安装、焊接、舾装涂 广州兴顺船舶服务有限公司 2000 装、维修 生产钢结构产品、销售本公 广州永联钢结构有限公司 美元8850 司产品及售后安装服务 人民币 设计、制造销售、安装、改 广东广船国际电梯有限公司 21000 装修理种类电梯 人民币 广州红帆电脑科技有限公司 电脑销售、系统集成开发 5000 港币 荣广发展有限公司 一般贸易 10 间接持有股份 广州红帆酒店 人民币 旅业、餐饮 10000 广东广船国际电梯有限公司 人民币 设计、制造销售、安装、改 21000 装修理种类电梯 广州万达木业有限公司 人民币 生产、销售各种材质的家具 3315 制品系列 泛广发展有限公司 港币 一般贸易 200 投资 间接 投资额 全 称 比例 持有 (人民币千元) (%) (%) 广州万达木业有限公司 9336 51 25 广州广联集装箱运输有限公司 15000 75 广州兴顺船舶服务有限公司 500 83 广州永联钢结构有限公司 37522 51 广东广船国际电梯有限公司 19950 95 3.8 广州红帆电脑科技有限公司 3850 51 荣广发展有限公司 10.44 100 间接持有股份 广州红帆酒店 10000 86.16 是 广东广船国际电梯有限公司 350 3.8 是 广州万达木业有限公司 829 25 是 泛广发展有限公司 港币140 70 是 以上附属公司除荣广发展有限公司及泛广发展有限公司在香港注册成立及营业外，其余子公司均在中华人民共和国注册成立及营业。 2、本期本公司无不列入合并报表范围的控股子公司 (五)、合并会计报表主要项目注释（如无特殊注明金额单位为：人民币元） 1、货币资金 2006年6月30日 项目 原币 人民币 现金 人民币 75,766.79 港元 55,040.13 57,172.04 美元 2,338.28 18,695.95 日元 - - 欧元 4,408.84 44,667.28 英镑 250.00 3,650.96 小计 199,953.02 银行存款 人民币 1,222,938,847.07 港元 2,366,375.17 2,440,498.75 美元 2,358,907.51 18,974,305.46 欧元 1,079,908.07 10,919,308.02 小计 1,255,272,959.30 存于中船财务公司的存款（注） 933,035.95 其他货币资金 - 人民币 2,194,550.35 美元 1,093,251.11 8,905,108.37 小计 11,099,658.72 合计 1,267,505,606.99 2005年12月31日 项目 原币 人民币 现金 人民币 225,860.75 港元 31,336.93 32,590.63 美元 2,907.17 23,463.48 日元 500.00 34.23 欧元 4,438.84 42,445.96 英镑 250.00 3,462.72 小计 327,857.77 银行存款 人民币 571,690,211.11 港元 4,676,707.50 4,865,433.16 美元 6,997,303.12 56,472,090.47 欧元 1,026,184.42 9,812,979.07 小计 642,840,713.81 存于中船财务公司的存款（注） 928,326.17 其他货币资金 人民币 - 141,156.13 美元 23,776.27 191,895.90 小计 333,052.03 合计 644,429,949.78 注：中船财务公司是中国船舶工业集团公司属下，由中国人民银行批准成立并接受中国人民银行监督的非银行金融机构。 货币资金比期初增加96.69%，主要是经营活动现金净流入量增加。 2、应收款项 （1） 应收账款 2006年6月30日 账龄 金额 比例% 坏帐准备 计提比例 应收账款净额 1年以内 250,879,445.38 88.61% 989,184.54 0.50% 249,890,260.84 1-2年 14,444,635.14 5.10% 87,373.55 0.50% 14,357,261.59 2-3年 8,259,618.94 2.92% 17,809.44 0.50% 8,241,809.50 3-4年 2,791,709.51 0.99% 8,858.50 0.50% 2,782,851.01 4-5年 1,192,863.76 0.42% 4,618.73 0.50% 1,188,245.03 专项 5,554,612.99 1.96% 5,554,612.99 100.00% - 合计 283,122,885.72 100.00% 6,662,457.75 276,460,427.97 2005年12月31日 账龄 金额 比例% 坏帐准备 计提比例 应收账款净额 1年以内 197,836,908.97 87.11% 989,184.54 0.50% 196,847,724.43 1-2年 17,474,709.70 7.69% 87,373.55 0.50% 17,387,336.15 2-3年 3,561,887.94 1.57% 17,809.44 0.50% 3,544,078.50 3-4年 1,771,699.90 0.78% 8,858.50 0.50% 1,762,841.40 4-5年 923,746.50 0.41% 4,618.73 0.50% 919,127.77 专项 5,554,612.99 5,554,612.99 100.00% - 合计 227,123,566.00 100 6,662,457.76 220,461,108.24 1）、应收账款坏账准备计提比例为100%的账项，指公司已通过法律诉讼，但因对方确实没有偿还能力无法执行法院判决、经公司规定程序批准全额计提的坏账准备。 2）、应收账款坏账准备计提比例为50%的账项，指已出现特殊的不利于收回该等款项的情况，按公司规定程序批准按50%计提的坏账准备。 3）、应收账款欠款金额前五名情况及形成原因： 应收单位 金额 形成原因 丹麦A.P.MOLLER司 148,920,320.75 未到合同付款期 柏克德公司 59,034,127.28 未到合同付款期 海军广州装备局 18,560,000.00 正常合同结算中 WHL-FONKWANG 4,520,057.15 工程仍在结算中 海文斯公司 3,795,665.15 工程拖欠款，已进入法律程序 合计 234,830,170.33 前五名客户金额合计占应收账款总额82.94%。 4）本账户余额中无持有本公司5%以上（含5%）股份的股东。 （2） 预付账款 2006年6月30日 2005年12月31日 帐龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 302,894,517.42 83.71 139,871,685.48 38.65 1-2年 54,458,634.00 15.05 28,263,762.00 7.81 2-3年 3,503,318.83 0.97 953,318.83 0.26 3年以上 991,400.00 0.27 41,400.00 0.01 合计 361,847,870.25 100.00 169,130,166.31 100.00 1)预付账款期末余额较期初增加113.95%，主要是本公司生产规模扩大及船用物资市场供应趋紧，使本公司支付的船用物资采购定金相应加大。 2)预付账款前五名情况及形成原因: 单位 金额 形成原因 大连船用柴油机厂 167,480,000.00 香港华联船舶有限公司 79,197,026.47 主要是本年船舶订单增 武汉中海通船舶物资有限公司 33,300,000.00 加,相应的船用设备及配套件 镇江中船设备有限公司 20,400,000.00 需预付订金或按合同价支付 保利科技有限公司 16,820,000.00 一定比例预付款. 合计 317,197,026.47 金额31720万元，占预付账款总额87.66%。 3)镇江中船设备有限公司、香港华联船舶有限公司均属本公司控股股东中国船舶工业集团公司下属企业，为本公司关联方。 4)本账户余额中无持有本公司5%以上（含5%）股份的股东欠款。 （3）其他应收款 2006年6月30日 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 坏账计提比例 1年以内 4,323,088.76 2.96 2 3,71 2.57 0.50% 1-2年 3,136,074.50 2.14 3,51 2.89 0.50% 2-3年 479,222.17 0.33 31 3.10 0.50% 3-4年 1 5,000.00 0.01 18 6.25 0.50% 4-5年 275,415.00 0.19 - 0.50% 5年 1 2,537.40 0.01 2 1.57 0.50% 专项 137,033,134.00 9 3.68 96,24 3,56 3.57 7 0.09% 专项 1,000,000.00 0.68 1,00 0,00 0.00 10 0.00% 合计 146,274,471.83 10 0.00 9 7,271,309.94 - 2006年6月30日 帐龄 应收净额 1年以内 4,299,376.19 1-2年 3,132,561.61 2-3年 478,909.07 3-4年 1 4,813.75 4-5年 275,415.00 5年 1 2,515.83 专项 4 0,789,570.43 专项 - 合计 4 9,003,161.89 2005年12月31日 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 坏账计提比例 1年以内 4,742,514.30 2.13 2 3,71 2.57 0.50% 1-2年 702,577.35 0.32 3,51 2.89 0.50% 2-3年 6 2,619.60 0.0 3 3 1 3.1 0 0.50% 3-4年 3 7,250.00 0.0 2 1 8 6.2 5 0.50% 4-5年 217,815.00 0.1 0 - 5年 4 3,137.40 0.0 2 2 1.5 7 0.05% 专项 168,083,134.00 7 5.60 117,810,87 2.73 7 0.09% 专项 4 8,435,000.00 2 1.79 48,43 5,00 0.00 10 0.00% 合计 222,324,047.65 10 0.00 166,273,619.10 - 2005年12月31日 帐龄 应收净额 1年以内 4,718,801.73 1-2年 699,064.46 2-3年 6 2,306.50 3-4年 3 7,063.75 4-5年 217,815.00 5年 4 3,115.83 专项 5 0,272,261.27 专项 - 合计 5 6,050,428.55 1)其他应收款欠款前五名情况及形成原因： 单位 金额 广州国际信托投资公司 137,033,134.00 广州经济技术开发区国际信托投资公司 1,000,000.00 南海达昇 300,000.00 成都兴光华公司 292,070.00 青岛流亭机场协办室 99,364.00 合计 138,724,568.00 单位 形成原因 广州国际信托投资公司 信托存款,已计提专项坏账准备 广州经济技术开发区国际信托投资公司 信托存款,已计提专项坏账准备 南海达昇 结算往来款 成都兴光华公司 结算往来款 青岛流亭机场协办室 结算往来款 合计 金额13,872万元，占其他应收款总额94.84% 2)有关信托存款问题 A、本公司存放于广州经济技术开发区国际信托投资公司(开发区国投)的信托存款余额为人民币4,741万元，于2000年度已全额计提坏账准备。基于目前开发区国投零清偿现状，经本公司第五届董事会第十次会议审议，决定于本年作核销处理。 本公司属下子公司广州广联集装箱运输有限公司存放于开发区国投的信托存款人民币100万，也已全额计提了专项坏账准备，现正履行有关核销审核程序。 B、本公司存放于广州国际信托投资公司的信托存款，期内本公司根据与市国投达成债务重组协议，已置换部份资产。本公司期内对已收回的部份房产、汽车及现金等进行了债务重组账务处理,并相应核销债权人民币31,050,000.00元及专项坏账准备人民币21,567,309.16元。本公司与市国投签署的“债务重组协议”仍有部份项目还在继续执行之中,本公司将积极跟进,并及时、规范地予以处理。 3)本账户余额中无持有本公司5%以上（含5%）股份的股东欠款。 （4）应收补贴款 项目 2006年6月30日 2005年12月31日 其他补贴 0.00 出口产品退税 -0.06 34,472,851.84 合计 -0.06 34,472,851.84 政府拨付出口产品的退税款较前期及时，导致该项“应收补贴款”大幅下降。 3、存货及存货跌价准备 2006年6月30日 项 目 金额 跌价准备 净额 原材料 326,929,187.54 996,540.89 325,932,646.65 包装物 - - 0.00 低值易耗品 4,583.50 - 4,583.50 在产品 92,188,921.66 - 92,188,921.66 库存商品 2,752,448.59 - 2,752,448.59 合计 421,875,141.29 996,540.89 420,878,600.40 2005年12月31日 项 目 金额 跌价准备 净额 原材料 248,487,440.10 995,540.89 247,491,899.21 包装物 - - - 低值易耗品 5,009.50 - 5,009.50 在产品 66,453,054.24 - 66,453,054.24 库存商品 4,577,912.90 - 4,577,912.90 合计 319,523,416.74 995,540.89 318,527,875.85 存货比期初增加32.13%，主要是造船产品产量提高，相应使库存材料也同时增加。 4、待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 汽车养路费及保险费 386,634.98 182,782.28 171,740.02 397,677.24 其他 0.00 0.00 合计 386,634.98 182,782.28 171,740.02 397,677.24 5、长期投资 期初数 项目 本期增加 金额 减值准备 长期股权投资 15,735,350.82 - 12,117,669.71 长期债权投资 - - - 合计 15,735,350.82 - 12,117,669.71 项目 期末数 本期减少 长期股权投资 金额 减值准备 长期债权投资 - 27,853,020.53 合计 - - - 27,853,020.53 （1）长期股权投资——其他股权投资 占被投资 被投资企业 投资金额 单位注册 期末余额 资本比例 1,722,060.00 25.00% 2,938,945.47 华南特种涂装实业有限公司 湛江南海舰船高新技术服务有限 800,000.00 40.00% 762,534.41 公司 1,000,000.00 7.00% 1,000,000.00 深圳市远舟科技实业有限公司 10,010,000.00 0.24% 10,010,000.00 招商银行 900,000.00 15.00% 900,000.00 中船信息科技有限公司 100,000.00 20.00% 135,940.65 广利船舶工程服务有限公司 中船镇江现代发电机设备有限公 12,105,600.00 12,105,600.00 司 小计 26,637,660.00 27,853,020.53 权益法 被投资企业 本期增减 累计增减 - 1,216,885.47 华南特种涂装实业有限公司 湛江南海舰船高新技术服务有限 - -37,465.59 公司 - - 深圳市远舟科技实业有限公司 - - 招商银行 - - 中船信息科技有限公司 12,069.71 35,940.65 广利船舶工程服务有限公司 中船镇江现代发电机设备有限公 12,105,600.00 - 司 小计 12,117,669.71 1,215,360.53 长期投资比期初增加77.01%,主要是2006年3月23日召开的第五届董事会第十一次会议决定，同意本公司香港荣广发展有限公司于本年度投资中船镇江现代发电机设备有限公司200万美元。本报告期内，香港荣广发展有限公司已拨付150万美元，其余50万美元将于本年度内拨付。 6、固定资产原值、累计折旧及固定资产减值准备 项目 期初数 本期增加 1、原值 房屋 531,897,917.92 34,870,164.62 构筑物 251,612,199.38 0.00 运输工具 49,648,916.99 7,543,940.43 仪器仪表 6,368,332.71 11,020.00 动力管网 38,320,222.51 0.00 机器设备 744,869,164.68 3,020,229.40 合计 1,622,716,754.19 45,445,354.45 2、折旧 - 房屋 113,828,004.03 4,378,071.79 构筑物 99,699,255.30 5,969,037.96 运输工具 36,537,532.64 1,672,132.60 仪器仪表 4,984,414.95 200,984.74 动力管网 18,063,198.00 978,849.30 机器设备 401,435,074.10 24,715,831.40 合计 674,547,479.02 37,914,907.79 3、固定资产净值 948,169,275.17 7,530,446.66 项目 本期减少 期末数 1、原值 房屋 22,026,537.52 544,741,545.02 构筑物 0.00 251,612,199.38 运输工具 424,320.00 56,768,537.42 仪器仪表 13,000.00 6,366,352.71 动力管网 0.00 38,320,222.51 机器设备 20,478,917.63 727,410,476.45 合计 42,942,775.15 1,625,219,333.49 2、折旧 - 房屋 -3,026,925.76 121,233,001.58 构筑物 1,103,334.90 104,564,958.36 运输工具 882,688.00 37,326,977.24 仪器仪表 10,121.22 5,175,278.47 动力管网 -1,367.26 19,043,414.56 机器设备 14,751,091.91 411,399,813.59 合计 13,718,943.01 698,743,443.80 3、固定资产净值 29,223,832.14 926,475,889.69 7、在建工程 期初数 本期增加 类别 其中:（利息） 其中:（利息） 1、更新改造工程 54,017,660.86 49,076,232.75 （1）基建、国债重点技改项目 7,546,684.42 8,175,357.42 其中：资本化利息 86,562.05 - （2）其他 46,470,976.44 40,900,875.33 2、附属企业 2,407,784.64 - 合计 56,425,445.50 49,076,232.75 其中：资本化利息 208,179.34 - 本期入固数其 他减少 期末数 类别 其中:（利息） 中:（利息其 中:（利息） 1、更新改造工程 3,305,711.83 - 99,788,181.78 （1）基建、国债重点技改项目 - - 15,722,041.84 其中：资本化利息 - - 86,562.05 （2）其他 3,305,711.83 84,066,139.94 2、附属企业 2,407,784.64 - - 合计 5,713,496.47 - 99,788,181.78 其中：资本化利息 - - 208,179.34 在建工程比期初增加76.85%，主要是由于造船生产规模扩大，需要添加及更新部份造船设备如数控等离子切割机、高精度门式切割机、400吨龙门吊、造船总装场地、大坞总装场地改造等。 （1）基建、国债重点技改项目为：设计联调大楼、数控等离子切割机和高精度门式切割机等； （2）资本化利率为银行同期实际借款利率。 8、无形资产 类别 原始金额 期初数 本期增加 土地使用权 107,695,527.12 51,646,673.74 - 非专利技术 10,332,076.00 25,072,162.91 - 合计 118,027,603.12 76,718,836.65 - 类别 本期转出 本期摊销 期末数 土地使用权 - 858,408.36 50,788,265.38 非专利技术 - 1,915,153.94 23,157,008.97 合计 - 2,773,562.30 73,945,274.35 （1）土地使用权费按50年内分期平均摊销；非专利技术按10年期限平均摊销。 9、长期待摊费用 类别 期初数 本期增加 —固定资产改良支出 2,221,496.23 -2,059,964.00 __其他 1,358,166.00 - 合计 3,579,662.23 -2,059,964.00 类别 本期摊销 期末数 —固定资产改良支出 50,291.38 111,240.85 __其他 1,358,166.00 - 合计 1,408,457.38 111,240.85 长期待摊费用比期初下降96.89%，主要是根据有关规定调整固定资产改良支出摊销费转入”固定资产”列示。 10、短期借款、一年内到期的长期借款 （1） 短期借款 借款类别 2006年06月30 2005年12月31 借款期限 年利率 抵押借款 - - - 担保借款 - - - 信用借款 133,000,000.00 60,354,500.00 2005.12.1-2006.3.28 5.32~5.42063 合计 133,000,000.00 60,354,500.00 期末借款比期初增加120.36%，主要是流动资金临时贷款增加以及子公司永联钢结构由于生产规模扩大而新增流动资金贷款。 （2） 一年内到期的长期借款 备注 借款类别 2006年6月30日 2005年12月31日 借款期限 年利率% 担保借款 - 200,150,000.00 2004.8.23~2006.5 2.70 信用 - - 其他 - - 合计 - 200,150,000.00 本期由于营运资金充足，相应减少了银行融资额度。 11、应付账项 (1)应付票据 种类 金额 一年内到期金额 备注 银行承兑汇票 - 商业承兑汇票 - 合计 - - (2)应付账款 2006年6月30日 2005年12月31日 帐龄 金额 比例 % 金额 比例 % 1年以内 383,382,647.45 99.30 371,858,554.78 99.72 1-2年 1,751,609.77 0.45 70,274.16 0.02 2-3年 420,085.96 0.11 446,635.96 0.12 3年以上 539,415.61 0.14 534,163.01 0.14 合计 386,093,758.79 100.00 372,909,627.91 100.00 期内无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。 (3)预收账款 类别 2006年6月30日 2005年12月31日 1年以内 16,649,564.67 17,378,974.84 1-2年 1,860,170.70 1,636,198.99 2-3年 31,961.11 515,046.41 3年以上 473,497.15 16,330.00 合计 19,015,193.63 19,546,550.24 期内无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。 (4)其他应付款 类别 2006年6月30日 2005年12月3 1日 职工代扣款 587,697.70 1,046,283.49 会计师审计费 754,336.75 1,624,365.66 广州海事局 2,404,238.23 637,406.04 广州造船厂 22,072.40 - 非执行董事酬金 - 540,860.00 退休员工医疗保险费 6,013,425.90 7,299,980.62 押金 15,000.00 596,036.80 退休员工独生子女优待费 4,326,699.60 4,326,699.60 退休员工住房货币补贴 23,391,335.00 - 其他往来 14,565,337.95 11,335,216.00 合计 52,080,143.53 27,406,848.21 其中：账龄3年以上的余额 6,133,813.30 7,421,868.02 1）本公司于2006年1月4日召开的第五届董事会第七次会议审议通过启动公司退休员工住房货币补贴政策，并授权公司管理层予以实施。期内公司于2006年3月21日召开总经理办公会议讨论通过了“退休员工住房货币补贴实施办法”根据该“办法”及合理预计，本公司于本期已计提人民币23,391,335.00元，用于未来今明两年内支付退休员工住房货币补贴。 经本公司于2005年10月26日召开的第五届董事会第五次会议审议，通过本公司出售位于广州市海珠区革新路126号办公楼4-5层房产予关联方广州船舶及海洋工程设计研究院，出售首期款项人民币279万元已于2006年3月1日到账，房产处理事宜正在办理中。 2）账龄3年以上余额主要是应支付10年内退休员工医疗保险费。 3）本期内无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。 12、应付股利 类别 2006年6月30日 2005年12月31日 股利 12,379.38 2,184,037.88 合计 12,379.38 2,184,037.88 应付股利比期初下降99.43%，主要是子公司永联钢结构派发2005年股利之应支付少数股东美国海文斯公司部份。 13、应交税金 类别 2006年6月30日 2005年12月31日 增值税 -20,141,248.97 -14,807,789.99 营业税 -100,599.38 331,072.63 城市维护建设税 80,947.12 96,723.25 所得税 181,559.04 1,138,698.51 房产税 1,438,962.09 87,831.80 土地使用税 760,375.35 8,480.57 车船使用税 318,477.59 - 代扣个人所得税 653,708.92 708,614.51 合计 -16,807,818.24 -12,436,368.72 14、预提费用 类别 2006年6月30日 2005年12月31日 产品保修费 48,022,639.14 38,760,919.62 产品结尾工程 35,221,313.14 27,226,240.39 借款利息 - 62,691.39 预提当月水电费动力费等 8,746,588.59 4,493,092.85 其他 1,286,520.42 5,467,122.83 预提税费 2,558,234.20 合计 95,835,295.49 76,010,067.08 产品保修费主要指完工船舶按船价一定的比例预提，在交船后规定的保修期内支付 属建造方责任的保修费。 预提税费主要是本公司应付未付的税款，由于税务机关仍在办理审核之中，故先作 费用预提。 15、其他流动负债 类别 2006年6月30日 2005年12月31日 长期合同工程结算款 1,852,793,469.19 900,256,830.83 合计 1,852,793,469.19 900,256,830.83 其他流动负债比期初增加105.81%，主要是本期新签船舶订单增加，使得公司收取的造船进度款相应增加。 16、长期借款 借款类别 金额 借款期限 年利率% 借款条件 中国进出口银行 - 合计 - 期内未有新增长期借款。 17、专项应付款 类别 2006年6月30日 2005年12月31日 1、国家拨入 29,518,854.17 27,218,854.17 2、省市拨入 2,984,770.00 2,530,000.00 合计 32,503,624.17 29,748,854.17 (1)“国家拨入”指国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部根据国经贸投资[2001]1271号文予下拨的高附加值滚装客船技改项目。 (2)“省市拨入”指广东省财政厅和广东省经济贸易委员会批准（粤经贸技术[2004]664号），拨付本公司用于技改挖潜基金及一号船坞适应性改造资金。 18、股本 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 比例 发行 公积金 数量 送股 其他 % 新股 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 210,800,080 42.61 - - - -34,149,465 2、国有法人持股 - - - - - - 3、其他内资持股 - - - - - - 其中：境内法人持股 - - - - - - 境内自然人持股 - - - - - - 4、外资持股 - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - 有限售条件股份合计 210,800,080 42.61 - - - -34,149,465 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 126,479,500 25.57 - - - 34,149,465 2、境内上市的外资股 - - - - - - 3、境外上市的外资股 157,398,000 31.82 - - - - 4、其他 - - - - - - 无限售条件流通股份 283,877,500 57.39 - - - 34,149,465 合计 三、股份总数 494,677,580 100 - - - - 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 小计 数量 % 一、有限售条件股份 1、国家持股 -34,149,465 176,650,615 35.71 2、国有法人持股 - - - 3、其他内资持股 - - - 其中：境内法人持股 - - - 境内自然人持股 - - - 4、外资持股 - - - 其中：境外法人持股 - - - 境外自然人持股 - - - 有限售条件股份合计 -34,149,465 176,650,615 35.71 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 34,149,465 160,628,965 32.47 2、境内上市的外资股 - - - 3、境外上市的外资股 - 157,398,000 31.82 4、其他 - - - 无限售条件流通股份 34,149,465 318,026,965 64.29 合计 三、股份总数 - 494,677,580 100 根据中华人民共和国商务部商资批[2006]1027号，关于同意本公司股权分置改革方案，本公司非流通股股东中国船舶工业集团公司将共计34,149,465股转让给社会公众流通股股东。 股权分置改革完成后，公司注册资本仍为494,677,580元人民币，总股本仍为494,677,580股，其中中国船舶工业集团公司持176,650,615股，占总股本的35.71%;其他社会公众流通股(A股)160,628,965股,占总股本的32.47%；境外上市外资股(H股)157,398,000股,占总股份的31.82%。 19、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 651,977,481.72 - - 651,977,48 1.72 合计 651,977,481.72 - - 651,977,48 1.72 20、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 48,998,046.01 30,526,605.41 - 79,524,651.42 公益金 30,526,605.41 - 30,526,605.41 - 任意盈余公积 20,622,859.92 - - 20,622,859.92 合计 100,147,511.34 30,526,605.41 30,526,605.41 100,147,511.34 根据财政部财企[2006]67号《财政部关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》规定，公司于2006年1月1日起将结余之公益金转作盈余公积金管理使用。 21、未分配利润 项 目 2006年6月30日 2005年12月31日 年初未分配利润 -438,346,624.44 -536,539,884.17 调整以前年度损益 - - 本年利润 75,294,572.88 98,193,259.73 提取法定公积金 - - 提取法定公益金 - - 提取职工福利基金 - - 已分配优先股股利 - - 提取任意公积金 - - 已分配普通股股利 - - 年末未分配利润 -363,052,051.56 -438,346,624.44 22、营业额之地区分布 主营业务收入 地区 2006年1-6月 2005年1-6月 马耳他 141,802,654.29 - 加拿大 20,443,752.20 32,604,456.93 丹麦 545,929,692.15 595,996,616.50 澳门 13,828,028.30 - 菲律宾 1,423,723.16 - 美国 103,908,442.75 228,431.40 香港 78,411,860.76 84,778,472.67 马绍尔群岛共和国 20,975.71 153,389,130.48 台湾 - 550,387.25 利比利亚 214,039,092.72 - 瑞典 175,307,116.37 - 其他 - 4,760,295.19 小计 1,295,115,338.41 872,307,790.42 中国 209,591,173.65 317,367,947.33 合计 1,504,706,512.06 1,189,675,737.75 分部毛利 收入同比 地区 2006年1-6月 2005年1-6月 增减% 马耳他 21,500,650.29 1,082,779.38 100.00 加拿大 1,681,039.91 2,407,288.15 -37.30 丹麦 30,399,002.58 31,846,650.41 -8.40 澳门 1,146,298.04 - 100.00 菲律宾 43,774.26 - 100.00 美国 10,579,719.31 37,847.35 45,387.81 香港 900,955.99 12,069,009.89 -7.51 马绍尔群岛共和国 -166,909.90 71,860.48 -99.99 台湾 - 24,511.18 -100.00 利比利亚 41,640,008.72 - 100.00 瑞典 16,290,796.37 - 100.00 其他 -171,510.46 259,775.27 -100.00 小计 123,843,825.11 47,799,722.11 48.47 中国 55,784,432.38 29,590,638.23 -33.96 合计 179,628,257.49 77,390,360.34 26.48 公司前五名销售客户： 序号 客户 销售额 占主营业务收入比例 1 A.P.MOLLER_MAERSK 322,063,790.96 21.46 2 nortide shipping ltd. 220,179,157.84 14.67 3 seaarland shipping management 214,039,092.72 19.73 4 中海发展股份有限公司 175,307,116.37 11.68 5 海军广州装备局 153,120,000.00 10.20 合计 1,084,709,157.89 72.26 23、主营业务收入、成本、毛利 营业收入 营业成本 产品类别 2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 造船产品 1,304,113,391.03 1,066,536,410.29 1,160,162,583.78 钢结构工程 145,146,370.31 74,507,769.69 131,167,759.84 54,317,394.31 43,934,595.12 32,780,100.43 机电产品及其他 修船业务 1,129,356.41 4,696,962.65 967,810.52 1,504,706,512.06 合计 1,189,675,737.75 1,325,078,254.57 营业成本 营业毛利 产品类别 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月 造船产品 1,009,334,208.77 143,950,807.25 57,202,201.52 钢结构工程 69,590,022.42 13,978,610.47 4,917,747.27 21,537,293.88 机电产品及其他 28,943,216.81 14,991,378.31 修船业务 4,417,929.41 161,545.89 279,033.24 合计 1,112,285,377.41 179,628,257.49 77,390,360.34 本期公司主营业务收入同比增加26.48%，主要是造船及钢结构业务显著增长的拉动；产品毛利同比增幅达132.11%，主要得益于造船产品立足于承造成熟型产品灵便型液货船以确保预期边际利润的实现，以及公司持续加强内部管理，扭转了产品毛利率长期处于低位的局面。 本期本公司主营业务产品毛利率为11.94%（去年同期：6.51%），其中造船毛利率为11.04%（去年同期5.36%）。 24、主营业务税金及附加 税种 2006年1-6月 2005年1-6月 营业税 383,815.91 219,655.37 城建税 3,365,683.28 95,304.96 教育费附加 1,442,351.59 40,227.04 合计 5,191,850.78 355,187.37 25、财务费用 类别 2006年1-6月 200 5年1-6月 利息支出 1,294,900.54 11,917,614.16 减：利息收入 3,694,612.45 2,065,918.80 汇兑损失 793,664.82 749,482.66 其他 586,400.07 735,119.57 合计 -1,019,647.02 1 1,336,297.59 财务费用比上年同期大幅下降108.99%,主要本年公司船舶订单增加使公司现金流较好，银行贷款减少，相应的资金成本同时减少。 26、营业费用、管理费用 类别 2006年1-6月 2005年1-6月 1.营业费用 2,015,111.69 1,955,130.86 2.管理费用 105,430,236.11 6 9,178,339.82 管理费用同比增加52.40%，主要是经本公司于2006年1月4日召开的第五届董事会第七次会议审议，通过启动实施公司退休员工住房货币补贴政策，期内根据合理预计已计提了该项费用共计人民币23,391,335元。 27、其他业务利润 营业收入 营业成本 项目 2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月 材料调拨出售 6,409,738.13 701,214.39 5,167,090.83 4,793,456.38 废料出售 15,224,078.19 15,580,543.73 9,915,728.08 8,345,176.60 运输劳务 2,848.00 5,276.00 66.00 - 租赁 3,265,298.16 0.00 486,700.50 - 其他 5,943,226.78 14,810,089.64 9,565,900.78 9,508,171.13 合计 30,845,189.26 31,097,123.76 25,135,486.19 22,646,804.11 毛利 项目 2006年1-6月 2005年1-6月 材料调拨出售 1,242,647.30 -4,092,241.99 废料出售 5,308,350.11 7,235,367.13 运输劳务 2,782.00 5,276.00 租赁 2,778,597.66 - 其他 -3,622,674.00 5,301,918.51 合计 5,709,703.07 8,450,319.65 其他业务利润同比减少32.43%，主要是其他劳务收入减少。 28、投资收益 股权投资收益 项 目 债权投资收益 收益合计 权益法 成本法 短期投资 - - - 长期投资 3,302.64 9 72,267.84 975,570.48 合计 - 3,302.64 9 72,267.84 975,570.48 29、补贴收入 项 目 2006年1-6月 2005年1-6 远洋船补贴收入 - 15,791,661.33 其他 9,683,332.95 1,693,442.72 合计 9,683,332.95 17,485,104.05 (1)远洋船补贴收入本期为零，主要是本期公司未有承造该类产品。 (2) 其他补贴收入是根据政府有关规定，收到2006年度的相关专项补贴收入人民币950万及自产软件退税款人民币18.33万元。 30、营业外收支 （1） 营业外收入 类别 2006年1-6月 2005年1-6月 处理固定资产净收益 962,093.00 531,354.54 罚款收入 22,664.00 850.00 固定资产盘盈 - - 赔偿 26,683.00 3,911.00 呆账收入 - - 其他 292,473.00 359,893.12 合计 1,303,913.00 896,008.66 营业外收入比去年增加45.52%，主要是处理固定资产收益增加。 （2）营业外支出 类别 2006年1-6月 2005年1-6月 处理固定资产净支出 4,855,438.27 435,355.89 罚款支出 269.48 20,968.50 固定资产盘亏 - - 赔偿金 10,11000 12,189.40 非公益赞助 - 110,300.00 其他 148.72 6,074.64 合计 4,865,966.47 584,888.43 营业外支出比去年同期增加731.95%，主要是由于实施大坞改造导致拆除部份生产设施致使本年处理固定资产损失增加。 31、非经常性损益 项目 金 额 补贴收入（不含内销远洋船补贴收入） 9,683,332.95 营业外收入 1,303,913.00 退休员工住房货币补贴(注） 23,391,335.00 营业外支出 4,865,966.47 合计 -17,270,055.52 注：根据广州市住房补贴有关文件，经公司董事会批准，本年度公司计提退休员工住房货币补贴共计人民币23,391,335元。 32、支付的价值较大的其他与经营有关的现金： 项 目 金 额 （ 元 ） 管 理 费 用 9,008,592.73 营 业 费 用 2,015,111.69 制 造 费 用 77,055,572.47 合 计 88,079,276.89 33、母公司会计报表主要项目注释 （1） 应收账款 2006年6月30日 帐龄 原值 比例% 坏帐准备 账面价值 1年以内 187,657,298.45 8 7.84 916,23 9.51 186,741,05 8.94 1-2年 9,703,98 8.06 4.54 4,590.77 9,699,39 7.29 2-3年 8,903,88 3.23 4.17 100,71 9.85 8,803,16 3.38 3-4年 2,659,66 3.51 1.24 1 3,311.32 2,646,35 2.19 4-5年 9 0,00 0.00 0.04 450.00 8 9,5 5 0.0 0 专项 4,628,63 5.79 2.17 4,628,63 5.79 - 合计 213,643,469.04 10 0.00 5,663,94 7.24 207,979,52 1.80 2005年12月31日 帐龄 原值 比例% 坏帐准备 账面价值 1年以内 183,247,898.52 8 6.56 916,23 9.51 182,331,65 9.01 1-2年 918,15 3.75 0.43 4,590.77 913,56 2.98 2-3年 2 0,143,970.35 9.52 100,71 9.85 2 0,043,25 0.50 3-4年 2,662,26 3.51 1.26 1 3,311.32 2,648,95 2.19 4-5年 9 0,00 0.00 0.04 450.00 8 9,5 5 0.0 0 专项 4,628,63 5.79 2.19 4,628,63 5.79 - 合计 211,690,921.92 10 0.00 5,663,94 7.24 206,026,97 4.68 参见合并报表附注“应收账款”说明。 本账户余额中无持有本公司5%以上（含5%）股份的股东欠款 （2） 其他应收款 2005年12月31日 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 1年以内 25,572,888.52 15.41 7,892.04 25,564,996.48 1-2年 2,582,071.44 1.56 12,826.78 2,569,244.66 2-3年 431,602.57 0.26 2,133.01 429,469.56 3-4年 15,000.00 0.01 75.00 14,925.00 4-5年 137,308,549.00 82.76 96,244,940.65 41,063,608.35 专项 0.00 - 合计 165,910,111.53 100.00 96,267,867.48 69,642,244.05 2005年12月31日 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 1年以内 4,959,868.45 2.22 24,799.34 4,935,069.11 1-2年 2,234,768.06 1.00 11,173.84 2,223,594.22 2-3年 426,602.57 0.19 2,133.01 424,469.56 3-4年 15,000.00 0.01 75.00 14,925.00 4-5年 - 0.00 - - 专项 215,518,134.00 96.58 165,245,872.73 50,272,261.27 合计 223,154,373.08 100.00 165,284,053.93 57,870,319.15 本账户余额中无持有本公司5%以上（含5%）股份的股东欠款 （3） 长期投资 期初数 类别 本期增加 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 113,484,352.44 - 4,851,912.55 1,300,000.00 长期债权投资 - - - - 合计 113,484,352.44 - 4,851,912.55 1,300,000.00 期末数 类别 金额 减值准备 长期股权投资 117,036,264.99 长期债权投资 - - 合计 117,036,264.99 - 长期股权投资——其他股权投资 占被投资 被投资企业 投资金额 单位注册 期末余额 资本比例 广州万达木业有限公司 2,486,385.00 0.51 3,201,612.51 广州广联集装箱运输有限公司 15,000,000.00 0.75 14,274,044.19 广州三龙工贸有限公司 1,005,000.00 0.67 广州兴顺船舶服务有限公司 500,000.00 0.83 10,996,138.10 广州永联钢结构有限公司 25,438,698.00 0.51 44,852,319.14 广东广船国际电梯有限公司 19,950,000.00 0.95 23,097,593.24 广州红帆电脑科技有限公司 4,500,000.00 0.51 3,425,881.29 荣广发展有限公司 10,439.94 1.00 2,477,196.64 华南特种涂装实业有限公司 1,722,003.00 0.25 2,938,945.47 湛江南海舰船高新技术服务有限 800,000.00 0.40 762,534.41 公司 深圳市远舟科技实业有限公司 1,000,000.00 0.07 1,000,000.00 招商银行 10,010,000.00 0.00 10,010,000.00 合计 107,622,525.94 117,036,264.99 被投资企业 本期增减 累计增减 广州万达木业有限公司 101,770.16 715,227.51 广州广联集装箱运输有限公司 149,187.49 -725,955.81 广州三龙工贸有限公司 -1,005,000.00 广州兴顺船舶服务有限公司 426,407.95 10,496,138.10 广州永联钢结构有限公司 3,594,888.98 19,413,621.14 广东广船国际电梯有限公司 549,763.94 3,147,593.24 广州红帆电脑科技有限公司 -1,646.29 -777,810.70 荣广发展有限公司 31,540.32 2,466,756.70 华南特种涂装实业有限公司 1,216,942.47 湛江南海舰船高新技术服务有限 -37,465.59 公司 深圳市远舟科技实业有限公司 0.00 招商银行 0.00 合计 4,851,912.55 34,910,047.06 本公司于2005年10月10日召开的第五届董事会第四次会议审议，转让本公司之子公司广州红帆电脑科技有限公司（本公司持有其77%股份）之26%股权予关联方北京中船信息科技有限公司。转让款人民币1,587,540.94元报告期内收妥入账，并作相应会计处理。 （4）投资收益 股权投资收益 项 目 债权投资收益 收益合计 权益法 成本法 短期投资 - - - - 长期投资 - 5,139,453.49 972,267.84 6,111,721.33 合计 - 5,139,453.49 972,267.84 6,111,721.33 （5）主营业务收入、成本、毛利 营业收入 营业成本 产品类别 2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 造船产品 1,304,113,391.03 1,066,536,410.29 1,160,162,583.78 钢结构工程 11,617,381.73 4,504,384.52 11,115,995.81 其他机电产品 18,250,232.50 12,238,598.25 15,077,264.47 修船业务 1,129,356.41 4,696,962.65 967,810.52 合计 1,335,110,361.67 1,087,976,355.71 1,187,323,654.58 营业成本 营业毛利 产品类别 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月 造船产品 1,009,334,208.77 143,950,807.25 57,202,201.52 钢结构工程 4,207,552.79 501,385.92 296,831.73 其他机电产品 9,059,647.58 3,172,968.03 3,178,950.67 修船业务 4,417,929.41 161,545.89 279,033.24 合计 1,027,019,338.55 147,786,707.09 60,957,017.16 参见合并报表该项目说明。 (六)、关联方关系及其交易 1、本公司存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 中国船舶工业集团公司 上海浦东大道1号 生产和销售船舶 广州兴顺船舶服务有限公司 广州市芳村大道南40号 船舶装焊、舾装、涂装 广州万达木业有限公司 广州市芳村大道南40号 家具制造 广州广联集装箱运输有限公 广州市革新路126号 集装箱运输 司 广州永联钢结构有限公司 广州市芳村大道南40号 大型钢结构 广东广船国际电梯有限公司 广州市芳村大道南40号 电梯制造 广州红帆电脑科技有限公司 广州市芳村大道南40号 电脑销售、系统集成开 发 荣广发展有限公司 香港铜罗湾高士威道8号 一般贸易 间接控制的关联方单位： 广州红帆酒店 广州市革新路126号 旅业、餐饮 泛广发展有限公司 香港铜罗湾高士威道8号 一般贸易 广州万达木业有限公司 广州市芳村大道南40号 家具制造 与本公司 法定代 企业名称 经济性质 关系 表人 泄肮ひ导殴尽 》ㄈ斯啥 ∮邢拊鹑喂尽 〕滦〗? 广州兴顺船舶服务有限公司 子公司 有限责任公司 周笃生 广州万达木业有限公司 子公司 中外合资 陈德民 广州广联集装箱运输有限公 子公司 王立坚 中外合资 司 广州永联钢结构有限公司 子公司 中外合资 陈建榕 广东广船国际电梯有限公司 子公司 有限责任公司 林亮光 广州红帆电脑科技有限公司 子公司 王立坚 联营 荣广发展有限公司 子公司 联营 韩广德 间接控制的关联方单位： 广州红帆酒店 子公司 联营 王立坚 泛广发展有限公司 子公司 联营 曾祥新 广州万达木业有限公司 子公司 中外合资 陈德民 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 年初数 本期增加数 企业名称 人民币元 人民币元 中国船舶工业集团公司 6,374,300,000 - 广州兴顺船舶服务有限公司 2,000,000 - 广州万达木业有限公司 3,315,180 - 广州广联集装箱运输有限公司 20,000,000 - 新会市南洋工业公司 34,800,000 - 广州永联钢结构有限公司 73,572,705 - 广东广船国际电梯有限公司 21,000,000 - 广州红帆电脑科技有限公司 5,000,000 - 荣广发展有限公司 港币10,000 - 间接控制的关联方单位： 广州红帆酒店 10,000,000 - 泛广发展有限公司 港币200,000 - 广州万达木业有限公司 3,315,180 - 本期减少数 期末数 企业名称 人民币元 人民币元 中国船舶工业集团公司 - 6,374,300,000 广州兴顺船舶服务有限公司 - 2,000,000 广州万达木业有限公司 - 3,315,180 广州广联集装箱运输有限公司 - 20,000,000 新会市南洋工业公司 34,800,000 0 广州永联钢结构有限公司 - 73,572,705 广东广船国际电梯有限公司 - 21,000,000 广州红帆电脑科技有限公司 - 5,000,000 荣广发展有限公司 - 港币10,000 间接控制的关联方单位： 广州红帆酒店 - 10,000,000 泛广发展有限公司 - 港币200,000 广州万达木业有限公司 - 3,315,180 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初权益 本期增加 人民币 % 人民币 中国船舶工业集团公司 210,800,080.00 42.61 - 广州兴顺船舶服务有限公司 12,734,614.64 83 513,744.52 广州万达木业有限公司 6,078,122.25 51 199,549.33 广州广联集装箱运输有限公司 18,833,142.26 75 198,916.66 广州永联钢结构有限公司 80,896,921.88 51 7,048,801.92 广东广船国际电梯有限公司 23,734,557.16 95 578,698.88 广州红帆电脑科技有限公司 6,139,646.21 77 577,768.08 荣广发展有限公司 2,445,656.32 100 31,540.32 间接控制的关联方单位： 广州红帆酒店 3,546,475.10 86.16 182,271.04 泛广发展有限公司 港元200000 70 广州万达木业有限公司 6,078,122.25 25 199,549.33 企业名称 本期减少 期末权益 人民币 人民币 % 中国船舶工业集团公司 210,800,080.00 42.61 广州兴顺船舶服务有限公司 13,248,359.16 83 广州万达木业有限公司 6,277,671.58 51 广州广联集装箱运输有限公司 19,032,058.92 75 广州永联钢结构有限公司 87,945,723.80 51 广东广船国际电梯有限公司 24,313,256.04 95 广州红帆电脑科技有限公司 6,717,414.29 77 荣广发展有限公司 2,477,196.64 100 间接控制的关联方单位： - 广州红帆酒店 3,728,746.14 86.16 泛广发展有限公司 70 广州万达木业有限公司 6,277,671.58 25 存在控制关系的关联交易已在合并会计报表中抵销。 4、不存在控制关系的关联方情况 (1)不存在控制关系的关联方 本公司本期内由于业务关系与中国船舶工业集团公司控制的企业及本集团内的联营公司发生交易，该等交易是按一般商业条款进行或在无协议情况下，按不会比第三者提供之条件逊色的条款进行的，本公司概无于该等交易获得特别受益或受损，而该等交易对股东而言应为公平和合理。 企业名称： 安庆船用柴油机厂 九江船用机械厂 广西桂江造船厂 九江仪表厂 广州船舶及海洋工程设计研究院 南京中船绿洲机器有限公司 广州文冲船厂有限责任公司 上海船舶研究设计院 广州造船厂 上海航海仪器有限责任公司 广州中船黄埔造船有限责任公司 上海航海仪器总厂 广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 镇江中船设备有限公司 国营华南船舶机械厂 正茂集团有限责任公司 海鹰企业集团有限责任公司 中船财务有限责任公司 沪东中华造船(集团)有限公司 中船第九设计研究院 华联船舶有限公司 中国船舶工业集团公司(本部) 江西朝阳机械厂 中国船舶工业贸易公司 江西船用阀门厂 中国船舶及海洋工程设计研究院 江西航海仪器厂 华南特种涂装实业有限公司 广州市广利船舶工程服务有限公司 广船铸锻有限公司 中船国际贸易有限公司 中国船舶工业综合技术经济研究院 国营西江造船厂 (2)与日常经营相关的关联交易(单位：人民币元) (i)由本公司提供的劳务 2006年1-6月 关联单位 合计 供应动力 材料 - - 联营公司 华南特种涂装实业有限公司 15,617.30 4,110.94 7,961.20 广州市广利船舶工程服务有限公司 32,000.00 - - 47,617.30 4,110.94 7,961.20 小计 中国船舶工业集团公司下属企业 - 广船铸锻有限公司 - - - 广州中船黄埔造船有限责任公司 3,189,794.78 - 866,587.09 广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 79,640.17 - - 广州文冲船厂有限责任公司 3,820,219.11 - - 广州造船厂 1,737,422.63 1,094,066.07 385,491.88 中国船舶工业贸易公司 73,900.00 - 73,900.00 小计 8,900,976.69 1,094,066.07 1,325,978.97 合计 8,948,593.99 1,098,177.01 1,333,940.17 2006年1-6月 关联单位 劳务和技术 2005年1-6月 经营租赁 服务 - - 联营公司 华南特种涂装实业有限公司 - 3,545.16 广州市广利船舶工程服务有限公司 - 32,000.00 - 35,545.16 - 小计 中国船舶工业集团公司下属企业 广船铸锻有限公司 - - 29,389.73 广州中船黄埔造船有限责任公司 - 2,323,207.69 956,425.16 广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 - 79,640.17 7,359,038.51 广州文冲船厂有限责任公司 139,320.00 3,680,899.11 - 广州造船厂 93,231.60 164,633.08 2,760,616.49 中国船舶工业贸易公司 - - 203,230.00 小计 232,551.60 6,248,380.05 11,308,699.89 合计 232,551.60 6,283,925.21 11,308,699.89 (ii)由中国船舶工业集团公司及下属企业向本公司提供物资和劳务 2006年1-6 关联单位 合计 购料 船用配套件 三、联营公司 华南特种涂装实业有限公司 79,500.00 - - 24,999,521.83 - 278,795.00 广州市广利船舶工程服务有限公司 25,079,021.83 - 278,795.00 小计 238,000.00 - - 安庆船用柴油机厂 广州文冲船厂有限责任公司 98,897.43 - - 38,985,951.88 3,508,551.30 18,279,660.41 广州造船厂 50,742.52 - - 广州中船黄埔造船有限责任公司 国营华南船舶机械厂 6,259,273.56 - - 沪东中华造船（集团）有限公司 - - - 638,511.40 - - 华联船舶有限公司 3,239.40 - 3,239.40 江西朝阳机械厂 江西船用阀门厂 422,051.00 - - 九江船用机械厂 1,688,715.72 - 1,688,715.72 九江仪表厂 520,000.00 - - 南京中船绿洲机器有限公司 3,211,111.12 - - 上海船舶研究设计院 - - - 上海航海仪器有限责任公司 519,600.00 - - 镇江中船设备有限公司 27,438,774.13 - 1,587,684.43 中国船舶工业贸易公司 512,272.02 - - 中国船舶及海洋工程设计研究院 91,200.00 - - 合计 105,757,362.01 3,508,551.30 21,838,094.96 2006年1-6 关联单位 2005年1-6月 产品设备 劳务和技术服务 三、联营公司 华南特种涂装实业有限公司 - 79,500.00 - 24,720,726.83 广州市广利船舶工程服务有限公司 - 24,800,226.83 小计 238,000.00 - 119,000.00 安庆船用柴油机厂 广州文冲船厂有限责任公司 - 98,897.43 2,973,109.28 48,087.92 17,149,652.25 41,341,189.90 广州造船厂 - 50,742.52 120,000.00 广州中船黄埔造船有限责任公司 国营华南船舶机械厂 6,259,273.56 - 7,354,305.89 沪东中华造船（集团）有限公司 - - 15,177,410.26 638,511.40 - 华联船舶有限公司 - - 420,826.18 江西朝阳机械厂 江西船用阀门厂 422,051.00 - 九江船用机械厂 - - 1,781,747.03 九江仪表厂 520,000.00 - 南京中船绿洲机器有限公司 3,211,111.12 - 3,736,068.37 上海船舶研究设计院 - - 82,000.00 上海航海仪器有限责任公司 519,600.00 - 259,800.00 镇江中船设备有限公司 25,851,089.70 - 45,418,166.54 中国船舶工业贸易公司 - 512,272.02 中国船舶及海洋工程设计研究院 91,200.00 - 合计 37,798,924.70 42,611,791.05 118,783,623.45 根据本公司与广州造船厂签订之综合服务协议及补充协议，本报告期内，本公司向广州造船厂支付综合服务费共计人民币3,639,644.92元。 (iii)中国船舶工业集团公司及下属企业提供的金融服务 期末存/贷余额 本公司收取/支付利息 交易项目 2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月 存款 中船财务有限责任公司 933,035.95 866,602.99 4,709.78 4,313.19 (iv)中国船舶工业集团公司及下属企业为本公司提供的担保及相应担保费 担保金额 提供担保单位 本期 上年同期 中国船舶集团公司 100,000,000.00 ########### 中国船舶工业贸易公司 - - 广州造船公司 - ########### 小计 100,000,000.00 646,212,000.00 本公司支付的担保费 提供担保单位 本期 上年同期 中国船舶集团公司 - 中国船舶工业贸易公司 - - 广州造船公司 - 200,000.00 小计 0.00 200,000.00 (v)由中国船舶工业集团公司及下属企业提供的船舶销售代理 代理单位 2 0 0 6年1-6月 2 0 0 5年1-6月 1 0,6 2 2,6 3 6.2 5 5,0 3 5,8 3 6.4 2 中国船舶工业贸易公司 2,0 9 1,0 2 6.8 6 5,3 0 0,8 5 6.2 9 中船国际贸易有限公司 小计 1 2,7 1 3,6 6 3.1 1 1 0,3 3 6,6 9 2.7 1 (vi)由中国船舶工业集团公司提供的物资采购代理 合计 进口材料 代理单位 本期 上年同期 本期 上年同期 华联船舶有 1,671,083.73 1,538,260.21 - -1 限公司 中国船舶工 89,979.75 10,800.90 - - 业贸易公司 小计 1,761,063.48 1,549,061.11 - - 船用配套件 设备 代理单位 本期 上年同期 本期 上年同期 华联船舶有 ,671,083.73 - - 1,538,260.21 限公司 中国船舶工 48,525.78 7,821.29 41,453.97 2,979.61 业贸易公司 小计 1,719,609.51 7,821.29 41,453.97 1,541,239.82 (vii)关联方应收应付款余额 A.其他应收款 单位名称 2006年6月30日 2005年12月31日 14,631.84 - 广州造船厂 12,663.18 中国船舶工业贸易公司 合计 27,295.02 - B．应收账款 单位名称 2006年6月30日 2005年12月31日 626,985.83 152,004.27 广州中船黄埔造船有限责任公司 广州造船厂 107,880.00 109,480.00 广州文冲船厂有限责任公司 973,396.00 5,202.15 - 30,000.00 中国船舶工业集团公司（本部） 93,179.00 - 广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 73,900.00 中国船舶工业贸易公司 3,810.94 华南特种涂装实业有限公司 合计 1,879,151.77 296,686.42 C.预付账款 单位名称 2006年6月30日 2005年12月31日 273,200.00 273,200.00 广西桂江造船厂 1,000,000.00 - 广州广利船舶工程服务有限公司 15,327,000.00 6,467,927.85 国营华南船舶机械厂 20,800,000.00 16,800,000.00 镇江中船设备有限公司 79,197,026.47 - 华联船舶有限公司 - 90,000.00 广州文冲船厂有限责任公司 3,318.33 3,318.83 中船国际贸易有限公司 合计 116,600,544.80 23,634,446.68 D.应付账款 单位名称 2006年6月30日 2005年12月31日 2,581,592.03 广州市广利船舶工程服务有限公司 268,195.00 611所上海三进科技有限公司 11,900.00 - 安庆船用柴油机厂 236,699.88 广船铸锻有限公司 64,000.00 64,000.00 广西桂江船厂 广州文冲船厂有限责任公司 - 629,534.95 3,235,345.95 1,014,943.30 广州造船厂 424,000.00 340,000.00 国营华南船舶机械厂 30,000.00 30,000.00 海鹰企业集团有限责任公司 113,750.00 113,750.00 沪东集团电器分厂 142,794.70 上船澄西船舶有限公司 21,736.66 江西朝阳机械厂 33,551.00 10,500.00 江西船用阀门厂 648,436.40 57,320.00 九江船用机械厂 51,250.00 25,250.00 九江仪表厂 66,000.00 66,000.00 南京中船绿洲环保设备工程有限公司 142,794.70 上海船厂 535,915.00 16,315.00 上海航海仪器总厂 3,791,137.50 7,656,005.00 镇江中船设备有限公司 265,000.00 中船第九设计研究院 241,664.95 245,788.32 中国船舶工业贸易公司 6,710.00 中国船舶及海洋工程设计研究院 合计 12,243,047.53 10,938,832.81 E.其他应付款 单位名称 2006年6月30日 2005年12月31日 广州造船厂 12,072.40 17,072.00 广州船舶及海洋工程设计院 2,790,000.00 - 广州市广利船舶工程服务有限公司 600.00 - 合计 2,802,672.40 17,072.00 F.预收账款 单位名称 2006年6月30日 2005年12月31日 国营西江造船厂 - 180,000.00 合计 - 180,000.00 (七)、2006年半年度公司与控股子公司资金往来情况 本公司2006年半年度与控股子公司发生的资金往来，主要是公司与关联方购销货物等，不存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会证监发[2003]56号）提及的其他情况。 (八)、或有事项 截至二00六年六月三十日止，本公司并无需要披露的重大或有事项。 (九)、承诺事项 截至二00六年六月三十日止，本公司并无需要披露的重大承诺事项。 (十)、资产负债表日后事项 本公司无披露的资产负债表日后事项的非调整事项。 (十一)、其他事项 本公司于二00六年八月十七日召开董事会会议，对二00六年半年度利润分配预案作出决议，二00六年半年度利润不分配不转增。 II．按香港普遍采纳之会计原则编制 广州广船国际股份有限公司 简明综合中期财务报告 截至二零零六年六月三十日止期间 [本报告分别以中、英文两种语言编订，两种文体若出现解释上的歧义时，以英文本为准] 简明综合中期财务报告 广州广船国际股份有限公司–二零零六年六月三十日 (除另有注明外，所有金额为人民币千 元) 简明综合中期资产负债表 二零零六年 二零零五年 附注 六月三十日 十二月三十一日 资产 未经审核 已经审核 非流动资产 物业、机器及设备 5 971,812 961,210 投资物业 5 76,287 67,134 土地使用权 5 50,788 51,647 联营公司权益 15,943 3,825 递延所得税资产 38,410 50,245 可供出售财务资产 58,121 46,252 非流动资产合计 1,211,361 1,180,313 流动资产 存货 420,879 318,528 应收客户之建造合约款 430,422 781,915 贸易应收款 6 276,460 220,961 其它应收款 7 432,347 281,685 衍生金融工具 464 3,802 可抵退之所得税 693 452 银行结余及现金 1,267,506 644,430 流动资产合计 2,828,771 2,251,773 总资产 4,040,132 3,432,086 权益 本公司股东应占资本及储备 股本 8 1,146,655 1,146,655 其它储备 139,428 129,339 累计亏损 (328,075) (393,278) 958,008 882,716 少数股东权益 55,248 49,720 总权益 1,013,256 932,436 负债 非流动负债 退休福利责任 10,194 13,851 简明综合中期财务报告 广州广船国际股份有限公司–二零零六年六月三十日 (除另有注明外，所有金额为人民币千元) 流动负债 应付客户之建造合约款 2,283,216 1,682,172 贸易应付款 9 386,094 372,909 其它应付款及应计费用 168,977 126,399 应付股利 12 2,184 当期所得税负债 848 1,591 贷款 10 133,000 260,505 衍生金融工具 278 1,278 保修拨备 11 44,257 38,761 流动负债合计 3,016,682 2,485,799 总负债 3,026,876 2,499,650 总权益及负债 4,040,132 3,432,086 流动负债净值 (187,911) (234,026) 总资产减流动负债 1,023,450 946,287 第5至13页的附注为简明综合中期财务报告的整体部份。 简明综合中期财务报告 广州广船国际股份有限公司–二零零六年六月三十日 (除另有注明外，所有金额为人民币千元) 简明综合中期损益表 未经审核 截至六月三十日止六个月 附注 二零零六年 二零零五年 销售收入 1,504,707 1,189,676 建造合约工程成本 (1,156,764) (1,007,242) 售出货品及提供劳务成本 (168,315) (105,044) 销售成本 (1,325,079) (1,112,286) 毛利 179,628 77,390 其它(损失)/收益–净额 (3,069) 8,629 销售及营销成本 (2,015) (2,310) 行政费用 (108,321) (65,971) 其它收入 20,371 29,512 其它支出 (4,069) (343) 经营盈利 12 82,525 46,907 融资成本 (1,757) (14,307) 应占联营公司盈利 12 154 除所得税前盈利 80,780 32,754 所得税费用 13 (11,645) (4,662) 本期盈利 69,135 28,092 应占： 本公司股东 65,203 27,235 少数股东权益 3,932 857 69,135 28,092 本公司股东于本期应占盈利的每股盈利 (以每股人民币计) -基本及摊薄 14 0.1318 0.0551 第5至13页的附注为简明综合中期财务报告的整体部份。 简明综合中期财务报告 广州广船国际股份有限公司–二零零六年六月三十日 (除另有注明外，所有金额为人民币千元) 简明综合中期权益变动表 未经审核 本公司股东应占 股本 其它储备 累计亏损 合计 二零零五年一月一日结余 1,146,655 100,148 (528,289) 718,514 可供出售财务资产税后公平值收益 - 9,168 - 9,168 本期盈利 - - 27,235 27,235 处置附属公司之权益 - - - - 二零零五年六月三十日结余 1,146,655 109,316 (501,054) 754,917 二零零六年一月一日结余 1,146,655 129,339 (393,278) 882,716 可供出售财务资产税后公平值收益 - 10,089 - 10,089 本期盈利 - - 65,203 65,203 处置附属公司之权益 - - - - 二零零六年六月三十日结余 1,146,655 139,428 (328,075) 958,008 未经审核 少数股东 权益 总权益 二零零五年一月一日结余 52,210 770,724 可供出售财务资产税后公平值收益 - 9,168 本期盈利 857 28,092 处置附属公司之权益 (5,262) (5,262) 二零零五年六月三十日结余 47,805 802,722 二零零六年一月一日结余 49,720 932,436 可供出售财务资产税后公平值收益 - 10,089 本期盈利 3,932 69,135 处置附属公司之权益 1,596 1,596 二零零六年六月三十日结余 55,248 1,013,256 第5至13页的附注为简明综合中期财务报告的整体部份。 简明综合中期现金流量表 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零零六年 二零零五年 营运活动产生的净现金 805,208 (165,976) 投资活动的现金流量 出售附属公司，扣除售出之现金 1,588 13,523 购入物业、机器及设备 (50,036) (47,880) 出售物业、机器及设备所得款 1,325 380 已收利息 4,014 2,047 投资于联营公司 (12,106) - 已收可供出售财务资产之股利 972 891 投资活动所用净现金 (54,243) (31,039) 融资活动的现金流量 借贷所得款 121,070 325,072 偿还贷款 (248,412) (205,196) 融资活动所用净现金 (127,342) 119,876 现金及现金等价物净增加/(减少) 623,623 (77,139) 期初现金及现金等价物 644,430 377,700 现金及现金等价物汇兑损失 (547) - 期末现金及现金等价物 1,267,506 300,561 第5至13页的附注为简明综合中期财务报告的整体部份。 于期初及期末之现金及现金等价物余额为列示于上述日期之集团资产负债表中的银行结余及现金。 简明综合中期财务报告附注 1一般信息 广州广船国际股份有限公司(“本公司”)是于中华人民共和国(“中国”)注册成立之股份有限公司。注册地址为中国广州市芳村大道南40号。 本公司的股份在上海证券交易所及香港联合交易所有限公司上市。 简明综合中期财务报告以人民币千元列报(除非另有说明)。简明综合中期财务报告已经由董事会在二零零六年八月十七日批准刊发。 2编制基准 本公司及其附属公司(统称“本集团”)截至二零零六年六月三十日止的简明综合中期财务报告已根据香港会计准则第34号【中期财务报告】编制。此等简明综合中期财务报告应与二零零五年全年综合财务报表一并阅读。 3主要会计政策摘要 编制此等简明综合中期财务报告采用之会计政策与截至二零零五年十二月三十一日止年度之全年综合财务报表所采用者一致，此等会计政策已记载于截至二零零五年十二月三十一日止年度之全年综合财务报表中。 以下新颁布之准则、准则修订及诠释将于截至二零零六年十二月三十一日止财政年度强制执行。 . 香港会计准则第19号(修订)，精算损益、集团安排及披露，自二零零六年一月一日后起之会计期间生效。该修订与本集团业务无关。 . 香港会计准则第39号(修订)，公平值期权，自二零零六年一月一日后起之会计期间生效。该修订对本集团金融工具之分类及估价并无重大影响，本集团已能够符合修订后归类为按公平值透过损益账列账的金融工具之条件。 . 香港会计准则第21号(修订)，境外经营净投资，自二零零六年一月一日后起之会计期间生效。该修订与本集团业务无关。 . 香港会计准则第39号(修订)，现金流量对冲的会计处理及集团间的预测交易，自二零零六年一月一日后起之会计期间生效。该修订与本集团业务无关。 . 香港会计准则第39号及香港财务报告准则第4号(修订)，财务担保合约，自二零零六年一月一日后起之会计期间生效。该修订与本集团业务无关。 . 香港财务报告准则第6号，矿产资源的开采和评估，自二零零六年一月一日后起之会计期间生效。该准则与本集团业务无关。 . 香港(国际财务报告委员会)诠释第4号，厘定一项安排是否包含租赁，自二零零六年一月一日后期之会计期间生效。本集团已审阅了其所签订之合同并认为该诠释对本集团租赁安排之确认及归类并无重大影响。 . 香港(国际财务报告委员会)诠释第5号，对拆卸、复原及环境复修基金权益的权利，自二零零六年一月一日后起之会计期间生效。该诠释与本集团业务无关。 . 香港(国际财务报告委员会)诠释第6号，参予特殊市场–电气及电子设备废料–产生的负债，自二零零五年十二月一日后起之会计期间生效。该诠释与本集团业务无关。 4 分部报告 主要报告形式–业务分部 于二零零六年六月三十日，本集团于中国经营三项主要业务分部： (1)造船—建造及销售船舶 (2)修船—提供修理船只服务 (3)制造钢结构及其它产品—制造及销售钢结构及机电设备 本集团其它业务主要为电脑销售及集装箱运输，其规模皆不足以作独立报告。 截至二零零六年六月三十日止六个月期间的分部业绩如下： 制造钢结构 造船 修船 及其它产品 其它业务 抵销 分部销售毛总额 1,304,115 1,129 205,902 64,989 (71,428) 分部间销售 - - (24,559) (46,869) 71,428 销售收入 1,304,115 1,129 181,343 18,120 - 分部业绩 146,972 161 19,463 15,582 2,496 未分配收益 未分配成本 经营盈利 融资成本 应占联营公司盈利 12 除所得税前盈利 所得税费用 本期盈利 集团 分部销售毛总额 1,504,707 分部间销售 - 销售收入 1,504,707 分部业绩 184,674 未分配收益 13,638 未分配成本 (115,787) 经营盈利 82,525 融资成本 (1,757) 应占联营公司盈利 12 除所得税前盈利 80,780 所得税费用 (11,645) 本期盈利 69,135 截至二零零五年六月三十日止六个月期间的分部业绩如下： 制造钢结构 造船 修船 及其它产品 其它业务 抵销 集团 分部销售毛总额 1,066,537 4,838 128,091 41,177 (50,967) 1,189,676 分部间销售 - (243) (26,219) (24,505) 50,967 - 销售收入 1,066,537 4,595 101,872 16,672 - 1,189,676 分部业绩 81,881 318 13,146 10,684 (337) 105,692 未分配收益 8,475 未分配成本 (67,260) 经营盈利 46,907 融资成本 (14,307) 应占联营公司盈利 154 154 除所得税前盈利 32,754 所得税费用 (4,662) 本期盈利 28,092 未分配成本指企业整体性开支。分部之间的转拨和交易与正常情况下本集团和非关联第三方交易所用之商业条款相同。 4 分部报告(续) 截至二零零六年六月三十日止六个月期间的其它分部项目如下： 制造钢结构 未分配部 造船 修船及其它产品其它业务 分 集团 折旧与摊销 19,642 - 4,449 3,314 14,708 42,113 资本性支出 36,483 - 4,095 4,325 8,946 53,849 截至二零零五年六月三十日止六个月期间的其它分部项目如下： 制造钢结构 未分配部 造船 修船及其它产品其它业务 分 集团 折旧与摊销 18,802 - 7,965 3,438 10,543 40,748 贸易应收款之减值拨备 - - 1,509 - - 1,509 投资物业之减值拨备转回 - - - - (1,322) (1,322) 资本性支出 12,724 - 882 1,008 31,834 46,448 资本性开支包括物业、机器及设备之添置。 于二零零六年六月三十日的分部资产和负债如下： 制造钢结构 造船 修船及其它产品其它业务 抵销 集团 分部资产 1,753,804 755 256,747 62,551 (13,287) 2,060,570 联营公司权益 15,943 15,943 未分配资产 1,963,619 总资产 4,040,132 分部负债 2,738,320 2,707 72,171 22,002 (13,287) 2,821,913 未分配负债 204,963 总负债 3,026,876 于二零零五年十二月三十一日的分部资产和负债如下： 制造钢结构 造船 修船 及其它产品其它业务 抵销 集团 分部资产 1,774,292 2,280 220,411 58,228 (16,530) 2,038,681 联营公司权益 3,825 3,825 未分配资产 1,389,580 总资产 3,432,086 分部负债 2,108,161 7,423 63,465 29,359 (16,530) 2,191,878 未分配负债 307,772 总负债 2,499,650 分部资产主要由物业、机器及设备，存货，衍生金融工具和应收款项组成，不包括投资物业，递延所得税资产，可供出售财务资产和银行结余及现金。分部负债由经营负债组成，不包括税项和贷款。 4 分部报告(续) 从属分部报告–地区分部资料 虽然本集团三项主要业务分部在中国经营，按照客户所在地区，营业额可分为八个主要地区： 中国大陆–造船、修船、制造钢结构及其它产品 丹麦–造船 香港–造船、修船、制造钢结构及其它产品 瑞典–造船 利比里亚–造船 马尔他–造船 马绍尔群岛－造船 美国–制造钢结构及其它产品 其它国家–修船、制造钢结构及其它产品 截至六月三十日止六个月 销售收入 二零零六年 二零零五年 中国大陆 209,591 317,368 丹麦 545,930 595,997 香港 78,412 84,778 瑞典 175,308 - 利比利亚 214,039 - 马耳他 141,803 - 马绍尔群岛 21 153,389 美国 103,908 - 其它国家 35,695 38,144 1,504,707 1,189,676 销售额根据客户所在的地方/国家进行分配。 4 分部报告(续) 二零零六年 二零零五年 六月三十日 十二月三十一日 总资产 中国大陆 3,987,716 3,396,185 香港 36,473 32,076 4,024,189 3,428,261 联营公司权益 15,943 3,825 4,040,132 3,432,086 总资产根据资产所在地点分配。 截至六月三十日止六个月 资本支出 二零零六年 二零零五年 中国大陆 53,849 46,448 资本开支根据资产所在地点分配。 截至六月三十日止六个月 销售额按类别分析 二零零六年 二零零五年 建造合约收益 1,304,115 1,066,537 销售货品 181,488 101,879 提供服务 19,104 21,260 1,504,707 1,189,676 5 资本性支出 物业、机器 及设备 投资物业 截至六月三十日止六个月期间 二零零五年一月一日期初账面净值 941,099 5,200 增加 46,448 - 处置 (2,116) - 处置子公司权益 (5,444) - 折旧及摊销 (39,720) (126) 减值拨备转回 - 1,322 二零零五年六月三十日期末账面净值 940,267 6,396 截至六月三十日止六个月期间 二零零六年一月一日期初账面净值 961,210 67,134 增加 56,929 9,919 处置 (5,839) - 折旧及摊销 (40,488) (766) 二零零六年六月三十日期末账面净值 971,812 76,287 土地使用权 合计 截至六月三十日止六个月期间 二零零五年一月一日期初账面净值 66,345 1,012,644 增加 - 46,448 处置 - (2,116) 处置子公司权益 (12,938) (18,382) 折旧及摊销 (902) (40,748) 减值拨备转回 - 1,322 二零零五年六月三十日期末账面净值 52,505 999,168 截至六月三十日止六个月期间 二零零六年一月一日期初账面净值 51,647 1,079,991 增加 - 66,848 处置 - (5,839) 折旧及摊销 (859) (42,113) 二零零六年六月三十日期末账面净值 50,788 1,098,887 本期内，为清偿附注7中所提及之应收广州国际信托投资公司(“广州国投”)之部分债权，相关物业及车辆已转至本公司名下。该等资产按其公平值人民币9,988,000元入账。 本期内物业、机器及设备之增加主要包括为大坞改造工程及新龙门吊机所发生的建造成本，分别为人民币13,657,000元及人民币17,806,000元。 6 贸易应收款 于二零零六年六月三十日及二零零五年十二月三十一日，贸易应收款的账龄如下： 二零零六年 二零零五年 六月三十日 十二月三十一日 不超过一年 266,636 201,648 一到两年 4,894 7,861 两到三年 3,350 9,816 超过三年 1,580 1,636 276,460 220,961 贸易应收款之赊销信用期限一般为： 业务 信用期限 造船 于开发票后一个月 其它业务(包括修船、制造钢结构及其它产品) 一般一至六个月 7 其它应收款 二零零六年 二零零五年 六月三十日 十二月三十一日 预付购买经营用材料及设备 361,848 169,103 其它可抵退税金 20,970 52,520 非银行金融机构欠款(注) 137,033 216,491 减：坏账拨备(注) (96,244) (166,219) 40,789 50,272 其它 8,740 9,790 432,347 281,685 注：对于应收广州市经济技术开发区国际信托投资公司(“开发区国投”)之债权人民币48,408,000元，本公司于本报告期内完成核销已计提之全额坏账准备。 根据二零零六年二月二十日本公司与广州国投签订之债务重组框架协议，广州国投将以部分物业、高尔夫球会会员资格、债券及其它权益(“抵债资产”)抵偿本金为人民币168,083,000元之债务及其相应利息。本期间，广州国投已将相关物业及车辆转至本公司名下，用于抵偿人民币31,050,000元之债务。本公司于本期末已考虑尚待取得抵债资产之可变现金额并对无法回收之金额计提了坏账拨备。 8 股本 于二零零五年一月一日、 六月三十日及十二月三十一日 转入/转出 股本数 股本数 (千位计) 数量 (千位计) 数量 注册、已发行及缴足股本 非流通国家股 210,800 210,800 (210,800) (210,800) 有限售条件之可流通国家股 - - 176,651 176,651 普通A股 126,480 126,480 34,149 34,149 普通H股 157,398 157,398 - - 494,678 494,678 - - 股本溢价 651,977 合计 1,146,655 于二零零六年六月三 十日 股本数 (千位计) 数量 注册、已发行及缴足股本 非流通国家股 - - 有限售条件之可流通国家股 176,651 176,651 普通A股 160,629 160,629 普通H股 157,398 157,398 494,678 494,678 股本溢价 651,977 合计 1,146,655 附注：根据中国政府关于国家股股权分置改革的政策，本公司于二零零六年五月二十四日完成该等改革(“股改”)。股改后，本公司之直接控股股东中国船舶工业集团公司通过向A股股东每10股支付2.7股对价，使得非流通国家股转换为有限售条件之可流通国家股。有限售条件之可流通国家股于股改后三年内不得在上海证券交易所挂牌交易。此外，若本公司二零零六年及二零零七年之业绩未能达到股改所设定的条件，中国船舶工业集团公司将向A股股东支付额外的对价。 9 贸易应付款 于二零零六年六月三十日及二零零五年十二月三十一日，贸易应付款的账龄如下： 二零零六年 二零零五年 六月三十日 十二月三十一日 不超过一年 382,899 372,611 一到两年 2,770 70 两到三年 425 113 超过三年 - 115 386,094 372,909 10贷款 二零零六年 二零零五年 六月三十日 十二月三十一日 短期银行贷款 133,000 60,355 一年内到期之长期银行贷款 - 200,150 133,000 260,505 于二零零六年六月三十日，人民币100,000,000元(二零零五年十二月三十一日：人民币200,000,000元)之银行贷款是由中国船舶工业集团公司提供担保。 截至二零零六年六月三十日止六个月期间之贷款利息费用为人民币784,000元(截至二零零五年六月三十日止六个月期间：人民币11,184,000元)。 11保修拨备 截至六月三十日止六个月 二零零六年 二零零五年 于一月一日期初账面净值 38,761 38,247 本年增加拨备 18,405 9,156 冲回溢余拨备 (1,217) (1,646) 本期间拨备耗用 (11,692) (4,570) 于六月三十日期末账面净值 44,257 41,187 12经营盈利 下列各项已计入及扣除中期报告期间经营盈利： 截至六月三十日止六个月 二零零六年 二零零五年 计入： 衍生金融工具公平值溢价 19 8,629 可供出售财务资产之股利收入 972 891 与收益相关之政府补贴 9,683 17,485 销售废料及其它材料收益 5,225 7,236 利息收入 4,014 2,047 投资物业减值拨备转回 - 1,322 扣除： 折旧及摊销 42,113 40,748 加：于期初存货资本化的数额 12,487 6,818 减：于期末存货资本化的数额 (14,419) (15,071) 40,181 32,495 计提贸易应收款之减值拨备 - 1,509 雇员福利开支，包括董事及监事之酬金 148,694 127,655 退休员工住房补贴(注) 23,391 - 处置对附属公司投资之损失(收益) 8 (273) 处置物业、机器及设备之损失 4,514 1,736 注：本公司董事会于二零零六年一月四日通过决议，对部分于二零零零年推行住房改革时尚未取得实物分房福利的合资格退休员工支付货币住房补贴。 13所得税费用 本公司及其附属公司之中国企业所得税乃按照其本期估计应课税之盈利及适用税率计算。 截至六月三十日止六个月 二零零六年 二零零五年 当期所得税－中国企业所得税 1,590 721 递延所得税 10,055 3,941 11,645 4,662 14每股盈利 每股基本及摊薄盈利乃按本集团之股东应占盈利人民币65,203,000元(二零零五年六月三十日：人民币27,235,000元)及期内已发行普通股之加权平均数494,677,580股(二零零五年六月三十日：494,677,580股)计算。 15资本承担 本公司及本集团于结算日但仍未发生的资本开支如下： 二零零六年 二零零六年 六月三十日 十二月三十一日 物业、机器及设备： 已签约但未拨备 12,113 19,944 已批准但未签约 68,594 24,834 80,707 44,778 16重大关联方交易 持有本公司35.71%(二零零五年：42.61%)股份的中国船舶工业集团公司是一家受中国政府直接控制之企业。中国政府为本公司之最终控制方。直接或间接受中国政府控制的企业及其附属企业，包括中国船舶工业集团公司下属企业，均属于本集团之关联方。中国船舶工业集团公司或中国政府均未公开发表其财务报告。 本集团与关联方之重大交易分析如下： i)销售货物及提供劳务收入 截至六月三十日止六个月 二零零六年 二零零五年 销售货物收入 -向中国船舶工业集团公司控制的公司提供货物 1,414 1,448 -向其它受国家控制之企业提供货物 73,894 130,162 75,308 131,610 提供劳务收入 -向中国船舶工业集团公司控制的公司提供劳务 7,535 9,861 16重大关联方交易(续) ii)购进货物及接受劳务 截至六月三十日止六个月 二零零六年 二零零五年 购进货物： -从中国船舶工业集团公司控制的公司购进 63,146 99,033 -从其它受国家控制之企业购进 259,118 338,833 322,264 437,866 接受劳务： -从中国船舶工业集团公司控制的公司购进 42,612 19,751 -从其它受国家控制之企业购进 8,019 - 50,631 19,751 iii)支付佣金和其它费用 截至六月三十日止六个月 二零零六年 二零零五年 支付船舶销售佣金： -向中国船舶工业集团公司控制的公司支付 12,714 10,337 -向其它受国家控制之企业支付 2,919 - 支付其它费用： -向中国船舶工业集团公司控制的公司支付(a) 5,396 5,363 21,029 15,700 附注: (a)根据本公司与广州造船厂(中国船舶工业集团公司的一间附属公司)于二零零五年十二月八日签订之综合服务协议，本集团于二零零六年上半年应向广州造船厂支付服务费人民币3,640,000元(二零零五年六月：人民币3,618,000元)作为提供员工福利(包括员工住房及其它福利)之费用。截至二零零六年及二零零五年六月三十日止六个月期间之服务费并不包括为主要管理人员所支付之福利费。该综合服务协议之有效期自二零零六年一月一日至二零零八年十二月三十一日止。 16重大关联方交易(续) iv)转让附属公司权益 于二零零六年一月六日，本公司将其持有广州红帆电脑科技有限公司(“红帆电脑”，本公司的一间附属公司)之权益的26%转让给中船信息科技有限公司(“中船信息”，中国船舶工业集团公司的一间附属公司)。中船信息为该交易支付对价人民币1,588,000元。转让后本公司持有红帆电脑之权益为51%。 v)主要管理人员酬金 截至六月三十日止六个月 二零零六年 二零零五年 薪金及其它雇员福利 2,590 2,030 退休福利 92 77 2,682 2,107 八、 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的会计报表。 2、报告期内在《上海证券报》、《香港商报》、《China Daily》(海外版)上披露过的公司文件的正本及公告原稿。 [附:董事、高级管理人员对2006年半年度报告的书面确认意见] 声 明 本公司董事会、董事、高级管理人员保证本公司2006年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事： 李柱石 余宝山 韩广德 陈景奇 钟 坚 李俊峰 苗 健 吴发波 卜妙金 王小军 李昕亮 高级管理人员： 王 毅 夏穗嘉 陈 激 曾祥新 李志东 广州广船国际股份有限公司 董事会 二O O六年八月十七日 ［附：监事会对董事会编制的2006年半年度报告的书面审核意见］ 审核意见 本监事会对董事会编制的《2006年半年度报告》（下称“半年报”）进行了审核，提出意见如下： 1、半年报编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定； 2、半年报的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所披露的信息真实、准确、完整； 3、在提出本意见前，没有发现参与半年报编制和审核的人员有违反保密规定的行为。 广州广船国际股份有限公司 监事会 二O O六年八月十七日
