中船防务：中船防务2020年内部控制评价报告2021-03-31
公司代码：600685 公司简称：中船防务
中船海洋与防务装备股份有限公司
2020 年度内部控制评价报告
中船海洋与防务装备股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、中船黄埔文冲船舶有限公司（以下简称“黄埔文冲”）
及其各家公司所能控制的公司或实体。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.26
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1．控制环境：对组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、反舞弊机制进行评价。
2．风险评估：对内部控制目标相关风险进行评价。
3．控制活动：对重要管理活动和业务活动进行评价。具体包括：三重一大、财务报告、全面预算
管理、资金管理、成本管理、质量成本管理、税务管理、担保业务管理、销售管理、物资采购管理、研
究与开发、合同管理、军工业务、资产管理、外包管理、外协管理、工程项目管理、生产管理、事业部
管理、子公司管理。
4．信息沟通：对公司内部信息沟通、外部信息传递、信息保密、信息系统控制进行评价。
5．内部监督：对公司内部审计、内控评价、效能监察、专项监察进行评价。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
1．战略风险。主要包括：国内外政策法规风险，战略决策风险，投资决策风险，成长性（扩张及
新业务开拓）风险等；
2．运营风险。主要包括：销售风险，人力资源风险，生产管理和环保风险，自然灾害风险，信息
系统风险，附属企业管控风险，员工道德操守风险等；
3．财务风险。主要包括：汇率风险，利率风险，融资风险，资金流动风险，财务报告风险等；
4．市场风险。主要包括：价格风险，市场供求风险，行业前景风险，竞争风险，船东风险，供应
商风险，汇利率风险，品牌与声誉风险等；
5．法律风险。主要包括：合同管理风险，知识产权风险，法律纠纷风险，合规风险，重大决策法
律风险等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系、已编制完成《内部控制管理手册》和《内部控制评价手册》以及
2020年度内部控制评价实施方案，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在错 错报≥利润总额的 10% 利润总额的 5%≤错报<利 错报<利润总额的 5%
报 润总额的 10%
资产总额潜在错 错报≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%≤错报<资 错报<资产总额的 0.5%
报 产总额的 1%
经营收入潜在错 错报≥经营收入总额的 1% 经营收入总额的 0.5%≤错 错报<经营收入总额的
报 报<经营收入总额的 1% 0.5%
所有者权益潜在 错报≥所有者权益总额的 所有者权益总额的 0.5%≤ 错报<所有者权益总额的
错报 1% 错报<所有者权益总额的 0.5%
1%
说明:
根据该内部缺陷可能导致财务报表错报（包括漏报）的重要程度，确定缺陷等级标准。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）更正已公布的财务报告；
（3）外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发
现该错报；
（4）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷 （1）关键岗位人员舞弊；
（2）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生较大影
响；
（3）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 损失金额≥所有者权益总 所有者权益总额的 0.1‰≤ 损失金额<所有者权益总
额 额的 0.5‰ 损失金额<所有者权益总 额的 0.1‰
额的 0.5‰
说明：
根据该内部缺陷导致的直接财产损失金额，确定缺陷等级标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1） 严重违规并被处以重罚或承担刑事责任；
（2） 抽样测试，计算缺陷数的比例或未执行控制点的比例超过 20%；
（3） 子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；
（4） 被媒体曝负面新闻，对企业声誉造成重大损害；
（5）对已发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加
以改正。
重要缺陷 （1） 违规并被处罚；
（2） 重要业务缺乏制度控制；
（3） 并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；
（4） 管理层人员及关键岗位人员流失严重；
（5）对已发现并报告给管理层的重要内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加
以改正。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
缺陷 1、实体公司（黄埔文冲）供应商管理基础薄弱，供应商管理制度条款规划与实际执行存在偏
差，部分供应商准入审批资料及资质资料不完整，合格供应商的日常管理与评价未发挥实质作用。
1）缺陷性质及影响：
缺陷类型：执行缺陷。
缺陷的潜在影响：存在供应商产品质量、交货准确率等风险隐患。
2）缺陷整改情况
强化供应商过程控制，严格执行《物资采购供应商管理办法》，完善供应商准入审批资料及资质。
3）整改计划
2021 年 12 月。
缺陷 2、实体公司（黄埔文冲）物资采购存在应集采未集采，增加采购环节，与贸易商签订零星采
购合同较多。
1）缺陷性质及影响：
缺陷类型：执行缺陷。
缺陷的潜在影响：存在增加采购成本、降低采购效率的风险。
2）缺陷整改情况
规范采购行为，持续推进采购标准化和信息化，严格按照集团公司和公司相关制度要求执行。
3）整改计划
2021 年 12 月。
缺陷 3、三级子公司（广州海洋工程）未根据子公司实际情况建立物资采购相关制度。
1）缺陷性质及影响：
缺陷类型：设计缺陷。
缺陷的潜在影响：存在子公司部分管理行为无章可循的风险。
2）缺陷整改情况
根据子公司实际情况制定相关制度。
3）整改计划
2021 年 12 月。
缺陷 4、三级子公司（广州星际设计）未执行董事会议题上会申请流程、未制定科研项目管理制度。
1）缺陷性质及影响：
缺陷类型：设计缺陷。
缺陷的潜在影响：存在子公司部分经营、管理行为无章可循的风险。
2）缺陷整改情况
根据子公司实际情况制定相关制度。
3）整改计划
2021 年 6 月。
缺陷 5、实体公司（黄埔文冲）存在 5 个生产班组未能制定工资分配管理制度。
1）缺陷性质及影响：
缺陷类型：设计缺陷。
缺陷的潜在影响：存在公司部分经营、管理行为无章可循的风险。
2）缺陷整改情况
各事业部根据作业区、班组工资分配情况制定相关的管理制度。
3）整改计划
2021 年 5 月。
缺陷 6、公司本部固定资产迁移未及时进行财务账务处理及卡片登记。
1）缺陷性质及影响：
缺陷类型：执行缺陷。
缺陷的潜在影响：存在固定资产部门台账登记与实际管理不符，固定资产缺乏管理的风险。
2）缺陷整改情况
及时办理固定资产迁移并登记入账。
3）整改计划
2021 年 3 月。
综合上述缺陷，公司内部控制自我评价过程中共发现 6 个一般缺陷，公司审计合规处已将缺陷事项
通知相关责任部门，由责任部门再次对发生缺陷的控制点检查落实，制订切实可行的整改方案，按相关
权限、程序规定报批后实施。审计合规处将督促相关部门新增/修订内控制度，经管理层和董事会批准
后进行更新。对于本报告期末评价发现的缺陷（一般缺陷）公司审计合规处已会同外部审计师讨论后，
向董事会和监事会报告并审定。经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司存在未完成整改的非
财务报告内部控制一般缺陷 5 个。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：韩广德
中船海洋与防务装备股份有限公司
