厦门金龙汽车集团股份有限公司
二〇一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-80
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
审计报告 赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
致同审字(2014)第 350ZA0318 号
厦门金龙汽车集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的厦门金龙汽车集团股份有限公司（以下简称金龙汽车公司）
财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2013 年度的合并及公
司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金龙汽车公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金龙汽车公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了金龙汽车公司 2013 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013
年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师：吴传刚
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：林炎临
中国〃北京 二Ｏ一四年三 月二十一日
合并及公司资产负债表
2013 年 12 月 31 日
-1-
合并及公司资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
法定代表人：谷涛 主管会计工作负责人：乔红军 会计机构负责人：乔红军
-2-
合并及公司利润表
2013 年年度
编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元
法定代表人：谷涛 主管会计工作负责人：乔红军 会计机构负责人：乔红军
-3-
合并及公司现金流量表
2013 年度
法定代表人：谷涛 主管会计工作负责人：乔红军 会计机构负责人：乔红军
-4-
合并股东权益变动表
2013 年度
法定代表人：谷涛 主管会计工作负责人：乔红军 会计机构负责人：乔红军
-5-
合并股东权益变动表（续）
2013 年度
法定代表人：谷涛 主管会计工作负责人：乔红军 会计机构负责人：乔红
军
-6-
公司股东权益变动表
2013 年度
法定代表人：谷涛 主管会计工作负责人：乔红军 会计机构负责人：乔红军
-7-
公司股东权益变动表（续）
2013 年度
法定代表人：谷涛 主管会计工作负责人：乔红军 会计机构负责人：乔红
-8-
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
厦门金龙汽车集团股份有限公司（以下简称“本公司”）系由原厦门汽车工业公司
经厦门市体改委和财政局批准进行股份制改制后，于 1992 年 5 月 23 日经中国人民银行
厦门分行批准，以募集方式公开发行人民币普通股股票而成立的股份有限公司。经中
国证监会发审字（1993）第 81 号文复审同意和上海证券交易所上证（1993）第 207 号
文审核批准，本公司股票于 1993 年 11 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年本公
司向全体股东按 10:3 的比例派送股票股利 30,303,518.40 元，用资本公积按 10:2 的比例
转增股本 20,202,345.60 元后，股本总额由 101,011,728.00 元增至 151,517,592.00 元。2006
年 3 月，本公司根据相关股东大会通过的股权分臵改革方案，对股权分臵改革方案实
施股权登记日时登记在册的全体流通股股东按每 10 股流通股送 3 股的比例安排对价，
共计 17,280,000 股，方案实施后公司总股本保持不变，仍为 151,517,592 股。2006 年 5
月，本公司根据 2005 年度股东大会通过的资本公积金转增股本议案，以资本公积金
45,455,278.00 元转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后本公司注册资本
与股本总额均为 196,972,870.00 元，股份总数为 196,972,870 股。2006 年 8 月 7 日，本公
司 2006 年第一次临时股东大会审议通过了向特定投资者非公开发行不超过 3,000 万股
的普通股（每股面值为人民币 1.00 元）的方案。2006 年 11 月，经过投资者的认购并经
本公司董事会确定，本次实际非公开发行的股票数量为 3,000 万股，发行价格为 10.24
元/股，募集资金总额共为人民币 30,720 万元，扣除发行费用后的募集资金净额共计
297,484,000.00 元，其中 30,000,000.00 元作为新增股本，超过注册资本部分 267,484,000.00
元作为资本公积。本次增资后本公司注册资本与股本总额均为 226,972,870.00 元，股份
总数为 226,972,870 股。2007 年 5 月 22 日，本公司根据 2006 年度股东大会审议通过的
2006 年度利润分配方案，以 2006 年末本公司总股本 226,972,870 股为基数，向全体股东
每 10 股送红股 3 股，计 68,091,861 股，每股面值 1.00 元，合计 68,091,861.00 元。本次
转增后本公司注册资本与股本总额均为 295,064,731.00 元，股份总数为 295,064,731 股。
2008 年 5 月 16 日，本公司根据 2007 年度股东大会审议通过的 2007 年度利润分配方案，
以 2007 年末本公司总股本 295,064,731 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股，计
147,532,366 股，每股面值 1.00 元，合计 147,532,366.00 元。本次转增后本公司注册资本
与股本总额均为 442,597,097.00 元，股份总数为 442,597,097 股。
本公司《企业法人营业执照》注册号为 350200100014292，法定代表人为谷涛先生。
本公司经营期限 50 年。本公司属制造业，主要经营范围为客车、汽车零部件、摩托车
及零部件制造、组装、开发、维修；自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品
和国家实行核定公司经营的进口商品除外的其他商品及技术的进出口业务；加工贸易、
对销贸易、转口贸易业务；承办汽车工业合资、合作企业“三来一补”业务和汽车租
赁、保税转口贸易业务；公路运输设备、汽车工业设备、仪器仪表销售；以及经厦门
市政府主管部门批准的其他业务。目前本公司的主要产品包括：大、中、轻型客车等，
主要应用于旅游、运输行业等。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设战略发展部、
投资管理部、董事会秘书处、综合办公室、财务部、审计和风险管理部、技术中心等
部门，拥有厦门金龙联合汽车工业有限公司（以下简称“金龙联合公司”）、厦门金龙
10
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
旅行车有限公司（以下简称“金龙旅行车公司”）、金龙联合汽车工业（苏州）有限公
司（以下简称“苏州金龙公司”）、厦门金龙汽车车身有限公司(以下简称“金龙车身公
司”）、 厦门金龙轻型客车车身有限公司(以下简称“轻客车身公司”）、厦门金龙新福达
底盘有限公司（以下简称“金龙新福达公司”）、厦门金龙旅游客车有限公司（以下简
称“金龙旅游客车公司”）等主要子公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1．财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具
体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告
的一般规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史
成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2．遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月
31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流
量等有关信息。
3．会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行
决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除
因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价
的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
11
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产
份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并
日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整
留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因
会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资
的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，
调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买
日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资
收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被
购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，
按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投
资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其
他综合收益转为购买日当期投资收益。
6．合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，
本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额
予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期
12
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负
债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股
东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的
交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价
值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公
允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处
臵股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之
间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处
臵股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处
臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失
控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
13
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7．现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8．外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确
定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，
计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”
外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用报表期间的平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照报表期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项
目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币
报表折算差额”项目反映。
处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
9．金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具
的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
14
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资
产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初
始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相
关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余
成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损
益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损
益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，
其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产
的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收
益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融
资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
15
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，
按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相
关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允
价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认
为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符
合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允
价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技
术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的
估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公
司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前
市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
16
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计
提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生
的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的
事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确
已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负
债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续
时间超过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公
允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预
计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的
价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的
17
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转
入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
10．应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单个欠款单位余额在 300 万元以上的应收
款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单
18
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有充分证据表明难以收回的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及
未单独测试的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
合并范围内应收款项 合并范围 不计提坏账
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3 年以上 50-100 50-100
11．存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工材料、包装物、低值易耗
品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。除产成品车辆发出时采用个别计价法外，其
余的原材料、在产品、库存商品等发出时均采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为
基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常
按照单个或类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影
响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
19
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
12．长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关
费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被
合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；
对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算
归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资
借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是
指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重
大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可
执行认股权证等潜在表决权因素。
20
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位
20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确
证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、
25。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13．投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司
投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资
产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值
率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率
及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 50 － 2%
房屋建筑物 20-30 5% 3.17-4.75%
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、25。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
14．固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
21
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
除子公司厦门金龙轻型客车车身有限公司的模具采取工作量法计提折旧外，其余
固定资产均采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的
情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年
折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-30 5-10 3.00-4.75
机器设备 5-10 5-10 9.00-19.00
运输设备 4-5 5-10 18.00-23.75
电子设备 3-5 5-10 18.00-31.67
办公设备 5.00 5-10 18.00-19.00
其他 5.00 5-10 18.00-19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金
额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预
计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资
产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15．在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、25。
16．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
22
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17．无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的
预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 预计受益年限 直线法
整车生产权 预计受益年限 直线法
软件 预计受益年限 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、25。
18．研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产
23
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的
开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成
项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
可使用状态之日转为无形资产。
19．长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20．预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补
偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认
负债的账面价值。
21．收入
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同
或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
24
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工
百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本
公司确认收入。
22．政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按
应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应
的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；
难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，
计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则
计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用
确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23．递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得
25
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异
是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时
性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产
生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负
债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24．经营租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租
赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁，本公司均为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生
的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或
当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
26
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
25．资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续
计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税
资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组
的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的
资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资
产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值
损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可
收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26．职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
27．安全生产费用
27
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》【财企201216 号】的
相关规定，提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”
科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到
预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
28．重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键假设进行持续的评价。
29．主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
30．前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
1．主要流转税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17.00
消费税 应税收入 5.00
营业税 应税收入 5.00
城市维护建设税 应纳流转税额 7.00
教育费附加 应纳流转税额 3.00
地方教育费附加 应纳流转税额 2.00
28
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：2012 年 12 月 30 日，经上海市经济和信息化委员会审核，子公司上海创程车
联网络科技有限公司取得《软件企业认定证书》（证书号：沪 R-2012-0481），根据《国
务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若 干政策的通知》国发2011
4 号），财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税2011 100
号）， 自 2011 年 1 月 1 日起，上海创程车联网络科技有限公司销售自行开发生产的
软件产品，经主管税务部门审核后，实际税负超过 3%的部分实行即征即退。
2．企业所得税
公司名称 计税依据 法定税率%
本公司 应纳税所得额 25.00
厦门金龙联合汽车工业有限公司 应纳税所得额 15.00
厦门金龙旅行车有限公司 应纳税所得额 15.00
金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 应纳税所得额 15.00
厦门金龙汽车车身有限公司 应纳税所得额 15.00
厦门金龙轻型客车车身有限公司 应纳税所得额 25.00
厦门金龙新福达底盘有限公司 应纳税所得额 25.00
厦门金龙旅游客车有限公司 应纳税所得额 25.00
厦门金驰达运输有限公司 应纳税所得额 25.00
厦门金旅机动车检测有限公司 应纳税所得额 25.00
苏州金龙海格汽车检测有限公司 应纳税所得额 20.00
苏州金龙客车零部件制造有限公司 应纳税所得额 25.00
厦门金龙机动车检测有限公司 应纳税所得额 25.00
上海创程车联网络科技有限公司 应纳税所得额 25.00
昆山海格汽车零部件制造有限公司 应纳税所得额 25.00
0-10 万部分免税，10-30 万部分
King Long Asia Pacific Pte Ltd 累计利润
8.5%，30 万以上部分 17%
金旅客车有限责任公司（俄罗斯） 利得 20.00
锦田有限公司 利得 16.50
海格（香港）国际有限公司 利得 16.50
注：（1）根据厦门市科技局、厦门市财政局、厦门市国税局和厦门市地税局批复，
本公司子公司金龙联合公司和金龙旅行车公司为厦门市 2011 年第一批复审合格的高新
技术企业。根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组批复，本公司子公司苏州
金龙公司为江苏省 2011 年第一批复审通过的高新技术企业。根据相关规定，上述三家
子公司可继续享受高新技术企业的税收优惠政策，企业所得税税率为 15%，有效期为
三年；
（2）根据厦门市科技局、厦门市财政局、厦门市国税局和厦门市地税局批复，本
公司子公司金龙车身公司为厦门市 2012 年第一批复审合格的高新技术企业。根据相关
29
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
规定，金龙车身公司可继续享受高新技术企业的税收优惠政策，企业所得税税率为 15%，
有效期为三年。
（3）根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策》（财税[2008]1 号）
规定：我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企
业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。上海创程车联网络科技有限公司 2012
年 12 月被认定为软件企业，2013 年开始获利，自 2013 年起享受“免二减三”的税收
优惠。
四、企业合并及合并财务报表情况
1．子公司、孙公司情况
非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 企业类 注册 法人代 注册资本
子公司全称 业务性质
类型 型 地 表 （万元）
厦门金龙联合汽车工业有限 中外
控股 厦门 谷涛 整车生产销售 76,800
公司 合资
中外
厦门金龙旅行车有限公司 控股 厦门 谢思瑜 整车生产销售 34,000
合资
有限 汽车车身
厦门金龙汽车车身有限公司 控股 厦门 谷涛 19,746.67
公司 生产销售
有限
锦田有限公司 全资 香港 唐祝敏 股权投资 HK$ 1
公司
续 1：
组织机构 持股 表决权 是否合并
子公司全称 经营范围
代码 比例% 比例% 报表
厦门金龙联合汽车工业有限
612003528 组装、生产客车 51.00 51.00 是
公司
厦门金龙旅行车有限公司 612012520 生产加工客车等 60.00 60.00 是
生产和销售汽车车身
厦门金龙汽车车身有限公司 612006454 87.69 87.69 是
冲压件
锦田有限公司 851354 股权投资 100.00 100.00 是
续 2：
实质上构成对子 少数股东权益中
期末实际出 少数股东权益
子公司全称 公司净投资的其 用于冲减少数股
资额（万元） （万元）
他项目余额 东损益的金额
厦门金龙联合汽车工业有限公司 43,472.58 96,981.63
厦门金龙旅行车有限公司 20,791.54 19,912.86
厦门金龙汽车车身有限公司 31,506.65 8,272.60
锦田有限公司 3,975.00
说明：（1）通过厦门金龙联合汽车工业有限公司控制的孙公司情况
30
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
取得 孙公司 法人
孙公司全称 企业类型 注册地 业务性质
方式 类型 代表
金龙联合汽车工业（苏州）有限
① 控股 有限公司 苏州 许振明 整车生产销售
公司
厦门金龙机动车检测有限公司 ① 全资 有限公司 厦门 徐向东 机动车辆检测
新加 车辆制造、进
King Long Asia Pacific Pte Ltd ① 全资 有限公司 曾宪校
坡 出口销售
苏州金龙海格汽车监测有限公司 ① 全资 有限公司 苏州 谢江宏 机动车辆检测
苏州金龙客车零部件制造有限公 汽车零部件生
① 全资 有限公司 苏州 许振明
司 产
海格（香港）国际有限公司 ① 全资 有限公司 香港 吴文文 国际贸易
昆山海格汽车零部件制造有限公
① 全资 有限公司 昆山 许振明 生产销售
司
汽车饰件研发
厦门金龙汽车饰件有限公司 ① 控股 有限公司 厦门 林闽雄
与销售
上海创程车联网络科技有限公司 ② 全资 有限公司 上海 吴文文 生产销售
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并。
通过厦门金龙联合汽车工业有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合
孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 并报表
金龙联合汽车工业（苏州）有
31,000.00 71411229-0 组装、生产客车 60.00 60.00 是
限公司
厦门金龙机动车检测有限公
50.00 78419324-1 机动车辆检测 100.00 100.00 是
司
车辆制造、进出口销
King Long Asia Pacific Pte Ltd S$100 201219393G 100.00 100.00 是
售
苏州金龙海格汽车监测有限
50.00 79539424-1 机动车辆检测 60.00 60.00 是
公司
苏州金龙客车零部件制造有 汽车类零件等机械
5,000.00 66380340-2 60.00 60.00 是
限公司 加工及组装生产
海格（香港）国际有限公司 HK$7,637.83 1646673 国际贸易 60.00 60.00 是
昆山海格汽车零部件制造有
10,000 07104486-0 汽车零部件生产 60.00 60.00 是
限公司
汽车饰件研发与销
厦门金龙汽车饰件有限公司 1,000 07935245-4 51.00 51.00 是
售
上海创程车联网络科技有限 车载智能通讯设备
1,000 58212250-9 60.00 60.00 是
公司 研发、销售
通过厦门金龙联合汽车工业有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
期末实际 实质上构成对孙 少数股东 少数股东权益中
孙公司全称 出资额 公司净投资的其 权益 用于冲减少数股
（万元） 他项目余额 （万元） 东损益的金额
金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 18,600.00 43,945.30
厦门金龙机动车检测有限公司 50.00
King Long Asia Pacific Pte Ltd S$100
31
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末实际 实质上构成对孙 少数股东 少数股东权益中
孙公司全称 出资额 公司净投资的其 权益 用于冲减少数股
（万元） 他项目余额 （万元） 东损益的金额
苏州金龙海格汽车监测有限公司 50.00
苏州金龙客车零部件制造有限公司 5,000.00
海格（香港）国际有限公司
昆山海格汽车零部件制造有限公司 10,000.00
厦门金龙汽车饰件有限公司 510.00 483.01
上海创程车联网络科技有限公司 1,000.00
（2）通过厦门金龙旅行车有限公司控制的孙公司情况
取得 孙公司
孙公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
方式 类型
厦门金龙旅游客车有限公司 ① 控股 中外合资 厦门 谢思瑜 整车生产销售
厦门金龙新福达底盘有限公司 ① 控股 中外合资 厦门 叶宏廷 汽车底盘制造
厦门金驰达运输服务有限公司 ① 全资 有限公司 厦门 叶宇亮 汽车运输
厦门金旅机动车检测有限公司 ① 全资 有限公司 厦门 叶宏廷 机动车辆检测
金旅客车有限责任公司（俄罗 圣彼
① 全资 有限公司 周明 客车销售
斯） 得堡
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并。
通过厦门金龙旅行车有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
注册资本 组织机构 持股 表决权 是否合并
孙公司全称 经营范围
（万元） 代码 比例% 比例% 报表
厦门金龙旅游客车有限公司 1,000.00 751603101 生产制造客车等 75.00 75.00 是
客车底盘及零部件
厦门金龙新福达底盘有限公司 1,500.00 61204344-X 60.00 60.00 是
的开发、制造等
承接金龙商品汽车
厦门金驰达运输服务有限公司 60.00 77604179-0 100.00 100.00 是
的发送等
厦门金旅机动车检测有限公司 100.00 78419324-1 机动车辆检测 100.00 100.00 是
金旅客车有限责任公司（俄罗
100.00 客车销售 100.00 100.00 是
斯）
通过厦门金龙旅行车有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对孙 少数股东权益中用
期末实际 少数股东权益
孙公司全称 公司净投资的其 于冲减少数股东损
出资额（万元） （万元）
他项目余额 益的金额
厦门金龙旅游客车有限公司 750.00 484.99
厦门金龙新福达底盘有限公司 900.00 994.86
厦门金驰达运输服务有限公司 60.00
厦门金旅机动车检测有限公司 100.00
金旅客车有限责任公司（俄罗
US$25
斯）
32
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）通过厦门金龙汽车车身有限公司控制的孙公司情况
取得方 孙公司
孙公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
式 类型
厦门金龙轻型客车车身有 汽车车身
② 控股 有限公司 厦门 许振明
限公司 生产销售
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并。
通过厦门金龙汽车车身有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
注册资本 组织机
持股 表决权 是否合并
孙公司全称 （万元） 构 经营范围
比例% 比例% 报表
代码
汽车车身产品
厦门金龙轻型客
6,375 7760323-1 开发、车身零部 91.79 91.79 是
车车身有限公司
件制造及销售
通过厦门金龙汽车车身有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用
期末实际出资 少数股东权益
孙公司全称 司净投资的其他项 于冲减少数股东损
额（万元） （万元）
目余额 益的金额
厦门金龙轻型客车
7,544.26
车身有限公司
2．本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润 备注
上海创程车联网络科技有限公司 6,475,665.91 1,515,192.53 同一控制下的企业合并
昆山海格汽车零部件制造有限公 91,696,995.28 -8,303,004.72 新设
司
厦门金龙汽车饰件有限公司 9,857,439.09 -142,560.91 新设
金旅客车有限责任公司（俄罗斯） 1,317,024.16 -171,504.63 新设
锦田有限公司 21,271,463.50 4,882,531.26 非同一控制下的企业合并
3．本期发生的同一控制下企业合并
本年苏州金龙收购上海创程车联网络科技有限公司（以下简称“上海创程”）其他
股东 75%股权，收购后持股 100%，企业合并日为 2013 年 6 月 30 日，由于上海创程和
本公司同受厦门海翼集团有限公司最终控制，本次合并为同一控制下企业合并，合并
当期期初至合并日的收入和净利润分别为 23,284,848.60 元、-6,513.24 元。
4．本期发生的非同一控制下企业合并
本年本公司收购锦田有限公司（下称锦田公司）原股东 100%股权，收购后持股 100%，
企业购买日为 2013 年 10 月 3 日。锦田公司的主要资产为本公司的控股子公司轻客车身
公司 33.33%的股权，故本次收购应按间接收购子公司轻客车身公司的少数股权处理。
33
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5．境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（1）King Long Asia Pacific Pte Ltd
主要报表项目 币种 外币余额 折算汇率 人民币余额
资产总额 新加坡元 1,418,343.46 4.7845 6,793,477.09
负债 负债总额 新加坡元 797,636.56 4.7845 3,816,292.12
实收资本 新加坡元 1,000,000.00 5.2292 5,229,166.00
未分配利润 新加坡元 -379,293.10 5.0848 -1,928,631.83
营业收入 新加坡元 1,457,827.29 4.9387 7,199,771.64
净利润 新加坡元 -317,840.44 4.9387 -1,569,718.58
（2）金旅客车有限责任公司（俄罗斯）
主要报表项目 币种 外币余额 折算汇率 人民币余额
资产总额 卢布 83,705,558.15 0.1852 15,505,336.33
负债 负债总额 卢布 76,595,593.59 0.1852 14,188,312.17
实收资本 卢布 8,023,861.30 0.1922 1,542,300.00
未分配利润 卢布 -913,896.74 0.1877 -171,504.63
营业收入 卢布 118,794,817.76 0.1877 22,293,395.72
净利润 卢布 -913,896.74 0.1877 -171,504.63
（3）海格（香港）国际有限公司
主要报表项目 币种 外币余额 折算汇率 人民币余额
资产总额 港币 60,211,902.81 0.7862 47,338,597.99
负债 负债总额 港币 62,833,388.72 0.7862 49,399,610.21
实收资本 港币
未分配利润 港币 -2,621,485.91 0.7862 -2,061,012.22
营业收入 港币
净利润 港币 -2,621,485.91 0.7862 -2,061,012.22
（3）锦田有限公司
主要报表项目 币种 外币余额 折算汇率 人民币余额
资产总额 港币 26,357,365.00 0.7862 20,722,160.36
负债 负债总额 港币 125,721.24 0.7862 98,842.04
实收资本 港币 10.00 0.8110 8.11
未分配利润 港币 26,231,633.76 0.8083 21,202,349.43
营业收入 港币
净利润 港币 5,568,002.15 0.7989 4,448,276.92
34
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 457,483.64 566,073.12
人民币 393,617.67 409,575.16
美元 8,900.00 6.0969 54,262.41 14,214.70 6.2855 89,346.50
港币 33.00 0.7862 25.95 133.00 0.8108 107.84
欧元 7,566.74 8.3176 62,937.12
日元 3,745.88 0.0730 273.63
新加坡币 2,001.80 4.7845 9,577.61 752.59 5.0929 3,832.87
银行存款： 3,641,313,753.56 3,457,650,085.52
人民币 3,096,416,080.17 2,908,945,081.38
其中：财务公司
331,583,151.56
存款
美元 84,725,362.58 6.0969 516,562,063.16 77,279,817.53 6.2855 485,742,293.08
港币 96.97 0.7862 76.24 13,627.88 0.8108 11,049.48
欧元 2,892,520.24 8.4189 24,351,838.65 6,981,218.21 8.3176 58,066,980.59
日元 1.00 0.06 0.06 213,659.00 0.0730 15,607.58
新加坡币 258,130.55 4.7845 1,235,025.62 956,051.25 5.0929 4,869,073.41
卢布 14,838,693.15 0.1852 2,748,669.66
其他货币资金： 760,891,950.04 988,345,577.07
人民币 760,891,950.04 948,239,533.49
美元 28,594.10 6.2855 179,728.22
欧元 4,800,220.66 8.3176 39,926,315.36
合 计 4,402,663,187.24 4,446,561,735.71
注：年末银行存款中存放于建设银行住房部和建设银行房屋维修专户的款项共计
8,388,358.65 元，年初 8,358,657.55 元；其他货币资金系用于开具银行承兑汇票、信用
证、汽车按揭消费性贷款担保的保证金等，年末数 760,891,950.04 元，年初数 988,345,577.07
元。由于上述货币资金在使用时受到限制，在编制现金流量表时不计入年末、年初的
“现金及现金等价物”。
2. 交易性金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
远期外汇公允价值变动 4,242,600.00 1,440,682.90
3. 应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 236,576,455.38 235,731,822.86
商业承兑汇票 20,371,000.00
合 计 256,947,455.38 235,731,822.86
35
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 2,271,470,551.60 元，最大的前五
名情况
出票单位 出票日 到期日 金额
第一名 2013-11-29 2014-5-28 58,000,000.00
第二名 2013-12-20 2014-6-20 40,000,000.00
第三名 2013-12-27 2014-12-27 26,641,088.00
第四名 2013-7-1 2014-1-1 20,563,200.00
第五名 2013-8-30 2014-8-30 17,976,000.00
合 计 163,180,288.00
4. 应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
14,984,314.39 0.24 13,844,314.39 92.39 1,140,000.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 6,331,180,111.00 99.61 225,660,896.20 3.56 6,105,519,214.80
组合小计 6,331,180,111.00 99.61 225,660,896.20 3.56 6,105,519,214.80
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 9,971,623.27 0.15 9,602,913.27 96.30 368,710.00
账款
合 计 6,356,136,048.66 100.00 249,108,123.86 3.92 6,107,027,924.80
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
472,417,342.79 9.23 24,213,872.13 5.13 448,203,470.66
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 4,631,033,858.07 90.50 130,495,432.13 2.82 4,500,538,425.94
组合小计 4,631,033,858.07 90.50 130,495,432.13 2.82 4,500,538,425.94
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 13,912,767.19 0.27 12,728,428.19 91.49 1,184,339.00
账款
合 计 5,117,363,968.05 100.00 167,437,732.45 3.27 4,949,926,235.60
36
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 5,000,957,165.00 78.99 50,009,571.65 3,951,889,515.28 85.34 39,518,895.16
1至2年 1,133,289,737.73 17.90 113,328,973.78 604,796,694.15 13.06 60,479,669.42
2至3年 189,457,631.17 2.99 56,837,289.35 56,623,757.15 1.22 16,987,127.14
3 年以上 7,475,577.10 0.12 5,485,061.42 17,723,891.49 0.38 13,509,740.41
合 计 6,331,180,111.00 100.00 225,660,896.20 4,631,033,858.07 100.00 130,495,432.13
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
判决胜诉，但
河北瑞佰信汽车贸易有限公司 3,284,000.00 3,284,000.00 100.00 执行难度较
大
上海黄燕经贸有限公司 7,719,568.81 7,719,568.81 100.00 注 1
平顶山市长征旅游运输有限公司 3,980,745.58 2,840,745.58 71.36 注 2
合 计 14,984,314.39 13,844,314.39
注 1：根据 2010 年 7 月 21 日金龙旅行车公司与上海黄燕经贸有限公司、上海黄燕
模塑工程有限公司签署的三方和解协议，金龙旅行车公司 2010 年将应付上海黄燕模塑
工程有限公司的货款 3,002,660.19 元首先抵偿上海黄燕经贸有限公司欠款 10,722,229.00
元，对抵后金龙旅行车公司应收上海黄燕经贸有限公司货款 7,719,568.81 元，由上海黄
燕经贸有限公司继续清偿或以金龙旅行车公司今后向上海黄燕模塑工程有限公司采购
货物产生的货款进行清偿。截止 2013 年 12 月 31 日，该项应收账款余款尚未收回，由
于该货款收回风险较大，金龙旅行车公司以前年度已全额计提坏账准备。
注 2：平顶山市长征旅游运输有限公司款项系 2012 年度的销售车款，并已办理汽
车消费按揭贷款。2013 年度，该客户无法按期偿还贷款。本公司根据光大银行出具的
按揭客户回购通知单，由本公司履行回购义务并代为偿还逾期贷款。截止 2013 年 12
月 31 日，该客户仍不能按期偿还欠款，故按个别计提法计算坏账。根据购车按揭协议，
本公司享有抵押物优先受偿权，故坏账准备按扣除抵押物预估价值的剩余部分，全额
计提坏账准备。
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
比例%
判决胜诉，但执行难
湛江市霞山粤诚贸易有限公司 1,097,340.00 1,097,340.00 100.00
度较大
判决胜诉，但执行难
吉安市青原区国泰旅游汽车有限公司 2,160,000.00 2,160,000.00 100.00
度较大
判决胜诉，尚余尾款
芜湖鑫成汽车贸易有限责任公司 54,700.00 54,700.00 100.00
预计无法收回
37
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
比例%
涉及诉讼，全额计提
永济市迎宾旅游汽车运输服务有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00
坏账
判决胜诉，但执行难
大连福泉土石方工程有限 2,060,000.00 2,060,000.00 100.00
度较大
受金融危机影响，预
罗马尼亚 RomaniaBus 1,822,856.41 1,822,856.41 100.00
计回款难度较大
受金融危机影响，预
俄罗斯 REMMETALL 1,046,228.48 1,046,228.48 100.00
计回款难度较大
太原市通达汽车贸易有限公司 924,565.00 555,855.00 60.12 注
牙买加 FAI TAT 505,933.38 505,933.38 100.00
合 计 9,971,623.27 9,602,913.27
注：太原市通达汽车贸易有限公司款项为应收太原市通达汽车贸易有限公司，该
经销商拒付车款，本公司多次催讨无果，并已诉至法院。由于该款项很可能无法收回，
故公司按可扣除经销商保证金及相关款项后的净额，全额计提坏账准备。
（2）本期转回或收回情况
转回或收回以
转回或收回 原确定坏账准备的 转回或收回
应收账款内容 前累计已计提
原因 依据 金额
坏账准备金额
Setareh Nik Aria 收回逾期款 逾期未能获得保险赔偿 11,966,995.54 11,966,995.54
SENBUS INDUSTRIES
收回逾期款 逾期未能获得保险赔偿 2,042,683.27 2,042,683.27
S.A
湛江市霞山粤诚贸易 判决胜诉，但执行难度
部分收回 100,000.00 100,000.00
有限公司 较大
山西凯飒旅游汽车服 判决胜诉，但执行难度
部分收回 550,000.00 550,000.00
务有限公司 较大
运城市联众旅游汽车 判决胜诉，但执行难度
部分收回 100,000.00 100,000.00
有限公司 较大
拖欠货款并向法院起
福建盈润汽车贸易有 诉，收回部分执行款，
收到回款 59,116.00 59,116.00
限公司 剩余款项按 80%计提坏
账
King Long Holdings Ltd. 收回逾期款 逾期未能获得保险赔偿 83,946.16 83,946.16
合 计 14,902,740.97 14,902,740.97
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否由关联交易产生
沈阳客运集团公司 货款 300,520.00 无法收回 否
山西凯飒旅游汽车服务有限公司 货款 213,000.00 无法收回 否
运城市联众旅游汽车有限公司 货款 50,000.00 无法收回 否
合 计 563,520.00
38
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款，其他
关联方欠款详见本财务报表附注七之 5。
（5）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例
第一名 非关联方 191,599,418.80 1 年以内 3.01
第二名 非关联方 144,924,602.50 注1 2.28
第三名 非关联方 135,813,616.10 注2 2.14
第四名 非关联方 111,675,000.00 1 年以内 1.76
第五名 非关联方 106,170,000.00 1 年以内 1.67
合 计 690,182,637.40 10.86
注 1：其中 1 年以内 97,751,902.50 元，1-2 年 43,202,700.00 元，2-3 年 3,970,000.00 元。
注 2：其中 1 年以内 107,554,807.50 元，1-2 年 28,258,808.60 元。
（6）终止确认的应收账款情况
项 目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
应收账款保理① 149,508,279.66
福费廷② 357,743,803.00
合 计 507,252,082.66
说明： ①期末，本公司因办理了不附追索权的应收账款保理业务，转让出口信用
保险项下应收账款美元 24,522,016.05 元，折合人民币 149,508,279.66 元，同时终止确认应
收账款 149,508,279.66 元。
②期末，本公司因办理了福费廷业务，转让出口信用证项下应收账款美元
58,676,344.21 元，折合人民币 357,743,803.00 元，同时终止确认应收账款 357,743,803.00 元。
5. 预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 214,906,610.03 97.03 139,563,925.09 98.87
1至2年 5,593,680.24 2.53 1,512,288.50 1.07
2至3年 978,604.56 0.44 5,993.80
3 年以上 1,490.00 87,120.00 0.06
合 计 221,480,384.83 100.00 141,169,327.39 100.00
39
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
第一名 非关联方 23,884,744.53 1 年以内 未达结算条件
第二名 非关联方 23,124,330.51 1 年以内 未达结算条件
第三名 非关联方 22,055,702.27 1 年以内 未达结算条件
第四名 非关联方 5,417,318.87 1 年以内 未达结算条件
第五名 非关联方 4,867,125.01 1 年以内 未达结算条件
合 计 79,349,221.19
（3）期末预付款项中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东款项，其
他关联方款项详见本财务报表附注七之 5。
6. 应收股利
未收回的 相关款项是否发
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原因 生减值
厦门金龙汽车
600,000.00 600,000.00 否
座椅有限公司
7. 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 108,892,816.98 88.36 3,974,937.87 3.65 104,917,879.11
组合小计 108,892,816.98 88.36 3,974,937.87 3.65 104,917,879.11
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 14,344,164.41 11.64 14,344,164.41 100.00
款
合 计 123,236,981.39 100.00 18,319,102.28 14.86 104,917,879.11
40
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 99,588,193.51 97.40 4,575,376.71 4.59 95,012,816.80
组合小计 99,588,193.51 97.40 4,575,376.71 4.59 95,012,816.80
单项金额虽不重大但单项计
2,656,636.01 2.60 2,394,580.29 90.14 262,055.72
提坏账准备的其他应收款
合 计 102,244,829.52 100.00 6,969,957.00 6.82 95,274,872.52
说明：
① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 95,787,620.23 87.96 957,876.20 83,059,190.86 83.40 830,591.91
1至2年 9,905,711.66 9.10 990,571.17 11,980,428.09 12.03 1,198,042.80
2至3年 1,160,491.03 1.07 348,147.31 2,726,854.76 2.74 818,056.43
3 年以上 2,038,994.06 1.87 1,678,343.19 1,821,719.80 1.83 1,728,685.57
合 计 108,892,816.98 100.00 3,974,937.87 99,588,193.51 100.00 4,575,376.71
② 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
计提
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
比例%
江苏卡明模具有限公司 2,025,000.00 2,025,000.00 100.00 预计无法收回
天津三迪科技有限公司 1,854,000.00 1,854,000.00 100.00 预计无法收回
消费信贷回购款项，预计回款
苏州腾达旅游客运有限公司 1,472,744.80 1,472,744.80 100.00
难度较大
江阴鑫源金属制品有限公司 1,458,639.41 1,458,639.41 100.00 涉诉款项，预计无法收回
重庆翎雁模具有限责任公司 1,320,000.00 1,320,000.00 100.00 预计无法收回
陵川县凤凰欢乐谷旅游生态 消费信贷回购款项，预计回款
1,281,546.98 1,281,546.98 100.00
建设发展公司 难度较大
41
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计提
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
比例%
天津市华瞻运业有限公司 1,207,849.12 1,207,849.12 100.00 预计无法收回
代垫汽车按揭贷款本息全额
1,087,681.75 1,087,681.75 100.00 预计无法收回
计提坏账
消费信贷回购款项，预计回款
刘广才 962,802.11 962,802.11 100.00
难度较大
天津海买商贸发展有限责任
650,000.00 650,000.00 100.00 预计无法收回
公司
沧州鑫田汽车模具有限公司 588,000.00 588,000.00 100.00 预计无法收回
消费信贷回购款项，预计回款
王俊彦 371,089.81 371,089.81 100.00
难度较大
铜陵市尚鹏旅游涉外汽车有
64,810.43 64,810.43 100.00 预计无法收回
限责任公司
合 计 14,344,164.41 14,344,164.41
（2）本期转回或收回情况
转回或收回以
转回或收回 原确定坏账 转回或收回
其他应收款内容 前累计已计提
原因 准备的依据 金额
坏账准备金额
系替客户做担保，客户
未能及时还款，由企业
天津市华瞻运业有限
收到部分回款 还款，已向法院起诉并 102,429.48 102,429.48
公司
胜诉，预计收回可能性
小
（3）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款，其
他关联方欠款详见本财务报表附注七之 5。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%
关系 内容
第一名 非关联方 12,432,633.67 1 年以内 应收退税款 10.09
第二名 关联方 7,959,605.00 1 年以内 担保保证金 6.46
第三名 非关联方 4,026,258.62 1 年以内 保证金 3.27
第四名 非关联方 3,754,920.00 1 年以内 投标保证金 3.05
1 年以内 391,500.00 元，
第五名 非关联方 2,556,900.00 投标保证金 2.07
1-2 年 2,165,400.00 元
合 计 30,730,317.29 24.94
42
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8. 存货
（1）存货分类
存货 期末数 期初数
种类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 765,829,207.36 105,604,584.95 660,224,622.41 896,532,422.45 97,159,716.86 799,372,705.59
在产品 411,557,042.80 11,426,015.92 400,131,026.88 526,723,150.69 10,881,464.88 515,841,685.81
库存商
727,898,952.60 45,877,996.62 682,020,955.98 759,246,670.63 43,665,769.39 715,580,901.24
品
合 计 1,905,285,202.76 162,908,597.49 1,742,376,605.27 2,182,502,243.77 151,706,951.13 2,030,795,292.64
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
原材料 97,159,716.86 57,628,544.37 49,183,676.28 105,604,584.95
在产品 10,881,464.88 11,462,474.09 10,917,923.05 11,426,015.92
库存商品 43,665,769.39 36,343,239.96 34,131,012.73 45,877,996.62
合 计 151,706,951.13 105,434,258.42 94,232,612.06 162,908,597.49
9. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 611,300,000.00 330,000,000.00
可抵扣增值税进项 18,808,634.90
合 计 630,108,634.90 330,000,000.00
10. 对合营企业和联营企业投资
（1）对合营企业投资
被投资单位 企业 法人 注册资本 组织机构
注册地 业务性质 关联关系
名称 类型 代表 （万元） 代码
厦门金龙汽车 中外 汽车空调的
厦门 徐斌 4,200 合营企业 76929497-6
空调有限公司 合资 生产销售
续：
本公司 本公司在被
被投资单位 期末资产总 期末负债 期末净资产 本期营业收入 本期净利
持股比 投资单位表
名称 额（万元） 总额（万元）总额（万元）总额（万元） 润（万元）
例% 决权比例%
厦门金龙
汽车空调 50.00 50.00 22,382.60 12,633.63 9,748.97 22,064.49 1,940.90
有限公司
43
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营企业投资
注册资本 组织机构
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 关联关系
（万元） 代码
厦门金龙汽车 生产加工
中外合资 厦门 徐斌 US$100.00 参股企业 61202487-1
座椅有限公司 汽车座椅
厦门金龙汽车 生产汽车
中外合资 厦门 何春阳 238.00 参股企业 61201284-6
电器有限公司 电器等
厦门金龙礼宾 客车经销、
中外合资 厦门 叶同 6,000.00 参股企业 77603548-9
车有限公司 维修等
续：
本公司在
本公司 期末资产
被投资单位名 被投资单 期末负债 期末净资产 本期营业收入 本期净利
持股比 总额（万
称 位表决权 总额（万元） 总额（万元）总额（万元） 润（万元）
例% 元）
比例%
厦门金龙汽
车座椅有限 40.00 40.00 12,421.37 9,263.92 3,157.44 21,665.15 660.44
公司
厦门金龙汽
车电器有限 30.25 30.25 3,298.15 845.26 2,452.89 5,101.54 123.18
公司
厦门金龙礼
宾车有限公 45.00 45.00 6,599.54 4,137.56 2,461.97 3,552.19 -134.95
司
11. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资 47,526,480.91 704,523.59 48,231,004.50
对联营企业投资 30,825,976.90 1,982,988.95 2,720,319.27 30,088,646.58
对其他企业投资 81,493,000.00 81,493,000.00
小计 159,845,457.81 2,687,512.54 2,720,319.27 159,812,651.08
长期股权投资减值准
备
合 计 159,845,457.81 2,687,512.54 2,720,319.27 159,812,651.08
44
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）长期股权投资汇总表
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
核算 减值 本期计提 本期现金
被投资单位名称 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权 比例与表决权
方法 准备 减值准备 红利
比例% 比例% 比例不一致的说明
①对合营企业投资
厦门金龙汽车空调有
权益法 21,000,000.00 47,526,480.91 704,523.59 48,231,004.50 50.00 50.00 9,000,000.00
限公司
②对联营企业投资
厦门金龙汽车座椅有
权益法 3,381,460.00 9,726,480.79 1,791,883.01 11,518,363.80 40.00 40.00 200,000.00
限公司
厦门金龙汽车电器有
权益法 720,000.00 7,306,422.39 191,105.94 7,497,528.33 30.25 30.25 181,500.00
限公司
厦门金龙礼宾车有限
权益法 21,000,000.00 13,793,073.72 -2,720,319.27 11,072,754.45 45.00 45.00
公司
③对其他企业投资
南京金龙客车制造有
成本法 18,000,000.00 9.00 9.00
限公司
厦门雅迅网络股份有
成本法 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 8.75 8.75
限公司
上海澳马车辆采购
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00 10.00
公司
东方（厦门）高尔夫
成本法 423,000.00 423,000.00 423,000.00
乡村俱乐部会员资格
绍兴县信达担保有限
成本法 570,000.00 570,000.00 0.59 0.59
公司 570,000.00
厦门海翼集团财务有
成本法 75,000,000.00 75,000,000.00 15.00 15.00 31,799.03
限公司 75,000,000.00
合 计 145,594,460.00 159,845,457.81 -32,806.73 159,812,651.08 9,413,299.03
45
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12. 投资性房地产
本期增加 本期减少
项 目 期初数 购臵或 自用房地产 转为自用 期末数
处 臵
计提 转入 房地产
一、账面原值合计 83,762,062.42 83,762,062.42
1、房屋、建筑物 77,242,210.87 77,242,210.87
2、土地使用权 6,519,851.55 6,519,851.55
二、累计折旧和累计
31,357,628.89 2,693,965.56 34,051,594.45
摊销合计
1、房屋、建筑物 28,151,016.23 2,538,663.36 30,689,679.59
2、土地使用权 3,206,612.66 155,302.20 3,361,914.86
三、投资性房地产账
52,404,433.53 49,710,467.97
面净值合计
1、房屋、建筑物 49,091,194.64 46,552,531.28
2、土地使用权 3,313,238.89 3,157,936.69
四、投资性房地产账
52,404,433.53 49,710,467.97
面价值合计
1、房屋、建筑物 49,091,194.64 46,552,531.28
2、土地使用权 3,313,238.89 3,157,936.69
说明：① 本期折旧和摊销额 2,693,965.56 元。
② 投资性房地产本期不存在减值情形，无需计提减值准备。
13. 固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 2,611,739,371.02 301,221,294.72 20,415,900.64 2,892,544,765.10
其中：房屋及建筑物 1,288,417,233.53 96,812,704.83 1,385,229,938.36
机器设备 1,077,067,926.06 141,119,173.21 4,649,354.72 1,213,537,744.55
运输工具 143,817,360.04 44,830,264.68 9,686,760.90 178,960,863.82
电子设备 72,766,475.37 15,896,901.02 5,819,712.02 82,843,664.37
办公设备及其他 29,670,376.02 2,562,250.98 260,073.00 31,972,554.00
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 1,013,381,225.07 186,170,839.98 17,816,875.55 1,181,735,189.50
其中：房屋及建筑物 398,087,202.10 61,769,931.92 459,857,134.02
46
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
机器设备 453,672,287.24 86,393,117.95 3,784,486.34 536,280,918.85
运输工具 94,189,493.59 21,402,501.80 8,545,055.79 107,046,939.60
电子设备 46,749,310.41 13,885,758.02 5,234,362.02 55,400,706.41
办公设备及其他 20,682,931.73 2,719,530.29 252,971.40 23,149,490.62
三、固定资产账面净值
1,598,358,145.95 1,710,809,575.60
合计
其中：房屋及建筑物 890,330,031.43 925,372,804.34
机器设备 623,395,638.82 677,256,825.70
运输工具 49,627,866.45 71,913,924.22
电子设备 26,017,164.96 27,442,957.96
办公设备及其他 8,987,444.29 8,823,063.38
四、减值准备合计 85,682,102.55 9,475,250.02 95,157,352.57
其中：房屋及建筑物
机器设备 85,682,102.55 9,474,905.02 95,157,007.57
运输工具
电子设备
办公设备及其他 345.00 345.00
五、固定资产账面价值
1,512,676,043.40 1,615,652,223.03
合计
其中：房屋及建筑物 890,330,031.43 925,372,804.34
机器设备 537,713,536.27 582,099,818.13
运输工具 49,627,866.45 71,913,924.22
电子设备 26,017,164.96 27,442,957.96
办公设备及其他 8,987,444.29 8,822,718.38
说明：①本期折旧额 186,170,839.98 元。
② 本期由在建工程转入固定资产原价为 222,643,426.95 元。
（2）暂时闲臵的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
机器设备 151,002,504.06 50,598,972.45 85,682,102.55 14,721,429.06
合 计 151,002,504.06 50,598,972.45 85,682,102.55 14,721,429.06
（3）本期固定资产净值中 245,715,403.75 元房屋建筑物用于抵押借款，详见本财务报
表附注五之 20。
47
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
电泳车间 尚在办理中 2014 年
试验中心 尚在办理中 2014 年
E栋综合办公楼 尚在办理中 2014 年
研发中心 尚在办理中 2014 年
污水处理站 尚在办理中 2014 年
焊装及总装车间扩建 尚在办理中 2014 年
14. 在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
金龙联合公司研发中
98,934,103.36 98,934,103.36
心
金龙联合公司试验中
4,013,345.25 4,013,345.25
心
苏州金龙公司昆山项
56,638,293.52 56,638,293.52
目
苏州金龙新能源客车
5,114,686.24 5,114,686.24
零部件项目
苏州金龙信息系统改
5,372,164.21 5,372,164.21
造项目
金龙车身三期冲压零
部件中心扩建改造工 36,086,399.63 36,086,399.63
程
金龙轻客模具 7,402,974.46 7,402,974.46
金龙轻客宽体海狮项
5,202,000.00 5,202,000.00
目
其他零星项目 9,887,780.47 9,887,780.47 25,099,417.35 25,099,417.35
合 计 73,079,350.26 73,079,350.26 180,671,814.23 180,671,814.23
注：期末在建工程未发生减值情形，无需计提减值准备。
48
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重大在建工程项目变动情况
利息资 其中:本 本期利
转入 其他
工程名称 期初数 本期增加 本化累 期利息资 息资本 期末数
固定资产 减少
计金额 本化金额 化率%
金龙联合公司研发
98,934,103.36 11,849,560.76 110,783,664.12
中心
金龙联合公司
4,013,345.25 4,013,345.25
试验中心
苏州金龙公司昆山
56,638,293.52 36,941,496.92 93,579,790.44
项目
苏州金龙新能
源客车零部件 2,315,247.41 9,069,418.81 6,269,979.98 5,114,686.24
项目
苏州金龙信息
5,372,164.21 5,372,164.21
系统改造项目
金龙车身三期
冲压零部件中
343,655.00 35,742,744.63 36,086,399.63
心扩建改造工
程
金龙轻客模具 5,597,359.03 1,805,615.43 7,402,974.46
金龙轻客宽体
4,984,000.00 218,000.00 5,202,000.00
海狮项目
合 计 168,812,658.32 105,012,346.01 210,633,434.54 63,191,569.79
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数（万元） 工程进度% 资金来源
预算比例%
金龙联合公司试验中心 1,335.00 30.06 100.00 自筹
苏州金龙公司昆山项目 10,037.00 93.23 100.00 自筹
苏州金龙新能源客车零部件项
4,000.00 28.46 28.46 自筹
目
苏州金龙信息系统改造项目 无 自筹
金龙车身三期冲压零部件中心
4,427.67 81.50 75.00 自筹
扩建改造工程
金龙轻客模具 915.45 74.98 100.00 自筹
金龙轻客宽体海狮项目 2,100.00 24.77 24.77 自筹
合 计 22,815.12
49
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15. 无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 360,496,907.42 4,668,577.54 365,165,484.96
土地使用权 342,327,050.57 342,327,050.57
软件 18,169,856.85 4,668,577.54 22,838,434.39
二、累计摊销合计 66,704,633.32 10,825,149.99 77,529,783.31
土地使用权 54,374,303.23 7,359,487.21 61,733,790.44
软件 12,330,330.09 3,465,662.78 15,795,992.87
三、无形资产账面净值合计 293,792,274.10 287,635,701.65
土地使用权 287,952,747.34 280,593,260.13
软件 5,839,526.76 7,042,441.52
四、无形资产账面价值合计 293,792,274.10 287,635,701.65
土地使用权 287,952,747.34 280,593,260.13
软件 5,839,526.76 7,042,441.52
说明：
① 本期摊销额 10,825,149.99 元。
②本期无形资产中净值 44,957,988.47 元的土地使用权用于借款抵押，详见本财务报表
附注五之 21。
③期末无形资产未发生减值情形，故无需计提减值准备。
16. 商誉
被投资单位名称或 本期 本期 期末
期初数 期末数
形成商誉的事项 增加 减少 减值准备
厦门金龙联合汽车工业有限公司 56,013,644.55 56,013,644.55
厦门金龙汽车车身有限公司 11,376,523.88 11,376,523.88
厦门金龙旅行车有限公司 3,915,397.47 3,915,397.47
合 计 71,305,565.90 71,305,565.90
说明：期末商誉未发生减值情形，故无需计提减值准备。
50
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17. 长期待摊费用
其他减
其他
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 少
减少
的原因
苏州金龙公司-唯亭打工
24,224,767.14 17,948.68 1,337,067.96 22,905,647.86
楼
金龙旅行车公司湖里中
11,453,089.31 767,804.88 10,685,284.43
客一部租赁改良支出
金龙旅行车车间及生产
9,772,037.45 9,232,252.00 2,455,717.46 16,548,571.99
线改造
金龙联合公司宝业厂房
4,927,099.48 2,282,218.09 2,644,881.39
辅助设施
总部办公室装修费 940,080.00 282,024.00 658,056.00
金龙联合公司研发中心
中心安装、二次装修工 5,973,336.97 331,852.06 5,641,484.91
程
金龙联合公司大客改造
16,902,501.50 939,027.87 15,963,473.63
项目
金龙联合公司试验中心
1,072,100.70 59,561.15 1,012,539.55
中心道路模拟实验室
金龙联合公司轻客改造
3,315,119.25 184,173.29 3,130,945.96
工程 SK 试车跑道
金龙联合公司客车节能
6,334,705.15 139,835.52 6,194,869.63
改造项目
昆山金龙厂区装修改造 1,216,029.40 286,921.16 929,108.24
其他支出 694,288.70 19,836.82 674,451.88
合 计 51,317,073.38 44,758,282.35 9,086,040.26 86,989,315.47
18. 递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 81,880,374.12 62,417,387.55
预计负债（售后服务费） 30,064,384.70 27,873,248.50
可抵扣亏损 467,020.01 3,209,222.03
预提出口费用 11,422,793.66 12,054,738.08
未实现内部销售损益 916,308.59 808,558.32
小 计 124,750,881.08 106,363,154.48
51
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
不可抵扣暂时性差异-坏账准备 1,739,477.24
（3）可抵扣差异项目明细
项 目 金额
资产减值准备 525,493,176.20
预计负债 196,456,210.05
可抵扣亏损 1,868,080.02
预提出口费用 76,151,957.75
未实现内部销售损益 6,108,723.93
小 计 806,078,147.95
19. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 150,000,000.00
20. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
坏账准备 174,407,689.45 108,588,227.14 15,005,170.45 563,520.00 267,427,226.14
存货跌价准备 151,706,951.13 105,434,258.42 94,232,612.06 162,908,597.49
固定资产减值准
85,682,102.55 9,475,250.02 95,157,352.57
备
合 计 411,796,743.13 223,497,735.58 15,005,170.45 94,796,132.06 525,493,176.20
21. 所有权受到限制的资产
资产受限制
所有权受到限制的资产类别 期初数 期末数
的原因
一、用于担保的资产
1、其他货币资金-保证金 988,345,577.07 760,891,950.04 见本财务报表附注五之1
2、应收票据 133,353,141.00 用于开具应付票据的质押
3、固定资产-房屋建筑物净值 137,609,207.39 245,715,403.75 长期借款抵押
4、无形资产-土地使用权净值 32,797,773.51 44,957,988.47 长期借款抵押
二、其他原因造成所有权受到限
制的资产
52
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产受限制
所有权受到限制的资产类别 期初数 期末数
的原因
1、银行存款 8,358,657.55 8,388,358.65 职工住房及维修专户
合 计 1,300,464,356.52 1,059,953,700.91
说明：其他货币资金—保证金系质押借款及用于开具银行承兑汇票、信用证、汽车按
揭消费性贷款担保等的保证金。
22. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 70,000,000.00
信用借款 62,427,000.00
合 计 62,427,000.00 70,000,000.00
23. 应付票据
种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 2,428,567,720.69 531,797,911.03
银行承兑汇票 3,703,450,018.51 5,270,574,788.47
合 计 6,132,017,739.20 5,802,372,699.50
说明：（1）下一会计期间将到期金额 6,132,017,739.20 元。
（2）期末前五名应付票据金额
收款单位 种 类 期末数
第一名 银行承兑汇票 467,530,759.00
银行承兑汇票 412,347,557.66
第二名
商业承兑汇票 7,108,457.88
银行承兑汇票 2,000,000.00
第三名
商业承兑汇票 111,432,917.93
第四名 银行承兑汇票 111,902,950.04
银行承兑汇票 90,219,305.41
第五名
商业承兑汇票 3,000,000.00
合 计 1,205,541,947.92
（3）本报告期应付票据中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东票据，
应付其他关联方票据详见本财务报表附注七之 5。
53
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24. 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 3,786,958,331.39 3,317,553,262.14
设备、工程款 60,075,393.27 97,957,036.09
合 计 3,847,033,724.66 3,415,510,298.23
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 3,747,234,462.33 97.41 3,374,490,360.00 98.80
1至2年 89,156,946.24 2.32 31,857,095.41 0.93
2至3年 3,635,071.58 0.09 5,034,149.98 0.15
3年以上 7,007,244.51 0.18 4,128,692.84 0.12
合 计 3,847,033,724.66 100.00 3,415,510,298.23 100.00
说明：账龄超过 1 年的大额应付账款如下：
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
宁波康展国际贸易有限公司 12,032,524.00 货款 余款预计2014年付讫
方盛车桥（柳州）有限公司 3,082,704.62 货款 尚未结算
合 计 15,115,228.62
（2）本报告期应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东款项，应
付其他关联方款项详见本财务报表附注七之 5。
25. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 328,037,486.48 349,912,721.94
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 313,901,742.03 95.69 338,009,131.64 96.60
1至2年 8,046,423.95 2.45 3,552,535.91 1.02
2至3年 535,344.25 0.17 2,002,345.52 0.57
3年以上 5,553,976.25 1.69 6,348,708.87 1.81
合 计 328,037,486.48 100.00 349,912,721.94 100.00
（2）期末预收款项中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项，预收
其他关联方款项详见本财务报表附注七之 5。
54
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
26. 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 277,099,837.84 1,230,251,305.15 1,193,156,033.43 314,195,109.56
职工福利费 11,382,269.51 103,528,604.47 102,522,375.56 12,388,498.42
社会保险费 4,063,066.57 95,366,459.77 95,078,942.87 4,350,583.47
住房公积金 853,100.73 63,185,971.56 62,976,030.53 1,063,041.76
工会经费和职工教育经费 14,650,631.05 20,900,139.53 24,359,143.94 11,191,626.64
其他 1,244,472.20 1,643,250.14 1,137,722.34 1,750,000.00
合 计 309,293,377.90 1,514,875,730.62 1,479,230,248.67 344,938,859.85
27. 应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 42,874,638.06 -3,370,148.64
消费税 9,663,977.70 9,947,724.58
营业税 141,249.18 289,187.54
企业所得税 54,300,502.81 41,698,817.76
个人所得税 2,206,429.09 2,216,389.49
城市维护建设税 5,712,458.65 2,287,914.12
教育费附加 2,925,679.48 1,292,122.39
地方教育费附加 2,021,104.70 797,494.81
房产税 2,349,763.19 9,348,356.87
土地使用税 1,767,309.80 5,356,222.41
其他 845,335.21 844,387.73
合 计 124,808,447.87 70,708,469.06
28. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 233,333.33
长期借款利息 372,166.65
合 计 372,166.65 233,333.33
29. 应付股利
股东名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
厦门远华电子公司 3,759,000.00 3,759,000.00 未办理领取股利手续
深圳天衣公司 70,000.00 70,000.00 未办理领取股利手续
自然人股东 15,654.74 11,383.64 未办理领取股利手续
厦门市电子器材公司 15,300,021.60 10,200,014.40 未办理领取股利手续
55
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股东名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
子公司少数股东东风柳州汽车有限
8,001,500.00 12,310,000.00 经少数股东同意滚存
公司
子公司少数股东香港嘉隆（集团）
56,761,607.98 465,008.29 未办理领取股利手续
有限公司
合 计 83,907,784.32 26,815,406.33
30. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
机动车检测中心 69,156,423.00 92,348,210.73
出口车费用 108,115,850.01 129,140,206.04
经销商保证金 52,791,548.00 46,519,413.42
内销运费、劳务费 52,367,364.27 14,954,976.93
加工费 3,590,154.55 5,160,698.68
其他零星项目 137,183,588.51 106,369,064.54
合 计 423,204,928.34 394,492,570.34
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 282,393,991.01 66.73 327,498,289.65 83.02
1至2年 83,895,520.93 19.82 21,001,009.29 5.32
2至3年 15,360,915.80 3.63 6,826,281.41 1.73
3年以上 41,554,500.60 9.82 39,166,989.99 9.93
合 计 423,204,928.34 100.00 394,492,570.34 100.00
（2）本报告期其他应付款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项，
应付其他关联方款项详见本财务报表附注七之 5。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
专项贷款、土地入股时余
国有资产管理局 7,474,678.98 未到期
款及改制前应负担利息等
职工购买悦馨二期长期使
悦馨二期认购款 6,195,058.13 未到期
用权款项
预提出口销售费用 76,151,957.75 出口整车销售费用 客户未全额回款
合 计 89,821,694.86
56
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 2,000,000.00 200,000,000.00
32. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
福建工程学院课题协作费 396,000.00
产学研项目补助 500,000.00
客车专用北斗导航多媒体终端项目专项 3,000,000.00
大型客车整车热管理数值仿真分析与优化设计及产业化
1,020,000.00
项目
经发局产学研资金补助 450,000.00
智慧校车运营管理系统的研制开发 800,000.00
中央增投技改项目补贴资金 2,068,000.00
中央增投新能源汽车开发项目 1,188,000.00
客车节能安全研发中心建设及关键零部件产业化项目 2,093,000.00
纯电动汽车重大科技专项 3,076,500.00
其他零星项目 950,000.00 4,261,000.00
合 计 7,116,000.00 12,686,500.00
33. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 290,000,000.00
保证借款 147,000,000.00
合计 437,000,000.00
注：抵押借款系子公司金龙联合汽车工业（苏州）有限公司以房屋建筑物、土地使用
权作为抵押物向中国进出口银行南京分行借入。截止 2013 年 12 月 31 日，用于银行借款抵
押的房屋建筑物净值 245,715,403.75 元；银行借款抵押的土地使用权净值 44,957,988.47 元。
34. 预计负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
售后服务费 185,821,656.62 119,999,415.50 109,364,862.07 196,456,210.05
35. 其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
中央增投新能源汽车开发项目 8,316,000.00
节能环保客车技改项目 1,050,000.00
客车节能降耗技术的研究开发和应用项目 138,000.00 180,000.00
57
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
旅游客车出口产业化项目补助 40,000.00 150,000.00
电动汽车整车控制器及电池管理系统的产业化项目 745,200.00 1,200,000.00
客车节能安全研发中心建设及关键零部件产业化项目 19,820,000.00 14,651,000.00
客车专用北斗导航多媒体终端项目专项 3,000,000.00
中央增投技改项目补贴资金 78,240,700.00 45,864,000.00
纯电动汽车重大科技专项 8,100,980.00 3,076,500.00
客车整车振动及噪声控制资助 366,250.00
金旅牌插电式混合动力客车补助资金 611,440.00
客车出口研发项目补助 175,800.00
厦门优势产业制造业信息化综合集成应用示范补助 225,000.00
客车整车结构动力学特性数值仿真分析与系统优化设
810,000.00
计及产业化补助
技术创新和产学研究计划二期项目补助 300,000.00
清洁能源客车轻量化技术研究与产业化项目补助 1,400,000.00
重点制造企业技改项目扶持资金补助 997,000.00
上海服务业发展引导资金补助 1,020,000.00
其他 500,000.00
合 计 113,490,370.00 77,487,500.00
36. 股本 （单位：股）
本期增减（+、-）
期末数
项 目 期初数 发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
无限售条件股份
其中：人民币普通股 442,597,097.00 442,597,097.00
股份总数 442,597,097.00 442,597,097.00
37. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 291,866,770.73 2,295,000.00 289,571,770.73
其他资本公积 9,636,898.06 9,159,094.33 18,795,992.39
合 计 301,503,668.79 9,159,094.33 2,295,000.00 308,367,763.12
说明：①本年新纳入合并范围的上海创程系同一控制下的企业合并，故编制比较报表
时，将因合并而增加的净资产在合并期初数中追溯调增资本公积(股本溢价)229.50 万元。合
58
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
并当期，将追溯调整比较期间确认的资本公积(股本溢价)相应转回。
②本年本公司通过收购锦田公司原股东 100%股权，间接收购了子公司轻客车身公司的
少数股权。按照购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额 9,159,094.33 元，确认为其
他资本公积。
38. 专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 24,270,905.89 21,859,506.32 2,411,399.57
39. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 129,069,074.53 14,620,486.50 143,689,561.03
任意盈余公积 109,239,174.72 14,620,486.50 123,859,661.22
合 计 238,308,249.25 29,240,973.00 267,549,222.25
40. 未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额 备注
调整前 上期末未分配利润 1,121,174,329.78 965,558,687.18
调整 期初未分配利润合计数（调增+，
-1,389,095.14 -199,302.33 ①
调减-）
调整后 期初未分配利润 1,119,785,234.64 965,359,384.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 229,618,167.28 209,727,344.57
减：提取法定盈余公积 14,620,486.50 5,520,892.54 ②
提取任意盈余公积 14,620,486.50 5,520,892.54 ②
应付普通股股利 66,389,564.55 44,259,709.70 ③
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,253,772,864.37 1,119,785,234.64
说明：①本年新纳入合并范围的上海创程系同一控制下的企业合并，故本年和上年对
比较期间的财务数据进行追溯调整。
②根据本公司章程规定，按本年母公司净利润的 10%分别计提法定盈余公积和任意盈
余公积 14,620,486.50 元。
③本报告期利润分配合计为 66,389,564.55 元，系经 2013 年 5 月 3 日召开的 2012 年度股
东大会批准，本公司 2012 年度利润分配方案中应付普通股股东现金股利共计 66,389,564.55
元。
59
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
41. 营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 20,812,306,832.72 19,168,706,796.95
主营业务收入 20,181,762,237.66 18,665,728,367.00
其他业务收入 630,544,595.06 502,978,429.95
营业成本 18,214,234,582.13 16,797,855,822.33
主营业务成本 17,754,376,510.63 16,437,310,537.28
其他业务成本 459,858,071.50 360,545,285.05
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车及车身件 20,181,762,237.66 17,754,376,510.63 18,665,728,367.00 16,437,310,537.28
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 16,225,321,110.52 14,441,094,829.42 14,530,665,598.60 12,765,256,885.66
境外 3,956,441,127.14 3,313,281,681.21 4,135,062,768.40 3,672,053,651.62
合 计 20,181,762,237.66 17,754,376,510.63 18,665,728,367.00 16,437,310,537.28
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 760,581,751.28 3.65
第二名 320,171,461.32 1.54
第三名 309,524,040.87 1.49
第四名 189,176,400.40 0.91
第五名 186,480,412.92 0.90
合 计 1,765,934,066.79 8.49
42. 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
消费税 75,106,965.35 59,528,577.46
营业税 816,063.10 560,816.98
城市维护建设税 43,869,579.65 31,042,858.42
教育费附加 35,123,431.80 24,452,754.42
其他 1,621,359.18 1,367,454.88
合 计 156,537,399.08 116,952,462.16
60
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
43. 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 282,816,362.07 247,448,821.97
差旅、交通费 160,866,048.51 144,341,581.76
出口费用 53,984,422.99 130,146,590.18
运杂费 147,857,043.67 108,248,821.53
售后服务费 144,064,565.22 100,113,280.59
广告宣传费 62,172,018.84 76,826,412.83
其他费用 300,832,483.66 260,950,909.94
合 计 1,152,592,944.96 1,068,076,418.80
44. 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 389,914,132.12 408,130,390.43
职工薪酬 187,938,928.46 190,486,231.40
办公费 25,321,251.56 29,553,690.64
折旧 32,618,098.38 27,398,357.89
差旅、交通费 12,232,502.99 26,866,030.64
税金 25,228,610.08 25,468,612.44
业务费 7,715,135.31 13,464,513.67
无形资产摊销 7,043,224.41 5,864,276.63
其他费用 81,736,940.73 56,174,703.36
合 计 769,748,824.04 783,406,807.10
45. 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 34,325,370.50 11,641,619.95
减：利息收入 103,830,784.27 96,937,900.56
汇兑损益 42,341,504.39 -1,567,277.66
手续费及其他 16,419,310.75 12,663,192.43
合 计 -10,744,598.63 -74,200,365.84
46. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 93,583,056.69 8,290,817.35
存货跌价损失 105,434,258.42 65,033,001.48
固定资产减值损失 9,475,250.02 85,682,102.55
合 计 208,492,565.13 159,005,921.38
61
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
47. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,801,917.10 1,440,682.90
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 2,801,917.10 1,440,682.90
合 计 2,801,917.10 1,440,682.90
48. 投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 138,599.12 1,467,440.93
权益法核算的长期股权投资收益 9,348,693.27 15,811,766.45
处臵交易性金融资产取得的投资收益 10,530,368.09 4,830,045.77
银行短期理财产品收益 39,340,335.64 5,139,485.65
合 计 59,357,996.12 27,248,738.80
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
厦门金龙新福达底盘有限公司 106,800.09 167,440.93
厦门金龙礼宾车有限公司 1,300,000.00
厦门海翼集团财务有限公司 31,799.03
合 计 138,599.12 1,467,440.93
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
增减变动的原因
厦门金龙汽车座椅有限公司 1,991,883.01 1,997,360.45 被投资单位净资产变动
厦门金龙汽车电器有限公司 372,605.94 1,153,269.30 被投资单位净资产变动
厦门金龙汽车空调有限公司 9,704,523.59 14,994,264.72 被投资单位净资产变动
南京金龙客车制造有限公司 -2,333,128.02 被投资单位净资产变动
厦门金龙礼宾车有限公司 -2,720,319.27 被投资单位净资产变动
合 计 9,348,693.27 15,811,766.45
49. 营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 724,592.82 65,851,826.32 724,592.82
其中：固定资产处臵利得 724,592.82 65,851,826.32 724,592.82
62
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
无法支付的应付款项 34,281.51 3,411,521.33 34,281.51
政府补助 148,647,801.53 104,887,321.53 148,647,801.53
捐赠收益 1,095,990.24 2,192,345.56 1,095,990.24
赔偿金、违约金收入 5,539,675.77 2,396,782.72 5,539,675.77
其他营业外收入 723,031.42 2,681,915.45 723,031.42
合 计 156,765,373.29 181,421,712.91 156,765,373.29
注：政府补助明细如下：
项 目 本期发生额
节能与新能源客车零部件补贴 44,720,000.00
支持企业发展补贴资金 28,320,000.00
中央增投技改项目补贴资金 24,339,400.00
信保补贴 12,975,346.00
房产税土地税奖励金 9,991,739.03
新能源汽车开发能力建设及产业化项目补贴 3,088,800.00
昆山海格厂区用电补贴款 3,000,000.00
出口增量补贴 2,032,753.00
自主品牌产品出口奖励 1,875,873.66
出口市场开发扶持补助 1,500,000.00
节能环保客车技改项目补助 1,200,000.00
发展补贴款 1,159,051.89
出口检测检疫费扶持资金补助 869,075.50
海狮新款产业化科技资金 800,000.00
自主创新补助资金 670,000.00
电动汽车整车控制器及电池管理系统的产业化补助 660,000.00
大客车车身骨架结构轻量化技术研究与应有项目补助 600,000.00
大客车车身轻量化技术研究与应用项目补助 600,000.00
节能新能源汽车示范推广工程技术支撑课题资助 600,000.00
其他补助 9,645,762.45
合 计 148,647,801.53
63
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
50. 营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处臵损失合计 1,641,950.56 1,047,794.27 1,641,950.56
其中：固定资产处臵损失 1,641,950.56 1,047,794.27 1,641,950.56
罚款及滞纳金支出 294,020.86 138,918.05 294,020.86
对外捐赠 1,743,916.97 3,757,831.32 1,743,916.97
违约金、赔偿金 1,249,337.78 587,290.05 1,249,337.78
其他营业外支出 1,085,569.81 688,219.80 1,085,569.81
合 计 6,014,795.98 6,220,053.49 6,014,795.98
51. 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 103,134,310.76 94,693,664.66
递延所得税调整 -17,967,439.04 -24,535,665.72
合 计 85,166,871.72 70,157,998.94
52. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 229,618,167.28 209,727,344.57
报告期归属于公司普通股股东的非经常
F 98,924,895.60 79,541,386.80
性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司
P2=P1-F 130,693,271.68 130,185,957.77
普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净
P3
利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于
P4
公司普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 442,597,097.00 442,597,097.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
S1
配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份
Si
数
增加股份下一月份起至报告期期末的月
Mi
份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月
Mj
份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
S=S0+S1+Si*Mi/M0
发行在外的普通股加权平均数 442,597,097.00 442,597,097.00
-Sj*Mj/M0-Sk
64
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行
X1
普通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 442,597,097.00 442,597,097.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股
加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股
加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.52 0.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
Y2=P2/S 0.30 0.29
股东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 0.52 0.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
Y4=（P2＋P4）/X2 0.30 0.29
股东的稀释每股收益
53. 其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
外币财务报表折算差额 -275,593.70 -101,526.71
54. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 103,830,784.27 96,924,451.84
政府补助 123,741,171.53 58,429,821.53
收回保证金 115,790,775.07 60,835,171.79
其他收入 7,237,020.46 3,816,759.53
合 计 350,599,751.33 220,006,204.69
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
营业费用、管理费用及财务费用中的手续费 1,080,194,945.97 870,725,339.40
保证金支出 150,586,691.30 201,819,804.17
其他支出 2,792,811.20 3,574,297.05
合 计 1,233,574,448.47 1,076,119,440.62
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 55,339,000.00 53,076,500.00
合 计 55,339,000.00 53,076,500.00
65
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 150,000,000.00 －
合 计 150,000,000.00 －
55. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 449,188,734.82 451,342,813.20
加：资产减值准备 208,491,584.30 158,723,026.32
固定资产折旧、投资性房地产折旧 188,864,805.54 189,824,409.64
无形资产摊销 10,825,149.99 9,717,546.15
长期待摊费用摊销 9,086,040.26 4,628,532.69
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
779,976.01 -64,804,999.47
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 137,381.73 2,188.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,801,917.10 -1,440,682.90
财务费用（收益以“－”号填列） 48,570,124.70 8,722,991.16
投资损失（收益以“－”号填列） -59,357,996.12 -26,965,843.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,387,726.60 -24,751,768.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 420,287.56 216,102.44
存货的减少（增加以“－”号填列） 201,844,097.02 17,184,204.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,160,984,418.54 -807,038,841.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 825,597,047.85 1,010,402,683.55
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 702,273,171.42 925,762,361.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,633,382,878.55 3,449,857,501.09
减：现金的期初余额 3,449,857,501.09 3,351,693,014.34
加：现金等价物的期末余额 611,300,000.00 290,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 290,000,000.00 -
现金及现金等价物净增加额 504,825,377.46 388,164,486.75
66
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金 3,633,382,878.55 3,449,857,501.09
其中：库存现金 457,483.64 566,073.12
可随时用于支付的银行存款 3,632,925,394.91 3,449,291,427.97
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 611,300,000.00 290,000,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,244,682,878.55 3,739,857,501.09
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额
期末货币资金 3,633,382,878.55
减：使用受到限制的存款
加：持有随时可赎回的银行短期理财产品 611,300,000.00
期末现金及现金等价物余额 4,244,682,878.55
七、关联方及关联交易
1．本公司的母公司情况
母公司 关联 法人 组织机构
企业类型 注册地 业务性质
名称 关系 代表 代码
对汽车行业投资、经营、管
福建省汽车工业集团有
股东 国有控股 福州 廉小强 理；汽车（含小轿车）的销 158142690
限公司
售，交通技术服务。
厦门海翼集团有限公司 股东 国有控股 厦门 郭清泉 综合 15500376-7
本公司的母公司情况（续）：
注册资本 母公司对本公司持 母公司对本公司 本公司最终
母公司名称
(亿元) 股比例% 表决权比例% 控制方
福建省汽车工业集团有限公司 13.751 13.52% 13.52%
厦门海翼集团有限公司 25.64 13.02% 13.02%
67
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注 1：根据福建省国资委、福建省经贸委 2004 年 7 月《关于贯彻省政府专题会议精神，
组建省汽车工业投资公司，推动福厦汽车重组意见》，2004 年 11 月 16 日，本公司股东福建
省汽车工业集团有限公司将其所持有本公司的全部股份所享有的除收益权、股份转让权及
质押权外的股权权利授权给本公司股东厦门国有资产投资公司（现已更名为厦门海翼集团
有限公司）行使，包括但不限于代表该股份出席本公司股东大会并表决的权利、对本公司
董事会的推荐及提名权，以及本公司章程规定的其他股东权利。
2014 年 1 月 29 日，福汽集团与海翼集团签署了《股权托管终止协议书》，解除原福汽
集团委托授权海翼集团行使的福汽集团所持本公司全部股份的股东权利。自上述解除托管
协议签署之日起，福汽集团自行行使其持有的本公司 59,833,146 股股份（占本公司总股本
的 13.52%）的完整股东权利。
根据福建省汽车产业战略发展的要求，海翼集团和海翼集团全资企业电子器材公司合
计所持本公司 91,625,796 股股份（占本公司总股本的 20.7%），拟以无偿划转的方式划拨给
福汽集团。
注 2：2013 年 11 月 18 日，厦门市国资委出具《厦门市人民政府国有资产监督管理委
员会关于厦门市电子器材公司国有权益无偿划转的通知》(厦国资产[2013]365 号)，以 2013
年 10 月 31 日为划转基准日，将厦门顺承资产管理有限公司（厦门市国资委下属全资公司）
享有的厦门市电子器材公司（以下简称电子器材公司）100%国有权益全部划转注入海翼集
团，相应增加海翼集团国有资本金。电子器材公司持有本公司 34,000,048 股股份（占本公
司总股本的 7.68%）， 上述股权划转后，海翼集团和海翼集团全资企业电子器材公司合计
所持本公司 91,625,796 股股份（占本公司总股本的 20.7%）。
2．本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3．本公司的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注五、10。
4．本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
厦门海翼国际贸易有限公司 同一控股股东 155052331
厦门海翼物流有限公司之全
厦门金龙汽车物流有限公司 791291392
资子公司
厦门海翼物流有限公司 同一控股股东 737871521
厦门创程融资担保有限公司 同一控股股东 699904643
厦门海翼资产管理有限公司 同一控股股东 79127535X
厦门海翼汽车城开发有限公司 同一控股股东 76927992-8
厦门海翼集团财务有限公司 同一控股股东 05117926-6
本公司子公司金龙联合公司
厦门金龙礼宾车有限公司 77603548-9
持有 45%的股权
68
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
厦门金龙汽车空调有限公司 本公司持有 50%股权 76929497-6
厦门金龙汽车座椅有限公司 本公司持有 40%股权 61202487-1
厦门金龙汽车电器有限公司 本公司持有 30.25%股权 61201284-6
香港嘉隆（集团）有限公司 子公司少数股东
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 价方式及决 金额 金额
内容 易金额的 易金额的
策程序 （万元） （万元）
比例％ 比例％
厦门创程融资
担保 市场价 451.55 100.00 1,088.58 100.00
担保有限公司
厦门金龙汽车 运输、装
市场价 3,549.00 17.58 2,816.79 15.23
物流有限公司 卸
厦门海翼国际
采购商品 市场价 18,322.16 1.03 16,048.97 0.03
贸易有限公司
厦门海翼汽车
代建管理
城开发有限公 市场价 10.80 100.00 9.23 100.00
费
司
厦门海翼物流
运输 市场价 12,001.04 59.46 6,483.46 59.89
有限公司
厦门金龙礼宾
加工费 市场价 174.51 0.01 354.4 0.03
车有限公司
厦门金龙汽车
采购材料 市场价 3,159.15 0.18 3,893.85 0.35
电器有限公司
厦门金龙汽车
采购材料 市场价 19,202.03 1.08 24,227.46 2.20
空调有限公司
厦门金龙汽车
采购材料 市场价 17,832.23 1.00 16,425.28 1.49
座椅有限公司
②出售商品、提供劳务
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交 定价方式
关 联 方 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金
易内容 及决策程
序 （万元） 的比例％ （万元） 额的比例％
厦门金龙礼宾车 整车
市场价 965.81 0.05 743.73 0.04
有限公司 销售
厦门金龙汽车空 整车
市场价 24.66
调有限公司 销售
69
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）关联租赁情况
①公司出租
租赁资产 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的租
出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 定价依据 赁收益（元）
厦门金龙汽车集 厦门金龙汽车
工厂租金 2012.7.1 2018.6.30 市场价 615,840.00
团股份有限公司 座椅有限公司
②公司承租
年度确认
租赁资产 租赁 租赁 租赁费
出租方名称 承租方名称 的租赁费（万
种类 起始日 终止日 定价依据
元）
厦门海翼资产管 厦 门 金 龙 汽 车 集 办公楼、车
2011.5.16 2020.5.15 市场价 171.11
理有限公司 团股份有限公司 位租金
（3）在关联公司的存款
关联方 期末数（万元） 期初数（万元）
厦门海翼集团财务有限公司 33,158.31
注：本期存放在海翼财务公司的存款利息收入 356,444.26 元。
（4）在关联公司的其他金融业务
注：本期在海翼财务公司办理的票据等其他金融业务 2,208.00 万元。
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数
期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 香港嘉隆（集团）有限公司 594,850.00 118,565.00
预付账款 厦门金龙礼宾车有限公司 948,713.00
预付账款 厦门海翼国际贸易有限公司 26,295,070.98 12,118,557.18
预付账款 厦门海翼物流有限公司 23,080.27
预付账款 厦门海翼资产管理有限公司 205,395.00
其他应收款 厦门创程融资担保有限公司 7,959,605.00 79,596.05
其他应收款 厦门海翼资产管理有限公司 136,930.00 41,079.00 136,930.00 13,693.00
其他应收款 香港嘉隆（集团）有限公司 550,258.62 550,258.62 3,481,294.94 843,362.25
70
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据 厦门金龙汽车电器有限公司 2,000,000.00
应付票据 厦门金龙汽车空调有限公司 79,907,942.40 56,649,000.00
应付票据 厦门金龙汽车座椅有限公司 71,776,399.92 50,672,359.36
应付票据 厦门海翼国际贸易有限公司 19,350,000.00
应付账款 厦门海翼国际贸易有限公司 3,678,229.16 11,072,562.65
应付账款 厦门海翼物流有限公司 209,559.05
应付账款 厦门金龙汽车电器有限公司 23,605.93 15,178,922.64
应付账款 厦门金龙汽车空调有限公司 6,479,904.45 79,039,834.93
应付账款 厦门金龙汽车座椅有限公司 16,318,878.31 47,218,676.38
预收账款 厦门金龙礼宾车有限公司 1,080,000.00
其他应付款 厦门海翼物流有限公司 10,819,535.15 7,330,276.93
其他应付款 厦门金龙汽车座椅有限公司 120,000.00
应付股利 香港嘉隆（集团）有限公司 54,100,000.00 465,008.29
八、 或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
（1）年末金龙旅行车公司为购买本公司客车的客户向银行办理的汽车按揭消费贷款提
供担保余额为 474,156,594.30 元。
（2）年末苏州金龙公司为购买本公司客车的客户向银行办理的汽车按揭消费贷款提供
担保余额为 1,115,809,382.01 元。
（3）年末金龙联合公司为购买本公司客车的客户向银行办理的汽车按揭消费贷款提供
担保余额为 977,709,818.04 元。
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1. 根据本公司 2014 年 3 月 21 日第七届董事会第二十三次会议决议，本公司 2013 年度
利润分配预案为每 10 股派现金红利 2.00 元（含税），该预案尚须股东大会批准。
2. 根据本公司 2014 年 3 月 19 日第七届董事会第二十二次会议决议，本公司拟向特定
对象非公开发行 A 股股票不超过 160,098,522 股，本次发行的定价基准日为公司第七届董事
会第二十二次会议决议公告日，发行价格为 8.12 元/股，该价格不低于定价基准日前二十个
交易日公司 A 股股票交易均价的 90%。若公司股票在定价基准日至发行日期间有除权、除
息行为，发行价格与发行底价、发行数量将相应调整。
71
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十一、其他重要事项
1. 以公允价值计量的资产和负债
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项 目 期初数 期末数
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1、衍生金融资产 1,440,682.90 2,801,917.10 4,242,600.00
2. 海翼集团持有本公司股权划转
2014 年 1 月 29 日，福汽集团与海翼集团签署了《股权托管终止协议书》，解除原福汽
集团委托授权海翼集团行使的福汽集团所持本公司全部股份的股东权利。自上述解除托管
协议签署之日起，福汽集团自行行使其持有的本公司 59,833,146 股股份（占本公司总股本
的 13.52%）的完整股东权利。
根据福建省汽车产业战略发展的要求，海翼集团和海翼集团全资企业电子器材公司合
计所持本公司 91,625,796 股股份（占本公司总股本的 20.7%），拟以无偿划转的方式划拨给
福汽集团。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：账龄组合 495,054.02 100.00 495,054.02 100.00
组合小计 495,054.02 100.00 495,054.02 100.00
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 495,054.02 100.00 495,054.02 100.00
72
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 495,054.02 100.00 495,054.02 100.00
组合小计 495,054.02 100.00 495,054.02 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 495,054.02 100.00 495,054.02 100.00
说明：①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
3 年以上 495,054.02 100.00 495,054.02 495,054.02 100.00 495,054.02
（2）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
2. 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
计提
金 额 比例% 坏账准备 净额
比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 1,496,014.55 100.00 1,228,027.15 82.09 267,987.40
组合小计 1,496,014.55 100.00 1,228,027.15 82.09 267,987.40
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 1,496,014.55 100.00 1,228,027.15 82.09 267,987.40
73
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 1,454,014.55 100.00 1,137,180.72 78.21 316,833.83
组合小计 1,454,014.55 100.00 1,137,180.72 78.21 316,833.83
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 1,454,014.55 100.00 1,137,180.72 78.21 316,833.83
说明：①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 42,000.00 2.81 420.00 5,000.00 0.34 50.00
1至2年 5,000.00 0.33 500.00 169,982.00 11.69 16,998.17
2至3年 169,982.00 11.36 50,994.60 205,000.00 14.10 61,500.00
3 年以上 1,279,032.55 85.50 1,176,112.55 1,074,032.55 73.87 1,058,632.55
合 计 1,496,014.55 100.00 1,228,027.15 1,454,014.55 100.00 1,137,180.72
②期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
③期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
（2）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）年末其他应收款主要明细列示如下
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%
关系 内容
香港嘉隆（集团）有限公司 关联方 550,258.62 5 年以上 往来款 36.78
74
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3. 长期股权投资
在被 在被投资
投资 在被投 单位持股
本期计
被投资 核算方 单位 资单位 比例与表 减值 本期现金
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值
单位名称 法 持股 表决权 决权比例 准备 红利
准备
比 比例% 不一致的
例% 说明
①子公司投资
厦门金龙旅行车
成本法 171,915,397.47 207,915,397.47 207,915,397.47 60.00 60.00 81,150,000.00
有限公司
厦门金龙联合汽
成本法 383,725,770.34 434,725,770.34 434,725,770.34 51.00 51.00 39,460,500.00
车工业有限公司
厦门金龙汽车车
成本法 315,066,523.88 315,066,523.88 315,066,523.88 87.69 87.69 20,400,000.00
身有限公司
锦田有限公司 成本法 39,750,000.00 39,750,000.00 39,750,000.00 100.00 100.00
②合营企业投资
厦门金龙汽车空
权益法 21,000,000.00 47,526,480.91 704,523.59 48,231,004.50 50.00 50.00 9,000,000.00
调有限公司
③联营企业投资
厦门金龙汽车座
权益法 2,552,370.00 8,134,168.72 1,342,011.37 9,476,180.09 30.16 30.16
椅有限公司
厦门金龙汽车电
权益法 720,000.00 7,306,422.39 191,105.94 7,497,528.33 30.25 30.25 181,500.00
器有限公司
厦门金龙旅游客
成本法 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00 37.50 37.50 2,850,000.00
车有限公司
④其他企业投资 -
厦门雅迅网络股
成本法 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 8.75 8.75
份有限公司
75
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在被 在被投资
投资 在被投 单位持股
本期计
被投资 核算方 单位 资单位 比例与表 减值 本期现金
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值
单位名称 法 持股 表决权 决权比例 准备 红利
准备
比 比例% 不一致的
例% 说明
上海澳马车辆采
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00 10.00
购有限公司
厦门海翼集团财
成本法 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 15.00 15.00 31,799.03
务有限公司
合 计 1,018,980,061.69 1,104,924,763.71 41,987,640.90 1,146,912,404.61 153,073,799.03
76
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4. 营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入
其他业务收入 7,867,962.54 7,123,328.22
营业成本 4,305,458.66 4,187,994.59
（2）其他业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
租赁收入 7,867,962.54 4,305,458.66 7,123,328.22 4,187,994.59
5. 投资收益
（1）投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 143,892,299.03 50,376,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 11,419,140.90 17,774,102.46
银行理财产品收益 4,169,660.15
合 计 159,481,100.08 68,150,102.46
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
增减变动的原因
厦门金龙汽车车身有限公司 39,460,500.00 35,076,000.00 利润分配金额变动
厦门金龙联合汽车工业有限公司 20,400,000.00 15,300,000.00 利润分配金额变动
厦门金龙旅行车有限公司 81,150,000.00 利润分配金额变动
厦门金龙旅游客车有限公司 2,850,000.00 利润分配金额变动
厦门海翼集团财务有限公司 31,799.03 利润分配金额变动
合 计 143,892,299.03 50,376,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
增减变动的原因
厦门金龙汽车座椅有限公司 1,342,011.37 1,626,568.44 联营公司净利润变动
厦门金龙汽车电器有限公司 372,605.94 1,153,269.30 联营公司净利润变动
厦门金龙汽车空调有限公司 9,704,523.59 14,994,264.72 合营公司净利润变动
合 计 11,419,140.90 17,774,102.46
77
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6. 现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 146,204,863.38 55,208,925.37
加：资产减值准备 90,846.43 -30,909.42
固定资产折旧、投资性房地产折旧 3,174,041.63 3,411,164.33
无形资产摊销 3,575.01
长期待摊费用摊销 282,024.00 282,024.00
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损
9,020.17 -143,999.62
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -159,481,100.08 -68,150,102.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -567,518.32 -24,020.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -83,572,695.49 13,198,320.39
其他
经营活动产生的现金流量净额 -93,856,943.27 3,751,401.72
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 21,978,233.97 160,497,892.31
减：现金的期初余额 160,497,892.31 202,502,329.91
加：现金等价物的期末余额 101,300,000.00
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -37,219,658.34 -42,004,437.60
78
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十三、补充资料
1．当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处臵损益 -917,357.74
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 148,647,801.53
持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 2,801,917.10
值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金
10,530,368.09
融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 15,005,170.45
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,020,133.52
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
-6,513.24
期净损益
其他符合非经常性损益定义的损益项目 39,340,335.64
非经常性损益总额 218,421,855.35
减：非经常性损益的所得税影响数 33,383,143.92
非经常性损益净额 185,038,711.43
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 86,113,815.83
归属于公司普通股股东的非经常性损益 98,924,895.60
2．净资产收益率
每股收益
加权平均
报告期利润 基本 稀释
净资产收益率%
每股收益 每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.54 0.52 0.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.00 0.30 0.30
股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 229,618,167.28
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 98,924,895.60
79
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 代码 报告期
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 130,693,271.68
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 2,102,142,471.06
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的
Ei
净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净
Ej 66,389,564.55
资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 7.00
其他事项引起的净资产增减变动 Ek 4,790,086.65
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk
报告期月份数 M0 12.00
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 2,274,501,175.48
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 M0-Ej*Mj/M0+Ek* 2,178,224,308.71
Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 10.54%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资
Y2=P2/E2 6.00%
产收益率
3．公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1） 交易性金融资产期末 424.26 万元，较期初增加 194.49%，主要是由于远期外汇公
允价值变动增加。
（2） 应收账款期末余额 610,702.79 万元，较期初增加 23.38%，主要是：①销售规模增
长 8.57%；②本期账期较长的公交车业务占比上升。
（3） 预付款项期末余额 22,148.04 万元，较期初增加 56.89%，主要原材料采购增加。
（4） 其他流动资产期末余额 63,010.86 万元，较期初增加 90.94%，主要是银行理财产品
增加。
（5） 在建工程期末余额 7,307.94 万元，较期初减少 59.55%，主要是苏州金龙公司昆山
项目工程完工转入固定资产。
（6） 长期待摊费用期末余额 8,698.93 万元，较期初增加 69.51%，主要是车间生产线等
的项目改造增加。
80
厦门金龙汽车集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（7） 应交税费期末余额 12,480.84 万元，较期初增加 76.51%，主要是应交增值税和应交
企业所得税增加。
（8） 应付股利期末余额 8,390.78 万元，较期初增加 212.91%，主要是子公司少数股东香
港嘉隆（集团）有限公司股利尚未领取。
（9） 一年内到期的非流动负债期末余额 200.00 万元，较期初减少 99.00%，主要是年初
一年内到期非流动负债偿还。
（10） 长期借款期末余额 43,700.00 万元，主要是新增借款。
（11） 其他非流动负债期末余额 11,349.04 万元，较期初增加 46.46%，主要是本期收到的
与资产相关的政府补助的增加。
（12） 营业税金及附加本期 15,653.74 万元，较上期增加 33.85%，主要是消费税、城建税、
教育费附加的增加。
（13） 财务费用本期-1,074.46 万元，较上期减少 85.52%，主要是：①受美元、欧元汇率
波动影响,汇兑损失增加 4,390 万元；②由于借款规模增加，利息支出增加 2,268 万元。
（14） 资产减值损失本期 20,849.26 万元，较上期增加 31.12%，主要是应收账款增加，坏
账准备计提增加。
（15） 公允价值变动收益本期 280.19 万元，较上期增加 94.49%，主要是由于远期外汇公
允价值变动增加。
（16） 投资收益本期 5,935.80 万元，较上期增加 117.84%，主要是银行理财产品收益增加。
十四、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第二十三次会议于 2014 年 3 月
21 日批准。
厦门金龙汽车集团股份有限公司
2014 年 3 月 21 日
81