上海 三 毛企业 (集 团)股 份有限公司
专项审计说 明
2013自 F屈 芝
立 信 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 台 伙 )
淆 BD0CHINA sHU LVN PAN CERTIF:ED PUBLIC ACC0VNTANTs LLP
关于对上海三毛企业 (集 团 )股 份有限公司
控股股东及其他 关联方 占用资金情况的
专项审计说 明
信会师报字 [2014]第 111810号
上海三毛 企业 (集 团 )股 份有 限公司全体股东 :
我们审计 了后附的上海 三 毛企业 (集 团 )股 份有 限公司 (以 下简
称 “贵公司”)⒛ 13年 度非经 营性资金 占用及其他关联 方资金往来情况
汇总表 (以 下简称叼匚总表 ”)。 该汇总表 已由贵公司管理层按照监管
机构的有关规定编制 以满足监管要求 。
一 、管 理层对汇总表 的责任
管 理 层 负责按照 中国证 券 监 督管理委 员会和 国务 院国有资产监
督管理委员会 印发的 《关于规范 上 市公司与关联方资金往 来及 上 市公
司对外担保若干 问题 的通知》(证 监 发 [⒛ O3]56号 )及 其他相关规定
编制汇总表 以满足监管要求 ,并 负责设计 、执行和维护必要的内部控
制 ,以 使汇总表不存在 由于舞弊或错误导致 的重大错报 。
二 、注册会计师 的责任
我们 的责任是在执行 审计 工 作 的基础上对汇总 表发表专项审计
意见 。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行 了审计 工作 。中
国注册会计师审计准 则要求我们遵守中国注 册会计师职业道德守则 ,
计划和执行审计 工作 以对汇总表是 否不存在重大错报获取合理保证 。
审计 工作涉及实施审计程序 ,以 获取有关汇总表金额和披露的审
计证据 。选择的审计程序取 决于注册会计师 的判断 ,包 括对 由于舞弊
或错误导致 的汇总表重大错报风险的评估 。在进行风险评估时 ,注 册
会计师考虑与汇总表编制相关 的内部控 制 ,以 设计恰当的审计程序 ,
但 目的并非对 内部控制的有效性发表意见 。审计 工作 还包 括评价管理
层选用会计政策的恰 当性和作 出会计估计的合理性 ,以 及评价汇总表
的总体列报 。
专项 审计 说 明第 1页
IBDo淆 立 信 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 台 伙 )
BD0CHⅡ NA$HU LUN PAN CERT∶ FIED PUBLIC ACC0VNTANTs LLP
我们相信 ,我 们获取 的审计证据是充分 、适当的 ,为 发表专项审
计意见提供 了基础 。
三 、专项 审计意见
我们认 为 ,贵 公司 2013年 度非经 营性资金 占用及其 他关联方资
金 往来情况汇 总表 的财 务信息在所有重 大方面按照监管机构 的相关
规定编制 以满足监 管要求 。
四、编制基础和本专项 审计说 明使用者 、使用 目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注 ,汇 总表是上 海 三 毛企业 (集 团 )股
份有 限公司为满 足 中国证 券监督管理委 员会等监管机 构 的要求而编
制的 。因此 ,汇 J总 表可能不适于其他用途 。本专项审计说 明仅供 上 海
三 毛企业 (集 团 )股 份有限公司 9013年 度报告披露之 目的 ,不 得用
作任何其他用 途 。本段 内容不影响已发表的审计意见 。
中国注册会计师 :
`
币
、乙
‘
中国注册会计师 :
奚薄色
中国·上海 二 o一 四年 四月十
专 项 审 计 说 明第 2页
嘿
R
疟
出
<
羽〓
斟
跃囝烬
洪田
担
~
娠蝌
贸 ※
u
洲砷 长 骚
巛
冥硼
δd 泓
廿
烬
n
8
〓
照
劝 蹑卞∷ 蛐 觚
卡
酬哪岬
刺 紧
μ 巡 邪
冬 慰 划
怅
娌 臼8 廿
ο
8
冖
照
刂 ε 捏
硼 鹉 碉
粼 忠 ⌒
忡 怒 ⌒涎
漤 田
姐
愚 熙
忌
枨 泗
ˇ u
侧 ˇ
哽 咖
憩 廿 疋 廿
展
斌 臼
R
,
8
兴
划 划
照 羽 烈
灿 卡
⌒
岫 卡
⌒
蝴
碉 觚 底 骡 艮
贸 伽 钔
飙 七
※
K 靼
赳 埘 ˇ
侧
K
ˇ
枷 世 § 廿 癖
娴
甜 ο
δ 臼 斓
8
器
骰
c
ˉ
恻
廿
m
0
㈧
鄹
巛
卩 ”弘 〓
<
醛
黜
粼
恕 捻 匝 g
萜 蛙
冬
舻
卩 卡
巛 H
望 怛
巛 卞
逭
叫
叫 妯
⌒ 斌 加
因 棚
髁
ˇ
爿
铝
呷
H
蝉
叫
涟 澄
翎 脚
椒 杼
田 ※ 巛
圮 d 璺
鹉 碉
忡
忠 忠 副
驷
扛
崧
屮
爿
￠
唼 爿
爿 g
钥 圭 哒
蜞 坡
篷
鼗 ≤
朕
拭 矿
巛 粼
≤ 权
朕 巾
ε 嶝
祭 粼
巛 涫
巛 犁
拴 疼
叫