福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
福建东百集团股份有限公司
600693
2014 年半年度报告
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福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人朱红志、主管会计工作负责人宋克均及会计机构负责人（会计主管人员）
余林声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................. 4
第二节 公司简介............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................... 7
第四节 董事会报告........................................................... 8
第五节 重要事项............................................................ 18
第六节 股份变动及股东情况.................................................. 24
第七节 优先股相关情况...................................................... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................ 28
第九节 财务报告（未经审计） ................................................ 29
第十节 备查文件目录........................................................ 98
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福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
东百集团、公司、本公司 指 福建东百集团股份有限公司
报告期 指 2014 半年度
《公司章程》 指 《福建东百集团股份有限公司章程》
上交所 指 上海证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
丰琪投资 指 福建丰琪投资有限公司
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 福建东百集团股份有限公司
公司的中文名称简称 东百集团
公司的外文名称 FUJIAN DONGBAI (GROUP) CO.,LTD.
公司的法定代表人 朱红志
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘夷 李京宁
福建省福州市八一七北路 84 号东 福建省福州市八一七北路 84 号东
联系地址
百大厦 18 层 百大厦 18 层
电话 0591-87531724 0591-87531724
传真 0591-87531804 0591-87531804
电子信箱 db600693@126.com db600693@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 福州市八一七北路 84 号
公司注册地址的邮政编码 350001
公司办公地址 福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 层
公司办公地址的邮政编码 350001
公司网址 http://www.dongbai.com
电子信箱 db600693@126.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 东百集团 600693 东百集团
六、 公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 2014 年 3 月 28 日
注册登记地点 福州市八一七北路 84 号
企业法人营业执照注册号 350000100024737
税务登记号码 350102154382187
组织机构代码 15438218-7
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福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
七、 其他有关资料
名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所名称 办公地址 福建省福州市湖东路中山大厦 B 座八层
（境内） 刘延东
签字会计师姓名
陈依航
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同期
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业收入 907,003,395.77 1,080,580,686.74 -16.06
归属于上市公司股东的净利润 169,965,357.80 45,155,599.29 276.40
归属于上市公司股东的扣除非经常
29,597,353.64 47,885,223.45 -38.19
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -496,984,616.46 -140,270,975.76 -254.30
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,236,569,980.94 1,066,604,623.14 15.94
总资产 3,594,102,622.41 3,303,659,202.10 8.79
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同期
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.4952 0.1316 276.29
稀释每股收益（元／股） 0.4952 0.1316 276.29
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.0862 0.140 -38.43
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 14.76 4.38 增加 10.38 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
2.57 4.64 减少 2.07 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
其中转让本公司持有的福州
非流动资产处置损益 182,678,669.62 丰富房地产有限公司股权实
现收益 182,772,619.21 元。
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 1,025,000.00
量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
6,855,456.91
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -470,160.64
少数股东权益影响额 -2,198,720.26
所得税影响额 -47,522,241.47
合计 140,368,004.16
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，国内宏观经济增速依旧缓慢，面对持续低靡的消费市场、日益激烈的行业竞争，公司
管理层努力克服各种困难，按照年初制定的经营计划积极开展各项工作。报告期内，公司实现营业收入
90,700.34 万元，同比下降 16.06%，其中百货零售营业收入 81,571.33 万元，同比下降 17.67 %，百货零
售毛利率 15.18%，同比上升 0.02%；营业利润 20,753.54 万元，同比增长 212.45 %；归属上市公司股东的
净利润 16,996.54 万元， 同比增长 276.40 %，归属上市公司扣除非经营性损益的净利润 2,959.74 万元，
同比下降 38.19%。
报告期内，受市场饱和、成本上升、电商冲击及地铁建设等内外因素影响，公司百货主营业务销售下
滑。面对不利的市场环境，公司积极应对，各门店加快了升级转型的步伐，积极向购物中心、多元化复合
型业态延伸，逐步加大餐饮食品、休闲业态的比例。同时，通过合理控制各项费用支出，针对性促销策略
的实施及强化对 VIP 客户群的精准服务，有效提升客流，为门店提升业绩奠定良好基础。 此外，为顺应行
业的发展需求，报告期公司积极推进企业 APP、网络商城的筹划建设工作。
报告期公司对外投资项目进展顺利。兰州城市综合体项目的建设、销售及招商工作正有条不紊地推进；
东百东街店 B 楼改扩建项目规划已基本通过政府规划审批；福安项目已全面交地；厦门蔡塘项目将于近期
开业；红星国际项目正在积极筹备中。上述项目陆续开业后，公司门店总数、整体营业面积及销售规模将
在现有基础上实现大幅增长。
此外，报告期公司根据中国证监会、上海证券交易所有关规定，遵循内部控制的基本原则，制定了各
项内控制度，形成了比较系统的公司治理框架，并得到有效的贯彻和执行，保证公司各项业务活动的正常
进行，有效防范经营风险。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 907,003,395.77 1,080,580,686.74 -16.06
营业成本 703,975,621.88 850,407,767.96 -17.22
销售费用 115,905,939.79 101,927,670.02 13.71
管理费用 27,176,353.21 23,801,642.09 14.18
财务费用 24,823,163.15 11,577,636.42 114.41
经营活动产生的现金流量净额 -496,984,616.46 -140,270,975.76 -254.30
投资活动产生的现金流量净额 524,369,187.27 -458,016,089.71 214.49
筹资活动产生的现金流量净额 139,605,182.26 670,665,330.10 -79.18
营业收入变动原因说明：主要原因受黄金市场大幅波动的影响，报告期公司主业百货零售的黄金饰品
销售收入同比减少。
营业成本变动原因说明：主要原因系报告期主业百货零售的黄金饰品销售收入同比减少，相应减少营
业成本。
销售费用变动原因说明：主要原因系报告期控股孙公司兰州东方友谊置业有限公司广宣费投入同比增
加 1,281.18 万所致。
管理费用变动原因说明：主要原因系报告期公司职工薪酬增加 657.58 万元、中介机构费用以及其他费
用中的咨询费等较上年同期减少 341.72 万元所致。
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财务费用变动原因说明：主要原因系报告期公司长短期借款增加、借款计息期间较上年同期长，支付
的利息增加 1,507.65 万元，以及融资费用等其他财务费用增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系（1）报告期公司主业百货零售的黄金饰品销
售收入同比大幅减少造成销售商品收到的现金同比减少 19,722 万；（2）报告期控股孙公司兰州东方友谊置
业有限公司、子公司福安东百置业有限公司增加开发成本的投入 30,119 万元，扣除百货主业因销售下降相
应减少购买商品现金支出 5,532 万元后，共同影响报告期购买商品支付的现金同比增加 24,587 万元；（3）
本期控股孙公司兰州东方友谊置业有限公司为兰州友谊饭店、七里河指挥部垫付款（项目土地出让金、契
税、安置房款等）较上年减少 12,042.52 万元以及广宣费等其他费用增加后共同影响报告期支付的其他与
经营有关的现金减少 9,750.09 万元。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系（1）报告期处置公司及控股子公司中侨（福
建）房地产有限公司合计持有的福州丰富房地产有限公司 35%股权，收回投资成本 11,050 万元、报告期公
司利用闲置资金购买银行短期保本型理财产品到期收回金额较上年同期增加 37,100 万元、报告期处置交易
性金融资产较上年减少 382.32 万元，共同影响收回投资所收到的现金增加 47,767.68 万元；（2）报告期处
置公司及控股子公司中侨（福建）房地产有限公司合计持有的福州丰富房地产有限公司 35%股权取得投资收
益收到的现金增加 13,950 万元；（3）报告期子公司厦门世纪东百商业广场有限公司增加装修投入 1,312.22
万元及福建东百红星商业广场有限公司增加装修投入 204.23 万元，共同影响购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金增加 1,516.45 万元；（4）报告期公司利用闲置资金购买银行短期保本型理财产品
较上年同期减少投资支付的现金 36,300 万元。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系（1）报告期取得的借款较上年同期减少 53,900
万元；（2）报告期偿还金融机构借款较上年同期减少 2,400 万元；（3）报告期长短期借款增加、借款计息
期间较上年同期长，影响分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加 1,507.65 万元；（4）报告期支付与贷
款相关的融资费用增加，影响支付其他与筹资活动有关的现金增加 97.5 万元。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期公司实现利润总额 20,800.76 万元，较上年同期 6,599.26 万元，增长 215.20%。利润构成中:
营业利润 20,753.54 万元，较上年同期 6,642.15 万元，增长 212.45%，报告期营业利润增加主要原因系投
资收益较上年同期增加 19,070.74 万元，其中处置公司及控股子公司中侨（福建）房地产有限公司合计持
有的福州丰富房地产有限公司 35%股权，增加股权转让收益 18,277.26 万元；报告期营业利润减少的主要原
因①在福州地铁施工交通持续围堵和受黄金市场大幅波动的影响，公司营业收入、营业成本同比下降幅度
为 16.06%、17.22%，共同影响毛利减少 2,714.51 万元；②报告期公司职工薪酬提高、控股孙公司兰州东方
友谊置业有限公司加大兰州城市综合体项目推介及广宣费用的投入，影响销售费用、管理费用同比增加
1,735.30 万元；③报告期公司长短期借款增加、借款计息期间较上年同期长，影响财务费用同比增加
1,324.55 万元。
(2) 经营计划进展说明
公司 2013 年年度报告披露的 2014 年度经营计划为：力争 2014 年度实现营业收入 20 亿元，营业成本
16 亿元。2014 年上半年公司积极面对市场的变化和挑战，克服主力门店地铁施工及交通管制的负面影响，
通过采用多种形式营销活动，积极推进公司现有门店的销售，完善门店定位及品牌调整，强化 VIP 客户管
理，提高服务质量及客户忠诚度等措施。实际实现营业收入 9.07 亿元，完成年度计划的 45.35%；营业成
本 7.04 亿元，完成年度计划的 44%；与年度计划尚有差距。下半年，公司将继续努力，在保证公司发展建
设项目顺利实施的同时，实现年度经营目标。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
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1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本
（％） 上年增减(%) 上年增减(%) （%）
百货零售 81,571.33 69,188.74 15.18 -17.67 -17.69 增加 0.02 个百分点
房产租赁 859.46 757.25 11.89 7.59 -0.51 增加 7.17 个百分点
减少 30.42 个百分
物业管理 615.02 252.55 58.94 46.36 464.75
点
酒店餐饮 490.97 179.94 63.35 32.28 15.58 增加 5.30 个百分点
广告信息 162.14 11.90 92.66 -24.76 9.25 减少 2.28 个百分点
合计 83,698.92 70,390.38 15.90 -17.03 -17.21 增加 0.18 个百分点
(1)公司以百货零售为主业，兼营商业物业管理、房地产开发、酒店餐饮、广告信息等，目前公司在福
建省零售业中占有重要地位。
(2)报告期公司完成主营业务收入 83,698.92 万元，较上年同期 100,883.16 万元减少 17.03%。其中占
公司主营业务收入及主营业务利润 10%以上的百货零售业务完成 81,571.33 万元，较上年同期 99,077.49 万
元减少 17.67%。
(3)报告期内公司主营业务实现毛利额 13,308.54 万元，较上年同期 15,855.73 万元减少 16.06%。其中：
百货零售业务实现毛利额 12,382.59 万元，较上年同期 15,022.49 万元减少 17.57%。
(4)报告期内公司主营业务毛利率水平为 15.90%，较上年同期 15.72%增加 0.18%；其中百货零售业务毛
利率为 15.18%，较上年同期 15.16%减少 0.02%。
(5)报告期公司的产品或服务未发生重大变化或调整。
2、 主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
福州地区 77,472.83 -17.09
莆田地区 393.55 13.68
厦门地区 5,832.54 -17.86
合计 83,698.92 -17.03
报告期公司完成主营业务收入 83,698.92 万元，较上年同期减少 17.03%，主要系福州地区、厦门地区
百货门店受黄金市场大幅波动的影响，黄金饰品销售同比下降。
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生变化，但公司采取各项积极措施，做好经营管理工作，核心竞争力
得到了进一步加强，为公司后续发展奠定了基础。
1、良好的市场形象和品牌美誉度。东百集团作为福建地区百货行业的龙头企业，长期以来在福建区域
拥有良好的商业信誉，专业的百货运营经验、专业的管理团队以及庞大的供应商资源是企业赖以生存的基
础。
2、自持物业持续增加且处于城市核心地段。东百集团拥有福州市东街口商圈的两座自持物业，目前总
建筑面积近 10 万平方米；随着东百 B 楼改造及东街口地铁建设完工之后，公司自持物业的面积将在现有基
础上再增加 2.6 万平方米。这些核心地段的商业物业，作为商业经营的独有资源及不可再生资源，将成为
公司继续保持福州市场竞争优势的最佳保障。
3、依托海峡经济区发展优势。2011 年 3 月，国家发改委明确提出"海峡西岸经济区发展规划"，为贯彻
实施中央经济发展战略，加快海峡西岸经济区建设，将海峡西岸经济区划分为三大功能区，确定了"一带、
五轴、九区"的网状空间开发格局。福建省在海峡西岸经济区中居主体地位，具有对台交往的独特优势，将
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对企业的未来发展起到至关重要的促进作用。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
证
占期末证
序 券 证券 证券 最初投资金额 期末账面价值 报告期损益
持有数量（股） 券总投资
号 品 代码 简称 （元） （元） （元）
比例（％）
种
股 雅戈
1 600177 44,940,737.96 3,150,000.00 22,144,500.00 77.14 94,500.00
票 尔
股 海立
2 600619 20,000.00 750.00 11,355.00 0.04 712.50
票 股份
股 ST
3 601558 270,000.00 12,000.00 35,400.00 0.12 -13,920.00
票 锐电
股 洽洽
4 002557 40,000.00 1,690.00 28,020.20 0.10 -11,931.40
票 食品
股 吉鑫
5 601218 90,000.00 8,800.00 51,920.00 0.18 17,776.00
票 科技
股 50
6 510050 7,434,327.61 4,300,000.00 6,437,100.00 22.42 -249,757.51
票 ETF
合计 52,795,065.57 / 28,708,295.20 100 -162,620.41
(2) 持有金融企业股权情况
报告期
期初持 期末持 报告期
所持对 最初投资金额 期末账面价 所有者 会计核
股比例 股比例 损益 股份来源
象名称 （元） 值（元） 权益变 算科目
（%） （%） （元）
动（元）
福建海
峡银行 长期股
1,034,800.00 0.17 0.17 4,449,640.00 购买、增资
股份有 权投资
限公司
合计 1,034,800.00 / / 4,449,640.00 / /
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
委托理财产品情况
单位:元 币种:人民币
是
否 是
资金来
经 否 是
委托理 委托理 报酬 源并说
合作方 委托理财 委托理财 实际收回 过 关 否
财起始 财终止 确定 预计收益 实际获得收益 明是否 关联关系
名称 产品类型 金 额 本金金额 法 联 涉
日期 日期 方式 为募集
定 交 诉
资金
程 易
序
中国银 中国银行人民
2013 年 2014 年 保本 控 股子 公
行兰州 币“按期开放” 自有
40,000,000 10 月 25 1 月 29 保收 513,951.29 40,000,000 513,951.29 是 否 否 司 的控 股
市城关 保证 收 益 型 资金
日 日 益 子公司
支行 CNYAQKFPT
中国银 中国银行人民
2013 年 2014 年 保本 控 股子 公
行兰州 币“按期开放” 自有
50,000,000 10 月 29 1 月 29 保收 617,534.25 50,000,000 617,534.25 是 否 否 司 的控 股
市城关 保证 收 益 型 资金
日 日 益 子公司
支行 CNYAQKFPT
中国银 中国银行人民
2013 年 2014 年 保本 控 股子 公
行兰州 币“按期开放” 自有
40,000,000 10 月 29 1 月 29 保收 494,027.40 40,000,000 494,027.40 是 否 否 司 的控 股
市城关 保证 收 益 型 资金
日 日 益 子公司
支行 CNYAQKFPT
上海浦
上海浦东发展
东发展 2013 年 保本 控 股子 公
银行股份有限 实际赎 自有
银行兰 80,000,000 11 月 5 保收 554,301.73 60,000,000 554,301.73 是 否 否 司 的控 股
公司利多多现 回日 资金
州七里 日 益 子公司
金管理 1 号
河分行
交通银 交通银行“蕴通
2013 年 2014 年 保本
行福州 财富.日增利” 自有
36,000,000 12 月 13 1 月 20 保收 191,145.21 36,000,000 191,145.21 是 否 否 母公司
杨桥支 38 天对公理财 资金
日 日 益
行 保本保收益
中信理财之安
中信银 2013 年 2014 年 保本
赢系列 1375 期 自有
行台江 40,000,000 12 月 13 1 月 15 保收 159,123.29 40,000,000 159,123.29 是 否 否 母公司
人民币对公理 资金
支行 日 日 益
财 B130C0427
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福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
中国农 中国农业银行
业银行 “汇利丰”2013 2013 年 2014 年 保本 控 股子 公
自有
兰州秦 年第 3234 期对 50,000,000 12 月 19 1 月 21 保收 248,630.14 50,000,000 248,630.14 是 否 否 司 的控 股
资金
安路支 公定制人民币 日 日 益 子公司
行 理财产品
上海浦 上海浦东发展
东发展 银行股份有限 2013 年 2014 年 保本 控 股子 公
自有
银行兰 公司利多多保 100,000,000 12 月 17 2 月 16 保收 934,246.58 100,000,000 934,246.58 是 否 否 司 的控 股
资金
州七里 证收益型-财富 日 日 益 子公司
河分行 班车进取 2 号
交通银行“蕴通
交通银 2013 年 2014 年 保本
财富.日增利” 自有
行福建 10,000,000 12 月 20 1 月 27 保收 53,095.89 10,000,000 53,095.89 是 否 否 母公司
对公理财保本 资金
省分行 日 日 益
保收益
交通银
蕴通财富.日增 2014 年 2014 年 保本
行福州 自有
利对公理财保 50,000,000 1 月 21 2 月 28 保收 291,506.85 50,000,000 291,506.85 是 否 否 母公司
杨桥分 资金
本保收益 日 日 益
行
上海浦东发展
上海浦
银行利多多公 2014 年 保本
东发展 2014 年 自有
司理 财 计 划 10,000,000 1 月 26 保收 63,041.10 10,000,000 63,041.10 是 否 否 母公司
银行福 3月6日 资金
HH030-"马上压 日 益
州分行
岁”
中信理财之信
中信银 2014 年 2014 年 保本
赢 系 列 14048 自有
行台江 20,000,000 1 月 28 3 月 28 保收 161,643.84 20,000,000 161,643.84 是 否 否 母公司
期人民币对公 资金
支行 日 日 益
理财 B140C0076
上海浦 上海浦东发展
东发展 银行股份有限 2014 年 保本 控 股子 公
2014 年 自有
银行兰 公司利多多保 30,000,000 1 月 29 保收 142,027.40 30,000,000 142,027.40 是 否 否 司 的控 股
3月2日 资金
州七里 证收益型-财富 日 益 子公司
河分行 班车 1 号
中国银
2014 年 2014 年 保本 控 股子 公
行兰州 人民币“按期开 自有
130,000,000 1 月 30 2 月 10 保收 156,712.33 130,000,000 156,712.33 是 否 否 司 的控 股
市城关 放”保证收益型 资金
日 日 益 子公司
支行
中国银 2014 年 2014 年 保本 控 股子 公
人民币“按期开 自有
行兰州 130,000,000 2 月 13 3 月 31 保收 901,095.89 130,000,000 901,095.89 是 否 否 司 的控 股
放”保证收益型 资金
市城关 日 日 益 子公司
13
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
支行
上海浦东发展
上海浦
银行股份有限
东发展 2014 年 2014 年 保本 控 股子 公
公司利多多理 自有
银行兰 100,000,000 2 月 20 3 月 27 保收 591,780.82 100,000,000 591,780.82 是 否 否 司 的控 股
财计划 2014 年 资金
州七里 日 日 益 子公司
HH041 期（开门
河分行
红）
交通银
蕴通财富.日增 2014 年 保本
行福州 2014 年 自有
利对公理财保 50,000,000 4 月 18 保收 339,041.10 50,000,000 339,041.10 是 否 否 母公司
杨桥分 3月 4日 资金
本保收益 日 益
行
上海浦 上海浦东发展
东发展 银行股份有限 2014 年 2014 年 保本 控 股子 公
自有
银行兰 公司利多多理 30,000,000 3 月 13 4 月 17 保收 163,972.60 30,000,000 163,972.60 是 否 否 司 的控 股
资金
州七里 财计划 2014 年 日 日 益 子公司
河分行 HH057 期
中国银
保本 控 股子 公
行兰州 人民币“按期开 2014 年 2014 年 自有
50,000,000 保收 239,726.03 50,000,000 239,726.03 是 否 否 司 的控 股
市城关 放”保证收益型 4月 4日 5月8日 资金
益 子公司
支行
招商银
2014 年 保本 控 股子 公
行兰州 招行资金票据 2014 年 自有
80,000,000 4 月 30 保收 341,917.81 80,000,000 341,917.81 是 否 否 司 的控 股
西站支 池理财产品 4月 4日 资金
日 益 子公司
行
上海浦 上海浦东发展
东发展 银行股份有限 2014 年 保本 控 股子 公
2014 年 自有
银行兰 公司利多多理 100,000,000 5 月 12 保收 526,027.40 100,000,000 526,027.40 是 否 否 司 的控 股
4月 8日 资金
州七里 财计划 2014 年 日 益 子公司
河分行 HH078 期
上海浦 上海浦东发展
东发展 银行股份有限 2014 年 2014 年 保本 控 股子 公
自有
银行兰 公司利多多理 30,000,000 4 月 24 5 月 26 保收 157,808.22 30,000,000 157,808.22 是 否 否 司 的控 股
资金
州七里 财计划 2014 年 日 日 益 子公司
河分行 HH057 期
交通银 交通银行“蕴通
2014 年 2014 年 保本
行福州 财富.日增利” 自有
50,000,000 4 月 28 6 月 12 保收 265,068.49 50,000,000 265,068.49 是 否 否 母公司
杨桥分 人民币对公理 资金
日 日 益
行 财
招商银 招行资金票据 80,000,000 2014 年 2014 年 保本 280,000.00 80,000,000 280,000.00 是 否 否 自有 控 股子 公
14
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
行兰州 池理财产品 5月 7日 5 月 28 保收 资金 司 的控 股
西站支 日 益 子公司
行
中 信理 财 之 信
中信银 2014 年 保本
赢系列天天快 2014 年 自有
行台江 50,000,000 5 月 13 保收 30,684.93 50,000,000 30,684.93 是 否 否 母公司
车 3 号人民币 5月 6日 资金
支行 日 益
对公理财
中国银
2014 年 保本 控 股子 公
行兰州 人民币“按期开 2014 年 自有
35,000,000 5 月 23 保收 329,958.90 否 否 否 司 的控 股
市城关 放”保证收益型 8月5日 资金
日 益 子公司
支行
千石资本-光大
中国光
银行一对一固 2014 年 保本 控 股子 公
大银行 2014 年 自有
定收益 6 号专 100,000,000 5 月 21 保收 739,726.00 是 否 否 司 的控 股
兰州分 7月7日 资金
项资产管理计 日 益 子公司
行
划
上海浦 上海浦东发展
东发展 银行股份有限 2014 年 2014 年 保本 控 股子 公
自有
银行兰 公司利多多保 10,000,000 5 月 24 6 月 23 保收 49,315.06 10,000,000 49,315.07 是 否 否 司 的控 股
资金
州七里 证收益型-财富 日 日 益 子公司
河分行 班车 1 号
上海浦 上海浦东发展
东发展 银行股份有限 2014 年 2014 年 保本 控 股子 公
自有资
银行兰 公司利多多保 25,000,000 5 月 29 6 月 29 保收 123,287.67 25,000,000 123,287.68 是 否 否 司 的控 股
金
州七里 证收益型-财富 日 日 益 子公司
河分行 班车 1 号
合计 / 1,606,000,000 / / / 9,660,398.22 1,451,000,000 8,590,713.34 / / / / /
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
15
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 主要子公司、参股公司分析
（1）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
单位：万元 币种：人民币
行业 权益
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
性质 比例
福建东方百货 百货
100% 8,000.00 37,214.80 17,266.94 13,780.87 385.60
管理有限公司 零售
福建东百元洪
百货
购物广场有限 100% 3,000.00 37,359.48 9,686.53 23,928.56 817.80
零售
公司
商贸、
兰州东方友谊
房地产 51% 20,000.00 147,358.15 16,168.54 - -1,211.07
置业有限公司
开发
厦门东百购物 百货
100% 800.00 1,052.02 -2,039.55 6,660.80 -58.46
中心有限公司 零售
厦门世纪东百
百货
商业广场有限 100% 1,000.00 3,861.63 926.41 21.51 -72.68
零售
公司
福建东百红星
百货
商业广场有限 100% 500.00 708.30 499.82 - -0.18
零售
公司
福州东百超市 超市
100% 1,300.00 5,177.29 1,848.94 1,381.32 -28.80
有限公司 零售
中侨（福建）
物业
房地产有限公 100% 6,452.00 23,950.13 21,011.03 883.29 10,787.01
租赁
司
福州百华房地 物业
100% 1,800.00 12,466.82 1,912.39 508.42 151.67
产有限公司 租赁
房地产
福安市东百置 开发、
100% 18,900.00 94,015.07 18,795.90 - -80.59
业有限公司 物业管
理
福建东百物业 物业
100% 1,000.00 5,980.11 4,700.61 764.52 342.60
管理有限公司 管理
莆田商业管理 物业
100% 200.00 1,290.50 287.27 393.55 204.91
有限公司 管理
福州东百广告 广告
100% 200.00 2,020.22 1,981.41 166.84 110.90
信息有限公司 代理
酒店及
福建洲际大酒
餐饮管 100% 463.53 13,625.04 -1,110.86 649.17 103.75
店有限公司
理
兰州东百投资 对外
95% 6,000.00 80,496.86 5,763.49 - -19.98
有限公司 投资
16
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）占公司主营收入或主营业务利润 10%以上的子公司经营情况
单位：万元
行业 权益
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
性质 比例
福建东方百货管 百货
100% 8,000.00 37,214.80 17,266.94 13,780.87 385.60
理有限公司 零售
福建东百元洪购 百货
100% 3,000.00 37,359.48 9,686.53 23,928.56 817.80
物广场有限公司 零售
中侨（福建）房 物业
100% 6,452.00 23,950.13 21,011.03 883.29 10,787.01
地产有限公司 租赁
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期，公司未实施利润分配方案。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二) 其他披露事项
无其他需要披露事项
17
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
公告具体内容详见 2011 年 3 月 23 日、2013
1、公司与三信公司因租赁合同纠纷、委托合同纠
年 9 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证
纷分别向福建省莆田区中级人民法院提起五个关联诉
券 日 报 》 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站
讼，分别为：（2010）莆民初字第 60 号案件及（2011）
[www.sse.com.cn]。
莆民初字第 7 号、87 号、94 号、119 号案件；
其他进展情况详见公司 2011 年年度报告、
2、2013 年 9 月，公司与三信公司就上述关联案件
2012 年半年度报告、2012 年年度报告及 2013 年
向福建省高级人民法院提起上诉。
年度报告相关披露内容。
报告期内，关于公司与三信公司有关租赁合同、
委托合同履行纠纷系列案件，公司收到福建省高级人 公告具体内容详见 2014 年 6 月 11 日《中国
民法院送达的（2014）闽民终字第 34 号、35 号、36 证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证
号民事裁定书及（2014）闽民终字第 37 号、38 号民事 券交易所网站[www.sse.com.cn]。
判决书。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
报告期内，公司不存在临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项。
(三) 其他说明
公司与三信公司关于租赁合同、委托合同履行纠纷系列案件，除委托合同纠纷两个案件部分改判（涉
及金额较小）外，其他涉及租赁合同纠纷的三个案件被福建省高级人民法院判令发回重审，因此目前暂无
法判断案件审理结果以及对公司利润的影响。
公司将对案件进展情况保持密切关注，及时履行披露义务。
二、 破产重整相关事项
报告期内，公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
2014 年 1 月 10 日，经公司第七届董事会第十九次会议审议通过，
同意公司将其与控股子公司中侨（福建）房地产有限公司合计持有的 公告具体内容详见 2014 年 1
福州丰富房地产有限公司 35%股权以人民币 25,000 万元的价格转让给 月 11 日《中国证券报》、《上海证
福州中胜投资发展有限公司（现更名为福建中胜投资发展有限公司）。 券报》、《证券日报》及上海证券
截止报告期末，福建中胜投资发展有限公司已按照《股权转让协 交易所网站[www.sse.com.cn]。
议》约定支付全部股权转让款。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
18
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2014 年 1 月 10 日，公司召开第七届董事会 公告具体内容详见 2014 年 1 月 11 日《中国证券
第十九次会议，审议通过了《关于公司 2014 年度 报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所
日常关联交易计划的议案》。 网站[www.sse.com.cn]。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
截止报告期末，2014 年度日常关联交易的预计和执行情况如下：
预计金额与实际发
2014 年度预计金额 2014 年度实际发生金额
关联交易类别 关联人 生金额差异较大的
(万元) (万元)
原因
深 圳玛 丝 菲尔 时
合作合同书 3,000 1070 /
装股份有限公司
深 圳玛 丝 菲尔 噢
合作合同书 125 18.98 /
姆服饰有限公司
深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司系姚建华先生、朱崇恽女士控股子公司，构成上市公司关联人。深圳
玛丝菲尔噢姆服饰有限公司于 2014 年 5 月在公司设立专柜用于销售其旗下品牌服装“AUM”，双方形成购
销合同关系。根据实际经营情况，预计 2014 年度该品牌销售将新增日常关联交易金额不超过 125 万元。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 12,800
报告期末对子公司担保余额合计（B） 12,800
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 12,800
担保总额占公司净资产的比例(%) 10.35
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 12,800
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供
0
的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 12,800
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
19
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
如未
是 能及 如未
是
否 时履 能及
否
承 承 及 行应 时履
有
诺 诺 时 说明 行应
承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 履
背 类 严 未完 说明
行
景 型 格 成履 下一
期
履 行的 步计
限
行 具体 划
原因
⑴丰琪投资将尽量避免与东百集团之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的
关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的
收 解 原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。⑵丰琪投资将严格遵守东
购 决 福建丰 百集团《公司章程》中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按
报 关 琪投资 照东百集团关联交易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进
长期有效 否 是
告 联 有限公 行信息披露。 ⑶丰琪投资保证不会利用关联交易转移东百集团利润，不会通过影
书 交 司 响东百集团的经营决策来损害东百集团及其他股东的合法权益。 丰琪投资确认本
或 易 承诺旨在保障东百集团全体股东之权益而作出；丰琪投资确认本承诺函所载的每
权 一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其
益 他各项承诺的有效性。
变
⑴丰琪投资保证不利用本公司对东百集团的关联关系从事或参与从事有损东百集
动
团及其中小股东利益的行为。 ⑵丰琪投资未直接或间接从事与东百集团相同或相
报
似的业务；亦未对任何与东百集团存在竞争关系的其他企业进行投资或进行控制。
告
解 ⑶丰琪投资将不直接或间接从事与东百集团业务构成或可能构成同业竞争的活
书
决 福建丰 动。 ⑷无论何种原因，如丰琪投资获得可能与东百集团构成同业竞争的业务机会，
中
同 琪投资 丰琪投资将尽最大努力，促使该等业务机会转移给东百集团。若该等业务机会尚
所 长期有效 否 是
业 有限公 不具备转让给东百集团的条件，或因其他原因导致东百集团暂无法取得上述业务
作
竞 司 机会，东百集团有权选择以书面确认的方式要求丰琪投资或所控制的其他企业放
承
争 弃该等业务机会，或采取法律、法规及中国证券监督管理委员会许可的其他方式
诺
加以解决。 丰琪投资确认本承诺旨在保障东百集团全体股东之权益而作出；丰琪
投资确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被
视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。
20
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2014 年 5 月 14
股 福建丰
本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让，应按照相关法 日承诺公布，期
份 琪投资
律法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要 限为自本次非公 是 是
限 有限公
求就本次定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。 开发行结束之日
售 司
起的 36 个月内
2014 年 5 月 14
股
本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让，应按照相关法 日承诺公布，期
份
魏立平 律法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要 限为自本次非公 是 是
限
求就本次定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。 开发行结束之日
售
起的 36 个月内
2014 年 5 月 14
股
本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让，应按照相关法 日承诺公布，期
份
薛建 律法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要 限为自本次非公 是 是
限
求就本次定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。 开发行结束之日
与 售
起的 36 个月内
再
2014 年 5 月 14
融 股
本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让，应按照相关法 日承诺公布，期
资 份
宋克均 律法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要 限为自本次非公 是 是
相 限
求就本次定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。 开发行结束之日
关 售
起的 36 个月内
的
2014 年 5 月 14
承 股
本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让，应按照相关法 日承诺公布，期
诺 份
刘夷 律法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要 限为自本次非公 是 是
限
求就本次定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。 开发行结束之日
售
起的 36 个月内
2014 年 5 月 14
股
本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让，应按照相关法 日承诺公布，期
份
李鹏 律法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要 限为自本次非公 是 是
限
求就本次定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。 开发行结束之日
售
起的 36 个月内
2014 年 5 月 14
股
本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让，应按照相关法 日承诺公布，期
份
孙军 律法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要 限为自本次非公 是 是
限
求就本次定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。 开发行结束之日
售
起的 36 个月内
股 聂慧 本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让，应按照相关法 2014 年 5 月 14 是 是
21
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
份 律法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要 日承诺公布，期
限 求就本次定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。 限为自本次非公
售 开发行结束之日
起的 36 个月内
2014 年 5 月 14
股
本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让，应按照相关法 日承诺公布，期
份
翁祖翔 律法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要 限为自本次非公 是 是
限
求就本次定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。 开发行结束之日
售
起的 36 个月内
2014 年 5 月 14
股
本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让，应按照相关法 日承诺公布，期
份
刘晓鸣 律法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要 限为自本次非公 是 是
限
求就本次定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。 开发行结束之日
售
起的 36 个月内
未来三年（2014-2016 年）股东分红回报规划： 1、公司可以采用现金、股票、现
金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式分配利润。2、在满足现金分红条
件的前提下，最近三年以现金方式累计分配的利润原则上不少于最近三年实现的
年均可分配利润的百分之三十。公司董事会可以根据公司当期的盈利状况、现金
流状况及资金需求状况，提议公司进行中期分红。 实施现金分红的条件：如公司
当年度累积未分配利润为正且当期可分配利润为正，且公司未来 12 个月内无重大
投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外），公司应采取现金方式
分配股利。重大投资计划或重大现金支出指以下情形之一：⑴公司未来 12 个月内
2014 年 5 月 14
拟对外投资、收购资产累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的 50%； ⑵
其 福建东 日公布承诺，承
公司未来 12 个月内拟对外投资、收购资产累计支出达到或超过公司最近一期经审
他 分 百集团 诺 期 限 为 2014
计总资产 的 30%；3、公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司 是 是
承 红 股份有 年 1 月 1 日至
股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上
诺 限公司 2016 年 12 月 31
述现金分红的条件下，提出股票股利分配预案。 公司董事会应综合考虑所处行业
日
特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，
区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策。⑴公
司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时， 现金分红在本
次利润分配中所占比例最低应达到 80%； ⑵公司发展阶段属成熟期且有重大资金
支出安排的，进行利润分配时， 现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
40%；⑶公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金
分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%； 公司发展阶段不易区分但有重
大资金支出安排的，按照前项规定处理。
22
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司无聘任、解聘会计师事务所情况。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整
改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受
中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
报告期内，为进一步完善和健全公司的利润分配政策，增强利润分配透明度，根据中国证券监督管理
委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37 号）、《上市公司监管指引第
3 号--上市公司现金分红》（证监会公告[2013]43 号）和《公司章程》等相关文件规定，结合公司实际情况，
公司董事会制定了未来三年（2014-2016 年）股东分红回报规划，同时对《公司章程》的部分条款进行了修
订。此外，为进一步规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者的合法权益，根据有关法律、法规和规
范性文件的要求，结合公司实际情况，公司对《募集资金管理办法》进行了修订。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所的相关规定规范运作，
不断完善公司法人治理结构和公司内部控制体系，公司股东大会、董事会、监事会之间权责分明、各司其
职、运作规范；公司股东切实履行承诺，依法行使权力并承担相应义务；公司董事会专门委员会、独立董
事认真履职，积极发挥作用；公司认真履行信息披露义务，信息披露真实、准确、完整、及时；公司进一
步健全内幕信息知情人登记管理体系，切实做到一事一登记。公司在公司治理方面的实际状况与《公司法》
和中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。
十一、 其他重大事项的说明
(一) 其他
2014 年 5 月 14 日，公司第八届董事会第三次会议审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》；
2014 年 5 月 31 日，上述议案亦获得公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过。2014 年 7 月 28 日，公司
非公开发行股票方案申请获得中国证监会正式受理。截止本报告日，本次非公开发行股票事项处于中国证
监会审核中。
23
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
行 送 比例
数量 比例(%) 金转 其他 小计 数量
新 股 (%)
股
股
一、有限售条件股份 44,210,667 12.88 -43,153,610 -43,153,610 1,057,057 0.31
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 44,210,667 12.88 -43,153,610 -43,153,610 1,057,057 0.31
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股
299,011,927 87.12 43,153,610 43,153,610 342,165,537 99.69
份
1、人民币普通股 299,011,927 87.12 43,153,610 43,153,610 342,165,537 99.69
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 343,222,594 100 343,222,594 100
2、 股份变动情况说明
2014 年 5 月 14 日，公司安排第七批有限售条件的流通股 43,153,610 股上市流通，占公司总股本 12.57%
（公告具体内容详见 2014 年 5 月 10 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网
站[www.sse.com.cn]）。
(二) 限售股份变动情况
单位：股
期初限售 报告期解除 报告期增加 报告期末
股东名称 限售原因 解除限售日期
股 数 限售股数 限售股数 限售股数
深圳钦舟实业
43,043,006 43,043,006 0 2014 年 5 月 14 日
发展有限公司
福建省商业
（集团）有限 55,302 55,302 0 2014 年 5 月 14 日
责任公司
陈坚 27,651 27,651 0 2014 年 5 月 14 日
陈能忠 2,766 2,766 0 2014 年 5 月 14 日
陈志业 2,766 2,766 0 2014 年 5 月 14 日
梁云 2,766 2,766 0 2014 年 5 月 14 日
24
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
刘莉玉 2,766 2,766 0 2014 年 5 月 14 日
沈惠仙 2,766 2,766 0 2014 年 5 月 14 日
孙骏伟 2,766 2,766 0 2014 年 5 月 14 日
王碧秀 2,766 2,766 0 2014 年 5 月 14 日
郑崇 2,766 2,766 0 2014 年 5 月 14 日
游在维 2,766 2,766 0 2014 年 5 月 14 日
王月英 2,757 2,757 0 2014 年 5 月 14 日
合计 43,153,610 43,153,610 0 / /
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 19,856
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
前十名股东持股情况
持股比 报告期 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 内增减 件股份数量 股份数量
福建丰琪投资有限公 境内非国有 质
29.20 100,227,419 未变 100,000,000
司 法人 押
深圳钦舟实业发展有 境内非国有
17.54 60,204,135 未变
限公司 法人
福建晟联投资管理有 境内非国有
4.67 15,989,699 未变
限公司 法人
万家共赢－兴业－华 境内非国有
4.22 14,480,613 未变
福证券有限责任公司 法人
姚建华 境内自然人 3.54 12,137,840 未变
中国建设银行－华夏
红利混合型开放式证 其他 1.86 6,436,052 新进
券投资基金
杨玉杰 境内自然人 1.03 3,520,346 未变
华润深国投信托有限
公司－珍宝 4 号集合 其他 0.74 2,547,895 新进
资金信托计划
深圳市中瑞投资发展 境内非国有
0.61 2,084,950 未变
有限公司 法人
吕剑鸣 境内自然人 0.59 2,040,000 新进
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
福建丰琪投资有限公司 100,227,419 人民币普通股 100,227,419
深圳钦舟实业发展有限公司 60,204,135 人民币普通股 60,204,135
福建晟联投资管理有限公司 15,989,699 人民币普通股 15,989,699
万家共赢－兴业－华福证券有限责任
14,480,613 人民币普通股 14,480,613
公司
姚建华 12,137,840 人民币普通股 12,137,840
中国建设银行－华夏红利混合型开放
6,436,052 人民币普通股 6,436,052
式证券投资基金
杨玉杰 3,520,346 人民币普通股 3,520,346
华润深国投信托有限公司－珍宝 4 号
2,547,895 人民币普通股 2,547,895
集合资金信托计划
深圳市中瑞投资发展有限公司 2,084,950 人民币普通股 2,084,950
吕剑鸣 2,040,000 人民币普通股 2,040,000
25
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
公司股东深圳钦舟实业发展有限公司与姚建华先生系关联人，存在关联关系且
上述股东关联关系或一致行动 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；除此之外，
的说明 公司未知其他前十名股东之间、前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情
序 持有的有限售 况
有限售条件股东名称 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易 新增可上市交
时间 易股份数量
1 合建工程发展有限公司福州办事处 314,600 偿还股改对价后 未偿还股改对价
2 方宝贵 157,300 偿还股改对价后 未偿还股改对价
3 福建省福州第三中学 94,380 偿还股改对价后 未偿还股改对价
4 福州外轮供应公司 94,380 偿还股改对价后 未偿还股改对价
5 福州市丝绸印染联合厂 81,796 偿还股改对价后 未偿还股改对价
6 石狮市玖益时装有限公司 81,796 偿还股改对价后 未偿还股改对价
7 福州开发区海兴贸易有限公司 62,920 偿还股改对价后 未偿还股改对价
8 莆田华灵时装有限公司 62,920 偿还股改对价后 未偿还股改对价
9 福建省莆田市金属制品厂 44,044 偿还股改对价后 未偿还股改对价
10 福州市仓山卫星器材厂 31,460 偿还股改对价后 未偿还股改对价
公司未知前十名有限售条件流通股股东之间是否存
上述股东关联关系或一致行动的说明 在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
26
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
27
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
朱红志 董事长 聘任 董事换届
杨艳华 董事 聘任 董事换届
洪波 独立董事 聘任 董事换届
陈珠明 独立董事 聘任 董事换届
林越 监事会主席 聘任 监事换届
王向红 监事 聘任 监事换届
李京宁 职工监事 选举 职工代表大会选举
薛建 副总裁 聘任 聘任
宋克均 财务总监 聘任 聘任
刘夷 董事会秘书 聘任 聘任
彭瑞涛 董事长 离任 董事换届
赖小琼 独立董事 离任 董事换届
李刚 独立董事 离任 董事换届
龙凤鸣 独立董事 离任 董事换届
施敏秀 监事会主席 离任 监事换届
林琳 监事 离任 监事换届
邹子平 执行总裁 离任 换任
孟小霞 副总裁 离任 换任
徐海涛 副总裁、董事会秘书 离任 换任
张嘉玲 财务总监 离任 换任
28
福建 东百集 团股份 有 限公 司 20I4年 半年 度报 告
第九节 财务报 告 (未 经 审计 )
财务报表
合并资产负债表
014年 6月 30日
编制单位 :福 建东百
单位 :元 币种 :人 民币
项目 《喹叮寸汪 J 期末余额 年初余额
流动资产 : \` hsy
亠
货 币资金 |氵 冖CEL) 399,726,亻 15 30 232,736,662 23
结算备付金
拆 出资金
交易性金融资产 ⌒亠 (二 ) 28,708,295 20 29,446,998 10
应收票据
应收账款 ^亠 (四 〉 3,822,116 63 l,943,827 60
预付款项 (六 ) 5,056,659 50 729,800,460 19
'、
应收保费
应收分保账款
应收分保合 同准各金
应收利息 (三 二) 167,27O 83 1,739,906 85
'、
应收股利
其他应 收款 六 (五 ) 138,400,896 07 123,956,78钅 63
买 入返售金融 资产
存货 六 (七 〉 2,103,515,581 73 945,015,858 17
一年 内到期的非流动资产
其他流动资产 六 (八 ) 161,783,877 钅 426,000,000 00
流动资产合计 2,841,181,112 69 2,490,640,497 77
非流动资产 :
发放委托贷款及垫款
可供 出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投 资 L) 4,449,640 00 71,677,020 79
投 资性房地产 ``(丿(十 ) 131,886,428 86 134,926,703 50
'、
固定资产 六 (十 ) 351,530,413 94 359,873,873 56
在建 工 稆 六 (十 42,652,270 26 14,125,504 78
=)
工 租物 资
棉建 东百集 团股份有限公司 2014年 半年度坦 告
罔定资产 清理
生产·JJ生 物资产
油气资产
六 (十 三 ) l,626,449 90 l,741,781 16
无形资产
开发艾 出
六 (十 四 ) 16,466,285 77 16,466,285 77
苘沓
六 (十 五 ) 183,326,427 54 194,827,405 39
长 期待摊 费用
六 (十 六 ) 20,983,593 45 19,380,129 38
递延所得税资产
其他非 流动资产
752,921,509 72 813,018,704 33
非流动 资产 合计
资产 总计 3,59每 ,102,622 41 3,303,659,202 10
流动负债 :
六 (十 八 ) 245,000,000 00 191,000,000 00
短朋借款
向屮央银行借款
吸收行款及 同业存放
拆 入 资金
交易性金融负债
应付票掂
应付账款 六 (十 九 ) 14g,480,32837| 273,500,46518
倾收款项 六 (=十 ) 137,540,314 49 165,843,357 49
卖 出回购 金融资产款
应付手续 费及佣 金
应付职T薪 酬 |六 (二 十 ) 5,867,107 21 9,814,797 24
应交税 费 六 (∴ 十 =) 59,091,693 19 21,308,634 36
丿ψ付禾刂'忠
应付股利 六 (=十 三 ) 6,503,688 89 6,513,2每 7 89
六 (二 十 四 ) 655,467,464 97 571,238,988 77
其他应付款
应付分保账 款
保 险合 同准备 金
代 理买卖证券款
代 理承销 证 券款
年 内到期 的非流动负债
其他流动负债
流动 负债 合计 1,258,950,597 12 1,239,219,490 93
非流动负债 :
长期借款 六 (工 十 六 )| 949,000,00000| 邴
2,0OO,0O000
应付偾券
长期应付款
福建东百集 团股份有 限公司 2014年 半午度报 告
专项应付款
预计负债 六 (二 十五 ) l10,306 22 110,306 22
递延所得税负债 六 (十 六 ) 68,341,191 71 68,3钅 1,191 71
其他非流动负债
非流动负债合计 l,017,衽 51,衽 97 93 910,钅 51,497 93
负债合计 2,276,衽 02,095 05 2,149,670,988 86
所有者权益 (或 股东权益 ):
实收资本 (或 股本 ) 六 (二 十七 〉 343,222,59‘ 00 3亻 3,222,59钅 00
资本公积 六 (二 十八 〉 42,336,396 18 钅2,336,396 18
减 :库 存股
专项储备
盈余公积 六 (二 十九 ) 155,252,112 36 155,252,112 36
一 般风 险准备
未分配利润 六 (三 十 ) 695,758,878 40 525,793,520 60
外 币报表折算差额
归属 于母 公 司所 有 者权 益
l,236,569,980 94 1,066,604,623 1钅
合计
少数股 东杈益 81,130,546 42 87,383,590 10
所有者杈益合计 1,317,700,527 36 1,153,988,213 24
负债和所有者权益总计 3,5阢 ,102∶ 挈 2衽 l 3,303,659,202 10
法定代表人/7屠 阝岛·犭耱 晏 主管会计工作负责 人 : 渊 会 计 +n构 债 青 人 : |般W
邗
聊
福建 东 白集 团股份 有 限公 司 2014年 半年度报 告
母公司资产负偾 表
2014 年 6月 30日
编制单位 :
婴 鲰t
氏吧页目 戋~￠ 犭
司
附注 期末佘额
单位 :元 币种 :人 民币
年初佘额
翩 资砖漯娶 盅吝叭 刂
货砜 佥 v 、∴氓 292,007,795 81 126,895,164 55
交易悦伞融 产 `⒊ ˉⅡ萨 3
6,537,835 20 5,804,926 10
ll攵 票铲 \啦~枷严
应 收账款 十 291,468 07 243,980 62
=(-)
预付款项 l,813,068 25 l,2今 9,478 53
应收利息 214,016 4每
丿ψ收丹殳禾刂
共他应 款 十 l,770,932,413 88 1,730,393,450 09
=(=)
存货 "攵 7,942,672 37 9,012,910 80
年 内到期 l非 流动 资产
H·
共他流动资产 22,827,317 43 86,000,000 00
流动资产合计 2,102,352,571 01 1,959,813,927 13
非流动资产 :
可供 出售金融 资产
持有 至到期投资
长期应收款
长期股杈投资 十∴ 〈 615,353,681 35 633,890,075 87
!投 资性房地产 =)刂
固定资产 136,467,619 54 139,184,233 46
在建 T程 l,215,931 28 76碴 ,022 00
T租 物资
罔定资产清 理
生产性生物 资产
油气 资产
无形资产 1,493,323 36 1,593,757 64
开发支出
商誉
长期待摊 费用 47,866,121 77 51,325,955 04
递延所得税 资产 1,394,511 27 4,774,107 63
其他非流动资产
非流动 资产合计 803,791,188 57 831,532,151 64
资产总计 2,906,1钅 3,759 58 2,791,346,078 77
流动负债 :
福建 东百集 团股份有限公司 2014年 半年度报告
短期借款 245,000,000 00 163,000,000 00
交易性金融负债
应付票 据
应付账款 71,775,845 24 148,534,048 15
预收款项 135,78每 ,878 53 16衽 ,260,243 03
应付职工 薪酬 2,211,920 57 4,690,352 37
应交税 费 27,衽 78,456 77 1,226,440 70
应付利息
应付股利 6,503,688 89 6,513,247 89
其他应付款 455,O77,508 78 470,4‘ 4,0钅 9 11
一 年 内到期 的非流动 负债
共他流动负债
流动负偾合计 943,832,298 78 958,668,381 25
非流动负债 :
长期借款 821,000,000 00 742,000,000 00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 68,3衽 1,191 71 68,341,191 71
其他非流动 负债
非流动负债合计 889,341,191 71 810,341,191 71
负债合计 l,833,173,490 49 1,769,009,572 96
所有者权益 (或 股东杈益 ):
实收资本 (或 股本 ) 343,222,594 00 343,222,594 00
资本公积 56,644,838 67 56,644,838 67
减 :库 存股
专项储备
盈余公积 155,252,112 36 155,252,112 36
般风险准备
未分配利润 517,850,724 06 ‘67,216,960 78
所有者权益 (或 股 东权 益 )合
l,072,970,269 09 1,022,336,505 81
计
负债和所有者权益 (或
2,906,l钅 3,759 58 2,791,346,078 77
殿 东权益 )总 计
丶 / 主管^ 计工作负+ 人
法定代表人 : 刂 不 贝
会计机构负责人:亻
ˉ
榀娌东 冖集 团股份有 限公司 20!4午 艹η;度 报诌
μ` ~拭
〓
罅 合并利润表
2014午 卜 6月
单位 :元 币种 :人 民币
邪打 顿屠 、∴∷、 附注 本期全额 上期金额
-、 皆业总收 0饫 ` 907,003,395 77 1,080,580,686 74
埯屮:营 `、收人 宝∴ 1 r∶ 十 〉 907,003,395 77 1,080,580,686 7· l
\ 利副铋》\'/ ^(三
醣
于续费及伽全收入
二 、营业总成本 889,096,120 53 1,008,602,078 14
其 巾:啻 业成本 六 (=十 〉 703,975,621 88 850,407,767 96
利息攴 出
手续 0,●
及佣全攴出
退保全
赔lH艾 出净额
提取 保 险合 同准 备全 净额
倮单红利支出
分保贺用
营业税全投 附加 六 (三 +∴ ) 16,465,420 79 20, 364,567 06
销倩费用 六 (=十 二 ) l15,905,939 79 lOl,927,670 02
管 理 费用 六 (二 十 四 ) 27,176,353 21 23,801,642 09
财务费 六 (三 十 24,823,163 15 11,577,636 ·l2
资产减值损失 "I ")
六 (三 十八 ) 749,621 71 522,794 59
力 :公 允价值变动收益 (损 失 以 —l,737,042
〈三十六 ) 90 -6,214,765 3衽
“-” /、
号 ll列 )
“
投 资收斋 〈损 失 以 -” 号填
六 (三 +七 ) 191,365,l19 02 657,695 49
歹刂〉
其 屮:对 联营企业和合营企
182,772,619 21
业的投 资收斋
“ ”
汇兑收 斋 (损 失 以 — 号填
列 )
“
三 、营业利润 (亏 损 以 -” 号填列 ) 207, 535,351 36 66,421,538 75
加 :营 业外收入 六 (三 十 九 〉 l,147,3返 6 16 978,921 82
减 :营 业外攴 出 六 (四 +) 675,098 65 l,遮 07,896 29
其屮 ;非 流动资产处置损失 98,120 52 22,015 99
“
四、利润总额 (亏 损总额 以 -” 号 208,007,598 87 65,992,564 28
填列 〉 i
减 ;所 得税费用 六 (四 十一 ) ,295,284 75
4衽 21,496,882 77
“
五、净利润 (净 亏损以 -” 号填列〉 163,?12,314 12 44,495,681 51
s4
福建泰百集 团股价有限公司 20】 4午 半年度裉告
归属于母公司所有者的净利涧 169,965,357 80 45, 155,599 29
少数股东损益 -6,253,043 68 -659,917 78
六、每股收益 :
(¨ 〉基本每 股 收益 六 (四 十 工 〉 o 1316
(二 〉稀释每股收益
六 (四 +二 〉 0 1316
八、综合收益总额 163,712,314 12 衽⒕‘495,681 51
归属于母公司所有者 的综合 收益
45, 155.599 29
归属于少数股东的综合 收益 总额 -6,253,043 68 -659,9】 7 78
管会计工作 负责人 ; 会计机构负责人 ;
35
桶建东 Hjl团 般份布 l0公 司 2014午 半t度 报 {∶ ,
栉 蝴抵
母公司利润表
~01衽午 1-6月
∶元 币种 :人 民币
Wr△ l项 瓯洒 :,p, 附注 本期全额 上期全额
工、营业l幡 “础‖灿艹 乩t 十 工 (四 ) 435,502,898 85 531,997,951 63
‘ ‘
减 ;菅 业成 木 蛰Ⅱ认 丿 348,967, 164 43 427,409,977 39
昏嗖税金及附腑§∫讠/ 6,210,255 19 8,718,415 92
销焦贾飓吣 啷洳 26,633.901 13 29,633,709 77
'产
管理 费用 20,958,793 15 17,801,094 78
财务费用 17,640,831 12 l0, 121,621 11
。 w Ⅱ资产减值损失 -9,973 62 35,962 89
i公 允价值变动收益 (损 失以
∷ -265,430 90 -573,502 99
?△ l号 l△
列〉
¨'Ⅱ^投
资收益 (损 失 以 -
“
遮9,228,362 23 -131,378 52
J珙 歹刂
)
J1屮 ;对 联营企业和合营
⒕7,888,605 48
企业 的投资收 益
“ ”
二、营业利润 (亏 损以 — 号填列 ) 61,064,858 78 37,572,288 26
加 :营 业外收 人 1,016, 157 67 19,459 87
减 ;营 业外攴 出 558,863 56 771,204 56
其屮 :非 流动资产 处置损失
“
三 、利润总额 (亏 损总额 以 -” 号 64, 522, 152 89 36, 820,5衽 3 57
填列 )
减 :所 得税 费用 13,888,389 61 10,149,250 38
“ 50,633,763 28 26,671,293 19
四、净利 Ita〈 洚亏损以 -” 号填列)
五、每股收益 :
( 〉基本每股收益
(=〉 稀释每股收益
六 、其他综合收益
七 、综合收益总额 50,633,763 28 26,671, 293 19
法 定代表 主管会 计工作负责人 : 会计机构负责人 ;
36
棉建东百窠 团股份有限公司 2014尔 +午 度报宵
净寐砰娜
合并现全流量表
⒛ 14年 1-6月
单位 :元 币种 :人 民币
961,653,952 69 l,158,874,515 05
客户存款和
句中央锒行借款
向其他全融机构柝入 资全净增加额
收到原保险合同保费取得的觑全
收到再保险业务现全净额
保户储全及投 资款净增加额
处置交 易性金 F.l资 产净增加额
收取利息 、手续 费及佣全的IL全
拆人资金净增加颁
回购业务资全净增加额
收到的税 费返还
收到共他与经营 活动有关的现全 六 〈四 +三 、 D 54,859,539 1衽 69,235, 155 12
经营活动现全流入 小计 l,016,513,491 83 1,228‘ 109,670 17
购 买商 品、接受劳务艾付 hl现 全 1,281,887,062 42 l,036,016,667 04
客户贷款及垫款净增加 额
存放屮央银行和 同业款项净增加额
支付原保 险合 同贴付款项的现 全
支付利屉 、手纹 费及佣金的flu全
艾lH保 单红利的现全
支付给职工 以及为职I攴 付 的现全 48,013,696 52 37,326,709 63
支付的各项税 贽 62,687,782 90 76,626,780 64
攴付其他 讠经营活动仃关 HJI L全 六 (四 十 2) 120,909,566 45 218,410,488 62
=、
经营活动 fL全 流 出小 计 1,513,衽 98,l08 29 l,368,380,645 93
经营 活动产生的Fu全 流景净额 -496,98刂 ,616 46 -1衽 0,270,975 76
土∵投资活动产生的
,l呶 回投 资收到 Hl现 全 536,5O0‘ 000 00 58,823, 160 00
宀 丨Ⅱ
取 得 投 资 收 斋 收 到 的现 佥 149,666,633 34 2‘ Oll,435 50
处置同· L资 产、无形资产和其他长 :
期资产收回Hl现 全净额
处置子公司及 其他 营业 单位 收到的
现全净额
收到~0他 芍投资活动仃关的现金
投 资活动现全流入 小计 686,243,033 34 60,838, 160 5O
37
福建东 自架团股份有 限公司 2o"年 半t度 报诌
_T丽
酉面趸页严 产和其他长 25,87衽 ,008 56 15,721,547 13
娴·rn产 攴付的i,u金 0
乙
135,998,340 00 503, ⒒ ⒐ 80
投资 攴付 的现全
顶押贷款诤增加额
取得 子 公 ·l议 共他 营 业 卑 仃 夂何 阳
王W命 狰额
l,之 97 51 】3,476 28
攴付 其他 与投 资活动伯 夭 H现 笠 六 〈四十 3)
=、
161,873,846 07 518,854,250 21
投 资活动现金流 出小计
524,369,187 27 -458,O16,089 71
投 资活动 产 生 hJ现 翁 /Ft氪 椤狈
禁盗蹈动产冲的姗金流景 :
吸收投资收到的现全
… 收少数股 东投资收
至刂PJ观 全
238,000,000 00 777,000,00o o0
取得借款收到 HJ现 全
发行债券 收到的现全
收到共他 与筹资活动有关的现金
筹资活动现全流八小计 238,000,0∞ 00| 777,∞ 。,000∞
偿还债务支付 HlTt全
77,000,0∞ 00| ml,° ∞,° 00ρ 2
分鹧d股 利 、利涧或偿付 利息艾付 hJ 20,419,817 74 5,334,669 90
9t全
其 屮:子 公 司支付给 少数股 乐 H Jll·
却 、利涧
六 (四 十 龟〉 975,000 00
支付其他 弓筹资活动有夫附现 金 =、
98,394,817 74 lO6,334,669 90
筹资活动现全流 出小计
139,605,182 26 670,665,330 10
筹 资活动 产 生 的现 全 /it童 挣狈
四
响 汇率变动对现 全及现全等价物 n,影
166,989,753 07 72,378,26衽 63
万 fm全 乃 Tm会 擎 价 物 洛 蹭 mu额
232,736,662 23 502,913,076 25
加 :姗 初现 全及 现全 等价物 余颓
399,726,415 30 575,291,340 88
六 、期末现金及现 全等价物佘额
主管会计工作负责人 会计机构负责人 :
法定代表
;
38
稿建东百篡团股份有限公司 2014“ 半t度 报告
私kJ 集磅9
母公司现全流量表
20l衽 午 1-6月
单位 :元 币种 :人 民币
顶甜 f ∵∷ 附注 本期全额 上期全额
-、 经营活动产绌附现全流酰 :分
销售商品、捉憋 劳务收到的现全漱 贽 511、 d78,417 81 613,972,519 90
收到的税 费返 叹 ⒑ 丫诋
收到其他与经营活巍蒗关的:岷疒 754,773,484 65 46衽 ,953,223 06
经营 活动现全流入 小计 1,266,251,902 46 l‘ 078,925,742 96
购 买商 品、接受劳务支付 的现全 476,444,596 22 518,744,836 56
艾 ll给 职 工 以及 为职 T艾 付 的现全 19, 165,364 93 15, 705‘ 463 07
支付的符项税费 21,234,651 34 36,046,608 62
支付其他 芍经营活动有关的现全 o07, 199 81 981,610,696 01
经营活动现全流 出小计 l,377,851,812 30 1,552,lO7,604 26
经菅 活动产生的现全流景净额 -111,599,909 8衽 一衽73,181,861 3O
二、投 资活动产生的现全流量 ;
收回投 资收到的现全 362,O00,O00 00 58‘ 823, 160 00
取得投资收益收到的Flu全 26,980,270 70 过35,64衽 00
处置固定资产 、无形 资产和其他长
31,700 00
期资产收回 ll现 全净额
处置子公 司及其他 营业 单位收到的
现金净额
收到∫t他 与投 资活动有关的现全
投资活动现金流入小计 389,011,970 70 59,258,804 0o
购建 固定资产 、无形 资产和共他长
2,459,443 14 3,909‘ 817 16
期资产支付的现全
投资艾lH HJ现 全 235,998,340 00 183,119,226 80
取得亍公 Hl及 t他 营业单位艾付 HJ
Ilu全 狰额
支付其他与投 资活动有关的现全 l,衽 97 51 13,476 28
投资活动玑全流 出小计 238,459,280 65 187,042,520 2龟
投 资活动产生的fL全 流景净额 150,552,690 05 -127,783,716 24
三 、筹资活动产生 的现全流量 :
I吸
收投 资收到 的现全
取得借款收到 HJ现 金 210,000,000 00 749,000,000 00
发行债券收到 的现全
收刭其他 圬筹 资活动有关 的现全
筹资活动Jt全 流人小计 210,000,000 00 749,00O,000 00
偿还偾务支付 的Iu全 49,000,000 00 101,000,O00 0o
39
桶建东百篡团股份有限公司 2014午 半t度 lFk FL
分配股利 利涧或偿 ll利 息支 llhJ
33,915, 148 95 4,938,003 23
,t全
支 ll共 他 与筹资活动有关 的现金 925,000 00
筹资活动现全流 出小计 83,840, 148 95 105,938,003 23
筹资活动产 生的现金流璺净额 126,159,851 05 6之 3,061,996 77
四
响
豇率变动对现全及现全等价物的影
165,112,631 26 之2,096,419 23
五、现全及现全等价物净增加额
加 :期 初现全及现全等价物余额 126,895,16衽 55 276,685,778 55
六 、期末现金及现 全等价物余额 292,007,795 81 318,782,197 78
J~定 亻 主管会计工作负责人 会计机构负责人 Ι
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福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
本公司于 1990 年 10 月 1 日在国营福州东街口百货大楼基础上改组设立福州东街口百货大楼股份有限
公司，1997 年经福建省人民政府闽政体改（1997）23 号文批准并变更为福建东百集团股份有限公司。
本公司股票于 1993 年在上海证券交易所上市交易，公司总股本 343,222,594 股。其中有限售条件流通
股 1,057,057 股，占总股本 0.31％，无限售条件流通股 342,165,537 股，占总股本 99.69％。福建丰琪投
资有限公司为本公司控股股东，截至报告期末持有本公司无限售流通股 100,227,419 股，持股比例 29.20%。
公司以百货零售为主业，兼营商业物业管理、广告信息、酒店餐饮、房地产开发业务。
公司注册及办公地点：福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 层。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的控股合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 除
因会计政策不同而进行的调整以外，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与发
行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》的规定进行会计处理
外，应于发生时费用化计入当期损益。
2、非同一控制下的控股合并中,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期费
用。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、
负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明
所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中披露相关交易的背景
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福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
情况。
3、企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
A、购买日后 12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性
价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。
B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和会
计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调
整，应作为前期差错处理。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、 合并类型、范围、程序及方法
A、合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并
①同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。编制合并资产负债表时，对合并资产
负债表所有相关项目的期初数以及前期比较报表进行相应调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方
开始实施控制时纳入合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费
用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中归
属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益
a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于被
合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，将被合并方在合并前实现
的留存收益中归属于合并方的部分自"资本公积"转入"盈余公积"和"未分配利润"。
b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额小于被
合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中，以合并方资本公积(资本
溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自"资
本公积"转入"盈余公积"和"未分配利润"。
②非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在
本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。
B、合并范围：合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥
有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的
范围
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
C、合并程序及方法：合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。
在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部
交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买
日所属当期投资收益。
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福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上
其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
分步处置股权至丧失控制权
①处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
③分步处置股权对于不属于"一揽子交易"的，在合并财务报表中对不丧失控制权和丧失控制权分别进
行会计处理。
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子公司净资产的差额
列入资本公积。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股
权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
2、 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1、外币交易
发生外币业务时，外币金额按交易发生日（或者与交易发生日类似）的即期汇率（中国人民银行授权
中国外汇交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币
性项目进行处理
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。
C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作
为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产
达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配
50
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率（或者即期汇率近似的汇率）
折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
C、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率（或者即期汇率近似的汇率）折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(九) 金融工具：
1、 分类
金融工具分为下列五类
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
2、 确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确
认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，
单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值
变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含
已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期
间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，
计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易
所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价
格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
4、 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
51
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融资产 放弃了对该金融资产控制
所有权上几乎所有的风险和报酬 未放弃对该金融资产控制
保留了金融资产所有权上几乎所
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移 金融
资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终
止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项
金融负债。
5、 金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融
负债。
6、 金融资产减值测试和减值准备计提方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末对应收款项的减值处理见本会计政策之第（十）项应收款项。
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价
值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的 50%，或者持续下跌时
间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减
值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本
公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与
确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
的减值损失，不予转回。
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(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项余额的 10%且单项金额超过 300 万元人民币
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后
不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应
收款项中计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 账龄状态
关联方组合 公司的关联方
备用金组合 备用金
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
备用金组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 15% 15%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 70% 70%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
关联方组合 不计提
备用金组合 不计提
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
公司存货是指在经营过程中持有的以备销售的商品，以及其他材料等，包括各类原材料、库存商品、
房地产开发成本、开发产品等。
2、 发出存货的计价方法
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先进先出法
公司库存商品入账成本的基础，即购入库存商品实行进价核算,并以各种商品的实际成本入账，库存商
品及各类原材料出库采用先进先出法核算；房地产开发项目的成本按实际成本进行归集核算，并结转营业
成本。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价。年末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因过期、陈
旧或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分计提存货跌价准备。其中，对于库存商品、
开发产品等直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额，确认其可变现净值。
A、存货可变现净值的确定依据：为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合
同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以
一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于
数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及发行权益性证券作为合
并对价的，除因会计政策不同而进行的调整外，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并
方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价值
的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的
差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号--企业合并》确定的合
并成本作为长期股权投资的初始投资成本。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询的中介费
用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价
值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号--非货币
性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价值
作为改制时的认定成本。
2、 后续计量及损益确认方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大
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影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本
法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实
际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告
发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子
公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核
算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，
相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投
资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在
确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在
此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》
等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按
照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企
业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合
同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同
意的财务和经营政策范围内行使管理权。
对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机
构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发
生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接
拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公
司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金
额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再
转回。
5、 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长 期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者
权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。出售不丧失控制权的股权，
处置价与长期投资相对应享有子公司净资产的差额列入资本公积。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租
金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始
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福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事会或
类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租
赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用
的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政
策之第（十四）项固定资产和第（十七）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投
资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于
账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转
回。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-45 5% 2.11-4.75
机器设备 8-15 5% 6.33-11.88
电子设备 5 5% 19.00
运输设备 5 5% 19.00
其他设备 5 5% 19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值
时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可收回金额
难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间均不再转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产
处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的
金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价
值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述
规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值
作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准
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则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》和
《企业会计准则第 21 号-租赁》确定。
5、 其他说明
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与
原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整
预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
(十五) 在建工程：
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会
计准则第 17 号--借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论
工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值
时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间均不再转回。
(十六) 借款费用:
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已发生；
2、 借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定
可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活
动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到
预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3、 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产：
1、 无形资产的计价方法
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信
用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价
值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。
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通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号--非货币性资产
交换》确定。
通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目
开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资
产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2、 无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至
不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进
行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资
产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命
不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，
并按上述规定处理。
3、 无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值
时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。对于
在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九) 预计负债：
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
1、该义务是公司承担的现时义务；
2、该义务的履行可能导致经济利益的流出；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支
出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
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公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产
负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
2、 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以
下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预
计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金
额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
4、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都
应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工
具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），公司应当
A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具
在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消
的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十一) 收入：
1、销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流
入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
销售房地产在取得预售许可证后开始预售，预售商品房所取得价款，先作为预收账款管理，商品房竣
工验收办理移交手续时确认营业收入的实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资
产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
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同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供
劳务收入。
①物业管理在物业服务已按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确认收入。
②酒店餐饮在酒店餐饮服务已按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确认收入。
③广告信息服务主要系提供户外广告牌发布及 LED 媒体信息广告服务，该项业务以投放时按合同约定
发布，并在客户合理保证可收回相关款项时确认收入。
3、让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金
资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同
时满足下列条件的，予以确认。
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
4、房产租赁
房产租赁按与承租方签定的合同或协议规定，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认房产租
赁收入的实现。
(二十二) 政府补助：
1、 分类
政府补助分为与资产相关的政府补助和收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取
得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为
与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益
相关的政府补助。
2、 确认原则
政府补助同时满足下列条件，予以确认
A、企业能够满足政府补助所附条件;
B、企业能够收到政府补助。
3、 计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递
延所得税负债。
2、 所得税资产的确认
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认
①该项交易不是企业合并；
60
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产；
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很
可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
3、 递延所得税负债的确认
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。
但是，同时满足下列条件的除外
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4、 所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税
A、企业合并；
B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
5、 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
6、 递延所得税资产的减值
A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有
者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。
B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回
(二十四) 经营租赁、融资租赁：
1、融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）租赁开
始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
61
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
2、 融资租赁的主要会计处理
A、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），
计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利
率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同
没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确
认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额
确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
3、 经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法或其他更合理的方法确认为当
期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十六) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十七) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、 主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从
而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
62
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额
低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
2、 商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组
组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
3、 职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、
奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费
和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关
支出。
A、以股份为基础的薪酬详见本会计政策之第（二十）项股份支付及权益工具。
B、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方
面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时
计入当期损益。
C、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务
的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物过程中产生的增值额 17%、13%、6%、2%
消费税 应纳税销售收入的 5% 5%
营业税 应纳税销售收入的 5% 5%
城市维护建设税 应缴流转税的 7% 7%
企业所得税 应纳税所得额的 25% 25%
教育费附加 应缴流转税的 5% 5%
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
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福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
是
构成对 持 东权益 公司少数股东
否
子公 注 期末实 子公司 股 中用于 分担的本期亏
业务 注册资 经营 表决权 合 少数股
子公司全称 司类 册 际出资 净投资 比 冲减少 损超过少数股
性质 本 范围 比例(%) 并 东权益
型 地 额 的其他 例 数股东 东在该子公司
报
项目余 (%) 损益的 期初所有者权
表
额 金额 益中所享有份
额后的余额
福建东方百 全资 福
百货 百货
货管理有限 子公 州 8,000 8,000 100 100 是
零售 零售
公司 司 市
福建东百元 全资 福
百货 百货 4,182.3
洪购物广场 子公 州 3,000 100 100 是
零售 零售 3
有限公司 司 市
福州东百广 全资 福
广告 广告
告信息有限 子公 州 200 201.58 100 100 是
代理 代理
公司 司 市
福建东百物 全资 福
物业 物业
业管理有限 子公 州 1,000 1,000 100 100 是
管理 管理
公司 司 市
福州百华房 全资 福 房地 房地
2,795.2
地产开有限 子公 州 产开 1,800 产开 100 100 是
5
公司 司 市 发 发
全资 福
福州东百超 超市 超市
子公 州 1,300 1,300 100 100 是
市有限公司 零售 零售
司 市
莆田东百购 全资 莆
百货 百货
物广场有限 子公 田 1,000 1,000 100 100 是
零售 零售
公司 司 市
控股 兰
兰州东百投
子公 州 投资 6,000 投资 5,700 95 95 是 190.47
资有限公司
司 市
控股
商 商
子公
兰州东方友 兰 贸、 贸、
司的 7,922.5
谊置业有限 州 房地 20,000 房地 10,200 51 51 是
控股 8
公司 市 产开 产开
子公
发 发
司
厦门世纪东 全资 厦
百货 百货
百商业广场 子公 门 1,000 1,000 100 100 是
零售 零售
有限公司 司 市
房地
房地 产开
福安市东百 全资 福 产开 发、
置业有限公 子公 安 发、 18,900 销 18,900 100 100 是
司 司 市 物业 售、
管理 物业
管理
福建东百红 全资 福
百货 百货
星商业广场 子公 州 500 500 100 100 是
零售 零售
有限公司 司 市
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
64
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
少数
从母公司所有
股东
实质上 者权益冲减子
权益
构成对 公司少数股东
表决 中用
子公 注 子公司 持股 是否 少数 分担的本期亏
子公司全 业务 经营 期末实际 权比 于冲
司类 册 注册资本 净投资 比例 合并 股东 损超过少数股
称 性质 范围 出资额 例 减少
型 地 的其他 (%) 报表 权益 东在该子公司
(%) 数股
项目余 期初所有者权
东损
额 益中所享有份
益的
额后的余额
金额
福建洲际 全资 福
酒店 酒店
大酒店有 子公 州 463.53 488.75 100 100 是
餐饮 餐饮
限公司 司 市
中侨(福
全资 福 房地 房地
建)房地
子公 州 产开 6,452.00 产开 22,730.00 100 100 是
产有限公
司 市 发 发
司
莆田商业 全资 莆
物业 物业
管理有限 子公 田 200.00 600.00 100 100 是
管理 管理
公司 司 市
厦门东百 全资 厦
百货 百货
购物中心 子公 门 800.00 900.00 100 100 是
零售 零售
有限公司 司 市
(二) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润 购买日
福建东百红星商业广场有限公司 4,998,196.81 -1,803.19 2014 年 5 月 16 日
报告期根据 DB-JTHY（2014）004 号总裁会议决议，公司于 2014 年 5 月设立全资子公司福建东百红星
商业广场有限公司，注册资本 500 万元，本期新纳入公司合并范围。
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 39,734.49 166,129.36
人民币 39,734.49 166,129.36
银行存款： 391,074,532.27 210,244,480.27
人民币 391,074,532.27 210,244,480.27
其他货币资金： 8,612,148.54 22,326,052.60
人民币 8,612,148.54 22,326,052.60
合计 399,726,415.30 232,736,662.23
报告期末较期初增长 71.75%，主要原因系报告期内出售公司及控股子公司中侨（福建）房地产有限公
司合计持有福州丰富房地产有限公司 35%的股权，收到股权转让款 2.5 亿元所致。
(二) 交易性金融资产：
1、 交易性金融资产情况
65
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动
28,708,295.20 29,446,998.10
计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 28,708,295.20 29,446,998.10
2、 交易性金融资产的说明
报告期交易性金融资产的公允价值变动损益为-1,737,042.90 元，具体详见本注释第（三十六）项“公
允价值变动损益”的说明。
(三) 应收利息：
1、 应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期保本型理财产品 1,739,906.85 1,184,728.37 2,757,364.39 167,270.83
合计 1,739,906.85 1,184,728.37 2,757,364.39 167,270.83
2、 应收利息的说明
报告期末数较期初减少 90.39%，主要原因系报告期末未到期理财余额较期初减少 29,100 万元所致。详
见本注释第（八）项“其他流动资产”的说明。
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 4,273,433.10 92.49 451,316.47 10.56 2,271,042.91 100.00 327,215.31 14.41
组合小计 4,273,433.10 92.49 451,316.47 10.56 2,271,042.91 100.00 327,215.31 14.41
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 347,161.00 7.51 347,161.00 100.00
准备的应收
账款
合计 4,620,594.10 / 798,477.47 / 2,271,042.91 / 327,215.31 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 3,808,651.14 89.11 190,432.56 1,944,955.84 85.64 97,247.80
1至2年 138,694.89 3.25 13,869.48 2,838.30 0.13 283.83
2至3年 2,838.30 0.07 425.75 48,300.00 2.13 7,245.00
3至4年 153,320.18 3.59 76,660.09 105,020.18 4.62 52,510.09
5 年以上 169,928.59 3.98 169,928.59 169,928.59 7.48 169,928.59
合计 4,273,433.10 100.00 451,316.47 2,271,042.91 100.00 327,215.31
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
福建石山水西餐
277,881.00 277,881.00 100.00 收回的可能性较小
酒廊有限公司
石建新 69,280.00 69,280.00 100.00 收回的可能性较小
合计 347,161.00 347,161.00 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
（％）
陈育华 租户 671,055.00 1 年内 14.52
莆田市华领贸易
租户 647,100.00 1 年内 14.00
有限公司
福建石山水西餐
租户 277,881.00 2 年内 6.02
酒廊有限公司
朱向荣 租户 216,250.00 1 年内 4.68
福建闽台书城有
合作商 169,928.59 5 年以上 3.68
限公司
合计 / 1,982,214.59 / 42.90
4、 应收账款的说明：
报告期末较期初增长 96.63%，主要原因系子公司应收租户租金、物业费较期初增加所致。
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计 136,576,944.96 94.02 5,235,086.00 3.83 123,079,212.80 94.27 5,047,852.00 4.1
提坏账准备
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福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：账龄
7,093,842.30 4.88 1,608,959.61 22.68 5,763,372.55 4.41 1,529,522.85 26.54
组合
个人备用金 1,574,154.42 1.08 1,691,574.13 1.30
组合小计 8,667,996.72 5.96 1,608,959.61 18.56 7,454,946.68 5.71 1,529,522.85 20.52
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 36,007.94 0.02 36,007.94 100.00 31,090.20 0.02 31,090.20 100.00
准备的其他
应收账款
合计 145,280,949.62 / 6,880,053.55 / 130,565,249.68 / 6,608,465.05 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
福建元洪房地产
14,690,712.16 预付租金、低风险
有限公司
厦门市湖里区蔡
塘社区居民委员 20,000,000.00 合同押金、低风险
会
七里河拆迁安置
79,980,446.80 代垫款项、低风险
指挥部
三信 集 团 ( 莆田 )
商业发展有限公 5,235,086.00 5,235,086.00 100.00 合同纠纷、起诉中
司
兰州市土地登记 预付土地出让金，低风
3,054,000.00
交易信息中心 险
兰州市人力资源
13,616,700.00 保证金、低风险
与社会保障局
合计 136,576,944.96 5,235,086.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 4,671,180.53 65.85 233,559.02 3,866,923.78 67.10 193,346.17
1至2年 660,897.61 9.32 66,089.76 119,891.43 2.08 11,989.15
2至3年 95,651.43 1.35 14,347.71 217,136.81 3.77 32,570.52
3至4年 742,299.23 10.46 371,149.62 535,607.03 9.29 267,803.51
4至5年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 年以上 923,813.50 13.02 923,813.50 1,023,813.50 17.76 1,023,813.50
合计 7,093,842.30 100.00 1,608,959.61 5,763,372.55 100.00 1,529,522.85
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
68
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
福州径坊装饰工
5,118.34 5,118.34 100.00 收回的可能性较小
程有限公司
石建新 8,613.60 8,613.60 100.00 收回的可能性较小
股权转让手续费 21,276.00 21,276.00 100.00 收回的可能性较小
中国电信莆田分
1,000.00 1,000.00 100.00 收回的可能性较小
公司
合计 36,007.94 36,007.94 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
七里河拆迁安置
合同关系 79,980,446.80 1-4 年内 55.05
指挥部
厦门湖里区蔡塘
合同关系 20,000,000.00 3-4 年内 13.77
社区居里委员会
福建元洪房地产
租赁关系 14,690,712.16 1 年内 10.11
有限公司
兰州市人力资源
保证金 13,616,700.00 1 年内 9.37
与社会保障局
三信集团（莆田）
商业发展有限公 合同关系 5,235,086.00 2-5 年内 3.60
司
合计 / 133,522,944.96 / 91.90
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,142,041.50 62.14 727,918,035.19 99.74
1至2年 32,193.00 0.64
2至3年 1,882,425.00 0.26
3 年以上 1,882,425.00 37.22
合计 5,056,659.50 100.00 729,800,460.19 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
甘肃欣荣置业有 根据合同预付 15%购房
合同关系 1,882,425.00 3-4 年以内
限公司 款
福建省烟草公司
供应商 1,116,827.00 1 年以内 根据合同预付货款
福州分公司
无 添 加 贸 易 （ 上 供应商 821,245.25 1 年以内 根据合同预付货款
69
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
海）有限公司
福建大丰投资集
租赁关系 238,742.81 1 年以内 根据合同预付租金
团有限公司
福建五丰大商场
租赁关系 226,588.01 1 年以内 根据合同预付租金
有限公司
合计 / 4,285,828.07 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 预付款项的说明：
报告期末较期初减少 99.31%，主要原因系报告期子公司福安东百置业有限公司预付土地出让金转为存
货所致。
(七) 存货：
1、 存货分类 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
1,327,421.08 0.00 1,327,421.08 1,482,783.69 47,820.00 1,434,963.69
料
库存
15,572,376.15 22,112.70 15,550,263.45 17,126,899.48 29,541.68 17,097,357.80
商品
开发 2,086,637,897
2,086,637,897.20 926,483,536.68 926,483,536.68
成本 .20
2,103,537,694
合计 22,112.70 2,103,515,581.73 945,093,219.85 77,361.68 945,015,858.17
.43
2、 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 47,820.00 47,820.00 0.00
库存商品 29,541.68 6,771.05 14,200.03 22,112.70
合计 77,361.68 6,771.05 62,020.03 22,112.70
A、报告期末较期初增长 122.59%，主要原因系报告期子公司福安东百置业有限公司预付土地出让金转
为存货所致。
B、报告期末开发成本余额 208,663.79 万元，其中：兰州国际商贸中心项目 114,781.59 万元，福安东
百城市综合体项目 93,882.20 万元。
C、期末存货不存在抵押情况。
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 60,250,971.03 元。
(八) 其他流动资产： 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期保本型理财产品 135,000,000.00 426,000,000.00
商业预售卡预征增值税及附加 22,827,317.43
兰州国际商贸中心项目认购诚意
3,956,560.00
金预征营业税及附加
合计 161,783,877.43 426,000,000.00
70
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
报告期末数较期初减少 62.02%，主要原因系报告期初购买的理财产品在报告期末陆续到期余额减少
29,100 万元、销售预售卡预征增值税及附加增加 2,282.73 万元、兰州国际商贸中心项目认购诚意金预征营
业税金及附加增加 395.65 万元所致。
(九) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算： 单位：元 币种：人民币
在被投资单 在被投资单
被投资单 增减
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 位持股比例 位表决权比
位 变动
（％） 例（％）
福建海峡
银行股份 1,034,800.00 4,449,640.00 4,449,640.00 0.17 0.17
有限公司
江苏炎黄
在线股份 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
减
在被投资单 在被投资单
被投资 期末 值
投资成本 期初余额 增减变动 位持股比例 位表决权比
单位 余额 准
（％） 例（％）
备
福州丰富
房地产有 110,500,000.00 67,227,380.79 -67,227,380.79 0.00
限公司
报告期末数较期初减少 93.79%，原因系报告期处置公司及控股子公司中侨（福建）房地产有限公司合
计持有福州丰富房地产有限公司 35%股权减少投资成本 6,722.74 万元所致。
(十) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 202,279,260.72 202,279,260.72
1.房屋、建筑物 202,279,260.72 202,279,260.72
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 67,352,557.22 3,040,274.64 70,392,831.86
1.房屋、建筑物 67,352,557.22 3,040,274.64 70,392,831.86
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计
金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 134,926,703.50 3,040,274.64 131,886,428.86
1.房屋、建筑物 134,926,703.50 3,040,274.64 131,886,428.86
71
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：3,040,274.64 元。
报告期不存在未办妥产权证书的情况。
(十一) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 638,706,591.39 1,880,256.66 953,181.74 639,633,666.31
其中：房屋及建筑物 550,524,479.06 550,524,479.06
机器设备 17,933,882.52 17,933,882.52
运输工具 12,085,512.97 962,176.47 538,389.00 12,509,300.44
电子设备 48,147,026.05 737,136.99 29,778.13 48,854,384.91
其他设备 10,015,690.79 180,943.20 385,014.61 9,811,619.38
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 278,832,717.83 10,060,471.18 789,936.64 288,103,252.37
其中：房屋及建筑物 208,554,775.32 7,944,676.81 216,499,452.13
机器设备 14,180,741.17 258,075.01 14,438,816.18
运输工具 6,795,048.85 919,879.96 511,469.55 7,203,459.26
电子设备 42,476,478.85 527,669.04 23,852.73 42,980,295.16
其他设备 6,825,673.64 410,170.36 254,614.36 6,981,229.64
三、固定资产账面净
359,873,873.56 / / 351,530,413.94
值合计
其中：房屋及建筑物 341,969,703.74 / / 334,025,026.93
机器设备 3,753,141.35 / / 3,495,066.34
运输工具 5,290,464.12 / / 5,305,841.18
电子设备 5,670,547.20 / / 5,874,089.75
其他设备 3,190,017.15 / / 2,830,389.74
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
电子设备 / /
其他设备 / /
五、固定资产账面价
359,873,873.56 / / 351,530,413.94
值合计
其中：房屋及建筑物 341,969,703.74 / / 334,025,026.93
机器设备 3,753,141.35 / / 3,495,066.34
运输工具 5,290,464.12 / / 5,305,841.18
电子设备 5,670,547.20 / / 5,874,089.75
其他设备 3,190,017.15 / / 2,830,389.74
本期折旧额：10,060,471.18 元。
72
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
A、报告期末，本公司固定资产抵押情况详见本注释“所有权受限制的资产"。
B、报告期内本公司无闲置固定资产。
C、报告期内不存在已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。
单位：元 币种：人民币
所有权受到限
年初余额 本期增加 本期减少 本年转出 期末余额
制的资产类别
一、用于担保
196,834,739.92 13,922,358.08 24,651,004.04 180,867,191.91
的资产 5,238,902.05
百华大厦-1 层
84,295,318.56 - 1,099,764.81 24,651,004.04 58,544,549.71
至 7 层、18 层
利嘉大广场 112,539,421.36 13,922,358.08 4,139,137.24 122,322,642.20
二、其他原因
造成所有权受 16,000,000.00 - - 6,000,000.00
10,000,000.00
到限制的资产
银行担保函 16,000,000.00 6,000,000.00
10,000,000.00
合计 212,834,739.92 13,922,358.08 15,238,902.05 24,651,004.04 186,867,191.91
A、本公司以上述资产作为抵押物，向银行金融机构取得短期借款及中长期借款，截止报告期末公司借
款余额为人民币 119,400 万元。
B、针对公司发行的预售卡提供 600 万元的银行担保函，有效期截止 2014 年 11 月 24 日。
(十二) 在建工程：
1、 在建工程情况 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 减值准 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
备 准备
在建工程 42,652,270.26 42,652,270.26 14,125,504.78 14,125,504.78
2、 重大在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 其他减少 资金来源 期末数
装修工程 12,935,770.28 33,921,376.09 4,619,739.39 自有资金 42,237,406.98
其他 1,189,734.50 591,241.28 1,366,112.50 自有资金 414,863.28
合计 14,125,504.78 34,512,617.37 5,985,851.89 / 42,652,270.26
A、报告期末较期初增长 201.95%，主要原因系报告期子公司厦门世纪东百商业广场有限公司增加装修
投入 2,742.33 万元、福建东百红星商业广场有限公司增加装修投入 202.4 万元所致。
B、报告期由在建工程转入长期待摊费用原值 5,985,851.89 元。
(十三) 无形资产：
1、 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 2,683,338.09 196,308.66 2,879,646.75
其中：软件 2,683,338.09 196,308.66 2,879,646.75
二、累计摊销合计 941,556.93 311,639.92 1,253,196.85
其中：软件 941,556.93 311,639.92 1,253,196.85
三、无形资产账面 1,741,781.16 115,331.26 1,626,449.90
73
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
净值合计
其中：软件 1,741,781.16 115,331.26 1,626,449.90
四、减值准备合计
五、无形资产账面
1,741,781.16 115,331.26 1,626,449.90
价值合计
其中：软件 1,741,781.16 115,331.26 1,626,449.90
本期摊销额：311,639.92 元。
(十四) 商誉: 单位：元 币种：人民币
本期 本期
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额 期末减值准备
增加 减少
溢价收购福建洲际大酒店有限公司 4,887,500.00 4,887,500.00
溢价收购厦门新百(更名为厦门东
16,178,785.77 16,178,785.77 4,600,000.00
百购物中心有限公司)
溢价收购福州乐天百货有限公司
(现为福建东方元洪购物广场有限 13,917,866.94 13,917,866.94 13,917,866.94
公司福州群升分公司）
合计 34,984,152.71 34,984,152.71 18,517,866.94
A、本公司于 2006 年收购福建洲际大酒店有限公司（以下简称洲际酒店）100%股权，截至 2006 年末已
摊销股权投资借方差额 112,500.00 元，尚余 4,887,500.00 元未摊销。由于洲际酒店的营业场所是租赁关
联企业福州百华房地产开发有限公司开发的百华大厦 20-24 层房产，主要资产为装修费用，无其他实质性
资产，本公司购买洲际酒店的目的是实现集团公司经营的多元化，同时为集团公司的客户提供配套服务。
根据实际情况，确定洲际酒店的账面净资产视同为可辨认净资产的公允价值，根据《企业会计准则》（2006
年）的规定应计入投资成本，2007 年新旧企业会计准则衔接时，将摊余的借方差额作为购买价与该公司可
辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。
B、本公司于 2007 年 6 月 1 日收购福州乐天百货有限公司（后更名为福建东方百货群升购物中心有限
公司、福建东方元洪购物广场有限公司福州群升分公司）75%的股权，收购价格 16,323,281.00 元，收购日
该公司账面净资产份额为 2,155,414.06 元。该公司是租赁其他公司的房产用于经营百货业务，主要资产即
商场的装修费，因此该公司的账面净资产视同为可辨认净资产公允价值，收购价与其差额 14,167,866.94
元确认为商誉。但因 2008 年本公司将股权转让款提前支付，按 2007 年现值计价后 2008 年调减多确认的商
誉 25 万元。
2012 年末公司采用收益法测算的企业整体价值减去采用资产基础法测算的企业有形资产及可确指的无
形资产价值的差额方法，对子公司商誉对应的资产组进行减值测试，确认子公司福建东方百货群升购物中
心有限公司商誉减值并计提商誉减值准备金额 765 万元。2013 年 1 月根据公司第七届董事会第十二次会议
审议通过的关于"同意由福建东百元洪购物广场有限公司吸收合并福建东方百货群升购物中心有限公司"的
决议，公司于 2013 年 6 月底完成了两家子公司吸收合并工作。福建东方百货群升购物中心有限公司被吸收
合并后，原公司名注销，新公司工商注册名称为"福建东百元洪购物广场有限公司福州群升分公司"（简称"
群升分公司"）。合并后群升分公司持续经营，但其法人主体资格灭失，对原账面商誉余额 6,267,866.94 元
全额做减值处理。
C、本公司于 2010 年 12 月 17 日收购厦门东百购物广场有限公司 100%的股权，收购价格 900 万元，该
公司也是租赁其他公司的房产用于经营百货业务，主要资产即商场的装修费，因此该公司的账面净资产视
同为可辨认净资产公允价值。收购日该公司可辨认净资产公允价值-11,678,785.77 元，收购价与公允价值
的差额 20,678,785.77 元确认为商誉,2011 年末本公司对原取得的被购买方负债的公允价值进行调整，同时
调减商誉 450 万元。
2013 年末，公司采用收益法测算的企业整体价值减去采用资产基础法测算的企业有形资产及可确指的
无形资产价值的差额的方法，对子公司商誉对应的资产组进行减值测试，确认子公司厦门东百购物中心有
74
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司商誉减值并计提商誉减值准备金额 460 万元。
(十五) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
装修 158,258,712.76 7,756,854.53 16,461,910.22 149,553,657.07
ERP 系 统 开
1,172,180.83 151,499.34 1,020,681.49
发软件
其他 35,396,511.80 478,676.00 3,123,098.82 32,752,088.98
合计 194,827,405.39 8,235,530.53 19,736,508.38 183,326,427.54
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 716,937.44 542,833.46
可抵扣亏损 12,918,694.65 8,489,886.05
交易性金融资产公允价值变
6,021,692.59 5,486,141.10
动损益
长期股权投资差额摊销 1,326,268.77 4,861,268.77
小计 20,983,593.45 19,380,129.38
递延所得税负债：
拆迁补偿款延期纳税 68,341,191.71 68,341,191.71
小计 68,341,191.71 68,341,191.71
(2) 未确认递延所得税资产明细 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 1,220,723.50 1,324,217.82
可抵扣亏损 5,663,572.00 5,498,713.42
合计 6,884,295.50 6,822,931.24
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2015 年 5,726,614.77 5,726,614.77
2016 年 2,503,907.72 2,503,907.72
2017 年 12,249,816.36 12,249,816.36
2018 年 1,745,795.67 1,514,514.85
2019 年 428,153.50
合计 22,654,288.02 21,994,853.70 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
应收账款坏账准备 798,477.47
其他应收款坏账准备 1,997,159.55
存货减值准备 22,112.70
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福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
长期股权投资差额摊销 5,305,075.08
长期股权投资减值准备 50,000.00
可抵扣亏损 51,674,778.60
交易性金融资产公允价值变动损益 24,086,770.37
小计 83,934,373.77
可抵扣差异项目：
拆迁补偿款延期纳税 273,364,766.84
小计 273,364,766.84
公司根据 2011 年 5 月 16 日第七届董事会第二次会议决议、2011 年 6 月 1 日第一次临时股东大会决议、
以及东百集团与福州市城市地铁有限责任公司、福州市鼓楼区房地产拆迁工程处签定的拆迁补偿安置协议
书规定：福州市城市地铁有限责任公司一次性以货币方式补偿福州市地铁一号线东街口站建设拆除的东百
集团东街店 C、D 楼建筑面积 7,062.00 平方米，共计补偿金额为人民币 343,048,485.00 元,其中：搬家补
助费人民币 70,620.00 元；经营补助费人民币 706,200.00 元；二次装修补偿费 6,799,260.00 元；按财政
评估的货币安置补助费人民币 335,472,405.00 元。本公司将拆迁补偿款在扣除 C、D 楼房产账面净残值、
清理费用后，差额 307,187,249.13 元于 2011 年转入营业外收入。根据国家税务总局 2013 年 11 号《关于
企业政策性搬迁所得税有关问题的公告》规定，扣除前期固定资产重置成本后，确认拆迁补偿款延期纳税
的递延所得税负债金额为 68,341,191.71 元。
(十七) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 6,935,680.36 780,729.95 37,879.29 7,678,531.02
二、存货跌价准备 77,361.68 6,771.05 62,020.03 22,112.70
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
50,000.00 50,000.00
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减
值准备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备 18,517,866.94 18,517,866.94
十四、其他
合计 25,580,908.98 787,501.00 37,879.29 62,020.03 26,268,510.66
76
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(十八) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 119,000,000.00 49,000,000.00
保证借款 28,000,000.00
信用借款 126,000,000.00 114,000,000.00
合计 245,000,000.00 191,000,000.00
A、抵押借款以百华大厦、利嘉大广场为抵押物，抵押情况详见本注释第(十一）项"所有权受限制的资
产"的说明。
B、报告期末本公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。
(十九) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内（含 1 年） 146,232,431.79 271,598,486.69
1-2 年（含 2 年） 1,980,513.25 959,399.20
2-3 年（含 3 年） 620,493.51 462,280.28
3 年以上 646,889.82 480,299.01
合计 149,480,328.37 273,500,465.18
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
深圳玛丝菲尔时装股份有限公
1,459,507.12 6,352,932.01
司
福州依菲商贸有限公司 96,753.26 800,924.42
深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公
177,227.51
司
合计 1,733,487.89 7,153,856.43
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过 1 年的大额应付账款主要是尚未与供应商结算的款项。
4、 应付账款的说明：
报告期末较期初减少 45.35%，原因系报告期公司应付供应商货款减少所致。
(二十) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内（含 1 年） 136,725,566.82 165,411,087.28
1-2 年（含 2 年） 388,725.46 137,912.20
2-3 年（含 3 年） 132,662.20 294,358.01
3 年以上 293,360.01
合计 137,540,314.49 165,843,357.49
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福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
账龄超过 1 年的大额预收账款主要是尚未实现销售的预收款项。
(二十一) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,738,530.50 38,713,044.02 42,663,232.85 5,788,341.67
二、职工福利费 350.00 2,595,444.72 2,595,794.72
三、社会保险费 -3,171.00 3,497,554.14 3,494,383.14
其中：1．医疗保险费 -173.96 1,222,889.36 1,222,715.40
2．基本养老保险费 -3,102.24 1,983,979.88 1,980,877.64
3．失业保险费 105.20 124,240.41 124,345.61
4．工伤保险费 65,115.71 65,115.71
5．生育保险费 101,328.78 101,328.78
四、住房公积金 981,910.96 981,910.96
五、辞退福利 397,167.00 397,167.00
六、其他 0.00 0.00
七、工会经费和职工教育经费 79,087.74 980,319.30 980,641.50 78,765.54
合计 9,814,797.24 47,165,440.14 51,113,130.17 5,867,107.21
工会经费和职工教育经费金额 980,319.30 元，因解除劳动关系给予补偿 397,167.00 元。
报告期末较期初减少 40.22%，原因系报告期支付上年度已计提未支付的员工年终绩效工资所致。
(二十二) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 15,152,081.44 542,212.52
消费税 1,078,009.23 1,992,274.89
营业税 1,021,148.00 2,329,505.57
企业所得税 39,951,261.65 16,525,238.36
个人所得税 349,602.49 393,561.55
城市维护建设税 146,335.18 -1,118,519.46
房产税 427,440.77 427,037.59
教育费附加 104,789.61 -798,944.17
防洪费 764,655.84 796,839.10
印花税 43,675.61 197,000.03
其他 52,693.37 22,428.38
合计 59,091,693.19 21,308,634.36
报告期末较期初增长 177.31%，主要原因系报告期出售公司及控股子公司中侨（福建）房地产有限公司
合计持有福州丰富房地产有限公司 35%股权实现的投资收益所计提的企业所得税 3,840.50 万元所致。
(二十三) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
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单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
法人股股东 6,503,688.89 6,513,247.89 未办理领取手续
自然人股东
合计 6,503,688.89 6,513,247.89 /
(二十四) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内（含 1 年） 130,000,093.76 160,214,666.12
1-2 年（含 2 年） 118,327,137.98 387,549,773.58
2-3 年（含 3 年） 394,569,310.75 12,517,616.41
3 年以上 12,570,922.48 10,956,932.66
合计 655,467,464.97 571,238,988.77
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
深圳玛丝菲尔时装股份有限公
10,500.00 8,500.00
司
兰州友谊饭店 499,633,930.18 437,319,177.06
合计 499,644,430.18 437,327,677.06
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
报告期末其他应付款账龄超过 1 年且金额较大，主要系应付关联企业兰州友谊饭店土地使用权款项及
资金占用费合计 49,963.39 万元,占全部其他应付款余额的 76.23%
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应付款总额的比例%
兰州友谊饭店 关联企业 499,633,930.18 1-3 年内 76.23
兰州国际商贸中心 SOHO
合同关系 50,110,000.01 1 年内 7.64
公寓认购诚意金
兰州国际商贸中心 5A 甲
合同关系 9,650,000.00 1 年内 1.47
级写字楼认购诚意金
福建群升国际置业有限公
合同关系 2,000,000.00 1 年内 0.31
司
福州电业局 合同关系 1,688,059.10 1 年内 0.26
合计 563,081,989.29 85.91
(二十五) 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未决诉讼 110,306.22 110,306.22
合计 110,306.22 110,306.22
报告期末预计负债余额 110,306.22 元，系子公司莆田东百购物广场有限公司依据莆田市中级人民法院
（2013）莆民终字第 898 号民事判决书判决结果，应付的联营合同纠纷赔偿款。
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(二十六) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 821,000,000.00 742,000,000.00
保证借款 128,000,000.00 100,000,000.00
合计 949,000,000.00 842,000,000.00
A、报告期末长期借款余额 94,900 万元，系根据公司发展战略、项目建设实施及经营对资金的需求，
向银行金融机构办理三年期结构化融资及中期流贷。
B、抵押借款以公司自有房产百华大厦、利嘉大广场为抵押物，抵押情况详见本注释第（十一)项"所有
权受限制的资产"的说明。
2、 金额前五名的长期借款：
单位：万元 币种：人民币
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（％） 本币金额 本币金额
中信银行福州台
2013 年 5 月 10 日 2016 年 2 月 3 日 人民币 7.48 25,000.00 25,000.00
江支行
中信银行福州台
2013 年 5 月 10 日 2016 年 5 月 3 日 人民币 7.36 25,000.00 25,000.00
江支行
招商银行福州五
2013 年 6 月 28 日 2016 年 6 月 28 日 人民币 7.0725 20,000.00 20,000.00
一支行
中信银行福州台
2013 年 9 月 24 日 2016 年 9 月 24 日 人民币 7.83 10,000.00 10,000.00
江支行
省建行营业部 2014 年 4 月 24 日 2015 年 10 月 24 日 人民币 6.15 4,000.00
合计 / / / / 84,000.00 80,000.00
(二十七) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 343,222,594.00 343,222,594.00
(二十八) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 38,806,388.53 38,806,388.53
其他资本公积 3,530,007.65 3,530,007.65
合计 42,336,396.18 42,336,396.18
(二十九) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 112,985,696.93 112,985,696.93
任意盈余公积 42,266,415.43 42,266,415.43
合计 155,252,112.36 155,252,112.36
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(三十) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 525,793,520.60 /
调整后 年初未分配利润 525,793,520.60 /
加：本期归属于母公司所有者的
169,965,357.80 /
净利润
减：提取法定盈余公积 10
期末未分配利润 695,758,878.40 /
(三十一) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 836,989,169.60 1,008,831,646.16
其他业务收入 70,014,226.17 71,749,040.58
营业成本 703,975,621.88 850,407,767.96
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
百货零售 815,713,335.17 691,887,386.34 990,774,906.86 840,550,051.81
房产租赁 8,594,564.61 7,572,523.72 7,988,186.63 7,611,343.44
物业管理 6,150,221.09 2,525,519.76 4,201,987.69 447,191.25
酒店餐饮 4,909,682.00 1,799,368.07 3,711,588.30 1,556,804.01
广告信息 1,621,366.73 118,992.10 2,154,976.68 108,920.51
合计 836,989,169.60 703,903,789.99 1,008,831,646.16 850,274,311.02
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
福州地区 774,728,302.92 652,248,602.48 934,365,699.90 787,573,625.58
莆田地区 3,935,493.15 424,930.78 3,462,054.22 463,750.50
厦门地区 58,325,373.53 51,230,256.73 71,003,892.04 62,236,934.94
合计 836,989,169.60 703,903,789.99 1,008,831,646.16 850,274,311.02
公司主力顾客群一般为个人消费者，无法统计前五名客户情况。
(三十二) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 8,454,371.49 12,180,396.19 应纳税销售收入的 5%
营业税 5,203,103.78 4,982,107.14 应纳税销售收入的 5%
城市维护建设税 1,608,743.08 1,829,107.39 应缴流转税的 7%
教育费附加 1,149,102.21 1,306,367.56 应缴流转税的 5%
文化事业建设费 50,100.23 66,588.78 广告业含税销售收入的 3%
合计 16,465,420.79 20,364,567.06 /
81
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(三十三) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬（包括工资、劳务费、
22,545,985.71 21,488,340.38
五险一金、三金）
广宣费（广告费、企划费、业
22,201,169.68 7,430,985.16
务宣传费）
租金 31,145,198.48 28,029,445.12
水电费 10,999,993.12 12,949,612.39
长期待摊费用摊销 19,231,366.16 20,451,303.75
累计折旧 5,498,645.80 7,391,375.07
其他费用 4,283,580.84 4,186,608.15
合计 115,905,939.79 101,927,670.02
(三十四) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬（包括工资、劳务费、
15,788,308.91 9,212,480.36
五险一金、三金）
行政费用（应酬费、差旅费、
3,381,645.32 3,294,623.11
杂项支出）
长期待摊费用摊销 360,362.46 285,627.81
累计折旧 244,986.51 116,465.41
税费 4,876,568.80 4,950,794.79
聘请中介机构费用 458,338.38 1,297,997.35
其他费用 2,066,142.83 4,643,653.26
合计 27,176,353.21 23,801,642.09
(三十五) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 20,411,214.64 5,334,669.90
利息收入 -2,338,584.65 -4,841,608.86
手续费 5,775,533.16 11,084,575.38
其他支出 975,000.00
合计 24,823,163.15 11,577,636.42
报告期较上年同期增长 114.41%：主要原因系报告期公司长短期借款增加、借款计息期间较上年同期长，
支付的利息增加 1,507.65 万元，以及融资费用等其他财务费用增加所致。
(三十六) 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,737,042.90 -6,214,765.34
合计 -1,737,042.90 -6,214,765.34
报告期较同期增长 72.05%，原因系报告期公司持有的交易性金融资产-股票期末市值下降较上年同期对
损益的影响金额减少所致。
82
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末持有
股票成本 股票数量 每股市价 账面价值 确认的公允价值
股权名称
海立股份 20,000.00 750 15.14 11,355.00 637.50
ST 锐电 270,000.00 12,000 2.95 35,400.00 -13,920.00
洽洽食品 40,000.00 1,690 16.58 28,020.20 -12,776.40
吉鑫科技 90,000.00 8,800 5.90 51,920.00 17,776.00
雅戈尔 44,940,737.96 3,150,000 7.03 22,144,500.00 -1,480,500.00
50ETF 7,434,327.61 4,300,000 1.50 6,437,100.00 -248,260.00
合计 52,795,065.57 28,708,295.20 -1,737,042.90
(三十七) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 488,322.10
权益法核算的长期股权投资收益 -1,590,849.61
处置长期股权投资产生的投资收益 182,772,619.21
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,575,920.00 1,576,974.50
处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,497.51 -110,379.58
持有至到期投资取得的投资收益 7,018,077.32 1,303,628.08
其他 -1,010,000.00
合计 191,365,119.02 657,695.49
2、 按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
福建海峡银行股份有限公司 488,322.10 报告期无现金分红
合计 488,322.10 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
福州丰富房地产有限公司 -1,590,849.61 报告期公司出售了持有的全部股权。
合计 -1,590,849.61 /
（1）报告期较同期增长 28,996.31%，主要原因系报告期处置公司及控股子公司中侨（福建）房地产有
限公司合计持有福州丰富房地产有限公司 35%的股权，增加股权转让收益 18,277.26 万元所致。
（2）本公司不存在投资收益汇回有重大限制的情形。
(三十八) 资产减值损失： 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 742,850.66 522,794.59
二、存货跌价损失 6,771.05
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
83
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 749,621.71 522,794.59
报告期较上年同期增长 43.39%，主要原因系报告期公司计提的坏账损失金额较同期增加所致。
(三十九) 营业外收入：
1、 营业外收入情况 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 4,170.93
其中：固定资产处置利得 4,170.93
政府补助 1,025,000.00 10,000.00
不需支付应付款项转入 5,468.39 259,400.03
其他 112,706.84 709,521.79
合计 1,147,346.16 978,921.82
2、 政府补助明细 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
政府专项奖励金 1,025,000.00 10,000.00
合计 1,025,000.00 10,000.00 /
计入当期损益的政府补助 单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
政府专项奖励金 1,025,000.00 10,000.00
合计 1,025,000.00 10,000.00 /
A、根据福建省财政厅、福建省经济贸易委员会闽财企【2013】32 号《关于下达中央财政 2012 年品牌
促进体系建设项目的通知》规定，本公司收到福建省商贸业联合会品牌促进项目补助资金 100 万元，列入
政府补助。
B、根据福州市财政局、福州市商贸服务业局榕财贸（指）【2013】10 号《关于下达市场监测体系专项
资金的通知》规定，子公司福建洲际大酒店有限公司收到监测经费 1.5 万元，列入政府补助。
C、子公司厦门东百购物中心有限公司收到厦门市思明区嘉莲街道办事处拨付的 2013 年度纳税大户财
政大户奖励金 1 万元，列入政府补助。
(四十) 营业外支出： 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 98,120.52 22,015.99 98,120.52
其中：固定资产处置损失 98,120.52 22,015.99 98,120.52
罚款及滞纳金 10,777.51 83,305.06 10,777.51
租户解约赔偿款 555,000.00 111,000.00 555,000.00
其他 11,200.62 1,191,575.24 11,200.62
合计 675,098.65 1,407,896.29 675,098.65
84
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
报告期较同期减少 52.05%，主要原因系上年同期公司补交以前年度的税款 72.7 万元，本期无此项支出
所致。
(四十一) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 45,898,748.82 20,855,426.96
递延所得税调整 -1,603,464.07 641,455.81
合计 44,295,284.75 21,496,882.77
报告期较同期增长 106.05%，主要原因系报告期内处置公司及控股子公司中侨（福建）房地产有限公司
合计持有福州丰富房地产有限公司 35%股权实现的投资收益计算的企业所得税 3,840.50 万元。
(四十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益=为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润÷发行在外的普通股加权平均数,发行在外的普通股加权平均数=期初股份总数+报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数+为报告期因发行新股或债转股等增加股份数×为增加股份下一月份
起至报告期期末的月份数÷报告期月份数－为报告期因回购等减少股份数×为增加股份下一月份起至报告
期期末的月份数÷报告期月份数－SK 为报告期缩股数
未扣除非经常性损溢的基本每股收益=169,965,357.80÷343,222,594=0.4952
扣除非经常性损溢的基本每股收益=29,597,353.64÷343,222,594=0.0862
（2）稀释每股收益=［为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/发行在外的普通股加
权平均数,发行在外的普通股加权平均数=期初股份总数+报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数+为报告期因发行新股或债转股等增加股份数×为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数÷报
告期月份数－为报告期因回购等减少股份数×为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份
数－报告期缩股数+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
未扣除非经常性损溢的基本每股收益=169,965,357.80÷343,222,594=0.4952
扣除非经常性损溢的基本每股收益=29,597,353.64÷343,222,594=0.0862
(四十三) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
企业间往来款 51,428,937.08
其他收入 3,430,602.06
合计 54,859,539.14
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
企业间往来款 19,422,773.93
银行手续费支出 5,775,533.16
其他费用性支出 95,711,259.36
合计 120,909,566.45
报告期较同期减少 44.64%，主要原因系上年同期控股孙公司兰州东方友谊置业有限公司为兰州友谊饭
店、七里河指挥部垫付款（项目土地出让金、契税、安置房款等）支出，本期垫付款较上年同期减少 12,042.52
万元以及广宣费等其他费用增加所致。
85
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 支付的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
股票交易手续费 1,497.51
合计 1,497.51
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付融资费用 975,000.00
合计 975,000.00
报告期较同期增长 100%，主要原因系报告期支付与贷款相关的融资费用增加 97.5 万元。
(四十四) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 163,712,314.12 44,495,681.51
加：资产减值准备 749,621.71 522,794.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
13,100,745.82 14,871,402.49
折旧
无形资产摊销 311,639.92 449,762.47
长期待摊费用摊销 19,736,508.38 20,872,620.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
96,591.84
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -2,642.25 22,015.99
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,737,042.90 6,214,765.34
财务费用（收益以“－”号填列） 21,386,214.64 5,334,669.90
投资损失（收益以“－”号填列） -191,365,119.02 -657,695.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,603,464.07 641,455.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,158,444,474.58 -30,036,100.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 684,851,232.13 -9,639,592.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -51,250,828.00 -193,362,756.13
其他
经营活动产生的现金流量净额 -496,984,616.46 -140,270,975.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 399,726,415.30 575,291,340.88
减：现金的期初余额 232,736,662.23 502,913,076.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
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福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
现金及现金等价物净增加额 166,989,753.07 72,378,264.63
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 399,726,415.30 232,736,662.23
其中：库存现金 39,734.49 166,129.36
可随时用于支付的银行存款 391,074,532.27 210,244,480.27
可随时用于支付的其他货币资金 8,612,148.54 22,326,052.60
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 399,726,415.30 232,736,662.23
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对
注 本企业
企业类 法人 业务 注册 本企业的 本企业的 组织机构
母公司名称 册 最终控
型 代表 性质 资本 持股比例 表决权比 代 码
地 制方
(%) 例(%)
福建丰琪投 有限责 福
施文义 投资 12,000 29.20 29.20 郑淑芳 69193396-8
资有限公司 任公司 州
截至本报告期末，丰琪投资持有本公司股份 100,227,419 股，占上市公司总股本的 29.20%。
(二) 本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币
表决权
企业 注册 法人 业务 持股比 组织机构
子公司全称 注册资本 比例
类型 地 代表 性质 例(%) 代 码
(%)
福建东方百货管 有限责 福州 百货
理有限公司 任公司 市
魏立平
零售
80,000,000.00 100 100 75936820-6
福建东百元洪购 有限责 福州 百货
魏立平 30,000,000.00 100 100 66037853-5
物广场有限公司 任公司 市 零售
福州东百广告信 有限责 福州 广告
李鹏 2,000,000.00 100 100 15444094-9
息有限公司 任公司 市 代理
福建东百物业管 有限责 福州 物业
理有限公司 任公司 市
李鹏
管理
10,000,000.00 100 100 15443874-2
福州百华房地产 有限责 福州 房地
李鹏 18,000,000.00 100 100 61131165-X
开有限公司 任公司 市 产开发
福州东百超市有 有限责 福州 超市
刘夷 13,000,000.00 100 100 7938031-X
限公司 任公司 市 零售
莆田东百购物广 有限责 莆田 百货
场有限公司 任公司 市
李鹏
零售
10,000,000.00 100 100 69663175-8
福建洲际大酒店 有限责 福州 酒店
李鹏 4,635,300.00 100 100 611700794
有限公司 任公司 市 服务
中侨（福建）房地 有限责 福州 房地产开
李鹏 64,520,000.00 100 100 61133893-2
产有限公司 任公司 市 发
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福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
莆田商业管理有 有限责 莆田 物业
李鹏 2,000,000.00 100 100 155349346
限公司 任公司 市 管理
兰州东百投资有 有限责 兰州
魏立平 投资 60,000,000.00 95 95 55629284-6
限公司 任公司 市
兰州东方友谊置 有限责 兰州 商贸、房
业有限公司 任公司 市
魏立平
地产开发
200,000,000.00 51 51 56114635-X
厦门东百购物中 有限责 厦门 百货
刘夷 8,000,000.00 100 100 71786679-2
心有限公司 任公司 市 零售
厦门世纪东百商 有限责 厦门 百货
刘夷 10,000,000.00 100 100 07938376-0
业广场有限公司 任公司 市 零售
福安市东百置业 有限责 福安 房地产开
有限公司 任公司 市
宋克均
发
189,000,000.00 100 100 07741496-5
福建东百红星商 有限责 福州 百货
刘夷 5,000,000.00 100 100 09975600-X
业广场有限公司 任公司 市 零售
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
深圳钦舟实业发展有限公司 其他 19235200-X
兰州友谊饭店 其他 62420021-1
深圳市博睿财智控股有限公司 其他 76495682X
深圳慧维时装有限公司 其他 736283170
深圳玛丝菲尔时装股份有限公司 其他 715235452
深圳市现代厨坊餐饮管理有限公司 其他 791748532
深圳市恩情投资发展有限公司 其他 192425061
深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司 其他 06859752-8
福州依菲商贸有限公司 其他 58314882-3
(四) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
深圳玛丝菲尔时装股份 采购品牌服
有限公司 装
市场价 10,700,546.09 1.55 13,594,065.45 1.62
深圳玛丝菲尔噢姆服饰 采购品牌服
市场价 189,828.42 0.03
有限公司 装
采购品牌服
福州依菲商贸有限公司
装
市场价 1,192,104.93 0.17
管理费、手
深圳玛丝菲尔时装股份 依据市场条件、
续费等合同 689,646.27 2.00 634,645.71 1.75
有限公司 合理确定
收费项目
管理费、手
依据市场条件、
福州依菲商贸有限公司 续费等合同 110,921.33 0.32
合理确定
收费项目
管理费、手
深圳玛丝菲尔噢姆服饰 依据市场条件、
续费等合同 12,600.91 0.04
有限公司 合理确定
收费项目
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
88
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福州依菲商贸
其他应收款 7,878.71 393.94 5,829.42 291.47
有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
深圳玛丝菲尔时装股份有限公
应付账款 1,459,507.12 6,352,932.01
司
深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公
应付账款 177,227.51
司
应付账款 福州依菲商贸有限公司 96,753.26 800,924.42
深圳玛丝菲尔时装股份有限公
其他应付款 10,500.00 8,500.00
司
其他应付款 兰州友谊饭店 499,633,930.18 437,319,177.06
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
报告期本公司全资子公司莆田东百购物广场有限公司与福建省三信集团（莆田）商业发展有限公司（以
下称三信公司）因房屋租赁合同纠纷、物业服务合同纠纷诉讼尚未有判决结果，具体如下：
A、2009 年 10 月，本公司与三信公司就合作开发莆田三信金鼎广场商业项目相关事宜签订了正式的《房
屋租赁合同》。2010 年 11 月 17 日，三信公司单方要求解除《租赁合同》的履行，并于 11 月 29 日停止了金
鼎购物广场百货区的水电供应。为此本公司于 2010 年 12 月 6 日向福建省莆田市中级人民法院提起诉讼，
要求其承担单方解除合同的违约责任并赔偿实际损失共计 3639.90 万元。
B、三信公司于 2011 年 9 月起就有关房屋租赁合同纠纷、物业服务合同纠纷、保管合同纠纷分别向福
建省莆田市中级人民法院、福建省莆田市荔城区人民法院向本公司提起六个诉讼，诉讼总标的约为 2,886.24
万元。
其中：上述五个案件具体进展情况如下：2013 年度福建省莆田市中级人民法院对其中的三个案件作出
一审判决，（2011）莆民初字第 7 号、（2011）莆民初字第 94 号及（2011）莆民初字第 87 号民事判决书判
决结果：本公司应向三信公司支付补偿金和逾期腾房占用费 6,113,834.10 元（不含诉讼费）；应向三信公
司收取补偿金及前期损失费用 5,102,326.88 元（不含诉讼费）。2013 年度莆田市荔城区人民法院对其中的
两个案件作出一审判决，（2011）荔民初字第 2442 号、（2011）荔民初字第 793 号民事判决书判决结果：本
公司应向三信公司支付物业综合管理费及垃圾处理费 1,164,716.27 元；应向三信公司返还商户保证金及押
金 1,095,332.20 及相应利息。对公司财务状况和经营成果可能会产生的影响金额为 327.16 万及相应利息。
因上述五个案件一审诉讼请求未能得到有效支持，本公司已经分别向相关的上级法院提起上诉，二审法院
就其中四个案件做出裁定，撤销原判决并发回重审；另一个案件尚在审理之中。
另外上述两个案件具体进展情况如下：（2014）荔民初字第 979 号案件莆田市荔城区人民法院正在审理
中；（2014）荔民初字第 2366 号案件莆田市荔城区人民法院于 2014 年 6 月裁定中止审理，对公司财务状况
和经营成果可能会产生的影响金额暂时无法判断。
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
报告期本公司不存在需要披露的承诺事项。
89
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
十一、 其他重要事项：
(一) 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的
本期公允价值变 本期计提
项目 期初金额 累计公允价 期末金额
动损益 的减值
值变动
金融资产
1、以公允价值计量且
其变动计入当 期损益
29,446,998.10 -1,737,042.90 28,708,295.20
的金融资产（不含衍生
金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产
金融资产小计 29,446,998.10 -1,737,042.90 28,708,295.20
(二) 其他
2014 年 5 月 14 日，公司第八届董事会第三次会议审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》。
2014 年 5 月 31 日，上述议案亦获得公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过。2014 年 7 月 28 日，公司
非公开发行股票方案申请获得中国证监会正式受理。截止本报告日，本次非公开发行股票事项处于中国证
监会审核中。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：账
237,590.60 78.32 11,879.53 5.00 256,821.71 100.00 12,841.09 5.00
龄组合
关联方
65,757.00 21.68
组合
组合小
303,347.60 100.00 11,879.53 3.92 256,821.71 100.00 12,841.09 5.00
计
合计 303,347.60 / 11,879.53 / 256,821.71 / 12,841.09 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
237,590.60 100.00 11,879.53 256,821.71 100.00 12,841.09
计
合计 237,590.60 100.00 11,879.53 256,821.71 100.00 12,841.09
90
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
正荣集团有限公司 客户 165,343.40 1 年内 54.50
兰州东方友谊置业有限公司 控股孙公司 65,757.00 1 年内 21.68
光大银行福州分行 客户 47,250.00 1 年内 15.58
福建五丰大商场 客户 16,400.00 1 年内 5.41
银行券（中国银联福建分公司） 客户 5,553.20 1 年内 1.83
合计 / 300,303.60 / 99.00
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
20,000,000.00 1.13 0.00 0.00 20,000,000.00 1.15
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：账龄组合 1,522,077.84 0.08 99,256.43 6.52 1,893,481.27 0.11 99,454.29 5.25
1,748,842,169. 1,707,952,847.
关联方组合 98.65 98.59
11 68
个人备用金 667,423.36 0.04 646,575.43 0.04
1,751,031,670. 1,710,492,904.
组合小计 98.77 99,256.43 0.01 98.74 99,454.29 0.01
31 38
单项金额虽不
重大但单项计 1,821,276. 1,830,090. 100.0
1,821,276.00 0.10 100.00 1,830,090.20 0.11
提坏账准备的 00 20 0
其他应收账款
1,772,852,946. 1,920,532. 1,732,322,994. 1,929,544.
合计 / / / /
31 43 58 49
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
厦门 市 湖里 区 蔡塘
20,000,000.00 0.00 低风险
社区居民委员会
合计 20,000,000.00 0.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
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福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 1,385,214.31 91.01 69,260.72 1,836,687.47 97.00 91,834.37
1至2年 80,565.00 5.29 8,056.50 17,983.00 0.95 1,798.30
2至3年 17,743.00 1.17 2,661.45 38,810.80 2.05 5,821.62
3至4年 38,555.53 2.53 19,277.76
合计 1,522,077.84 100.00 99,256.43 1,893,481.27 100.00 99,454.29
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
三信集团(莆田)商业
1,800,000.00 1,800,000.00 100 合同纠纷，诉讼中
发展有限公司
股权转让手续费 21,276.00 21,276.00 100 收回的可能性较小
合计 1,821,276.00 1,821,276.00 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
福 安 市 东百 置 业
子公司 749,145,160.00 1-2 年 42.26
有限公司
兰 州 东 百投 资 有
子公司 672,293,700.00 1-4 年 37.92
限公司
福 建 洲 际大 酒 店
子公司 144,969,466.49 1-3 年 8.18
有限公司
福 州 百 华房 地 产
子公司 104,329,334.05 1-3 年 5.88
开发有限公司
兰 州 东 方友 谊 置
控股孙公司 43,981,244.49 1-2 年 2.48
业有限公司
合计 / 1,714,718,905.03 / 96.72
(三) 长期股权投资
按成本法核算 单位：元 币种：人民币
本期 在被投 在被投资
减值准 计提 资单位 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
备 减值 持股比 权比例
准备 例（％） （％）
福建东方百货管
79,000,000.00 79,000,000.00 79,000,000.00 98.75 98.75
理有限公司
福州东百广告信
1,900,000.00 2,015,815.75 2,015,815.75 100 100
息有限公司
福建东百物业管
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90 90
理有限公司
中侨（福建）房
39,000,000.00 170,475,000.00 170,475,000.00 75 75
地产有限公司
福州百华房地产 13,649,775.36 27,952,444.60 27,952,444.60 85 85
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福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
有限公司
福建洲际大酒店
4,500,000.00 4,387,500.00 4,387,500.00 90 90
有限公司
福建东百元洪购
30,000,000.00 35,073,281.00 35,073,281.00 88.33 88.33
物广场有限公司
莆田东百购物广
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
场有限公司
兰州东百投资有
48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 80 80
限公司
厦门东百购物中
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 100 100
心有限公司
福州东百超市有
12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 92.31 92.31
限公司
厦门世纪东百商
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
业广场有限公司
福安市东百置业
189,000,000.00 189,000,000.00 189,000,000.00 100 100
有限公司
福建东百红星商
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
业广场有限公司
福建海峡银行股
1,034,800.00 4,449,640.00 4,449,640.00 0.17 0.17
份有限公司
江苏炎黄在线股 50,000
50,000.00 50,000.00 50,000.00
份有限公司 .00
按权益法核算 单位：元 币种：人民币
在被投
减 本期 现 在被投
资单位
被投资 期末 值 计提 金 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 表决权
单位 余额 准 减值 红 持股比
比例
备 准备 利 例(％)
(％)
福州丰
富房地
46,000,000.00 23,536,394.52 -23,536,394.52 0.00
产有限
公司
A、报告期根据 DB-JTHY（2014）004 号总裁会议决议，公司于 2014 年 5 月设立全资子公司福建东百红
星商业广场有限公司，注册资本 500 万元。新增长期股权投资 500 万元。
B、报告期公司出售持有的福州丰富房地产有限公司 10%股权，减少长期股权投资 23,536,394.52 元。
C、被投资单位无由于所在国家或地区及其他方面的影响，其向投资企业转移资金的能力受到限制的情
况。
D、期末无未确认的投资损失金额。
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 416,297,030.04 509,211,695.51
其他业务收入 19,205,868.81 22,786,256.12
营业成本 348,967,164.43 427,409,977.39
2、 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
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福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
百货零售 416,297,030.04 348,967,164.43 509,211,695.51 427,409,977.39
合计 416,297,030.04 348,967,164.43 509,211,695.51 427,409,977.39
公司主力顾客群一般为个人消费者，无法统计前五名客户情况。
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 488,322.10
权益法核算的长期股权投资收益 -454,528.46
处置长期股权投资产生的投资收益 47,888,605.48
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 920.00 1,183.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,497.51 -110,379.58
持有至到期投资取得的投资收益 1,340,334.26 954,024.42
其它 -1,010,000.00
合计 49,228,362.23 -131,378.52
2、 按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
福建海峡银行股份有限公司 488,322.10 报告期无现金分红
合计 488,322.10 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
福州丰富房地产有限公司 -454,528.46 报告期公司出售了持有的全部股权
合计 -454,528.46 /
报告期较同期增长 289.96%，主要原因系报告期处置母公司持有福州丰富房地产有限公司 10%的股权，
增加股权转让收益 4,788.86 万元所致。
(六) 现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 50,633,763.28 26,671,293.19
加：资产减值准备 -9,973.62 35,962.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
3,408,711.33 5,466,242.91
折旧
无形资产摊销 296,742.94 449,412.97
长期待摊费用摊销 4,200,734.86 4,611,858.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -4,170.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 265,430.90 573,502.99
财务费用（收益以“－”号填列） 15,761,801.14 4,938,003.23
投资损失（收益以“－”号填列） -49,228,362.23 131,378.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,379,596.36 238,473.68
94
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,118,058.43 833,237.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,272,922.88 -504,759,597.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -96,149,319.42 -12,371,629.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 -111,599,909.84 -473,181,861.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 292,007,795.81 318,782,197.78
减：现金的期初余额 126,895,164.55 276,685,778.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 165,112,631.26 42,096,419.23
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
其中转让本公司持有的福州
非流动资产处置损益 182,678,669.62 丰富房地产有限公司股权实
现收益 182,772,619.21 元。
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 1,025,000.00
量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
6,855,456.91
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -470,160.64
少数股东权益影响额 -2,198,720.26
所得税影响额 -47,522,241.47
合计 140,368,004.16
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.76 0.4952 0.4952
扣除非经常性损益后归属于公司
2.57 0.0862 0.0862
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、货币资金：报告期末较期初增长 71.75%，主要原因系报告期内出售公司及控股子公司中侨（福建）
房地产有限公司合计持有福州丰富房地产有限公司 35%的股权，收到股权转让款 2.5 亿元所致。
2、应收账款：报告期末较期初增长 96.63%，主要原因系子公司应收租户租金、物业费较期初增加所致。
95
福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
3、预付账款：报告期末较期初减少 99.31%，主要原因系报告期子公司福安东百置业有限公司预付土地
出让金转为存货所致。
4、应收利息：报告期末数较期初减少 90.39%，主要原因系报告期末未到期理财余额较期初减少 29,100
万元所致。
5、存货：报告期末较期初增长 122.59%，主要原因系报告期子公司福安东百置业有限公司预付土地出
让金 90,700 万元转为存货所致。
6、其他流动资产：报告期末数较期初减少 62.02%，主要原因系报告期初购买的理财产品在报告期末陆
续到期余额减少 29,100 万元、销售预售卡预征增值税及附加增加 2,282.73 万元、兰州国际商贸中心项目
认购诚意金预征营业税金及附加增加 395.65 万元所致。
7、长期股权投资：报告期末数较期初减少 93.79%，原因系报告期处置公司及控股子公司中侨（福建）
房地产有限公司合计持有福州丰富房地产有限公司 35%股权减少投资成本 6,722.74 万元所致。
8、在建工程：报告期末较期初增长 201.95%，主要原因系报告期子公司厦门世纪东百商业广场有限公
司增加装修投入 2,742 万元、福建东百红星商业广场有限公司增加装修投入 202.4 万元所致。
9、应付账款：报告期末较期初减少 45.35%，原因系报告期公司应付供应商货款减少所致。
10、应付职工薪酬：报告期末较期初减少 40.22%，原因系报告期支付上年度已计提未支付的员工年终
绩效工资所致。
11、应交税费：报告期末较期初增长 177.31%，主要原因系报告期出售公司及控股子公司中侨（福建）
房地产有限公司合计持有福州丰富房地产有限公司 35%股权实现的投资收益所计提的企业所得税 3,840.50
万元所致。
12、财务费用：报告期较上年同期增长 114.41%：主要原因系报告期公司长短期借款增加、借款计息期
间较上年同期长，支付的利息增加 1,507.65 万元，以及融资费用等其他财务费用增加所致。
13、公允价值变动损益：报告期较同期增长 72.05%，原因系报告期公司持有的交易性金融资产-股票期
末市值下降较上年同期对损益的影响金额减少所致。
14、投资收益：报告期较同期增长 28,996.31%，主要原因系报告期处置公司及控股子公司中侨（福建）
房地产有限公司合计持有福州丰富房地产有限公司 35%的股权，增加股权转让收益 18,277.26 万元所致。
15、营业外支出：报告期较同期减少 52.05%，主要原因系上年同期公司补交以前年度税款 72.7 万元，
本期无此项所致。
16、所得税费用：报告期较同期增长 106.05%，主要原因系报告期内处置公司及控股子公司中侨（福建）
房地产有限公司合计持有福州丰富房地产有限公司 35%股权实现的投资收益计算的企业所得税 3,840.50 万
元。
17、支付其他与经营活动有关的现金：报告期较同期减少 44.64%，主要原因系上年同期控股孙公司兰
州东方友谊置业有限公司为兰州友谊饭店、七里河指挥部垫付款（项目土地出让金、契税、安置房款等）
支出，本期垫付款较上年同期减少 12,042.52 万元以及广宣费等其他费用增加所致。
18、收回投资所收到的现金：报告期较同期增长 812.06%，主要原因（1）报告期处置公司及控股子公
司中侨（福建）房地产有限公司合计持有的福州丰富房地产有限公司 35%股权，收回 11,050 万元的投资成
本； 2）报告期公司利用闲置资金购买银行短期保本型理财产品到期收回金额较上年同期增加 37,100 万元；
（3） 报告期处置交易性金融资产较上年减少 382.32 万元。
19、取得投资收益收到的现金：报告期较同期增长 7,340.79%，主要原因系报告期处置公司及控股子公
司中侨（福建）房地产有限公司合计持有的福州丰富房地产有限公司 35%取得投资收益 13,950 万元。
20、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金：报告期较同期增长 64.58%，主要原因系
报告期子公司厦门世纪东百商业广场有限公司增加装修投入 1,312.22 万元及福建东百红星商业广场有限公
司增加装修投入 204.23 万元所致。
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福建东百集团股份有限公司 2014 年半年度报告
21、投资支付的现金：报告期较同期减少 72.97%，主要原因系报告期公司利用闲置资金购买银行短期
保本型理财产品较上年同期减少 36,300 万元所致。
22、取得借款收到的现金：报告期较同期减少 69.37%，主要原因系报告期取得的借款较上年同期减少
53,900 万元所致。
23、分配股利、利润或偿付利息支付的现金：报告期较同期增长 282.78%，主要原因系报告期长短期借
款增加、借款计息期间较上年同期长，支付的利息增加 1,507.65 万元所致。
24、支付其他与筹资活动有关的现金：报告期较同期增长 100%，原因系报告期支付与贷款相关的融资
费用增加 97.5 万元所致。
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福娌东百集团股份有 限公司 2014年 半年度报告
第十节 备查文件 目录
() 载有公司董事长亲笔签署的 ⒛14年 半年度报告文本 ;
(二 ) 载有公司法定代表人 、主管会计工作负责人 、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告原件 ;
(三 ) 报眚期内公司在 《巾国证券报》、《 、《证券 日报》公告的股东大会 事会 、监事
`董
会决议 ;
〈四) 公司最近 0次 股东大会通过的 《公司章程 》.