*ST工新：哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2020年度内部控制评价报告2021-02-09
公司代码：600701 公司简称：*ST 工新
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
2020 年度内部控制评价报告
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内
部控制规范体系”），结合本工大高新技术产业开发股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和
评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及全部公司所属(分)子公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、生产管理、工程项目、财务报告、全面预
算、合同管理、内部信息传递、信息系统、内部监督等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
工程项目、生产管理、预算管理、合同管理。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及管理手册，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 错报≥3% 3%>错报≥0.5% 错报＜0.5%
营业收入 错报≥1% 1%>错报≥0.5% 错报＜0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和
重大缺陷 不利影响；外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；董事会或其授权机构
及内审部门对公司的内部控制监督无效。
未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对
于非常规模或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相
重要缺陷
应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷重大缺陷且不
能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目的。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金额 损失金额≥500 万元 500 万元>损失金额≥100 万元 损失金额<100 万元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的
重大缺陷 补偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结果特别
是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
决策程序导致出现一般失误；重要业务制度或系统存在缺陷，关键岗位业务人
重要缺陷 员流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生负
面影响的情形。
决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严
一般缺陷
重；一般缺陷未得到整改。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
上一报告期内的重大缺陷属于历史遗留问题处理不当造成的，为了避免再次出现此类问题，公司管
理层进一步健全、完善了公司信息披露管理制度，强化了对公司其他部门及分、子公司的培训，保证各
部门及分、子公司与信息披露负责部门沟通衔接的及时性、充分性。同时强化对信息披露负责部门人员
的培训和考核，提升其业务水平及管理能力，保证了公司相关信息及时、准确对外披露。加强了对财务
人员的培训，特别是在会计准则、政策的理解及运用方面的培训，提升其专业水平及管理能力，确保财
务核算的质量。健全、完善了公司资金管理制度并有效实施，确保资金的支出合法、合规。健全、完善
了内部审计制度，修订了审计监察管理制度，并以专题讨论、实地查验的方式进行督导。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
本年度，公司主要通过以下方式加强公司内部控制运行质量:公司调整了组织架构，新设了总经理
办公室和企业运营部，进一步加强了对本部与分子公司的管理，规范了决策流程，完善了决策机制。公
司加强了团队建设，通过引进高质量人才提升了管理质量。公司管理制度进行了全面修订汇编，根据新
制度制定了各部门工作流程管理办法，帮助企业运营更加规范。对公司本部及分、子公司主要负责人进
行了定期培训，提升了公司员工的专业水平及管理能力。公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规
定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
下一年改进方向：根据汇编制度运行实践，不断修订完善管理制度和管理办法。对公司日常工作进
行测试，不断修复、完善各部门工作流程。通过培训等手段进一步加强全体员工专业能力以及内控意识。
完善巡查审计管理办法，对巡查人员加强管控。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：孙垠
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
2021年2月6日
