长安信息产业（集团）股份有限公司
                 内部控制体系建设实施方案


    为进一步加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风

险防范能力，促进企业可持续发展，公司特制定《长安信息产业（集

团）股份有限公司内部控制体系建设实施方案》，实施内部控制体系

建设工作。

    一、内控建设的必要性

    上市公司实施内控建设是公司内部管理提升需求和外部监管要

求的必然选择。

    （一） 从外部监管要求方面讲：

    国家五部委明确要求自2012年1月1日主板上市公司应依照《企业

内部控制基本规范》及指引，开展内部控制规范实施工作。《上海证

券交易所上市公司内部控制指引》要求上市公司的董事会评价内部控

制的建立和实施情况，并在年度报告披露的同时，披露年度内部控制

自我评估报告和会计师事务所对内部控制自我评估报告的核实评价

意见。陕西省证监管局要求陕西辖区主板上市公司2012年全面开展内

部控制规范实施工作。

    （二）从内部管理提升需要方面讲：

    1、完善的内控体系，能提升公司管理水平，防范经营风险和财

务风险。公司现经营的范围涉及旅游行业的全产业链，包括景区运营

管理、旅游酒店餐饮、旅游服务、旅游商品销售、文化旅游研究策划

等。公司的经济业务和模式复杂，需有与之协调的内部控制体系，保

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障公司的经营合法合规，保证企业的资产安全，提高企业资产运营效

率。

       2、完善的内控体系，将提高公司财务信息的准确性和可靠性。

通过完善的内部控制体系，制定切实有效的管理制度和审批流程，可

有效的防范会计差错；符合公司的信息披露要求，维护公司形象。

       3、完善的内控体系，能加强对外投资管理，控制投资风险，提

高投资收益水平，同时有效实现对子公司的管控，保证资产的安全、

完整、增值。

       4、通过内控体系建设，建立公司内部业务协同机制，实现景区

运营管理、旅游酒店餐饮、旅游服务和文化旅游产业研究策划之间的

协同，增强公司盈利能力。

       二、内控建设的主要内容和实施范围

       （一）内控建设的主要内容

       按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，

此次内控建设具体包括组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、

采购业务、资产管理、销售业务、财务报告、全面预算、合同管理、

内部信息传递和信息系统等在内的公司运营管理的各个方面。

       （二）实施范围

       根据证监会、交易所和陕西省证监局的工作部署，结合公司经营

业务内容和特点，本次内控建设工作的实施范围选取公司运营各业务

单元中较具代表性的单位，具体包括：

       长安信息产业（集团）股份有限公司本部

       长安信息产业（集团）股份有限公司大唐芙蓉园景区管理分公司

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    长安信息产业（集团）股份有限公司唐华宾馆分公司

    长安信息产业（集团）股份有限公司海洋公园分公司

    长安信息产业（集团）股份有限公司曲江池景区分公司

    西安曲江大雁塔景区管理服务有限公司

    西安曲江楼观道文化景区管理有限公司

    西安曲江国际旅行社有限公司。

    （三）内控建设原则及要素

    1、建立与实施内部控制，应当遵循下列基本原则：

    （1）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，

覆盖本部及其所属单位的各种业务和事项。

    （2）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重

要业务事项和高风险领域。

    （3）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责

分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

    （4）适应性原则。内部控制应当与经营规模、业务范围、竞争

状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

    （5）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，

以适当的成本实现有效控制。

    2、建立与实施有效的内部控制，应当涵盖如下五要素：

    （1）内部环境。内部环境是实施内部控制的基础，主要包括治

理结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化等。

    （2）风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动

中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

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    （3）控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应

的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

    （4）信息与沟通。即及时、准确地收集、传递与内部控制相关

的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。

    （5）内部监督。内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监

督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以

改进。

    三、内控建设的组织保障

    为确保公司内控建设工作顺利推进，保证内控机制有效运行，经

公司研究决定，设立内控建设领导小组和内控建设执行小组。

    内控建设领导小组组长由公司董事长担任，是公司内控建设的第

一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、

部署和指挥。

    内控建设领导小组下设内控建设执行小组，内控建设执行小组组

长由总经理担任。执行小组负责内部控制体系建设工作的具体开展。

    内控建设执行小组下设内控建设办公室。

    （一） 内控建设领导小组

    1、成员组成

    组长：贾涛

    副组长：柳三洋

    成员：王文胜、庄莹、鬲永奇、杨涛、李迎春、高艳

    2、主要职责

    （1）负责确定本次内控建设的范围；

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     （2）负责明确本次内控建设的总体目标；

     （3）负责确定本次内控建设的整体部署；

     （4）负责本次内控建设的其他内容。

     （二）内控建设执行小组

     1、成员组成

     组长：柳三洋

     执行组长：鬲永奇

     副组长：杨涛、李迎春、高艳

     成员：王伟、郑承罡、狄洁华、郝斌、李东、赵晓峰、蔡祥荣、

杨甘霖、池静、邵毅强、赵雪花、侯丽娜、刘强、李胜、李荣、何西

平

     2、主要职责

     （1）负责内控建设成员的职责分工；

     （2）负责确定本次内控建设的具体时间安排；

     （3）负责组织公司内部资源的协调，并积极与外部咨询机构的

对接、沟通、协调；

     （4）负责审核本次内控建设费用预算；

     （5）负责本次内控建设的其他实施工作。

     （三）内控建设办公室

     1、成员组成

     主任：狄洁华

     副主任：王伟、郑承罡、郝斌、刘强

     成员：本部各部门内控联络员

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    2、主要职责

    是在内控建设执行小组领导下具体实施内控体系建设工作，确保

实施阶段工作组的顺畅运行。

    四、内控建设总体规划

    内控建设工作涉及公司运营管理的全过程，包括各个层面、各类

业务、各项制度流程，涉及面广，内容庞杂，经公司研究决定，本次

内控建设工作委托陕西普信源投资咨询管理有限公司协助实施，内控

外部审计委托希格玛会计师事务所有限公司进行。计划于2012年12

月形成公司《内部控制手册》，并在2012年年度报告披露的同时，披

露经董事会审议通过的《内部控制自我评估报告》。

    本次内控建设总体目标是：建立“战略导向、重点突出、统筹兼

顾、持续提升”的内控体系，力争成为陕西乃至西部文化旅游行业内

控建设的标杆企业。

    五、内控建设的实施计划

    经与咨询机构充分沟通，公司内控建设工作实施计划如下：

    1、启动部署阶段

    期间：2012年7月09日- 7月11日

    主要内容：

    （1）召开公司内控建设启动大会；

    （2）成立内控建设组织机构。

    2、调研摸底阶段

    期间： 7月12日- 8月15日

    主要内容：

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       （1）对公司不同职位、不同部门的员工进行访谈，了解公司内

控情况；

       （2）组织内控专业培训，加深公司员工对内控的了解；

       （3）结合公司现有内控制度，分析公司现有内控制度的执行力

和适用程度；

       （4）分析公司内部、外部的风险因素，编制《风险清单》；

       （5）同专业咨询机构进行深入交流，结合专业咨询机构的专业

建议，形成公司《内部控制缺陷报告》和《内部控制缺陷整改方案》。

       3、内控缺陷整改阶段

       期间： 8月16日-9月15日

       主要内容：

       （1）全面落实整改：根据内控缺陷整改方案，各相关部门和单

位逐一整改，完善公司组织结构、人员配备、各项内控制度和控制措

施。

       （2）定期汇报整改进度：各业务流程负责人需定期汇报内控缺

陷整改进度，并由内控执行小组监督整改完成。

       （3）整改效果评估：财务部会同相关部门、专业咨询机构对整

改后的控制活动进行测试、评估，形成《内部控制缺陷整改报告》。

       （4）提交整改报告：将《内部控制缺陷整改报告》提交内控建

设执行小组审核。

       4、《内部控制手册》初稿编制阶段

       期间： 9月16日-10月15日

       主要内容：

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    根据《风险清单》、内控缺陷整改情况以及各项内部文档，编制

《内部控制手册》，记录关键性的内控活动，主要内容包括固有风险

描述及评价、控制目标、控制活动、控制实施部门等，从而确保及时

总结内控建设经验，有效促进内控长效机制的建立。

    5、《内部控制手册》试运行阶段

    期间：2012年10月16日-12月底

    主要内容：

    公司试运行《内部控制手册》，充分测试《内部控制手册》风险

控制性、内控措施的实际操作性、内控效果及内控效率，并根据试运

行的情况对内控手册进行修正。

    下发的范围为本次纳入实施范围的单位和未纳入实施范围的单

位，纳入实施范围的单位依据《内部控制手册》实施运营，未纳入实

施范围的单位深入学习、讨论内控手册的内容。

    各单位对内控手册中的内容、流程的运行情况定期上报内控建设

办公室，由财务部进行汇总整理。

    6、《内部控制手册》定稿阶段

    期间：2012年12月份

    主要内容：

    公司依据在试运行阶段的结果，搜集各部门、各单位以及员工对

内控手册的修改意见，整理并与咨询机构进行沟通、协商、讨论并汇

报给内控建设执行小组审核，根据执行小组的意见予以修订，编制公

司《内部控制制度》正式稿。

    7、《内部控制自我评价报告》和《内控审计报告》的编制、披

                               8
露阶段

    期间：2013年1-4月

    主要内容：

    （1）公司依据企业内部控制配套指引中的评价指引要求对公司

的内控建设进行自我评价，并编制2012年《内部控制自我评价报告》。

在通过董事会审议后，随年报同时披露。

    （2）希格玛会计师事务所有限公司对公司内控建设情况进行审

计并出具《内控审计报告》。



    公司内控建设是在公司董事会的领导下，由管理层实施的2012

年度的重点工作。该方案会后将另行通知下发，请各单位和部门认真

组织学习，高度重视，集中精力、统筹资源、坚定不移地推动内控建

设工作，确保这项工作的顺利实施。




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