财务报表附注
一、公司基本情况
西安曲江文化旅游股份有限公司(以下简称“本公司”，或“公司”)前身是成立于 1984
年的陕西省计算机生产技术服务公司，1987 年 12 月经陕西省体改委陕改函发 ( 1987 ) 18
号文批准为股份制试点企业，同年 12 月经中国人民银行陕西省分行陕银复( 1987 ) 55 号文
批准发行股票 100 万股，1992 年 4 月经陕西省体改委陕改发 ( 1992 ) 23 号文批准“列为省
级大企业机制改革超前试点单位”，同年 4 月经陕西省股改办陕股办字 (1992 ) 003 号文、
中国人民银行陕西省分行陕银复 ( 1992 ) 18 号文批准公司增资扩股发行股票 2000 万股，
1993 年 12 月经国家体改委改生 ( 1993 ) 256 号文批准同意“进行规范化的股份制企业试点”，
1996 年经中国证券监督管理委员会证监发审字 ( 1996 ) 36 号文批准，股票于 1996 年 5 月
16 号在上海证券交易所挂牌上市交易，发行股份 87,333,441 股。
2010 年 11 月 5 日，本公司与陕西华汉实业集团有限公司(以下简称“华汉实业”)、西
安曲江旅游投资(集团)有限公司(以下简称“曲江旅游投资集团”)签署了《发行股份购买资
产协议》及补充协议、《债务重组及资产出售协议》及补充协议约定：公司向华汉实业出售全
部资产和负债(除公司对华汉实业的债务外)，置出资产 3,896.16 万元；曲江旅游投资集团承
接截至 2010 年 12 月 31 日公司对华汉实业的全部债务总额为 9,881.39 万元；本公司向曲江
旅游投资集团发行股份作为对价，购买 曲江旅游投资集团合法持有的文化旅游类资产
91,531.00 万元，此次发行的股份价格为 9.93 元/股，向曲江旅游投资集团发行的股份数量
为 92,176,234 股。
2012 年 1 月 6 日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监
许可【2011】1956 号《关于核准长安信息产业（集团）股份有限公司重大资产重组及向西安
曲江旅游投资集团发行股份购买资产的批复》，核准公司本次重大资产重组及向西安曲江旅游
投资(集团)有限公司发行 92,176,234 股股份购买相关资产。
2012 年 5 月 31 日，本公司与曲江旅游投资集团签署的《发行股份购买资产之交割协议》，
各方约定 2011 年 12 月 31 日为交割审计基准日，以 2012 年 5 月 31 日为交割日。自交割日起，
置入资产的全部权利和义务均由本公司享有和承担。截至目前本公司与曲江旅游投资集团已
完成发行股份购买资产的交割手续，本公司已合法取得本次重组的相关置入资产。
2012 年 6 月 29 日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕向曲
江旅游投资集团发行股份购买资产的股权登记手续，曲江旅游投资集团本次认购的公司股票
自登记至曲江旅游投资集团账户之日起 36 个月内不上市交易或转让。
2012 年 9 月 28 日公司名称由“长安信息产业（集团）股份有限公司”变更为“西安曲
江文化旅游股份有限公司”，证券代码 600706 不变。
公司住所：由西安市友谊东路 41 号变更为西安市曲江新区雁南路 292 号曲江文化大厦
6-7 层。
企业法定代表人：贾涛
注册资本：人民币壹亿柒仟玖佰伍拾万玖仟陆佰柒拾伍元整。
实收资本：人民币壹亿柒仟玖佰伍拾万玖仟陆佰柒拾伍元整。
公司类型：股份有限公司（上市）
营业执照：610000100275078。
经营范围：一般经营项目类：旅游项目的建设开发和经营；景区的运营管理服务；舞台、
灯光音响设备租赁；旅游纪念品的开发与销售；国内外旅游咨询及商务信息咨询；计算机及
相关电子产品的软硬件开发和销售；计算机网络工程；机械设备的销售；广告的设计、制作、
代理、发布；日用百货、珠宝首饰、旅游纪念品、儿童玩具的零售；酒店的筹建；对高新技
术、旅游行业的技术、设备、资金的投资。以下限分支机构经营：旅游项目、景区的运营；
对外文化演出的开发、经营；停车场的经营；剧院演出、餐饮、茶社及酒店的开发和经营；
海洋动物展览表演；海洋科普教育；水生生物的驯养、繁殖、经营利用；水生观赏生物的对
外租赁、维护、销售及相关器具的制作、销售、安装、服务；水族馆相关海景、维生专业设
施、设备的设计、制作安装、维护；潜水员的培训、服务；经营娱乐设施；饮料、小食品、
烟草的零售（以上经营范围许可经营项目的，凭许可证证明文件在有效期内经营，未取得许
可证不得经营）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期会计差错
（一）资产交割前模拟财务报表的编制方法
曲江旅游投资集团重组注入本公司文化旅游业务资产在 2012 年 5 月 31 日资产交割日前
为剥离模拟会计主体，资产交割前模拟财务报表是在假定本次交易于相关期间期初已完成，
模拟财务报表主体的业务架构于相关期间已经形成并独立运行的基础上编制。
根据重组方案，曲江旅游投资集团以经剥离的文化旅游资产业务注入本公司，并假设本
公司以曲江旅游投资集团的文化旅游业务为主体持续经营。模拟财务报表并非是在一个完整
连续的会计主体上编制，在上述条件下模拟编制财务报表根据主要是为了便于理解比较相关
的财务报表信息，模拟现金流量表的编制无明确的编制规则，编制难度较高，据此编制模拟
现金流量表可能存在与实际现金流量存在差异的可能性。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及
下述“主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
（三）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
（四）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（五）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股
份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发
生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
（七）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份
额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所
有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于
转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九）外币业务
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表所有者权益项目下单独列示。在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下
列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；
部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期
损益。
（十）金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1.金融工具的确认和终止确认
公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条
件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务
全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
2.金融资产分类和计量
公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期
内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续
计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后
续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价
采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额
确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，
直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入
当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
3.金融负债分类和计量
公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相
关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价
值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。其他金融负债采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量。
4.衍生金融工具
公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为
一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期
损益。
5.金融工具的公允价值
公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的
公允价值通常指交易价格(即所收到或支付对价的公允价值)，但是，如果收到或支付的对价
的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6.金融资产减值
公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生
减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际
发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事
项。
7.金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了
对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产
控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（十一）应收款项
本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款等)按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清
偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核
批准，该等应收账款列为坏账损失。
1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 500 万元，其他应收款余额大于 100 万元
的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确
定依据、计提方法：
本公司将账龄超过 3 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收款项。
根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法：本公司对于单项金额不重大
但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项通过对应收款项进行账龄分析，并结
合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计
提坏账准备。
3.本公司采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例
1 年以内 1％
1—2 年 5％
2—3 年 20％
3—4 年 50％
4—5 年 70％
5 年以上 100％
4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
原材料、库存商品发出时，采用先进先出法确定发出存货的实际成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的
基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于
可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按类别存货项目的成本高于其可变现
净值的差额提取。其中：对于库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正
常经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损
失计入当期损益。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法；包装物采用五五摊销法。
（十三）长期股权投资
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权
益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
1.初始投资成本确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投
资收益。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的
现金股利或利润)作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
(1)后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
(2)损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目
等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。长期股权投资
减值损失一经确认，不再转回。
（十四） 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊
销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
（十五） 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本
能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
2.各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采
用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率(%) 预计年折旧率(%)
房屋建筑物 20-40 年 5 4.75-2.375
景观设施 20 年 3 4.85
专用设备 10 年 3 9.7
通用设备 5年 3 19.4
办公家具 5年 3 19.4
电子设备 5年 3 19.4
机器设备 10 年 3 9.7
其他设备 5年 3 19.4
运输设备 10 年 3 9.7
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌；
(2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等；
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十六） 在建工程
1.在建工程类别
在建工程按照项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
（十七）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十八）生物资产
1.生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等日的而持有的生物资产。本
公司的生产性生物资产包括海洋展示生物和极地展示生物等。
2.本公司的生产性生物资产按照成本进行初始成本计量。
(1)外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于
购买该资产的其他支出。
(2)自行繁育的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营日的前发生的饲料费、人
工费、抚育费等直接费用和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营日的，是指生
产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。
(3)投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
(4)天然起源的生物资产的成本，应当按照名义金额确定。
(5)非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生物资产的成本，应当分别按照《企
业会计准则第 7 号一非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号一债务重组》和《企业会计
准则第 20 号一企业合并》确定。
3.生产性生物资产在达到预定生产日的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，
达到预定生产日的后发生的后续支出，计入当期损益。
4.公司对达到预定生产经营日的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计
入相关资产的成本或当期损益。公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益
的预期实现方式，确定生产性生物资产采用年限平均法计提折旧，预计其使用寿命为 5 年，
极地展示生物和贵重海洋展示生物预计净残值为 10%，其他海洋展示生物不预留残值。
5.公司于每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有关经济利益预期实现方式有
重大改变的，应当作为会计估计变更，按照《企业会计准则第 28 号一会计政策、会计估计变
更和差错更正处理，调整生产性生物资产的使用寿命或预计净残值或者改变折旧方法。
6.公司于每年年度终了对生产性生物资产进行定期盘点，对于其出现出售、盘亏、死亡
或毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
7.公司于每年年度终了对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、
病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面
价值的，应当按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备，并计入
当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
（十九） 无形资产
1.无形资产的确认标准
公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商
标权、著作权、土地使用权及特许权等。
公司在非同一控制下企业合并中，支付的合并成本对价大于取得对方可辨认净资产公允
价值份额之间的差额确认为商誉。
2.无形资产的计量
(1)外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出；
(2)自行开发无形资产的成本，包括从满足无形资产确认条件开始到达到预定用途前所发
生的支出总额(包括符合资本化条件的开发阶段研发支出)。
(3)公司购入或以支付土地出让金方式取得土地使用权的处理。
a.尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算；
b.土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权的账面价值不与地上
建筑物合并计算其成本，而仍作为无形资产进行核算，土地使用权与地上建筑物分别进行摊
销和提取折旧；
c.改变土地使用权用途，将其用于出租或增值目的时，按账面价值转为投资性房地产。
3.无形资产的摊销
(1)无形资产的摊销自其可使用时(及其达到预定用途)开始至终止确认时止。对无法预见
其为公司带来经济利益期限、使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
(2)摊销金额需扣除预计残值，已计提减值准备的，再扣除已计提减值准备累计金额，使
用寿命有限的无形资产残值一般为零。
4.无形资产使用寿命的确认
(1)合同性权利或其他法定权利的期限。
(2)合同性权利或其他法定权利在到期时内续约等延续、且有证据表明公司续约不需支付
大额成本，续约期计入使用寿命。
(3)合同或法律如未规定使用寿命，可综合各方面因素判断该无形资产为公司带来经济利
益的期限。
(4)如无法按前述三条合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限，将其确认为使用寿
命不确定的无形资产。
5.无形资产的减值准备
(1)期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，其使用寿命及摊
销方法与以前估计不同的，改变摊销期限及方法；同时每个会计期间对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命有限，则估计其使用寿命并按使用寿
命有限的无形资产确定摊销方法。
(2)期末如存在减值迹象，对其可收回金额(据其公允价值减去处置费用后的净额与资产
预计未来现金流量现值孰高者确定)进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价
值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不
予转回。
6.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不
含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。
（二十一）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务
的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最
佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确
定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十二） 股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(1)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况
的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用
和相应的负债。
(2)以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本
或费用和资本公积。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
(2)对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条
件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
4.实施股份支付计划的会计处理
(1)授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公
允价值重新计量，将其变动计入损益。
(2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
(3)授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（二十三） 收入
收入确认原则和计量方法：
1.商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
(3)收入的金额能够可靠地计量；
(4)相关的经济利益很可能流入企业；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.建造合同收入
(1)当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表
日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费
用的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a.合同总收入能够可靠地计量；
b.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d.合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励
会在与客户达成协议时记入合同收入。
(2)建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a.合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在
其发生的当期确认为合同费用。
b.合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(3)如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
3.提供劳务
(1)本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a.收入的金额能够可靠地计量；
b.相关的经济利益很可能流入企业；
c.交易的完工进度能够可靠地确定；
d.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；
b.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确
认劳务收入。
4.让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
(1)与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
(2)收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十四） 政府补助
1.政府补助的确认条件
(1)企业能够满足政府补助所附条件；
(2)企业能够收到政府补助。
2.政府补助的类型及会计处理方法
(1)与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状
态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束
前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期
的损益。
(2)与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为
递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
3.政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
(1)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
(2)不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未
作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间
的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
1.递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
a.商誉的初始确认;
b.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十六）经营租赁、融资租赁的会计处理方法
1.经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2.融资租赁会计处理
(1)融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
(2)融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出
租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收
益金额。
（二十七）持有待售资产
1.持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是公司已经就处置该固定资产作出决
议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的
商誉等。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额
孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，
企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有
待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
(2) 决定不再出售之日的再收回金额。
2.持有待售的其他非流动资产
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
（二十八）职工薪酬
1.职工薪酬的范围
指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬及其他相关支出。
(1) 职工：指与公司订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工及未与公司订
立劳动合同但由公司正式认命的人员(如董事会成员、监事会成员)。
(2)职工薪酬：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费、医疗保险费、养老保险费、
失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经
费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿等。
2.职工薪酬的确认和计量
(1)在职工为公司提供服务的会计期间内，根据提供服务的受益对象，将应确认的职工薪
酬计入相关资产成本或当期损益。
(2)如公司在职工合同到期之前解除与职工的劳动关系；或为鼓励职工自愿接受裁减而制
定正式解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，且上述计划或建议即将实施，同时公司对此
不再单方面撤回，则按确认的补偿计入当期损益。
3.职工薪酬的披露
职工工资、奖金、津贴和补贴，及其期末应付未付金额；应为职工缴纳的医疗保险费、
养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，及其期末应付未付金额；
应为职工缴存的住房公积金及其期末应付未付金额；为职工提供的非货币性福利及其计算依
据；应付的因解除劳动关系给予的补偿及其期末应付未付金额；其他职工薪酬。
（二十九）主要会计政策、会计估计的变更
2012 年 8 月 16 日，公司第六届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于会计政策、
会计估计变更的议案》，因进行重大资产重组，重组后公司的经营范围发生重大变化，公司主
营业务变更为文化旅游景区运营管理。为了使提供的财务信息能更真实、可靠的反映公司经
营状况，对原会计政策、会计估计不适合公司新业务的部分进行变更。会计政策、会计估计
变更涉及的内容：外币业务、应收款项、低值易耗品、固定资产的相关会计政策及会计估计。
附注中相应会计政策、会计估计按变更后的会计政策、会计估计描述。
本次会计政策及会计估计变更是公司实施重大资产重组，重大资产重组前后资产及业务
变化较大，以上变更后的会计政策及会计估计均为西安曲江旅游投资集团置入资产现行的相
关会计政策及会计估计，根据财政部《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》
(财会函「2008]60 号)和《企业会计准则讲解》2010)，本公司合并财务报表参照反向购买原
则编制，合并财务报表的比较信息是西安曲江旅游投资集团置入资产 2011 年度相关期间合并
财务报表信息。
（三十）前期会计差错更正
本公司本期无前期会计差错更正事项。
三、税项
(一)增值税，报告期内一般纳税人执行 17％的税率，小规模纳税人执行 3%的税率。
(二)营业税，公司及下属子公司按应税收入的 3％－5％计征。
(三)城市建设维护税，按应缴纳增值税、营业税的 7％和 5％计征。
(四)教育费附加，按应缴纳增值税、营业税的 3％计征。
(五)地方教育费附加，按应缴纳增值税、营业税的 2％计征。
(六)企业所得税
1.根据陕西省地方税务局企业所得税税率确认书文件，同意西安曲江国际酒店管理有限
公司 2011 年度按照西部大开发优惠政策减按 15%税率征收企业所得税
2. 根据陕西省地方税务局企业所得税税率确认书文件，同意西安曲江城墙旅游发展有限
公司 2011 年度按照西部大开发优惠政策减按 15%税率征收企业所得税，西安曲江城墙旅游发
展有限公司符合享受西部大开发企业所得税优惠政策的条件，2012 年度按 15%的企业所得税
税率执行。
3. 根据陕西省地方税务局企业所得税税率确认书文件，同意西安曲江楼观道文化景区管
理有限公司 2011 年度按照西部大开发优惠政策减按 15%税率征收企业所得税，西安曲江楼观
道文化景区管理有限公司符合享受西部大开发企业所得税优惠政策的条件，2012 年度按 15%
的企业所得税税率执行。
4.西安曲江大雁塔景区管理服务有限公司符合享受西部大开发企业所得税优惠政策的条
件，2011 年度按照西部大开发优惠政策减按 15%税率征收企业所得税，公司经营业务未发生
变化，2012 年度按 15%的企业所得税税率执行。
5. 根据陕西省地方税务局企业所得税税率确认书文件，同意西安曲江大明宫国家遗址公
园管理有限公司 2010 年度按照西部大开发优惠政策减按 15%税率征收企业所得税，西安曲江
大明宫国家遗址公园管理有限公司符合享受西部大开发企业所得税优惠政策的条件，2012 年
度按 15%的企业所得税税率执行。
6.除特别说明外纳入合并范围其他企业在报告期内执行 25％企业所得税税率。
7.其他税项，按税法规定计算交纳。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过投资设立或投资等方式取得的子公司
业务性 法定代
子公司名称 子公司类型 注册地 注册资本 主要经营范围
质 表人
旅游项目的开发、建设、经
西安曲江
西安曲江城墙旅游发 有限责任公司 营、管理；旅游纪念品的开
新区芙蓉 服务业 1000 万元 姚立军
展有限公司 (法人独资) 发与销售(除国家规定的专
西路 99 号
控及前置许可项目)。
西安曲江
新区雁南
五路商通
酒店管理及策划；酒店物业
大道曲江
西安曲江国际酒店管 有限责任公司 管理及策划；酒店用品销售
综合服务 服务业 500 万元 王文胜
理有限公司 (法人独资) (除国家规定的专控及前置
中心裙楼 3
许可项目)。
层北侧
301-304 号
房
西安曲江 入境旅游业务、国内旅游业
西安曲江国际旅行社 有限责任公司
新区广场 服务业 300 万元 鬲永奇 务(在许可期限内经营)；一
有限公司 (法人独资)
东路 3 号 般经营项目：旅游艺术品销
售，旅游景点门票的销售，
火车、飞机等交通票务代订，
各类大型文化艺术交流活动
及展会的组织策划(除国家
规定的专控及前置许可项
目)。
西安市曲
西安曲江旅阳餐饮管
有限责任公司 江新区雁 服务业 200 万元 赵晓峰 餐饮管理及咨询服务
理有限公司
南路 482 号
西安曲江 景区的运营管理服务、景区
新区雁塔 游览服务；旅游项目的建设
南路曲江 开发和经营；房屋、娱乐设
西安曲江楼观道文化 有限责任公司
SOHO 文化 服务业 1000 万元 李迎春 施、舞台、灯光、音响设备
景区管理有限公司 (法人独资)
创意大厦 的租赁；承办各类文化艺术
北楼 0326 交流活动、礼仪庆典活动；
号 旅游纪念品的开发销售等。
许可经营项目：预包装食品
的批发兼零售（许可证有效
西安市曲 期至2013年5月9日）；一般经
江新区雁 营项目：葡萄酒相关知识咨
西安曲江柏伽斯酒业
有限责任公司 南路 292 号 服务业 500 万元 贾涛 询服务，货物与技术进出口
有限公司
曲江文化 经营（国家禁止和限制的货
大厦 8 层 物与技术出口除外）。（以上
经营范围除国家专控及前置
许可项目）
(续前表)
持股比例 表决 期末实际出资 实质上构成对子公司
子公司名称 是否合并
直接 间接 权比例 额 净投资的其他项目余额
西安曲江城墙旅游发展
100% 100% 1000 万元 是
有限公司
西安曲江国际酒店管理
100% 100% 500 万元 是
有限公司
西安曲江国际旅行社有
100% 100% 300 万元 是
限公司
西安曲江旅阳餐饮管理
51% 51% 102 万元 是
有限公司
西安曲江楼观道文化景
100% 100% 1000 万元 是
区管理有限公司
西安曲江柏伽斯酒业有
50% 50% 250 万元 是
限公司
(续前表)
少 数 股 东 权 益 从母公司所有者权益冲减子公
子公司名称 企业类型 组织机构代码 少数股东权益
中 用 于 冲 减 少 司少数股东分担的本期亏损超
数 股 东 损 益 的 过少数股东在该子公司期初所
金额 有者权益中所享有份额后的余
额
有限责任
西安曲江城墙旅游发
公司(法人 69862767-2
展有限公司
独资)
有限责任
西安曲江国际酒店管
公司(法人 69384355-2
理有限公司
独资)
有限责任
西安曲江国际旅行社
公司(法人 69384880-4
有限公司
独资)
西安曲江旅阳餐饮管 有限责任
56147759-7 59.85 万元 无 无
理有限公司 公司
有限责任
西安曲江楼观道文化
公司(法人 57508314-2
景区管理有限公司
独资)
西安曲江柏伽斯酒业 有限责任
59631149-0 170.04 万元 无 无
有限公司 公司
2.通过同一控制下的企业合并取得的子公司
业务性 法定代
子公司名称 子公司类型 注册地 注册资本 主要经营范围
质 表人
公园绿地的养护管理；绿
化工程施工；物业管理；
西安市曲 礼仪服务、景区游览服务；
有限责任公
西安曲江大雁塔景区 江新区广 土建及安装工程；机电产
司(法人独 服务业 1,000 万元 蔡祥荣
管理服务有限公司 场东路 3 品；建筑材料、五金家电、
资)
号 电子产品的批发零售(除
国家规定的专控及前置许
可项目)。
(续前表)
持股比例 表决 实质上构成对子公司
子公司名称 期末实际出资额 是否合并
直接 间接 权比例 净投资的其他项目余额
西安曲江大雁塔景区
100% 100% 531.08 万元 是
管理服务有限公司
(续前表)
从母公司所有者权益冲减子公
少数股东权益
司少数股东分担的本期亏损超
中用于冲减少
子公司名称 企业类型 代码 少数股东权益 过少数股东在该子公司期初所
数股东损益的
有者权益中所享有份额后的余
金额
额
有限责任
西安曲江大雁塔景区
公司(法人 78355089-2
管理服务有限公司
独资)
3.通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
业务性 法定代
子公司名称 子公司类型 注册地 注册资本 主要经营范围
质 表人
各类大型文化艺术交流活动
的组织、策划；旅游纪念品、
工艺礼品、家庭装饰品的设
计、开发、加工、销售；企业
有限责任公 西安曲江
西安曲江唐艺坊文化 形象策划、设计；货物与技术
司(法人独 新区芙蓉 服务业 700 万元 贾涛
传播有限公司 进出口经营(国家禁止和限制
资) 西路 99 号
的经营范围除外)；空间城市
雕
塑(除国家规定的专控及前置
许可项目)。
大明宫国家遗址公园的管理
与经营；旅游项目的开发和经
营；旅游产品的开发与销售；
物业管理；酒店管理；餐饮管
西安曲江
理；各类文化艺术交流活动的
西安曲江大明宫国家 有限责任公 新区芙蓉
组织、策划及咨询；舞台、灯
遗址公园管理有限公 司(法人独 南路 169 服务业 3000 万元 王文胜
光音响设备的租赁；计算机软
司 资) 号北侧 8
硬件及相关电子产品的开发、
楼 805 室
销售；广告的设计、制作、代
理、发布；日用品、体育用品
的销售(除国家规定的专控及
前置许可项目)。
入境旅游业务、国内旅游业
务、出境旅游业务(凭旅行社
西安市南
陕西友联国际旅行社 有限责任公 业务经营许可证经营)；旅游
关正街 3 服务业 463.24 万元 鬲永奇
有限责任公司 司 信息咨询；承办会议及展览；
号 803 室
旅游商品、工艺礼品(金银
饰品除外)的销售。
承办中国公民国内旅游业务，
西安市西
入境旅游业务；中国公民出境
影路 568
旅游咨询业务；承办大中
陕西阳光假期国际旅 有限责任公 号市委党
服务业 250 万元 李江红 企业会议；提供假日野营服
行社有限责任公司 司 校院内餐
务；俱乐部活动服务；预定机
厅二楼西
车票；阳光旅游纪念品销售；
侧 01 室
自驾车旅游、代驾业务。
西安百仕通国际旅行 有限责任公 西安市曲 服务业 500 万元 陆蓉 入境旅游业务；国内旅游业
社有限公司 司 江新区大 务；出境旅游业务。
雁塔北广
场1 幢
10106 号
(续前表)
持股比例(%) 表决 实质上构成对子公司
子公司名称 期末实际出资额 是否合并
直接 间接 权比例 净投资的其他项目余额
西安曲江唐艺坊文化
100% 100 700 万元 是
传播有限公司
西安曲江大明宫国家
遗址公园管理有限公 100% 100 3000 万元 是
司
陕西友联国际旅行社
56.01% 56.01 263.24 万元 是
有限责任公司
陕西阳光假期国际旅
43% 43 100 万元 是
行社有限责任公司
西安百仕通国际旅行
40% 40 234 万元 是
社有限公司
(续前表)
从母公司所有者权益冲减子公
少数股东权益
司少数股东分担的本期亏损超
中用于冲减少
子公司名称 企业类型 代码 少数股东权益 过少数股东在该子公司期初所
数股东损益的
有者权益中所享有份额后的余
金额
额
有限责任
西安曲江唐艺坊文化传
公司(法人 76695074-7
播有限公司
独资)
西安曲江大明宫国家遗 有限责任
69860879-7
址公园管理有限公司 公司
陕西友联国际旅行社有 有限责任
74125380-6 165.97 万元
限责任公司 公司
陕西阳光假期国际旅行 有限责任
71352268-5 149.11 万元
社有限责任公司 公司
西安百仕通国际旅行社 有限责任
78359975-X 484.59 万元
有限公司 公司
(二)报告期内吸收合并情况
本公司报告期内无吸收合并情况
(三)纳入合并范围但母公司拥有其半数及半数以下的子公司及其纳入合并范围的原因
1.本公司持有陕西阳光假期国际旅行社有限责任公司（以下简称“阳光国旅”）43%的股
权，本公司能够任免董事会的多数成员控制阳光国旅的生产经营活动，阳光国旅成为事实上
的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
2.本公司持有西安百仕通国际旅行社有限公司（以下简称“百仕通国旅”）40%的股权，
本公司能够任免董事会的多数成员控制百仕通国旅的生产经营活动，百仕通国旅成为事实上
的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
(四)本公司拥有半数以上股权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因
本公司无拥有半数以上股权但未能对其形成控制的被投资单位。
(五)报告期内合并范围无发生变更的情况
报告期内公司投资设立西安曲江柏伽斯酒业有限公司，成为第一大股东且具有实质控制
权，纳入合并财务报表范围。
(六)少数股东权益
项 目 少数股东持股比例 期末余额
西安曲江旅阳餐饮管理有限公司少数股东权益 49.00% 59.85 万元
165.97 万
陕西友联国际旅行社有限责任公司少数股东权益 43.99%
元
西安百仕通国际旅行社有限公司少数股东权益 60.00% 484.59 万元
陕西阳光假期国际旅行社有限责任公司少数股东权益 57.00% 149.11 万元
西安曲江柏伽斯酒业有限公司少数股东权益 50.00% 170.04 万元
合 计 1,029.56 万元
五、合并财务报表项目注释
以下注释中“期末”系指 2012 年 12 月 31 日，“年初”系指 2011 年 12 月 31 日，“本期”
系指 2012 年度，“上期”系指 2011 年度。若无特别指明，货币单位：人民币元。
（一）货币资金
1.明细情况
期末余额 年初余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金 1,598,298.07 1 1,598,298.07 1,553,395.88 1 1,553,395.88
银行存款 184,075,252.40 1 184,075,252.40 91,825,701.86 1 91,825,701.86
其他货币资金 710.00 710.00
合计 185,673,550.47 1 185,673,550.47 93,379,807.74 1 93,379,807.74
2.期末银行存款不存在抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外有或有潜在回收风险的
情况。
(二)应收账款
1.按种类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
净额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
账龄组合 151,522,585.96 98.47 3,183,843.29 2.10 148,338,742.67
单项金额虽不重大但单项计
2,353,635.00 1.53 2,353,635.00 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 153,876,220.96 100.00 5,537,478.29 -- 148,338,742.67
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
净额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
账龄组合 62,352,296.62 99.69 1,138,736.94 1.83 61,213,559.68
单项金额虽不重大但单项计
191,240.20 0.31 191,240.20 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 62,543,536.82 100.00 1,329,977.14 -- 61,213,559.68
2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内 137,006,014.80 90.42 1,370,060.15 135,635,954.65
1-2 年 8,109,864.34 5.35 405,493.21 7,704,371.13
2-3 年 5,983,544.96 3.95 1,196,708.99 4,786,835.97
3-4 年 423,161.86 0.28 211,580.94 211,580.92
4-5 年
5 年以上
合 计 151,522,585.96 100.00 3,183,843.29 148,338,742.67
年初余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内 53,260,450.58 85.41 532,604.51 52,727,846.07
1-2 年 8,153,624.24 13.08 407,681.21 7,745,943.03
2-3 年 902,198.95 1.45 180,439.79 721,759.16
3-4 年 36,022.85 0.06 18,011.43 18,011.42
4-5 年
5 年以上
合 计 62,352,296.62 100.00 1,138,736.94 61,213,559.68
3.期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
账面余额 计提坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由
曲涛 946,570.80 100 扣除押金外全额计提
陕西艺能影视文化传播有限公司 289,289.00 100 扣除押金外全额计提
东莞市虎门越华纺织制衣有限公司 701,200.00 100 扣除押金外全额计提
李春让 195,335.00 100 扣除押金外全额计提
陕西秦唐文化发展有限公司 160,000.00 100 管理层认为较难收回
中国航空工业第 618 研究所 3,200.00 100 管理层认为较难收回
西安曲江海洋世界商品部 56,740.20 100 管理层认为较难收回
西安紫薇装饰城发展有限公司 1,300.00 100 管理层认为较难收回
合 计 2,353,635.00
4.期末应收账款欠款金额前五名
与本公司 占应收帐款总额
单位名称 期末余额 欠款时间
关系 的比例(%)
西安曲江大明宫遗址区保护改造办公室 非关联方 39,679,758.06 1 年以内 25.79
西安曲江斯迈特农业博览园有限公司 非关联方 20,353,067.00 1 年以内 13.23
西安曲江新区土地储备中心 非关联方 18,469,284.57 1 年以内 12.00
西安曲江新区社会事业管理服务中心 非关联方 6,982,140.44 1 年以内 4.54
母公司的
西安曲江文化产业投资（集团）有限公司 2,998,934.11 1 年以内 1.95
控股股东
合计 88,483,184.18 57.51
5.应收账款中应收持有本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东西安曲江旅游投资（集
团）有限公司 1,530,748.83 元。
6.应收关联方账款情况详见本附注“六、关联方关系及其交易 5.关联方交易余额”。
7.应收账款期末较期初增加 91,332,684.14 元，增长 146.03%。增长的主要原因是应收
景区管理酬金增加所致。
8.本报告期公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又
全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收款项。本年无通过重组等其他方式收
回的应收款项。
(三)预付款项
1.按账龄分类
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 28,930,291.77 85.73 53,845,279.84 98.17
1-2 年 4,656,698.47 13.80 848,994.21 1.55
2-3 年 6,925.00 0.02 142,015.00 0.26
3 年以上 152,960.39 0.45 10,945.39 0.02
合 计 33,746,875.63 100.00 54,847,234.44 100.00
2. 期末预付款项金额前五名单位款项合计为 21,000,928.22 元，占预付款项余额的
62.23%，明细如下:
与本公司 占应收帐款总额的
单位名称 期末余额 欠款时间
关系 比例(%)
秦皇岛市汇信进出口有限公司 非关联方 13,085,622.91 1-2 年 按约定正在实施
大连龙锐达进出口有限公司 非关联方 2,824,000.00 1-2 年 按约定正在实施
西安曲江影视投资（集团）有限公
关联方 2,080,000.00 1 年以内 按约定正在实施
司
汕头市光隆贸易有限公司 非关联方 1,252,273.31 1 年以内 按约定正在实施
天津金色家园动物进出口贸易公司 非关联方 1,152,000.00 1 年以内 按约定正在实施
合计 20,393,896.22
3.账龄超过一年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
西安曲江文化旅游股份有限
乾陵管理处 88,208.80 1-2 年 预付乾陵款
公司
西安曲江楼观道文化景区管
沈阳青春飞扬贸易有限公司 433,679.95 1-2 年 预付货款
理有限公司
西安曲江文化旅游股份有限
西安倚天广告传媒有限公司 204,400.00 1-2 年 预付广告款
公司
小 计 726,288.75 —— ——
4.预付款项中无预付持有本公司 5%以上有表决权股份的股东之款项。
5.预付关联方账款情况详见本附注“六、关联方关系及其交易 5.关联方交易余额”。
(四) 其他应收款
1.按种类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
净额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
账龄组合 34,361,093.41 99.60 2,207,939.92 6.43 32,153,153.49
单项金额虽不重大但单项计
136,873.68 0.40 136,873.68 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 34,497,967.09 100.00 2,344,813.60 -- 32,153,153.49
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
净额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
账龄组合 22,563,496.33 99.40 471,091.98 2.09 22,092,404.35
单项金额虽不重大但单项计
136,873.68 0.60 136,873.68 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 22,700,370.01 100.00 607,965.66 -- 22,092,404.35
2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内 23,095,972.53 67.22 230,959.71 22,865,012.82
1-2 年 8,159,178.72 23.75 407,958.93 7,751,219.79
2-3 年 389,408.61 1.13 77,881.73 311,526.88
3-4 年 2,423,188.00 7.05 1,211,594.00 1,211,594.00
4-5 年 46,000.00 0.13 32,200.00 13,800.00
5 年以上 247,345.55 0.72 247,345.55
合 计 34,361,093.41 100.00 2,207,939.92 32,153,153.49
年初余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内 18,696,666.76 82.87 186,966.67 18,509,700.09
1-2 年 3,353,604.01 14.86 167,680.20 3,185,923.81
2-3 年 467,225.56 2.07 93,445.11 373,780.45
3-4 年 46,000.00 0.20 23,000.00 23,000.00
4-5 年
5 年以上
合 计 22,563,496.33 100.00 471,091.98 22,092,404.35
3.期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
账面余额 计提坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由
广州市卓宁工艺品设计有限公司 5,000.00 100.00 无法收回
陕西红码头老担餐饮管理有限公
15,900.00 100.00 无法收回
司
陕西启杰电脑平面设计有限公司 20,000.00 100.00 无法收回
武汉鑫鹿针织服饰有限责任公司 800.00 100.00 无法收回
西安派德饮品销售有限公司 500.00 100.00 无法收回
西安曲江海洋世界商品部 500.00 100.00 无法收回
西安赛乐金雁制衣有限公司 49,954.00 100.00 无法收回
西安新玛数字技术有限公司 7,920.00 100.00 无法收回
银联商务有限公司陕西分公司 2,000.00 100.00 无法收回
库房押金 2,000.00 100.00 无法收回
陕西雅风堂广告设计艺术有限公
9,000.00 100.00 无法收回
司
零星客户 9,939.68 100.00 无法收回
西安钟鼓楼广场环天印刷厂 13,360.00 100.00 无法收回
合 计 136,873.68
4.期末其他应收款欠款金额前五名
与本公司 占应收帐款总
单位名称 期末余额 欠款时间
关系 额的比例(%)
西安曲江大明宫遗址区保护改造办
非关联方 9,223,801.78 1 年以内 26.84
公室
陕西省唐大明宫遗址保护基金会 非关联方 2,840,000.00 1 年以内 8.27
西安曲江新区管理委员会 非关联方 2,626,059.00 1-2 年 7.64
西安曲江新区社会事业管理服务中
非关联方 2,088,032.86 1 年以内 6.08
心
西安市公共交通总公司 非关联方 2,046,573.80 3-4 年 5.96
合 计 18,824,467.44 54.79
5.其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份款项。
6.其他应收款中关联方账款情况详见本附注“六、关联方关系及其交易 5.关联方交易余
额”。
7.本报告期公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又
全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款。本年无通过重组等其他方式
收回的应收款项。
8.本公司报告期无终止确认的其他应收款及以其他应收款项为标的进行证券化的情形。
(五)存货
1.存货分项列示
期末余额 年初余额
项目
期末余额 跌价准备 账面价值 期初余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,002,405.78 16,002,405.78 15,296,948.23 15,296,948.23
自制半成品
-
及在产品
库存商品 21,542,499.34 1,365,244.25 20,177,255.09 18,709,607.08 2,262,778.77 16,446,828.31
（产成品）
周转材料
（包装物、
12,848,088.93 222,030.75 12,626,058.18 7,473,864.27 311,804.75 7,162,059.52
低值易耗品
等）
消耗性生物
- -
资产
工程施工
（已完工未 - - 2,708,874.56 2,708,874.56
结算款）
其他 2,282,159.94 2,282,159.94
合 计 52,675,153.99 1,587,275.00 51,087,878.99 44,189,294.14 2,574,583.52 41,614,710.62
2.存货跌价准备变动情况
本期 本期减少
项 目 年初余额 期末余额
计提 本期转回 本期转销
原材料
自制半成品及在产品
库存商品（产成品） 2,262,778.77 897,534.52 1,365,244.25
周转材料（包装物、
311,804.75 89,774.00 222,030.75
低值易耗品等）
消耗性生物资产 -
工程施工（已完工未
-
结算款）
其他 -
合 计 2,574,583.52 987,308.52 1,587,275.00
3. 本 期 转 销 存 货 跌 价 准 备 系 计 提 跌 价 准 备 存 货 已 销 售 转 销 原 计 提 存 货 跌 价 准 备
987,308.52 元。
4.期末按照成本与可变现净值孰低原则，对存货成本高于其可变现净值的差额计提存货
跌价准备，计入当期损益。
(六)一年内到期的非流动资产
1.明细情况
项 目 期末余额 年初余额
装修改造工程 15,604,372.27 7,862,417.97
北极熊租赁摊销 116,000.00 116,000.00
鱼类摊销 6,864.64 75,389.62
合计 15,727,236.91 8,053,807.59
2.期末对将于一年内到期的长期待摊费用计入一年内到期的非流动资产列报。
(七)固定资产及累计折旧
1.明细情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、固定资产原值 647,628,217.45 70,259,104.56 18,105,779.91 699,781,542.10
房屋建筑物 430,366,734.11 36,866,702.35 11,738,335.31 455,495,101.15
景观设施 5,216,189.44 1,257,771.25 1,515,501.12 4,958,459.57
专用设备 92,443,178.70 2,317,530.56 1,317,886.87 93,442,822.39
通用设备 87,616,656.76 24,047,688.06 2,086,129.09 109,578,215.73
运输设备 31,669,294.74 4,473,424.44 1,447,927.52 34,694,791.66
其他 316,163.70 1,295,987.90 1,612,151.60
固定资产原值合计 647,628,217.45 70,259,104.56 18,105,779.91 699,781,542.10
二、累计折旧 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 30,407,337.46 11,220,542.35 224,899.60 41,402,980.21
景观设施 357,791.54 227,681.55 124,307.70 461,165.39
专用设备 31,958,179.80 11,003,465.97 506,965.58 42,454,680.19
通用设备 39,632,052.92 18,972,246.59 988,983.78 57,615,315.73
运输设备 8,204,349.72 3,796,478.08 389,975.86 11,610,851.94
其他 20,319.65 169,133.70 189,453.35
累计折旧合计 110,580,031.09 45,389,548.24 2,235,132.52 153,734,446.81
三、固定资产减值准备 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物
景观设施
专用设备
通用设备
运输设备
其他
固定资产减值准备合计
四、固定资产账面价值 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 399,959,396.65 414,092,120.94
景观设施 4,858,397.90 4,497,294.18
专用设备 60,484,998.90 50,988,142.20
通用设备 47,984,603.84 51,962,900.00
运输设备 23,464,945.02 23,083,939.72
其他 295,844.05 1,422,698.25
固定资产账面价值合计 537,048,186.36 546,047,095.29
2.本期增加的累计折旧中，计提的折旧费用为 45,389,548.24 元。
3.固定资产本期增加数中 37,923,735.93 元系从在建工程暂估转固金额。
4.固定资产抵押情况见“长期借款”，至期末抵押资产价值合计 337,018,297.47 元。详
见本财务报表附注五、15 所有权受限资产。
5.截止 2012 年 12 月 31 日，本公司固定资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。
6.公司报告期末无暂时闲置的固定资产，无通过融资租赁租入的固定资产情况，本公司
报告期末无持有待售的固定资产。
(八) 在建工程
1.明细情况
期末账面余额 年初账面余额
项目 减值 减值
金额 账面净额 金额 账面净额
准备 准备
装修改造项目 426,844.00 426,844.00 7,429,068.96 7,429,068.96
海洋公园二期极地
馆项目及海洋风情 465,591,196.62 465,591,196.62 231,367,477.23 231,367,477.23
商业街项目
游乐设施更新改造
5,157,000.00 5,157,000.00
项目
唐市周边景区提升
改造项目
合 计 466,018,040.62 466,018,040.62 243,953,546.19 243,953,546.19
2.重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
年初金额 本年增加额
预算金额（万 资金来
工程名称 其中：利 其中：利
元） 源 金额 金额
息资本化 息资本化
装修改造项
5,291.17 自筹 7,429,068.96 45,281,143.95
目
海洋公园二
期极地馆项 234,891,382.79
目及海洋风 48,683.77 自筹 231,367,477.23 5,096,602.77 6,360,082.40
情商业街项
目
游乐设施更
515.70 自筹 5,157,000.00
新改造项目
合 计 54,490.64 243,953,546.19 5,096,602.77 280,172,526.74 6,360,082.40
(续前表)
本年减少额 期末金额 工程进 工程投入占
工程名称 其中：利 度 预算比率
金额 其中：本年转固 金额
息资本化 (%) (%)
装修改造项 52,283,368.91 32,766,735.93 426,844.00
在建 99.62
目
海洋公园二
期极地馆项
目及海洋风 667,663.40 465,591,196.62 11,456,685.17 在建 95.64
情商业街项
目
乐设施更新
5,157,000.00 5,157,000.00 完工 100.00
改造项目
合 计 58,108,032.31 37,923,735.93 466,018,040.62 11,456,685.17 --
3.在建工程项目资本化利息金额 11,456,685.17 元。
4.在建工程比期初增加 222,064,494.43 元，主要为本期海洋公园二期极地馆项目及海洋
风情商业街项目增加所致。
5.期末在建工程无用作抵押的资产。
6.期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(九)生物性资产
1.明细情况
类别 年初金额 本年增加额 本期摊销额 其他减少 期末金额
畜牧养殖类 917,121.79 78,039.15 839,082.64
海洋类 392,990.61 9,616,465.05 1,814,954.48 8,194,501.18
海兽类 2,856,916.83 265,630.30 2,842,533.95 280,013.18
其他 7,820.00 2,039.99 5,780.01
合计 4,174,849.23 9,882,095.35 4,737,567.57 9,319,377.01
2.本期生物资产增加主要为海洋公园极地馆新开业购入生产性生物资产。
3.与生物资产相关的风险主要是疾病风险，公司主要采取加强内部管理，做好免疫保健
工作。
4.期末未发现生物资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十)无形资产
1.明细情况
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 208,715,087.83 12,667,222.92 67,500.00 221,314,810.75
其中：软件 4,319,611.81 1,053,090.00 5,372,701.81
土地使用权 195,807,156.95 11,532,154.73 207,339,311.68
专利权 378,322.97 14,478.19 392,801.16
非专利技术
商标权 1,196,800.00 67,500.00 67,500.00 1,196,800.00
著作权
特许权 -
其他 7,013,196.10 7,013,196.10
二、累计摊销额合计 17,582,524.34 8,045,415.88 562.50 25,627,377.72
其中：软件 1,028,802.74 938,576.15 1,967,378.89
土地使用权 13,648,570.19 6,195,290.38 19,843,860.57
专利权 10,527.95 42,634.79 562.50 52,600.24
非专利技术
商标权 335,064.20 104,803.93 439,868.13
著作权
特许权
其他 2,559,559.26 764,110.63 3,323,669.89
三、减值准备金额合计
其中：软件
土地使用权
专利权
非专利技术
商标权
著作权
特许权
其他
四、账面价值合计 191,132,563.49 195,687,433.03
其中：软件 3,290,809.07 3,405,322.92
土地使用权 182,158,586.76 187,495,451.11
专利权 367,795.02 340,200.92
非专利技术
商标权 861,735.80 756,931.87
著作权
特许权
其他 4,453,636.84 3,689,526.21
2.土地使用权本期增加系海洋公园、唐华宾馆、唐集市、芳林苑及御宴宫的相关土地
过户费用。
3.特许权系通易坊 S2 段特许权，经陕西新兰特资产评估有限公司评估，并于 2008 年
8 月 6 日出具的(陕新评报字[2008]042 号)评估报告，根据经营期限按照 111 个月摊销。
4.根据公司与曲江旅游投资集团签订的《关于发行股份购买资产协议》及其补充协议，
本公司购买资产的交割以 2011 年 12 月 31 日为资产交割审计基准日，2012 年 5 月 31 日实
施交割。2012 年 6 月 18 日完成土地过户手续，并取得以下土地使用证书：芳林苑市曲江
国用（2012 出）第 046 号、御宴宫市曲江国用（2012 出）第 044 号、唐市 A、B 市曲江国
用（2012 出）第 045 号、海洋世界市曲江国用（2012 出）第 043 号、唐华宾馆市曲江国
用（2012 出）第 042 号、唐博市曲江国用（2012 出）第 040 号、唐歌舞厅市曲江国用（2012
出）第 041 号。
5.截止 2012 年 12 月 31 日，购买资产中“大唐芙蓉园”、“大唐圣境”、“龙龙吉祥物”
等注册商标(评估作价 867,060.83 元)在国家工商行政管理局商标总局正在办理变更登记，
曲江旅游投资集团与本公司于交割日签订了《注册商标转让协议》，就上述商标转让事宜
进行了约定，且曲江旅游投资集团针对上述商标过户事宜作出声明，承诺上述商标所有权
变更事宜不存在任何实质性障碍，并尽力督促变更事宜尽早完成，若存在无法完成的实质
性障碍，则曲江旅游投资集团对该部分商标对应的评估价值进行全额补足。
6.无形资产中唐集市、芳林苑及御宴宫土地使用权用于贷款抵押，详见本财务报表附
注所有权受限资产注释。
7.期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十一)商誉
1.明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事 形成来 本期 本期
初始金额 期初余额 期末余额
项 源 增加 减少
非 同 一
陕西友联国际旅行社有限责任公
控 制 下 283,705.17 283,705.17 283,705.17
司
合并
非 同 一
西安曲江大明宫国家遗址公园管
控 制 下 51,772.52 51,772.52 51,772.52
理有限公司
合并
非 同 一
陕西阳光假期国际旅行社有限责
控 制 下 7,732.80 7,732.80 7,732.80
任公司
合并
非 同 一
西安百仕通国际旅行社有限公司 控 制 下 249,302.99 249,302.99 249,302.99
合并
合计 592,513.48 592,513.48 592,513.48
2.包含商誉的资产组的减值测试，根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》，资产组是
指其透过持续使用产生的现金流入基本上独立于其它资产的现金流量的最小可辨别资产组
别。为进行商誉减值测试，商誉会分配至一组资产组(即在每次收购中购入的子公司)。这些
资产组亦即本公司为内部管理目的评估商誉的最低层次，而且属于按照《解释 3 号》划分的
分部。
商誉的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本公司根据管理层批准的最近
未来 5 年财务预测及行业特殊风险的税前折现率预计未来现金流量现值。
(十二)长期待摊费用
1.明细情况
项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 本期减少 期末余额
装修改造工程 30,813,985.50 42,248,458.92 21,135,249.51 51,927,194.91
鱼类摊销 1,200.00 127.21 1,072.79
北极熊租赁费摊销 212,666.58 116,000.00 96,666.58
合 计 31,026,652.08 42,249,658.92 21,251,376.72 52,024,934.28
(十三)递延所得税资产
1.明细情况
项 目 期末暂时性差异金额 年初暂时性差异金额
坏账准备 1,970,572.97 391,398.78
存货跌价准备 396,818.75 643,645.88
固定资产减值准备
投资收益
长期投资减值准备
应付工资暂时性差异
未实现内部销售的存货抵消
税法与会计准则收入确认差异
递延收益 3,675,330.38 2,715,000.00
可弥补亏损 12,033,797.28 2,716,367.51
委托贷款减值准备
合 计 18,076,519.38 6,466,412.17
2.期末引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
项 目 期末暂时性差异金额 年初暂时性差异金额
坏账准备 7,882,291.89 1,937,942.80
存货跌价准备 1,587,275.00 2,574,583.52
固定资产减值准备
投资收益
长期投资减值准备
应付工资暂时性差异
未实现内部销售的存货抵消
税法与会计准则收入确认差异
递延收益 17,079,438.80 11,100,000.00
可弥补亏损 60,248,353.17 10,865,470.01
委托贷款减值准备
合 计 86,797,358.86 26,477,996.33
3.期末无明确的证据表明其可抵扣亏损转回的未来期间能够产生足够的应纳税所得额,
故未确认经营性亏损产生的递延所得税资产。
4.未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
坏账准备
存货跌价准备
固定资产减值准备
长期股权投资减值准备
可抵扣亏损 803,556.22
合 计 803,556.22
注：未确认递延所得税资产的可抵扣亏损是指陕西友联国际旅行社有限责任公司可抵扣暂
时性差异 820,723.80 元，未确认递延所得税资产 205,180.95 元；西安曲江国际旅行社有限公
司可抵扣暂时性差异 2,393,501.08 元，未确认递延所得税资产 598,375.27 元。
(十四) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期计提 期末余额
转 回 转 销
1、坏账准备 1,937,942.80 5,944,349.09 7,882,291.89
2、存货跌价准备 2,574,583.52 987,308.52 1,587,275.00
3、可供出售金融资产减值准
备
4、持有至到期投资减值准备
5、长期股权投资减值准备
6、投资性房地产减值准备
7、固定资产减值准备
8、工程物资减值准备
9、在建工程减值准备
10、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
11、油气资产减值准备
12、无形资产减值准备
13、商誉减值准备
14、其他
合计 4,512,526.32 5,944,349.09 987,308.52 9,469,566.89
(十五)所有权受到限制的资产
1.明细情况
所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
一、用于担保的资产 314,692,277.55 31,837,090.32 9,511,070.40 337,018,297.47
1、货币资金 -
2、存货 -
3、投资性房地产 -
4、固定资产 224,222,981.47 29,319,887.61 6,255,861.70 247,287,007.38
5、无形资产 90,469,296.08 2,517,202.71 3,255,208.70 89,731,290.09
二、其他原因造成所有权
受到限制的资产
合计 314,692,277.55 31,837,090.32 9,511,070.40 337,018,297.47
2.期末所有权受到限制的固定资产系农行西大街支行借款抵押物芳林苑、御宴宫、唐集
市房屋建筑物。所有权受到限制的无形资产系芳林苑、御宴宫及唐集市土地使用权。
(十六)短期借款
1.明细情况
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 50,000,000.00
保证借款 61,500,000.00 13,000,000.00
抵押借款
质押借款
合 计 111,500,000.00 13,000,000.00
2.明细情况
借款金额
借款单位 贷款日期 借款利率 贷款银行 贷款资金用途
（万元）
西安曲江文化旅游股份有 2012-8-22 至 上海浦发银
5,000.00 6.00.% 海洋馆二期建设
限公司本部 2013-8-21 行
西安曲江大雁塔景区管理 2012-1-20 至 长安银行芙
500.00 8.528% 日常生产经营周转
服务有限公司 2013-1-19 蓉园支行
西安曲江大雁塔景区管理 500.00 2012-1-20 至 8.528% 长安银行芙 日常生产经营周转
服务有限公司 2013-1-19 蓉园支行
西安曲江大雁塔景区管理 2012-1-17 至 建设银行曲
500.00 7.872% 日常生产经营周转
服务有限公司 2013-1-16 江支行
西安曲江大雁塔景区管理 2012-1-17 至 建设银行曲
500.00 7.872% 日常生产经营周转
服务有限公司 2013-1-16 江支行
西安曲江大雁塔景区管理 2012-7-19 至 西安银行雁
1000.00 7.800% 日常生产经营周转
服务有限公司 2013-7-18 塔支行
西安曲江楼观道文化景区 2012-6-12 至 建设银行曲
1000.00 7.572% 日常生产经营周转
管理有限公司 2013-6-11 江支行
西安曲江国际酒店管理有 2012-12-6 至
2000.00 5.880% 长安银行 流动资金周转
限公司 2013-6-6
陕西阳光假期旅行社有限 2012-8-24 至 建设银行曲
150.00 7.50% 日常生产经营周转
责任公司 2013-8-23 江支行
合计 11,150.00
（接上表）
借款金额
借款单位 担保方式 保证担保单位
（万元）
西安曲江文化旅游股份有
5,000.00 信用借款
限公司本部
西安曲江大雁塔景区管理 西安曲江文化产业投资担保有限
500.00 保证借款
服务有限公司 公司
西安曲江大雁塔景区管理 西安曲江文化产业投资担保有限
500.00 保证借款
服务有限公司 公司
西安曲江大雁塔景区管理 西安曲江文化产业投资担保有限
500.00 保证借款
服务有限公司 公司
西安曲江大雁塔景区管理 西安曲江文化产业投资担保有限
500.00 保证借款
服务有限公司 公司
西安曲江大雁塔景区管理 西安曲江文化产业投资担保有限
1000.00 保证借款
服务有限公司 公司
西安曲江楼观道文化景区 西安曲江文化产业投资担保有限
1000.00 保证借款
管理有限公司 公司
西安曲江国际酒店管理有 西安曲江文化产业投资担保有限
2000.00 保证借款
限公司 公司
陕西阳光假期旅行社有限 西安曲江文化产业投资担保有限
150.00 保证借款
责任公司 公司
合计 11,150.00
(十七)应付账款
1.明细情况
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 389,241,649.38 94.12 202,341,762.83 93.07
1-2年 17,351,331.46 4.20 12,666,423.15 5.83
2-3年 4,988,260.55 1.20 1,619,837.91 0.75
3年以上 1,970,011.55 0.48 776,789.79 0.35
合 计 413,551,252.94 100.00 217,404,813.68 100.00
2.应付账款中无应付持有本公司 5%以上有表决权股份的股东款项。
3.应付账款前五名单位明细如下：
单位名称 金额 比例(%) 账龄 性质或内容
中建三局建设工股份有限公司 114,112,000.00 27.59 1-2 年 工程款
西安市新城区处处发副食商店 10,130,689.72 2.45 1 年以内 采购款
福建润州景观科技有限公司 9,618,000.00 2.33 1 年以内 工程款
北京光影梦幻城市文化发展有限公司 6,201,202.70 1.50 1 年以内 工程款
北京视袭美爱公关策划有限公司西安分公司 5,169,562.80 1.25 1 年以内 演出费
合 计 145,231,455.22 35.12
4.应付账款中关联方账款情况详见本附注“六、关联方关系及其交易 5.关联方交易余额”。
(十八)预收款项
1.明细情况
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 33,165,325.14 91.78 21,299,396.46 92.36
1-2 年 1,771,395.17 4.90 1,759,070.25 7.63
2-3 年 778,495.24 2.15 1,800.00 0.01
3 年以上 421,142.66 1.17
合 计 36,136,358.21 100.00 23,060,266.71 100.00
2.预收款项中无预收持有本公司 5%以上有表决权股份的股东之款项。
3.预收款项前五名单位明细如下：
单位名称 金额 比例(%) 账龄 性质或内容
西安城墙景区管委会 10,310,000.00 28.53 1 年以内 预收消费款
芙蓉消费卡 5,303,917.31 14.68 1 年以内 预收消费款
西安曲江新区管理委员会招商一局 452,004.00 1.25 1 年以内 预收消费款
陕西省电力公司西安市供电公司 2,958,000.00 8.19 1 年以内 预收租金
西安羿祥房地产开发有限公司 1,750,873.02 4.85 1 年以内 预收租金
合 计 20,774,794.33 57.50
4.预收款项期末余额较年初余额增加 56.70%，主要系预收货款增加所致。
5.预收款项中关联方账款情况详见本附注“六、关联方关系及其交易 5.关联方交易余额”。
(十九)应付职工薪酬
1.明细情况
项目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 18,719,344.16 167,390,335.10 158,381,086.70 27,728,592.56
二、职工福利费 20,746,665.54 20,716,953.04 29,712.50
三、社会保险费 237,949.57 20,761,254.94 19,729,797.17 1,269,407.34
其中：1.医疗保险费 37,642.40 4,922,541.39 4,613,163.77 347,020.02
2.补充医疗保险费 2,486.40 2,112.00 374.40
3.基本养老保险费 67,700.92 13,231,002.25 12,738,649.27 560,053.90
4.年金缴费（补充养老保险）
5.失业保险费 108,333.52 1,427,973.08 1,298,086.67 238,219.93
6.工伤保险费 14,146.93 876,555.47 799,396.14 91,306.26
7.生育保险费 10,125.80 300,696.35 278,389.32 32,432.83
四、住房公积金 69,850.00 6,148,766.62 5,950,310.82 268,305.80
五、工会经费和职工教育经费 1,631,089.39 5,473,981.95 3,708,221.17 3,396,850.17
六、非货币性福利
七、辞退福利及内退补偿
其中：（1）因解除劳动关系给
3,000.00 3,000.00
予的补偿
（2）预计内退人员支出
八、其他 6,125.00 6,125.00
其中：以现金结算的股份支付
合 计 20,658,233.12 220,530,129.15 208,495,493.90 32,692,868.37
2.期末无欠付职工工资及各项社会保险费的情况。
(二十)应交税费
2.明细情况
项目 年初余额 本期应交 本期已交 期末余额
增值税 730,887.55 3,081,923.47 2,534,516.10 1,278,294.92
消费税
营业税 3,712,972.84 44,941,151.79 43,680,824.29 4,973,300.34
资源税
企业所得税 7,283,381.02 11,133,776.39 15,295,120.83 3,122,036.58
城市维护建设税 303,487.78 3,160,627.02 3,038,069.44 426,045.36
房产税 1,560,769.93 7,093,243.87 7,203,315.79 1,450,698.01
土地使用税 645,834.34 2,709,809.46 2,770,595.03 585,048.77
个人所得税 124,362.92 1,976,689.20 1,932,690.84 168,361.28
教育费附加 176,643.81 1,787,583.48 1,689,915.12 274,312.17
其他税费 180,155.13 10,669,466.39 10,073,349.80 776,271.72
合 计 14,718,495.32 86,554,271.07 88,218,397.24 13,054,369.15
(二十一)应付利息
名 称 期末余额 年初余额
借款应付利息 451,100.67
合 计 451,100.67
(二十二)应付股利
单位名称 年末余额 年初余额 超过 1 年未支付原因
个人股东 140,185.47
合计 140,185.47 --
(二十三)其他应付款
1.明细情况
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 258,499,984.27 86.34 93,315,717.64 93.11
1-2年 37,777,199.35 12.62 5,566,928.51 5.55
2-3年 2,418,803.69 0.81 957,878.78 0.96
3年以上 709,388.04 0.24 383,007.53 0.38
合 计 247,468,799.26 100.00 100,223,532.46 100.00
2.其他应付款中应付本公司控股股东西安曲江旅游投资(集团)有限公司 238,592,886.08
元。
3.其他应付款中前五名单位金额情况：
比例
单位名称 金额 账龄 性质或内容
(%)
1 年以内，
西安曲江旅游投资(集团)有限公 199,182,768.76；
238,592,886.08 79.69 往来款
司 1-2 年，
39,410,117.32
西安曲江楼观台道观管理委员会 2,308,412.15 0.77 1 年以内 往来款
1 年以内，100 万元； 房屋租赁费、
陕西锦祺实业有限公司 2,200,000.00 0.73
1-2 年，120 万元 押金
西安曲江新区园林建设有限公司 2,199,479.03 0.73 1 年以内 园林养护
西安曲江城墙景区管理委员会 2,168,022.00 0.72 1 年以内 代付款、借款
合 计 249,050,103.76 82.64
4.其他应付款中关联方账款情况详见本附注“六、关联方关系及其交易
5.关联方交易余额”。
(二十四)一年内到期的非流动负债
1.明细情况
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 50,400,000.00 50,400,000.00
其中：信用借款
保证借款
抵押借款 50,400,000.00
50,400,000.00
质押借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的递延收益
60,000.00
一年内到期的其他长期负债
1,020,000.00
合计 51,480,000.00 50,400,000.00
2.期末 1 年内到期的长期借款中无逾期借款。
3.期末农行西大街支行长期借款中将于一年内到期的长期借款 5,040.00 万元，本公
司用芳林苑、御宴宫及唐集市房产和土地使用权提供抵押担保。详见长期借款披露说明。
(二十五)长期借款
1.明细情况
项 目 期末余额 期初余额
信用借款
保证借款
抵押借款 97,600,000.00 148,000,000.00
质押借款
合 计 97,600,000.00 148,000,000.00
2.期末长期借款 9,760.00 万元和一年内到期的非流动负债 5,040.00 万元，合计
14,800.00 万元系中国农业银行西安西大街支行贷款。公司收购资产中包含该笔长期贷款，
已获中国农业银行总行审批同意：将该笔贷款主体由曲江旅游投资集团变更为本公司，原
抵、质押物不变，并由西安曲江旅游投资集团提供全程全额连带责任保证担保。在承贷主
体变更完成前由曲江旅游投资集团提供人民币金额 19,712.00 万元的三个月定期存单质押
担保，质押期限 2012 年 6 月 12 日至 2012 年 9 月 11 日。
2013 年 2 月 6 日，本公司与中国农业银行西安西大街支行签订借款合同，借款金额
14,380.00 万元。
本公司以芳林苑、御宴宫及唐集市房产、土地使用权提供抵押担保及以“大唐芙蓉
园”门票收费权提供质押担保。
(二十六)专项应付款
1.明细情况
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
财政拨款 2,100,000.00 2,100,000.00
合 计 2,100,000.00 2,100,000.00
注：本公司之子公司西安曲江大雁塔景区管理服务有限公司 2008 年收曲江财政拨付
“戏曲活化石博物馆”专项资金 210.00 万元，期末该项目尚未完成。
(二十七)递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
非同一控制企业合并中固
24,151.57 96,606.28
定资产评估增值
合计 24,151.57 96,606.28
(二十八)其他非流动负债
1.明细情况
项 目 期末余额 年初余额
文化产业发展专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00
《西安城墙》纪录片专项资金 2,600,000.00 2,600,000.00
国家旅游发展基金 480,000.00 600,000.00
城市文化资源数字化展示技术应用示
620,000.00 1,500,000.00
范项目专项资金
文化旅游会员卡 7,678,333.36 5,400,000.00
太阳能光伏电站政府补贴 3,380,000.00
合 计 15,758,333.36 11,100,000.00
2.政府补助文化产业发展专项资金，系根据西安曲江文化产业发展中心“西曲文发
[2010]022 号”文件，取得关于“畅游西安”商业网站项目文化产业发展专项资金 100.00
万元。
3.城墙纪录片系政府补助城墙纪录片依据西安曲江新区管理委员会专项问题会议纪
要，取得大型纪录片《西安城墙》扶持资金 260.00 万元。
4.中国家旅游发展基金系根据陕西省旅游局《关于安排 2010 年度旅游项目建设专项
补助和旅游规划补助等经费的通知》（陕旅规字【2011】7 号）文件精神，拨付乙方国家旅
游发展基金 60.00 万元专项用于大雁塔北广场卫生间改造项目。
5.城市文化资源数字化展示技术应用示范项目基金系文化部科技司拨付专项文化资
源数字化关键技术及应用示范的专项配套资金。
6.文化旅游会员卡本公司与客户签订文化旅游会员合同，客户认购文化旅游会员卡，
期末余额为尚未实现递延收益。
7.太阳能光伏电站政府补贴系根据西安市财政局市财发（2012）967 号文件关于下达 2012
年太阳能光伏建筑应用示范补助资金预算的通知，建设西安曲江海洋馆光伏并网电站项目。
8.本公司承接“地区文化资源数字化应用示范”课题项目正在实施之中。
(二十九) 股本
本次变动增减（+、一）
项目 期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
有限售条件股
2,316,000 92,176,234 92,176,234 94,492,234
份
其中：国家股
国有法人股 92,176,234 92,176,234 92,176,234
其他法人股 2,316,000 2,316,000
个人股
无限售条件股
85,017,441 85,017,441
份
其中；国有法人
股
人民币普通股 85,017,441 85,017,441
股份总数 87,333,441 92,176,234 92,176,234 179,509,675
2.2012 年 6 月 27 日，业经希格玛会计师事务所有限公司出具希会验字（2012)0073
号《验资报告》确认，本公司已收到股东曲江旅游投资集团认缴股款 968,714,306.89 元，
其中股本 92,176, 234.00 元，曲江旅游投资集团以经营性资产(含负债和标的公司股权)
出资。
3.2012 年 6 月 26 口，陕西省国资委出具《关于长安信息产业（集团）股份有限公司
国有股权管理有关问题的批复》（陕国资产权发（2012）260 号），对本次重组完成后，曲
江旅游投资集团持有本公司股份国有股东标识事宜进行了批复。
(三十)资本公积
1.本期增减变动情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本（股本）溢价 598,967,576.96 27,831,677.23 178,821,580.30 447,977,673.89
其他资本公积 503,982.00 503,982.00
合 计 598,967,576.96 28,335,659.23 178,821,580.30 448,481,655.89
2.资本公积增加 27,831,677.23 元，系曲江旅游投资集团置入本公司资产 2012 年 1-5
月实现的归属于母公司所有者净利润在所有者权益内部结转。
3.资本公积减少 178,821,580.30 元包括：期初本公司的合并资本公积的非公开发行股
份 92,176,234.00 股及本公司在合并日 2012 年 5 月 31 日净资产-86,645,346.29 元影响减
少资本公积。
4.资本公积其他本期增加 503,982.00 元系本公司补交以前年度抵债房产相关税费，将
本公司关联方按照协议承担金额计入资本公积其他列报。
(三十一)未分配利润
1.明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润 70,759,525.78 65,156,927.76
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 99,422.31
转作股本的普通股股利
其他转出 27,831,677.23 65,057,505.45
年期未分配利润 42,927,848.55
(三十二)少数股东权益
项 目 少数股东持股比率（%） 期末余额
西安曲江旅阳餐饮管理有限公司少数
49.00 598,486.56
股东权益
西安曲江伯伽斯酒业有限公司少数股
50.00 1,700,356.21
东权益
陕西友联国际旅行社有限责任公司少
43.99 1,659,669.12
数股东权益
西安百仕通国际旅行社有限公司少数
60.00 4,845,931.50
股东权益
陕西阳光假期国际旅行社有限责任公
57.00 1,491,171.04
司少数股东权益
合 计 10,295,614.43
(三十三)营业收入
1.明细情况
项 目 本期数 上期数
主营业务收入 1,140,003,723.16 864,521,187.84
其他业务收入
合 计 1,140,003,723.16 864,521,187.84
2.主营业务收入（按业务种类）
项 目 本期数 上期数
景区运营管理 639,828,925.70 473,355,310.49
酒店餐饮 280,590,590.50 194,209,807.15
旅游商品销售 11,770,115.24 6,134,691.98
旅游服务(旅行社) 168,143,700.66 158,544,253.58
园林绿化 39,670,391.06 32,277,124.64
合 计 1,140,003,723.16 864,521,187.84
3.主营业务收入 （分地区）
项 目 本期数 上期数
省内 1,140,003,723.16 864,521,187.84
省外
合 计 1,140,003,723.16 864,521,187.84
4.本公司前五家客户的营业收入总额及其占公司全部营业收入比例情况如下
项 目 本期数
营业收入 383,123,545.39
占营业收入总额的比例（%） 33.61
5.营业收入较上年同期增长 275,482,535.32 元， 主要系 2012 年度景区运营管理及酒店
餐饮业务增长。
(三十四)营业成本
1.明细情况
项 目 本期数 上期数
主营业务成本 774,914,227.69 575,599,189.97
其他业务成本
合 计 774,914,227.69 575,599,189.97
2.主营业务成本(按业务种类)
项 目 本期数 上期数
景区运营管理 361,898,407.56 268,044,869.45
酒店餐饮 215,877,035.94 136,099,919.81
旅游商品销售 8,084,327.89 2,839,403.72
旅游服务(旅行社) 159,400,166.23 148,747,345.32
园林绿化 29,654,290.07 19,867,651.67
合 计 774,914,227.69 575,599,189.97
3.主营业务成本(分地区)
项 目 本期数 上期数
省内 774,914,227.69 575,599,189.97
省外
合 计 774,914,227.69 575,599,189.97
4.公司营业成本增加 199,315,037.72 元，主要系营业收入增长相应的营业成本增加。
(三十五)营业税金及附加
项 目 本期数 上期数
营业税 44,785,221.01 32,305,526.02
城建税 3,150,364.83 2,276,212.72
教育费附加 1,384,765.65 958,616.68
地方教育费附加 913,331.94 639,077.79
土地增值税 22,050.00
合 计 50,233,683.43 36,201,483.21
(三十六)销售费用
1.明细情况
项 目 本期数 上期数
职工薪酬 14,270,045.64 11,543,612.74
办公费 1,596,998.42 1,877,566.77
会议费 164,401.70 204,888.00
业务招待费 233,623.92 213,816.56
差旅费 1,221,349.89 1,781,242.02
车辆费 172,365.43 217,466.29
折旧费 3,298,130.54 1,933,245.01
租赁费 363,502.81 288,098.66
咨询费 3,219,539.65 4,093,726.06
广告宣传费 39,605,742.66 19,222,030.69
物料消耗 2,466,328.15 1,708,358.18
修理费 81,668.75 82,559.80
水电物业 142,156.41 109,880.75
其他 3,206,454.36 3,279,823.45
合计 70,042,308.33 46,556,314.98
2.销售费用本期较上年同期增加 23,485,993.35 元，增幅 50.45%，主要由于职工工资的
增加、固定资产的增加引起折旧费用的增长、广告宣传费的增长。
(三十七)管理费用
1.明细情况
项 目 本期数 上期数
职工薪酬 71,657,404.60 47,705,779.35
办公费 4,580,377.65 7,589,640.45
会议费 1,148,643.37 617,702.81
业务招待费 2,586,273.33 4,772,676.78
差旅费 2,732,575.95 2,963,344.92
车辆费 7,777,927.89 5,658,021.23
无形资产摊销 4,008,640.41 3,787,153.80
折旧费 6,622,097.94 5,235,339.98
递延资产摊销 1,492,188.13 266,843.76
租赁费 9,262,081.20 4,244,847.29
税费 12,119,955.19 9,784,623.06
咨询费 6,477,031.20 3,388,677.77
广告宣传费 3,497,136.92 5,343,905.29
物料消耗 7,552,234.32 6,006,643.77
水电物业 3,271,729.13 3,662,787.42
修理费 1,113,877.46 571,895.09
其他 11,035,137.32 5,635,982.33
合计 156,935,312.01 117,235,865.10
2.管理费用本期较上年同期增加 39,699,446.91 元，增幅 33.86%，主要由于本期职工薪
酬增加、租赁费增加所致。
(三十八)财务费用
1.明细情况
项 目 本期数 上期数
利息支出 15,260,965.72 18,853,860.31
减：利息收入 589,713.06 1,230,677.59
汇兑损失 3,648.75 4,808.10
手续费支出 1,998,075.72 1,482,212.36
借款担保费用
其他 286,585.65 377,630.76
合 计 16,959,562.78 19,487,833.94
2.本期财务费用较上期减少 2,528,271.16 元，主要利息支出减少。
(三十九)资产减值损失
1.明细情况
项 目 本期数 上期数
一、坏账损失 5,944,349.10 1,019,242.51
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他减值损失
合 计 5,944,349.10 1,019,242.51
2.本期资产减值损失较上年增加 4,925,106.59 元，系由于本期应收款项增加计提坏账准
备增加所致。
(四十)营业外收入
1.明细情况
计入当期非经常性损益的金
项 目 本期数 上期数
额
非流动资产处置利得 23,040.00 497,610.54 23,040.00
其中：固定资产处置利得 19,040.00 497,610.54 19,040.00
无形资产处置利得 - - -
债务重组利得 - - -
非货币性资产交换利得 - - -
受赠利得 - - -
政府补助利得 13,337,375.16 15,895,858.74 13,337,375.16
其他利得 268,744.94 288,599.06 268,744.94
合 计 13,629,160.10 16,682,068.34 13,629,160.10
2.政府补助明细
项 目 本期数 备注
营业税返还补贴款 12,485,859.57
市级旅游发展专项基金拨款 400,000.00
政府奖励 391,515.59
北广场公共卫生间改造 60,000.00
合 计 13,337,375.16
注：营业税返还补贴款系根据西安曲江新区入区文化企业营业税补贴暂行办法，入区企
业申报返还的营业税补贴。
(四十一)营业外支出
1.明细情况
计入当期非经常性损益的金
项 目 本期数 上期数
额
非流动资产处置损失 5,153,732.14 349,280.98 5,153,732.14
其中：固定资产处置损失 5,153,732.14 110,480.98 5,153,732.14
无形资产处置损失 - - -
债务重组损失 - - -
非货币性资产交换损失 - - -
捐赠支出 - -
其他支出 1,265,730.50 87,953.48 1,265,730.50
合 计 6,419,462.64 437,234.46 6,419,462.64
2.本期营业外支出较上期增加 5,982,228.18 元，主要系非流动资产处置损失所致；非流
动资产处置损失主要包括本期对唐集市进行提升改造中个别建筑物拆迁形成 3,567,357.01
元及海洋馆公园分公司固定资产的报损 664,484.45 元。
3.其他支出主要是补缴以前年度抵账房产应补缴的相关税费 503,982.00 元、周转材料
发生非正常损失 329,215.70 元、大唐芙蓉园水处理改造损失 270,000.00 元。
(四十二)所得税费用
项 目 本期数 上期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,172,461.76 22,744,198.44
递延所得税调整 -8,529,174.23 -3,800,373.84
其他
合 计 1,643,287.53 18,943,824.60
(四十三)少数股东损益
项 目 本期数 上期数
陕西友联国际旅行社有限责任公司 -210,030.14 67,507.28
西安百仕通国际旅行社有限公司 1,020,119.83 548,928.74
陕西阳光假期国际旅行社有限责任公司 29,144.49 114,088.59
西安曲江旅阳餐饮管理有限公司 -258,426.41 -165,184.96
西安曲江柏伽斯酒业有限公司 -799,643.80
合 计 -218,836.03 565,339.65
(四十四)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1.按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订）》(“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号)、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》(“中国证券监督
管理委员会公告[2008]43 号”)要求计算的每股收益如下：
本 期 数 上年同期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.49 0.49 0.71 0.71
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.45 0.45 0.42 0.42
股股东的净利润
2.基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起
至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
3.稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十五)现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
资金往来 15,110,103.94
收到的保证金 14,599,781.47
代收物业水电款项 7,507,282.58
其他 8,278,277.38
合 计 45,495,445.37
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
管理费用和销售费用付款 71,027,950.22
代收代付个人社保等 2,663,196.10
员工借款 20,815,023.83
支付的押金、保证金 5,724,137.94
资金往来 41,959,664.28
其他 47,032,684.69
合 计 189,222,657.06
(四十六)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 70,540,689.75 65,722,267.41
加：资产减值准备 5,944,349.10 1,019,242.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
50,127,115.81 39,042,939.24
资产折旧
无形资产摊销 8,045,415.88 4,663,758.43
长期待摊费用摊销 21,251,176.72 6,799,167.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
5,153,732.14 -387,129.56
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,260,965.72 19,487,833.94
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,610,107.21 -3,787,995.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -24,151.57 -12,378.74
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,473,168.37 -16,693,187.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -82,029,922.41 -70,950,222.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,893,809.63 -87,517,206.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 91,079,905.19 -42,612,909.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 185,673,550.47 93,379,807.74
减：现金的期初余额 93,379,807.74 135,387,584.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 92,293,742.73 -42,007,776.69
2.现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金 185,673,550.47 93,379,807.74
其中：库存现金 1,598,298.07 1,553,395.88
可随时用于支付的银行存款 184,075,252.40 91,825,701.86
可随时用于支付的其他货币资金 710.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 185,673,550.47 93,379,807.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
六、关联方关系及其交易
1.本公司之控股股东及实际控制人
关联关 企业 法定代 注册资本 对本公司持 对本公司表 组织机构代
企业名称 注册地 业务性质
系 类型 表人 (万元) 股比例(%) 决权比例(%) 码
西安曲江旅游 房地产开
控股 国有
投 资( 集 团 ) 有 西安市 贾涛 发、销售； 48,400.00 51.35 51.35 75782931-2
股东 独资
限公司 投资
注：本公司实际控制人为西安曲江新区管理委员会。
2.本公司之子公司情况
法定代 业务性 注册资本 持股比 表决权比
企业名称 公司类型 企业类型 注册地 组织机构代码
表人 质 (万元) 例(%) 例(%)
西安曲江大雁塔景区管
有限责任 法人企业 西安市 贾涛 服务业 1,000.00 100.00 100.00 78355089-2
理服务有限公司
西安曲江唐艺坊文化传
有限责任 法人企业 西安市 贾涛 服务业 700.00 100.00 100.00 76695074-7
播有限公司
西安曲江国际旅行社有
有限责任 法人企业 西安市 鬲永奇 服务业 300.00 100.00 100.00 69384880-4
限公司
西安曲江国际酒店管理
有限责任 法人企业 西安市 王文胜 服务业 500.00 100.00 100.00 69384355-2
有限公司
西安曲江旅阳餐饮管理
有限责任 法人企业 西安市 赵晓峰 服务业 200.00 51.00 51.00 56147759-7
有限公司
陕西阳光假期国际旅行
有限责任 法人企业 西安市 李江红 服务业 250.00 43.00 43.00 71352268-5
社有限责任公司
陕西友联国际旅行社有
有限责任 法人企业 西安市 鬲永奇 服务业 463.24 56.01 56.01 74125380-6
限责任公司
西安百仕通国际旅行社
有限责任 法人企业 西安市 陆蓉 服务业 500.00 40.00 40.00 78359975-X
有限责任公司
西安曲江城墙旅游发展
有限责任 法人企业 西安市 姚立军 服务业 1,000.00 100.00 100.00 69862767-2
有限公司
西安曲江大明宫国家遗
有限责任 法人企业 西安市 王文胜 服务业 3,000.00 100.00 100.00 69860879-7
址公园管理有限公司
西安曲江楼观道文化景
有限责任 法人企业 西安市 李迎春 服务业 1,000.00 100.00 100.00 57508314-2
区管理有限公司
西安曲江柏伽斯酒业有
有限责任 法人企业 西安市 贾涛 服务业 500.00 50.00 50.00 59631149-0
限公司
3.本公司之其他关联方情况
组织机构
单位名称 关联关系 主营业务
代码
西安曲江文化产业投资（集团）有限 景区、游乐设施及基础设施项目投
母公司之控股股东 294469786
公司 资等
房地产开发、物业管理；交通能
陕西华汉实业（集团）有限公司 公司股东 22053756-3
源的开发
旅游开发；旅游项目策划及投资建
陕西楼观福地旅游发展有限公司 同受母公司控制 78367170-7
设
同受母公司重大影
西安曲江华侨城投资发展有限公司 57024031-3 文化体育、商业项目投资等
响
广告制作、代理、发布；承办展览、
陕西海豚广告传媒股份有限公司 同受母公司控制 58316272-1
展示活动等
设计、制作、代理国内各类广告；
西安海豚企业策划有限责任公司 同受母公司控制 71018256-6
服装、百货的批发、零售
西安曲江天缘房地产开发有限公司 同受母公司控制 575086001 房地产开发经营；物业管理等
秦二世陵遗址博物馆 同受母公司控制 57844738-6 展览、学术交流、合作
西安曲江大唐不夜城文化商业（集 同受实际控制人控 景区、房地产开发及经营、物业管
77592310X
团）有限公司 制 理
同受实际控制人控
西安秦汉唐国际广场管理有限公司 55231506X 一般经营项目：物业管理等
制
西安曲江银泰国际购物中心管理有 同受实际控制人控 一般经营项目：自有物业建设、租
552311288
限公司 制 赁及物业管理等
一般经营项目：房地产开发、销售
同受实际控制人控
西安曲江秦汉唐文化商业有限公司 578436433 及房屋租赁；物业管理；酒店管理
制
等
西安曲江大唐不夜城文化商业运营 同受实际控制人控 一般经营项目：商业运营管理服
583163863
管理有限公司 制 务；物业管理服务等
同受实际控制人控 基础设施、旅游景区开发经营；房
西安曲江建设集团有限公司 78356997-2
制 地产开发、物业管理；
同受实际控制人控 建筑材料、金属材料、五金交电、
西安曲江圣唐物资供应有限公司 683863859
制 机电设备、化工产品的批发、零售
西安曲江圣唐基础设施建设有限公 同受实际控制人控 城市基础设施建设；道路、园林景
68896099X
司 制 观建设等
西安曲江圣境城市发展服务有限公 同受实际控制人控 主要营业范围：物业管理服务、市
570241674
司 制 政工程施工等
西安曲江新区圣境物业管理有限公 同受实际控制人控 物业管理；接受委托提供劳务服
775916874
司 制 务；日用百货、建筑材料的零售等
同受实际控制人控 物业管理；承办国内外会议展览；
西安曲江会展物业管理有限公司 783595660
制 展具租赁、场地租赁等
同受实际控制人控 基础设施、文化体育、医疗设施、
西安曲江二期配套建设有限公司 552326578
制 公共景区建设、管理等
同受实际控制人控 房地产开发销售、房屋租赁及咨询
西安曲江荣华置业有限公司 698601667
制 服务；物业管理等
西安曲江雅居乐房地产开发有限公 同受实际控制人控
592243873 房地产开发、销售
司 制
同受实际控制人控
西安曲江影视投资（集团）有限公司 783573525 影视剧(片)策划、制作、发行
制
西安曲江光中影视制作股份有限公 同受实际控制人控 广播影视剧（片）策划、拍摄、制
561479293
司 制 作等
同受实际控制人控 影视设备租赁；影视拍摄、制作服
西安曲江影视制作服务有限公司 797469016
制 务。
同受实际控制人控 影视剧策划、制作、发行、广告的
西安曲江梦园影视有限公司 791658879
制 设计等
同受实际控制人控
西安曲江文化演出（集团）有限公司 663162123 组织文艺演出
制
同受实际控制人控 各类文化艺术交流活动、会展的组
西安曲江冠合文化传播有限公司 552316660
制 织、策划等
同受实际控制人控 各类大型文化艺术交流活动的组
西安曲江启唐文化传媒有限公司 552329648
制 织、策划等
同受实际控制人控 组织国内文化艺术交流活动，广告
西安曲江贞观文化传媒有限公司 688985855
制 的设计、制作等
同受实际控制人控 音乐创作与音乐制作的咨询服务
西安曲江巨室音乐娱乐有限公司 552338827
制 等
同受实际控制人控 各类大型文化艺术交流活动的组
西安曲江世悦文化发展有限公司 552343247
制 织、策划等
西安曲江出版传媒投资集团有限公 同受实际控制人控 各类出版物的出版及销售；广告的
797498888
司 制 设计制作、代理发布；展会服务；
同受实际控制人控 图书项目的策划、出版与运营、新
西安曲江出版传媒股份有限公司 556962096
制 媒体出版的探索与运营等
同受实际控制人控
西安曲江国际会展（集团）有限公司 729959611 承办会议展览；展具、场地租赁
制
承办国内外会议展览；展具租赁；
同受实际控制人控
西安曲江会展商务有限公司 783595687 为展览会提供配套服务；百货的销
制
售
同受实际控制人控 国、内外会议、展览、演出场地租
西安曲江国际会议中心有限公司 791699304
制 赁,承接各类大型宴会等
承办国内外展览展示、会议及大型
同受实际控制人控
西安西部文化产业博览会有限公司 668695885 活动；广告设计、制作、代理、发
制
布
同受实际控制人控 承办文化交流活动、展览展示、会
西安曲江节庆发展有限公司 575070229
制 务活动；节庆文化用品等
同受实际控制人控 承办展览展示、会务；企业管理咨
西安曲江世信展览有限公司 791674684
制 询服务等
同受实际控制人控 展览、展示、会议的组织策划服务
西安曲江千秋文化传播有限公司 791662990
制 等
西安曲江品高企业文化传播有限公 同受实际控制人控 会展活动的策划、设计和展具制作
596317497
司 制 等
同受实际控制人控 承办国内外会议展览；展具租赁、
西安曲江国际会展（集团）有限公司 729959611
制 场地租赁等
同受实际控制人控 一般经营项目：体育场馆、运动场
西安曲江文化体育产业有限公司 668688917
制 地、健身娱乐场所等
西安曲江楼观旅游农业开发有限公 同受实际控制人控 生态观光农业产业基地的开发；休
552309057
司 制 闲农业产业规划及信息咨询
陕西文化产业投资控股（集团）有限 同受实际控制人控 文化产业项目投资及相关文化园
688965301
公司 制 区的基础设施建设等
同受实际控制人控 一般经营项目：特色文化产业基础
陕西文化产业（西安）投资有限公司 552348371
制 设施建设，房地产开发和经营等
西安曲江国际会展投资控股有限公 同受实际控制人控
294250418 会展中心项目的投资、开发、建设
司 制
同受实际控制人控 影视剧本策划与创作；影视剧（片）
西安曲江丫丫影视传媒有限公司 552309997
制 策划、制作、发行等
同受实际控制人控 网络游戏、动画、漫画及衍生产品
西安曲江乐雅动漫有限公司 552322024
制 的投资、研发与运营
同受实际控制人控 秦腔演出、舞台设备租赁、工艺品
西安曲江秦腔剧院有限责任公司 688959796
制 开发、舞美咨询、设施制作
同受实际控制人控
西安曲江职业围棋俱乐部有限公司 66868891-7 各类出版物的出版及销售
制
西安曲江大秦帝国文化传播有限公 同受实际控制人控 电影、电视剧、电视专题片投资、
683880237
司 制 制作、发行
西安曲江临潼旅游投资（集团）有限 同受实际控制人控 文化旅游、休闲度假、康体养生、
69861583-1
公司 制 温泉疗养、商贸会展
4.关联方交易
(1)采购商品/接受劳务情况
单位名称 本期发生额 上期发生额
西安曲江文化产业投资（集团）有限公司 13,055.00
西安海豚企业策划有限责任公司 843,133.00 151,200.00
秦二世陵遗址博物馆 495.00
西安曲江建设集团有限公司 3,369,100.00 4,163,820.00
西安曲江圣唐物资供应有限公司 6,514,062.90 6,840,683.77
西安曲江新区圣境物业管理有限公司 1,310,497.93 12,010.85
西安曲江影视投资（集团）有限公司 65,000.00 97,000.00
西安曲江文化演出（集团）有限公司 5,776,684.02 500,000.00
西安曲江冠合文化传播有限公司 5,755,032.26 2,248,158.75
西安曲江智讯互动营销策划有限公司 24,000.00 303,000.00
(2)出售商品/提供劳务情况
单位名称 本期发生额 上期发生额
西安曲江文化产业投资（集团）有限公司 13,978,577.80 1,773,723.39
西安曲江旅游投资（集团）有限公司 12,457,572.74 4,163,877.34
陕西楼观福地旅游发展有限公司 2,649,197.78 800.00
西安曲江华侨城投资发展有限公司 315,801.30 204,470.76
秦二世陵遗址博物馆 972,000.00
西安曲江大唐不夜城文化商业（集团）有限公司 3,562,597.70 2,083,822.61
西安曲江秦汉唐文化商业有限公司 11,376.00
西安曲江大唐不夜城文化商业运营管理有限公司 151,973.20
西安曲江建设集团有限公司 634,328.00 437,288.30
西安曲江圣境城市发展服务有限公司 197,200.10
西安曲江新区圣境物业管理有限公司 293,042.00 99,148.00
西安曲江会展物业管理有限公司 11,106.00
西安曲江二期配套建设有限公司 55,900.00 2,078,181.37
西安曲江影视投资（集团）有限公司 111,412.47 606,857.74
西安曲江影视制作服务有限公司 235,718.40
西安曲江文化演出（集团）有限公司 344,523.00 555,007.05
西安曲江贞观文化传媒有限公司 5,550.00
西安曲江出版传媒投资集团有限公司 110,430.10 16,848.00
西安曲江出版传媒股份有限公司 10,077.10 12,006.89
西安曲江国际会展（集团）有限公司 1,589.00 52,180.90
西安曲江会展商务有限公司 2,953.00
西安曲江国际会议中心有限公司 257,209.33
西安西部文化产业博览会有限公司 974,493.48 408,138.19
西安曲江节庆发展有限公司 20,852.05 32,432.83
西安曲江世信展览有限公司 74,103.00
西安曲江秦腔剧院有限责任公司 28,872.00 57,485.72
西安曲江文化体育产业有限公司 23,947.90 10,881.40
西安曲江楼观旅游农业开发有限公司 272,632.00 77,518.32
(3)关联方提供担保
单位名称 本期发生额 上期发生额
西安曲江旅游投资（集团）有限公司 197,120,000.00
注：2012 年 6 月 12 日因经营性物业主体由西安曲江旅游投资（集团）有限公司变更为
本公司，由西安曲江旅游投资（集团）有限公司为本笔贷款提供阶段性全额存单质押担保，
防止承担主体变更过程中出现抵（质押）悬空，具体详见长期借款。
5.关联方往来款项余额
(1)应收账款
单位名称 期末余额 期初余额
西安曲江文化产业投资（集团）有限公司 2,998,934.11 88,981.28
西安曲江旅游投资（集团）有限公司 1,530,748.83 1,526,165.33
西安曲江华侨城投资发展有限公司 88,960.12 30,450.42
西安曲江二期配套建设有限公司 1,062,786.45
秦二世陵遗址博物馆 972,000.00
西安曲江大唐不夜城文化商业（集团）有限公司 295,617.90 5,639.55
西安曲江建设集团有限公司 34,854.70 30,430.70
西安曲江圣境城市发展服务有限公司 21,162.60
西安曲江新区圣境物业管理有限公司 22,844.00 40,283.00
西安曲江影视投资（集团）有限公司 23,990.08 15,926.48
西安曲江文化演出（集团）有限公司 24,129.87 532,109.72
西安曲江出版传媒投资集团有限公司 21,506.30 15,018.20
西安曲江出版传媒股份有限公司 1,091.90 1,182.60
西安曲江国际会展（集团）有限公司 81,013.24 81,013.24
西安曲江国际会议中心有限公司 273,395.46 16,186.13
西安曲江节庆发展有限公司 9,249.20 2,697.10
西安曲江秦腔剧院有限责任公司 11,220.59
西安曲江文化体育产业有限公司 9,488.60 447.90
西安曲江楼观旅游农业开发有限公司 8,574.00 24,525.32
陕西文化产业投资控股（集团）有限公司 1,847,009.87 229,777.38
陕西文化产业（西安）投资有限公司 11,537.00 2,868.00
陕西文化产业（安塞）投资有限公司 75,000.00
陕西文化产业（韩城）投资有限公司 5,535.60 6,411.00
西安曲江国际会展投资控股有限公司 248,238.33 5,352.00
西安曲江乐雅动漫有限公司 2,316.58
陕西楼观福地旅游发展有限公司 652,484.38
陕西曼蒂置业有限公司 1,985.00 1,468.00
陕西文投影业投资管理有限公司 8,727.30 7,295.80
西安电视剧版权交易中心有限公司 13,699.00
西安曲江大秦帝国文化传播有限公司 125.50 18,955.20
西安曲江会展物业管理有限公司 2,921.00
西安曲江骊山物业有限公司 99,040.63
西安曲江临潼旅游商业发展有限公司 6,139.00 12,150.00
西安曲江临潼绿色生态产业发展有限公司 572,215.30
西安曲江梦园影视有限公司 77.00 77.00
西安曲江天缘房地产开发有限公司 100,000.00
西安曲江影视制作服务有限公司 147,308.40
延安文化产业投资有限公司 112,000.00
(2)预付账款
单位名称 期末余额 期初余额
西安曲江影视投资（集团）有限公司 2,080,000.00 1,580,000.00
(3)其他应收款
单位名称 期末余额 期初余额
秦二世陵遗址博物馆 74,280.77
西安曲江骊山物业有限公司 183,635.00
陕西楼观福地旅游发展有限公司 94,908.28
西安曲江国际会展投资控股有限公司 5,300.00
(4)应付账款
单位名称 期末余额 期初余额
西安曲江旅游投资（集团）有限公司 614,198.50
陕西海豚广告传媒股份有限公司 149,400.00
西安海豚企业策划有限责任公司 124,520.00 102,600.00
西安曲江大唐不夜城文化商业（集团）有限公司 401,648.80
西安曲江建设集团有限公司 4,705,034.06 4,157,100.00
西安曲江圣唐物资供应有限公司 2,867,506.37 6,840,683.47
西安曲江新区圣境物业管理有限公司 157,094.67 12,010.85
西安曲江影视投资（集团）有限公司 72,254.00 72,254.00
西安曲江冠合文化传播有限公司 2,334,253.31 1,631,653.75
西安曲江国际会展投资控股有限公司 2,330.85
西安曲江楼观旅游农业开发有限公司 182,811.06
西安曲江文化演出（集团）有限公司 755,194.68
西安曲江智讯互动营销策划有限公司 24,000.00 15,000.00
(5)预收账款
单位名称 期末余额 期初余额
西安曲江文化产业投资（集团）有限公司 207,121.50 138,721.50
西安曲江旅游投资（集团）有限公司 145,646.00
西安曲江大唐不夜城文化商业（集团）有限公司 18,749.85 17,757.85
西安曲江建设集团有限公司 278,420.00 178,457.85
西安曲江二期配套建设有限公司 3,300.00 55,900.00
西安曲江文化演出（集团）有限公司 17,776.00
西安曲江出版传媒投资集团有限公司 13,855.32 48,764.62
西安曲江出版传媒股份有限公司 294.00 296.00
西安曲江会展商务有限公司 17,595.00 7,095.00
西安曲江文化体育产业有限公司 1,000.00
西安曲江国际会展投资控股有限公司 40.00
西安曲江大秦帝国文化传播有限公司 14,963.00
西安曲江乐雅动漫有限公司 672.52
西安曲江楼观旅游农业开发有限公司 32,500.15
西安曲江秦腔剧院有限责任公司 47,277.00
西安西部文化产业博览会有限公司 0.08 0.08
陕西文化产业投资控股（集团）有限公司 6,755.20
(6)其他应付款
单位名称 期末余额 期初余额
西安曲江旅游投资（集团）有限公司 238,592,886.08 415,377,775.21
秦二世陵遗址博物馆 599.00
西安曲江世信展览有限公司 20,000.00 20,000.00
西安曲江文化体育产业有限公司 2,573.00
(7)短期借款
单位名称 期末余额 期初余额
西安曲江旅游投资（集团）有限公司 50,000,000.00
七、或有事项
(一)本公司以“芳林苑”、“御宴宫”及唐集市房地产抵押及“大唐芙蓉园”门票收费权
质押用于农行西大街支行借款保证。
(二)根据《债务重组及资产出售协议》，公司交割日前的担保责任由陕西华汉集团实业有
限责任公司承担。截止 2012 年 5 月 31 日，公司对外担保共计 1,961.00 万元，具体如下：
1. 公 司 为 金 花 投 资 有 限 公 司 银 行 借 款 1,800.00 万 元 提 供 担 保 ， 期 限
2004.12.10-2008.12.30，接西安市中级人民法院（2011）西执证字第 05 号执行通知书，债
权人西安银行股份有限公司新城支行 2010 年 12 月 29 日向法院申请强制执行，要求金花投资
有限公司、陕西天信实业发展有限责任公司及本公司履行还款义务。
2. 公 司 为 西 安 华 恒 科 技 实 业 有 限 公 司 银 行 借 款 79.00 万 元 提 供 担 保 ， 期 限
2008.12,10-2009.12.10，逾期未诉。
3. 公 司 为 西 安 华 恒 科 技 实 业 有 限 公 司 银 行 借 款 82.00 万 元 提 供 担 保 ， 期 限
2008.8,14-2008.8.13，逾期未诉。
2012 年 7 月 4 日陕西华汉实业集团有限公司就本公司或有负债做出专项承诺，由本次重
大资产重组交割日前的事项导致本公司的负债，均由华汉实业负责处理及清偿。华汉实业于
本专项承诺出具之日起三个月内，将上述本金共计 1,961.00 万元及相应利息提存于本公司。
2013 年 1 月 7 日陕西华汉实业集团有限公司出具关于履行《担保专项承诺》的承诺，由
于处置资产未能及时履行承诺，保证于 2013 年 6 月 30 日前将 1961 万元及相应利息提存于本
公司
八、重大承诺事项
(一)公司本次重大资产重组经中国证监会审核通过并实施完毕后，如重组资产在盈利预
测期间即 2011 年度、2012 年度、2013 年度实现的归属于母公司所有者权益的净利润(以重组
资产专项审计报告中披露的、经具有证券期货从业资格的会计师事务所对重组资产的实际盈
利数出具的专项审核意见中的数字为准)没有达到人民币 5,597.36 万元、6,336.50 万元、
7,485.35 万元；或者重组资产在盈利预测期间即 2011 年度、2012 年度、2013 年度实现的扣
除非经常性损益后归属于母公司所有者权益的净利润(以长安信息当年的重组资产专项审计
报告中披露的、经具有证券期货从业资格的会计师事务所对重组资产的实际盈利数出具的专
项审核意见中的数字为准)没有达到人民币 5,177.36 万元、6,336.50 万元、7,485.35 万元，
则其差额部分由西安曲江旅游投资集团以如下方式补偿给本公司：
1.西安曲江旅游投资集团应以本次认购的股份进行补偿，补偿的股份总数累计不超过本
次交易西安曲江旅游投资集团认购的股份总数 92,176,234 股。
2.公司应在专项审核报告出具日(与公司该年度的年度审计报告同时出具)起 10 个工作
日内召开董事会会议，计算应回购的股份数量(即西安曲江旅游投资集团应补偿的股份数量)，
并在董事会决议之日起的 10 个工作日内将西安曲江旅游投资集团持有该等数量的公司股票
划转至长安信息董事会设立的专门账户并进行锁定，该部分被锁定的股份不拥有表决权且不
享有股利分配的权利，待锁定期满后，公司有权以 1.00 元总价回购该部分股份并全部注销。
3.锁定期满后，公司就该部分股票回购事宜召开股东大会，并于回购完成之日起 10 日内
注销该部分股票。
4.具体回购股份数量按本公式计算确定：应回购股份数量=(截止当期期末累积预测净利
润数—截止当期期末累积实现净利润数) ×认购股份总数÷补偿期限内各年的预测净利润数
总和—已补偿股份数量。在逐年补偿的情况下，在各年计算的补偿股份数量小于 0 时，按 0
取值，即已经补偿的股份不冲回。
5.重组资产在盈利预测期间即 2011 年度、2012 年度、2013 年度归属于母公司所有者权
益的净利润，包括扣除非经常性损益前后数额均未实现上述盈利预测目标，则以与盈利预测
差异较大的数额为准，计算应回购的股份数量。
(二) 西安曲江旅游投资集团所持股份锁定期的承诺，西安曲江旅游投资集团承诺本次认
购的上市公司股份的锁定期按照《重组办法》第四十三条的相关规定执行，即西安曲江旅游
投资集团通过本次交易取得的上市公司股份自登记至其名下之日起三十六个月内不上市交易
或转让。
(三) 2012 年 5 月 30 日，本公司第六届董事会第十九次会议已审议关于现金分红议案，
即“公司保持利润分配政策的连续性与稳定性。每年以现金方式分配的利润不低于当年实现
的可供分配利润的 10% 。若公司年度报告盈利但未提出现金利润分配预案，公司应在年度报
告中详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途。”上述关十修改公司章程中
有关分红约定的议案十 6 月 15 日经上市公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过。
九、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本公司及所属子公司向银行取得 1 年以内的短期借款
37,150.00 万元。
十、其他重要事项
（一）2012 年 5 月 31 日本公司与西安曲江旅游投资集团签订协议双方同意在过渡期间，
置入下属分公司资产涉及的全部资金继续存放于西安曲江旅游投资集团开设的指定账户内。
西安曲江旅游投资集团作出不可撤销的承诺及确认，上述指定账户系置入下属分公司资产相
关资金存放的专用账户，独立于西安曲江旅游投资集团拥有的资产，且除存放置入资产涉及
的全部资金、代为收取置入下属分公司资产营业收入、代为支付日常运营的成本及费用和代
收置出资产转让价款外，不作其他用途，保证不与西安曲江旅游投资集团的资金混同。鉴于
上述指定账户内存放的资金独立于西安曲江旅游投资集团的财产，如过渡期间，上述指定账
户被西安曲江旅游投资集团债权人申请财产保全，则西安曲江旅游投资集团应在知悉或应当
知悉上述事宜之日起的 3 个工作日内提供担保以解除上述指定账户的冻结。待置入资产全部
平稳过渡至公司后，西安曲江旅游投资集团将及时注销上述指定账户。
(二)公司第一大股东西安曲江旅游投资(集团)有限公司，其将持有的公司 92,176,234 股
限售流通股(占公司股份总数的 51.35%)中的 4,608.81 万股质押给渤海国际信托有限公司，
质押股数占公司股份总数的 25.67%，质押登记日 2013 年 2 月 6 日。
十一、母公司财务报表主要项目注释
以下注释中“期末”系指 2012 年 12 月 31 日，“年初”系指 2011 年 12 月 31 日，“本期”
系指 2012 年度，“上期”系指 2011 年度。若无特别指明，货币单位：人民币元。
(一)应收账款
1.按种类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
净额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
账龄组合 26,573,314.31 99.40 805,748.76 3.03 25,767,565.55
单项金额虽不重大但单项计
160,000.00 0.60 160,000.00 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 26,733,314.31 100.00 965,748.76 -- 25,767,565.55
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
净额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
账龄组合
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计
2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内 23,436,726.18 88.20 234,367.26 23,202,358.92
1-2 年 1,464,171.39 5.51 73,208.57 1,390,962.82
2-3 年 1,126,784.81 4.24 225,356.96 901,427.85
3 年以上 545,631.93 2.05 272,815.97 272,815.96
合 计 26,573,314.31 -- 805,748.76 25,767,565.55
年初余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合 计
3.期末应收账款欠款金额前五名
占应收帐款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 欠款时间
额的比例(%)
西安曲江新区社会事业管理服务中 非关联方 2,566,850.00 1 年以内 9.60
心
西安曲江临潼国家旅游休闲度假区
非关联方 2,356,356.43 1-2 年 8.81
管理委员会
西安曲江阅江楼餐饮娱乐文化有限
非关联方 2,028,319.95 1 年以内 7.59
公司
西安南湖壹号餐饮有限责任公司 非关联方 1,473,725.02 1 年以内 5.51
西安曲江新区国家税务局 非关联方 996,185.86 1 年以内 3.73
合计 9,421,437.26 35.24
4.应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东的款项。
(二)其他应收款
1.按种类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
净额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
账龄组合 33,398,900.32 100.00 1,870,621.78 5.60 31,528,278.54
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 33,398,900.32 100.00 1,870,621.78 5.60 31,528,278.54
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
净额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
账龄组合 509,981.07 40.95 29,092.90 5.70 480,888.17
单项金额虽不重大但单项计
735,501.73 59.05 735,501.73 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 1,245,482.80 100.00 764,594.63 -- 480,888.17
2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内 27,380,409.70 81.98 273,804.10 27,106,605.60
1-2 年 3,317,526.80 9.93 165,876.33 3,151,650.47
2-3 年 168,044.47 0.50 33,608.90 134,435.57
3-4 年 2,249,573.80 6.74 1,124,786.90 1,124,786.90
4-5 年 36,000.00 0.11 25,200.00 10,800.00
5 年以上 247,345.55 0.74 247,345.55
合 计 33,398,900.32 100.00 1,870,621.78 31,528,278.54
年初余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内 108,144.07 21.21 5,407.20 102,736.87
1-2 年 236,837.00 46.44 23,685.70 213,151.30
2-3 年 -
3-4 年 -
4-5 年 -
5 年以上 165,000.00 32.35 165,000.00
合 计 509,981.07 100.00 29,092.90 480,888.17
3.期末其他应收款欠款金额前五名
占应收帐款总额
单位名称 与本公司关系 期末余额 欠款时间
的比例(%)
西安曲江楼观道文化景区
子公司 10,868,766.13 1 年以内 27.18
管理有限公司
西安曲江国际酒店管理有
子公司 7,986,819.00 1 年以内 19.97
限公司
西安曲江新区管理委员会 非关联方 2,626,059.00 1 年以内 6.57
西安市公共交通总公司 非关联方 2,046,573.80 3-4 年 5.12
西安曲江国际旅行社有限
子公司 1,875,056.56 1 年以内 4.69
公司
合 计 25,403,274.49 63.53
4.其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东款项。
5.其他应收款中无应收关联单位的款项。
6.本期不存在核销其他应收款坏账损失的情况。
(三)长期股权投资
1.明细情况
核算 方
被投资单位名称 初始投资成本 年初账面余额 本期增减额 期末账面余额
法
合计 —— 171,251,111.85 12,790,000.00 124,501,111.85 137,291,111.85
洋浦长安医疗投资发
成本法 19,000,000.00
展有限公司
长信大药房有限公司 成本法 3,060,000.00 890,000.00 -890,000.00
北京世杰医疗投资管
成本法 11,900,000.00 11,900,000.00 -11,900,000.00
理公司
西安曲江大雁塔景区
成本法 49,381,162.39 49,381,162.39 49,381,162.39
管理服务有限公司
西安唐艺坊文化传播 成本法 5,760,116.87 5,760,116.87 5,760,116.87
有限公司
西安曲江国际酒店管
成本法 4,889,466.03 4,889,466.03 4,889,466.03
理有限公司
西安曲江国际旅行社
成本法 311,743.59 311,743.59 311,743.59
有限责任公司
西安曲江城墙旅游发
成本法 9,365,075.22 9,365,075.22 9,365,075.22
展有限公司
西安曲江大明宫国家
遗址公园管理有限公 成本法 61,749,956.55 61,749,956.55 61,749,956.55
司
陕西友联国际旅行社
成本法 2,158,152.51 2,158,152.51 2,158,152.51
有限责任公司
陕西阳光假期国际旅
成本法 1,099,375.80 1,099,375.80 1,099,375.80
行社有限责任公司
西安百仕通国际旅行
成本法 2,576,062.90 2,576,062.89 2,576,062.89
社有限公司
接上表
在被投
资单位 本年计提减值准
被投资单位 减值准备 账面价值 本年现金红利
持股比 备
例(%)
合计 —— 137,291,111.85
洋浦长安医疗投资发
展有限公司
长信大药房有限公司
北京世杰医疗投资管
理公司
西安曲江大雁塔景区
100% 49,381,162.39
管理服务有限公司
西安唐艺坊文化传播
100% 5,760,116.87
有限公司
西安曲江国际酒店管
100% 4,889,466.03
理有限公司
西安曲江国际旅行社
100% 311,743.59
有限责任公司
西安曲江城墙旅游发
100% 9,365,075.22
展有限公司
西安曲江大明宫国家
遗址公园管理有限公 100% 61,749,956.55
司
陕西友联国际旅行社
56.01% 2,158,152.51
有限责任公司
陕西阳光假期国际旅
43% 1,099,375.80
行社有限责任公司
西安百仕通国际旅行
40% 2,576,062.89
社有限公司
2.本次重组资产交割中股权类资产，包括西安曲江大雁塔景区管理服务有限公司 100.00%
股权、西安曲江大明宫国家遗址公园管理有限公司 100.00%股权、西安曲江城墙旅游发展有
限公司 100.00%股权、西安唐艺坊文化传播有限公司、西安曲江国际酒店管理有限公司
100.00%股权、西安曲江国际旅行社有限责任公司 100.00%股权、西安百仕通国际旅行社有限
公司 40.00%股权、陕西阳光假期国际旅行社有限责任公司 43.00%股权、陕西友联国际旅行社
有限责任公司 56.01%股权，已完成工商变更登记手续，将西安曲江旅游投资集团持有上述九
家公司的股权变更登记至本公司名下。
(四)营业收入
1.明细情况
项 目 本期数 上期数
主营业务收入 275,496,565.68
其他业务收入
合 计 275,496,565.68
2.主营业务收入 (分产品)
项 目 本期数 上期数
景区运营管理 214,656,460.54
酒店餐饮 59,060,919.90
旅游商品销售 273,901.81
旅游服务(旅行社) 1,505,283.43
园林绿化 -
合 计 275,496,565.68
(五)营业成本
1.明细情况
项 目 本期数 上期数
主营业务成本 179,812,052.07
其他业务成本
合 计 179,812,052.07
2.主营业务成本(分产品)
项 目 本期数 上期数
景区运营管理 110,626,227.22
酒店餐饮 68,881,348.99
旅游商品销售 17,990.00
旅游服务(旅行社) 286,485.86
园林绿化
合 计 179,812,052.07
(六)现金流量表补充资料
采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本期数 上期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,816,093.59 -21,578,754.55
加：资产减值准备 1,573,003.11 2,581,327.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 102,548,232.82 243,800.48
无形资产摊销 17,267,859.47
长期待摊费用摊销 13,532,226.67 672,920.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益
4,786,527.66
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 13,924,221.84 1,094,837.92
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -13,704,381.70
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -24,309,549.41
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -14,692,862.88 524,854.29
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -15,504,488.51 1,440,159.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 103,236,882.66 -15,020,854.23
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 86,686,971.34 625,691.57
减：现金的期初余额 625,691.57 18,511,181.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 86,061,279.77 -17,885,490.23
十二、其他补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损(“中
国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”)，本公司非经常性损益发生额情况如下：
项目 本期发生额 上期发生额
一、非经常性收益
非流动资产处置收益 23,040.00 497,610.54
超越审批权限和无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 13,337,375.16 15,895,858.74
罚款及滞纳金收入
营业外收入中的其他项目 268,744.94 288,599.06
转让股票收益
转让联营企业股权收益
小计 13,629,160.10 16,682,068.34
二、非经营性支出
非流动资产处置损失 5,153,732.14 349,280.98
捐赠支出
赞助支出
赔款及相关出
营业外支出中的其他项目 1,265,730.50 87,953.48
滞纳金及罚款
小计 6,419,462.64 437,234.46
影响利润总额 7,209,697.46 16,244,833.88
减：所得税 1,260,096.41 3,585,687.51
影响净利润 5,949,601.05 12,659,146.37
影响归属于母公司股东净利润 5,761,903.55 12,493,537.06
影响少数股东损益 187,697.50 165,609.31
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.43 0.49 0.49
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
9.56 0.45 0.45
股东的净利润
(三)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 公式 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 P1(NP) 70,759,525.78
非经常性损益 Pf 5,761,903.55
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
P2＝P1(NP)－Pf 64,997,622.23
东的净利润
期初股份总数 S0 92,176,234
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1
等增加股份数
购买方(法律上子公司)股份数 Si1 87,333,441
被购买方(法律上母公司)股份数 Si2
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12
购买方(法律上子公司)期初至购买日所处
Mi1 7
当月的累计月数
被购买方(法律上母公司)购买日起次月到
Mi2
报告期期末的累计月数
减少股份下一月份起至报告期期末的月份
Mj
数
期末实际股本
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si×Mi÷M0 143,120,741.25
－Sj×Mj÷M0－Sk
基本每股收益 P1÷S 0.49
稀释每股收益 0.49
扣除非经常性损益后基本每股收益 P2÷S 0.45
十三、财务报表的批准
本财务报表及附注业经公司董事会于 2013 年 4 月 18 日决议批准报出。