松辽汽车股份有限公司一九九八年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:松辽汽车股份有限公司
公司中文名称缩写:松辽汽车
公司法定英文名称:Song Liao Automobile Co.,Ltd
公司英文名称缩写:SLA
2、公司法定代表人:张家文
3、公司董事会秘书及授权代表:高文忠孙华东
联系地址:辽宁省沈阳市苏家屯区白松路22号
联系电话:024-89811610
传真:024-89811259
4、公司注册地址:沈阳市苏家屯区白松路22号
公司办公地址:沈阳市苏家屯区白松路22号
邮政编码:110101
5、公司年度报告备置地址:公司证券管理办公室。
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
公司股票简称:松辽汽车公司
股票代码:600715
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度公司利润指标情况
利润总额: -98099664.70
净利润: -98099664.70
主营业务利润: -44135399.58
其它业务利润: 200542.79
投资收益: 0
补贴收入: 0
营业外收支净额: 98085.29
经营活动产生的现金流量净额: -32142010.49
现金及现金等价物净增加额: -39357147.02
2、公司前三年主要数据和财务指标
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(元) 42765206.42 85989835.10 186508412.92
净利润(元) -98099664.07 -35355992.42 15916885.35
总资产(元) 698448925.48 784158836.31 731377502.07
股东权益(元) 261536245.98 359634910.68 394991903.10
每股收益(元/股) -0.70 -0.25 0.14
每股收益(元/股)(加权) -0.70 -0.25 0.16
每股净资产(元/股) 1.87 2.57 3.38
净资产收益率(％) -37.51 -9.83 4.03
净资产收益率(％)(加权) -31.59 -9.83 5.30
调整后的每股净资产(元/股) 1.53 2.26 3.12
注:主要财务指标计算公式
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数。
加权平均净资产收益率=当期利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产*(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
3、报告期内股东权益变动情况单位:万元
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 合计
期初数
14016 24125.7 1252.08 653.3 -3430.24 35963.59
本期增加
本期减少 9809.97 9809.97
期末数
14016 24125.7 1252.08 653.3 -13240.21 26153.62
注:本公司报告期内未分配利润及股东权益减少的原因是公司亏损所致。
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况:
截止1998年末,公司股本结构如下:
数量单位:股每股面值1元
期初数 本次变动增减(+-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份
74400000 74400000
其中:
国家拥有股份 74400000 74400000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其它
2.募集法人股 2400000 2400000
3.内部职工股
4.优先股或其它 15360000 15360000
尚未流通股份合 92160000 92160000
计
二、已流通股份
1.境内上市的人民
币普通股 48000000 48000000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其它
已流通股份合计 48000000 48000000
三、股份总数 140160000 140160000
(二)股东情况介绍
1、截止1998年末,公司股东总数为23948户,其中职工内部股股东为6313户。
2、公司前十名股东持股情况:
名次 股东名称 年末持股数(万股) 占总股本(％)
1 沈阳军区后勤
部工厂管理局 7440 53.08
2 中国工商银行
沈阳信托投资公司 240 1.71
3 哈里实业 236.65 1.69
4 道里投资 205.78 1.47
5 英华经贸 102.08 0.73
6 哈道国债 70.78 0.51
7 铁力证券 70.06 0.50
8 于秀英 67.67 0.48
9 中京泰 52.11 0.37
10 哈里投资 46 0.32
沈阳军区后勤部工厂管理局代表国家持有国家股,持有本公司5％以上(含5％)股份的股东所持股份报告期内无质压或冻结情况。
3、现任董事、监事和高级管理人员的姓名、年初和年末持股数量,年度内股份增减变动量及增减变动原因。
姓 名 职务 年初持股数量 年末持股数量
(股) (股)
张家文 董事长 0 0
赵凤贤 董事兼总经理 17640 17640
王绍兴 董事 0 0
王江 董事 0 0
周兆康 董事 0 0
吕书江 董事 0 0
赵鹏 董事 0 0
张桂珍 董事、党委书记 14040 14040
张启龙 监事会主席 0 0
郭云生 监事 0 0
邹明珠 监事 0 0
安淑娟 监事 0 0
马玉波 监事 0 0
田大新 监事 0 0
孙华东 监事 0 0
王家坪 副总经理 17640 17640
康国 副总经理 11640 11640
韩喜华 副总经理 11232 11232
张福 副总经理 11640 11640
高文忠 副总经理兼
董事会秘书 11640 11640
曹瑛 总会计师 6432 6432
赵忠琦 总工程师 6432 6432
四、股东大会简介
一、1998年5月12日在公司会议室召开了1997年度股东大会,出席会议的股东及其委托代表53人,代表股份89502124股,占总股本的63.26％,符合《公司法》和《公司章程》的规定,经大会审议并逐项投票通过如下事项:
1、1997年度公司董事会工作报告。
2、1997年度公司总经理业务报告。
3、1997年度公司监事会工作报告。
4、1997年度公司财务决算和1998年度财务预算报告。
5、按照《公司章程指引》修改后的公司章程。
6、1997年度利润分配方案。
由于公司报告期内亏损,公司不进行利润分配和公积金转增股本。
7、公司董事会调整议案。
根据董事会提名,股东大会同意票为89502124股,占出席会议股东所持有股份的100％,审议通过了张家文、赵凤贤、吕书江、王江、周兆康、王绍兴六人连任公司董事,赵鹏、张桂珍、全成镇三人任期未满,继续担任公司董事。
8、公司监事会人员任免议案。
经监事会提名,股东大会同意票为89502124股同意,占出席会议股东所持股份的100％,通过了监事会主席邓启才和监事贾维善两位先生因工作变动提出辞去公司监事会监事职务的请求,由张启龙先生、郭云生先生出任公司监事会监事职务。
二、现任董事、监事情况:
张家文董事长男,1943年出生,任期1998-2001年,不从公司领取报酬。
赵凤贤董事兼总经理男,1955年出生,任期1998-2001年,本年度公司支付报酬8270元。
王绍兴董事男,1945年出生,任期1998-2001年,不从公司领取报酬。
王江董事男,1956年出生,任期1998-2001年,不从公司领取报酬。
周兆康董事男,1951年出生,任期1998-2001年,不从公司领取报酬。
吕书江董事男,1951年出生,任期1998-2001年,不从公司公司领取报酬。
赵鹏董事男,1959年出生,任期1998-2001年,不从公司领取报酬。
张桂珍董事女,1951年出生,任期1998-2001年,本年度公司支付报酬8270元。
张启龙监事会主席男,1965年出生,任期1998-2001年,本年度公司支付报酬5766元。
郭云生监事男,1963年出生,任期1998-2001年,不从公司领取报酬。
邹明珠监事男,1952年出生,任期1998-2001年,本年度公司支付报酬8044元。
安淑娟监事女,1955年出生,任期1998-2001年,本年度公司支付报酬6580元。
马玉波监事男,1952年出生,任期1998-2001年,本年度公司支付报酬6580元。
田大鑫监事男,1972年出生,任期1998-2001年,本年度公司支付报酬4192元。
孙华东监事男,1972年出生,任期1998-2001年,本年度公司支付报酬4192元。
三、报告期内离任的董事、监事情况:
全成镇先生因故辞去公司董事职务,邓启才先生因工作变动,辞去监事会主席职务,贾维善先生因工作变动辞去监事职务。
五、董事会报告
一、董事会工作报告
(一)报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内,公司董事会共召开3次会议。
1、1998年4月8日,召开二届九次董事会会议。
(1)审议通过了1997年度董事会工作报告。
(2)审议通过了1997年度总经理业务报告。
(3)审议通过了1997年度报告摘要及全文。
(4)审议通过了1997年度财务决算及1998年财务预算报告。
(5)审议通过了1997年度不分配的利润分配方案。
(6)审议通过了根据《上市公司章程指引》制订的公司章程修订案。
(7)决定于1998年5月12日召开1997年度股东大会。
(8)审议通过了董事改选议案。
2、1998年4月8日召开三届一次董事会。
审议通过了张家文先生继续任公司董事长,并提交股东大会审议通过。
会议分析了当前公司的生产经营形势,并责成公司经营班子加快公司改造,加快联合,推动公司各项工作不断向前发展。
3、1998年8月13日,召开临时董事会。
审议通过了公司1998年中期报告。
(二)聘任或解聘公司经理,董事会秘书情况:
1998年4月8日,经公司三届一次董事会决议,继续聘任赵凤贤先生担任公司总经理;聘任高文忠先生担任公司董事会秘书。
(三)辽宁省会计师事务所出具了98年度有保留意见并有解释说明的审计报告。其详细情况说明如下:
1、由于95年评估调帐的原因,使应收帐款中总帐与销售公司欠款明细帐累计相差798,566.30元;
2、由于双龙车购销过程中,因该车不是我公司的产品,所以只能以顶帐的形式进行销售处理,帐面购入金额为2965.8万元,实际顶帐1923.2万元,在材料采购科目中余额为1042.5万元;
3、由于中行辽宁省分行发生意外事故,无法提供原始对帐单,现已提供查询证明,公司的住房公积金和房款帐户,均由沈联工厂局负责在市工行常德支行开设,所发生业务由局专人负责对帐,但由于人员变动,银行没有直接给公司提供对帐单,因为以上两项主要原因,所以银行存款期末余额有463.5万元难以确认;
4、公司同一汽模具技术开发公司签定的6502模具制造合同,由于对方违约给公司造成损失,因此公司现已诉讼至吉林省高级人民法院,诉讼标的为8748.35万元。
5、由于公司的资金处于严重短缺状态,无力上缴特别消费税,沈阳市国税局特税分局于98年7月15日将25辆6450型车查封,以抵交税款。
(四)报告期内公司出现重大亏损,其主要原因:
一是公司开发的新产品,因委托模具加工制做单位长期拖延模具交付使用时间,导致6502轻型汽车至今不能生产,使公司产品市场断档。
二是老产品市场占有率较低,销售不畅,产量降低,成本增高,利润减少;
公司已在1999年1月18日的《中国证券报》上刊登了关于1998年度可能出现重大亏损的公告,信息披露编号:临99001。
二、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
本年度公司经辽宁省会计师事务所审计,公司亏损98,099,664.70元,加年初亏损35,355,992.42元,年末未分配利润为-132,402,148.85元,由于本年度公司出现亏损,年末未分配利润为负数,经董事会审议决定,本年度公司不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内公司利润分配方案,资本公积金转增股本方案执行情况。
根据股东大会决议,报告期内公司不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
四、其它报告事项
本公司章程规定《中国证券报》为本公司指定的信息披露报刊。
六、监事会报告
1998年,公司监事会根据《公司法》和《公司章程》,围绕公司98年的主要经营方针,认真履行对公司生产经营活动监督。特别是加强对公司财务管理的监督。列席参加了公司各次董事会及经理办公会议,对公司生产经营,产品开发市场营销、管理工作等方面进行调查研究、了解情况。向有关方面提出建议,及时化解矛盾,推动公司各项生产活动向健康方面发展。
本报告期内,公司监事会共召开二次会议。
1998年4月8日,公司监事会召开二届九次会议,审议通过了监事会监事邓启才先生、贾维善先生因工作变动辞去监事会监事职务,提名张启龙先生、郭云生先生为公司监事会监事人选。
1998年4月8日下午,公司监事会召开了三届一次监事会,推选张启龙先生为公司监事会主席。
以上两项监事会决议已交股东大会审议通过。
监事会认为公司的董事、经理及中高级管理人员在自己工作岗位上,认真履行职责,做了大量工作,没有发现公司董事、经理在生产经营活动中有违法违纪和损害公司利益、股东权益行为,报告期内公司无募集资金使用项目,也没有出售与收购资产及关联交易等情况。
辽宁省会计师事务所出具了有保留意见并有解释说明意见的审计报告。其详细情况说明如下:
1、由于95年评估调帐的原因,使应收帐款中总帐与销售公司欠款明细帐累计相差798,566.30元;
2、由于双龙车购销过程中,因该车不是我公司的产品,所以只能以顶帐的形式进行销售处理,帐面购入金额为2965.8万元,实际顶帐1923.2万元,在材料采购科目中余额为1042.5万元;
3、由于中行辽宁省分行发生意外事故,无法提供原始对帐单,现已提供查询证明;公司的住房公积金和房款帐户,均由沈联工厂局负责在市工行常德支行开设,所发生业务由局专人负责对帐,但由于人员变动,银行没有直接给公司提供对帐单,因为以上两项主要原因,所以银行存款期末余额有463.5万元难以确认;
4、公司同一汽模具技术开发公司签定的6502模具制造合同由于对方违约给公司造成损失,因此公司现已诉讼至吉林省高级人民法院,诉讼标的为8748.35万元。
5、由于公司的资金处于严重短缺状态,无力上缴特别消费税,沈阳市国税局特税分局于98年7月15日将25辆6450型车查封,以抵交税款。
监事会认为:公司在报告期内出现重大亏损主要原因:
一是公司开发的新产品,因委托模具加工制做单位长期拖延模具交付使用时间,导致6502轻型汽车至今不能生产,公司产品市场断档。
二是老产品市场占有率较低,销售不畅,产量降低,成本增高,利润减少;
三、股票募集资金全部投入“四大工艺”生产线建设和新产品开发,使生产流动资金匮乏,无法开展正常的生产经营活动。
七、业务报告摘要
一、公司报告期经营情况
1、主营业务情况。公司生产系列轻型客车、轻型越野客车及修理和改装。主导产品有:SLQ6450型轻型越野车、SLQ6501型轻型客车、SLQ5021系列专用车、ZA6600、ZA6700型中型客车等。98年公司面对汽车市场尤其是轻型车市场萎缩的不利局面,经营班子的全体成员在公司董事会和上级机关的正确领导下,带领全体员工,积极想办法、找出路,通过深化企业内部改革,加强管理,努力寻求股权重组等一系列举措,克服了市场萎缩、产品老化、资金短缺等困难,全年共生产汽车722辆,销售汽车941辆,实现工业总产值3989万元,实现主营业务收入42,765,206.42元。公司各项经济指标与去年相比,均有大幅度下滑,造成亏损9809.97万元。
2、公司财务状况及经营情况
公司财务状况。
公司报告期末总资产698,448,925.48元,比去年同期下降10.93％,主要是由于存货下降37.48％,在建工程下降7.5％。
报告期末总负债数为436,912,679.50元,比去年同期增长2.92％,其中流动负债增加23.90％,长期负债减少30.04％所致。
报告期末股东权益为261,536,245.98元,比上年同期减少27.28％,主要是由于公司亏损所致。
公司经营情况
1998年由于受国家宏观经济调控和政府机关、企事业单位机构缩编,使公司生产的轻型车市场大幅度萎缩,市场购买力锐减,全年汽车产、销量不到去年一半。
由于公司新产品开发屡屡受阻,使我们原有产品在市场上缺乏竞争力,逐步被市场所淘汰。
SLQ6502轻型客车项目公司已累计投资2.4亿元,模具委托一汽模具技术开发公司制做,由于种种原因,外委模具完工时间长期拖延,至今未能交付使用。导致资金沉淀,包袱沉重。
目前,公司已就此项目给公司造成的巨大经济损失和政治影响,已向吉林省高级人民法院递交了起诉状,向一汽模具技术开发公司提出索赔要求。
截止98年12月31日,公司销售欠款累计高达4552万元,对此公司采取了部署销售员分片分组逐个催款,并把回收欠款额同工资挂钩等积极措施,还派出公司领导带队,重点清理欠款多的地区,但因为整个社会经济形势紧张,欠款方人员的变动较大,收回的外欠款甚微,结果造成公司流动资金严重短缺,无法进行正常的生产经营活动。
3、在经营中出现的问题及解决方案
针对资金紧张和产品老化问题,公司一方面发挥工程技术人员的积极性,对老产品在工艺上、性能上进行改进,努力延长老产品的寿命周期,同时积极开发适销对路、资金投入较少的短线产品,增加公司的利润增长点。
二、公司投资情况
1、募集资金使用情况:
公司股票共募集资金17,619.9万元(已扣除发行费用),具体资金使用及工程进度情况如下:
①投入6,860万元,用于技术改造,完成了冲压、焊装、涂装、总装四大工艺生产线的设备安装、调试,完成了动力辅助设施的完善改造,目前总体工程已基本完工,达到了年产30,000辆的生产能力。
②投入5,633万元用于SLQ6502、SLQ2031A及＂双龙＂新产品的开发。SLQ2031A轻型越野车的开发、试制及调试工作已结束,并通过了省级产品鉴定。
③投入500万元用于购入SLQ6502轻型客车样车原材料。
④投入300万元用于购入SLQ2031A轻型越野车样车的原材料。
⑤由于6502轻型客车模具制造的拖延,为此公司已将待投入工程的募集资金4326.8万元作为流动资金投入,维持了公司汽车生产。
2、非募集资金投资情况:
年度报告内公司与辽宁物产集团汽车贸易总公司合资成立辽宁松辽物产有限公司,注册资本100万元,其中我方以实物形式投入50万元,对方辽宁物产集团汽车贸易总公司以现金投入50万元,该公司主要经营汽车、木材、金属材料、化工原料等产品的经销以及承揽机械加工等。
三、新年度的业务发展规划
进入跨世纪的1999年,公司面临的形势将更加严峻。由于公司已连续2年主营业务亏损,1999年公司将被当作＂ST＂特别处理,所以,今年公司经营形势如果不能有一个彻底的转变,将直接面临着＂摘牌＂危险,公司所在省、市、军区首长都十分关注公司的发展,对公司寄予了相当大的期望。因此,公司经营班子决心在以下方面有所作为:
1、针对公司生产经营困难,经济效益不佳的实际状况,公司决定采取＂以销定产＂的生产经营策略,继续改进和完善老产品生产工艺,加强生产过程中的全面质量管理,生产出高质量、低成本的汽车,延长老产品的寿命周期。与此同时,引进国外先进技术,开发适应市场需求的新产品。
2、强化企业内部管理,压缩一切费用开支。公司在几次中层管理人员大会上,号召大家要过紧日子,压缩一切费用开支,加强考核,严格按照公司管理规定办事,杜绝一切计划外费用支出。
3、针对公司目前资金短缺,产品老化的严峻局面,公司认为,单靠公司自己的力量,已无力扭转大局,只有充分利用上市公司的资源优势,实现社会资源间的合理化流动,达到资源优化配置的目的,才能从根本上扭转公司生产经营的不利局面。因此,公司1999年要努力在资本运作上寻求突破。
八、重大事项
1、本年度公司就一汽模具技术开发公司长期拖欠模具制造时间,所造成的经济损失向吉林省高级人民法院提起诉讼,标的为8748.35元,目前此诉讼正在审理中。
2、报告期内,公司无出售和收购资产情况。
3、报告期内,公司无重大关联交易事项。
4、根据1998年5月12月召开的公司1997年度股东大会批准继续聘任辽宁省会计师事务所为本公司1998年度审计事务所。
5、关于计算机2000年问题
到目前止,公司的计算机应用范围限于文字处理、数据统计等项工作,公司内部的计算机除财务使用小范围的网络外均为单机运行,故计算机＂2000年问题＂对本公司的不良影响主要集中计算机的硬件及操作系统,公司已在选择与计算机＂2000年问题相容的硬件与软件。
因此,本公司对解决计算机＂2000年问题＂各项工作已基本准备就绪。
6、股权划转事宜
经中国人民解放军总联勤部国有资产管理局批准,将公司原国家股股东沈联工厂管理局所持7440万股国家股无偿划转给松辽企业集团,股权性质由国家股变为国有法人股,无偿划转后,松辽企业集团持有公司股份7440万股,占公司总股本的53.08％,成为公司第一大股东,沈联工厂管理局不再持有公司股份。
以上事项的公告刊登在1999年2月8日的《中国证券报》上。
九、财务报告
一、审计报告
审计报告
松辽汽车股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表、1998年度利润及利润分配表及现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
根据我们的审计发现:
1、贵公司应收帐款总帐与销售公司销车欠款明细帐相差798,566.30元;
2、＂材料采购一技术系统(双龙)＂科目,累计借方发生额29,658,000.00元,贷方发生额19,232,221.00元,期末余额10,425,779.00元;
3、银行存款期末余额9,630,400.12元中,有4,635,560.86元,确认依据不足或原因不清,难以确认。
因受所提供材料的限制,我们无法对上述事项的真实性、合法性作出恰当判断。
我们认为,除前述情况有待确定之外,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在重大方面反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度经营成果和资金变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外我们注意到:
1、同一汽模具技术开发公司签订的SLQ6502车身模具制造合同,由于对方违约,将造成损失,现诉讼至吉林省高级人民法院,诉讼标的8748.35万元,此案正在审理中。
2、库存商品62台SLQ6450汽车中,由于欠税已被税务局封存25台
。
辽宁会计师事务所 中国注册会计师:赵一
一九九九年四月二十六日
中国 沈阳 中国注册会计师:范广荀
二、会计报表(附后)
三、财务报表附注
一、公司简介
松辽汽车股份有限公司是1993年4月经辽宁省体改委(1993)第24号文件和总后(1993)后生字第121号文件批准,采取定向募集方式设立的股份制企业,注册资本8000万元人民币。
1996年5月12日经中国证券监督管理委员会批准,向社会公开发行人民币普通股4000万股,其中:对社会公开发行3680万股,内部职工发行320万股,占用发行额度一并上市,发行后总股本11680万股。
1996年7月在上海交易所正式挂牌上市交易。公司根据1997年5月26日召开的1996年度股东大会决议,利润分配采取送红股方式,以1996年末总股本11680万股为基数,向全体股东每10股送红股1股,计1168万元,余额转入下一年。1996年公司资本公积转增股本的分红方案为每10股转增1股,计1168万元。实施方案后总股本为14016万元,并重新在国家工商行政管理局进行了变更登记注册。
公司主要经营范围:系列轻型越野客车制造、轻型客车制造,汽车改装及修理。
二、主要会计政策
1、会计制度:本公司结合行业归口,参酌《工业会计制度》的规定,执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度:按规定采用公历制为一个会计年度,即公历1月1日至12月31日止,为一个会计年度。
3、记帐基础和计价原则:公司采用权责发生制,以历史成本作为计价基础。
4、记帐本位币:以人民币为记帐本位币。
5、外币业务核算办法:涉及外币的经济业务,采用发生时当日汇率,期末时按期末汇率调整外汇价差,所产生的汇兑损益列入财务费用。
6、本公司不涉及外币会计报表。
7、现金及等价物的确定标准:公司持有的期限短流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、坏帐核算方法:采用备抵法计提坏帐准备金,按年末应收帐款余额的3‰计提。
9、存货核算方法:公司的存货分为原材料、材料采购、低值易耗品、在产品、产成品。存货按实际成本计价,对产成品的收发、领退的成本采用加权平均法;材料的核算采用计划成本并按月计算材料成本差异;低值易耗品除模具按10年期摊销外,其余均采用一次摊销法。
10、长短期投资核算办法:长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐,对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％,但有重大影响的,采用权益法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以上(不含50％)的,按权益法核算,对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
11、固定资产核算方法
(1)使用期限在一年以上的房屋建筑物和机器设备、器具、工具等单位价值在2000元以上以及使用期限在2年以上的非生产经营设备和物品,作为固定资产核算。
(2)固定资产按实际成本计价。
(3)固定资产折旧采用直线(分类折旧)法,各类固定资产的预留残值率、折旧年限及折旧率如下:
类别 残值率 折旧年限 年折旧率
房屋、建筑物 4％ 25年 3.84％
专用设备 4％ 14年 6.86％
运输工具 4％ 12年 8％
12、在建工程核算方法:在建工程采用实际成本计价,在建工程完工并办理交付手续后确认为固定资产。
13、无形资产核算方法:无形资产以实际成本计价,按规定的有效使用年限进行分摊,对无法确定使用年限的无形资产按不少于10年分期摊销,本公司的无形资产系入股的土地使用权,按50年使用期平均摊销。
14、收入确认原则:
商品销售:公司已将商品所有权的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确定营业收入的实现。
15、利润分配方法
根据《公司法》和《公司章程》规定,税后利润按下列顺序分配。
(1)弥补以前年度亏损;
(2)提取法定盈余公积金10％(法定盈余公积金达到注册资本50％时,可不再提取);
(3)提取公益金10％;
(4)提取任意盈余公积金,提取比例由股东大会决定;
(5)支付普通股股利。
16、所得税的会计处理方法:
本公司所得税会计处理方法采用应付税款法。
本年度公司会计政策没有发生变更。
三、税项:
(1)流转税
增值税:越野客车、轻型客车等均执行17％增值税率;
消费税:军车、救护车免税;越野客车(4×2)执行8％消费税率;其他均执行5％消费税率;
城建税及教育费附加:税率分别按应纳流转税额的7％、3％执行。
(2)费用性税金:包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等,按有关规定上缴,并计入当期损益。
(3)所得税:根据沈阳军区生产管理部(1996)生财字第28号文件批复和沈阳军区后勤部工厂局(1996)工财字第29号文件批复的规定,按应纳税所得额10％计提。
四、公司目前尚无境内外子公司,因此没有合并会计报表的内容。
五、会计报表主要项目注释
1、货币资金期末余额10,223,485.64元。
项目 期初余额 期末余额
现金 4707.33 542574.52
银行存款 49575925.33 9680911.12
合计 49580632.66 10223485.64
注:银行存款年末余额比年初下降,主要是用于流动资金支出。
2、应收帐款期末余额45,521,650.69元。
帐龄 期初余额 占总额比例 期末余额 总额比例
1年内 28847284.79 47.74％ 3232010.00 7.11％
1-2年 16168775.40 26.76％ 13102700.00 28.78％
2-3年 5336694.41 8.83％ 10935400.00 24.02％
3年以上 10071970.88 16.67％ 18251540.69 40.09％
合计 60424725.48 100％ 45521650.69 100％
减:
坏帐准备 181274.18 136564.95
净额 60243451.30 45385085.74
注:应收帐款年末余额比年初下降,主要是公司加大产品欠款回收工作所致。没有5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
3、预付帐款期末余额16,304,744.33元。
注:应付帐款借方余额重新分类调整所致。
4、其他应收款期末余额128,945,489.86元。
帐龄 期初余额 占总额比例 期末余额 占总额比例
1年以内 49000001.66 48.14％ 70707421.67 54.84％
2-3年 29547279.51 29.03％ 35215495.74 27.31％
3年以上 23233201.70 22.83％ 23022572.45 17.85％
合计 101780482.87 100％ 128945489.86 100％
注:系各业务部门的采购款、备用金及非生产企业垫付款等。其中有审计重分类调帐金额19,114,347.16元。
5、存货期末余额80,070,797.85元。
项目 期初余额 期末余额
材料采购 56224282.13 36467331.18
原材料 20032220.83 20628369.51
低值易耗品 5680404.22 2032471.60
在产品 6349377.53 11332514.88
产成品 39794990.98 9610110.68
合计 128081275.69 80070797.85
注:因调整以前年度损益调整年初数金额为7,317,965.68元。存货主要减少项目是材料采购及产成品,原因是清理采购员往年报帐及处理降价库存积压车量。
6、待摊费用期末余额6,249,746.88元
类别 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
期初进项税额 15625220.21 9362909.93 3113163.05 6249746.88
合计 15625230.21 9362909.93 3113163.05 6249746.88
7、长期投资期末余额544,923.07元。
(1)其他股权投资
被投资单位名称
投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例 备注
辽宁松辽物产有限公司
未定 500,000 50％ 以汽车形式投入
注:其他股权投资按权益法进行核算,本公司98年7月投入辽宁松辽物产有限公司500,000,00元入股,但辽宁松辽物产有限公司98年8月才注册公司,98年暂未正式营业。
(2)债券投资
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收 备注
电力债券 40000 5％ 40000 2000.10 4923.07
8、固定资产及累计折旧
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
原值
房屋建筑物 60647458.26 1358352.32 62005810.58
专用设备 34937776.22 109744.79 122912.79 34924608.22
运输设备 6674249.08 252946.00 652756.49 6274438.59
合计 102259483.56 1721043.11 775669.28 103204857.39
项目 期初价值 本年增加 本年减少 期末余额
累计折旧
房屋建筑物 4943628.43 2328862.32 7272490.75
专用设备 6863190.81 1822433.10 21436.38 8664187.53
运输设备 1991240.88 425084.53 212709.39 2203616.02
合计 13798060.12 4576379.95 234145.77 18140294.30
净值 88461423.44 -2855336.84 541523.51 85064563.09
9、在建工程期末余额236,213,385.22元。
期工程名称
期初数 本期增加转入固定资产数 期末数 资金来源
项目进度
SLQ6502轻型车
255367949.39 10674931.57 -19154564.17 236213385.22 银行借款及
募股资金
90％
10、无形资产期末余额89,245,303.28元。系土地使用权。
项目 原始金额 期初数 本期摊销 本期增加 本期减少 期末数
入股的土地使用权
94941812.00 91144139.52 1898836.24 89245303.28
11、短期借款(单位:万元)
借款类别 期初数 期末数 还款日期 月利率 备注
银行借款 800 800 99.5.7 7.2‰
银行借款 10035 10120 99.6.18 8.4‰
银行借款 500 0 8.91‰
银行借款 1077015 777015 99.8.8 8.41‰
银行借款 332 332 99.3.2 7.09‰ 汇率1:8.3
银行借款 50 0 0 8.91‰
银行借款 20 0 0 8.4‰
小计 13444015 12029015
其他单位
借款 50 50 99.8.25 7.2‰
其他单位
借款 395 445 99.4.10 7.2‰
小计 445 495
合计 13889015 12524015
注:银行借款其中:抵押11,229.015万元,信用800万元。其他单位借款系沈后工厂局信用借款。
12、应付帐款期末余额比年初数减少12,919,555.11元。系采购料款。
项目 期初数 期末数
应付帐款 95674293.08 82754737.97
注:无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位。
13、预收帐款期末余额8,589,422.92元。
项目 期初数 期末数
预收帐款 6065050.96 8589422.92
合计 6065050.96 8589422.92
注:系购车款。无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位。
14、应付工资期末余额598,853.46元。
项目 期初数 期末数
工资 0 598853.46
注:系九八年末,补提管理人员工资,暂未分配。
15、应付福利费
项目 期初数 期末数
应付福利费 174372.76 -192324.96
注:系九八年多支付职工医药费。
16、应交税金期末余额7,665,831.61元。
税种 期初数 期末数
增值税 -1958507.86 -2806055.59
消费税 7382558.98 9604840.36
城建税 255132.92 394600.02
房产税 282555.74
土地税 177061.48
印花税 12829.60
合计 5679184.04 7665831.61
注:主要是欠交消费税所至。因调整的前年度损益,调整年初金额为8,318,403.60元。
17、其他未交款期末余额200,978.22元。
项目 期初数 期末数
教育费附加 134309.87 200987.22
合计 134309.87 200987.22
注:系欠交教育费附加,因调整以前年度损益,调整年初金额为122,421.00元。
18、其他应付款期末余额43,895,374.39元。
项目 期初数 期末数
其他应付款 12781845.13 43895374.39
注:系欠中巴客车厂等往来款项期中审计重分类调整金额15,202,005.16元。因调整以前年度损益,故调整年初金额为1,117,458.73元。其他应付款无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
19、预提费用期末余额61,675.74元。
项目 期初数 期末数
预提成本 0 61675.74
合计 0 61657.74
20、长期借款(单位:万元)
借款种类 期初数 期末数 年利率 借款期限 借款条件
银行借款 330 886.26 14.472％ 92.11.5-99.2.18 信用
银行借款 621.9 621.9 14.472％ 92.12.30-2000.6.15 信用
银行借款 1000 1000 15.84％ 94.5.1-99.5.1 信用
银行借款 600 600 13.5％ 97.9.27-99.9.27 抵押
银行借款 1000 1000 13.5％ 97.6.10-99.6.10 抵押
银行借款 2000 2000 12.53％ 97.12.3-2000.10.5 担保
银行借款 20 6 13.176％ 97.8.6-2000.8.6 信用
银行借款 2000 2000 13.5％ 95.8.6-2000.12.30 担保
银行借款 1200 1389.02 13.5％ 97.6..20-99.6.20 担保
银行借款 250 265.77 13.176％ 97.9.20-99.9.20 抵押
银行借款 2000 2000 13.5％ 96.6.30-2000.6.30 担保
银行借款 2613 2771.70 13.5％ 96.6.30-2001.7.16 担保
小计 14540.65
其他单位借款
800 0 5.4％
其他单位借款
878 878 14.472％ 91.6.5-99.6.5 信用
其他单位借款
410.692 150.692 80年 拔改贷
其它 7 7 无息 97.8.10-2000.8.10 信用
小计 2095.692 1035.692
合计 15730.592 15576.342
注:其他单位借款主要是军内借款,其中一年内到期长期借款5258万元。
21、住房周转金期初数7,817,708.22元,期末数12,334,581.89元。系按沈阳市房改政策按职工个人基本工资加5元后的5％提取及企业提取的住房公积金。
22、股本期末余额14,016,000.00元。
(见三、股本变动及股东情况)
23、资本公积期末余额241,257,544.19元。
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 139207084.72 139207804.72
接受捐赠的实物资产
住房周转金转入
资产评估增值 113730459.47 113730459.47
投资准备
转增股本 -11680000.00 -11680000.00
合计 241257544.19 241257544.19
注:根据1997年5月26日股东大会决议,用资本公积11,680,000.00元,按10股转增1股的比例转增股本。
24、盈余公积金期末余额12,520,850.64元,与97年末没有变化。
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 5987082.76 5987082.76
公益金 6533767.88 6533767.88
任意公积金
合计 12520850.64 12520850.64
25、末分配利润
项目期初数期末数
未分配利润 -34302484.15 -132402148.85
注:系本年度亏损98,099,664.70元及调正以前年度损益,调整年初数金额-16,876,276.01元。
26、主营业务收入
项目 上年数 本年数
6501客车 54748410.07 24192700.00
5021救护车 14983989.09 5786768.34
6450吉普车 13358245.57 12617865.96
其他 2899181.37 167872.12
合计 85989835.10 42765206.42
注:主营业务收入年末42,765,206.42元,比去年同期下降50.03％,主要原因是全国汽车市场处于低谷,销售形势不好,产品销售数量的下降及降价处理积压车辆引起的产品收入的减少所致。
27、营业成本
项目 上年数 本年数
6501客车 36993293.36 44923880.65
5021救护车 12135191.50 7987731.91
6450吉普车 9394847.02 30861751.84
其他 14240068.73 682732.17
合计 72763400.61 84456096.57
注:营业成本84,456,096.57元,比去年同期上升16.07％
。主要是生产量减少,引起单台销售成本上升,以及调正计划成本所致,因调整以前年度损益,调整上年度金额为11,270,020.28元。
28、营业税金及附加2,444,509.43元。
项目 上年数 本年数
营业税金及附加 9615656.17 2444509.43
注:营业税金及附加下降的原因是营业收入的下降引起的营业税金及附加的下降,因调整以前年度损益,调整年初余额4,488,770.00。
29、其他业务利润200,542.79元。
类别 上年数 本年数
其他业务收入 1862907.67 836530.28
其他业务支出 1623555.97 635987.49
其他业务利润 239354.70 200542.79
注:其他业务利润主要是销售材料款。
30、销售费用7,402,443.75元。
项目 上年数 本年数
销售费用 13253533.81 7402443.75
注:销售费用下降的主要原因是销售收入下降引起销售佣金的减少所致。
31、管理费用34,578,336.00元。
项目 上年数 本年数
管理费用 17667226.24 34578336.00
注:管理费用增加主要原因是合资合作费用、诉讼费用及误入应付股利中的离退休职工工资及药费调入管理费用等。
32、财务费用12,282,113.45元。
类别 上年数 本年数
利息收入 4774464.39 996174.48
减:利息支出 14603297.51 13169727.93
汇兑损失
减:汇兑收益
其他 17961.65 108560.00
合计 9846794.77 1228211345
注:财务费用增加的主要原因是公司的利息收入的减少所致。因调整以前年度的损益,调整上年金额1,117,485.73元。
33、营业外收入160,985.29元。
项目 上年数 本年数
停薪留职 37275.75 1176.38
其他 148339.96 159518.91
罚款收入 5061.00 290.00
合计 190676.71 160985.29
34、营业外支出62,900.00元。
项目 上年数 本年数
固定资产净损失 282187.27
捐赠 100000.00 62900.00
罚款支出 60000.00
其他 7059.53
合计 449246.80 62900.00
35、利润总额-98,099,664.70元。
项目 上年数 本年数
利润总额 -35355992.42 -98099664.70
注:公司亏损主要原因是本年度全国汽车销售形势极其不好,处于低谷运行,汽车发展更新速度快,老产品失去了一定的市场竞争能力,同时新产品6502的模具至今没有交付使用,至使新产品没有按期投产,使汽车销售量较以前年度有很大滑坡,造成巨额亏损。
六、本公司无关联企业及交易。
七、承诺事项、或有事项、期后事项
1、承诺事项、或有事项:公司同一汽模具技术开发公司签订的SLQ6502车身模具制造合同,由于对方违约,将造成损失,现已诉讼至吉林省高级人民法院,诉讼标的8,748.35万元,此案正在审理中。
2、期后事项:公司自1998年12月31日至审计工作终止日之间无重大影响利润等期后事项。
十、备查文件
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本。
2、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报告。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字的审计报告原本。
4、经最近一次股东大会通过的公司章程。
松辽汽车股份有限公司董事会
一九九九年四月二十八日
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资产负债表
编制单位：松辽汽车股份有限公司 1998年12月31日 单位:人民币元
资产 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 49580632.66 10233485.64
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 60424725.48 45521650.69
减：坏帐准备 181274.18 136564.95
应收帐款净额 60243451.30 45385085.74
预付帐款 16304744.33
应收补贴款
其他应收款 101780482.87 128945489.86
存货 128081275.69 80070797.85
减：存货跌价准备
存货净额 128081275.69 80070797.85
待摊费用 9362909.93 6249746.88
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 349048752.45 287179350.30
长期投资：
长期股权投资 500000.00
长期债权投资 44923.07 44923.07
长期投资合计 44923.07 544923.07
减：长期投资减值准备
长期投资净额 44923.07 544923.07
固定资产：
固定资产原价 102259483.56 103204857.39
减：累计折旧 13798060.12 18140294.30
固定资产净值 88461423.44 85064563.09
工程物资
在建工程 255367949.39 236213385.22
固定资产清理 91648.74 201400.52
待处理固定资产损失
固定资产合计 343921021.57 321479348.83
无形资产及其他资产：
无形资产 91144139.52 89245303.28
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 91144139.52 89245303.28
递延税项：
递延税款借项
资产总计 784158836.61 698448925.48
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 138890150.00 125240150.00
应付票据
应付帐款 95674293.08 82754737.97
预收帐款 6065050.96 8589422.92
代销商品款
应付工资 598853.46
应付福利费 174372.76 (-)192324.96
应付股利
应交税金 5679184.04 7665831.61
其他应交款 134309.87 200978.22
其他应付款 12781845.13 43895374.39
预提费用 61675.74
一年内到期的长期负债 52581840.00
其他流动负债
流动负债合计 259399205.84 321396539.35
长期负债：
长期借款 157306011.87 103181558.26
应付债券
长期应付款
住房周转金 7817708.22 12334581.89
长期负债合计 165123720.09 115516140.15
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 424522925.93 436912679.50
少数股东权益
股东权益
股本 140160000.00 140160000.00
资本公积 241257544.19 241257544.19
盈余公积 12520850.64 12520850.64
其中：公益金 6533767.88 6533767.88
未分配利润 (-)34302484.15 (-)32402148.85
股东权益合计 359635910.68 261536245.98
负债及股东权益总计 784158836.61 698448925.48
利润及利润分配表
编制单位：松辽汽车股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 本期实际 上年同期实际
一、主营业务收入 42765206.42 85989835.10
减：折扣与折让
主营业务收入净额 42765206.42 85989835.10
减：主营业务成本 84456096.57 72763400.61
主营业务税金及附加 2444509.43 9615656.70
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
(-)44135399.58 3610777.79
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 200542.79 239354.70
减：存货跌价损失
营业费用 7402443.75 13253533.81
管理费用 24578336.00 17667226.24
财务费用 12282113.45 9846794.77
三、营业利润(亏损以"-"号填列) (-)98197749.99 (-)36917422.33
加：投资收益(损失以"-"号填列)
补贴收入 1820000.00
营业外收入 160985.29 190676.71
减：营业外支出 62900.00 449246.80
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
(-)98099664.70 (-)35355992.42
减：所得税
减:少数股东损益(合并报表填列)(亏损以"-"号填列)
五、净利润(净亏损以"-"号填列) (-)98099664.70 (-)35355992.42
加：年初未分配利润 (-)34302484.15 12733508.27
盈余公积转入
六、可供分配的利润 (-)132402148.85 (-)22622484.15
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 (-)132402148.85 (-)22622484.15
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 11680000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 (-)132402148.85 (-)34302484.15
现金流量表
编制单位：松辽汽车股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 18997887.33
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 616761.87
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1832.57
现金流入小计 19616481.77
购买商品、接受劳务支付的现金 15894032.45
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7720523.33
支付的增值税款 2701985.52
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
支付的其他与经营活动有关的现金 25441950.96
现金流量小计 51758492.26
经营活动产生的现金流量净额 (-)32142010.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 15020.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 15020.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2792201.20
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 (-)2792201.20
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 169840000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 4231000.00
现金流入小计 174031000.00
偿还债务所支付的现金 1557800000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 14158395.33
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 108500.00
现金流出小计 170046855.33
筹资活动产生的现金流量净额 4024044.67
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 (-)39357147.02
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 (-)98099664.70
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 (-)44709.23
固定资产折旧 4342234.18
无形资产摊销 1898836.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 12282113.45
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 55328443.50
经营性应收项目的减少(减增加) 6749106.00
经营性应付项目的增加(减减少) (-)14598369.95
增值税增加净额(减减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 (-)32142010.49
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 10223485.64
减:货币资金的期初余额 49580632.66
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 (-)39357147.02
