松辽汽车股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 8
七、财务会计报告（未经审计） 11
八、备查文件目录 51
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人宣守招、主管会计工作负责人康道远及会计机构负责人（会计主管人员）康道远声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：松辽汽车股份有限公司
公司法定中文名称缩写：松辽汽车
公司英文名称：SongLiao Automobile Co.，Ltd
公司英文名称缩写：SLA
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：ST松辽
公司A股代码：600715
3、公司注册地址：辽宁省沈阳市苏家屯区白松路22号
公司办公地址：辽宁省沈阳市苏家屯区白松路22号
邮政编码：110101
公司电子信箱：slqccom@mail.sy.ln.cn
4、公司法定代表人：宣守招
5、公司董事会秘书：孙华东
电话：024-31489863
传真：024-31489909
E-mail：slqccom@mail.sy.ln.cn
联系地址：辽宁省沈阳市苏家屯区白松路22号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券管理办公室
7、公司其他基本情况：
公司首次注册日期：1993年4月16日
公司最近一次变更登记日期：2008年2月3日
企业法人营业执照号：210100000010320
税务登记号码：21011124338220X
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 353,501,514.95 353,887,581.14 -0.11
所有者权益（或股东权益） 176,727,391.72 175,212,055.34 0.86
每股净资产(元) 0.788 0.781 0.90
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 1,530,567.56 22,272,592.70 -93.13
利润总额 1,515,336.38 22,097,246.47 -93.14
净利润 1,515,336.38 14,436,622.10 -89.50
扣除非经常性损益后的净利润 1,530,567.56 14,612,871.33 -89.53
基本每股收益(元) 0.007 0.064 -89.06
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.007 0.065 -89.23
稀释每股收益(元) 0.007 0.064 -89.06
净资产收益率(%) 0.867 7.50 减少88.57个百分点
经营活动产生的现金流量净额 3,837,044.74 442,980.13 766.19
每股经营活动产生的现金流量净额 0.017 0.002 750.00
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -15,231.18
合计 -15,231.18
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 26,564户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(% 持股总数 报告期内 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数
) 增减 数量 量
上海华汇中顺汽车销售有限 境内非国有法 29.89 67,040,000 0 67,040,000 无
公司 人
上海中润汽车制动器有限公 境内非国有法 11.95 26,787,200 -7,959,60 26,787,200 无
司 人 0
伟业汽车集团有限公司 境内非国有法 1.24 2,787,200 0 2,787,200 无
人
林其祥 境内自然人 0.64 1,443,900 532,100 0 无
江阴太阳石投资有限公司 境内自然人 0.58 1,307,300 0 无
谭福洪 境内自然人 0.41 918,904 0 无
吕亮 境内自然人 0.35 785,200 0 无
项柏坚 境内自然人 0.34 757,060 0 无
董建生 境内自然人 0.26 576,700 0 无
刘爽 境内自然人 0.22 500,060 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
林其祥 1,443,900 人民币普通股
江阴太阳石投资有限公司 1,307,300 人民币普通股
谭福洪 918,904 人民币普通股
吕亮 785,200 人民币普通股
项柏坚 757,060 人民币普通股
董建生 576,700 人民币普通股
刘爽 500,060 人民币普通股
苏常义 474,600 人民币普通股
蒋国华 450,000 人民币普通股
廖明金 426,700 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人，本公司不详
。
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（1）报告期内，持有公司5％（含5％）以上股份的股东为上海华汇中顺汽车销售有限公司、上海中润汽车制动器有限公司等二家公司，上述二家公司所持股份无冻结或质押情况。
（2）前十名股东中，上海华汇中顺汽车销售有限公司、上海中润汽车制动器有限公司为同一实际控制人控制；其他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人，本公司不详。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 售条件股份 可上市交易时间 新增可上市交易股
数量 份数量
1 上海华汇中顺汽车销售有 67,040,000 2009年11月16日 67,040,000 上海华汇中顺汽车销售有限公司所持股份自股
限公司 权分置改革方案实施之日起，三十六个月内不
通过上海证券交易所挂牌交易方式出售所持有
的本公司原非流通股股份；期满后二十四个月
内，如通过上海证券交易所挂牌交易方式出售
上述股份，出售价格不低于4.2元/股。当本公
司派发红股、转增股本、增资扩股、配股、派
息等使公司的股本或股东权益发生变化时，上
述出售价格将进行相应的除权除息处理。如有
违反承诺的卖出交易，卖出所得归本公司所有
。
2 上海中润汽车制动器有限 26,787,200 2008年11月14日 22,425,600 上海中润汽车制动器有限公司持有的非流通股
公司 2009年11月16日 4,361,600 股份在获得上市流通权之日起12个月内不上市
交易，在前项期满后，通过证券交易所挂牌交
易出售股份数量占公司股份总数的比例在12月
内不得超过5％，在24个月内不超过10％。
3 伟业汽车集团有限公司 2,787,200 2008年11月14日 2,787,200 伟业汽车集团有限公司持有的非流通股股份在
获得上市流通权之日起12个月内不上市交易，
在前项期满后，通过证券交易所挂牌交易出售
股份数量占公司股份总数的比例在12月内不得
超过5％，在24个月内不超过10％。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、报告期内，经公司于2008年1月18日召开的2008年第一次临时股东大会审议，选举宣守招先生、金龙先生、闫优胜先生、康道远先生为公司六届董事会董事；选举席玉生先生、王金宝先生、王珏先生为公司六届董事会独立董事。
2、报告期内，经公司于2008年1月18日召开的2008年第一次临时股东大会审议，选举周银宝先生、陈军先生、曹知诺女士为公司六届监事会股东监事；公司职代会推选丁克红先生、杨可权先生为公司六届监事会职工监事。
3、报告期内，经公司于2008年1月18日召开的六届董事会第一次会议审议，决定继续聘任闫优胜先生任公司总经理；聘任冯东升先生任公司副总经理；继续聘任康道远先生任公司财务总监；聘任赵忠奇先生任公司总工程师；继续聘任孙华东先生任公司总经理助理兼董事会秘书。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司按照年初制定的本年度发展战略，克服原材料价格上涨、国家加大宏观调控力度等不利因素的影响，立足于汽车零部件业务及汽车相关产业，主要经营活动围绕公司对外签署的《汽车车身零部件配套服务合同》、《资产租赁合同》等合同约定业务开展，主要产品为SZS6503型轻型客车的整车车身零部件，同时对外出租与汽车整车生产有关的经营性资产，获取一定资产租赁收益。
据中国汽车工业协会统计，2008年上半年，由于人民币升值、原材料价格上涨、劳动力成本上升、自然灾害、国际原油价格上涨等诸多因素对经济的发展产生重大的负面影响，同时，国家加大了宏观调控力度，采取了从紧的货币和财政政策，在宏观经济环境已发生巨大变化的情况下，国内汽车累计产销量增幅较上年同期出现温和回落，上述情况对公司现主营业务产生一定影响。
本报告期内，公司实现营业收入4,556万元，同比减少 22.21％；实现营业利润153万元，同比减少 93.13％；实现净利润 152万元，同比减少89.50％。报告其内，公司经营业绩较去年同期有较大幅度下降，其原因一是去年同期公司有坏账准备冲回，而本报告期内无坏账准备冲回；二是公司主要客户正在进行产品结构调整，本报告期订单数量减少。
1、报告期内公司财务状况分析
（1）经营成果分析
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序号 项目 金额（元） 增减额（元） 增减比例（%）
2008年1-6月 2007年1-6月
1 营业收入 45,560,442.33 58,572,617.34 -13,012,175.01 -22.22
2 营业利润 1,530,567.56 22,272,592.70 -20,742,025.14 -93.13
3 净利润 1,515,336.38 14,436,622.10 -12,921,285.72 -89.50
4 营业税费 1,463,654.50 54,543.12 1,409,111.38 2583.48
5 财务费用 173,875.95 20,105.49 153,770.46 764.82
6 营业外收入 6,043.89 903.00 5,140.89 569.31
7 利润总额 1,515,336.38 22,097,246.47 -20,581,910.09 -93.14
8 所得税费用 0 7,660,624.37 -7,660,624.37 -100.00
9 现金及现金等价物 2,876,228.14 -158,447.63 3,034,675.77 1915.25
净增加额
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注：变动原因：
1、营业收入本期比上年同期减少22.21%,原因是产品销量减少所致。
2、营业利润本期比上年同期减少93.13%，主要原因是当期无坏账准备冲回和销量减少所致。
3、净利润本期比上年同期减少89.50%，主要原因是当期无坏账准备冲回和销量减少所致。
4、营业税费本期比上年同期增加2583.48%，原因是根据新会计准则将其他业务支出中的租赁税金调到营业税金及附加科目下所致。
5、财务费用本期比上年同期增加764.82%，原因是本期应收票据贴现产生的贴现利息所致。
6、营业外收入本期比上年同期增加569.31%，原因是罚款收入增加所致。
7、利润总额本期比上年同期减少93.14%，主要原因是当期无坏账准备冲回和销量减少所致。
8、所得税费用本期比上年同期减少100%，原因是本期未发生所得税费用。
9、现金及现金等价物净增加额本期比上年同期增加1915.25%,原因是本期收到的与经营活动有关的现金增加。
（2）财务状况分析
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序 项目 金额（元） 增减额（元） 增减比例（%）
号 2008年6月30日 2007年12月31日
1 货币资金 6,587,051.47 3,710,823.33 2,876,228.14 77.51
2 应收账款 33,104,011.82 25,251,065.15 7,852,946.67 31.10
3 预付款项 7,029,644.32 20,490,388.91 -13,460,744.59 -65.69
4 其他应收款 21,981,322.59 16,177,090.34 5,804,232.25 35.88
5 存货 8,227,081.28 5,469,713.04 2,757,368.24 50.41
6 无形资产 11,478,625.59 11,847,541.71 -368,916.12 -3.11
7 应付帐款 49,012,926.85 49,055,917.76 -42,990.91 -0.09
8 其他应付款 89,635,438.61 91,922,790.24 -2,287,351.63 -2.49
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注：变动原因：
1、货币资金本期比上年期末增加77.51%,原因是本期现金净流量增加所致。
2、应收账款本期比上年期末增加31.10%，主要原因是部分货款未收回所致。
3、预付账款本期比上年期末减少65.69%，主要原因是预付采购款减少所致。
4、其他应收款本期比上年期末增加35.88%，主要原因是部分租赁款未收回所致。
5、存货本期比上年期末增加50.41%，主要原因是原材料库存量增加所致。
（3）现金流量分析
单位：元
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序号 项目 2008年6月30日 2007年6月30日 增减比例（%）
1 经营活动产生的现金流量净额 3,837,044.74 442,980.13 766.19
2 投资活动产生的现金流量净额 -960,816.60 -601,427.76 -59.76
3 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 0
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注：变动原因：
1、经营活动产生的现金流量净额本期比上年同期增加766.19%,主要原因是货款支付减少所致。
2、投资活动产生的现金流量净额本期比上年同期减少59.76%，主要原因是购建固定资产支付的现金增加所致。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 营业成本比上年同 毛利率比上年同期
同期增减（％） 期增减（％） 增减（%）
分行业
汽车零部件行业 38,880,758.14 33,782,571.93 13.11 -26.74 -34.28 增加9.97个百分点
分产品
汽车车身零部件 38,880,758.14 33,782,571.93 13.11 -26.74 -34.28 增加9.97个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
沈阳地区 38,880,758.14 -26.74
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公司目前的主营业务为汽车车身零部件制造与加工，主要销售给中顺汽车控股有限公司，为其提供配套服务，所以集中在沈阳地区。
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
由于销售价格上升及公司加强成本控制等其他原因影响，公司报告期内的毛利率较去年同期有所上升。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
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项目 2008年1-6月份 2007年1－6月份 增减（％
金额（元） 占利润总额比例（％） 金额（元） 占利润总额比例（％） ）
营业利润 1,530,567.56 101.01 22,272,592.70 100.79 -93.13
期间费用 5,218,096.41 344.34 4,303,584.20 19.48 21.25
营业外收支净额 -15,231.18 1.01 -175,346.23 0.79 91.31
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注：变化原因
1、营业利润本期为1,530,567.56元，占利润总额101.01%，较上年同期减幅93.13%，主要原因是本期无坏账准备冲回和销量减少所致。。
2、营业外收支净额本期为-15,231.18元，占利润总额1.01%，较上年同期增幅91.31%，主要原因本期罚款收入增加所致。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
由于去年同期公司有部分坏账准备冲回，而本年度公司无坏帐准备冲回；同时报告期内公司主要客户正进行产品结构调整导致订单数量减少等因素影响，经公司财务部门初步测算，预计公司年初至第三季度末的累计净利润与去年同期比将大幅下降，具体情况将在公司第三季度报告中详细披露，请投资者注意风险。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规及中国证监会有关要求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制度，细化公司内部管理制度，进一步规范公司行为。
根据中国证监会公告[2008]27号文件的要求，公司董事会对2007年公司《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》的落实情况及整改效果进行了审慎评估，以促进公司规范运作、提高治理质量，针对整改报告中尚未彻底整改事项，公司已在积极的落实整改措施，预计可在中国证监会规定的时间内整改完毕。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司无利润分配或资本公积金转增股本方案的实施情况。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2008年半年度，公司不进行利润分配也不进行资本公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原 关联交易 关联交易金额 占同类交易 关联交易 市场 关联交易对公
则 价格 金额的比例( 结算方式 价格 司利润的影响
%)
中顺汽车控 销售汽车车身零 按照市场价格以 11,300 38,880,758.14 100 每月结算 是公司主营业
股有限公司 部件、工装件等 协议的方式约定 务收入的主要
来源
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注：本公司向参股子公司中顺汽车控股有限公司销售SZS6503A型汽车车身零部件、工装件等是公司主营业务收入主要来源，除上述业务外，公司暂无其他主营收入来源。
目前，公司SZS6503A汽车整车车身零部件和工装配件等产品全部销售给中顺汽车控股有限公司，暂无其他客户或外部市场。
公司与中顺汽车控股有限公司的关联交易不影响公司独立性，公司与其的关联交易事项，双方均签署正式协议、履行了法定审批程序；在关联交易中，公司能够保证与中顺汽车控股有限公司之间人员、资产、财务分开，业务和机构独立。
2008年4月3日，本公司与中顺汽车控股有限公司续签了《汽车车身零部件配套服务合同》，继续为中顺汽车控股有限公司提供SZS6503A型轻型客车的车身的全部零部件、汽车车身模具、工艺器具、夹具等，续签的期限为2008年1月1日至2008年12月31日。
此次公司与中顺汽车控股有限公司续签《汽车车身零部件配套服务合同》已经公司六届二次董事会议和2008年第二次临时股东大会审议通过。 本报告期内，本公司为中顺汽车控股有限公司提供SZS6503A型轻型客车车身零部件的交易额为3,888.08万元，提供其他汽车生产配套服务的交易额为37.02万元。
(该事项已于2008年4月8日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上)
(七)托管情况
本报告期，公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期，公司无承包事项。
(九)租赁情况
1、2008年4月3日，公司与中顺汽车控股有限公司续签了《资产租赁合同》，将与汽车整车生产有关的房屋、土地、设备等资产租赁给中顺汽车控股有限公司，合同续签的期限为2008年1月1日至2008年12月31日。截至资产租赁基准日2007年12月31日，租赁资产的账面原值为190,299,669.58元，净值为149,489,615.07元；为保证公允性，本次租金的确认以每年需计提的折旧、无形资产的摊销率、上缴的房产土地税及其他的相关费用为基础，按照市场价格，该租赁物租赁期限内的租金确定为12,470,899元，结算方式是每季度结算一次。 本次公司与中顺汽车控股有限公司续签《资产租赁合同》事宜，经公司六届二次董事会议和2008年第二次临时股东大会审议通过。 (该事项已于2008年4月8日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。)
(十)担保情况
本报告期，公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期，公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
1、报告期内，公司或持股5%以上股东无承诺事项，也无持续到报告期内的承诺事项。
股改承诺及履行情况：
1、公司第一大股东上海华汇中顺汽车销售有限公司承诺：自股权分置改革方案实施之日起，三十六个月内不通过上海证券交易所挂牌交易方式出售所持有的松辽汽车原非流通股股份；期满后二十四个月内，如通过上海证券交易所挂牌交易方式出售上述股份，出售价格不低于4.2元/股。当公司派发红股、转增股本、增资扩股、配股、派息等使公司的股本或股东权益发生变化时，上述出售价格将进行相应的除权除息处理。如有违反承诺的卖出交易，卖出所得归公司所有。
承诺履行情况：认真履行承诺，无违反承诺情况
2、公司第二大股东上海中润汽车制动器有限公司、第三大股东伟业汽车集团有限公司承诺：自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易。在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5％，二十四个月内不超过10％。
承诺履行情况：认真履行承诺，无违反承诺情况
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责等。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内，公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司2008年第一次临时股东大会决议 《中国证券报》、《上海证 2008年1月19日 网址为：http://www.sse.com.cn，在“个
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公司六届董事会第一次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证 2008年1月19日 网址为：http://www.sse.com.cn，在“个
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公司六届监事会第一次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证 2008年1月19日 网址为：http://www.sse.com.cn，在“个
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公司六届董事会第二次会议暨召开20 《中国证券报》、《上海证 2008年4月8日 网址为：http://www.sse.com.cn，在“个
08年第二次临时股东大会的通知 券报》 股查询”中输入“600715”可查询。
公司关联交易公告 《中国证券报》、《上海证 2008年4月8日 网址为：http://www.sse.com.cn，在“个
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公司2008年第二次临时股东大会决议 《中国证券报》、《上海证 2008年4月25日 网址为：http://www.sse.com.cn，在“个
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公司六届董事会第三次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证 2008年4月26日 网址为：http://www.sse.com.cn，在“个
暨召开2007年度股东大会的通知 券报》 股查询”中输入“600715”可查询。
公司六届监事会第二次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证 2008年4月26日 网址为：http://www.sse.com.cn，在“个
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公司2007年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证 2008年5月21日 网址为：http://www.sse.com.cn，在“个
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七、财务会计报告（未经审计）
财务报表
资产负债表
编制单位:松辽汽车股份有限公司 2008年06月30日 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 6,587,051.47 3,710,823.33
交易性金融资产
应收票据
应收账款 33,104,011.82 25,251,065.15
预付款项 7,029,644.32 20,490,388.91
应收利息
应收股利
其他应收款 21,981,322.59 16,177,090.34
存货 8,227,081.28 5,469,713.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 0
流动资产合计 76,929,111.48 71,099,080.77
非流动资产：
可供出售金融资产 0
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 43,928,255.58 43,928,255.58
投资性房地产 129,139,126.00 81,574,700.79
固定资产 139,763,369.61 144,490,136.08
在建工程 1,922,962.76 947,866.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产 0 0
无形资产 11,478,625.59 11,847,541.71
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 276,572,403.47 282,788,500.37
资产总计 353,501,514.95 353,887,581.14
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法定代表人: 宣守招 主管会计工作负责人:康道远 会计机构负责人:康道远
资产负债表(续)
编制单位:松辽汽车股份有限公司 2008年06月30日 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 0 0
应付账款 49,012,926.85 49,055,917.76
预收款项 5,603,578.53 5,603,578.53
应付职工薪酬 2,462,117.04 2,301,286.84
应交税费 30,060,062.20 29,791,952.43
应付利息
应付股利
其他应付款 89,635,438.61 91,922,790.24
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 176,774,123.23 178,675,525.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 176,774,123.23 178,675,525.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 224,256,000.00 224,256,000.00
资本公积 446,742,657.12 446,742,657.12
减：库存股 0
盈余公积 9,337,473.56 9,337,473.56
未分配利润 -503,608,738.96 -505,124,075.34
所有者权益（或股东权益）合计 176,727,391.72 175,212,055.34
负债和所有者（或股东权益）合计 353,501,514.95 353,887,581.14
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法定代表人: 宣守招 主管会计工作负责人:康道远 会计机构负责人:康道远
利润表
编制单位:松辽汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 45,560,442.33 58,572,617.34
减：营业成本 37,348,123.86 55,302,233.68
营业税金及附加 1,463,654.50 54,543.12
销售费用 399,672.99 0
管理费用 4,644,547.47 4,283,478.71
财务费用 173,875.95 20,105.49
资产减值损失 -23,360,336.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,530,567.56 22,272,592.70
加：营业外收入 6,043.89 903.00
减：营业外支出 21,275.07 176,249.23
其中：非流动资产处置净损失 163,703.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,515,336.38 22,097,246.47
减：所得税费用 7,660,624.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,515,336.38 14,436,622.10
五、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.007 0.064
（二）稀释每股收益（元/股） 0.007 0.064
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法定代表人: 宣守招 主管会计工作负责人:康道远 会计机构负责人:康道远
现金流量表
编制单位:松辽汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 38,157,294.94 94,574,497.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,110,669.28 125,000.00
经营活动现金流入小计 41,267,964.22 94,699,497.50
购买商品、接受劳务支付的现金 31,034,418.71 88,626,349.92
支付给职工以及为职工支付的现金 1,880,025.34 1,557,388.96
支付的各项税费 1,644,700.23 3,345,069.58
支付其他与经营活动有关的现金 2,871,775.20 727,708.91
经营活动现金流出小计 37,430,919.48 94,256,517.37
经营活动产生的现金流量净额 3,837,044.74 442,980.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,079.95
投资活动现金流入小计 20,079.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 980,896.55 601,427.76
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 980,896.55 601,427.76
投资活动产生的现金流量净额 -960,816.60 -601,427.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,876,228.14 -158,447.63
加：期初现金及现金等价物余额 3,710,823.33 206,396.54
六、期末现金及现金等价物余额 6,587,051.47 47,948.91
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法定代表人: 宣守招 主管会计工作负责人:康道远 会计机构负责人:康道远
所有者权益变动表
编制单位:松辽汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
本) 计
一、上年年末余额 224,256,000.00 446,742,657. 9,337,473. -505,124,075. 175,212,055.
12 56 34 34
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 224,256,000.00 446,742,657. 9,337,473. -505,124,075. 175,212,055.
12 56 34 34
三、本期增减变动金额（减少以“－ 1,515,336.38 1,515,336.38
”号填列）
（一）净利润 1,515,336.38 1,515,336.38
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 224,256,000.00 446,742,657. 0 9,337,473. -503,608,738. 176,727,391.
12 56 96 72
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
本) 计
一、上年年末余额 224,256,000.00 446,742,657. 9,337,473. -530,533,685. 149,802,445.
12 56 50 18
加：会计政策变更 29,117,393.04 29,117,393.0
4
前期差错更正
二、本年年初余额 224,256,000.00 446,742,657. 9,337,473. -501,416,292. 178,919,838.
12 56 46 22
三、本期增减变动金额（减少以“－ 14,436,622.10 14,436,622.1
”号填列） 0
（一）净利润 14,436,622.10 14,436,622.1
0
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 224,256,000.00 446,742,657. 9,337,473. -486,979,670. 193,356,460.
12 56 36 32
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法定代表人: 宣守招 主管会计工作负责人:康道远 会计机构负责人:康道远
二、财务报表附注
（一）公司基本情况
松辽汽车股份有限公司（以下简称“公司 ”）系1993年3月，经辽宁省体改委以（1993）24号文批准同意设立的股份有限公司，同年4月，公司经国家工商行政管理局核准，在沈阳市工商行政管理局登记注册,注册资本为人民币80,000,000.00元，注册地址：辽宁省沈阳市苏家屯白松路22号，工商注册号：210100000010320。1996年5月经中国证券监督管理委员会批准，公司向社会公开发行人民币普通股36,800,000股，并于同年7月在上海证券交易所挂牌交易，股本总额为116,800,000.00元。1997年公司以每10股送1股、转增1股，股本总额增至140,160,000.00元。2001年，公司以2000年末股本140,160,000股为基数向全体股东每10股转增6股，转增后的股本为224,256,000.00元。
经营范围：系列轻型越野客车、轻型客车制造、销售，汽车改装及修理，经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产，科研所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。公司现主营汽车车身ＯＥ配套及相关零部件制造业务。法人代表：宣守招。
本财务报表于 2008 年8月 26日经本公司董事会批准报出。
（二）财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及补充规定编制财务报表。
（三）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（四）重要会计政策及会计估计
1、会计年度
本公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、计量属性
公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素能够取得并可靠计量为基础。
4、现金等价物
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务折算
外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，与交易发生日即期汇率近似的汇率按月初汇率计算确定。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或股东权益。
6、金融资产和金融负债
6.1 金融资产和金融负债的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类；
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债等两类。
6.2 金融工具的确认
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
6.3 金融工具的计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。期末，按照公允价值进行后续计量，并将其公允价值变动计入当期损益；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间将按实际利率法计算确定的利息或取得的现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值进行后续计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
6.4 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；
（2）不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6.5 金融资产的减值
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试；对于单项金额不重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合进行减值测试。持有至到期投资和应收款项发生减值时，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，并计入当期损益。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
6.6 金融资产的转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该项金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该项金融资产。
金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之间的差额，计入当期损益。
金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自相对应的公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对应的公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
7、应收款项坏帐准备的确认标准和计提方法
7.1 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
7.2 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
7.3 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
7.4 坏账准备的计提方法及计提比例：
坏账准备的计提方法采用个别认定和账龄分析法相结合进行计提。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏帐准备；对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏帐准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例为：账龄在1年内的，按应收款项余额的5%计提；账龄在1-2年的，按应收款项余额的20%计提；账龄在2-3年的，按应收款项余额的40%计提；账龄在3年以上的，按应收款项余额的80%计提。
8、存货
8.1本公司存货分为原材料、库存商品、在产品等。
8.2存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
8.3存货发出计价：原材料、库存商品领用、发出时采用加权平均法确定存货发出成本；低值易耗品领用时采用一次摊销法进行摊销。
8.4存货盘存制度为永续盘存制。
8.5存货跌价准备
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
9、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧政策为采用平均年限法计提，其预计使用寿命为25年，预计净残值为4%，年折旧率为3.84%。
10、长期股权投资
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日以合并成本作为初始投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行处理。
10.1成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
10.2权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并同时调整长期股权投资的成本。
权益法核算的长期股权投资的当期投资收益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本公司执行的会计政策，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，先冲减长期股权投资的账面价值，如果不足冲减，则对其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益进行冲减，并以其账面价值减记至零为限。此外，如合同或协议规定本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债。
如果被投资单位以后期间实现盈利，则扣除未确认的亏损后，按照与确认损失相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面价值、恢复其他实质上构成被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
10.3处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期损益。
11、固定资产
11.1 固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
11.2 固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备等。
11.3 固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值。
11.4 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。预计净残值率为4%，固定资产分类折旧年限、折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 25年 3.84%
机器设备 14年 6.86%
运输设备 12年 8%
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11.5 固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
（1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
（2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
（3）固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
12、在建工程
在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
13、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地使用权和蒸汽挂网费。
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出，在发生时计入当期损益。
购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两者之中较短者。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命和摊销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。
14、资产减值
本公司除金融资产、应收款项和存货以外，其他主要类别资产按如下方法进行资产减值的确认和计量：
14.1长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值
期末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。
当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
14.2可收回金额的计量
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，应当按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。
在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产的预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定。
14.3资产组的认定
在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
14.4资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、借款费用
15.1借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
15.2借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
15.3借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
15.4暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
15.5借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等各项社会保险；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
本公司在职工劳动合同到期前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
17、预计负债
17.1 确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
17.2 计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
18、收入
18.1商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
18.2提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)收入的金额能够可靠地计量；(2)相关的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
18.3利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
19、政府补助
19.1 政府补助确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）能够满足政府补助所附条件；
（2）能够收到政府补助。
19.2 政府补助计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
19.3会计处理：
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、所得税
本公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
20.1 递延所得税资产的确认
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异不予确认相应递延所得税资产：
A．该项交易不是企业合并；
B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
20.2 递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A．商誉的初始确认；
B．同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异：
a．该项交易不是企业合并；
b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债，但同时满足下列条件的除外：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
20.3 所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
21、外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目，除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算，折算所产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
现金流量表采用现金流量发生时的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。
22、每股收益
22.1基本每股收益
本公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股收益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算：
发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
22.2稀释每股收益
公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
22.3重新计算
发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算报告期各年的每股收益。
按照《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，应当重新计算报告期各年的每股收益。
23、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（五）重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素
在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额重大调整。
1、固定资产的使用寿命
本公司对固定资产可使用寿命的估计是根据对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限的历史经验为基础。本公司至少于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命进行复核，2007年度本公司管理层未发现使本公司固定资产预计使用寿命发生变化的情况。
2、递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
3、资产减值
本公司定期对长期资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本公司难以获得资产（或资产组）的公开市价，因此难以准确估计资产的公允价值。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有容易可供使用的资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
4、无形资产的可使用寿命
无形资产的预计可使用寿命，以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命为基础，按照历史经验施行估计，并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他法定权利的期限。
如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长，则对于可使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年限；对于可使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。
5、应收款项的坏账准备
应收款项的坏账准备由本公司管理层根据会影响应收款项回收的客观证据（如债务人破产或出现严重财政困难的可能性）确定。本公司管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。
6、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本公司将于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
7、所得税
本公司于2008年1月1日起执行新的企业所得税法，并自该日起按照新的企业所得税法对公司的企业所得税按25%进行计提。
（六）税项
1、增值税：
本公司经税务机关核定为一般纳税人，销项税率为17%；按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
2、消费税：
按应税收入的5%-8%计缴。
3、营业税：
按应税收入的5%计缴。
4、城市维护建设税：
按应纳流转税额的7%计缴。
5、教育费附加：
按应纳流转税额的3%计缴。
6、所得税：
公司执行25%所得税率。
7、地方教育费：
按应纳流转税额的1%计缴。
8、其他税项：
按国家有关的具体规定计缴。
（七）财务报表主要项目注释
以下金额单位除特别注明外，均为人民币元。
1、货币资金
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项目 期末余额 期初余额
现金 8,465.94 10,602.83
银行存款 6,578,585.53 3,700,220.50
合计 6,587,051.47 3,710,823.33
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2、应收账款
A、按风险分类
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类别 期末数 期初数
余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款 33,104,011.82 99.01 25,251,065.15 98.71
单项金额不重大但按信用风险特征 330,877.39 0.99 330,877.39 330,877.39 1.29 330,877.39
组合后风险较大的应收账款
其他单项金额不重大的应收账款
合计 33,434,889.21 100.00 330,877.39 25,581,942.54 100.00 330,877.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）公司将应收账款中应收中顺汽车控股有限公司及伟业汽车集团有限公司的款项确定为单项金额重大的应收账款。
（2）单项金额重大的应收账款全部系对公司关联单位的往来，根据这些单位的实际财务状况及以前年度的还款情况，经测试不需计提坏账准备。
B、按账龄分类
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 33,104,011.82 99.01 25,251,065.15 98.71
一至二年
二至三年
三年以上 330,877.39 0.99 330,877.39 330,877.39 1.29 330,877.39
合计 33,434,889.21 100.00 330,877.39 25,581,942.54 100 330,877.39
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(1)应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
(2)应收账款期末余额中前五名欠款单位总额为33,434,889.21元，占期末应收账款总额的100%。
(3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收账款期末余额为330,877.39元，本公司期末根据应收账款欠款单位的信用风险和实际偿债能力进行评估，认为该部分欠款单位的偿债能力和信用风险存在较大问题，因此，对该部分应收款项全额计提了坏账准备。
(4)应收账款期末比期初上升30.70%，主要系销售冲压件货款增加所致。
3、预付账款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 7,029,644.32 100.00 20,490,388.91 100.00
一至二年
二至三年
三年以上
合计 7,029,644.32 100.00 20,490,388.91 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)本期公司预付账款下降65.69%主要系采购减少所致。
(2)期末预付账款中无持本公司5%以上股份的股东欠付款项。
4、其他应收款
A、按风险分类
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类别 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他 80,133,045.79 92.56 64,106,436.63 80,133,045.79 99.21 64,106,436.63
应收款
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
风险较大的其他应收
款
其他单项金额不重大 6,443,388.16 7.44 488,674.73 639,155.91 0.79 488,674.73
的其他应收款
合计 86,576,433.95 100.00 64,595,111.36 80,772,201.70 100.00 64,595,111.36
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注：（1）公司将其他应收款期末余额前五名客户确定为单项金额重大的其他应收款。
（2）期末经测试，不需对单项金额重大的应收款项单独计提特别坏账准备，单项金额重大的应收款项已并入相应的帐龄组合计提相应的坏账准备。
（3）对于单项金额不重大的其他应收款按帐龄进行风险组合。
B、按账龄分类
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 5,831,232.25 6.74 1,510.00 30,200.00 0.04 1,510.00
一至二年
二至三年
三年以上 80,745,201.70 93.26 64,593,601.36 80,742,001.70 99.96 64,593,601.36
合计 86,576,433.95 100.00 64,595,111.36 80,772,201.70 100.00 64,595,111.36
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注：（1）期末其他应收款无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（2）其他应收款期末余额增加的主要原因系租赁业务增加所致。
（3）公司其他应收款前五名合计金额80,133,045.79元，占期末其他应收款合计金额92.56%。
5、存货
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,068,353.20 6,068,353.20 3,850,778.01 3,850,778.01
库存商品 1,455,266.09 1,455,266.09 681,839.48 681,839.48
在产品 703,461.99 703,461.99 937,095.55 937,095.55
合计 8,227,081.28 8,227,081.28 5,469,713.04 5,469,713.04
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6、长期股权投资
（1）长期股权投资分类列示
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成本法核算的股权投资 43,928,255.58 43,928,255.58
——其他股权投资 43,928,255.58 43,928,255.58
权益法核算的股权投资
——对联营企业的股权投资
减：长期股权投资减值准备
——成本法核算的股权投资
合计 43,928,255.58 43,928,255.58
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（2）成本法核算的股权投资
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被投资公司名称 股权性质 原始投资 期初余额 期末余额 持股比例
沈阳中顺汽车有限公司 法人股 43,928,255.58 43,928,255.58 43,928,255.58 3.2%
合计 43,928,255.58 43,928,255.58 43,928,255.58
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7、投资性房地产
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原值合计： 107,268,390.79 49,659,936.07 156,928,326.86
房屋建筑物 21,801,684.74 49,659,936.07 71,461,620.81
土地使用权 85,466,706.05 85,466,706.05
二、累计折旧（摊销）合计 25,693,690.00 2,095,510.86 27,789,200.86
房屋建筑物 6,304,654.07 1,190,337.30 7,494,991.37
土地使用权 19,389,035.93 905,173.56 20,294,209.49
三、减值准备合计
房屋建筑物
土地使用权
四、投资性房地产净额合计 81,574,700.79 129,139,126.00
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注：本期投资性房地产增加的原因主要是自用固定资产减少，出租固定资产增加所致。
8、固定资产及累计折旧
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原值合计 219,135,733.40 5,800.00 49,680,016.02 169,461,517.38
房屋建筑物 100,905,498.37 49,680,016.02 51,225,482.35
机器设备 117,921,612.16 5,800.00 117,927,412.16
运输设备 308,622.87 308,622.87
二、累计折旧合计 64,805,380.48 4,712,486.52 69,517,867.00
房屋建筑物 16,420,244.01 1,166,378.57 17,586,622.58
机器设备 48,195,893.60 3,546,107.95 51,742,001.55
运输设备 189,242.87 189,242.87
三、固定资产净值合计 154,330,352.92 99,943,650.38
四、减值准备合计 9,840,216.84 9,840,216.84
房屋建筑物
机器设备 9,731,204.84 9,731,204.84
运输设备 109,012.00 109,012.00
五、固定资产净额合计 144,490,136.08 139,763,369.61
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注：本期固定资产减少的原因主要是自用固定资产减少，出租固定资产增加所致。
9、在建工程
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工程名称 预算数万 期初余额 本期增加 本期转固 其他转出 期末余额 资金来 进度
元 源
老办公楼装修 90,000.00 625,500.00 715,500.00 自筹
其他 857,866.21 349,596.55 1,207,462.76 自筹
合计 947,866.21 975,096.55 1,922,962.76
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注：（1）本期公司在建工程无资本化利息。
（2）期末公司在建工程未出现减值迹象，无需计提资产减值准备。
10、无形资产
（1）原值
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项目名称 尚余摊销年限 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
土地使用权 36 11,130,108.01 11,130,108.01
蒸汽挂网费 5.8 3,666,666.56 3,666,666.56
合计 14,796,774.57 14,796,774.57
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（2）累计摊销
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项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
土地使用权 2,449,232.82 118,916.10 2,568,148.92
蒸汽挂网费 500,000.04 250,000.02 750,000.06
合计 2,949,232.86 368,916.12 3,318,148.98
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（3）无形资产账面价值
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项目名称 期初余额 期末余额
土地使用权 8,680,875.19 8,561,959.09
蒸汽挂网费 3,166,666.52 2,916,666.50
合计 11,847,541.71 11,478,625.59
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注：期末公司未出现无形资产减值迹象，无需计提资产减值准备。
11、资产减值准备
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本期减少数
项目 期初余额 本期计提额 转回 转销 合计 期末余额
一、坏账准备合计 64,925,988.75 64,925,988.75
二、存货跌价准备合计
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 9,840,216.84 9,840,216.84
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生物性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 74,766,205.59 74,766,205.59
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12、应付账款
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项目 期末数 期初数
金额 百分比 金额 百分比
一年以内 426,467.69 0.87 550,222.59 1.12
一至二年
二至三年
三年以上 48,586,459.16 99.13 48,505,695.17 98.88
合计 49,012,926.85 100.00 49,055,917.76 100.00
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注：期末应付账款中无持本公司5%以上股份的股东款项，也无对其他关联企业的往来。
13、预收账款
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项目 期末余额 期初余额
金额 百分比 金额 百分比
一年以内
一至二年
二至三年
三年以上 5,603,578.53 100.00 5,603,578.53 100.00
合计 5,603,578.53 100.00 5,603,578.53 100.00
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注：（1）预收款项为预收客户尚未结算的款项。
（2）期末预收账款中无持本公司5%以上股份的股东款项，也无对其他关联企业的往来。
14、应付职工薪酬
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,713,324.96 1,713,324.96 -
职工福利费 -
社会保险费 1,688,500.60 291,617.56 163,478.20 1,816,639.96
其中：医疗保险费 380,816.95 69,734.63 50,701.90 399,849.68
基本养老保险费 1,200,233.24 200,751.22 102,035.70 1,298,948.76
年金缴费 -
失业保险费 107,450.41 21,131.71 10,740.60 117,841.52
工伤保险费 -
生育保险费 -
住房公积金 -
工会经费和职工教育经费 611,317.34 44,900.34 10,740.60 645,477.08
非货币性福利 -
因解除劳动关系给予的补偿 -
其他 1,468.90 35,963.30 37,432.20 -
合计 2,301,286.84 2,085,806.16 1,924,975.96 2,462,117.04
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15、应交税费
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税种 期末余额 期初余额
增值税 3,584,502.39 3,562,579.56
营业税 6,076,780.76 5,920,894.52
城建税 1,651,061.39 1,681,835.67
消费税 9,182,650.23 9,182,650.23
房产税 5,771,148.19 5,801,526.66
土地税 2,817,247.66 2,666,515.69
印花税 71,299.53 71,299.53
个人所得税 32,420.28 14,113.50
教育费附加 865,432.75 878,621.72
地方教育费 9,088.25 13,484.58
应抵扣固定资产增值税 -1,569.23 -1,569.23
合计 30,060,062.20 29,791,952.43
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16、其他应付款
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账龄 期末余额 期初余额
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 73,008,999.57 81.45 66,416,221.56 72.25
一至二年 400,000.00 0.45 7,503,355.04 8.16
二至三年
三年以上 16,226,439.04 18.10 18,003,213.64 19.59
合计 89,635,438.61 100.00 91,922,790.24 100.00
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注：（1）期末应付持公司5%以上股份的股东上海华汇中顺汽车销售有限公司款项余额1,138,200.00元。
17、长期借款
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借款类别 期末余额 期初余额
金额 其中：应付利息 金额 其中：应付利息
保证借款
合计
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18、股本
单位:万股
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期初余额 本期增（减）变动 期末余额
项目 股份 比例 股权分置改革变动 其他 小计 股份 比例
一、有限售条件的流通股股份
发起人持股
国有法人持股
境内法人持股 9,661.44 43.08% 9,661.44 43.08%
有限售条件股份合计 9,661.44 43.08% 9,661.44 43.08%
二、无限售条件的流通股股份
境内上市的人民币普通股 12,764.16 56.92% 12,764.16 56.92%
无限售条件股份合计 12,764.16 56.92% 12,764.16 56.92%
三、股份总数 22,425.60 100.00% 22,425.60 100.00%
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有限售条件的流通股上市流通明细
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股东名称 持有有限售条件的流通股股 持有有限售条件的流通股 本次上市数量 剩余有限售条件的流
份数量（股） 股份占公司总股本比例（ 通股股份数量
%）
上海华汇中顺汽车销售有限公司 67,040,000.00 29.89% 67,040,000.00
上海中润汽车制动器有限公司 26,787,200.00 11.95% 26,787,200.00
伟业汽车集团有限公司 2,787,200.00 1.24% 2,787,200.00
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19、资本公积
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 43,431,084.72 43,431,084.72
其它资本公积 403,311,572.40 403,311,572.40
合计 446,742,657.12 446,742,657.12
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20、盈余公积
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 9,337,473.56 9,337,473.56
合计 9,337,473.56 9,337,473.56
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21、未分配利润
根据公司章程，本公司净利润分配顺序、比例如下：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）法定公积金：按净利润的10%提取；
（3）支付普通股股利。
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项目 金额
上年年末未分配利润 -505,124,075.34
本年年初未分配利润 -505,124,075.34
本期增加数
其中：本期净利润 1,515,336.38
本期减少数
其中：提取盈余公积金
提取任意盈余公积金
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -503,608,738.969
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22、营业收入及成本
（1）营业收入分类情况
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项目 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 38,880,758.14 33,782,571.93 53,069,842.04 51,404,551.56
其他业务 6,679,684.19 3,565,551.93 5,502,775.30 3,627,397.47
合计 45,560,442.33 37,348,123.86 58,572,617.34 55,302,233.68
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（2）主营业务收入及成本情况：
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业务 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
工业销售 38,880,758.14 33,782,571.93 53,069,842.04 51,404,551.56
合计 38,880,758.14 33,782,571.93 53,069,842.04 51,404,551.56
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（3）主营业务分地区情况表：
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地 区 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
东北地区 38,880,758.14 33,782,571.93 53,069,842.04 51,404,551.56
合计 38,880,758.14 33,782,571.93 53,069,842.04 51,404,551.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）前五名销售客户
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前五名销售客户销售金额合计 38,880,758.14 占主营业务收入比重 100%
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（5）其他业务收支情况
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业务 本期数 上年同期数
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
材料销售 73,994.34 73,994.34 133,002.26 133,002.26
租赁收入 6,235,449.50 3,149,373.02 5,202,194.51 3,609,135.52
委托加工 370,240.35 342,184.57 167,578,53 155,544.34
贸易收入 0 0 0 0
合计 6,679,684.19 3,565,551.93 5,502,775.30 3,897,682.12
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23、主营业务税金及附加
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项目 本期数 上年同期数
营业税 311,772.48
城建税 75,490.02 34,709.26
教育费附加 32,352.87 14,875.39
地方教育费 10,784.29 4,958.47
房产税 288,837.84
土地使用税 744,417.00
合计 1,463,654.50 54,543.12
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24、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 174,720.00 17,570.82
减：利息收入 2,127.32
汇兑支出
减：汇兑收益
手续费支出 1,283.27 2,534.67
合计 173,875.95 20,105.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
坏账准备 0 -23,360,336.36
合计 0 -23,360,336.36
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26、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得
其中：处置固定资产收益
债务重组利得
罚款收入 6,043.89 903.00
其他
合计 6,043.89 903.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损失 163,703.89
债务重组损失 ,
其他 21,275.07 12,545.34
合计 21,275.07 176,249.23
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28、收到的其他与经营活动有关的现金
收到其他与经营活动有关的现金为3,110,669.28元，其中金额较大的项目主要为：本期收到租金2,700,000.00元。
29、支付的其他与经营活动有关的现金
支付其他与经营活动有关的现金为2,871,775.20元，其中金额较大的项目主要为：本期支付中介机构费240,000.00元；支付利息174,720.00元；董事会会费95,707.00元。
30、现金流量表补充资料
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项目名称 本期金额 上期金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,515,336.38 14,436,622.10
加：资产减值准备 -23,360,336.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,902,823.82 5,222,004.50
无形资产摊销 1,274,089.68 1,274,089.68
长期待摊费用摊销
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失 163.703.89
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用
投资损失
递延所得税资产减少 7,660,624.37
递延所得税负债增加
存货的减少 -2,757,368,24 -3,991,116.36
经营性应收项目的减少 3,330,065.64 9,127,315.31
经营性应付项目的增加 -5,427,902.54 -10,089,927.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,837,044.74 442,980.13
（2）不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 6,587,051.47 47,948.91
减：现金的期初余额 3,710,823.33 206,396.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,876,228.14 -158,447.63
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31、现金及现金等价物
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现金和现金等价物披露项目 期末余额 期初余额
一、现金 6,587,051.47 3,710,823.33
其中：库存现金 8,465.94 10,602.83
可随时用于支付的银行存款 6,578,585.53 3,700,220.50
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 6,587,051.47 3,710,823.33
其中:使用受限制的现金和现金等价物
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（九）关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 经营范围 与本公司关系 类型 法定代表人
上海华汇中顺汽车销售 上海浦东新区东方路13 汽车、汽车配件、汽车养护用品的销 公司第一大股东 有限责任 周玉
有限公司 67号 售及售后服务
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（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动
单位：人民币万元
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海华汇中顺汽车销售有限公司 5,000.00 5,000.00
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（3）存在控制关系的关联方所持股份变动
单位：人民币万元
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企业名称 期初数 本期增减 期末数
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
上海华汇中顺汽车销售有限公司 6,704 29.89 6,704 29.89
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（4）实际控制人
本公司第一大股东上海华汇中顺汽车销售有限公司的控股股东为华汇控股集团有限公司，持股比例为55％；华汇控股集团有限公司的第一大股东为自然人周天宝先生，持股比例为55％。
（5）不存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济类型 法定代表人
中顺产业控股集团有限 上海市金桥路2628 实业投资、资产管理、投资咨询，生产加 同一控制人 有限责任 林兴汉
公司 号 工汽车配件等
中顺汽车控股有限公司 沈阳市苏家屯区白 经营系列轻型越野客车、轻型客车制造销 参股企业，同一 有限责任 李金忠
松路18号 售，与本企业自产产品及技术的出口业务 实际控制人
和本企业所需的机械设备、零配件、原辅
材料及技术的进口业务
沈阳松辽企业（集团） 沈阳市苏家屯区雪 组织管理成员企业的汽车、汽车零部件生 同一控制人 有限责任 闫优胜
有限公司 松东路103号 产、加工、销售
沈阳松辽内饰件有限公 沈阳市苏家屯区文 汽车零部件制造、模具设计制作、汽车修 同一控制人 有限责任 王家平
司 竹街57号 理；汽车配件、机械电子设备、五金建材
、金属材料批发、零售
沈阳松辽零部件有限公 沈阳市苏家屯区白 汽车部件、发动机部件总成；汽车零部件 同一控制人 有限责任 王晓岩
司 松路24号 、发动机零部件制造及销售
伟业汽车集团有限公司 北京市北京经济技 汽车零部件（汽车发动机除外）的生产销 公司第三大股东 外商独资 周银宝
术开发区宏达北路 售
10号
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2、关联方交易
（1）关联销售
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企业名称 本期数(元) 占本期销货百分 上年同期数(元) 占本期销货百分 定价原则
比(%) 比(%)
中顺汽车控股有限公司 38,880,758.14 100 53,069,842.04 100 协议价
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①公司与中顺汽车控股有限公司建立汽车车身零部件ＯＥ配套合作，由公司独家提供汽车生产所需的轻型客车车身冲压件、模具、工装夹具等， 2008年3月中顺汽车控股有限公司与公司签订的《汽车车身零部件配套服务合同》，合同有效期一年，从2008年1月1日至2008年12月31日。
定价政策：按产品成本加10％左右毛利作为产品的定价原则，基础价格为11300元/台套 。
（2）关联采购
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企业名称 2008年1-6月(元) 占本期购货百分 2007年1-6月(元) 占本期购货百分 定价原则
比(%) 比(%)
中顺汽车控股有限公司 279,894.99 0.70 497,842.46 1.08 协议价
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（3）委托加工
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企业名称 2008年1-6月(元) 占本期加工百分 2007年1-6月(元) 占本期加工百分 定价原则
比(%) 比(%)
中顺汽车控股有限公司 370,240.35 100 167,578.53 100 协议价
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（4）租赁
公司与中顺汽车控股有限公司签订了两份《资产租赁合同》，将账面原值149,489,615.07元的房屋及相关设备、土地使用权出租给中顺汽车控股有限公司,租赁期分别为自2008年1月1日起至2008年12月31日止，年租金为12,470,899.00元。《租赁合同》主要条款如下：
①租赁资产的范围
公司向沈阳中顺出租的资产主要是与汽车生产有关的附属房屋及相关设备和土地使用权。截至2007年12月31日，出租资产的简要情况如下：
单位：元
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项目 账面原值 账面净值
1、投资性房地产 156,928,326.86 128,708,456.39
其中：房屋 71,461,620.81 62,630,786.27
房屋的土地使用权 85,466,706.05 66,077,670.12
2、固定资产 33,371,342.72 20,781,158.68
其中：机器设备 33,371,342.72 20,781,158.68
3、资产合计 190,299,669.58 149,489,615.07
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②租赁期限
以上资产的租赁期共12个月。自2008年1月1日至2008年12月31日止。
租赁期满，中顺汽车控股有限公司应如期交还该租赁物。如其要求续租，则另行商定条款及续签租赁合同。
③租金的确定
截止2007年12月31日，租赁物的帐面原值为190,299,669.58元，净值为149,489,615.07元，本次租金的确认以每年需计提的折旧、土地使用权的摊销率、上缴的房产土地税及其他的相关费用为基础，确定该租赁物的年租金为12,470,899.00元。
（5）关联方应收、应付款项余额
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
应收账款
中顺汽车控股有限公司 28,608,671.32 18,995,724.65
伟业汽车集团有限公司 4,495,340.50 6,255,340.50
预付账款
中顺汽车控股有限公司 500,209.98 803,535.52
其他应收款
沈阳松辽企业（集团）有限公司 27,000.00 27,000.00
沈阳松辽内饰件有限公司 51,115,959.79 51,115,959.79
沈阳松辽零部件有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00
其他应付款
中顺汽车控股有限公司 2,120,045.64 3,340,045.64
中顺产业控股集团有限公司 400,000.00 400,000.00
沈阳松辽企业（集团）有限公司 58,752,154.61 58,752,154,61
上海华汇中顺汽车销售有限公司 1,138,200.00 1,138,200.00
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（十）或有事项
截止2008年06月30日，本公司无需要说明的重大或有事项。
（十一）承诺事项
截止2008年06月30日，本公司无需要说明的重大承诺事项。
（十二）资产负债表日后非调整事项
本公司无重大资产负债表日后非调整事项。
（十三）其他重要事项
本公司无其他重要事项。
（十四）补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号——非经常性损益》（2007 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
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项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益
债务重组损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -15,231.18
因债务转移而减少应收款项冲回的坏账准备
小计 -15,231.18
减：企业所得税影响数
非经常性损益净额 -15,231.18
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八、备查文件目录
1、载有公司董事长签名的半年度报告文本；
2、载有公司董事长、财务总监签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：宣守招
松辽汽车股份有限公司
2008年8月28日