文投控股:文投控股股份有限公司关于计提2021年度资产减值准备的公告2022-04-28
证券代码:600715 证券简称:文投控股 编号:2022-020
文投控股股份有限公司
关于计提 2021 年度资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
文投控股股份有限公司(以下简称“公司”)十届董事会第三次会议和十届
监事会第三次会议审议通过了《关于计提2021年度资产减值准备的议案》。公司
基于谨慎性原则,拟对交易性金融资产、应收账款、其他应收款、债权投资、长
期股权投资、商誉、预付账款等资产计提资产减值准备。现将具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备情况概述
(一)本次计提资产减值准备的原因
为真实反映公司财务状况和经营成果,公司根据《企业会计准则第8号-资产
减值》的规定,对公司截至2021年末的各类资产进行了全面清查,并基于谨慎性
原则,对交易性金融资产、应收账款、其他应收款、债权投资、长期股权投资、
商誉、预付账款等资产进行了减值测试,判断了存在可能发生减值的迹象,确定
了需要计提资产减值准备的资产项目。
(二)本次计提资产减值准备的范围和金额
公司及子公司2021年计提信用减值准备、资产减值准备主要为应收账款、其
他应收款、债权投资、长期股权投资、商誉、预付账款等,确认的公允价值变动
为交易性金融资产公允价值变动,具体明细如下:
单元:元
资产项目 2021年计提资产减值准备金额
一、信用减值损失 -3,225,769.57
其中:应收账款坏账损失 3,558,281.13
其他应收款损失 329,025.61
债权投资减值损失 -7,113,076.31
1
二、资产减值损失 -33,997,931.90
其中:长期股权投资减值损失 -7,890,961.51
商誉减值损失 -26,188,759.25
预付账款坏账损失 81,788.86
三、公允价值变动损失 2021年确认公允价值变动金额
交易性金融资产变动损失 -192,958,323.69
注:本次计提信用减值准备、资产减值准备及确认的公允价值变动已经中兴
财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认。
二、本次计提资产减值准备的具体说明
(一)信用减值准备
根据企业会计准则相关规定及公司制定的《应收及预付款项的核算与管理》,
公司对于以摊余成本计量的金融资产,按照预期信用损失为基础确认损失准备。
通过考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的
信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金
流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。公司于每个资产负债
表日,对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
2021年度度,公司加强应收账款、其他应收款催收力度,部分应收账款、其
他应收款成功收回并转回。同时,因新冠肺炎疫情持续影响,部分影视项目的回
款风险加大,公司对部分影视项目投资款计提了减值准备。
2021年,公司共计提信用减值准备3,225,769.57元。
(二)资产减值准备
根据企业会计准则及《资产减值核算与管理》制度,公司于2021年末对部分
出现减值迹象的资产进行了减值测试。
根据企业会计准则及《商誉减值测试内部控制制度》,公司对商誉进行减值
测试,重点关注商誉所在资产组或资产组组合是否存在减值迹象,并恰当考虑该
减值迹象的影响,定期或及时进行商誉减值测试;对企业合并所形成的商誉,不
论其是否存在减值迹象,公司都应当至少在每年年度终了进行减值测试。受疫情
持续影响,2021年公司下属影城广州市哈艺影院有限公司经营效益较差且未来缺
乏潜力,于2021年进行闭店,导致其盈利预期下降,可回收现金流减少。公司聘
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请了中瑞世联资产评估公司对商誉进行了减值测试,计提该商誉减值准备
26,188,759.25元。
同时,公司于2021年末对其他出现减值迹象的资产进行了减值测试,计提长
期股权投资减值准备7,890,961.51元,部分预付账款坏账准备冲回81,788.86元。
2021年,公司共计提资产减值准备33,997,931.90元。
(三)公允价值变动
2022年2月以来,受国际政治环境及新冠疫情反复等因素影响,全球经济基
本面持续下行,国际风险资产价格波动加剧。公司持有的锦程资本020号集合资
金信托计划底层资产Bidco作为立足于欧美市场的大型视效公司,其未来经营预
期及估值水平也面临下调压力。经测算,上述期后事项将导致公司2021年度交易
性金融资产公允价值下降192,958,323.69元。
三、本次计提资产减值准备和确认的公允价值变动损益对公司的影响
本次计提的信用减值准备、资产减值准备以及确认的公允价值变动将减少公
司2021年度利润总额230,182,025.16元。本次计提的信用减值准备、资产减值准
备以及确认的公允价值变动损益有利于真实、审慎反映企业财务状况,符合《企
业会计准则》和公司财务规章制度的相关要求。
若在以后年度,公司上述计提的应收账款、其他应收款、债权投资等资产减
值准备所对应的减值迹象消失,公司将根据《企业会计准则》对上述减值金额转
回至当期损益。
四、审议程序
公司于2022年4月26日召开十届董事会第三次会议和十届监事会第三次会议,
分别审议通过了《关于计提2021年度资产减值准备的议案》。
公司独立董事对此发表了意见,认为:本次计提资产减值准备事项符合会计
的审慎性原则,决策程序规范合法,符合《企业会计准则》和公司相关会计政策
的规定,能客观、公正地反映公司截至2021年12月31日的财务状况、资产价值及
经营成果,符合公司整体利益,不存在损害公司及股东利益的情形。
特此公告。
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文投控股股份有限公司董事会
2022年4月28日
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