审计委员会 2022 年度履职情况报告

    根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》《上市公司治
理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规，以及《文投控股股
份有限公司章程》《文投控股股份有限公司审计委员会工作细则》等规章制度要
求，我们作为文投控股股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会委
员，审慎履行公司 2022 年度审计监督职责。现对审计委员会 2022 年度履职情况
报告如下：
    一、审计委员会成员的基本情况
    报告期初，公司董事会审计委员会成员由林钢先生、安景文先生、马书春先
生组成，其中林钢先生担任计委员会召集人。2022 年 10 月 19 日，公司召开十
届董事会第十一次会议，审计委员会成员变更为崔松鹤先生、安景文先生、马书
春先生，其中崔松鹤先生担任审计委员会召集人。截至 2022 年末，公司董事会
审计委员会成员由独立董事崔松鹤先生、独立董事安景文先生以及董事马书春先
生组成（马书春先生已于 2023 年 3 月 8 日辞去公司董事及董事会下设各委员会
职务）。
    报告期内，我们立足公司发展，依托专业的会计、审计经验，在监督公司内
外部审计工作、核查重大经营事项、审阅财务报告、评估内部控制有效性等方面
提出了专业意见，在公司加强管理、防范风险等方面发挥了重要作用。
    二、年度会议召开情况
    2022 年度，公司董事会审计委员会共召开 6 次会议，具体情况如下：
    （一）2022 年 4 月 13 日，审计委员会召开十届第一次会议，审议并通过《文
投控股股份有限公司关于控股股东承诺事项变更的议案》。
    （二）2022 年 4 月 26 日，审计委员会召开十届第二次会议，审议并通过如
下议案：


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    1.审议通过《文投控股股份有限公司 2021 年度财务决算报告》
    2.审议通过《文投控股股份有限公司关于计提 2021 年度资产减值准备的议
案》
    3.审议通过《文投控股股份有限公司 2021 年年度报告正文及摘要》
    4.审议通过《文投控股股份有限公司 2021 年度利润分配方案》
    5.审议通过《文投控股股份有限公司关于续聘 2022 年度财务审计机构的议
案》
    6.审议通过《文投控股股份有限公司关于续聘 2022 年度内部控制审计机构
的议案》
    7.审议通过《文投控股股份有限公司 2021 年度内部控制自我评价报告》
    8.审议通过《文投控股股份有限公司 2021 年度募集资金存放与使用情况的
专项报告》
    9.审议通过《文投控股股份有限公司关于 2022 年度债务融资计划的议案》
    10.审议通过《文投控股股份有限公司关于使用闲置自有资金购买理财产品
的议案》
    11.审议通过《文投控股股份有限公司关于向控股股东借款暨关联交易的议
案》
    12.审议通过《文投控股股份有限公司 2022 年第一季度报告全文及正文》
    （三）2022 年 6 月 17 日，审计委员会召开十届第三次会议，审议并通过了
《文投控股股份有限公司关于子公司申请金融机构借款暨对外担保的议案》。
    （四）2022 年 8 月 29 日，审计委员会召开十届第四次会议，审议并通过了
如下议案：
    1.审议通过《文投控股股份有限公司 2022 年半年度报告正文及摘要》
    2.审议通过《文投控股股份有限公司 2022 年半年度募集资金存放与实际使
用情况的专项报告》
    （五）2022 年 10 月 13 日，审计委员会召开十届第五次会议，审议并通过
了《文投控股股份有限公司关于向控股股东申请借款暨关联交易的议案》。
    （六）2022 年 10 月 28 日，审计委员会召开十届第六次会议，审议并通过
了《文投控股股份有限公司 2022 年第三季度报告》。


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    三、年度工作履职情况
    （一）监督和评估外审机构的工作
    1.评估外审机构的独立性和专业性
    中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司聘任的 2021、2022 年
年度财务报告和内部控制报告的外部审计单位，具有从事证券、期货审计业务相
关资质。经核查，董事会审计委员会认为中兴财光华会计师事务所（特殊普通合
伙）能够遵循独立、客观、公正的审计执业准则，能够胜任公司委托的各项审计
工作。
    2.聘任年度审计机构
    2022年4月26日，公司审计委员会召开十届第三次会议，审议通过《关于续
聘2022年度财务审计机构的议案》《关于续聘2022年度内部控制审计机构的议
案》。为了保持公司财务审计工作的连续性，公司拟继续聘请中兴财光华会计师
事务所（特殊普通合伙）为公司2022年度财务审计机构和公司2022年度内部控制
审计机构。董事会审计委员会认为本次聘任年审会计师事务所的程序合法合规。
    （二）审阅公司财务报告并对其发表意见
    1.在公司 2021 年年度审计期间，公司审计委员会在年审会计师进场审计之
前认真听取了公司财务负责人关于 2021 年度财务决算情况的汇报。2022 年 1 月
28 日，审计委员会认真审阅了公司财务部门提供的未经审计的 2021 年度财务报
表，包括截至 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、股东权益
变动表、现金流量表以及部分财务报表附注资料。
    2.审计委员会在年审会计师出具初步审计意见后再次审阅公司财务报告，并
督促年审会计师在计划时间内出具最终审计意见。2022 年 4 月 25 日，我们审阅
了公司财务负责人提供的经审计的公司 2020 年度财务会计报告，认为经审计的
公司 2021 年度财务会计报告和内部控制报告能够真实、准确、完整地反映公司
2021 年度整体经营成果、财务状况和内控运行状况。
    3.审阅公司 2021 年度、2022 年度各期财务报告
    报告期内，审计委员会认真审阅了公司 2021 年度、2022 年第一季度、2022
半年度、2022 年第三季度财务报告，认为公司财务报告内容真实、完整，不存
在相关的欺诈、舞弊行为及重大错报，从而导致无法出具非标准无保留意见报告


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的事项。
    （三）指导内部审计工作、审阅内控评价报告
    审计委员会根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业
内部控制基本规范》及配套指引的要求，结合公司实际情况，指导公司内部审计
工作正常有序开展，并认真审阅了公司 2021 年度《内部控制自我评价报告》，认
为《内部控制自我评价报告》能够切实反映公司 2021 年度的内部控制工作执行
情况。
    报告期内，公司进一步完善了《文投控股股份有限公司章程》等内部控制制
度，详细梳理了公司业务流程，对内部控制中存在的诸如募集资金使用、金牛湖
项目信息披露等相关问题进行了自查和整改，对是否存在资金占用和违规担保情
况进行了自查，加强了各个环节的内控监督。此外，公司根据有关规定开展了内
部控制自我评价工作，在公司的子公司均设立专门部门、配备专职人员配合内控
工作开展，促使各部门有效落实内部控制措施，保证公司经营活动有序开展。
    （四）组织公司管理层、内部审计部门与外部审计机构沟通
    1.2021 年度审计期间，审计委员会听取公司管理层对 2021 年度生产经营情
况及内部控制工作实施情况的汇报，认为公司内控工作的实施情况符合《中华人
民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》及《企业内部控制基本规范》等相
关法律法规的要求，相关经营情况能够如实反映公司 2021 年度内控制度建设工
作和经营成果，同意以此基础编制公司内控自我评价报告并开展 2021 年度审计
工作。
    2.督促审计机构按照计划顺利完成审计工作
    在 2021 年度审计机构进场审计前，公司审计委员会与审计机构协商确定了
公司本年度财务会计报告的工作时间表。审计期间，审计委员会与审计机构保持
充分的沟通，及时对审计工作中出现的问题给予讨论与协调，督促审计机构在约
定的时间内完成 2021 年度财务审计工作。
    （五）对外部审计机构年审工作进行综合评价
    审计委员会认为：中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）在为公司提供
2021、2022 年度财务和内部控制审计工作中，能够遵循独立、客观、公正的执
业准则，坚持认真负责、勤勉尽责、恪尽职守的执业态度；能够如期履行相关工


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作职责与义务，顺利完成公司董事会委托的审计任务其工作；审计程序符合有关
法律、法规的要求。
    四、其他事项
    报告期内，公司十届董事会审计委员会严格按照《中华人民共和国公司法》
《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》
等法律法规以及《公司章程》《董事会审计委员会工作实施细则》的有关规定，
依托自身专业水平和执业经验，围绕公司定期报告、关联交易事项及内部控制规
范实施等重点领域，尽职尽责地履行了董事会审计委员会的职责，推动公司整体
规范治理水平的不断提升，切实维护公司及全体股东尤其是中小股东的利益。


    特此报告。


                                        审计委员会委员：崔松鹤、安景文
                                                       2023 年 4 月 27 日




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