东软集团股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
东软集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-130
审计报告
信会师报字[2019]第 ZA12958 号
东软集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了东软集团股份有限公司（以下简称东软集团）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股
东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了东软集团 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于东软集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）采用完工百分比法确认的收入
东软集团营业收入中主要为系统集成合同收入、软件 我们执行的主要程序包括：
定制及软件维护等劳务收入，东软集团对上述业务于 1、我们了解东软集团管理流程并评价其内部控制；
资产负债表日按照完工百分比法确认营业收入。采用 2、我们测试管理层作出会计估计以及相关的依据和
完工百分比法时，合同完工进度依据已完成的工作量 数据，确定其预估的准确性；
占合同预计总工作量的比例衡量。 3、我们检查了与收入确认相关的支持性文件，包括
根据完工百分比法确认的收入涉及管理层的判断和估 销售合同、销售发票、客户签收单、验收报告等；
计，该等估计受到现有经验以及市场信息的影响，进 4、我们执行了截止性测试程序，检查相关合同收入
而可能影响东软集团收入的确认，因此我们将采用完 是否在恰当的期间确认。
工百分比法确认的收入列为关键审计事项。
（二）商誉减值准备
截至 2018 年 12 月 31 日，东软集团商誉的账面余额合 我们执行的主要程序包括：
计人民币 15,058.86 万元，相应的减值准备余额为人民 1、了解公司商誉减值测试的控制程序，包括了解公
币 10,469.22 万元，商誉账面净值合计人民币 4,589.64 司划分的资产组及公司对资产组价值的判定；
万元。 2、将我们对公司业务及所在行业的了解与管理层采
根据企业会计准则相关规定，无论是否存在减值迹象， 用的假设进行比较，尤其是和营业收入增长率以及适
东软集团管理层需每年对商誉进行减值测试，减值测 用折现率相关的假设，评价管理层对各相关资产及资
试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础，资产组 产组的预计未来现金流量现值的计算；
的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值 3、质疑管理层采用预测期超过五年的预计现金流量
与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间的 的依据；
较高者确定。在确定相关资产组预计未来现金流量的 4、利用估值专家的工作，评价预计未来现金流量现
现值时，需要恰当的预测相关资产组未来的经营业绩 值时采用的折现率是否在同行业其他公司所采用的
增长率和相应的现金流量，以及合理确定在测算相关 区间内；
资产组预计未来现金流量现值所采用的折现率，这涉 5、评价管理层采用的折现率和其他关键假设的适当
及管理层的重大会计估计和判断。因此我们将商誉减 性，评价测试所引用参数的合理性，进而评价管理层
值准备认定为关键审计事项。 对关键假设指标的选择是否存在管理层偏向的迹象；
6、将管理层在上年计算预计未来现金流量现值时采
用的估计与本年实际情况进行比较，以考虑管理层预
测结果的历史准确性；
7、复核管理层对商誉及其减值估计结果，评估财务
报表的披露是否恰当。
审计报告 第 2 页
四、其他信息
东软集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括东软集团 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东软集团的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清
算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东软集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告 第 3 页
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对东软集团持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致东软集团不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就东软集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 姜丽君
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师： 于延国
中国上海 二〇一九年四月二十六日
审计报告 第 5 页
东软集团股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 2,816,183,441 2,306,602,745
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 1,885,907,113 1,708,246,331
预付款项 （三） 71,180,350 68,376,577
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 203,970,172 207,287,845
买入返售金融资产
存货 （五） 1,497,981,490 1,105,456,888
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 84,410,457 655,341,782
流动资产合计 6,559,633,023 6,051,312,168
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （七） 197,197,037 38,245,830
持有至到期投资
长期应收款 （八） 4,726,917 4,336,757
长期股权投资 （九） 3,079,630,695 2,966,950,050
投资性房地产 （十） 856,127,717 893,389,082
固定资产 （十一） 1,769,954,205 1,607,798,554
在建工程 （十二） 126,291,398 146,943,581
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 590,371,127 551,113,962
开发支出 （十四） 167,265,057 116,291,234
商誉 （十五） 45,896,438 54,349,051
长期待摊费用 （十六） 94,281,465 64,507,595
递延所得税资产 （十七） 88,532,590 92,278,945
其他非流动资产 （十八） 321,677,404
非流动资产合计 7,020,274,646 6,857,882,045
资产总计 13,579,907,669 12,909,194,213
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉
报表 第 1 页
东软集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十九） 834,219,530 119,398,350
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （二十） 1,261,325,928 1,086,281,675
预收款项 （二十一） 473,552,892 393,614,619
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十二） 424,347,664 403,275,367
应交税费 （二十三） 118,347,424 152,370,286
其他应付款 （二十四） 380,715,213 301,624,460
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十五） 600,000,000 300,000,000
其他流动负债 （二十六） 2,541,688 1,909,967
流动负债合计 4,095,050,339 2,758,474,724
非流动负债：
长期借款 （二十七） 600,000,000
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十八） 14,501,075
长期应付职工薪酬 （二十九） 7,029,342 6,777,231
预计负债 （三十） 24,654,487 23,778,617
递延收益 （三十一） 275,006,155 278,778,719
递延所得税负债 160,910,846 157,977,782
其他非流动负债
非流动负债合计 467,600,830 1,081,813,424
负债合计 4,562,651,169 3,840,288,148
所有者权益：
股本 （三十二） 1,242,668,255 1,242,678,005
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十三） 1,027,338,073 929,326,379
减：库存股 （三十四） 277,361,242 53,479,701
其他综合收益 （三十五） -61,235,515 -111,168,901
专项储备
盈余公积 （三十六） 1,323,973,736 1,253,942,401
一般风险准备
未分配利润 （三十七） 5,587,817,708 5,659,626,653
归属于母公司所有者权益合计 8,843,201,015 8,920,924,836
少数股东权益 174,055,485 147,981,229
所有者权益合计 9,017,256,500 9,068,906,065
负债和所有者权益总计 13,579,907,669 12,909,194,213
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉
报表 第 2 页
东软集团股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,696,314,835 1,586,062,833
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 1,566,143,801 1,463,039,171
预付款项 37,972,202 35,299,867
其他应收款 （二） 473,689,439 388,632,804
存货 1,139,476,709 809,709,819
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,761,038 602,133,986
流动资产合计 4,923,358,024 4,884,878,480
非流动资产：
可供出售金融资产 64,151,208 1,053,340
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 5,877,725,939 5,161,784,720
投资性房地产 248,128,910 240,030,901
固定资产 568,509,185 506,489,038
在建工程 41,865,130 44,873,214
生产性生物资产
油气资产
无形资产 192,658,249 176,385,791
开发支出 36,979,000 34,710,377
商誉
长期待摊费用 16,595,577 11,672,270
递延所得税资产 67,930,769 72,315,615
其他非流动资产 236,000,000
非流动资产合计 7,114,543,967 6,485,315,266
资产总计 12,037,901,991 11,370,193,746
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉
报表 第 3 页
东软集团股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 600,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 1,092,226,263 969,377,031
预收款项 329,877,690 252,701,383
应付职工薪酬 202,577,518 188,630,381
应交税费 67,469,293 84,141,176
其他应付款 764,926,702 750,717,025
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 600,000,000 300,000,000
其他流动负债
流动负债合计 3,657,077,466 2,545,566,996
非流动负债：
长期借款 600,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 14,501,075.00
长期应付职工薪酬
预计负债 23,847,670 23,557,604
递延收益 176,503,177 188,837,267
递延所得税负债 62,240,093 59,158,883
其他非流动负债
非流动负债合计 262,590,940 886,054,829
负债合计 3,919,668,406 3,431,621,825
所有者权益：
股本 1,242,668,255 1,242,678,005
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 670,201,251 615,864,562
减：库存股 277,361,242 53,479,701
其他综合收益 -5,112,483 651,961
专项储备
盈余公积 1,345,510,799 1,275,479,464
未分配利润 5,142,327,005 4,857,377,630
所有者权益合计 8,118,233,585 7,938,571,921
负债和所有者权益总计 12,037,901,991 11,370,193,746
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉
报表 第 4 页
东软集团股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 （三十八） 7,170,520,140 7,131,110,975
其中：营业收入 7,170,520,140 7,131,110,975
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,215,965,728 7,068,122,344
其中：营业成本 5,019,617,232 4,875,381,229
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十九） 71,028,606 68,739,657
销售费用 （四十） 595,944,914 612,043,389
管理费用 （四十一） 594,795,547 602,720,238
研发费用 （四十二） 910,148,512 835,722,122
财务费用 （四十三） 1,107,082 52,913,499
其中：利息费用 32,963,575 22,947,302
利息收入 27,569,408 28,757,652
资产减值损失 （四十四） 23,323,835 20,602,210
加：其他收益 （四十五） 197,850,589 107,940,106
投资收益（损失以“-”号填列） （四十六） -219,670,179 748,457,640
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -214,015,209 -46,549,649
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十七） 9,275,607
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十八） 7,179,021 17,471,255
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -60,086,157 946,133,239
加：营业外收入 （四十九） 13,998,850 93,061,379
减：营业外支出 （五十） 5,320,624 1,918,542
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -51,407,931 1,037,276,076
减：所得税费用 （五十一） 51,881,497 147,052,379
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -103,289,428 890,223,697
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -103,289,428 890,223,697
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 110,117,245 1,058,488,436
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -213,406,673 -168,264,739
六、其他综合收益的税后净额 49,933,435 -53,293,465
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 49,933,386 -53,293,465
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 49,933,386 -53,293,465
1．权益法下可转损益的其他综合收益 10,670,095 -18,900,948
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 8,606,611 -569,883
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 30,656,680 -33,822,634
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 49
七、综合收益总额 -53,355,993 836,930,232
归属于母公司所有者的综合收益总额 160,050,631 1,005,194,971
归属于少数股东的综合收益总额 -213,406,624 -168,264,739
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.09 0.86
（二）稀释每股收益（元/股） 0.09 0.86
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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东软集团股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 5,037,036,112 5,031,671,065
减：营业成本 3,756,873,677 3,624,154,788
税金及附加 32,299,837 34,582,744
销售费用 343,052,431 272,544,450
管理费用 208,683,315 184,501,876
研发费用 453,319,311 455,638,812
财务费用 18,231,912 37,593,344
其中：利息费用 27,058,769 22,342,444
利息收入 18,279,198 17,363,843
资产减值损失 5,326,414 24,865,501
加：其他收益 146,136,662 72,927,230
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 122,448,151 416,749,678
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -153,344,744 -35,997,819
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 810,105 4,061,038
二、营业利润（亏损以“-”填列） 488,644,133 891,527,496
加：营业外收入 3,456,177 51,901,770
减：营业外支出 2,520,376 517,085
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 489,579,934 942,912,181
减：所得税费用 22,704,369 72,404,986
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 466,875,565 870,507,195
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 466,875,565 870,507,195
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -5,764,444 -3,461,154
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -5,764,444 -3,461,154
1．权益法下可转损益的其他综合收益 -1,528,175 -3,461,154
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -4,236,269
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 461,111,121 867,046,041
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 7,568,871,724 7,566,966,407
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 112,008,813 106,599,971
收到其他与经营活动有关的现金 （五十二） 532,029,579 361,578,525
经营活动现金流入小计 8,212,910,116 8,035,144,903
购买商品、接受劳务支付的现金 3,341,581,048 3,427,654,669
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,213,144,736 3,198,072,350
支付的各项税费 468,706,227 431,565,591
支付其他与经营活动有关的现金 （五十二） 860,925,741 810,106,576
经营活动现金流出小计 7,884,357,752 7,867,399,186
经营活动产生的现金流量净额 328,552,364 167,745,717
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,149,815,400 2,649,050,000
取得投资收益收到的现金 11,587,777 11,759,317
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
745,081 66,205,130
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 162,702
投资活动现金流入小计 2,162,310,960 2,727,014,447
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 573,082,306 435,959,439
投资支付的现金 1,662,935,511 3,396,843,466
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 108,833 1,056,726,737
投资活动现金流出小计 2,236,126,650 4,889,529,642
投资活动产生的现金流量净额 -73,815,690 -2,162,515,195
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 283,782,323 1,511,510,293
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 283,782,323 1,511,510,293
取得借款收到的现金 923,844,330 770,642,800
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,207,626,653 2,282,153,093
偿还债务支付的现金 510,674,824 644,460,550
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 147,689,233 150,794,135
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,685,793 2,841,619
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十二） 277,672,599 4,330,211
筹资活动现金流出小计 936,036,656 799,584,896
筹资活动产生的现金流量净额 271,589,997 1,482,568,197
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,817,963 -60,054,489
五、现金及现金等价物净增加额 536,144,634 -572,255,770
加：期初现金及现金等价物余额 2,249,396,313 2,821,652,083
六、期末现金及现金等价物余额 2,785,540,947 2,249,396,313
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,322,459,347 5,104,477,386
收到的税费返还 75,103,273 74,992,173
收到其他与经营活动有关的现金 1,803,593,893 1,256,913,985
经营活动现金流入小计 7,201,156,513 6,436,383,544
购买商品、接受劳务支付的现金 3,638,740,402 3,525,131,983
支付给职工以及为职工支付的现金 1,182,595,592 1,035,735,039
支付的各项税费 208,953,080 213,961,608
支付其他与经营活动有关的现金 1,931,532,306 1,257,887,530
经营活动现金流出小计 6,961,821,380 6,032,716,160
经营活动产生的现金流量净额 239,335,133 403,667,384
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,459,864,318 2,180,000,000
取得投资收益收到的现金 25,480,828 38,306,382
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
2,565,841 3,381,251
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,487,910,987 2,221,687,633
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
198,095,868 134,450,407
的现金
投资支付的现金 879,000,000 2,356,910,000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 405,528,000 364,563,180
支付其他与投资活动有关的现金 108,833 117,098
投资活动现金流出小计 1,482,732,701 2,856,040,685
投资活动产生的现金流量净额 5,178,286 -634,353,052
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 661,251,200 600,000,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 661,251,200 600,000,000
偿还债务支付的现金 361,251,200 600,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 138,974,565 146,934,722
支付其他与筹资活动有关的现金 277,608,321 4,330,211
筹资活动现金流出小计 777,834,086 751,264,933
筹资活动产生的现金流量净额 -116,582,886 -151,264,933
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,116,525 -27,565,370
五、现金及现金等价物净增加额 124,814,008 -409,515,971
加：期初现金及现金等价物余额 1,569,513,623 1,979,029,594
六、期末现金及现金等价物余额 1,694,327,631 1,569,513,623
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其他
股 债 准备
一、上年年末余额 1,242,678,005 929,326,379 53,479,701 -111,168,901 1,253,942,401 5,659,626,653 147,981,229 9,068,906,065
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,242,678,005 929,326,379 53,479,701 -111,168,901 1,253,942,401 5,659,626,653 147,981,229 9,068,906,065
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -9,750 98,011,694 223,881,541 49,933,386 70,031,335 -71,808,945 26,074,256 -51,649,565
（一）综合收益总额 49,933,386 110,117,245 -213,406,624 -53,355,993
（二）所有者投入和减少资本 -9,750 98,011,694 223,881,541 242,166,673 116,287,076
1．所有者投入的普通股 87,087,066 242,122,504 329,209,570
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 10,512,629 -598,558 108,453 11,219,640
4．其他 -9,750 411,999 224,480,099 -64,284 -224,142,134
（三）利润分配 70,031,335 -181,926,190 -2,685,793 -114,580,648
1．提取盈余公积 70,031,335 -70,031,335
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -111,894,855 -2,685,793 -114,580,648
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,242,668,255 1,027,338,073 277,361,242 -61,235,515 1,323,973,736 5,587,817,708 174,055,485 9,017,256,500
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉
报表 第 9 页
东软集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合收 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 备 险准备
一、上年年末余额 1,243,197,745 686,498,446 139,157,613 -57,875,436 1,123,366,322 4,855,906,368 342,295,845 8,054,231,677
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,243,197,745 686,498,446 139,157,613 -57,875,436 1,123,366,322 4,855,906,368 342,295,845 8,054,231,677
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -519,740 242,827,933 -85,677,912 -53,293,465 130,576,079 803,720,285 -194,314,616 1,014,674,388
（一）综合收益总额 -53,293,465 1,058,488,436 -168,264,739 836,930,232
（二）所有者投入和减少资本 -519,740 242,827,933 -85,677,912 -23,208,258 304,777,847
1．所有者投入的普通股 49,079,197 48,323,048 97,402,245
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 38,508,891 -994,288 11,188,093 50,691,272
4．其他 -519,740 155,239,845 -84,683,624 -82,719,399 156,684,330
（三）利润分配 130,576,079 -254,768,151 -2,841,619 -127,033,691
1．提取盈余公积 130,576,079 -130,576,079
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -124,192,072 -2,841,619 -127,033,691
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,242,678,005 929,326,379 53,479,701 -111,168,901 1,253,942,401 5,659,626,653 147,981,229 9,068,906,065
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉
报表 第 10 页
东软集团股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 1,242,678,005 615,864,562 53,479,701 651,961 1,275,479,464 4,857,377,630 7,938,571,921
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,242,678,005 615,864,562 53,479,701 651,961 1,275,479,464 4,857,377,630 7,938,571,921
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -9,750 54,336,689 223,881,541 -5,764,444 70,031,335 284,949,375 179,661,664
（一）综合收益总额 -5,764,444 466,875,565 461,111,121
（二）所有者投入和减少资本 -9,750 54,336,689 223,881,541 -169,554,602
1．所有者投入的普通股 45,958,080 45,958,080
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 10,411,880 -598,558 11,010,438
4．其他 -9,750 -2,033,271 224,480,099 -226,523,120
（三）利润分配 70,031,335 -181,926,190 -111,894,855
1．提取盈余公积 70,031,335 -70,031,335
2．对所有者（或股东）的分配 -111,894,855 -111,894,855
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,242,668,255 670,201,251 277,361,242 -5,112,483 1,345,510,799 5,142,327,005 8,118,233,585
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉
报表 第 11 页
东软集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 1,243,197,745 421,765,919 139,157,613 4,113,115 1,141,598,046 4,222,908,331 6,894,425,543
加：会计政策变更
前期差错更正
追溯调整 77,162,554 3,305,339 18,730,255 99,198,148
其他
二、本年年初余额 1,243,197,745 498,928,473 139,157,613 4,113,115 1,144,903,385 4,241,638,586 6,993,623,691
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -519,740 116,936,089 -85,677,912 -3,461,154 130,576,079 615,739,044 944,948,230
（一）综合收益总额 -3,461,154 870,507,195 867,046,041
（二）所有者投入和减少资本 -519,740 116,936,089 -85,677,912 202,094,261
1．所有者投入的普通股 37,181,520 37,181,520
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 22,811,465 -994,288 23,805,753
4．其他 -519,740 56,943,104 -84,683,624 141,106,988
（三）利润分配 130,576,079 -254,768,151 -124,192,072
1．提取盈余公积 130,576,079 -130,576,079
2．对所有者（或股东）的分配 -124,192,072 -124,192,072
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,242,678,005 615,864,562 53,479,701 651,961 1,275,479,464 4,857,377,630 7,938,571,921
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉
报表 第 12 页
东软集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
东软集团股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
东软集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳东软软件股
份有限公司，是于 1993 年 6 月 7 日经沈阳市体改委体改发（1993）47 号文批准在
中华人民共和国注册成立的中外合资股份有限公司。公司的企业法人统一社会信用
代码：91210100604608172K。1996 年 6 月在上海证券交易所上市。所属行业为 IT
类。
本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和
沈阳东大阿尔派软件有限公司，前者成立于 1991 年 4 月，是沈阳市南湖科技开发区
最早进行股份制试点的高科技企业，后者于 1991 年 6 月与日本阿尔派株式会社合资
成立。本公司于 1993 年 6 月进行股份制改造，于 1996 年 5 月 9 日经中国证券监督
管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股 1,500 万股，皆为向境内投资
人发行的以人民币认购的内资股，并于 1996 年 6 月 18 日在上海证券交易所挂牌上
市。2004 年 2 月 5 日，本公司原控股股东东软集团有限公司向本公司原第二大股东
阿尔派电子（中国）有限公司协议收购其所持有的本公司外资法人股，并于 2004 年
3 月 5 日办理完成工商登记变更手续，本公司由此变更为内资股份有限公司。2006
年 3 月 27 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《沈阳东软软件股份有限
公司股权分置改革方案》，2006 年 4 月 7 日，公司原控股股东东软集团有限公司完
成了向流通股股东的对价支付，共向流通股股东支付 28,314,574 股和 41,339,277 元
现金对价，即每 10 股流通股获付 2.5 股股票和 3.65 元现金，该股权分置改革实施后，
公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2008 年 1 月 16 日，经中国证券监督
管理委员会批准，本公司吸收合并原控股股东东软集团有限公司，于 2008 年 3 月
11 日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完成了换股吸收合并的
股份登记及注销原东软集团有限公司所持有的本公司全部股份的相关手续，并于
2008 年 4 月 28 日办理完成工商注销登记手续，本次变更后外资股东合计持股比例
为 28.62%，本公司由此变更为中外合资股份有限公司。2008 年 5 月 30 日，公司 2007
年度股东大会审议通过公司名称由“沈阳东软软件股份有限公司”变更为“东软集
团股份有限公司”，2008 年 6 月 5 日，本公司办理完成了公司名称、住所变更的工
商变更登记手续。2008 年 10 月 29 日，本公司实施完成 2008 年半年度利润分配及
转增股本方案，以 2008 年 6 月 30 日股本 524,612,925 股为基数，向全体股东每 10
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
股送 2 股红股，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 6 股，共计送
股和转增股份 419,690,340 股，公司注册资本增至人民币 944,303,265 元。2010 年 7
月，本公司实施完成 2009 年度利润分配及转增股本方案，以 2009 年 12 月 31 日总
股本 944,303,265 股为基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增
3 股，共转增 283,290,980 股，转增后的公司注册资本变更为 1,227,594,245 元。2011
年 3 月 14 日，东北大学科技产业集团有限公司等本公司股东所持有的 900,294,040
股有限售条件的流通股上市流通。2015 年 10 月 12 日，本公司完成限制性股票激励
计划，新增有限售条件流通股 14,982,500 股，股本由 1,227,594,245 股增加至
1,242,576,745 股。2016 年 8 月 19 日，公司限制性股票激励计划预留限制性股票的
登记手续办理完成，公司总股本由 1,242,576,745 股变更为 1,243,568,245 股；2016
年 10 月 24 日，公司回购并注销 10 名激励对象持有的已获授但未解锁的 37.05 万股
限制性股票，公司总股本由 1,243,568,245 股变更为 1,243,197,745 股；2017 年 11 月
22 日，公司回购并注销 27 名激励对象持有的已获授但未解锁的 51.974 万股限制性
股票，公司总股本由 1,243,197,745 股变更为 1,242,678,005 股。2018 年 9 月 28 日，
公司回购并注销 1 名激励对象持有的已获授但未解锁的 9,750 股限制性股票，公司
总股本由 1,242,678,005 股变更为 1,242,668,255 股。至此，本公司总股本 1,242,668,255
股，其中 1,242,370,295 股为无限售条件的流通股。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,242,668,255 股。本公司及
纳入合并范围的子公司（以下简称“本集团”）是以软件为核心，通过软件与服务
的结合，软件与制造的结合，技术与行业能力的结合，提供行业解决方案、产品工
程解决方案及相关产品、平台及服务为主要业务领域的高科技企业。
公司注册地：沈阳市浑南新区新秀街 2 号，总部办公地址：沈阳市浑南新区新秀街
2 号东软软件园。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2019 年 4 月 26 日批准报出。
于 2018 年 12 月 31 日，本公司的基本法律架构如下：
本公司
46 家直接控股子公司 12 家直接持股联营
（持有权益占 50%以上 公司及其他被投资单
或持股 50%以下但具有 位
实际控制权）
财务报表附注 第 2 页
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(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1 深圳市东软软件有限公司
2 东软集团（北京）有限公司
3 山东东软系统集成有限公司
4 湖南东软软件有限公司
5 成都东软系统集成有限公司
6 西安东软系统集成有限公司
7 武汉东软信息技术有限公司
8 沈阳逐日数码广告传播有限公司
9 东软（香港）有限公司
10 东软（日本）有限公司
11 沈阳东软系统集成技术有限公司
12 东软集团（广州）有限公司
13 东软集团（上海）有限公司
14 东软集团（大连）有限公司
15 东软云科技有限公司
16 沈阳东软物业管理有限公司
17 东软科技有限公司
18 杭州东软软件有限公司
19 东软集团（天津）有限公司
20 东软集团（唐山）有限公司
21 东软集团（海南）有限公司
22 东软集团（无锡）有限公司
23 东软集团（芜湖）有限公司
24 东软集团南京有限公司
25 东软集团（郑州）有限公司
26 东软集团（南昌）有限公司
27 东软（欧洲）有限公司
28 河北东软软件有限公司
29 沈阳东软交通信息技术有限公司
30 东软集团（徐州）有限公司
31 东软集团重庆有限公司
财务报表附注 第 3 页
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32 东软集团（宁波）有限公司
33 东软集团（长春）有限公司
34 东软管理咨询（上海）有限公司
35 东软集团（宜昌）有限公司
36 东软睿驰汽车技术（上海）有限公司
37 东软西藏软件有限公司
38 东软集团（南宁）有限公司
39 东软医疗产业园发展有限公司
40 东软集团（襄阳）有限公司
41 大连东软共创科技有限公司
42 沈阳智医科技有限公司
43 生活空间（上海）数据技术服务有限公司
44 沈阳东软智能医疗科技研究院有限公司
45 天津智医科技有限公司
46 东软集团（兰州）有限公司
47 合肥东软信息技术有限公司
48 大连东软商业流程咨询服务有限公司
49 Neusoft Technology Solutions GmbH
50 Neusoft Mobile Solutions Oy
51 Neusoft EDC SRL
52 东软云科技（沈阳）有限公司
53 东软睿驰汽车技术（沈阳）有限公司
54 睿驰达新能源汽车科技有限公司
55 Neusoft GmbH
56 广州东软科技企业孵化器有限公司
57 沈阳东软杏霖智慧医疗企业管理有限公司
58 睿驰达新能源汽车科技（北京）有限公司
59 东软集团（澳门）有限公司
60 睿驰新能源动力系统（武汉）有限公司
61 睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司
62 生活空间（沈阳）数据技术服务有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和 “九、
在其他主体中的权益”。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部
颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一
般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
境外公司按所在国家或地区的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被
合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发
生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 5 页
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本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费
用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注 第 6 页
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
财务报表附注 第 7 页
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
财务报表附注 第 8 页
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（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
财务报表附注 第 10 页
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 11 页
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各
种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，
将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减
值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融
资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下
降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累
计超过 50%；
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年；
投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；持续下跌
期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的 50%时计算。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款余额在 1,000 万元以上，其他
应收款余额在 200 万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，
预计未来现金流量现值不低于其账面价值的，则归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
根据以前年度与之相同或类似的，具有应收款项按账龄段划分的
账龄组合 类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定
应收款项不同账龄组合坏账准备的计提比例。
按信用风险特征组合计提坏
账龄分析法、余额百分比法、其他方法
账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年 2 2
2－3 年 5 5
3－5 年 10 10
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大，但存在明显减值迹象，单独
进行减值测试后其未来现金流量现值低于其账面价值。
坏账准备的计提方法：个别认定法，按其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备.
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(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
原材料的发出成本按移动加权平均法结转成本；在产品及产成品的成本包括
直接材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。
在产品包括在建合同成本，其成本核算为：
于资产负债表日，在建合同累计已发生的合同成本扣除累计已确认的合同费
用后的余额列为流动资产中的存货。在建合同成本主要指在建合同项目所发
生的成本，包括已经运送至客户指定的特定场所的系统硬件成本、尚在进行
中的安装成本或系统整合成本、已发生的合同直接人工及间接费用以及正在
履行的其他合约义务所发生的成本。。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、
单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销
售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分
开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日
市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确
定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
财务报表附注 第 16 页
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计
处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结
转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
财务报表附注 第 18 页
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-50 5% 1.90%-4.75%
电子设备 年限平均法 3 5% 31.70%
运输设备 年限平均法 5 5% 19.00%
其他设备 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.70%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。各类固定资产折旧年限和年折旧率见上表。
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
财务报表附注 第 19 页
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(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
财务报表附注 第 21 页
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50 年 按照土地使用证可使用年限
房屋使用权 50 年 房屋使用合同或协议规定的使用年限
工业产权及专有技术 10 年 按相关合同或预计的可使用年限
其他无形资产 2-10 年 按相关合同或预计的可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减
值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基
础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注 第 23 页
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(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用包括装修费、经营租入固定资产改良支出等已经支出但摊销期
限在一年以上（不含一年）的各类费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际
支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
（1）租入固定资产改良支出应当在租赁期限与预计可使用年限两者孰短的期
限内平均摊销。
（2）其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划。本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失
业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和
比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例进行企业年金计划缴费，相应
支出计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
财务报表附注 第 24 页
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(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计
量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性
相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范
围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳
估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计
数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
本公司预计负债主要是很可能发生的产品质量保证形成的负债。本公司依照
以往的经验对保质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定
比例计算预计负债金额。产品质量保证的硬件部分在保质期间一般由原供货
商负责。详见附注“五、（三十）预计负债”。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
财务报表附注 第 25 页
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1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在
达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的
解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职
工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股
本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每
个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到
规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，
按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条
件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足
所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确
认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内
未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益
工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的
权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予
的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债
的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应
负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
财务报表附注 第 26 页
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(二十五) 收入
1、 销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
本公司业务收入主要包括系统集成合同收入、产品合同销售收入、软件开发
及其他劳务收入、物业服务及租金收入、广告收入等。业务收入以扣除销售
折扣后之净额列示。各项收入确认的基础如下：
（1）系统集成合同收入
本公司对于在建的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入。当一系统集
成开发项目合同的最终结果能可靠地估计时，则根据完工百分比法在资产负
债日确认该合同项目的收入与费用。完工进度依据已完成的合同工作量占合
同预计总工作量的比例衡量。
如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：
a.合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确
认，合同成本则在其发生的当年度确认为费用；
b.合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售
收入。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间已累计已
确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以
完工进度或累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的
金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损
失确认为当期费用。
（2）产品合同销售收入
产品合同的销售收入在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，
并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本
公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
（3）劳务收入
劳务收入包括为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训及网页制作等劳
务收入。
财务报表附注 第 27 页
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在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠
估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
本公司为客户订制软件的劳务，其开始和完成通常分属不同的会计年度，且
提供劳务结果能够可靠估计，因此在资产负债表日，采用完工百分比法确认
劳务收入。完工进度依据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例衡
量。
（4）物业服务及租赁收入
物业服务及租赁收入采用直接法在租赁期内确认。
（5）广告收入
广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入，广告媒介代理收入于广告
播出时确认，广告制作收入按照进度确认。
(二十六) 政府补助
政府补助在能够满足其所附条件并且能够收到时，才能予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
1、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，作为与资
产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，本公司的会计处理方法为：确认为递延收益，并在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，公司将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将除与资产相关的政府补助之外的政府补助，作为与收益相关的政府
补助。
与收益相关的政府补助，公司分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，公司按照经济业务实质，计入其他收益。
财务报表附注 第 28 页
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与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，公司区分不同
部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财
政将贴息资金直接拨付给公司两种情况，分别进行会计处理：a.财政将贴息资
金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠
利率计算相关借款费用。b.财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴
息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
财务报表附注 第 29 页
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
法定变更
根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财
务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）的规定
和要求，公司对财务报表相关科目进行列报调整，
并对可比会计期间的比较数据进行了调整，并按照 经 2018 年 10 月 29
本次会计政策变更仅对财务报表列报
该文件规定的一般企业财务报表格式（适用于尚未 日召开的公司八届
进行调整，对公司当期和本次会计政策
执行新金融准则和新收入准则的企业）编制公司的 十八次董事会、八届
变更前总资产、总负债、净资产及净利
财务报表。具体情况如下： 九次监事会审议通
润均无影响。
1、在资产负债表中新增“应收票据及应收账款” 过。
行项目，将资产负债表中原“应收票据”和“应收
账款”项目合并计入该新增的项目；
2、将资产负债表中原“应收利息”、“应收股利”
和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项
财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
目；
3、将资产负债表中原“固定资产清理”和“固定
资产”项目合并计入“固定资产”项目；
4、将资产负债表中原“工程物资”和“在建工程”
项目合并计入“在建工程”项目；
5、在资产负债表中新增“应付票据及应付账款”
行项目，将资产负债表中原“应付票据”和“应付
账款”项目合并计入该新增的项目；
6、将资产负债表中原“应付利息”、“应付股利”
和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项
目；
7、将资产负债表中原“专项应付款”和“长期应
付款”项目合并计入“长期应付款”项目；
8、在利润表中新增“研发费用”行项目，将利润
表中原计入“管理费用”项目的研发费用单独在该
新增的项目中列示；
9、在利润表中“财务费用”项目下新增“利息费
用”和“利息收入”明细项目。
法定变更
根据财政部 《关于 2018 年度一般企业财务报表格 经 2018 年 10 月 29
本次会计政策变更仅对财务报表列报
式有关问题的解读》的规定和要求，公司根据实际 日召开的公司八届
进行调整，对公司当期和本次会计政策
情况，对本公司作为扣缴义务人收到的扣缴税款手 十八次董事会、八届
变更前总资产、总负债、净资产及净利
续费的会计处理进行了调整，将原计入“其他业务 九次监事会审议通
润均无影响。
收入”和“营业外收入”的收到的扣缴税款手续费 过。
计入“其他收益”项目。
财务报表附注 第 31 页
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2、 重要会计估计变更
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用时点 受影响的报表项目名称和金额
根据《企业会计准则解释第 7 号》
2018 年 9 月 30 日本次会计估计变更
的规定和要求，及截至 2018 年 10
对公司当期财务状况的影响如下：增
月 28 日的限制性股票回购情况，
加主营业务成本 1,246,240 元，增加
公司对等待期内发放的不可解锁 经 2018 年 10 月
管理费用 1,060,653 元，增加研发费
限制性股票的数量相关的会计估 29 日召开的公司
用 74,190 元，增加销售费用 648,249
计进行了变更。根据《企业会计准 八届十八次董事 2018 年 9 月 30 日
元，减少利润总额 3,029,332 元；增
则》的有关规定，对上述会计估计 会、八届九次监
加资本公积 3,029,332 元，减少未分
变更采用未来适用法，无需对已披 事会审议通过。
配利润 121,991 元，增加库存股
露的财务报告进行追溯调整，因此
121,991 元。
不会对公司已披露的财务报表产
生影响。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除 16%、10%、6%、
增值税
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 5%（注 1）
消费税 按应税销售收入计缴
7%、3%、2%、
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴
1%-7%（注 2）
9%、101%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴 12.5%、15%、
20%、25%（注 3）
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴
注 1：增值税根据财政部税务总局发布的财税〔2018〕32 号《关于调整增值税税率
的通知》，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率
的，税率分别调整为 16%、10%。
注 2：城市维护建设税、教育费附加和地方教育费：根据《关于统一地方教育附加
政策有关问题的通知》（财综 [2010] 98 号），本公司自 2011 年 2 月 1 日起，按应
交增值税、消费税和营业税总和的 7%、3%和 2%分别缴纳城市维护建设税、教育费
附加和地方教育费附加。除境外子公司外的其他子公司按实际缴纳流转税额的 1%
－7%、3%及 2%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
注 3：存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
东软集团股份有限公司 10%
东软集团（大连）有限公司 15%
东软集团（北京）有限公司 15%
沈阳东软系统集成技术有限公司 15%
东软集团重庆有限公司 15%
东软集团（广州）有限公司 15%
西安东软系统集成有限公司 15%
河北东软软件有限公司 15%
山东东软系统集成有限公司 15%
东软集团（上海）有限公司 15%
东软云科技有限公司 15%
成都东软系统集成有限公司 15%
东软集团（宜昌）有限公司 0%
东软集团（长春）有限公司 12.5%
湖南东软软件有限公司 20%
杭州东软软件有限公司 20%
东软集团（徐州）有限公司 20%
东软西藏软件有限公司 9%
本公司之其他境内子公司依据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，按 25%的
税率缴纳企业所得税。
(二) 税收优惠
（1） 增值税：
①根据国发 [2011] 4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发
展若干政策的通知》及国发财税 [2011] 100 号文《财政部国家税务总局关于软件产
品增值税政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策，即对增值税一般纳
税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际
税负超过 3%的部分实行即征即退政策。根据财税 [2016] 36 号《财政部 国家税务
总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定，纳税人提供技术转让、技
术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
财务报表附注 第 33 页
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②本公司之子公司杭州东软软件有限公司、东软集团（芜湖）有限公司、东软集团
（郑州）有限公司根据财税 [2017] 52 号《关于小微企业免征增值税有关问题的公
告》的规定，增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的
销售额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物或者加工、
修理修配劳务月销售额不超过 3 万元（按季纳税 9 万元），销售服务、无形资产月
销售额不超过 3 万元（按季纳税 9 万元）的，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月
31 日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
（2） 企业所得税：
①2018 年本公司根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通
知》（财税〔2016〕49 号）的规定，按 10%的税率缴纳企业所得税。
②本公司之子公司东软集团（大连）有限公司、东软集团（北京）有限公司、沈阳
东软系统集成技术有限公司、东软集团重庆有限公司、东软集团（广州）有限公司、
西安东软系统集成有限公司、河北东软软件有限公司、山东东软系统集成有限公司、
东软集团（上海）有限公司、东软云科技有限公司、成都东软系统集成有限公司作
为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令
2007 年第 63 号）的规定，按 15%的税率缴纳企业所得税。
③本公司之子公司东软集团（宜昌）有限公司、东软集团（长春）有限公司依据（财
税〔2012〕27 号）《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策
的通知》的规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认
定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业
所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满
为止。经税务机关认定，东软集团（宜昌）有限公司 2018 年度为免税期，东软集团
（长春）有限公司 2018 年度为减半期。
④本公司之子公司杭州东软软件有限公司、东软集团（徐州）有限公司、湖南东软
软件有限公司根据财税 （[2018] 77 号）《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微
利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定, 自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税
所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
⑤本公司之子公司东软西藏软件有限公司根据西藏自治区人民政府《关于我区企业
所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14 号）文件规定，对设在西藏地区的各类
企业，在 2011 年至 2020 年期间，继续按 15%的税率征收企业所得税。根据西藏自
治区人民政府《关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通知》（藏
政发（2018）25 号）文件规定，自 2018 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日暂免征
收自治区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分（6%）。
财务报表附注 第 34 页
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(三) 境外子公司税种和税率
1、 本公司在香港设立的子公司主要税种和税率如下：
税 种 计税依据 税率
企业所得税 按应纳税所得额计征 16.5%
2、 本公司在日本设立的子公司主要税种和税率如下：
税 种 计税依据 税率
法人税 按年度应纳税所得额计征 23.20%
事业税（所得比例） 按年度应纳税所得额计征 7.5%
事业税（附加值比例） 按年度相应的人件费和房租的合计支出额计征 0.5%
事业税（资本比例） 按注册资本金额计征 0.21%
地方税 按实际缴纳的所得税额计征 21.3%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
消费税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 8%
额后，差额部分为应交消费税
3、 本公司在欧洲设立的子公司东软（欧洲）有限公司、Neusoft Mobile Solutions
Oy、Neusoft EDC SRL、Neusoft Technology Solutions GmbH 和 Neusoft
GmbH 主要税种和税率如下：
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
VAT 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 7.7%-24%
额后，差额部分为应交增值税
Corporate Income Tax 按应纳税所得额计征 16%-32.975%
Capital/Dividend Tax 股息红利所得/资本收益所得 0.05%-34%
4、 本公司在美国设立的子公司主要税种和税率如下：
税 种 计税依据 税率
Federal Corporate Income Tax 按应纳税所得额计征 21%
Sales and Use tax 按年度应税技术服务收入计征 6%-9%
注：美国各州及州内市税率不同。
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 94,864 42,413
银行存款 2,723,411,495 2,247,235,815
其他货币资金 92,677,082 59,324,517
合计 2,816,183,441 2,306,602,745
其中：存放在境外的款项总额 231,360,337 167,608,973
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 18,974,661 38,695,713
履约保证金 11,667,833 18,510,719
合计 30,642,494 57,206,432
1、期末货币资金中存放在境外的款项余额折合人民币为 231,360,337 元；
2、期末其他货币资金中 11,667,833 元为本公司及子公司存放在银行的履约保证金；
18,974,661 元为本公司之子公司存放在银行的银行承兑汇票保证金。上述两项在编
制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 61,981,684 52,109,382
应收账款 1,823,925,429 1,656,136,949
合计 1,885,907,113 1,708,246,331
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 61,981,684 47,733,582
商业承兑汇票 4,375,800
合计 61,981,684 52,109,382
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 154,737,045
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
341,219,488 17.28 23,183,144 6.79 318,036,344 381,486,861 21.24 23,145,968 6.07 358,340,893
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,442,991,634 73.05 43,938,044 3.04 1,399,053,590 1,200,500,059 66.85 35,472,338 2.95 1,165,027,721
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
190,915,696 9.67 84,080,201 44.04 106,835,495 213,903,034 11.91 81,134,699 37.93 132,768,335
提坏账准备的应收账款
合计 1,975,126,818 100.00 151,201,389 1,823,925,429 1,795,889,954 100.00 139,753,005 1,656,136,949
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
金额较大—预计可收
单位 1 141,403,924 6,166,388 4.36
回比例 95%以上
金额较大—预计可收
单位 2 138,460,281 8,638,364 6.24
回比例 90%以上
金额较大—预计可收
单位 3 47,203,756 4,359,317 9.24
回比例 90%以上
金额较大—预计可收
单位 4 14,151,527 4,019,075 28.40
回比例 70%以上
合计 341,219,488 23,183,144 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,006,017,447 10,060,174 1.00
1至2年 315,014,050 6,300,281 2.00
2至3年 88,676,768 4,433,838 5.00
3至5年 11,266,242 1,126,624 10.00
5 年以上 22,017,127 22,017,127 100.00
合计 1,442,991,634 43,938,044
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,219,004 元；本期收回或转回坏账准备金额 185,356
元。
本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 644,064
本期无需要披露的重要应收账款核销情况。
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
合计 426,827,886 21.61 41,404,668
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 54,583,533 76.69 53,932,731 78.88
1至2年 5,952,289 8.36 10,921,348 15.97
2至3年 9,298,715 13.06 2,429,676 3.55
3 年以上 1,345,813 1.89 1,092,822 1.60
合计 71,180,350 100.00 68,376,577 100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项为 13,838,617 元，主要为预付货款，根
据协议执行进度，相关款项尚未结算。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
预付款项前 5 名汇总 29,486,097 41.42
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 203,970,172 207,287,845
合计 203,970,172 207,287,845
财务报表附注 第 40 页
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
209,157,637 96.02 10,618,598 5.08 198,539,039 212,845,677 96.39 10,367,076 4.87 202,478,601
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
8,665,981 3.98 3,234,848 37.33 5,431,133 7,962,100 3.61 3,152,856 39.60 4,809,244
坏账准备的其他应收款
合计 217,823,618 100.00 13,853,446 203,970,172 220,807,777 100．00 13,519,932 207,287,845
财务报表附注 第 41 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 120,911,379 1,209,114 1.00
1至2年 48,545,640 970,913 2.00
2至3年 12,354,871 617,744 5.00
3至5年 21,694,356 2,169,436 10.00
5 年以上 5,651,391 5,651,391 100.00
合计 209,157,637 10,618,598
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 517,282 元；本期收回或转回坏账准备金额 183,768 元。
本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
暂付款 41,824,586 25,195,137
单位往来款 5,762,775 23,297,363
工程或项目保证金 160,299,847 166,552,396
其他 9,936,410 5,762,881
合计 217,823,618 220,807,777
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名 占其他应收款期末余额合计 坏账准备
款项的性质 期末余额 账龄
称 数的比例(%) 期末余额
单位 1 保证金 22,664,075 2 年以内 10.40 358,996
单位 2 保证金 5,849,500 3 年以内 2.69 97,280
单位 3 保证金 3,330,000 3-5 年 1.53 333,000
单位 4 保证金 2,450,000 1-2 年 1.12 49,000
单位 5 往来款 2,195,166 1 年以内 1.01 21,952
合计 36,488,741 16.75 860,228
财务报表附注 第 42 页
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（6）本期无涉及政府补助的应收款项
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 318,331,675 4,411,589 313,920,086 139,780,717 10,013,171 129,767,546
在途物资 1,214,686,105 72,927,319 1,141,758,786 1,038,919,463 75,919,367 963,000,096
库存商品 42,302,618 42,302,618 12,689,246 12,689,246
合计 1,575,320,398 77,338,908 1,497,981,490 1,191,389,426 85,932,538 1,105,456,888
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,013,171 502,955 6,104,537 4,411,589
在产品 75,919,367 2,992,048 72,927,319
库存商品
合计 85,932,538 502,955 9,096,585 77,338,908
3、 存货期末余额中无借款费用资本化金额
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 23,900,000 620,725,370
租赁费 1,438,190 1,806,571
待摊房产税 123,685 189,422
预交税费 53,068,903 30,480,047
其 他 5,879,679 2,140,372
合计 84,410,457 655,341,782
财务报表附注 第 43 页
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(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 222,134,143 24,937,106 197,197,037 63,182,936 24,937,106 38,245,830
其中：按公允价值计量 165,483,697 165,483,697 34,192,490 34,192,490
按成本计量 56,650,446 24,937,106 31,713,340 28,990,446 24,937,106 4,053,340
合计 222,134,143 24,937,106 197,197,037 63,182,936 24,937,106 38,245,830
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 157,917,666 157,917,666
公允价值 165,483,697 165,483,697
累计计入其他综合收益的公允价
7,566,031 7,566,031
值变动金额
已计提减值金额
财务报表附注 第 44 页
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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%)
天津神舟通用数据技术有限公司 3,000,000 3,000,000 5.00
Appconomy, Inc. 24,937,106 24,937,106 24,937,106 24,937,106 11.00
Computer Science Institute 1,053,340 1,053,340 8.30
国联汽车动力电池研究院有限责
27,660,000 27,660,000 2.06
任公司（注）
合计 28,990,446 27,660,000 56,650,446 24,937,106 24,937,106
说明：本集团上述投资单位，均为未上市的公司，在活跃市场无公开报价，其公允价值无法可靠计量，截止本报告日无处置上述资产的意
图。
注：2018 年 5 月，本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术（上海）有限公司（以下简称“东软睿驰”）出资 2,766 万元参股投资国联汽车
动力电池研究院有限责任公司，持股比例为 2.06%。
财务报表附注 第 45 页
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4、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年初已计提减值余额 24,937,106 24,937,106
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 24,937,106 24,937,106
5、 本期无可供出售金融工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减
值准备的情况
6、 报告期末无存在限售期限的可供出售金融资产
(八) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 年初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
房租押金 4,726,917 4,726,917 4,336,757 4,336,757
合计 4,726,917 4,726,917 4,336,757 4,336,757
2、 本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款
3、 本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注 第 46 页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
宣告发放 本期计提减值 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 现金股利 其他 准备 期末余额
投资损益 调整
或利润
1．合营企业
吉林省政坤农民工信息服务
5,544,836 -2,012,324 3,532,512
有限公司
小计 5,544,836 -2,012,324 3,532,512
2．联营企业
诺基亚东软通信技术有限公
84,456,900 5,088,052 89,544,952
司
沈阳凯塔数据科技有限公司 11,503,518 -770,378 10,733,140
日电东软信息技术有限公司 6,784,566 6,877,033 92,467
沈阳东软系统集成工程有限
34,945,048 5,677,791 -55,855 40,566,984
公司
邯郸云计算中心有限公司 11,310,404 575,685 11,886,089
辽宁东软创业投资有限公司 82,462,958 5,208,333 -931,219 -888,238 85,851,834
沈阳东软医疗系统有限公司 1,212,763,470 14,705,261 -596,956 -15,644,681 22,694 1,211,249,788
东软熙康控股有限公司 437,154,512 -64,682,790 12,198,270 3,435,030 21,243,334 409,348,356
睿驰达新能源汽车运营服务
15,550,965 -1,076,788 -14,474,177
邯郸有限公司
财务报表附注 第 47 页
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本期增减变动
宣告发放 本期计提减值 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 现金股利 其他 准备 期末余额
投资损益 调整
或利润
汉朗网络信息科技（北京）
7,020,808 -2,490,877 4,529,931
有限公司
天津天任大数据科技有限公
2,989,614 -818,026 2,171,588
司
东软（澄迈）置业有限公司
45,722,153 60,693,566 -143,317 106,272,402
（注 1）
北京东软望海科技有限公司 1,008,740,298 -155,584,414 58,568,728 2,391 911,727,003
河北数港科技有限公司（注
10,000,000 -537,828 9,462,172
2）
融盛财产保险股份有限公司
200,000,000 -17,246,056 182,753,944
（注 3）
小计 2,961,405,214 270,693,566 6,877,033 -212,002,885 10,670,095 45,470,839 6,738,387 3,076,098,183
合计 2,966,950,050 270,693,566 6,877,033 -214,015,209 10,670,095 45,470,839 6,738,387 3,079,630,695
其他说明
注 1：2018 年 5 月，本公司之全资子公司东软集团（海南）有限公司认缴其联营公司东软（澄迈）置业有限公司 5,089 万元新增注册资本
出资额，增资金额为 6,069 万元，持股比例不变仍为 49%；
注 2：2018 年 4 月，本公司之全资子公司生活空间（上海）数据技术服务有限公司出资参股设立河北数港科技有限公司，注册资本 5,000
万元，持股比例 40%，报告期内实际出资 1,000 万元，自 2018 年 4 月起将其作为联营公司权益法核算。
财务报表附注 第 48 页
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注 3：2017 年 7 月，本公司出资 20,000 万元参与设立融盛财产保险股份有限公司（注册资本 100,000 万元，持股比例 20%），自 2018 年
7 月融盛财险正式成立时起将其作为联营公司权益法核算。
财务报表附注 第 49 页
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(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 799,098,887 198,396,045 997,494,932
（2）本期增加金额 48,641,575 11,755,704 60,397,279
—外购 6,598,058 6,598,058
—存货\固定资产\
42,043,517 11,755,704 53,799,221
在建工程转入
—企业合并增加
—其他
（3）本期减少金额 92,421,566 6,880,363 99,301,929
—处置 1,849,994 1,849,994
—其他转出 9,727,284 9,727,284
—重分类 80,844,288 6,880,363 87,724,651
（4）期末余额 755,318,896 191,515,682 11,755,704 958,590,282
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 81,111,961 22,993,889 104,105,850
（2）本期增加金额 20,513,050 5,236,586 25,749,636
—计提或摊销 20,513,050 5,236,586 25,749,636
—重分类
（3）本期减少金额 22,582,347 4,810,574 27,392,921
—处置 46,312 46,312
—其他转出 2,461,888 2,461,888
—计提或摊销
—重分类 20,074,147 4,810,574 24,884,721
（4）期末余额 79,042,664 23,419,901 102,462,565
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
财务报表附注 第 50 页
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
—其他转出
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 676,276,232 168,095,781 11,755,704 856,127,717
（2）年初账面价值 717,986,926 175,402,156 893,389,082
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 187,525,292 待相关手续齐备后可取得产权证书
合计 187,525,292
截至 2018 年 12 月 31 日，投资性房地产抵押担保情况参见附注五、（五十四）。
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 1,769,954,205 1,607,798,554
固定资产清理
合计 1,769,954,205 1,607,798,554
财务报表附注 第 51 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 1,662,054,655 491,882,697 22,502,359 246,617,372 2,423,057,083
（2）本期增加金额 169,702,118 129,037,830 16,992,807 62,348,453 378,081,208
—购置 9,659,572 127,352,882 2,671,749 30,612,255 170,296,458
—在建工程转入 75,820,126 315,979 31,708,693 107,844,798
—企业合并增加 3,250,709 91,124 14,321,058 17,662,891
—重分类 80,844,288 80,844,288
—其他 127,423 1,277,845 27,505 1,432,773
（3）本期减少金额 44,722,476 13,955,640 4,565,269 2,490,896 65,734,281
—处置或报废 2,678,959 13,925,746 4,565,269 1,256,096 22,426,070
—重分类 42,043,517 42,043,517
—合并范围变化
—其他 29,894 1,234,800 1,264,694
（4）期末余额 1,787,034,297 606,964,887 34,929,897 306,474,929 2,735,404,010
2．累计折旧
（1）年初余额 303,009,631 353,180,124 14,382,036 144,648,708 815,220,499
（2）本期增加金额 65,183,761 74,462,233 8,113,105 20,114,788 167,873,887
—计提 45,097,746 74,438,692 5,977,399 20,109,897 145,623,734
—重分类 20,074,147 20,074,147
财务报表附注 第 52 页
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项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合计
—合并范围变化 19,494 2,135,706 2,155,200
—其他 11,868 4,047 4,891 20,806
（3）本期减少金额 39,738 12,706,351 3,053,971 1,881,671 17,681,731
—处置或报废 39,738 12,706,056 3,053,971 1,048,798 16,848,563
—重分类
—合并范围变化
—其他 295 832,873 833,168
（4）期末余额 368,153,654 414,936,006 19,441,170 162,881,825 965,412,655
3．减值准备
（1）年初余额 38,030 38,030
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 880 880
—处置或报废 880 880
（4）期末余额 37,150 37,150
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,418,880,643 191,991,731 15,488,727 143,593,104 1,769,954,205
（2）年初账面价值 1,359,045,024 138,664,543 8,120,323 101,968,664 1,607,798,554
截至 2018 年 12 月 31 日，固定资产抵押担保情况参见附注五、（五十四）。
财务报表附注 第 53 页
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3、 期末无暂时闲置的固定资产
4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况
(十二) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益
智能汽车互联产品研发 74,847,112 48,823,548 187,214 20,806,284 103,051,590
SaCa 云 应 用 平 台 、
UniEAP 业务基础平台等 41,444,122 89,704,956 66,935,611 64,213,467
产品研发
合计 116,291,234 138,528,504 187,214 87,741,895 167,265,057
说明：
本期其他增加主要由于汇率变动所致。
研发项目资本化开始时点均为项目计划评审通过时；资本化的依据是项目研发已符合《企业会计准则第 6 号-无形资产》中各项研发资本
化要求，及公司内部阶段性要求，开始进行资本化，按项目计入开发支出。
财务报表附注 第 54 页
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1、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 297,858,883 相关手续准备、办理中
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 126,291,398 146,943,581
工程物资
合计 126,291,398 146,943,581
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
海南软件园（一期） 25,021,306 25,021,306 25,010,920 25,010,920
停车楼项目 31,868,248 31,868,248 20,511,323 20,511,323
睿驰 PACK“0”号生产线 155,667 155,667 155,667 155,667
睿驰厂房工程 13,062,290 13,062,290
睿驰机械设备 20,782,535 20,782,535
睿驰武汉系统工程 2,888,486 2,888,486
睿驰武汉测量设备 1,767,241 1,767,241
山东通信产业园 22,547,632 22,547,632 22,547,632 22,547,632
办公楼改造 43,959,203 43,959,203
大学城二期 41,865,129 41,865,129 914,011 914,011
产业园一期项目 177,689 177,689
合计 126,291,398 126,291,398 146,943,581 146,943,581
财务报表附注 第 55 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
其中：本期利 本期利息
本期转入固定资 本期其他减少 工程累计投入占 利息资本化
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度 息资本化金 资本化率 资金来源
产金额 金额 预算比例(%) 累计金额
额 (%)
海南软件园（一期） 224,940,000 25,010,920 10,386 25,021,306 96 100 自有资金
停车楼项目 45,990,000 20,511,323 11,356,925 31,868,248 69 95 自有资金
睿 驰 PACK“0” 号 生
12,000,000 155,667 155,667 84 99 自有资金
产线
睿驰厂房工程 25,240,000 13,062,290 12,173,135 448,718 24,786,707 100 100 自有资金
睿驰机械设备 32,910,000 20,782,535 8,830,439 29,612,974 90 100 自有资金
睿驰 BMS 生产线 1,960,000 1,962,979 1,962,979 100 100 自有资金
睿驰武汉系统工程 3,800,000 2,888,486 2,888,486 76 82 自有资金
睿驰武汉测量设备 1,770,000 1,767,241 1,767,241 100 95 自有资金
山东通信产业园 25,060,000 22,547,632 22,547,632 90 100 自有资金
办公楼改造 38,340,000 43,959,203 35,422,380 74,397,487 4,984,096 94 100 自有资金
大学城二期 345,410,000 914,011 40,951,118 41,865,129 12 62 自有资金
产业园一期项目 213,370,000 177,689 177,689 0.1 0.1 自有资金
红廊会议中心 1,020,000 1,422,640 1,422,640 100 100
合计 971,810,000 146,943,581 116,963,418 107,844,798 29,770,803 126,291,398
注：本期在建工程其他减少主要为转入长期待摊费用。
财务报表附注 第 56 页
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(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 460,135,586 262,000,659 18,171,981 740,308,226
（2）本期增加金额 10,175,733 88,531,088 7,294,823 106,001,644
—购置 2,029,250 789,193 7,294,823 10,113,266
—内部研发 87,741,895 87,741,895
—企业合并增加 1,266,120 1,266,120
—重分类 6,880,363 6,880,363
—其他
（3）本期减少金额 1,584,855 1,584,855
—处置
—企业合并增加
—重分类
—其他 1,584,855 1,584,855
（4）期末余额 470,311,319 348,946,892 25,466,804 844,725,015
2．累计摊销
（1）年初余额 85,036,430 101,854,634 2,303,200 189,194,264
（2）本期增加金额 13,893,108 47,486,213 3,780,303 65,159,624
—计提 9,082,534 47,486,213 3,780,303 60,349,050
—合并范围变化
—重分类 4,810,574 4,810,574
—其他
（3）本期减少金额
—处置
—合并范围变化
—重分类
—其他
（4）期末余额 98,929,538 149,340,847 6,083,503 254,353,888
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
—计提
—合并范围变化
—重分类
—其他
（3）本期减少金额
—处置
—合并范围变化
—重分类
—其他
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 371,381,781 199,606,045 19,383,301 590,371,127
（2）年初账面价值 375,099,156 160,146,025 15,868,781 551,113,962
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
21.75%。
截至 2018 年 12 月 31 日，无形资产抵押担保情况参见附注五、（五十四）
2、 本期无未办妥产权证书的土地使用权情况
财务报表附注 第 58 页
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(十五) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 汇率变动 处置 汇率变动
东软（日本）有限公司（注
3,928,116 3,928,116
1）
北京兰瑞科创信息技术有
315,360 315,360
限公司（注 2）
NMSG 业务及资产（注 3） 75,438,938 435,096 75,874,034
Neusoft Technology
31,209 180 31,389
Solutions GmbH（注 4）
VND 业务及资产（注 5） 45,152,925 260,421 45,413,346
Taproot 业务及资产（注 6） 19,222,110 967,842 20,189,952
北京利博赛社保信息技术
1,809,071 1,809,071
有限公司（注 7）
睿驰达新能源汽车运营服
5,151,773 5,151,773
务邯郸有限公司（注 8）
合计 145,897,729 5,151,773 1,663,539 2,124,431 150,588,610
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
誉的事项 计提 汇率变动 处置 汇率变动
北京兰瑞科创信息技术有
315,360 315,360
限公司（注 2）
NMSG 业务及资产（注 3） 66,076,187 3,749,424 398,375 70,223,986
Neusoft Technology
31,209 180 31,389
Solutions GmbH （注 4）
VND 业务及资产（注 5） 4,094,741 10,082,021 70,083 14,246,845
Taproot 业务及资产（注 6） 19,222,110 967,842 20,189,952
北京利博赛社保信息技术
1,809,071 1,809,071
有限公司（注 7）
合计 91,548,678 13,831,445 1,436,480 2,124,431 104,692,172
财务报表附注 第 59 页
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注 1：2001 年 6 月本公司出资设立东软（日本）有限公司，持股比例 60%，
2003 年 12 月本公司出资收购了东软（日本）有限公司剩余 40%股权，购买价
高于应享有的净资产份额之差额部分确认为股权投资差额，并自 2004 年 1 月
起按 10 年进行平均摊销，2007 年 1 月 1 日根据《企业会计准则第 38 号－首
次执行企业会计准则》的规定，本公司将截止 2006 年末的该股权投资差额的
借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；
注 2：2007 年 4 月本公司收购北京兰瑞科创信息技术有限公司 14%的股权，
购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额部分在编制合并财务报
表时列报为商誉；2018 年 12 月，北京兰瑞科创信息技术有限公司注销完毕，
本公司不再将其纳入合并财务报表范围，将对其确认的商誉余额转出。
注 3：注 3：2009 年 10 月，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司（以下简
称“东软欧洲”）购买 Sesca Mobile Software Oy（后更名为 Neusoft Mobile
Solutions Oy）、Almitas Oy（2010 年注销，所有相关业务及人员归并入 Neusoft
Mobile Solutions Oy） 和 Sesca Technologies SRL（后更名为 Neusoft EDC SRL）
三家公司 100%的股权，交易对价合计 900 万欧元，购买价高于应享有的可辨
认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。因 Neusoft
Mobile Solutions Oy（含 Almitas Oy）和 Neusoft EDC SRL 两家公司的主要客
户、业务内容、管理层团队基本一致，因而将其作为一个资产组组合进行商
誉减值测试，本报告期末对 NMSG 业务及资产计提了商誉减值准备 3,749,424
元，其他变动金额为汇率变动影响；
注 4：2010 年 4 月，东软欧洲购买 Johanna GmbH（后更名为“Neusoft Technology
Solutions GmbH ”）100%的股权，交易对价共 2.9 万欧元，购买价高于应享
有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告
期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 5：2010 年 6 月，东软欧洲之德国子公司 Neusoft Technology Solutions GmbH
完成收购 Harman 子公司所拥有的与汽车导航系统相关的电子硬件、机械硬件
和应用软件开发业务，及所拥有的支持以上业务运行的所有有形固定资产、
存货、权利、合同、员工合同关系和雇佣关系（以上合称“VND 业务及资产”），
交易对价为 600 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额
在编制财务报表时列报为商誉；本报告期末对 VND 业务及资产计提了商誉减
值准备 10,082,021 元，其他变动金额为汇率变动影响；
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
注 6：2010 年 2 月，本公司全资子公司东软科技有限公司收购美国 Taproot
System Inc.从事高端智能手机嵌入式软件开发服务业务，交易总对价为 310 万
美元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制财务报表时
列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 7：2011 年 8 月，本公司以 539 万元取得北京利博赛社保信息技术有限公司
28.34%的权益，加上之前持有的 33.33%的权益，合计持有北京利博赛社保信
息技术有限公司 61.67%的权益，合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允
价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉；2018 年 6 月，北京利博赛社
保信息技术有限公司注销完毕，本公司不再将其纳入合并财务报表范围，将
对其确认的商誉余额转出。
注 8：2018 年 7 月末，本公司之间接控股子公司睿驰达新能源汽车科技（北
京）有限公司以 2,398.6 万元取得睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司
55.32%的权益，加上之前持有的 38.30%的权益，合计持有睿驰达新能源汽车
运营服务邯郸有限公司 93.62%的权益，合并成本高于应享有的可辨认净资产
的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。
3、 期末进行减值的商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
VND 业务及资产：与汽车导航系统相关的电子硬件、机械硬件和应用软件开
发业务，及所拥有的支持以上业务运行的所有有形固定资产、存货、权利、
合同、员工合同关系和雇佣关系（以上合称“VND 业务及资产”），该资产组
与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。资产组范围为与商誉相关的
长期资产（包括固定资产、无形资产及开发支出）。
NMSG 业务及资产：东软欧洲购买 Sesca Mobile Software Oy（后更名为 Neusoft
Mobile Solutions Oy）、Almitas Oy（2010 年注销，所有相关业务及人员归并
入 Neusoft Mobile Solutions Oy） 和 Sesca Technologies SRL（后更名为 Neusoft
EDC SRL）三家公司 100%的股权，因 Neusoft Mobile Solutions Oy（含 Almitas
Oy）和 Neusoft EDC SRL 两家公司的主要客户、业务内容、管理层团队基本
一致，因而将其作为一个资产组组合进行商誉减值测试。
4、 商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长
率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失
的确认方法
（1）测试方法
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少
数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资
产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发
生了减值。
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
（2）测试过程
VND 业务及资产
VND 业务及资产 VND 业务及资产
项目 公式
（原币：千欧元） （人民币元）
商誉账面价值 A 5,262 41,294,975
未确认的归属于少数股东的商誉 B --- ---
包含未确认的归属于少数股东的商誉 C=A+B 5,262 41,294,975
资产组账面价值 D 4,828 37,889,752
包含整体商誉的资产组公允价值 E=C+D 10,090 79,184,727
资产组预计未来现金流量现值（可回收金额） F 8,800 69,102,706
商誉减值损失（大于 0 时） G=E-F 1,290 10,082,021
NMSG 业务及资产
NMSG 业务及资产 NMSG 业务及资产
项目 公式
（原币：千欧元） （人民币元）
商誉账面价值 A 1,200 9,416,763
未确认的归属于少数股东的商誉 B --- ---
包含未确认的归属于少数股东的商誉 C=A+B 1,200 9,416,763
资产组账面价值 D 0 0
包含整体商誉的资产组公允价值 E=C+D 1,200 9,416,763
资产组预计未来现金流量现值（可回收金额） F 720 5,667,339
商誉减值损失（大于 0 时） G=E-F 480 3,749,424
（3）关键参数的选取
被投资单位名称或形
预测期 预期增长率 永续期增长率 利润率 折现率（税前）
成商誉的事项
根据预测的收入、成
VND 业务及资产 2019 年-2023 年 0%-30% 无 13.43%
本、费用等计算
根据预测的收入、成
NMSG 业务及资产 2019 年-2023 年 11%-23% 1.50% 17.8%
本、费用等计算
5、 商誉减值测试的影响
经商誉减值测试，本期公司对商誉所在的 VND 业务及资产计提了 10,082,021
元商誉减值准备，对商誉所在的 NMSG 业务及资产计提了 3,749,424 元商誉
减值准备。
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
6、 其他
公司已对其他商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组，并对包含商誉相关资产组进行减值测试。经测试，未发生减值。
(十六) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 37,928,172 39,462,782 13,703,243 63,687,711
景观绿化费 3,200,583 4,866,751 1,290,001 6,777,333
经营租入固定
1,327,632 372,322 644,553 1,055,401
资产改良
其 他 22,051,208 10,766,829 10,057,017 22,761,020
合计 64,507,595 55,468,684 25,694,814 94,281,465
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
政府补助 185,532,610 19,004,733 194,868,601 19,638,427
超过税法标准计提的坏
147,953,561 16,127,247 138,848,211 15,098,776
账准备
存货跌价准备 77,338,908 7,733,891 85,932,538 8,593,254
预计负债 24,654,487 2,505,789 23,778,617 2,388,912
长期资产减值 24,974,256 2,497,425 24,975,136 2,497,513
可抵扣亏损 33,675,134 8,418,783 33,675,134 8,418,783
固定资产折旧及其他资
8,926,346 2,575,887 7,800,622 2,258,573
产摊销
资产公允价值变动 4,706,966 470,697
股份支付 39,838,835 4,925,424
其他 258,858,214 29,198,138 244,949,437 28,459,283
合计 766,620,482 88,532,590 794,667,131 92,278,945
财务报表附注 第 63 页
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧及其他资
93,767,201 9,638,033 70,392,029 7,361,614
产摊销
非货币性资产投资 119,683,483 11,968,348 114,268,475 11,426,848
股权重估收益 1,273,679,800 128,767,549 1,273,132,588 128,712,828
其他 32,647,297 10,536,916 34,921,641 10,476,492
合计 1,519,777,781 160,910,846 1,492,714,733 157,977,782
3、 本期无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 169,972,029 111,192,529
合计 169,972,029 111,192,529
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额
2018 年 14,432,511
2019 年 4,371,857 15,409,718
2020 年 11,096,991 31,209,837
2021 年 33,202,851 34,102,128
2022 年 89,028,282 90,414,064
2023 年及以后（注） 548,242,234 205,586,258
合计 685,942,215 391,154,516
注：本公司之子公司东软（欧洲）有限公司根据当地政策，未弥补亏损的有
效期为 10 年。
注：本公司部分子公司系高新技术企业，根据政策规定未弥补亏损的有效期
为 10 年。
财务报表附注 第 64 页
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(十八) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
融盛财险投资款（注 1） 200,000,000
甘肃银行投资款（注 2） 121,677,404
合计 321,677,404
注 1：2017 年 7 月本公司参与设立融盛财产保险股份有限公司（以下简称“融盛财
险”），报告期内相关手续已办理完毕，由其他非流动资产转至长期股权投资核算；
注 2：2017 年 12 月本公司及本公司之子公司东软（香港）有限公司以自有资金合计
1,800 万美元认购甘肃银行股份有限公司（以下简称“甘肃银行”）在香港联合交易
所首次公开发行的股份，报告期内相关手续已办理完毕，由其他非流动资产转至可
供出售金融资产核算。
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余：额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 154,219,530 119,398,350
信用借款 600,000,000
委托贷款 80,000,000
合计 834,219,530 119,398,350
说明：
注：期末委托贷款是由本田技研工业（中国）投资有限公司通过银行向本公司之间
接控股子公司睿驰达新能源汽车科技（北京）有限公司和睿驰达新能源汽车科技有
限公司提供的借款。
2、 本期无已逾期未偿还的短期借款
(二十) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 439,174,848 271,450,221
应付账款 822,151,080 814,831,454
合计 1,261,325,928 1,086,281,675
财务报表附注 第 65 页
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1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 437,067,684 270,506,100
商业承兑汇票 2,107,164 944,121
合计 439,174,848 271,450,221
本期末无已到期未支付的应付票据。
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
采购款 822,151,080 814,831,454
合计 822,151,080 814,831,454
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 8,286,575 未结算采购款
单位 2 6,840,800 未结算采购款
单位 3 5,700,000 未结算采购款
单位 4 5,099,584 未结算采购款
单位 5 4,005,629 未结算采购款
合计 29,932,588
(二十一) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收合同款项 473,552,892 393,614,619
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 10,352,573 执行中合同未结算项目款
单位 2 4,843,000 执行中合同未结算项目款
单位 3 4,674,400 执行中合同未结算项目款
单位 4 3,705,872 执行中合同未结算项目款
单位 5 3,126,007 执行中合同未结算项目款
合计 26,701,852
财务报表附注 第 66 页
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(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 401,416,654 2,971,452,732 2,950,525,717 422,343,669
离职后福利-设定提存计划 1,780,338 328,316,706 328,093,049 2,003,995
辞退福利 78,375 6,819,831 6,898,206
一年内到期的其他福利
合计 403,275,367 3,306,589,269 3,285,516,972 424,347,664
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 359,150,530 2,581,600,165 2,560,371,597 380,379,098
（2）职工福利费 18,314,894 59,477,195 59,430,150 18,361,939
（3）社会保险费 984,559 174,814,572 174,697,905 1,101,226
其中：医疗保险费 635,227 160,213,722 160,081,493 767,456
工伤保险费 347,060 12,915,088 12,931,035 331,113
生育保险费 2,272 1,685,762 1,685,377 2,657
（4）住房公积金 265,882 143,759,419 143,710,951 314,350
（5）工会经费和职工教育经费 15,493,725 11,178,430 11,979,064 14,693,091
（6）短期带薪缺勤 7,207,064 286,901 7,493,965
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 336,050 336,050
合计 401,416,654 2,971,452,732 2,950,525,717 422,343,669
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 565,261 292,535,746 292,405,819 695,188
失业保险费 69,576 9,886,020 9,906,739 48,857
企业年金缴费 1,145,501 25,894,940 25,780,491 1,259,950
合计 1,780,338 328,316,706 328,093,049 2,003,995
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 81,650,971 98,271,990
消费税
财务报表附注 第 67 页
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税费项目 期末余额 年初余额
营业税
企业所得税 13,613,163 24,933,150
个人所得税 9,055,200 13,636,247
城市维护建设税 5,716,293 6,065,055
其他 8,311,797 9,463,844
合计 118,347,424 152,370,286
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 380,715,213 301,624,460
合计 380,715,213 301,624,460
1、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
限制性股票回购义务 53,585,194
暂收应付单位款项 105,437,051 89,508,828
暂收应付个人款项 13,282,178 8,722,185
工程或项目保证金 186,428,991 55,555,166
物业押金 11,092,220 12,820,580
代扣应付款项 5,399,170 3,893,796
其他 59,075,603 77,538,711
合计 380,715,213 301,624,460
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 4,757,167 按有关协议约定执行
单位 2 2,908,539 按有关协议约定执行
单位 3 1,697,638 按有关协议约定执行
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 600,000,000.00 300,000,000.00
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 600,000,000.00 300,000,000.00
说明：
本公司的信用借款将于一年内到期的金额为 400,000,000 元，将其重分类至一年内到
期的非流动负债。
本公司的抵押借款将于一年内到期的金额为 200,000,000 元，将其重分类至一年内到
期的非流动负债。
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
短期应付债券
预提费用 2,541,688 1,909,967
合计 2,541,688 1,909,967
(二十七) 长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 200,000,000
保证借款
信用借款 400,000,000
合计 600,000,000
(二十八) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 14,501,075
专项应付款
合计 14,501,075
1、 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
住房周转金 14,501,075.00
财务报表附注 第 69 页
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(二十九) 长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利(注) 7,029,342 6,777,231
合计 7,029,342 6,777,231
注：其他长期福利为本公司之子公司东软（日本）有限公司依照当地法规计提，该
退职金将于职工退职或退休时支付给员工。
(三十) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证 23,778,617 24,654,487 预计产品售后维护费用
重组义务
待执行的亏损合同
资产弃置义务
其他
合计 23,778,617 24,654,487
(三十一) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
本公司及子公司收到的与资产相
关的政府补助及用于补偿公司以
政府补助 278,778,719 120,877,164 124,649,728 275,006,155
后期间相关成本费用的与收益相
关的政府补助
合计 278,778,719 120,877,164 124,649,728 275,006,155
涉及政府补助的项目：
本期计入当 与资产相关/与
负债项目 年初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
期损益金额 收益相关
与资产相关的科研项目拨款 19,915,317 1,441,690 18,473,627
与收益相关的科研项目拨款 148,361,119 69,108,451 72,942,317 -28,302 144,498,951
与收益相关的服务外包业务
9,966,088 9,966,088
发展基金
与收益相关的产业扶植基金 740,405 740,405
财务报表附注 第 70 页
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本期计入当 与资产相关/与
负债项目 年初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
期损益金额 收益相关
其他与资产相关的政府补助 50,449,818 11,200,000 1,980,767 59,669,051
其他与收益相关的政府补助 60,052,465 29,862,220 37,550,159 52,364,526
合计 278,778,719 120,877,164 124,621,426 -28,302 275,006,155
(三十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 1,242,678,005 -9,750 -9,750 1,242,668,255
其他说明：
注：根据《东软集团股份有限公司限制性股票激励计划》及其摘要的相关规定，以
及股东大会的授权，于 2018 年 7 月 19 日召开的公司八届十六次董事会审议通过《关
于公司回购注销部分限制性股票的议案》，董事会同意公司回购并注销 1 名激励对
象持有的已获授但未解锁的 9,750 股限制性股票。2018 年 9 月 25 日，上述股份已过
户至公司回购专用证券账户内，该账户内的 9,750 股限制性股票已于 2018 年 9 月 28
日完成注销，导致本公司股本减少 9,750 股。
注：根据《东软集团股份有限公司限制性股票激励计划》及其摘要的相关规定，以
及股东大会的授权，于 2018 年 8 月 23 日召开的公司八届十七次董事会审议通过《关
于公司回购注销部分限制性股票的议案》，董事会同意公司回购并注销 25 名激励对
象持有的已获授但未解锁的 29.796 万股限制性股票。2018 年 11 月 13 日，上述股份
已过户至公司回购专用证券账户内，该账户内的 29.796 万股限制性股票已于 2018
年 11 月 15 日完成注销，导致本公司股本减少 29.796 万股。截止 2018 年 12 月 31
日，相关工商变更登记手续尚未办理完毕。
(三十三) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 696,933,932 87,087,066 784,020,998
其他资本公积 232,392,447 56,960,708 46,036,080 243,317,075
合计 929,326,379 144,047,774 46,036,080 1,027,338,073
其他说明：
1、 报告期内，公司限制性股票解锁后将原计入资本公积-其他资本公积的部分转
入资本公积-股本溢价的金额为 45,958,080 元；同时，东软睿驰及其子公司的其他股
东增资，本公司按持股比例增加资本公积-资本溢价 41,128,986 元。
财务报表附注 第 71 页
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2018 年度
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2、 报告期内，本公司之联营公司资本公积变动，本公司按持股比例增加资本公积
-其他资本公积 45,470,839 元；
3、 公司执行限制性股票股权激励计划，在 2015 年-2018 年按限制性股票的解锁
比例和授予日限制性股票的公允价值总额计算并分期确认限制性股票激励成本，计
入相关成本或当期费用，同时计入资本公积-其他资本公积。报告期内由于权益结算
的股份支付计入其他资本公积的金额为 10,512,629 元；。
(三十四) 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 53,479,701 274,679,602 50,798,061 277,361,242
合计 53,479,701 274,679,602 50,798,061 277,361,242
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：库存股本期增加是由于报告期内公司以集中竞价方式回购本公司股份所致，本
期减少详见附注十一。
财务报表附注 第 72 页
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(三十五) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 -111,168,901 49,462,738 -470,697 49,933,386 49 -61,235,515
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 -19,388,093 10,670,095 10,670,095 -8,717,998
其他债权投资公允价值变动
可供出售金融资产公允价值变动损益 -569,883 8,135,914 -470,697 8,606,611 8,036,728
持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -91,210,925 30,656,729 30,656,680 49 -60,554,245
其他综合收益合计 -111,168,901 49,462,738 -470,697 49,933,386 49 -61,235,515
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(三十六) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 822,536,591 46,687,557 869,224,148
任意盈余公积 431,405,810 23,343,778 454,749,588
储备基金
企业发展基金
其他
合计 1,253,942,401 70,031,335 1,323,973,736
(三十七) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 5,659,626,653 4,855,906,368
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 5,659,626,653 4,855,906,368
加：本期归属于母公司所有者的净利润 110,117,245 1,058,488,436
减：提取法定盈余公积 46,687,557 87,050,719
提取任意盈余公积 23,343,778 43,525,360
提取一般风险准备
应付普通股股利 111,894,855 124,192,072
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 5,587,817,708 5,659,626,653
于 2018 年 5 月 10 日召开的公司 2017 年年度股东大会审议通过了《关于 2017 年度利润分配的议
案》。股东大会决定公司以 2017 年 12 月 31 日总股本 1,242,678,005 股为基数，向全体股东每 10
股派发 0.90 元人民币现金红利（含税），共派发现金红利 111,841,020 元（含税），剩余未分配利
润结转以后年度。相关决议公告已于 2018 年 5 月 11 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》
上。对于预计未来不可解锁限制性股票持有者，公司应分配给限制性股票持有者的现金股利应当
冲减负债“其他应付款——限制性股票回购义务”53,835 元，其他具体内容详见附注十一。
(三十八) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,151,410,722 5,016,121,336 7,114,047,068 4,871,075,050
其他业务 19,109,418 3,495,896 17,063,907 4,306,179
合计 7,170,520,140 5,019,617,232 7,131,110,975 4,875,381,229
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(三十九) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 16,651,092 17,145,253
教育费附加 12,014,056 12,485,805
资源税
房产税 28,512,751 24,595,186
土地使用税 8,659,367 8,853,207
车船使用税 33,580 22,173
印花税 4,993,398 5,524,721
其他 164,362 113,312
合计 71,028,606 68,739,657
(四十) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 407,750,122 417,501,750
交通差旅 59,255,556 57,638,031
交际费 52,126,212 49,678,105
广告宣传 39,143,023 37,968,328
办公物料 18,673,914 20,226,589
房租物业 6,838,133 7,702,672
折旧摊销 1,346,158 3,306,363
保险费 1,241,190 552,299
股权激励成本 1,630,917 5,186,003
其他 7,939,689 12,283,249
合计 595,944,914 612,043,389
财务报表附注 第 76 页
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(四十一) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 310,406,760 301,061,701
折旧摊销 77,645,683 77,941,785
房租物业 42,213,212 41,885,904
办公物料 32,437,457 37,404,346
交际费 35,925,685 26,539,697
培训、审计咨询 25,512,332 24,965,316
交通差旅 25,938,648 23,583,780
广告宣传 3,564,777 4,512,493
保险费 2,826,522 2,673,668
股权激励成本 4,799,661 33,121,246
其他 33,524,810 29,030,302
合计 594,795,547 602,720,238
(四十二) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 619,655,035 642,522,128
折旧摊销 63,520,510 31,658,645
房租物业 16,679,034 14,682,148
办公物料 44,664,368 30,518,552
交际费 1,421,521 6,044,821
培训、审计咨询 6,338,462 7,289,465
交通差旅 52,631,573 50,831,921
广告宣传 1,359,019 1,538,340
保险费 4,780,796 2,359,849
股权激励成本 560,648 2,008,721
其他 98,537,546 46,267,532
合计 910,148,512 835,722,122
财务报表附注 第 77 页
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(四十三) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 32,963,575 22,947,302
减：利息收入 -27,569,408 -28,757,652
汇兑损益 -11,507,884 53,690,890
现金折扣 383,602 609,534
手续费及其他 6,837,197 4,423,425
合计 1,107,082 52,913,499
(四十四) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 11,981,483 11,422,591
存货跌价损失 -2,489,093 9,179,619
商誉减值损失 13,831,445
合计 23,323,835 20,602,210
(四十五) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
软件产品增值税退税 81,105,656 90,873,081 与收益相关
其他政府补助 114,328,126 16,913,842 与收益相关
扣缴税费手续费返还 2,416,807 153,183 与收益相关
合计 197,850,589 107,940,106
财务报表附注 第 78 页
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(四十六) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -214,015,209 -46,549,649
处置长期股权投资产生的投资收益 -977,240 359,038,729
交易性金融资产在持有期间的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 17,241
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -16,218,912 1,340,000
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 423,126,817
持有银行理财产品期间取得的投资收益 10,274,558 11,484,502
取得控制权时，原持有股权按公允价值重新计量产生的利得 1,266,624
合计 -219,670,179 748,457,640
(四十七) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 9,275,607
合计 9,275,607
财务报表附注 第 79 页
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(四十八) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
出售划分为持有待售的非流动
资产（金融工具、长期股权投资
11,118,142
和投资性房地产除外）或处置组
时确认的处置利得或损失
处置未划分为持有待售的固定
470,693 1,484,372 470,693
资产利得或损失
处置未划分为持有待售的无形
78,305 4,868,741 78,305
资产利得或损失
其他(注） 6,630,023 6,630,023
合计 7,179,021 17,471,255 7,179,021
其他说明：
注：报告期内，本公司之间接全资子公司 Neusoft Mobile Solutions Oy 出售部分业务，
确认相关资产处置收益 6,630,023 元。
(四十九) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 30,543 52,027 30,543
其中：固定资产处置利得 30,543 52,027 30,543
无形资产处置利得
政府补助 10,293,300 89,118,341 10,293,300
其他 3,675,007 3,891,011 3,675,007
合计 13,998,850 93,061,379 13,998,850
财务报表附注 第 80 页
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计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
计入当期损益的科研拨款 27,364,800 与收益相关
计入当期损益的科研拨款 699,102 与资产相关
服务外包业务发展基金 20,973,900 与收益相关
产业扶植基金 651000 1,979,500 与收益相关
其他政府补助 9,642,300 36,435,070 与收益相关
其他政府补助 1,665,969 与资产相关
合计 10,293,300 89,118,341
(五十) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 649,838 1,307,537 649,838
其中：固定资产处置损失 649,838 1,307,537 649,838
无形资产处置损失
对外捐赠 3,706,504 506,759 3,706,504
其他 964,282 104,246 964,282
合计 5,320,624 1,918,542 5,320,624
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 44,731,381 65,826,654
递延所得税费用 7,150,116 81,225,725
合计 51,881,497 147,052,379
财务报表附注 第 81 页
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -51,407,931
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -5,140,793
子公司适用不同税率的影响 -40,714,449
调整以前期间所得税的影响 -4,356,218
非应税收入的影响 -1,211,699
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,373,837
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,920,928
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 125,730,456
研发费加计扣除对所得税的影响 -33,878,709
所得税费用 51,881,497
(五十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 27,569,408 28,757,652
科研项目拨款等政府补助 120,877,164 101,171,331
其他往来 383,578,007 231,649,542
合计 532,024,579 361,578,525
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
交通及差旅费 186,529,843 187,034,286
办公物料费 73,544,256 67,482,787
交际费 77,638,544 83,457,525
房租及物业费 79,768,237 78,149,535
业务宣传费 27,513,341 25,643,795
培训、咨询、研讨会议费 55,182,233 46,354,147
运输及财产保险费 7,601,826 3,789,716
其他往来 353,147,461 318,194,785
合计 860,925,741 810,106,576
财务报表附注 第 82 页
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3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
合并范围变化 162,702
合计 162,702
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
合并范围变化 1,056,609,639
其他 108,833 117,098
合计 108,833 1,056,726,737
5、 本期无收到的其他与筹资活动有关的现金
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购款 2,928,719 4,330,211
回购公司股票 274,679,602
其他 64,278
合计 277,672,599 4,330,211
(五十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -103,289,428 890,223,697
加：资产减值准备 23,323,835 20,602,210
信用减值损失
固定资产折旧 171,373,370 149,973,732
无形资产摊销 60,349,050 68,119,319
长期待摊费用摊销 25,694,814 22,751,098
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-7,179,021 -17,471,255
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 619,295 1,255,510
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -9,275,607
财务费用（收益以“－”号填列） 21,455,691 76,638,192
投资损失（收益以“－”号填列） 219,670,179 -748,457,640
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补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,217,052 644,630
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,933,064 87,448,539
存货的减少（增加以“－”号填列） -383,930,972 -47,187,471
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -214,822,825 -283,412,816
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 497,182,309 -94,181,202
其他 10,955,951 50,074,781
经营活动产生的现金流量净额 328,552,364 167,745,717
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,785,540,947 2,249,396,313
减：现金的期初余额 2,249,396,313 2,821,652,083
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 536,144,634 -572,255,770
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 2,785,540,947 2,249,396,313
其中：库存现金 94,864 42,413
可随时用于支付的银行存款 2,723,411,495 2,247,235,815
可随时用于支付的其他货币资金 62,034,588 2,118,085
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,785,540,947 2,249,396,313
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
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(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 30,642,494 履约保证金、银行承兑汇票保证金
固定资产 208,179,357 抵押借款
无形资产 14,694,551 抵押借款
投资性房地产 21,190,653 抵押借款
合计 274,707,055
(五十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 14,973,348 6.8632 102,765,082
日元 2,174,413,537 0.061887 134,567,931
欧元 1,398,927 7.8473 10,977,800
港币 52,434,964 0.8762 45,943,515
新加坡元 1,704,834 5.0062 8,534,740
瑞士法郎 5,352 6.9494 37,193
罗马尼亚列伊 95,890 1.6811 161,201
澳门元 577,044 0.8523 491,815
菲律宾比索 581,618 0.1308 76,076
应收账款
其中：美元 3,194,202 6.8632 21,922,447
欧元 2,427,514 7.8473 19,049,431
日元 1,694,594,706 0.061887 104,873,383
新加坡元 1,103,152 5.0062 5,522,600
罗马尼亚列伊 33,252 1.6811 55,900
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元
欧元 156,406 7.8473 1,227,365
财务报表附注 第 85 页
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期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
港元 26,580 0.8762 23,289
日元 114,319,914 0.061887 7,074,917
罗马尼亚列伊 176,786 1.6811 297,195
预付账款
其中：美元 106,098 6.8632 728,172
欧元 63,685 7.8473 499,755
罗马尼亚列伊 55,355 1.6811 93,057
长期应收款
日元 76,379,809 0.061887 4,726,917
短期借款
其中：美元 2,000,000 6.8632 13,726,400
欧元 6,500,000 7.8473 51,007,450
应付账款
其中：美元 5,071,082 6.8632 34,803,850
欧元 509,160 7.8473 3,995,531
罗马尼亚列伊 53,960 1.6811 90,712
其他应付款
其中：美元 246,239 6.8632 1,689,988
欧元 149,063 7.8473 1,169,742
日元 539,268,742 0.061887 33,373,725
澳门元 4,858 0.8523 4,140
预收账款
其中：美元 2,360,837 6.8632 16,202,896
欧元 152,548 7.8473 1,197,090
日元 31,932,530 0.061887 1,976,208
2、 境外经营实体说明
公司 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
东软（日本）有限公司 日本 日元 当地货币
东软科技有限公司 美国 美元 当地货币
瑞士法郎、欧元、
东软（欧洲）有限公司 瑞士、德国、罗马尼亚 当地货币
罗马尼亚列伊
东软（香港）有限公司 香港 港币 当地货币
财务报表附注 第 86 页
东软集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(五十六) 政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
科研项目拨款 74,384,007 其他收益 74,384,007
科研项目拨款 162,972,578 递延收益
产业扶植基金 651,000 营业外收入 651,000
产业扶植基金 89,405 其他收益 89,405
服务外包业务发展基金 9,966,088 其他收益 9,966,088
软件产品增值税退税 81,105,656 其他收益 81,105,656
其他 29,888,626 其他收益 29,888,626
其他 9,642,300 营业外收入 9,642,300
其他 112,033,577 递延收益
合 计 480,733,237 205,727,082
财务报表附注 第 87 页
东软集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得比例 购买日至期末被购 购买日至期末被购
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据
（%） 买方的收入 买方的净利润
睿驰达新能源汽车运营服 非同一控制下企
2018 年 7 月 30 日 41,986,000 93.62 2018 年 7 月 30 日 办理完毕工商变更登记 812,151 -764,543
务邯郸有限公司 业合并
财务报表附注 第 88 页
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2018 年度
财务报表附注
2、 合并成本及商誉
合并成本 睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司
—现金 23,000,000
—非现金资产的公允价值 986,000
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 16,606,359
—其他
合并成本合计 40,592,359
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 35,440,586
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
5,151,773
值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
2018 年 7 月末，本公司之间接控股子公司睿驰达新能源汽车科技（北京）有限公司
以 2,398.60 万元购买原联营公司睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司 55.32%股
权，购买后对其持股比例变更为 93.62%，构成非同一控制下的企业合并，自 2018
年 8 月起将其纳入合并财务报表范围。合并成本中现金资产为 2,300 万元，非现金
资产 98.6 万元，合并成本共计 2,398.6 万元，合并成本高于应享有的可辨认净资产
的公允价值的差额在编制合并财务报表时列报为商誉。
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 35,324,530 35,261,092
货币资金 162,702 162,702
应收款项 23,826,415 23,826,415
存货
固定资产 10,830,456 10,767,018
无形资产
预付账款 504,957 504,957
负债： 467,249 467,249
财务报表附注 第 89 页
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2018 年度
财务报表附注
睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
借款
应付款项 431,349 431,349
递延所得税负债
预收账款 35,900 35,900
净资产 34,857,281 34,793,843
减：少数股东权益
取得的净资产 34,857,281 34,793,843
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
根据评估价值确定。
4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原 购买日之前与
购买日之前原持
购买日之前原持 购买日之前原持 持有股权在购 原持有股权相
有股权按照公允
被购买方名称 有股权在购买日 有股权在购买日 买日的公允价 关的其他综合
价值重新计量产
的账面价值 的公允价值 值的确定方法 收益转入投资
生的利得或损失
及主要假设 收益的金额
睿驰达新能源汽
车运营服务邯郸 15,339,735 16,606,359 1,266,624 评估价值 0
有限公司
财务报表附注 第 90 页
东软集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 其他原因的合并范围变动
1、 本期新纳入合并范围的子公司
与上年相比本年新增合并单位 7 家：生活空间（上海）数据技术服务有限公司、睿驰达新能源汽车科技（北京）有限公司、东软集
团（澳门）有限公司、沈阳东软智能医疗科技研究院有限公司、天津智医科技有限公司、生活空间（沈阳）数据技术服务有限公司、
东软集团（兰州）有限公司。
名 称 期末净资产 本期净利润
生活空间（上海）数据技术服务有限公司（注 1） 65,724,089 -9,283,491
睿驰达新能源汽车科技（北京）有限公司（注 2） 41,778,530 -47,106,956
东软集团（澳门）有限公司（注 3） 574,779 -226,886
天津智医科技有限公司（注 4） -14,484,074 -1,304,140
沈阳东软智能医疗科技研究院有限公司（注 5） 19,075,976 -924,025
生活空间（沈阳）数据技术服务有限公司（注 6） 7,870,348 -5,129,652
东软集团（兰州）有限公司（注 7） 18,900,845 -1,099,155
注 1：2018 年 1 月，本公司出资设立生活空间（上海）数据技术服务有限公司，注册资本 7,500 万元，持股比例 100%，报告期内实际出
资 7,500 万元，自 2018 年 1 月起将其纳入合并财务报表范围；
注 2：2018 年 1 月，本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术（上海）有限公司出资设立睿驰达新能源汽车科技（北京）有限公司（以下简
称“睿驰达北京”），注册资本 3,000 万元，持股比例 100%，报告期内实际出资 3,000 万元，自 2018 年 1 月起将其纳入合并财务报表范
围。2018 年 3 月，本田技研工业（中国）投资有限公司出资 6,000 万元对睿驰达北京进行增资，占睿驰达北京 10%股权。本次增资完成后，
睿驰达北京注册资本由人民币 3,000 万元增加至人民币 3,333.33 万元，东软睿驰持有睿驰达北京的股权比例由 100%变更为 90%；
注 3：2018 年 5 月，本公司之全资子公司东软（香港）有限公司出资设立东软集团（澳门）有限公司，注册资本 95 万澳门元，持股比例
99.89%，报告期内实际出资 94.9 万澳门元，自 2018 年 5 月起将其纳入合并财务报表范围；
财务报表附注 第 91 页
东软集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
注 4：2018 年 5 月，本公司原全资子公司东软集团（天津）有限公司分立为东软集团（天津）有限公司与天津智医科技有限公司。原东软
集团（天津）有限公司注册资本 2,000 万元，实收资本 2,000 万元；分立后东软集团（天津）有限公司注册资本 200 万元，实收资本 200
万元，本公司持股比例 100%；天津智医科技有限公司注册资本 1,800 万元，实收资本 1,800 万元，本公司持股比例 100%，自 2018 年 5
月起将其纳入合并财务报表范围；
注 5：2018 年 6 月，本公司出资设立沈阳东软智能医疗科技研究院有限公司，注册资本 10,000 万元，持股比例 100%，报告期内实际出资
2,000 万元，自 2018 年 6 月起将其纳入合并财务报表范围。
注 6：2018 年 10 月，本公司之全资子公司生活空间（上海）数据技术服务有限公司出资设立生活空间（沈阳）数据技术服务有限公司，
注册资本 5,000 万元，持股比例 100%，报告期内实际出资 1,300 万元，自 2018 年 10 月起将其纳入合并财务报表范围；
注 7：2018 年 11 月，本公司出资设立东软集团（兰州）有限公司，注册资本 2,000 万元，持股比例 100%，报告期内实际出资 2,000 万元，
自 2018 年 11 月起将其纳入合并财务报表范围；
2、 本期不再纳入合并范围的子公司
与上年相比本年减少合并单位 4 家：北京利博赛社保信息技术有限公司、东软集团（克拉玛依）有限公司、上海东软时代数码技术
有限公司、北京兰瑞科创信息技术有限公司。
单位:元 币种:人民币
名 称 期末净资产 本期净利润
北京利博赛社保信息技术有限公司（注 1） -418,137
东软集团（克拉玛依）有限公司（注 2） 128,205
上海东软时代数码技术有限公司（注 3） 66,600
北京兰瑞科创信息技术有限公司（注 4） 357,467
财务报表附注 第 92 页
东软集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
注 1：报告期内，本公司之控股子公司北京利博赛社保信息技术有限公司注销，自 2018 年 6 月起不再纳入合并财务报表范围；
注 2：报告期内，本公司之全资子公司东软集团（克拉玛依）有限公司注销，自 2018 年 11 月起不再纳入合并财务报表范围；
注 3：报告期内，本公司之全资子公司上海东软时代数码技术有限公司注销，自 2018 年 12 月起不再纳入合并财务报表范围；
注 4：报告期内，本公司之全资子公司北京兰瑞科创信息技术有限公司注销，自 2018 年 12 月起不再纳入合并财务报表范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市东软软件有限公司 深圳 深圳 经营计算机软硬件 100 设立或投资等方式
经营计算机软硬件，及相关货物；出租办公用房；物业管理；施工总承
东软集团（北京）有限公司 北京 北京 100 设立或投资等方式
包
山东东软系统集成有限公司 青岛 青岛 经营计算机软硬件 100 设立或投资等方式
湖南东软软件有限公司 长沙 长沙 经营计算机软硬件 100 设立或投资等方式
成都东软系统集成有限公司 成都 成都 经营计算机软硬件 100 设立或投资等方式
西安东软系统集成有限公司 西安 西安 经营计算机软硬件 100 设立或投资等方式
武汉东软信息技术有限公司 武汉 武汉 经营计算机软硬件 100 设立或投资等方式
沈阳逐日数码广告传播有限公司 沈阳 沈阳 广告制作、发布 100 设立或投资等方式
东软（香港）有限公司 香港 香港 计算机软件开发、销售、咨询 100 设立或投资等方式
河北东软软件有限公司 秦皇岛 秦皇岛 计算机软件开发、网络集成 85 设立或投资等方式
财务报表附注 第 93 页
东软集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东软（日本）有限公司 日本 日本 经营计算机软硬件 100 设立或投资等方式
沈阳东软系统集成技术有限公司 沈阳 沈阳 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100 设立或投资等方式
东软集团（广州）有限公司 广州 广州 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100 设立或投资等方式
东软集团（上海）有限公司 上海 上海 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100 设立或投资等方式
东软集团（大连）有限公司 大连 大连 经营计算机软硬件 100 同一控制下企业合并
东软云科技有限公司 大连 大连 经营计算机软硬件，技术咨询、服务 100 同一控制下企业合并
沈阳东软物业管理有限公司 沈阳 沈阳 物业管理及服务 100 同一控制下企业合并
东软科技有限公司 美国 美国 经营计算机软硬件，技术咨询、服务 100 同一控制下企业合并
杭州东软软件有限公司 杭州 杭州 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100 设立或投资等方式
东软集团（天津）有限公司 天津 天津 经营计算机软硬件 100 设立或投资等方式
东软集团（唐山）有限公司 唐山 唐山 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100 设立或投资等方式
东软集团（海南）有限公司 澄迈 澄迈 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100 设立或投资等方式
东软集团（无锡）有限公司 无锡 无锡 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100 设立或投资等方式
东软集团（芜湖）有限公司 芜湖 芜湖 计算机软、硬件，开发、服务。 100 设立或投资等方式
东软集团南京有限公司 南京 南京 计算机软、硬件，开发、销售、技术咨询等 100 设立或投资等方式
沈阳东软交通信息技术有限公司 沈阳 沈阳 计算机服务、咨询等 80 设立或投资等方式
东软集团（郑州）有限公司 郑州 郑州 计算机软、硬件，开发、销售等 100 设立或投资等方式
东软集团（南昌）有限公司 南昌 南昌 计算机硬件开发、研制、技术咨询、服务等 100 设立或投资等方式
东软集团重庆有限公司 重庆 重庆 计算机软、硬件开发、销售等 100 设立或投资等方式
财务报表附注 第 94 页
东软集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东软集团（宁波）有限公司 宁波 宁波 计算机软、硬件开发、销售等 100 设立或投资等方式
东软集团（徐州）有限公司 徐州 徐州 计算机软、硬件开发、销售等 100 设立或投资等方式
东软（欧洲）有限公司 瑞士 瑞士 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100 设立或投资等方式
东软集团（长春）有限公司 长春 长春 计算机软、硬件开发、销售等 100 设立或投资等方式
东软管理咨询（上海）有限公司 上海 上海 企业管理咨询、商务信息咨询、投资咨询、人才信息咨询等 100 设立或投资等方式
计算机、软件、硬件、机电一体机产品开发、销售、安装；计算机软件
东软集团（宜昌）有限公司 宜昌 宜昌 技术开发、技术转让、技术咨询服务；场地租赁；计算机软、硬件租赁 100 设立或投资等方式
等
电动汽车动力系统、高级驾驶辅助系统、汽车自动驾驶系统等车联网相
东软睿驰汽车技术（上海）有限公司 上海 上海 关产品、技术、软件的研发、批发、售后服务、技术支持；电动汽车充 35.88 设立或投资等方式
电桩的研发、批发、安装等；
东软西藏软件有限公司 拉萨 拉萨 计算机软、硬件，开发、销售、技术咨询等 60 同一控制下企业合并
东软集团（南宁）有限公司 南宁 南宁 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100 设立或投资等方式
东软医疗产业园发展有限公司 沈阳 沈阳 房地产开发、销售；自有房屋租赁；产业园区规划、设计、开发、管理 74.63 设立或投资等方式
东软集团（襄阳）有限公司 襄阳 襄阳 计算机软硬件、技术咨询、房租租赁、交通控制系统、安防工程 100 设立或投资等方式
计算机技术开发、转让、咨询、服务；软件开发、设计和制作；计算机
沈阳智医科技有限公司 沈阳 沈阳 100 设立或投资等方式
软硬件销售
计算机技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、软件外包服务、计
大连东软共创科技有限公司 大连 大连 算机辅助设备销售、计算机信息技术咨询服务、物业管理、停车场管理 100 设立或投资等方式
服务、自有房屋租赁。
财务报表附注 第 95 页
东软集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
生活空间（上海）数据技术服务有限公司 上海 上海 数据科技、数据存储、数据处理、大数据服务等 100 - 设立或投资等方式
沈阳东软智能医疗科技研究院有限公司 沈阳 沈阳 人工智能软硬件技术开发、技术咨询；医疗大数据服务 100 - 设立或投资等方式
天津智医科技有限公司 天津 天津 经营计算机软硬件 100 设立或投资等方式
东软集团（兰州）有限公司 兰州 兰州 信息系统集成服务及其他可自主经营的无需许可或审批的项目 100 设立或投资等方式
合肥东软信息技术有限公司（注 1） 合肥 合肥 计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务 - 100 设立或投资等方式
大连东软商业流程咨询服务有限公司（注 2） 大连 大连 经营计算机软、硬件 - 100 设立或投资等方式
信息技术服务与咨询；计算机软硬件开发与制造；计算机数据处理服务；
东软云科技（沈阳）有限公司（注 3） 沈阳 沈阳 - 100 设立或投资等方式
自营和代理各类商品和技术的进出口业务
电动汽车动力系统、高级驾驶辅助系统、汽车自动驾驶系统等车联网相
东软睿驰汽车技术（沈阳）有限公司（注 4） 沈阳 沈阳 关产品、技术、软件的研发、批发、售后服务、技术支持；电动汽车动 - 100 设立或投资等方式
力电池组、充电桩的生产等；
技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；会费服务；承办展览展示
活动；汽车租赁（不含九座以上乘用车）；软件开发；销售汽车零配件、
睿驰达新能源汽车科技（北京）有限公司（注 5） 北京 北京 90 设立或投资等方式
计算机、软件及辅助设备；设计、制作、代理、发布广告；软件开发；
经济贸易咨询；货物进出口；技术进出口。
睿驰达新能源汽车科技有限公司（注 6） 大连 大连 电动车充电设施领域内的技术服务、电动车充电设施的安装与运营等。 100 设立或投资等方式
新能源汽车动力电池模组、电池包与充电机的开发、设计、生产、销售，
睿驰新能源动力系统（武汉）有限公司（注 7） 武汉 武汉 100 设立或投资等方式
维修服务、技术咨询等。
广州东软科技企业孵化器有限公司（注 8） 广州 广州 科技推广及应付服务业 100 设立或投资等方式
财务报表附注 第 96 页
东软集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
医疗企业管理；医疗产业投资与管理咨询；医疗技术、康复技术研发，
沈阳东软杏霖智慧医疗企业管理有限公司（注 9） 沈阳 沈阳 60 设立或投资等方式
技术推广，技术服务。
东软集团（澳门）有限公司（注 10） 澳门 澳门 计算机软硬件，技术咨询、服务等 99.89 设立或投资等方式
Neusoft Technology Solutions GmbH 德国 德国 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100 非同一控制下企业合并
（注 11）
Neusoft Mobile Solutions Oy（注 12） 芬兰 芬兰 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100 非同一控制下企业合并
Neusoft EDC SRL（注 13） 罗马尼亚 罗马尼亚 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100 非同一控制下企业合并
Neusoft GmbH（注 14） 德国 德国 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100 非同一控制下企业合并
新能源汽车充电设施领域内的技术服务；新能源汽车充电设施的销售、
安装及运营；会务服务；展览展示服务；新能源汽车租赁、分时租赁服
睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司（注
邯郸 邯郸 务；汽车零部件、计算机软件的技术开发；汽车零部件、计算机软硬件 93.62 非同一控制下企业合并
15）
及辅助设备的销售；广告设计、制作、发布；汽车美容；汽车技术开发、
技术服务、技术咨询、技术转让；为新能源汽车提供充电服务。
数据科技、网络科技、软件科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨
生活空间（沈阳）数据技术服务有限公司（注 16） 沈阳 沈阳 询、技术转让，软件开发及销售，数据存储，数据处理，大数据服务， 100 设立或投资等方式
商务信息咨询。
财务报表附注 第 97 页
东软集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
1、本公司对东软睿驰汽车技术（上海）有限公司的持股比例虽在半数以下，但是本公司派出董事在董事会中占有半数以上席位，对其拥
有实质控制权。
其他说明：
注 1：合肥东软信息技术有限公司为原本公司之子公司上海东软时代数码技术有限公司出资设立，持股比例为 100%，2015 年本公司之子
公司东软集团（上海）有限公司购买上海东软时代数码技术有限公司持有的合肥东软信息技术有限公司的全部股权，持股比例不变；
注 2：大连东软商业流程咨询服务有限公司为本公司之子公司东软云科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 3：东软云科技（沈阳）有限公司为本公司之子公司东软云科技有限公司出资设立，持股比例为 100%，2016 年 2 月 19 日由沈阳东软云
技术服务有限公司更名为现名；
注 4：东软睿驰汽车技术（沈阳）有限公司为本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术（上海）有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 5：睿驰达新能源汽车科技（北京）有限公司为本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术（上海）有限公司出资设立，持股比例为 90%；
注 6：睿驰达新能源汽车科技有限公司为本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术（上海）有限公司出资设立，持股比例为 100%，2018 年
1 月本公司之间接控股子公司睿驰达新能源汽车科技（北京）有限公司购买东软睿驰汽车技术（上海）有限公司持有的睿驰达新能源汽车
科技有限公司的全部股权，持股比例不变；
注 7：睿驰新能源动力系统（武汉）有限公司为本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术（沈阳）有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 8：广州东软科技企业孵化器有限公司为本公司之子公司东软集团（广州）有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 9：沈阳东软杏霖智慧医疗企业管理有限公司为本公司之子公司东软医疗产业园发展股份有限公司出资设立，持股比例为 60%，报告期
内由沈阳东软久和医疗企业管理有限公司更名为现名；
注 10：东软集团（澳门）有限公司为本公司之子公司东软（香港）有限公司出资设立，持股比例为 99.89%；
注 11：Neusoft Technology Solutions GmbH 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为 100%；
注 12：Neusoft Mobile Solutions Oy 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资购买，持股比例为 100%；
注 13：Neusoft EDC SRL 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资购买，持股比例为 100%；
财务报表附注 第 98 页
东软集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
注 14：Neusoft GmbH 为本公司之间接控股子公司 Neusoft EDC SRL 出资购买，持股比例为 100%；2016 年 12 月 Neusoft EDC SRL
将持有的全部股权转让给母公司东软（欧洲）有限公司，Neusoft EDC SRL 变为东软（欧洲）有限公司的全资子公司。
注 15：睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司为本公司之间接控股子公司睿驰达新能源汽车科技（北京）有限公司以转让对价 2,398.6
万元人民币自其他方购买 55.32%的股权，截止至报告期末睿驰达新能源汽车科技（北京）有限公司持有睿驰达新能源汽车运营服务邯郸
有限公司 93.62%的股权
注 16：生活空间（沈阳）数据技术服务有限公司为本公司之子公司生活空间（上海）数据技术服务有限公司出资设立，持股比例为 100%。
2、 重要的非全资子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
东软睿驰汽车技术（上海）有限公司 64.12 -21,491 12,672
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：详见附注七、（一）、1：
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元 币种:人民币
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
东软睿驰汽车技术
69,990 22,362 92,352 53,545 391 53,936 19,854 17,883 37,737 12,645 485 13,130
（上海）有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
东软睿驰汽车技术（上海）有限公司 11,035 -34,580 -34,580 -15,091 2,965 -19,232 -19,232 -16,562
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2018 年 3 月，本公司控股子公司东软睿驰的全资子公司睿驰达北京由于其他方股东增资，使东软睿驰持有睿驰达北京的股权比例由
100%变更为 90%，东软睿驰仍对其拥有控制权，仍将其纳入合并财务报表范围。睿驰达北京现为本公司间接控股子公司。
睿驰达北京其他方股东增资，本公司将应享有睿驰达北京净资产份额的变动计入资本公积 21,106,303 元。
2018 年 6 月，本公司控股子公司东软睿驰由于其他方股东增资，使本公司持股比例下降至 35.88%，本公司仍对其拥有控制权，仍
将其纳入合并财务报表范围。东软睿驰现为本公司控股子公司。
东软睿驰其他方股东增资，本公司将应享有东软睿驰净资产份额的变动计入资本公积 20,022,683 元。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接 间接
诺基亚东软通信技术有限公司（“诺基亚东软”） 大连 大连 无线应用产品及解决方案 46 权益法
沈阳东软系统集成工程有限公司（“沈阳工程”） 沈阳 沈阳 计算机软件开发、销售及技术咨询等 26.67 权益法
辽宁东软创业投资有限公司（“东软创投”） 大连 大连 对中小企业投资及管理 48.99 权益法
东软熙康控股有限公司（“熙康”） 开曼群岛 开曼群岛 IT 及相关咨询服务 29.25 权益法
开发、生产计算机软件；销售自产产品；技
北京东软望海科技有限公司（“东软望海”） 北京 北京 术支持服务；计算机软硬件产品的批发、佣 33.66 权益法
金代理进出口业务
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接 间接
机动车保险、企业/家庭财产保险及工程保
融盛财产保险股份有限公司（“融盛财险”） 沈阳 沈阳 险、责任保险、船舶/货运保险、短期健康/ 20 权益法
意外伤害保险等
2、 本期无重要的合营企业。
3、 重要联营企业的主要财务信息
单位:万元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
诺基亚东软 沈阳工程 东软创投 熙康 东软望海 融盛财险 诺基亚东软 沈阳工程 东软创投 东软医疗 熙康 东软望海(注）
流动资产 47,666 41,651 15,705 53,292 158,037 72,923 50,918 39,298 25,761 298,708 58,539 174,112
非流动资产 417 922 11,170 21,067 1,965 22,682 374 1,013 9,497 186,701 22,789 1,310
资产合计 48,083 42,573 26,875 74,359 160,002 95,605 51,292 40,311 35,258 485,409 81,328 175,422
流动负债 28,617 27,045 1,835 41,407 12,954 2,403 32,924 26,948 9,776 219,938 13,483 6,189
非流动负债 214 4,163 21,017 98 1,825 8 215 4,236 14,083 38,661 99
负债合计 28,617 27,259 5,998 62,424 13,052 4,228 32,932 27,163 14,012 234,021 52,144 6,288
少数股东权益 2,663 1,873 3,724 3,722 2,352
归属于母公司股东权益 19,466 15,314 18,214 10,062 146,950 91,377 18,360 13,148 17,522 247,666 26,832 169,134
按持股比例计算的净资 8,954 4,084 8,923 2,943 49,458 18,275 8,446 3,506 8,584 74,160 7,848 58,832
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
诺基亚东软 沈阳工程 东软创投 熙康 东软望海 融盛财险 诺基亚东软 沈阳工程 东软创投 东软医疗 熙康 东软望海(注）
产份额
调整事项 -27 -338 37,992 41,715 -12 -338 47,116 35,868 42,042
--商誉
--内部交易未实现利润 -27 -12
--其他 -338 37,992 41,715 -338 47,116 35,868 42,042
对联营企业权益投资的
8,954 4,057 8,585 40,935 91,173 18,275 8,446 3,495 8,246 121,276 43,715 100,874
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 34,555 35,008 19,788 32,349 15,366 2,742 43,463 38,964 26,926 142,840 25,748
净利润 1,106 2,129 1,063 -22,115 -45,874 -8,623 1,719 2,419 -1,938 7,362 -21,721
终止经营的净利润
其他综合收益 -190 4,150 -908 319 -5,279
综合收益总额 1,106 2,129 873 -17,965 -45,874 -8,623 1,719 2,419 -2,846 7,682 -27,000
本年度收到的来自联营
企业的股利
注：2017 年 12 月末起，本公司不再将东软望海纳入合并财务报表范围，作为联营公司核算，因此东软望海上年同期利润表相关项
目金额为 0 元。
财务报表附注 第 102 页
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4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:万元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 353 554
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -201 -246
--其他综合收益
--综合收益总额 -201 -246
联营企业：
投资账面价值合计 135,631 10,088
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 954 -520
--其他综合收益 -60
--综合收益总额 894 -520
5、 本期无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况
6、 本期无合营企业或联营企业发生的超额亏损的情况
7、 本期无与合营企业投资相关的未确认承诺
8、 本期无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执
行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查风险管理目标和政策的合理
性及已执行程序的有效性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策、程序及
其执行情况。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情
况下，制定全面系统降低风险的风险管理政策。
财务报表附注 第 103 页
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(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大
额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的市场风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至 2018
年 12 月 31 日，公司短期借款折合人民币共计 834,219,530 元，将于一年内到期的长
期借款 600,000,000 元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理变动对当期损益和
股东权益的税前影响如下：
2018 年 1-12 月
项目 利率变动
对利润的影响 对股东权益的影响
短期借款 利率上升 5% -1,536,319 -1,536,319
短期借款 利率下降 5% 1,536,319 1,536,319
一年内到期的长期借款 利率上升 5% -821,500 -821,500
一年内到期的长期借款 利率下降 5% 821,500 821,500
长期借款 利率上升 5%
长期借款 利率下降 5%
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，公司期末外
币金融资产和外币金融负债列示见下表：
财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
2018 年 12 月 31 日
项目
美元 欧元 港币 日元 新加坡元 瑞士法郎 罗马尼亚列伊 比索 澳门元
现金及现金等价物 14,973,348 1,398,927 52,434,964 2,174,413,537 1,704,834 5,352 95,890 581,618 577,044
应收账款 3,194,202 2,427,514 1,694,594,706 1,103,152 33,252
其他应收款 156,406 26,580 114,319,914 176,786
预付款项 106,098 63,685 55,355
应收票据
长期应收款 76,379,809
金融资产小计 18,273,648 4,046,532 52,461,544 4,059,707,966 2,807,986 5,352 361,283 581,618 577,044
短期借款 2,000,000 6,500,000
应付账款 5,071,082 509,160 53,960
其他应付款 246,239 149,063 539,268,742 4,858
预收款项 2,360,837 152,548 31,932,530
金融负债小计 9,678,158 7,310,771 571,201,272 53,960 4,858
汇率 6.8632 7.8473 0.8762 0.061887 5 62 6.9494 1.6811 0.1308 0.8523
折合人民币 58,992,567 -25,615,463 45,966,805 215,893,214 14,057,340 37,193 516,641 76,076 487,674
财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
下表为外汇风险敏感性分析，反映了在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合
理变动对当期损益和股东权益的税前影响。
2018 年 1-12 月
项目 汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响
美元 对人民币升值 5% 2,949,628 2,949,628
美元 对人民币贬值 5% -2,949,628 -2,949,628
欧元 对人民币升值 5% -1,280,773 -1,280,773
欧元 对人民币贬值 5% 1,280,773 1,280,773
港币 对人民币升值 5% 2,298,340 2,298,340
港币 对人民币贬值 5% -2,298,340 -2,298,340
日元 对人民币升值 5% 10,794,661 10,794,661
日元 对人民币贬值 5% -10,794,661 -10,794,661
新加坡元 对人民币升值 5% 702,867 702,867
新加坡元 对人民币贬值 5% -702,867 -702,867
瑞士法郎 对人民币升值 5% 1,860 1,860
瑞士法郎 对人民币贬值 5% -1,860 -1,860
罗马尼亚列伊 对人民币升值 5% 25,832 25,832
罗马尼亚列伊 对人民币贬值 5% -25,832 -25,832
比索 对人民币升值 5% 3,804 3,804
比索 对人民币贬值 5% -3,804 -3,804
澳门元 对人民币升值 5% 24,384 24,384
澳门元 对人民币贬值 5% -24,384 -24,384
（3）其他价格风险
2017 年 3 月，本公司之全资子公司—东软（香港）有限公司作为锚定投资者，参与
弘和仁爱医疗集团有限公司（以下简称“弘和仁爱医疗”）在香港联合交易所的首
次公开发行，以自有资金 500 万美元，按弘和仁爱医疗在香港联合交易所首次公开
发行价格进行认购。
2017 年 12 月本公司及本公司之子公司东软（香港）有限公司以自有资金合计 1,800
万美元认购甘肃银行在香港联合交易所首次公开发行的股份，报告期内相关手续已
办理完毕，由其他非流动资产转至可供出售金融资产核算。
2018 年 12 月本公司及本公司之子公司东软（香港）有限公司以自有资金合计 1,000
万美元认购亚信科技在香港联合交易所首次公开发行的股份，按亚信科技在香港联
合交易所首次公开发行价格进行认购。
财务报表附注 第 106 页
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财务报表附注
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项 目 期末余额 年初余额
可供出售金融资产 165,483,697 34,192,490
合 计 165,483,697 34,192,490
其中可供出售金融资产明细如下：
最初投资成 占该公司股 报告期所有
证券代码 证券简称 期末账面价值 报告期损益
本 权比例（%） 者权益变动
HK03869 弘和仁爱医疗 34,762,373 2.19 46,619,799 12,427,309
HK02139 甘肃银行 53,478,650 0.24 52,600,730 -16,218,912 -877,920
HK01675 亚信科技 69,676,643 1.04 66,263,168 -3,413,475
合 计 157,917,666 165,483,697 -16,218,912 8,135,914
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控银行存款余额以及对未来 12 个月
现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金
融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 834,219,530
应付账款 690,223,775 26,479,749 33,177,428 72,270,128
其他应付款 344,813,117 11,115,588 5,548,002 19,238,506
预收账款 392,916,112 39,999,945 14,912,553 25,724,282
一年内到期的长期借款 600,000,000
长期借款
财务报表附注 第 107 页
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九、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公
合计
值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
◆可供出售金融资产 165,483,697 165,483,697
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 165,483,697 165,483,697
（3）其他
持续以公允价值计量的资产总额 165,483,697 165,483,697
◆交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
◆指定以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
财务报表附注 第 108 页
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财务报表附注
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产参考可获得的
市价计算其公允价值。对于上市权益工具投资，本公司以证券交易所的、在本年最
接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场价格作为确定公允价值的依据。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
(二) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
诺基亚东软通信技术有限公司（“诺基亚东软”） 联营企业
沈阳东软系统集成工程有限公司(“沈阳工程”) 联营企业
邯郸云计算中心有限公司（“邯郸云计算”） 联营企业
沈阳东软医疗系统有限公司（“东软医疗”） 联营企业
东软熙康控股有限公司（“熙康”） 联营企业
睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司（“睿驰达邯郸”） 原联营企业
汉朗网络信息科技（北京）有限公司（“汉朗”） 联营企业
天津天任大数据科技有限公司（“天津天任”） 联营企业
北京东软望海科技有限公司（“东软望海”） 联营企业
河北数港科技有限公司（“河北数港”） 联营企业
融盛财产保险股份有限公司（“融盛财险”） 联营企业
辽宁东软创业投资有限公司（“东软创投”） 联营企业
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
东北大学科技产业集团有限公司（“东北大学”） 持本公司 5%以上股权之股东
阿尔派株式会社、阿尔派电子（中国）有限公司（“阿
持本公司 5%以上股权之股东
尔派”）
大连东软控股有限公司(“东软控股”) 持本公司 5%以上股权之股东
东芝解决方案株式会社、株式会社东芝（“东芝”） 其子公司与本公司同一董事
财务报表附注 第 109 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
本公司董事长兼首席执行官为其执行事
大连康睿道管理咨询中心（有限合伙）(“大连康睿道”)
务合伙人委派代表
本公司董事长兼首席执行官为其控股股
大连东软思维科技发展有限公司（“大连思维”）
东的执行事务合伙人委派代表
大连熙康云舍发展有限公司（“大连云舍”） 与本公司同一董事长
沈阳康睿道咨询有限公司（“沈阳康睿道”） 与本公司同一董事长
本公司高级副总裁兼董事会秘书担任福
沈阳福瑞驰企业管理中心（有限合伙)（“福瑞驰”） 瑞驰部分有限合伙人的执行事务合伙人
委派代表，为福瑞驰普通合伙人的股东
本公司高级副总裁兼董事会秘书担任该
沈阳福绣企业管理中心（有限合伙）（“福绣”）
公司的执行事务合伙人委派代表
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
阿尔派 原材料或产成品 192,750,519 127,255,126
沈阳工程 原材料或产成品 18,270,608 9,279,949
东软控股 原材料或产成品 5,455,172 11,304,780
熙康 原材料或产成品 1,584,699 774,187
东软望海 原材料或产成品 1,920,787
大连思维 支付劳务服务费 768,436 4,050,952
东软控股 支付劳务服务费 466,046,739 534,269,027
沈阳工程 支付劳务服务费 11,963,340 30,721,265
熙康 支付劳务服务费 8,186,392 4,993,561
阿尔派 支付劳务服务费 21,885,335 1,844,700
东软望海 支付劳务服务费 3,787,191
邯郸云计算 支付劳务服务费 511,538
融盛财险 支付劳务服务费 1,676,080
东软控股 支付培训费 35,396 2,351,241
东软医疗 支付物业管理费 4,617,772 1,652,954
财务报表附注 第 110 页
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2018 年度
财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
沈阳工程 系统集成或软件 107,732,393 188,110,727
阿尔派 系统集成或软件 191,105,286 114,163,793
东芝 系统集成或软件 156,829,722 96,163,013
诺基亚东软 系统集成或软件 49,769,342 62,151,795
东软医疗 系统集成或软件 10,138,281 22,927,379
东软控股 系统集成或软件 5,328,851 6,376,037
邯郸云计算 系统集成或软件 1,473,900 2,059,541
熙康 系统集成或软件 12,570,986 10,768,416
大连思维 系统集成或软件 176,282
汉朗 系统集成或软件 2,564,103
东北大学 系统集成或软件 2,648,679 233,302
日电东软 系统集成或软件 27,555
天津天任 系统集成或软件 3,544,828 470,085
睿驰达邯郸 系统集成或软件 8,000 385,051
河北数港 系统集成或软件 387,931
东软望海 系统集成或软件 232,184
大连云舍 系统集成或软件 9,405
融盛财险 系统集成或软件 30,190,432
东软医疗 房租及物业管理收入 6,830,983 6,856,023
东软控股 房租及物业管理收入 9,340,114 6,108,985
熙康 房租及物业管理收入 4,582,927 10,248,426
沈阳工程 房租及物业管理收入 1,591,978 1,407,182
大连思维 房租及物业管理收入 1,095 212,857
东芝 房租及物业管理收入 62,893
诺基亚东软 房租及物业管理收入 23,766
沈阳康睿道 房租及物业管理收入 23,333
大连康睿道 房租及物业管理收入 9,597
福瑞驰 房租及物业管理收入 3,095
福绣 房租及物业管理收入 3,095
东软望海 房租及物业管理收入 274,833
河北数港 房租及物业管理收入 41,994
财务报表附注 第 111 页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大连云舍 房租及物业管理收入 70,965
东软医疗 管理服务收入 1,035,062
大连思维 管理服务收入 11,786,792 17,713,208
熙康 管理服务收入 46,650
东软望海 管理服务收入 388
东软控股 管理服务收入 1,302,654 1,433,652
沈阳工程 管理服务收入 29,871
融盛财险 管理服务收入 1,697,642
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
东软医疗 房屋 5,546,650 5,361,418
熙康 房屋 4,582,927 10,248,426
东软控股 房屋 8,261,210 5,121,825
沈阳工程 房屋 1,523,195 1,381,580
大连思维 房屋 1,095 212,857
东芝 房屋 62,893
诺基亚东软 房屋 23,766
沈阳康睿道 房屋 23,333
东软望海 房屋 228,376
大连云舍 房屋 68,027
福绣 房屋 3,095
福瑞驰 房屋 3,095
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
东软医疗 房屋 3,363,543 1,401,476
财务报表附注 第 112 页
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财务报表附注
3、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
阿尔派 本公司之子公司向关联方采购生产线等固定资产 9,275,872
东软控股 本公司之子公司向关联方采购生产线系统等固定资产 256,410
本公司之子公司东软集团（大连）有限公司转让定制
东软控股 107,090,000
项目土地及地上建筑物
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,967 3,005
5、 其他关联交易
1、于 2018 年 3 月 29 日召开的公司八届十二次董事会审议通过了《关于对东
软（澄迈）置业有限公司增资的议案》，董事会同意东软集团（海南）有限
公司（以下简称“东软海南”）与大连熙康云舍发展有限公司、东软（澄迈）
置业有限公司（以下简称“澄迈置业”）签订《增资协议》，东软海南与大
连云舍对澄迈置业同比例增资。其中，东软海南以货币方式认缴澄迈置业
50,887,235 元新增注册资本出资额，增资金额为 60,693,566 元，超出注册资本
的部分计入资本公积；大连云舍以货币方式认缴澄迈置业 52,964,265 元新增
注册资本出资额，增资金额为 63,170,855 元，超出注册资本的部分计入资本
公积。增资价格均为 1.19 元/股（1 股等于 1 元注册资本）。具体内容详见
本公司于 2018 年 3 月 31 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上的相
关公告。
2、2018 年 5 月 23 日召开的公司八届十五次董事会审议通过了《关于对东软
睿驰汽车技术（上海）有限公司增资的议案》，董事会同意本公司与阿尔派
电子（中国）有限公司（以下简称“阿尔派中国”）、沈阳福瑞驰企业管理
中心（有限合伙）共同签订《增资协议》。东软睿驰新增注册资本出资额 66,281
万元，本公司认缴出资 20,500 万元，阿尔派中国认缴出资 19,500 万元，福瑞
驰认缴出资 26,281 万元。本次增资价格为 1 元/每元注册资本，增资金额合
计 66,281 万元。本次增资完成后，东软睿驰注册资本由 63,962 万元变更为
130,243 万元。本次增资后，东软睿驰董事会结构及议事规则不变，东软睿驰
仍为本公司控股子公司。具体内容详见本公司于 2018 年 5 月 25 日刊登在《中
国证券报》、《上海证券报》上的相关公告。
财务报表附注 第 113 页
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财务报表附注
3、根据辽发改高技[2013]1381 号文件，东软集团股份有限公司的“多排螺旋
CT 产业链建设项目”获得国家发展改革委、财政部、工业和信息化部卫生和
计划生育委批复。本项目已于 2017 年通过项目验收。公司于 2018 年 11 月收
到自沈阳市浑南区财政拨入的第二笔项目经费 1,600 万元，其中：200 万元作
为东软集团的项目经费，剩余 1,400 万元作为东软医疗的项目经费拨入东软
医疗。
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 诺基亚东软 9,451,500 134,060 10,376,881 103,769
应收账款 东芝 21,456,020 221,661 15,882,918 162,344
应收账款 熙康 8,794,030 138,500 8,162,716 81,627
应收账款 大连思维 2,499,000 24,990 4,781,750 47,818
应收账款 东软控股 694,937 12,604 1,255,861 12,558
应收账款 阿尔派 859,269 8,593 15,436,494 154,365
应收账款 沈阳工程 32,374,684 323,747
应收账款 东北大学 1,782,200 17,822
应收账款 东软医疗 132,768 2,188 208,433 2,084
应收账款 天津天任 2,549,000 25,490
应收账款 东软望海 2,112 21
应收账款 沈阳康睿道 24,500 245
应收账款 福绣 4,875 49
应收账款 福瑞驰 4,875 49
应收账款 大连云舍 2,592 26
预付款项 东软控股 2,992,680
预付款项 阿尔派 4,302,928
预付款项 东软医疗 280,295 339,579
预付款项 融盛财险 131,567
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财务报表附注
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款 阿尔派 1,202,447 56,207,761
应付账款 沈阳工程 2,718,639
应付账款 东软控股 4,137,305 1,881,551
应付账款 熙康 2,648,666 999,357
应付账款 东软望海 8,819,426 8,237,700
应付账款 东软医疗 1,425,498 1,359,934
应付票据 东软控股 57,368,735 275,705
应付票据 东软望海 1,039,000 212,490
预收款项 熙康 12,000 241,435
预收款项 邯郸云计算 898,599
预收款项 东芝 91,676
预收款项 阿尔派 292,022 1,318,400
预收款项 沈阳工程 63,485
预收款项 东北大学 835,551
预收款项 融盛财险 1,285,415
预收款项 东软控股 173,172
预收款项 河北数港 232,000
预收款项 东软望海 21,252
其他应付款 东软控股 61,749 141,163
其他应付款 东软医疗 1,821,573 1,743,461
其他应付款 融盛财险 107,207
其他应付款 东芝 578,991
(六) 关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有
关的承诺事项：
项目名称 关联方 期末金额 年初余额
向关联方销售商品 东芝 7,082,782 7,987,812
合 计 7,082,782 7,987,812
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十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 5,744,760
公司本期失效的各项权益工具总额 9,750
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 注
注：
（1）本公司于 2015 年 8 月 21 日召开的公司七届十八次董事会审议通过《关于调整
限制性股票激励计划激励对象的议案》、《关于限制性股票激励计划首次授予的议
案》，向 395 名激励对象授予 1,498.25 万股限制性股票，授予价格 9 元/股。 2015
年 10 月 12 日，公司限制性股票激励计划首次授予的登记手续办理完成，中国证券
登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证明》。2016 年 7 月 6 日，
本公司于召开的公司七届三十次董事会审议通过《关于向激励对象授予预留限制性
股票的议案》，董事会同意向 46 名激励对象授予 99.15 万股预留限制性股票，授予
价格 9 元/股。2016 年 8 月 19 日，公司限制性股票激励计划预留限制性股票的登记
手续办理完成，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记
证明》。本公司于 2016 年 8 月 25 日召开的公司七届三十一次董事会审议通过《关
于公司回购注销部分限制性股票的议案》，董事会同意公司回购并注销 10 名激励对
象持有的已获授但未解锁的 37.05 万股限制性股票，回购价格为 8.905 元/股，于 2016
年 10 月 24 日完成注销。于 2016 年 8 月 25 日召开的公司七届三十一次董事会审议
通过《关于公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个锁定期的解锁条件
已达成的议案》、《关于公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一次解锁
的议案》。董事会认为公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个锁定期
的解锁条件已达成。董事会同意 385 名激励对象获授的 438.36 万股限制性股票申请
解锁，并在激励对象解锁申请被接受后，由公司董事会统一办理符合解锁条件的限
制性股票解锁相关事宜。公司独立董事就相关议案发表了独立意见。上述具体内容，
详见本公司于 2015 年 8 月 25 日、2015 年 10 月 15 日、2016 年 8 月 23 日、2016 年
8 月 27 日和 2016 年 10 月 24 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上的相关
公告。
（2）限制性股票激励计划首次于 2015 年 8 月 21 日授予，增加股本人民币 14,982,500
元，增加资本公积人民币 119,860,000 元。变更后的注册资本为人民币 1,242,576,745
财务报表附注 第 116 页
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元, 实收资本（股本）为人民币 1,242,576,745 元。同时，公司就回购义务确认负债
（作收库存股处理），按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的
金额 134,842,500 元，同时增加“库存股”和“其他应付款——限制性股票回购义务”。
预留限制性股票于 2016 年 7 月 6 日授予，增加股本人民币 991,500 元，增加资本
公积人民币 7,932,000 元。变更后的注册资本为人民币 1,243,568,245 元, 实收资本
（股本）为人民币 1,243,568,245 元。同时，公司就回购义务确认负债（作收库存股
处理），按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额 8,923,500
元，同时增加“库存股”和“其他应付款——限制性股票回购义务”。
回购限制性股票于 2016 年 10 月 24 日完成注销，减少股本 370,500 元，减少资本
公积 2,964,000 元。变更后的注册资本为人民币 1,243,197,745 元，实收资本（股本）
为人民币 1,243,197,745 元。同时，公司按照回购限制性股票的数量以及相应的回购
价格计算确定的金额 3,299,303 元，同时冲减“库存股”和“其他应付款——限制性
股票回购义务”；回购限制性股票对应的持有者的现金股利冲减“库存股”35,197
元。
2016 年，本公司向全体股东派发现金红利 118,044,791 元，根据《企业会计准则解
释第 7 号》的规定，对于预计未来可解锁限制性股票持有者，公司应分配给限制性
股票持有者的现金股利应当作为利润分配进行会计处理，同时减少“其他应付款—
—限制性股票回购义务”和“库存股”的余额 1,273,887 元；对于预计未来不可解锁
限制性股票持有者，公司应分配给限制性股票持有者的现金股利应当冲减负债“其
他应付款——限制性股票回购义务”149,451 元。
2017 年，本公司向全体股东派发现金红利 124,319,775 元，对于预计未来可解锁限
制性股票持有者，公司应分配给限制性股票持有者的现金股利应当作为利润分配进
行会计处理，同时减少“其他应付款——限制性股票回购义务”和“库存股”的余
额 994,288 元；对于预计未来不可解锁限制性股票持有者，公司应分配给限制性股
票持有者的现金股利应当冲减负债“其他应付款——限制性股票回购义务”127,703
元。回购限制性股票于 2017 年 11 月 22 日完成注销，减少股本 519,740 元，减少资
本公积 4,157,920 元。变更后的注册资本为人民币 1,242,678,005 元，实收资本（股
本）为人民币 1,242,678,005 元。同时，公司按照回购限制性股票的数量以及相应的
回购价格计算确定的金额 4,576,311 元，同时冲减“库存股”和“其他应付款——限
制性股票回购义务”；回购限制性股票对应的持有者的现金股利冲减“库存股”
101,349 元。
2018 年，本公司向全体股东派发现金红利 111,841,020 元，对于预计未来可解锁限
制性股票持有者，公司应分配给限制性股票持有者的现金股利应当作为利润分配进
行会计处理，同时减少“其他应付款——限制性股票回购义务”和“库存股”的余
额 598,557 元；对于预计未来不可解锁限制性股票持有者，公司应分配给限制性股
票持有者的现金股利应当冲减负债“其他应付款——限制性股票回购义务”53,835
元。第一次回购限制性股票于 2018 年 9 月 28 日完成注销，减少股本 9,750 元，减
财务报表附注 第 117 页
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少资本公积 78,000 元，变更后的注册资本为人民币 1,242,668,255 元，实收资本（股
本）为人民币 1,242,668,255 元。同时，公司按照回购限制性股票的数量以及相应的
回购价格计算确定的金额 85,897 元，同时冲减“库存股”和“其他应付款——限制
性股票回购义务”；回购限制性股票对应的持有者的现金股利冲减“库存股”1,853
元。第二次回购限制性股票于 2018 年 11 月 15 日完成注销，截至 2018 年 12 月 31
日，相关工商变更登记手续尚未办理完毕。公司按照回购限制性股票的数量以及相
应的回购价格计算确定的金额 2,596,721 元，冲减“其他应付款——限制性股票回购
义务”。
（3）首次授予的限制性股票自相应的授予日 2015 年 8 月 21 日起满 12 个月后，激
励对象应在未来 36 个月内分三次解锁，预留限制性股票自相应的授予日 2016 年 7
月 6 日起满 12 个月后，激励对象应在未来 24 个月内分二次解锁。公司限制性股票
激励计划首次授予限制性股票第一个锁定期的解锁条件已达成。董事会同意 385 名
激励对象获授的 438.36 万股限制性股票申请解锁，并在激励对象解锁申请被接受后，
由公司董事会统一办理符合解锁条件的限制性股票解锁相关事宜。第一次解锁的首
次授予的限制性股票上市流通日为 2016 年 11 月 7 日，2016 年解锁的限制性股票上
市流通数量为 438.36 万股。第一次解锁的预留限制性股票上市流通日为 2017 年 7
月 20 日，2017 年解锁的限制性股票上市流通数量为 49.575 万股。第二次解锁的首
次授予的限制性股票上市流通日为 2017 年 11 月 29 日，2017 年解锁的限制性股票
上市流通数量为 415.19 万股。第二次解锁的预留的限制性股票上市流通日为 2018
年 10 月 12 日，2018 年解锁的限制性股票上市流通数量为 48.6 万股。第三次解锁的
首次的限制性股票上市流通日为 2018 年 11 月 21 日，2018 年解锁的限制性股票上
市流通数量为 525.876 万股。
根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定，公司限制性股票的授予对公司相
关年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。董事会已确定首次授予限制性股
票的授予日为 2015 年 8 月 21 日，在 2015 年-2018 年将按照各期限制性股票的解锁
比例和授予日限制性股票的公允价值总额计算并分期确认限制性股票激励成本；预
留限制性股票的授予日为 2016 年 7 月 6 日，在 2016 年-2018 年将按照各期限制性股
票的解锁比例和授予日限制性股票的公允价值总额计算并分期确认限制性股票激励
成本。
财务报表附注 第 118 页
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财务报表附注
(二) 以权益结算的股份支付情况
布莱克-斯科尔斯期权定价模型/授予日的收
授予日权益工具公允价值的确定方法
盘价
可行权权益工具数量的确定依据 持股员工在职情况
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 111,055,665
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,955,951
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）2016 年 1 月 5 日，本公司之控股子公司东软西藏软件有限公司（以下简
称“东软西藏”）与西藏珂尔信息技术有限公司（以下简称“西藏珂尔”）
签订了《业务及相关资产收购协议》，西藏珂尔同意将除电子商务业务之外
的，现有的社保等公司全部业务及未来业务机会转让给东软西藏，包括相关
资产等，并将与其有关的骨干员工并入东软西藏。本次交易总对价为人民币
2,120 万元，上述对价以货币方式分五期有条件支付。截至本财务报告批准报
出日，东软西藏已合计支付 1,802 万元。
（2）与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注十二、7
2、 其他重大财务承诺事项：
（1）截至 2018 年 12 月 31 日，公司及子公司向银行申请开立的尚处在有效
期内的保函全部为银行保函，其中：人民币余额为 340,529,438 元,美元余额为
10,000,000 元。
（2）抵押资产情况参见附注七、70。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的资产负债表日存在的重要或有事项
十三、 资产负债表日后事项
(一) 本公司无重要的非调整事项
(二) 利润分配情况
财务报表附注 第 119 页
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财务报表附注
拟分配的利润或股利 0
经审议批准宣告发放的利润或股利 0
注：本公司于 2019 年 4 月 26 日召开的八届二十三次董事会建议 2018 年度以年度母
公司净利润为基础，分别计提 10%及 5%的法定盈余公积金及任意盈余公积金。根
据公司未来发展规划，董事会拟 2018 年度不向股东分配股利，也不进行资本公积金
转增股本。公司未分配利润中的可支配资金，将用于公司 2019 年度医疗健康及社会
保障、智能汽车互联、智慧城市等核心业务的拓展及研发投入。以上方案，待公司
股东大会批准后实施。
(三) 本公司无需要披露的其他日后事项
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 年金计划
公司从 2008 年 1 月起实施了企业年金计划，与公司签订劳动合同，并为公司连续服
务满 1 年且已经依法参加了基本养老保险，并且履行缴费义务的正式员工均有资格
自愿参加企业年金计划。本计划的资金由公司和计划参加人共同缴纳，实行按月计
提，按季缴费，对于根据年金计划应由公司负担的缴费的部分，直接计入相关成本
费用。公司对该计划以企业年金基金形式、采用信托方式实行专户管理，该企业年
金基金与公司的固有资产或其他资产严格分开，不纳入公司的财务报表。
(三) 分部信息
根据本集团的管理要求，本集团的经营业务划分为医疗健康及社会保障、智能汽车
互联、智慧城市、企业互联及其他 4 个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分
部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确
定了 4 个报告分部，这些报告分部是以业务性质为基础确定的，分别为医疗健康及
社会保障、智能汽车互联、智慧城市、企业互联及其他。
分部报告信息采用的会计政策及计量标准与编制财务报表时的会计与计量基础保持
一致。
财务报表附注 第 120 页
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财务报表附注
1、 报告分部的财务信息
项目 医疗健康及社会保障 智能汽车互联 智慧城市 企业互联及其他 分部间抵销
营业收入 1,696,359,966 1,491,932,157 1,849,573,025 2,132,654,992
营业成本 1,022,308,649 1,166,146,250 1,368,788,344 1,462,373,989
资产总额 13,579,907,669
负债总额 4,562,651,169
注：由于上述经营分部分散于本公司及部分子公司业务中，故本集团的资产总额与
负债总额未按报告分部进行划分。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 46,448,341 45,121,631
应收账款 1,519,695,460 1,417,917,540
合计 1,566,143,801 1,463,039,171
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 46,448,341 40,745,831
商业承兑汇票 4,375,800
合计 46,448,341 45,121,631
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 152,541,331
商业承兑汇票
合计 152,541,331
财务报表附注 第 121 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
340,128,083 20.58 22,313,771 6.56 317,814,312 379,849,897 24.59 22,295,298 5.87 357,554,599
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,130,458,682 68.38 34,400,251 3.04 1,096,058,431 957,110,916 61.97 29,516,311 3.08 927,594,605
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
182,507,665 11.04 76,684,948 42.02 105,822,717 207,502,671 13.44 74,734,335 36.02 132,768,336
提坏账准备的应收账款
合计 1,653,094,430 100 133,398,970 1,519,695,460 1,544,463,484 100 126,545,944 1,417,917,540
财务报表附注 第 122 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
金额较大—预计可
单位 1 140,934,648 5,833,635 4.14
收回比例 95%以上
金额较大—预计可
单位 2 138,438,981 8,617,064 6.22
收回比例 90%以上
金额较大—预计可
单位 3 47,102,222 4,343,290 9.22
收回比例 90%以上
金额较大—预计可
单位 4 13,652,232 3,519,782 25.78
收回比例 70%以上
合计 340,128,083 22,313,771 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 750,105,739 7,501,057 1
1至2年 285,427,472 5,708,549 2
2至3年 74,917,027 3,745,851 5
3至5年 2,848,500 284,850 10
5 年以上 17,159,944 17,159,944 100
合计 1,130,458,682 34,400,251
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 7,034,119 元；本期收回或转回坏账准备金额 181,093
元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
合 计 470,582,915 28.47 40,975,671
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 473,689,439 388,632,804
合计 473,689,439 388,632,804
财务报表附注 第 123 页
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
480,002,318 98.28 11,702,244 2.44 468,300,074 394,444,927 98.02 10,621,367 2.69 383,823,560
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
8,423,824 1.72 3,034,459 36.02 5,389,365 7,962,100 1.98 3,152,856 39.6 4,809,244
坏账准备的其他应收款
合计 488,426,142 100 14,736,703 473,689,439 402,407,027 100 13,774,223 388,632,804
财务报表附注 第 124 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 405,434,834 4,054,348 1
1至2年 39,168,182 783,364 2
2至3年 11,683,420 584,171 5
3至5年 19,372,801 1,937,280 10
5 年以上 4,343,081 4,343,081 100
合计 480,002,318 11,702,244
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,366,835 元；本期收回或转回坏账准备金额 404,355
元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
暂付个人款项 21,795,138 7,047,427
单位往来款 315,302,284 16,114,674
工程或项目保证金 147,470,216 379,244,926
其他 3,858,504
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
单位 1 往来款 160,293,766 1 年以内 32.82 1,602,938
单位 2 往来款 135,269,000 1 年以内 27.69 1,352,690
单位 3 保证金 22,664,075 2 年以内 4.64 358,996
单位 4 往来款 10,000,000 1 年以内 2.05 100,000
单位 5 往来款 5,573,718 1 年以内 1.14 55,737
合计 333,800,559 68.34 3,470,361
财务报表附注 第 125 页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,890,308,908 3,890,308,908 3,541,930,909 11,265,778 3,530,665,131
对联营、合营
1,987,417,031 1,987,417,031 1,631,119,589 1,631,119,589
企业投资
合计 5,877,725,939 5,877,725,939 5,173,050,498 11,265,778 5,161,784,720
对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
深圳市东软软件有限公司 5,165,859 47,341 5,213,200
东软集团（北京）有限公司 421,843,079 389,276 422,232,355
山东东软系统集成有限公司 51,513,501 33,998 51,547,499
湖南东软软件有限公司 12,130,928 51,333 12,079,595
成都东软系统集成有限公司 21,196,760 64,993 21,261,753
西安东软系统集成有限公司 33,573,996 192,326 33,766,322
武汉东软信息技术有限公司 25,889,904 150,547 26,040,451
沈阳逐日数码广告传播有限公司 317,467,702 37,798 317,505,500
东软（香港）有限公司 7,037,915 7,037,915
河北东软软件有限公司 9,287,744 160,655 9,448,399
上海东软时代数码技术有限公司 20,000,000 20,000,000
东软（日本）有限公司 14,528,092 275,081 14,803,173
北京兰瑞科创信息技术有限公司 9,560,061 9,560,061
沈阳东软系统集成技术有限公司 51,619,150 159,364 51,459,786
东软集团（广州）有限公司 132,404,758 7,262 132,412,020
东软集团（上海）有限公司 204,596,074 260,142 204,856,216
东软集团（大连）有限公司 615,508,120 1,769,812 617,277,932
东软云科技有限公司 51,249,683 208,605 51,458,288
沈阳东软物业管理有限公司 118,993,000 118,993,000
东软科技有限公司 142,960,398 158,752 143,119,150
杭州东软软件有限公司 8,500,000 8,500,000
东软（欧洲）有限公司 259,661,004 95,028,000 354,689,004
东软集团（天津）有限公司 20,157,862 17,965,982 2,191,880
东软集团（唐山）有限公司 30,000,000 30,000,000
东软集团（海南）有限公司 190,000,000 190,000,000
财务报表附注 第 126 页
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本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
东软集团（无锡）有限公司 20,000,000 20,000,000
东软集团（芜湖）有限公司 10,000,000 10,000,000
东软集团南京有限公司 24,759,480 16,620 24,776,100
沈阳东软交通信息技术有限公司 5,917,666 62,972 5,980,638
北京利博赛社保信息技术有限公司 11,265,778 11,265,778
东软集团（郑州）有限公司 10,000,000 10,000,000
东软集团（南昌）有限公司 20,000,000 20,000,000
东软集团重庆有限公司 20,105,241 15,572 20,120,813
东软集团（徐州）有限公司 10,000,000 10,000,000
东软集团（宁波）有限公司 20,000,000 20,000,000
东软集团（克拉玛依）有限公司 20,000,000 20,000,000
东软集团（长春）有限公司 30,017,788 14,369 30,032,157
东软管理咨询（上海）有限公司 30,784,981 81,895 30,703,086
东软集团（宜昌）有限公司 10,000,000 10,000,000
东软睿驰汽车技术（上海）有限公司 262,737,480 205,036,536 467,774,016
东软西藏软件有限公司 37,609,205 24,175 37,633,380
东软集团（南宁）有限公司 3,000,000 7,000,000 10,000,000
东软医疗产业园发展有限公司 150,000,000 150,000,000
东软集团（襄阳）有限公司 20,000,000 20,000,000
沈阳智医科技有限公司 1,000,000 1,000,000
大连东软共创科技有限公司 49,887,700 49,887,700
生活空间（上海）数据技术服务有限公
58,507,580 58,507,580
司
沈阳东软智能医疗科技研究院有限公
20,000,000 20,000,000
司
天津智医 18,000,000 18,000,000
东软集团（兰州）有限公司 20,000,000 20,000,000
合计 3,541,930,909 427,462,412 79,084,413 3,890,308,908
注：本期增加主要为对子公司增资，以及公司执行限制性股票激励计划，根据人员
所属公司分别分摊限制性股票的成本和期间费用，本公司根据对子公司的持股比例
和影响金额增加长期股权投资和资本公积。
财务报表附注 第 127 页
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1、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 年初余额 权益法下确认 宣告发放现金股 期末余额 本期计提减值准备
追加投资 减少投资 其他综合收益调整 其他权益变动 其他 末余额
的投资损益 利或利润
1．合营企业
吉林省政坤农民工信息服务有
5,544,836 -2,012,324 3,532,512
限公司
小计 5,544,836 -2,012,324 3,532,512
2．联营企业
诺基亚东软通信技术有限公司 84,456,900 5,088,052 89,544,952
沈阳凯塔数据科技有限公司 11,503,518 -770,378 10,733,140
辽宁东软创业投资有限公司 85,902,460 5,208,333 -931,219 -888,238 89,291,336
邯郸云计算中心有限公司 11,310,404 575,685 11,886,089
沈阳东软医疗系统有限公司 741,599,044 14,705,261 -596,956 -15,644,681 265,862,047 1,005,924,715
汉朗网络信息科技（北京）有
7,020,808 -2,490,877 4,529,931
限公司
天津天任大数据科技有限公司 2,989,614 -818,026 2,171,588
北京东软望海科技有限公司 680,792,005 -155,584,414 61,291,630 549,603 587,048,824
融盛财产保险股份有限公司 200,000,000 -17,246,056 182,753,944
小计 1,625,574,753 200,000,000 -151,332,420 -1,528,175 44,758,711 266,411,650 1,983,884,519
合计 1,631,119,589 200,000,000 -153,344,744 -1,528,175 44,758,711 266,411,650 1,987,417,031
财务报表附注 第 128 页
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,037,036,112 3,756,873,677 5,031,671,065 3,624,154,788
其他业务
合计 5,037,036,112 3,756,873,677 5,031,671,065 3,624,154,788
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 16,307,821 30,128,437
权益法核算的长期股权投资收益 -153,344,744 -35,997,819
处置长期股权投资产生的投资收益 -14,901,115 413,258,835
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,340,000
持有至到期投资在持有期间的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
持有银行理财产品期间取得的投资收益 7,999,624 8,020,225
其他 266,386,565
合计 122,448,151 416,749,678
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 5,582,486
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 主要为计入损益的科
124,621,426
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 研项目等政府补助
财务报表附注 第 129 页
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财务报表附注
项目 金额 说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 处置可供出售金融资
-16,218,912
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 产取得的投资收益
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 185,356
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -995,779
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,683,431
所得税影响额 -11,499,441
少数股东权益影响额 -6,417,855
合计 98,940,712
财务报表附注 第 130 页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.22 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.12 0.01 0.01
股股东的净利润
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二〇一九年四月二十六日
财务报表附注 第 131 页