重庆百货大楼股份有限公司
                  2012 年度内部控制评价报告


重庆百货大楼股份有限公司全体股东：

    重庆百货大楼公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护

充分的财务报告相关内部控制制度负责。

    财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和

可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能

对上述目标提供合理保证。

    董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内

部控制进行了评价，并认为其在 2012 年 12 月 31 日有效。

    我公司在内部控制自我评价过程中发现的与非财务报告相关的

内部控制缺陷情况如下：

    1、公司在资源整合完毕后陆续出台了较多的管理制度和管理办

法，仍存在个别制度缺失，部分业务流程虽然操作流程规范，但缺乏

书面制度约束的情况;

    2、公司截至 2012 年 12 月 31 日是，三家公司所使用的部分表单

未能做到完全统一；

    公司已经就发现的内部控制缺陷开展了整改工作，预计将在 2013

年内予以整改和完善。




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    我公司聘请的天健会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司财务

报告相关内部控制有效性进行了审计，出具了标准无保留意见的审计

报告。




                                    董事长：刘伟力




                                   重庆百货大楼股份有限公司

                                      二○一三年三月七日




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附：


                   公司内部控制评价的相关情况


    为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资

者合法权益，保障公司持续、快速、稳定、有序地向前发展，公司根

据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律

法规的要求，结合公司自身经营特点，围绕内部环境、风险评估、控

制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对公司内部控制的设计合理

性和运行有效性进行了内部控制评价，相关工作开展如下：

       一、内部控制评价工作的总体情况

    本次公司内部控制评价工作由公司董事会总体负责、公司审计委

员会直接领导、审计部负责具体实施。为推动自评工作顺利开展，公

司成立自评工作小组，小组成员由审计部及立信锐思项目组相关人员

组成，公司各职能部门、事业部指定内控评价工作联络员。公司审计

部负责此次内部控制评价工作的组织牵头工作，并向董事会审计委员

会汇报。公司董事会聘请的天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公

司 2012 年度内部控制情况进行独立审计。

       二、内部控制评价的原则

    本次内部控制评价，公司遵循了全面性、重要性、客观性的原则。

    1、全面性原则：自评工作包括内部控制的设计与运行，涵盖企

业的各种业务和事项；



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    2、重要性原则：自评工作特别关注重要业务单位、重大业务事

项和高风险领域；

    3、客观性原则：自评工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，

如实反映内部设计与运行的有效性。

    三、内部控制评价的范围

    本次内部控制评价的范围涵盖了公司本部、事业部及下属分、子

公司的主要业务和事项。重点关注了下列高风险领域：信用风险、市

场风险、操作风险、法律风险、运营风险和战略风险等。纳入评价范

围的单位包括：公司本部、事业部和下属分子公司。纳入评价范围的

业务主要为公司主营业务--零售和批发业务的进、销、存循环；围绕

内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素对内

部控制进行全面评价。

    上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不

存在重大遗漏。

    四、内部控制评价的程序和方法

    公司本次内部控制评价工作严格遵循内部控制基本规范、评价指

引规定的程序执行。评价过程中成立了评价组织，明确了评价分工和

责任，制定了内部控制评价工作总体计划和方案，编制了评价工作底

稿，形成了缺陷汇总表和评价报告。

    评价过程中，采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、

实地查验、抽样和比较分析等适当方法，收集了公司内部控制设计和




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运行是否有效的证据，如实填写了评价工作底稿，分析、识别了内部

控制缺陷。

    具体工作步骤如下：

    1、基于全面性及重要性原则，自评工作小组确定本次自评工作

的评价范围后编制内控自评工作方案，并提交审计委员会审议。主要

包括质量安全、人力资源、财务管理、网点开发、采购管理、物流管

理、资产管理、销售管理、供应商管理、全面预算、工程项目、业务

外包、财务报告、合同管理、印章管理、信息披露等。上述业务和事

项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。方

案经批复后即向所有被评价单位下达开展内部控制评价工作的通知。

    2、自评方案经批复后，自评工作小组设计自评工作底稿。

    3、自评工作小组到达被评价单位现场开展自评工作。为充分了

解被评价单位内部控制管理相关情况，评价小组对本次评价范围内的

各公司进行现场调研，调研工作以访谈和抽查资料的方式为主，通过

穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法尽可能的发觉企业内控

管理中存在的缺失和不足，由自评工作小组如实填制自评底稿。

    4、在此基础之上，自评工作小组分析该缺陷的成因以及影响程

度，根据缺陷认定标准编制缺陷认定汇总表，并提出切实可行的整改

意见与建议，并与被评价单位充分沟通交流后上报给审计委员会审

议。被评价单位针对报告提出的问题拟定整改方案，并实施整改。审

计部负责跟进并检查整改落实情况，以评估整改效果。

    5、拟定自评报告，提交公司管理层审核。


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    6、提交董事会审议通过后与财务报告一同进行披露。

    五、内部控制缺陷及其认定标准

    公司根据内部控制基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合行业的一般惯例，研究确定了适用本公司

的财务报告内部控制缺陷具体认定标准。

    （一）缺陷认定标准

    根据缺陷可能导致的严重程度将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷

和一般缺陷。

    1、重大缺陷：重大缺陷是指是指一个或多个控制缺陷的组合,

可能严重影响企业内部控制的有效性,进而导致企业无法及时防范或

发现严重偏离控制目标的情形。

    2、重要缺陷：重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重

程度虽低于重大缺陷,但仍有较大可能导致企业无法及时防范或发现

偏离控制目标的情形,须引起企业董事会和经理层的重视和关注。

    3、一般缺陷：一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他

控制缺陷。

    （二）缺陷认定方法

    公司判定缺陷级别时采用定性和定量相结合的方法：

    1、定性方法：该控制措施设计缺失或执行不到位所带来潜在负

面影响的性质、范围，比如是否会对公司声誉造成不良影响等；




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    2、定量方法：该控制措施设计缺失或执行不到位所可能带来的

经济损失占公司总资产或销售收入的比率，采用两个指标中的较低者

作为重要性水平。

    六、内部控制有效性的结论

    公司已按照企业内部控制基本规范要求，对基准日的内部控制设

计与运行的有效性进行了自我评价。于 2012 年 12 月 31 日，公司

对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执

行，不存在重大缺陷或重要缺陷，公司的内部控制设计与运行有效。

    自基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产

生实质性影响的内部控制的重大变化。

    内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平

等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。公司将继续完善内部控

制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司

健康、可持续发展。



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                                      二○一三年三月七日




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