重庆百货大楼股份有限公司
                   2013 年度内部控制评价报告

重庆百货大楼股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度
和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013 年 12
月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
   按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。

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    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：股份公司总部、百货事业部、超市事业
部、电器事业部、以及各事业部下属的商场和门店，纳入评价范围的单位资产总
额占公司合并财务报表资产总额的 70%以上，营业收入合计占公司合并财务报表
营业收入总额的 70%以上；纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、人
力资源、社会责任、安全生产、财务管理、投融资管理、网点开发、采购管理、
物流管理、营销管理、存货管理、固定资产、无形资产、运营分析管理、客户管
理、工程项目、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统、关联交
易、内部监督、行政管理、招商管理、商品管理、生鲜管理、收银管理、卡券管
理、防损管理等；重点关注的高风险领域主要包括：财务管理、投融资管理、网
点开发、固定资产、信息系统、采购管理、收银管理、卡券管理、商品管理。
   本年度内控评价工作聘请了上海立信锐思管理有限公司进行理论培训以及
现场辅导。在工作计划阶段，公司制定了《重庆百货大楼股份有限公司2013年内
部控制自我评价方案》，该方案确定了本次自我评价的目的、原则、评价方法、
工作机构和具体工作步骤，明确了评价主体和评价范围，经公司董事会审计委员
会审议通过后执行。
   2013年12月中旬，年度评价工作启动。公司成立了三个内控自评工作小组，
由咨询公司开展相关理论和方法的培训，制定自评工作底稿，依次对评价主体进
行内控有效性现场测试。
   本次评价工作通过制度阅读、现场访谈、抽样检查和穿行测试等方法进行，
遵循“全面性、重要性、客观性”的原则，对公司总部各职能部门及事业部90%
以上循环进行评价。事业部下属商场（门店）按兼顾大小、主城及区县、市内市
外的原则进行抽样，诣在能充分发现同一业态内不同类型的商场（门店）在内部
控制方面存在的差异，并对不同类型商场（门店）的缺陷成因进行比较分析，从
而为下一步的管理制度完善、资源配置调整等提供参考依据，为整个公司的管理
提升起到切实的推动作用。
   整个自评工作持续两个半月，共计抽查204个二级循环，抽取样本量11690

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个，工作小组编制完成电子版评价工作底稿，并根据检查结果形成内控缺陷汇总
表。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
       （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据《内部控制管理手册》、《内部控制评价手册》以及《重庆百货大楼
股份有限公司内部控制评价管理办法》及《重庆百货大楼股份有限公司 2013 年
度内部控制评价工作方案》组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准。2012 年仅确定了内部控制缺陷的定性标准，2013 年度已根据相
关要求对财务报告和非财务报告内部控制缺陷认定标准按定性与定量进行区分，
并在 2013 年 7 月董事会审议通过的内部控制评价管理办法中予以明确。公司确
定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    公司具备以下特征之一的缺陷，应定义为重大缺陷。
    （1）董事、监事和高级管理人员舞弊，导致公司财务报表出现重大错报；
    （2）因出现重大错报，更正已公布的财务报告；
    （3）外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中
未能发现该错报；
    （4）其它可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       缺陷等级
                         一般缺陷            重要缺陷           重大缺陷
项目

                     错报<利润总额的 利润总额的 3%≤错报< 错报≥利润总额
利润总额潜在错报
                     3%              利润总额的 5%        的 5%

                     错报<资产总额的 资产总额的 0.5%≤错报 错报≥资产总额
资产总额潜在错报
                     0.5%            <资产总额的 1%        的 1%

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     缺陷等级
                       一般缺陷             重要缺陷            重大缺陷
项目
                                 经营收入总额的 0.5%≤
                 错报<经营收入总                       错报≥经营收入
经营收入潜在错报                 错报<经营收入总额的
                 额的 0.5%                             总额的 1%
                                 1%
                                 所有者权益总额的 0.5%
所有者权益潜在错 错报<所有者权益                       错报≥所有者权
                                 ≤错报<所有者权益总
报               总额的 0.5%                           益总额的 1%
                                 额的 1%
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    公司具备以下六种特征之一的缺陷，视情况可定为重要缺陷或重大缺陷。
    （1）违反法律法规较严重；
    （2）重要业务缺乏制度控制；
    （3）抽样测试，计算缺陷数的比例或未执行控制点的比例超过 20% 且数量
较大；
    （4）管理层人员及关键岗位人员流失严重，严重影响公司生产经营；
    （5）被媒体曝负面新闻，产生较大负面影响；
    （6）对已发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在经过规定的时
间后，并未加以改正。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    根据该内部缺陷导致的直接财产损失金额，确定缺陷等级标准：

     缺陷等级
                       一般缺陷           重要缺陷          重大缺陷
 项目

直 接 财 产 损 失 金 100 万元-500 万 500 万 元 -1000 万 1000 万 元 及 以
额                   元              元                 上

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

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    3、通过内部控制的评价和测试，公司的内部控制制度设计合理、运行有效，
未发现重大缺陷和重要缺陷，截至 2013 年 12 月 31 日存在的内部控制缺陷均为
一般缺陷。
    由于公司处于深度整合期，内部控制制度正在不断优化完善，财务系统切换、
业务系统升级、新旧制度转换、人员岗位调整等工作尚在持续进行中，因此在人
力资源管理、财务管理、采购管理、销售管理及门店管理等方面出现了诸如审批
职责履行不完整、供应商引进缺乏详尽的市调报告、部分不相容岗位未做到完全
分离、生鲜采购现金支付缺乏跟踪监督等一般缺陷。经评估，这些缺陷所可能导
致的风险影响程度较低，尚在公司可承受范围内，并且不会组合构成重大缺陷或
重要缺陷，对公司财务报告目标的实现不构成实质性的影响。
    4、拟采取的整改措施
    （1）进行结果分析，跟踪整改效果
    整理缺陷汇总表并进行结果分析，将缺陷汇总表及整改建议通报被评价单位，
对现场能够即时整改的，已现场进行了整改；不能立即进行整改的，要求相关单
位制定相应整改计划，并逐项落实整改措施。公司将组建专门小组进行跟踪检查，
关注整改效果；
    （2）梳理内部管理流程，加强监督检查，降低风险水平
    结合经营管理的持续发展，不断修订、完善和制定内控相关制度，继续优化
公司内部管理体系，堵塞漏洞；建立全面评价与专项检查相结合的评价体系，降
低风险水平；
    （3）借助 SAP 信息平台优化固化流程，提升管理水平
    进一步完善信息系统建设，针对内控管理的关键环节，在建立、完善、规范
内控制度的同时，利用 SAP 信息系统平台，在信息系统中对管理流程中的关键控
制点予以固化；
    （4）实现内控管理全覆盖，推进内控工作的标准化、常态化
    公司将会在持续开展月度、季度以及年度内控评价工作的基础上，结合内控
管理实践，进一步健全内控制度体系；进行骨干培养、全员宣贯，实现内控管理
全覆盖；充分激发各单位自身的内控管理意识，固化各岗位的管理职责，将内部
控制融合于日常工作流程中，实现内控管理上台阶。

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四、其他
公司无其他需要说明的内部控制相关重大事项。




                            董事长：刘伟力


                            重庆百货大楼股份有限公司


                            二零一四年三月十三日




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