证券代码：600729 证券简称：重庆百货 公告编号：临 2014-034
重庆百货大楼股份有限公司
关于会计差错更正公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重庆百货大楼股份有限公司(以下简称“公司”)第六届二十一次董事会审
议通过了《关于对公司会计差错事项更正的议案》，同意根据《企业会计准则—
—基本准则》、《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 28 号—
—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《上市公司信息披露管理办法》等规
定要求，对公司本次会计差错事项更正如下：
一、关于更正事项的原因及内容
2014 年 8 月 11 日，公司收到中国证券监督管理委员会重庆监管局【2014】
5 号《关于对重庆百货大楼股份有限公司采取出具警示函措施的决定》（以下简
称“决定”）。决定书内容如下：
（一）部分销售收入不符合收入确认原则
经核实，2013 年度公司下属 9 家门店存在不符合收入确认原则的销售收入
共计 6,595.94 万元（含税）。
（二）会员卡积分费用核算不规范
2013 年 12 月 31 日，公司对 2013 年度会员卡积分费用进行清算，清算后不
需要支付的会员卡积分费用 2,630.53 万元仍挂账在往来科目，未冲销当期销售
费用，减少当期净利润 2,235.95 万元。
（三）信息披露方面
公司 2013 年年报披露的关联交易数据不准确。2013 年度，公司向重庆登康
口腔护理股份有限公司采购商品 11,734,535.66 元，但 2013 年年报披露数据为
11,091,116.85 元，差额 643,418.81 元。
上述情况违反了《企业会计准则第 14 号——收入》第四条、《企业会计准则
——基本准则》第九条和第十五条等规定及《上市公司信息披露管理办法》第二
条的规定。
二、会计差错对公司财务状况和经营成果的影响
根据重庆监管局本次检查结论和自查结果，并经天健会计师事务所（特殊普
通合伙）公司审计，公司对 2013 年度会计差错予以调整，调整结果如下：
（一）对合并报表的影响
1、对 2013 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响
单位：元
2013 年 12 月 31 日
项目
调整前 影响数 调整后
应交税费 123,382,744.20 3,945,795.16 127,328,539.36
其他应付款 550,237,630.79 -26,305,301.08 523,932,329.71
未分配利润 2,752,299,123.25 22,359,505.92 2,774,658,629.17
2、对 2013 年度合并利润表的影响
单位：元
2013 年度
项目
调整前 影响数 调整后
营业收入 30,246,371,387.39 -56,375,555.48 30,189,995,831.91
营业成本 25,267,325,718.99 -56,375,555.48 25,210,950,163.51
销售费用 3,104,607,551.55 -26,305,301.08 3,078,302,250.47
所得税费用 145,061,178.00 3,945,795.16 149,006,973.16
净利润 782,655,223.03 22,359,505.92 805,014,728.95
归属于母公司股
783,652,862.41 22,359,505.92 806,012,368.33
东的净利润
（二）对母公司报表的影响
单位：元
2013 年度
项目
调整前 影响数 调整后
营业收入 11,228,875,512.75 -9,443,846.15 11,219,431,666.60
营业成本 9,343,937,250.91 -9,443,846.15 9,334,493,404.76
（三）对财务指标的影响
单位：元
修正前 2013 年度 修正后 2013 年度
每股收益(元/ 加权平
加权平均 每股收益(元/股)
报告期利润 股) 均净资
净资产收
基本每 稀释每 产收益 基本每 稀释每
益率(%)
股收益 股收益 率(%) 股收益 股收益
归属于公司普通
22.45 2.10 2.10 23.01 2.16 2.16
股股东的净利润
扣除非经常性损
益后归属于公司
22.19 2.06 2.06 22.77 2.12 2.12
普通股股东的净
利润
（四）关联方数据披露
单位：元
2013 年度采购商品和接受劳务的关联交易
供应商
调整前 影响数 调整后
重庆登康口腔护理股份有限
11,091,116.85 643,418.81 11,734,535.66
公司
三、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见
（一）公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相
关法律法规的规定，是对会计核算工作的改进与提高，能够更加准确的反映公司
实际财务状况，没有损害公司和全体股东的合法权益。同意对本次会计差错进行
更正并对财务报表相关项目的数据进行调整。
（二）公司独立董事认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》、《企业
会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 19 号》的要求，改进了财务工作质量，客观公允地反映
了公司的财务状况。董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法
规和《公司章程》等相关制度的规定，本次差错更正未损害股东的利益，同意本
次会计差错更正事项。
（三）公司监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》的相关规
定，能够更加准确的反映公司的财务状况，同时提醒公司管理层进一步强化财务
管理工作，避免类似事项发生。同意本次会计差错更正事项。
（四）天健会计师事务所（特殊普通合伙）意见：我们认为，重庆百货公司
财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了重庆百货公
司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2013 年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
四、上网公告附件
（一）独立董事意见；
（二）监事会决议；
（三）会计师事务所审计报告；
（四）相关更正后的 2013 年年度报告。
特此公告。
重庆百货大楼股份有限公司董事会
2014 年 8 月 22 日
