成都前锋电子股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、董事会报告 4
六、重要事项 5
七、财务会计报告（未经审计） 8
八、备查文件目录 66
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人杨晓斌、主管会计工作负责人朱霆及会计机构负责人（会计主管人员）王小平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：成都前锋电子股份有限公司
公司法定中文名称缩写：前锋股份
公司英文名称：ChengDu QianFeng Electronics Co.，Ltd.
公司英文名称缩写：QFEC
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：S前锋
公司A股代码：600733
3、 公司注册地址：四川省成都市武侯区人民南路四段1号
公司办公地址：四川省成都市武侯区人民南路四段1号
邮政编码：610041
公司国际互联网网址：http://www.600733.com.cn
公司电子信箱：office@600733.com.cn
4、 公司法定代表人：杨晓斌
5、 公司董事会秘书：邓红光
电话：028-86316723、028-86316733-8828
传真：028-86316753
E-mail：denghg@600733.com.cn
联系地址：四川省成都市武侯区人民南路四段1号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司董事会办公室
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1992年10月6日 公司首次注册登记地点：四川成都 公司法人营业执照注册号：5101001807115 公司税务登记号码：510107201972770 公司组织结构代码：20197277-0 公司聘请的境内会计师事务所名称：四川华信（集团）会计师事务所。 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：成都市洗面桥街5号三楼
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 891,536,392.60 835,650,602.39 6.69
所有者权益（或股东权益） 278,339,168.90 277,477,466.33 0.31
每股净资产(元) 1.41 1.40 0.31
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％
）
营业利润 3,933,004.10 3,423,723.18 14.88
利润总额 3,829,003.35 3,315,234.24 15.50
净利润 3,138,181.39 3,965,044.78 -20.85
扣除非经常性损益后的净利润 3,193,138.44 4,068,343.12 -21.51
基本每股收益(元) 0.0159 0.0201 -20.85
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 0.0162 0.0206 -21.51
)
稀释每股收益(元) 0.0159 0.0201 -20.85
净资产收益率(%) 1.24 1.53 减少19.36个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -31,549,387.56 5,461,866.59 不适用
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.16 0.03 不适用
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 1,618.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -143,848.75
合计 -142,230.75
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 21,458户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增 股份类别 持有非流通股 质押或冻结
减 数量 的股份数量
四川新泰克数字设备有限 国有法人 41.13 81,270,000 非流通股 81,270,000
责任公司
四川青方资本管理有限公 未知 4.24 8,370,000 非流通股 8,370,000
司
东方电气集团财务有限公 未知 2.05 4,050,000 非流通股 4,050,000
司
北京长运兴安投资有限责 未知 1.99 3,929,533 3,929,533 流通股
任公司
成都龙泉金丰租赁服务中 未知 1.71 3,380,000 非流通股 3,380,000
心
周丽君 未知 1.71 3,370,000 3,370,000 非流通股 3,370,000
成都国光电气股份有限公 未知 1.43 2,835,000 非流通股 2,835,000
司
成都市煤气总公司 未知 1.37 2,700,000 非流通股 2,700,000
深圳市拓红信息咨询有限 未知 1.36 2,680,000 流通股
公司
深圳市沙河联发公司 未知 0.68 1,350,000 非流通股 1,350,000
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
北京长运兴安投资有限责任公司 3,929,533 人民币普通股
深圳市拓红信息咨询有限公司 2,680,000 人民币普通股
付太平 869,411 人民币普通股
林显玲 600,000 人民币普通股
孙长贵 587,104 人民币普通股
鞠文善 497,700 人民币普通股
胡元明 399,999 人民币普通股
石梅 326,000 人民币普通股
刘青年 318,990 人民币普通股
孙亚军 284,500 人民币普通股
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（1）公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
（2）四川新泰克数字设备有限责任公司原持有本公司法人股4500万股，占本公司总股本的22.77%。2006年12月19日竞买了成都市国有资产投资经营公司所持的本公司3627万国家股权，并于2007年1月11日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了过户手续。该公司现共持有本公司股权8127万股（其中法人股4500万股，国家股3627万股），占本公司总股本的41.13%，为本公司第一大股东。由于已经超过公司总股本的30%，本次竞买取得本公司3627万股国家股尚需取得中国证监会豁免要约收购义务的批复。
（3）四川新泰克数字设备有限责任公司于2007年1月23日与北京首都创业集团有限公司签署了《股权转让协议》，将所持本公司8127万股权（占本公司总股本的41.13%）全部协议转让给北京首都创业集团有限公司。北京首创集团收购本公司股权事宜尚需取得中国证监会豁免要约收购义务的批复。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数 本期减持股份数 期末持股数 变动原因
量 量
张献 副董事长 7450 1,862 5588 通过二级市场出
售
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年上半年，公司仍以信息电子、场地租赁、房地产等产业为主营的经营结构。在报告期内，公司继续整合公司业务，加强了公司与控股子公司的经营和资金的管理，抓好盈利项目、严格控制各项费用、成本的支出。
2008年1-6月，公司实现了营业收入50,003,858.6 元，比去年同期增长13.49%，实现净利润 3,138,181.39 元，比去年同期下降20.85%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
年同期增减（ 年同期增减（ 年同期增减
％） ％） （%）
场地租赁费收入 37,775,974.77 7,797,356.03 79.36% 21.88% 3.26% 27.87%
电子、光纤通讯商品 11,469,890.52 3,126,456.43 72.74% -1.66% 19.93% -7.88%
餐饮娱乐服务 634,786.31 629,919.32 0.77% -54.12% -56.81% -106.50%
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
北京市 48,413,917.65 12.64%
四川省 834,255.33 131.93%
其他省市 755,685.62 4.83%
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规的要求,继续完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制度，规范公司运作。
公司于2007年4月开始，按照中国证券监督管理委员会和四川证监局的要求对公司治理情况进行了全面的自查，形成了《关于公司治理专项活动的整改报告》，经董事会审议通过后在上交所网站进行了公告。报告期内，公司继续完成《关于公司治理专项活动的整改报告》需整改事项，截止2008年6月30日，公司已基本完成整改报告中所列整改事项，并就整改情况形成《关于公司治理专项活动整改情况说明》，经公司董事会审议通过后在上交所网站予以公告；同时，按照四川证监局《关于开展上市公司资金占用自查自纠进一步规范公司运作的通知》川证监上市[2008]35号和《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》（川证监上市[2008]31号）的文件精神，我公司开展了资金占用自查自纠专项活动，形成了《关于开展资金占用和自查自纠的报告》，经公司董事会审议通过后在上交所网站进行了披露。
公司将按照证监会的有关通知精神和监管要求，继续完成未整改事项，继续加强对信息披露、资金管理等方面的工作，进一步完善公司法人治理结构，提高公司质量。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内,公司没有以前期间拟定的在报告期内实施的利润分配、公积金转增股本或新股发行、配股等事项。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司2008年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
1、资产置换情况
本公司于2007年1月23日召开了五届十三次董事会，审议通过了公司资产重组与股权分置改革方案：本公司股权分置改革将与公司资产置换、新增股份吸收合并首创证券、非流通股缩股、资本公积金转增股本。通过注入优质资产，以提高公司盈利能力和非流通股缩股作为对价安排。北京首都创业集团有限公司以拥有的首创证券11.6337%的股权及现金6117.79万元置换公司全部资产及负债，同时首创集团以所得的本公司全部置出资产和负债为对价收购新泰克所持有的本公司的8,127万股股份，本公司置出的全部资产、负债、业务、人员由新泰克承接。在资产置换后，本公司以新增股份的方式向首创证券股东置换取得剩余88.3663%的首创证券股权，吸收合并首创证券。公司非流通股东按1:0.6比例缩股,公司以公积金向吸收合并及缩股后全体股东10转增6.8股。
公司于2007年1月25日在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站进行了披露。
公司二00七年度第二次临时股东大会以特别决议的形式批准了公司与北京首都创业集团有限公司进行资产置换、以新增股份吸收合并首创证券有限责任公司的重组方案，该方案已上报，尚在履行审批程序。
2、吸收合并情况
公司与首创证券签署了《吸收合并协议》，具体内容详见“资产置换情况”。目前，该《吸收合并协议》尚在履行审批程序。
公司于2007年1月25日在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站进行了披露。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
公司与中益天顺投资有限公司（下称：中益天顺公司）于2005年8月17日签署了《关于延长转租北京大钟寺家居广场期限的协议》，公司继续转租中益天顺公司的“北京大钟寺家居广场”，转租期限延长三年，即租赁期为2005年8月20日至2008年8月20日。其他租赁条款按原协议执行。
公司已于2005年8月20日、2006年4月20日、2006年8月22日在《中国证券报》和《上海证券报》上进行了披露。
北京先达前锋咨询有限公司负责公司北京大钟寺家居广场业务。报告期内，北京先达前锋咨询有限公司总资产312，940，928.19元，实现主营业务收入36,944,027.13元，实现净利润18，092，649.66元。
2008年8月20日,公司与中益天顺公司签订的转租协议到期, 本公司自2008年8月21日起不再继续租赁经营“北京大钟寺家居广场”。 公司已于2005年8月21日在《中国证券报》和《上海证券报》上进行了披露。
(十)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方
日） 完毕 担保
成都金马电源系统有 2002年3月29日 3,150 连带责任担保 2002年3月29日～2007 否 否
限公司 年3月29日
报告期内担保发生额合计 3,150
报告期末担保余额合计（A） 3,150
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,150
担保总额占公司净资产的比例% 11.31
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 3,150
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2002年3月29日，本公司控股子公司，成都前锋数字视听设备有限责任公司为成都金马电源系统有限公司提供担保，担保金额为3,150万元，担保期限为2002年3月29日至2007年3月29日，已逾期。
独立董事对公司对外担保的专项说明及独立意见：
根据中国证监2003〔56〕号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定和要求，我们做为公司的独立董事，通过对公司有关情况的了解，并听取公司董事会、监事会、和管理层有关人员意见的基础上，就公司报告期内对外担保情况作如下专项说明及独立意见：
1、经核查，公司没有为公司股东、股东的控股子公司、股东附属企业、任何非法人单位或个人提供担保。
2、截止2008年6月30日，公司对外担保总额为3150万元。由控股子公司成都前锋数字视听设备有限责任公司为四川金马电源系统有限公司向工行贷款提供担保。该借款3150万元已逾期尚未归还，子公司成都前锋数字视听设备有限责任公司因为其担保可能形成损失。我们一直充分关注该项担保事宜，督促公司对该项担保的风险控制管理，尽可能化解风险，减少损失。
独立董事： 唐欣、张挥、詹华明
二OO八年八月二十九日
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，仍聘任四川华信（集团）会计师事务所为公司的审计机构。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索
路径
股票交易异动公告 《中国证券报》D003、《上海证券报》D01 2008年1月24日 http://www.sse.com.cn
5
股票交易异动公告 《中国证券报》D003、《上海证券报》D50 2008年3月18日 http://www.sse.com.cn
股票交易异动公告 《中国证券报》B07、《上海证券报》D34 2008年3月21日 http://www.sse.com.cn
股票交易异动公告 《中国证券报》D007、《上海证券报》D7 2008年4月2日 http://www.sse.com.cn
股票交易异动公告 《中国证券报》D043、《上海证券报》D62 2008年4月8日 http://www.sse.com.cn
五届十四次监事会决议公告 《中国证券报》C043、《上海证券报》60 2008年4月26日 http://www.sse.com.cn
五届二十一次董事会决议公告 《中国证券报》C043、《上海证券报》60 2008年4月26日 http://www.sse.com.cn
2007年度报告摘要 《中国证券报》C043、《上海证券报》60 2008年4月26日 http://www.sse.com.cn
2008年第一季度报告 《中国证券报》C043、《上海证券报》60 2008年4月26日 http://www.sse.com.cn
股票交易异动公告 《中国证券报》D20、《上海证券报》A55 2008年4月28日 http://www.sse.com.cn
股票交易异动公告 《中国证券报》D003、《上海证券报》A35 2008年5月5日 http://www.sse.com.cn
股票交易异动公告 《中国证券报》D003、《上海证券报》D10 2008年5月8日 http://www.sse.com.cn
关于汶川地震对公司影响的公告 《中国证券报》B02、《上海证券报》D19 2008年5月15日 http://www.sse.com.cn
五届二十二次董事会决议公告 《中国证券报》D007、《上海证券报》B8 2008年5月29日 http://www.sse.com.cn
关于召开二OO七年度股东大会的通知 《中国证券报》D007、《上海证券报》B8 2008年5月29日 http://www.sse.com.cn
五届十五次监事会决议公告 《中国证券报》D007、《上海证券报》B8 2008年5月29日 http://www.sse.com.cn
股票交易异动公告 《中国证券报》B06、《上海证券报》D11 2008年6月12日 http://www.sse.com.cn
股票交易异动公告 《中国证券报》C03、《上海证券报》D5 2008年6月17日 http://www.sse.com.cn
股票交易异动公告 《中国证券报》D006、《上海证券报》D5 2008年6月20日 http://www.sse.com.cn
二OO七年度股东大会决议公告 《中国证券报》D014、《上海证券报》D32 2008年7月1日 http://www.sse.com.cn
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七、财务会计报告（未经审计）
（一）财务报表 (一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:成都前锋电子股份有限公司 2008年6月30日 单位:人民币元
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 82,674,029.41 116,534,421.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 5,924,646.18 6,481,920.93
预付款项 1,673,430.69 2,781,833.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 258,990,414.45 205,616,429.76
买入返售金融资产
存货 307,207,689.90 264,468,755.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,669,441.67 6,794,546.64
流动资产合计 671,139,652.30 602,677,907.23
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,276,775.75 4,276,775.75
投资性房地产 9,193,939.48 9,372,428.26
固定资产 204,044,693.83 208,785,336.56
在建工程 39,820.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,799,475.98 10,352,438.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 64,040.41
递延所得税资产 81,855.26 81,855.26
其他非流动资产
非流动资产合计 220,396,740.30 232,972,695.16
资产总计 891,536,392.60 835,650,602.39
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合并资产负债表
编制单位:成都前锋电子股份有限公司 2008年6月30日单位:人民币元
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 13,762,943.11 14,666,656.82
预收款项 213,454,088.22 132,999,451.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,743,632.57 2,372,451.59
应交税费 32,252,113.46 39,096,816.68
应付利息 287,142.83 219,890.00
应付股利
其他应付款 217,705,464.38 232,033,767.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 8,944,689.69
其他流动负债 2,938,623.98 2,161,197.56
流动负债合计 483,144,008.55 432,494,920.91
非流动负债：
长期借款 113,437,500.00 109,062,500.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,320,106.73 1,320,106.73
预计负债 15,295,608.42 15,295,608.42
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 130,053,215.15 125,678,215.15
负债合计 613,197,223.70 558,173,136.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 197,586,000.00 197,586,000.00
资本公积 77,064,784.58 77,064,784.58
减：库存股
盈余公积 3,482,729.00 3,482,729.00
一般风险准备
未分配利润 -24,083,694.62 -27,221,876.01
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 254,049,818.96 250,911,637.57
少数股东权益 24,289,349.94 26,565,828.76
所有者权益合计 278,339,168.90 277,477,466.33
负债和所有者总计 891,536,392.60 835,650,602.39
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母公司资产负债表
编制单位:成都前锋电子股份有限公司 2008年6月30日 单位:人民币元
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 778,142.46 422,062.02
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 215,944,312.43 211,770,940.90
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 216,722,454.89 212,193,002.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 307,364,557.88 307,364,557.88
投资性房地产 9,193,939.48 9,372,428.26
固定资产 9,781,202.73 10,229,854.09
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,347.00 5,216.40
开发支出
商誉
长期待摊费用 64,040.41
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 326,344,047.09 327,036,097.04
资产总计 543,066,501.98 539,229,099.96
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母公司资产负债表
编制单位:成都前锋电子股份有限公司 2008年6月30日 单位:人民币元
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 367,653.78 367,653.78
预收款项 2,730,762.00 2,730,762.00
应付职工薪酬 263,816.65 284,760.94
应交税费 22,583,243.17 22,588,315.67
应付利息
应付股利
其他应付款 312,709,886.56 307,288,735.76
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 338,655,362.16 333,260,228.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 320,106.73 320,106.73
预计负债 4,465,608.42 4,465,608.42
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,785,715.15 4,785,715.15
负债合计 343,441,077.31 338,045,943.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 197,586,000.00 197,586,000.00
资本公积 90,441,962.69 90,441,962.69
减：库存股
盈余公积 3,482,729.00 3,482,729.00
未分配利润 -91,885,267.02 -90,327,535.03
所有者权益（或股东权益）合计 199,625,424.67 201,183,156.66
负债和所有者（或股东权益）合计 543,066,501.98 539,229,099.96
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合并利润表
编制单位:成都前锋电子股份有限公司 2008年6月30日 单位:人民币元
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目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 50,003,858.60 44,060,327.79
其中：营业收入 50,003,858.60 44,060,327.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 11,553,731.78 11,617,221.85
其中：营业成本 11,553,731.78 11,617,221.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,373,513.90 1,413,962.66
销售费用 11,380,176.07 7,130,167.00
管理费用 14,481,240.80 18,603,328.04
财务费用 2,933,255.31 4,263,304.54
资产减值损失 2,348,936.64 -2,391,379.48
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,933,004.10 3,423,723.18
加：营业外收入 20,733.00 110,839.14
减：营业外支出 124,733.75 219,328.08
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,829,003.35 3,315,234.24
减：所得税费用 2,967,300.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 861,702.56 3,315,234.24
归属于母公司所有者的净利润 3,138,181.39 3,965,044.78
少数股东损益 -2,276,478.82 -649,810.54
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0159 0.0201
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0159 0.0201
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母公司利润表
编制单位:成都前锋电子股份有限公司 2008年6月30日单位:人民币元
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 831,947.64 359,705.63
减：营业成本 297,356.03 51,091.13
营业税金及附加 265.95 43.40
销售费用 -
管理费用 1,890,975.95 2,684,892.93
财务费用 2,472.25 824,619.64
资产减值损失 202,347.45 -2,874,224.43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,561,469.99 -326,717.04
加：营业外收入 3,738.00
减：营业外支出 4,677.03
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,557,731.99 -331,394.07
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,557,731.99 -331,394.07
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合并现金流量表
编制单位:成都前锋电子股份有限公司 2008年6月30日 单位:人民币元
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 121,918,730.89 53,308,988.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,628.00
收到其他与经营活动有关的现金 55,649,296.22 268,564,761.04
经营活动现金流入小计 177,569,655.11 321,873,749.51
购买商品、接受劳务支付的现金 42,768,143.94 78,167,090.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,283,187.50 5,407,505.12
支付的各项税费 20,585,738.99 3,185,921.24
支付其他与经营活动有关的现金 137,481,972.24 229,651,365.63
经营活动现金流出小计 209,119,042.67 316,411,882.92
经营活动产生的现金流量净额 -31,549,387.56 5,461,866.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 72,400.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - 72,400.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 236,523.30 455,221.00
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 236,523.30 455,221.00
投资活动产生的现金流量净额 -236,523.30 -382,821.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,600,000.00 12,800,000.00
筹资活动现金流入小计 7,600,000.00 12,800,000.00
偿还债务支付的现金 4,375,000.00 8,375,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,299,481.25 4,169,936.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 9,674,481.25 12,544,936.98
筹资活动产生的现金流量净额 -2,074,481.25 255,063.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -33,860,392.11 5,334,108.61
加：期初现金及现金等价物余额 116,534,421.52 16,290,435.08
六、期末现金及现金等价物余额 82,674,029.41 21,624,543.69
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母公司现金流量表
编制单位:成都前锋电子股份有限公司 2008年6月30日 单位:人民币元
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 344,962.86 255,983.99
收到的税费返还 1,628.00
收到其他与经营活动有关的现金 16,426,711.71 114,911,430.48
经营活动现金流入小计 16,773,302.57 115,167,414.47
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 677,065.61 1,055,743.32
支付的各项税费 208,912.00 344,965.24
支付其他与经营活动有关的现金 15,531,244.52 112,987,569.78
经营活动现金流出小计 16,417,222.13 114,388,278.34
经营活动产生的现金流量净额 356,080.44 779,136.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - 3,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 - 3,500.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 714,913.98
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 - 714,913.98
筹资活动产生的现金流量净额 - -714,913.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 356,080.44 67,722.15
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额 422,062.02 190,583.68
六、期末现金及现金等价物余额 778,142.46 258,305.83
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合并所有者权益变动表
编制单位:成都前锋电子股份有限公司 2008年6月30日 单位:人民币元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
股东
权益
实收资 资本 减 盈余 一 未分 小计
本(或 公积 ： 公积 般 配利
股本) 库 风 润
存 险
股 准
备
一、上年 197,58 77,06 3,48 -27,2 250,9 26,56 277,477,466.33
年末余额 6,000. 4,784 2,72 21,87 11,63 5,828
00 .58 9.00 6.01 7.57 .76
加：会计 -
政策变更
前期差错 -
更正
二、本年 197,58 77,06 - 3,48 - -27,2 250,9 26,56 528,389,103.90
年初余额 6,000. 4,784 2,72 21,87 11,63 5,828
00 .58 9.00 6.01 7.57 .76
三、本期 3,138 3,138 -2,27 861,702.57
增减变动 ,181. ,181. 6,478
金额（减 39 39 .82
少以“－
”号填列
）
（一）净 3,138 3,138 -2,27 861,702.57
利润 ,181. ,181. 6,478
39 39 .82
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 3,138 3,138 -2,27 861,702.57
）和（二 ,181. ,181. 6,478
）小计 39 39 .82
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 197,58 77,06 3,48 -24,0 254,0 24,28 278,339,168.90
期末余额 6,000. 4,784 2,72 83,69 49,81 9,349
00 .58 9.00 4.62 8.96 .94
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合并所有者权益变动表
编制单位:成都前锋电子股份有限公司 2008年6月30日 单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 小计 股?
本(或 积 ： 积 般 利润 权?
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年 197,58 77,064 41,272 -61,038 254,88 20,190,1 275,075,484.95
末余额 6,000. ,784.5 ,633.9 ,106.08 5,312. 72.55
00 8 0 40
加：会计政 - -
策变更
前期差错更 - -
正
二、本年年 197,58 77,064 41,272 -61,038 254,88 20,190,1 275,075,484.95
初余额 6,000. ,784.5 ,633.9 ,106.08 5,312. 72.55
00 8 0 40
三、本期增 3,965,0 3,965, -649,810 3,315,234.24
减变动金额 44.78 044.78 .54
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 3,965,0 3,965, -649,810 3,315,234.24
润 44.78 044.78 .54
（二）直接 - -
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出 - -
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法 - -
下被投资单
位其他所有
者权益变动
的影响
3．与计入 - -
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他 - -
上述（一） - - 3,965,0 3,965, -649,810 3,315,234.24
和（二）小 44.78 044.78 .54
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所有
者权益的金
额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东
）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期 197,58 77,064 - 41,272 - -57,073 258,85 19,540,3 278,390,719.19
末余额 6,000. ,784.5 ,633.9 ,061.30 0,357. 62.01
00 8 0 18
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母公司所有者权益变动表
编制单位:成都前锋电子股份有限公司 2008年6月30日 单位:人民币元
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项目 本期金额
实收资本(或 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 股
一、上年年末余额 197,586,000. 90,441,962.69 3,482,729.0 -90,327,535 201,183,156.66
00 0 .03
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 197,586,000. 90,441,962.69 - 3,482,729.0 -90,327,535 201,183,156.66
00 0 .03
三、本期增减变动金额（减少以“ -1,557,731. -1,557,731.99
－”号填列） 99
（一）净利润 -1,557,731. -1,557,731.99
99
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 197,586,000. 90,441,962.69 - 3,482,729.0 -91,885,267 199,625,424.67
00 0 .02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司所有者权益变动表
编制单位:成都前锋电子股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
股 计
一、上年年末余额 197,586,000.00 97,160,895. 3,482,729. -36,978,015.3 261,251,609.
88 00 1 57
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 197,586,000.00 97,160,895. - 3,482,729. -36,978,015.3 261,251,609.
88 00 1 57
三、本期增减变动金额（减少以“－ -331,394.07 -331,394.07
”号填列）
（一）净利润 -331,394.07 -331,394.07
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -331,394.07 -331,394.07
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 197,586,000.00 97,160,895. - 3,482,729. -37,309,409.3 260,920,215.
88 00 8 50
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（二）、财务附注：
公司基本情况
成都前锋电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）始建于1992年，由原国营前锋无线电仪器厂即国营七六六厂改组设立。1996年7月经证监会批准在上海证券交易所上网发行社会公众股1200万股，另有800万股内部职工股占用上市额度，并于1996年8月16日在上海证券交易所正式挂牌上市交易，上市时本公司股本7,318万元。
1996年11月，根据临时股东大会决议，按总股本7,318万股计算，用税后利润按每10股送3股红利、资本公积每10股转增2股，共计转增3,659万元，本公司总股本变更为10,977万元。
1999年4月28日经股东大会通过，按1998年末总股本10,977万股计算，用1998年累计可供分配利润向全体股东每10股送红股5股，用资本公积金每10股转增3 股，共计转增8,781.60万股，至此，本公司变更后的股本为19,758.60万股。
1999年8月16日内部职工股上市交易，上市流通股由27.33%增至38.26%。截止2007年6月30日，本公司股本结构为：国家拥有股份3,627.00万元，占18.36%；法人股8,571.60万元，占43.38%；上市股流通股7,560.00万股，占38.26%。
主要经营范围：电子、通信、计算机、光机电一体化技术的开发、研制、技术服务及咨询；技术开发、技术服务、技术咨询；生产、销售电子产品、通信设备、机电设备、仪器仪表、计算机及配件；项目开发、投资与管理；商品销售（国家限制流通品除外）；生产、销售纯净水（限分支机构经营）；汽车运输；经营本企业自产机电产品（不含汽车）；成套设备及相关技术的出口业务；经营公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件及技术的进口业务；开展本企业进料加工和“三来一补”业务；经营其他无需许可或审批的合法项目。注册地址：成都市武侯区人民南路四段1号。法定代表人：杨晓斌。
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》（以下统一称为《企业会计准则》）的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
财务报表的编制基础
以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2006 年12 月31 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》，同时，按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》等有关规定，对2007年财务报表的年初数和2006年度的比较会计报表进行了追溯调整和重新表述。
主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
会计期间
采用公历年制，即从公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
记账本位币
记账本位币为人民币。
记账基础和计量属性
以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，需要采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则—现金流量表》的规定，对持有时间不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
外币核算方法
（1）外币业务核算基本原则
公司在处理外币交易和外币会计报表折算时，采用交易发生日的中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价将外币金额折算为记账本位币金额反映。公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，以银行买入价或卖出价折算。
（2）汇兑差额的会计处理
在资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理。
对外币货币性项目，采用资产负债表日的中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价折算，因汇率波动而产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额。
以历史成本计量的外币非货币性项目，资产负债表日不改变其原记账本位币金额，不产生汇兑差额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，如交易性金融资产（股票、基金等），采用公允价值确定日的中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价折算，折算后的记账本位币资金与原记账本位币的差额，作为公允价值变动处理（含汇率变动），计入当期损益。
金融资产和金融负债的核算方法
金融资产、金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为四类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
(2)持有至到期投资；
(3)应收款项；
(4)可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)其他金融负债。
金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
(1)公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益；
(2)公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益；
(3)公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法及摊余成本计量。
金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确定其公允价值。
金融资产减值准备测试及提取方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。
应收款项坏帐损失核算方法
应收账款包括应收账款和其他应收款
1、坏账的确认标准：
(1)债务人依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后其剩余财产确实不足清偿的应收款项；
(2)债务人死亡，或依法宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
(3)债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应收款项；
(4)债务人逾期未能履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项。
当债务人无能力履行偿债义务时，经本公司董事会审核批准，将该等应收款项列为坏账损失。
2、坏账损失核算方法
采用备抵法核算坏账损失。
3、坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例
按照各项应收款项回收的信用风险等级，将全部应收款项分类计提。
(1)单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(2)对于单项金额不重大但是风险等级分类后该组合风险等级较大的款项和单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收款项，按账龄特征评估其信用风险，划分为五个账龄段，按资产负债表日余额的一定比例计提坏账准备。
预付账款如有确凿证据表明其不符合预付账款性质的转入其他应收款计提坏账准备。已到期应收票据如有确凿证据表明不能够收回或收回可能性不大将其转入应收账款并计提坏账准备。坏账准备计提比例列示如下：
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账龄 计提比例%
1年以内 5
1－2年 10
2－3年 20
3－5年 50
5年以上 100
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4、关于应收款项风险等级分类的规定：
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序号 风险分类 金额规定 账龄规定
1 单项金额重大的款项 单项金额在300万元（含300万元）以上
2 单项金额不重大但是风险等级分类后该 单项金额在300万元以下 账龄在3年（含3年）以上
组合风险等级较大的款项
3 其他不重大的款项 单项金额在300万元以下 账龄在3年以下
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存货核算方法
1、存货分类：原材料、低值易耗品、库存商品、开发产品、开发成本、发出商品、在产品。
2、存货取得的计价方法：
各种存货按取得时的实际成本计价。
3、存货发出的计价方法：
发出的存货，按实际成本计价，采用加权平均法计算确定。
4、存货盘存制度：本公司存货实行永续盘存制。
5、低值易耗品的核算方法：采用一次摊销法核算。
6、包装物的核算方法：按实际成本核算。
7、存货跌价准备的确认标准及计提方法：
(1)确认标准：年末对遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，按存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
(2)计提方法：按单个存货可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备。
（九）投资性房地产的核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产—出租用房屋建筑物采用与同类固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
按成本模式计量的投资性房地产的减值准备参加固定资产、无形资产的方法确定，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十）固定资产核算方法
固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；
使用年限超过一年；
单位价值超过2000元。
固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税等相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
3、固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
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类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率% 预计净残值率%
房屋建筑物 20—40 4.85-2.43 3
专用设备 11—12 8.82-8.08 3
通用设备 8—15 12.13-6.47 3
运输设备 8—9 12.13-10.78 3
电子设备及其他设备 5 19.40 3
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已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（十一）在建工程核算方法
在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程等实际发生的支出，各项工程项目以实际成本计价。达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程， 估价转入固定资产，竣工决算办理完毕后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十二）无形资产核算方法
1、无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
自行开发的无形资产，其成本包括满足开发支出资本化条件至达到预定用途前所发生的支出总额。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，计入无形资产成本：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
2、无形资产摊销方法
取得无形资产时应分析判断其使用寿命，无形资产的使用寿命有限的，其应摊销金额自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止采用直线法平均摊销。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，在每年年末进行减值测试。
3、土地使用权的核算
企业取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。
自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。
（十三）长期股权投资核算方法
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值作为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、长期股权投资的成本法核算：
(1)公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
（2）公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
(3)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
3、长期股权投资的权益法核算
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(1)长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
(2)公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。
(3)公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
（十四）借款费用资本化
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当符合资本化条件的资产的购建或生产活动发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十五）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值准备确定方法
长期股权投资、商誉、固定资产、无形资产、在建工程等长期资产减值，是指其的可收回金额低于其账面价值。
1、存在下列迹象的，表明上述资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、资产存在减值迹象的，公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定资产的可收回金额。
3、资产公允价值的确定方法
(1)首先根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。
(2)不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格根据资产的买方出价确定。
(3)在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
(4)按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
4、可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
5、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
6、对因公司合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，每年都进行减值测试。
7、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据：该资产或资产组生产的产品是否存在活跃市场；公司的各生产线是否能独立生产、管理和监控。
资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，对归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
（十六）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
（1）以股份为基础的薪酬
本公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债的，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）辞退福利
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
（3）其他方式的职工薪酬
在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
（十七）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本期企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收取时间和方法计算确定。
（十八）政府补助
公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与收益相关的政府补助核算
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益；
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的政府补助确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；
2、与资产相关的政府补助核算
确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（十九）所得税的会计处理方法：
1、所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
2、资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十）合并会计报表的编制方法
合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，统一母子公司所采用的会计政策，将对子公司采取成本法核算的长期股权投资按照权益法进行调整后，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表。
合并范围的确定原则
本公司将控制的所有子公司全部纳入合并财务报表的合并范围。
税项
1、主要适用的税种与税率
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主要税种 计税依据 税率
增值税 增值额 17%
营业税 应纳税营业额 3－5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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2、本公司及所属控股子公司各项税收以当地主管税务机关的清算报告为准。
企业合并及合并会计报表
（一）控股子公司以及公司合并报表范围：（除注明外，货币单位为人民币万元）
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控股子公司及合营企业名称 注册资本（ 经营范围 本公司对其实 所占权益比 是否已合
万元） 际投资额(万元 例（%） 并报表
)
成都前锋数字视听设备有限责任公司 10,000.00 数字传输设备 9,500.00 95% 是
北京创锋金安信息技术有限公司 1,200.00 法律、法规允许的 960.00 80% 是
北京标准前锋商贸有限公司 4,000.00 法律、法规允许的 4,000.00 100% 是
北京首创前锋信息科技有限公司 5,000.00 法律、法规允许的 3,000.00 60% 是
四川首创交通科技有限公司 1,000.00 公路工程机械设备等 510.00 51% 是
北京先达前锋咨询有限公司 100.00 法律、法规允许的 100.00 100% 是
北京第五大道文化娱乐发展有限公司 12,000.00 自娱性演唱等 9,702.32 95% 是
北京五大道餐饮发展有限公司 50.00 销售定型包装食品 47.50 95% 是
北京第五大道商贸有限公司 50.00 餐饮服务；销售酒、饮料 47.50 95% 是
前锋（香港）商贸有限公司 10万美元 产品和技术有关的进出口业务 9.5万美元 95% 是
重庆昊华置业有限公司 1,000.00 房地产综合开发等 700.00 70% 是
四川首汇房地产开发有限公司 3,000.00 房地产开发经营等 4,244.88 70% 是
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司无合营企业。
（二）本期合并报表范围变化情况：
本期合并报表范围未发生变动。
（三）子公司四川首创交通科技有限公司、前锋（香港）商贸有限公司因市场环境的变化，未开展各项业务经营活动。子公司成都前锋数字视听设备有限责任公司、北京标准前锋商贸有限公司、北京首创前锋信息科技有限公司、北京创锋金安信息技术有限公司等因经营状况不佳，已经处于停业状态。
八、合并会计报表主要项目注释（除注明外，金额单位为人民币元。）
1、货币资金
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项目 期末数 年初数
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
现金 411,876.14 698,040.18
银行存款 82,262,153.27 115,836,381.34
其中：美元
港币
其他货币资金
合计 82,674,029.41 116,534,421.52
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注：货币资金期末数比年初数减少了33,860,392.11元，降低29.06％，主要系子公司重庆昊华置业有限公司偿还债务所致。
2、应收款项及坏账准备
应收账款
A、按风险类别列示
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种类 年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大
的应收款项
单项金额不重 9,424,122.90 76.01 6,141,895.95 94.87 10,654,919.86 80.22 6,478,416.79 95.27
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收款
项
其他不重大应 2,974,510.03 23.99 332,090.80 5.13 2,626,777.73 19.78 321,359.87 4.73
收款项
合计 12,398,632.93 100.00 6,473,986.75 100.00 13,281,697.59 100.00 6,799,776.66 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、按账龄列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例％ 坏账准备 净额 金额 比例％ 坏账准备 净额
1年以内 842,537.98 6.80 42,117.899 800,420.081 449,872.28 3.39 22,493.62 427,378.66
1至2年 1,364,215.11 11.00 136,421.511 1,227,793.599 1,365,148.51 10.28 136,514.85 1,228,633.66
2至3年 767,756.94 6.19 153,551.388 614,205.552 811,756.94 6.11 162,351.40 649,405.54
3至5年 6,564,453.90 52.94 3,282,226.950 3,282,226.950 8,353,006.12 62.89 4,176,503.05 4,176,503.07
5年以上 2,859,669.00 23.06 2,859,669.000 2,301,913.74 17.33 2,301,913.74
合计 12,398,632.93 100.00 6,473,986.75 5,924,646.18 13,281,697.59 100 6,799,776.66 6,481,920.93
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D、应收账款坏账准备本期变动情况
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项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 年末余额
转出数 合计
应收账款坏帐准备 6,799,776.66 -325,789.91 6,473,986.75
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E、年末余额中无持5%(含5%)股份以上股东单位的欠款；
F、年末余额中欠款金额前五名债务人详细情况如下：
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单位名称 款项性质 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例（％）
兰州交警 销货款 1,436,244.15 三至四年 11.58
西南技术物理所共用天线电缆 销货款 966,000.00 五年以上 7.79
有限公司
湖南金徽信息技术有限公司 销货款 840,000.00 四至五年 6.77
哈尔滨新金电子有限公司 销货款 769,438.00 四至五年 6.21
北京天使阳光电脑公司 销货款 750,000.00 五年以上 6.05
合计 4,761,682.15 38.40
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其他应收款
A、按风险类别列示
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种类 年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大的应 244,957,821.42 80.38 30,041,554.76 65.67 200,466,020.81 80.61 23,841,556.21 55.36
收款项
单项金额不重大但 16,779,532.94 5.51 14,514,598.57 31.73 19,196,370.94 7.72 12,519,852.93 29.07
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收款项
其他不重大应收款 42,996,747.84 14.11 1,187,534.42 2.60 29,022,999.21 11.67 6,707,552.06 15.57
项
合计 304,734,102.20 100.00 45,743,687.75 100.00 248,685,390.96 100 43,068,961.20 100
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B、年末单项金额重大的应收款项计提坏账准备情况：
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应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账金额
北京巨鹏投资有限公司 5,270,000.00 78.56% 4,140,000.00
成都花水湾旅游有限公司 3,800,000.00 100.00% 3,800,000.00
其他 235,887,821.42 9.37% 22,101,554.76
合计 244,957,821.42 30,041,554.76
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C、按账龄列示
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账龄 年末数 年初数
金额 比例％ 坏账准备 净额 金额 比例％ 坏账准备 净额
1年以内 114,751,387.0 37.66 5,737,569.35 109,013,817.7 36,585,589.07 14.71 1,327,279.45 28,458,309.62
5 0
1至2年 137,891,166.1 45.25 13,789,116.61 124,102,049.5 170,098,573.6 68.4 17,009,857.3 153,088,716.3
2 1 8 6 2
2至3年 24,862,016.09 8.16 4,972,403.22 19,889,612.87 14,834,857.27 5.96 4,326,971.46 17,307,885.81
3至5年 23,209,868.77 7.62 17,224,934.40 5,984,934.37 24,783,035.95 9.97 18,021,517.9 6,761,518.01
4
5年以上 4,019,664.17 1.32 4,019,664.17 2,383,334.99 0.96 2,383,334.99
合计 304,734,102.2 100.00 45,743,687.75 258,990,414.4 248,685,390.9 100 43,068,961.2 205,616,429.7
0 5 6 0 6
个别计提 12,134,278.23 12,049,278.23 12,134,278.23 12,049,278.2
3
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注：个别分析法计提的坏账准备系三年以上的预付账款，收回可以性极小，故年末将其转入其他应收款，全额计提坏账准备。
D、其他应收款坏账准备本期变动情况
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项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
转回数 转出数 合计
其他应收款坏帐准备 43,068,961.20 2,674,726.55 45,743,687.77
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E、年末余额中无持5%以上(含5%)股份的股东单位欠款
F、年末前5名欠款单位金额合计为120,786,139.93元，占年末其他应收款总额的47.90％。
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单位名称 款项性质 欠款金额 欠款时间 占其他应收款总额的比例（％
）
四川丰联贸易 往来款 34,717,000.00 一至三年 11.39%
上海每时物流成都分公司 往来款 34,320,000.00 一至二年 11.26%
蓝景丽家大钟寺家居广场有限公司 往来款 19,549,139.93 一至三年 6.42%
北京丰益治盛商贸有限公司 往来款 18,000,000.00 一年以内 5.91%
赤峰蓝泰矿业有限公司 往来款 14,200,000.00 一年以内 4.66%
合计 120,786,139.93 39.64%
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3、预付账款
A、账龄情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年末数 年初数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 730,513.94 43.65% 1,601,201.11 57.56%
1至2年 439,909.54 26.29% 422,161.03 15.18%
2至3年 123,757.46 7.40% 515,000.60 18.51%
3年以上 379,249.75 22.66% 243,470.52 8.75%
合计 1,673,430.69 100.00% 2,781,833.26 100.00%
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B、年末余额中预付金额前五名债务人详细情况如下：
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单位名称 款项性质 欠款金额 欠款时间 占预付账款总额的比例（％）
北京金昊建设有限公司 预付工程款 345,000.00 1年以内 20.62%
重庆市国土局 保证金 273,780.00 1至2年 16.36%
杭州海信 预付货款 190,000.00 1至2年 11.35%
普瑞创新 货款 186,150.00 3年以上 11.12%
中邮运通 货款 141,961.54 1至2年 8.48%
合计 1,136,891.54 67.93%
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C、年末余额中无持5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
4、存货
（1）存货分类
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项目 期末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 61,871.08 61,871.08 97,309.08 97,309.08
委托加工物资 - -
低值易耗品 162,600.93 162,600.93 179,047.98 179,047.98
库存商品 386551.18 192530.05 194021.13 452,517.17 192,530.05 259,987.12
开发成本 304,237,696.76 304,237,696.76 261,123,608.43 261,123,608.43
开发产品 2,551,500.00 2,551,500.00 2,808,802.51 2,808,802.51
合计 307,400,219.95 307,207,689.90 264,661,285.17 192,530.05 264,468,755.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账面余额期末数比年初数增加42,738,934.78元，增加比例为16.16%，主要系子公司重庆昊华置业有限公司的开发成本增加所致。
（2）开发产品：子公司北京首创前锋信息科技有限公司通过公开拍卖竞买了北京市大成房地产开发总公司所有的伯宁花园18套房屋，至期末已售15套。未售的3套房屋被用作北京首创前锋信息科技有限公司向北京国利能源投资有限公司借款4,000,000.00元的抵押物。
（3）开发成本：系子公司重庆昊华置业有限公司和四川首汇房地产开发有限公司的房地产开发成本；开发成本中借款费用资本化金额，期初为11,500,649.32元，期末余额为15,392,278.93元。其产权抵押情况详见本附注八、21长期借款。
5、其他流动资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
保险费 61,905.20 29,508.16
房租 76,715.76 76,715.80
租赁费 11,666.67 3,000.00
预收房款应预交税款 14,519,154.04 6,685,322.68
合计 14,669,441.67 6,794,546.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末较年初增加7,874,895.03，增长115.90%；主要系子公司重庆昊华置业有限公司预收房款应预交税费，明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
预收房款应预交税费 14,519,154.04 6,685,322.68
其中：营业税 8,271,800.89 3,291,596.69
城建税 579,026.05 230,411.77
教育费附加 248,154.03 98,747.90
土地增值税 1,655,251.77 658,319.34
企业所得税 3,764,921.30 2,406,246.98
合计 14,519,154.04 6,685,322.68
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6、长期股权投资
（1）分项列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少
金额 减值准 金额
备
对子公司投资
对联营企业投资 2,931,320.75 2,931,320.75
其他股权投资 1,345,455.00 1,345,455.00
合并价差
合计 4,276,775.75 4,276,775.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）明细情况
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被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
广西创锋金安电子信息技术 成本法 1,000,000.00 987,565.16 987,565.16
有限公司
山东创锋金安信息技术有限 成本法 1,980,000.00 1,943,755.59 1,943,755.59
公司
华锋电子有限责任公司 成本法 1,345,455.00 1,345,455.00 1,345,455.00
合计 4,325,455.00 4,276,775.75 4,276,775.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、投资性房地产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资性房产原值
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 10,097,634.19 10,097,634.19
土地使用权
其他
合计 10,097,634.19 10,097,634.19
累计折旧
房屋建筑物 725,205.93 178,488.78 903,694.71
土地使用权 -
其他
合计 725,205.93 178,488.78 903,694.71
账面净值
房屋建筑物 9,372,428.26 -178,488.78 9,193,939.48
土地使用权
其他
合计 9,372,428.26 -178,488.78 9,193,939.48
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注：系本公司用于出租的数码大厦24楼房产。
8、固定资产及累计折旧
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值
房屋建筑物 220,873,050.99 220,873,050.99
专用设备 5,916,953.26 178,894.30 6,095,847.56
通用设备 4,762,284.75 4,800.00 4,767,084.75
运输设备 3,368,728.35 3,368,728.35
电子设备及其他设备 1,704,643.66 33,349.00 1,737,992.66
合计 236,625,661.01 217,043.30 236,842,704.31
累计折旧
房屋建筑物 20,262,009.25 3,567,217.02 23,829,226.27
专用设备 2,778,231.11 844,334.99 3,622,566.10
通用设备 1,735,525.63 204,229.79 1,939,755.42
运输设备 2,015,789.50 232,095.83 2,247,885.33
电子设备及其他设备 1,048,768.96 109,808.40 1,158,577.36
合计 27,840,324.45 4,957,686.03 32,798,010.48
固定资产净额
房屋建筑物 200,611,041.74 -3,567,217.02 197,043,824.72
专用设备 3,138,722.15 -665,440.69 2,473,281.46
通用设备 3,026,759.12 -199,429.79 2,827,329.33
运输设备 1,352,938.85 -232,095.8 1,120,843.02
电子设备及其他设备 655,874.70 -76,459.4 579,415.30
合计 208,785,336.56 -4,740,642.73 - 204,044,693.83
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注：(1)期末固定资产中，原值为567,016.43元的车辆未办理过户手续；
(2)固定资产抵押情况：详见本附注八、21长期借款；
(3)本公司拥有的原值为10,097,634.19元的成都数码大厦24楼房屋因涉诉被成都铁路运输法院查封，详见本附注十一、或有事项。
9、在建工程
（1）年末余额列示
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项目 期末数 年初数
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
电梯修建 39,820.00 39,820.00
合计 39,820.00 39,820.00
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10、无形资产
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项目 年初余额 本期增加额 本期转 本期摊销额 年末余额 剩余摊销年限（ 累计减值
出额 月） 准备金额
软件 352,438.92 28,760.00 81,722.94 299,475.98 多项构成
大钟寺家居广场使用权 10,000,000.00 7,500,000.00 2,500,000.00 0.06
合计 10,352,438.92 28,760.00 7,,581,722.9 2,799,475.98
.4
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注：2005年8月，本公司五届二次董事会审议批准的《关于延长转租大钟寺家居广场期限的协议》，继续承租中益天顺投资有限公司租赁的北京市供销社投资管理中心的“北京大钟寺家居广场”，租期3年（2005年8月21日－2008年8月20日），租金45,000,000.00元。北京大钟寺家居广场由子公司北京先达前锋咨询有限公司负责经营，2008年上半年共获取租金收入37,944,027.13元，租金成本每年7,500,000.00元，毛利30,444,027.13元。
11、长期待摊费用
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项目 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销
期限
家俱 640,405.26 64,040.41 64,040.41 640,405.26
合计 640,405.26 64,040.41 64,040.41 640,405.26
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12、递延所得税资产
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项目 期末数 期初数
可弥补亏损形成的递延所得税资产 81,855.26 81,855.26
合计 81,855.26 81,855.26
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注：(1)年末余额系子公司重庆昊华置业有限公司是房地产开发企业，现处于建设期，已两年亏损，但在可预见的未来有足够的应纳税所得额弥补亏损，故本期确认了相应的递延所得税资产；
(2)其余亏损子公司未确认递延所得税资产的原因系在可预见的未来没有足够的应纳税所得额可以弥补亏损；
13、资产减值准备
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项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
转回 转销
一、坏账准备 49,868,737.86 2,348,936.64 52,217,674.50
二、存货跌价准备 192,530.05 192,530.05
三、长期股权投资减值准备
四、固定资产减值准备
五、其他
合计 50,061,267.91 2,348,936.64 52,410,204.55
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14、应付账款
（1）账龄情况
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项目 期末数 年初数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 1,662,993.63 12.08% 4,556,046.83 31.06%
1至2年 3,972,979.35 28.87% 1,081,264.23 7.37%
2至3年 886,804.99 6.44% 5,189,264.04 35.38%
3年以上 7,240,165.14 52.61% 3,840,081.72 26.18%
合计 13,762,943.11 100.00% 14,666,656.82 100.00%
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（2）期末应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
15、预收账款
（1）账龄分析
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项目 期末数 年初数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 208,044,118.17 97.47% 127,648,736.99 95.98%
1至2年 389,825.34 0.18% 517,559.17 0.39%
2至3年 1,500,981.58 0.70% 1,494,556.72 1.12%
3年以上 3,519,163.13 1.65% 3,338,598.16 2.51%
合计 213,454,088.22 100.00% 132,999,451.04 100.00%
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注：（1）期末较年初增加80,454,637.18元，增长60.49%，主要系子公司重庆昊华预收的售房款；
（2）期末预收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
16、其他应付款
（1）账龄分析
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项目 期末数 年初数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 76,556,108.20 35.16% 156,464,273.43 67.43%
1至2年 64,900,340.17 29.81% 32,574,418.77 14.04%
2至3年 55,946,199.31 25.70% 7,253,641.66 11.23%
3年以上 20,302,816.70 9.33% 35,741,433.67 7.30%
合计 217,705,464.38 100.00% 232,033,767.53 100.00%
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（2）年末其他应付款中欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况如下：
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债务人名称 欠款金额 账龄
四川新泰克数字设备有限责任公司 16,143,978.36 一年以内
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（3）年末其他应付款余额前五名债权人明细如下：
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单位名称 款项性质 欠款金额 账龄 占其他应付账款总额的比例（％）
北京首创建设有限公司 往来款 68,882,973.21 二年以内 31.64%
四川新泰克数字设备有限责任公 往来款 16,143,978.36 一年以内 7.42%
司
北京首创资产管理有限公司 往来款 7,267,331.69 四年以内 3.34%
北京蓝六彩建材经营部 往来款 7,200,000.00 二至三年 3.31%
北京和信汇通公司 往来款 6,870,000.00 一至二年 3.16%
合计 106,364,283.26 48.86%
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17、应付职工薪酬
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项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,071,343.74 1,965,364.25 1,986,275.63 1,050,432.36
二、职工福利费 348,704.86 20,490.00 328,214.86
三、社会保险费 134,821.55 194,815.55 168,660.98 160,976.12
四、住房公积金 128,210.78 136,205.00 110,935.00 153,480.78
五、工会经费和职工教育经费 1,042,442.46 35,074.64 22,621.71 1,054,895.39
六、非货币性福利 -4,165.20 -4,165.20
七、其他 -201.74 8,011.00 8,011.00 -201.74
本期合计 2,372,451.59 2,688,175.30 2,316,994.32 2,743,632.57
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18、应付利息
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项目 期末数 年初数
借款利息 287,142.83 219,890.00
合计 287,142.83 219,890.00
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注、应付利息年末余额为子公司计提银行借款2008年6月21日至2008年6月30日应付银行的利息。
19、应交税费
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税种 期末数 年初数 计缴标准
增值税 7,826,556.15 7,957,745.71 17％
营业税 306,275.54 3,621,147.94 3-5%
城建税 251,422.03 463,448.22 7％
企业所得税 22,815,421.07 25,221,668.05
土地使用税 110,545.53 60,704.83
土地增值税 -50,545.53 658,319.34
房产税 752,776.20 761,040.20 1.2%/12%
消费税 2,360.18
印花税 1,112.00
个人所得税 33,986.02 35,403.05
教育费附加 107,835.64 220,011.05
地方教育费附加 7.74 110.74
交通建设费附加 75,898.78 75,898.78
副食品调控基金 631.81 128.19
文化事业建设费 18,698.90 19,835.18
职工个人教育费 243.40 243.4
合计 32,252,113.46 39,096,816.68
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注：应缴各项税费以税务机关汇算为准，本期度各项税费尚未汇算。
20、其他流动负债
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项目 期末数 年初数 备注说明
房租 303,578.00 204,688.00 计提，尚未支付
咨询费 337,000.00 337,000.00 计提，尚未支付
劳务费 490,000.00 318,000.00 计提，尚未支付
商业管理费 926,934.03 926,934.03 计提，尚未支付
物管、水电、保洁费 721,511.95 214,975.53 计提，尚未支付
其他 159,600.00 159,600.00 计提，尚未支付
合计 2,938,623.98 2,161,197.56
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注：期末“其他”项目中150,000.00元为子公司北京第五大道文化娱乐发展有限公司计提环境评估费。
21、长期借款
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借款类别 期末数 年初数
保证借款 63,437,500.00 59,062,500.00
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 113,437,500.00 109,062,500.00
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注：(1)子公司北京第五大道文化娱乐发展有限公司与中信实业银行总行营业部签定借款合同，借入法人按揭贷款87,500,000.00元，以其拥有的原值为184,205,784.00元的北京市朝阳区慧忠北里309号3层房屋所有权及土地使用权作为上述按揭贷款的抵押物，并由北京首都创业集团有限公司提供连带责任担保；截止2008年6月30日，按揭贷款余额为63,437,500.00元。
(2)子公司重庆昊华置业有限公司2007年9月3日以土地权证作抵押向兴业银行借入的长期借款5000万元。抵押土地权证为重庆北部新区高新园人和组团M标准分区M19号地，北新高112房地证2007字第04033号，面积35,741.20平方米。
22、专项应付款
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项目 年初数 本期结转数 期末数 备注说明
省重点技术创新项目资金 200,000.00 200,000.00 农村有线电视服务器研制资
金
省技术改造项目资金 120,106.73 120,106.73
北京市工业促进局拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 读卡机产品工业化拨款
合计 1,320,106.73 1,320,106.73
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注： (1)农村有线电视服务器研制资金：根据成都市财政局、成都市经济委员会成财建〔2005〕207号《关于下达2005年产业技术研究与开发资金的通知》，拨入“农村有线电视服务器研制”资金200,000.00元；
(2)四川省重点技术创新项目资金：根据成都市财政局、成都市经济委员会成财建〔2006〕60号《关于下达成都市2006年第一批省技术改造项目资金计划的通知》，拨入技改资金200,000.00元，已使用79,893.27元，尚余120,106.73元；
(3)读卡机产品工业化拨款：系北京市工业促进局拨付的读卡机产品工业化拨款。
23、预计负债
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项目 期末数 年初数 备注说明
未决诉讼 4,144,966.42 4,144,966.42 中铁十四局电务工程有限公司
未决诉讼 320,642.00 320,642.00 郴州市槐海投资开发有限责任公司
对外提供担保 10,830,000.00 10,830,000.00 成都金马电源系统有限公司
合计 15,295,608.42 15,295,608.42
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注：预计负债情况详见本附注十一、或有事项和十三、3。
24、股本
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
(一)尚未流通股份合计 121,986,000.00 121,986,000.00
1、发起人股份 36,270,000.00 36,270,000.00
其中：国家拥有股份 36,270,000.00 36,270,000.00
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 85,716,000.00 85,716,000.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
（二）已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 75,600,000.00 75,600,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
（三）股份总数 197,586,000.00 197,586,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：股改方案详见本附注十三、4。
25、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 989,594.88 989,594.88
国家独享资本公积 5,363,339.15 5,363,339.15
其他资本公积 70,711,850.55 70,711,850.555
合计 77,064,784.58 77,064,784.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)国家独享资本公积系根据财政部财金函42号《财政部关于国家开发银行2002年专案核销债权转增借款单位国有资本金的通知》及国家开发银行开行办〔2003〕75号《转发财政部关于国家开发银行2002年专案核销债权转增借款单位国有资本金手续的函》，将国家开发银行借款本息5,363,339.15元转增资本公积，作为国家独享的资本公积，在本公司增资扩股时用于转增国家股或国有法人股；
(2)母公司数比合并数多13,377,178.11元，主要系在合并报表中对母子公司之间发生的内部未实现收益进行了抵减所致。
26、盈余公积
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 3,482,729.00 3,482,729.00
合计 3,482,729.00 3,482,729.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比例
年初未分配利润 -27,221,876.01
加：本期净利润 3,138,181.39
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -24,083,694.62
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28、营业收入及营业成本
（1）营业收入
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项目 本期数 上年同期数
主营业务收入 49,048,703.96 43,683,022.16
其他业务收入 955,154.64 377,305.63
合计 50,003,858.60 44,060,327.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
主营业务成本 11,256,375.75 11,565,162.72
其他业务成本 297,356.03 52,059.13
合计 11,553,731.78 11,617,221.85
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（3）主营业务收入分行业列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利
场地租赁 36,944,027.13 7,500,000.00 29,444,027.13 30,635,466.62 7,500,000.00 23,135,466.62
电子、光纤通 634,786.31 629,919.32 4,866.99 1,383,484.86 1,458,337.24 -74,852.38
讯商品
餐饮娱乐服务 11,469,890.52 3,126,456.43 8,343,434.09 11,664,070.68 2,606,825.48 9,057,245.20
合计 49,048,703.96 11,256,375.75 37,792,328.21 43,683,022.16 11,565,162.72 32,117,859.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）场地租赁收入毛利本期比上年同期增加6,308,560.51 ，增长20.59%，系租金收入增加所致。
（5）主营业务分地区列示
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京市 48,413,917.65 10,626,456.43 42,979,778.64 10,806,662.92
四川省 2,307.69 4.80
其他省市 632,478.62 629,914.52 703,243.52 758,499.80
合计 49,048,703.96 11,256,375.75 43,683,022.16 11,565,162.72
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（6）前五名客户销售收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 收入总额 占公司全部销售收入比例（％）
北京光明兴佳商贸有限公司 2,774,190.00 5.47
刘杰 2,560,536.00 5.05
北京皇家现代家具有限公司 2,254,566.00 4.45
北京欧陆豪庭家具销售中心 2,222,358.00 4.38
北京东方百盛家具有限公司 2,105,850.00 4.15
合计 11,917,500.00 23.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 2,945,702.97 1,165,417.02 3％和5％
城建税 219,126.89 86,844.03 7％
教育费附加 93,913.81 37,245.16
副调基金 15.81
交通建设费附加 3.92 109.99
地方教育费附加 2,690.45 124,310.94
职工个人教育 35.52
文化事业建设费 112,060.05
合计 3,373,513.90 1,413,962.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 3,157,284.39 4,253,252.47
减：利息收入 311,208.48 59,259.54
汇兑损失 4,563.96 -566.46
其他 82,615.44 68,745.15
合计 2,933,255.31 4,263,304.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
一、坏账损失 2,348,936.64 -2,391,379.48
二、存货跌价损失
三、固定资产减值损失
合计 2,348,936.64 -2,391,379.48
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32、营业外收入
（1）明细情况
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项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得合计 2,587.77
其中：固定资产处置利得 1,618.00 2,587.77
罚款净收入 2,120.00
债务重组 86,295.00
其他 16,995.00 21,956.37
合计 20,733.00 110,839.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损失合计 218,306.77
其中：固定资产处置损失 218,306.77
罚款、赔偿支出 124,733.62
其他 0.13 1,021.31
合计 124,733.75 219,328.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期罚款、赔偿支出主要系滞纳金支出；
34、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 2,967,300.79
递延所得税
合计 2,967,300.79
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注：本期所得税系北京先达前锋咨询有限公司发生。
35、收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
收到的往来款 55,318,145.43
存款利息收入 310,417.79
罚款净收入 2,120.00
其他 18,613.00
合计 55,649,296.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
支付的往来款 111,157,110.93
交通费支出 127,134.27
租赁费支出 159,661.62
办公费支出 309,509.53
罚款支出 124,733.62
其他付现费用 25,603,822.27
合计 137,481,972.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、现金流量表补充资料
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项目 本期数 上年同期数
净利润 861,702.56 3,315,234.24
加：减值准备 2,348,936.64 2,290,884.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,136,174.81 2,717,582.67
无形资产摊销 7,566,117.86 7,569,296.91
长期待摊费用摊销 64,040.41 51,454.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列） 215,619.00
待摊费用减少（收益以“-”号填列） 40,210.47
预提费用增加（收益以“-”号填列） 1,018,186.83
财务费用（收益以“-”号填列） 3,185,831.25 4,268,256.38
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -42,738,934.78 -30,876,977.40
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -53,781,178.16 -39,967,091.16
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 45,807,921.85 54,819,209.69
其他
1.经营活动产生的现金流量净额 -31,549,387.56 5,461,866.59
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 82,674,029.41 21,624,543.69
减：现金的年初余额 116,534,421.52 16,290,435.08
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -33,860,392.11 5,334,108.61
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九、母公司会计报表主要项目注释（除注明外，货币单位为人民币元）
1、其他应收款
（1）按风险类别列示
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种类 期末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大的应 247,796,961.25 95.66 33,274,789.90 77.23 242,307,521.0 95.15 35,859,056 83.62
收账款 6 .42
单项金额不重大但 7,342,983.79 2.83 6,497,029.53 15.08 7,342,983.79 2.88 6,497,029. 15.15
按信用风险特征组 53
合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账 3,888,586.12 1.50 3,312,399.31 7.69 5,002,307.33 1.96 525,785.34 1.23
款
合计 259,028,531.16 100.00 43,084,218.74 100.00 254,652,812.1 100.00 42,881,871 100.00
8 .28
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（2）年末单项金额重大的应收款项计提坏账准备情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项内容 账面余额 计提比例％ 坏账金额 理由
北京巨鹏投资有限公司 4,170,000.00 97.96% 4,085,000.00 账龄较长，收回可能行极小，全额计
提坏账准备
成都花水湾有限公司 3,800,000.00 100.00% 3,800,000.00 账龄较长，收回可能行极小，全额计
提坏账准备
其他 239,826,961.25 10.59% 25,389,789.90 经减值测试后，按账龄计提
合计 247,796,961.25 33,274,789.90
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（3）按账龄列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例％ 坏账准备 净额 金额 比例％ 坏账准备 净额
1年以内 52,401,716.4 20.23 2,620,085.82 49,781,630.62 59,467,227.30 23.35 2,402,861.35 45,654,365.95
4
1至2年 160,855,430. 62.10 16,085,543.0 144,769,887.1 160,804,200.36 63.15 16,080,420.0 144,723,780.32
20 2 8 4
2至3年 17,408,800.0 6.72 3,481,760.00 13,927,040.00 5,998,800.00 2.36 3,481,760.00 13,927,040.00
0
3至5年 26,171,509.2 7.17 18,705,754.6 7,465,754.63 26,191,509.25 10.28 18,725,754.6 7,465,754.63
5 3 2
5年以上 2,191,075.27 0.86 2,191,075.27 0.00 2,191,075.27 0.86 2,191,075.27 0
合计 259,028,531. 97.08 43,084,218.7 215,944,312.4 254,652,812.18 100 42,881,871.2 211,770,940.90
16 4 2 8
个别计提 11,430,000.0 11,345,000.0 11,430,000.00 11,345,000.0
0 0 0
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（4）其他应收款坏账准备本期变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
转回数 转出数 合计
其他应收款坏帐准备 42,881,871.28 202,347.46 43,084,218.74
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（5）期末其他应收款前五名合计为201,911,134.53元，占其他应收款年末余额的77.95%。
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单位名称 款项性质 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例（
％）
北京第五大道文化娱乐有限公司 往来款 55,250,000.00 三年以内 21.33
重庆昊华置业有限公司 往来款 50,035,000.00 二年以内 19.32
四川丰联贸易有限公司 往来款 34,717,000.00 一至三年 13.40
上海每时物流成都分公司 往来款 34,320,000.00 一至二年 13.25
北京首创资产管理有限公司 往来款 27,589,134.53 二至四年 10.65
合计 201,911,134.53 77.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：母公司应收北京首创资产管理有限公司 27,589,134.53元，纳入合并报表范围的子公司第五大道等应付34,856,466.22元，待合并时抵减，抵减后的余额为应付7,267,331.69元。
2、存货
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项目 期末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 192,530.05 192,530.05 192,530.05 192,530.05
合计 192,530.05 192,530.05 192,530.05 192,530.05
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3、长期股权投资
（1）分项列示
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项目 年初数 本期增加 本期减少
金额 减值准 金额
备
对子公司投资 306,019,102.88 306,019,102.8
8
其他股权投资 1,345,455.00 1,345,455.00
合计 307,364,557.88 307,364,557.8
8
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（2）明细情况
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被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
华锋电子有限责任公司 成本法 1,345,455.00 1,345,455.00 1,345,455.00
成都前锋数字视听设备有限公司 成本法 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00
北京创锋金安技术有限公司 成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
北京标准前锋商贸有限公司 成本法 4,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
北京首创前锋信息技术有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
四川首创交通科技有限公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
前锋（香港）商贸有限公司 成本法 500,000.00 787,170.00 787,170.00
北京先达前锋咨询有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00
北京第五大道文化娱乐发展有限公司 成本法 91,983,097.17 91,983,097.17 91,983,097.17
重庆昊华置业有限公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
四川首汇房地产开发有限公司 成本法 42,448,835.71 42,448,835.71 42,448,835.71
合计 279,077,387.88 307,364,557.88 307,364,557.88
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4、其他应付款
（1）账龄情况
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项目 期末数 年初数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 114,129,495.52 36.50% 69,472,546.18 22.61%
1至2年 181,174,580.49 57.94% 189,925,640.65 61.81%
2至3年 13,798,119.82 4.41% 3,415,799.82 1.11%
3年以上 3,607,690.73 1.15% 44,474,749.11 14.47%
合计 312,709,886.56 100.00% 307,288,735.76 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末其他应付款中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）期末其他应付款余额前五名债权人明细如下：
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单位名称 款项性质 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例（％）
北京先达前锋咨询有限公司 往来款 187,618,762.00 一至三年 61.03%
北京标准前锋商贸有限公司 往来款 46,689,240.27 四年以内 15.19%
成都前锋网络电视有限公司 往来款 23,716,000.00 一至二年 7.72%
北京鑫艾维通讯技术有限公司 往来款 15,295,759.96 三年以上 4.98%
四川首汇房地产有限公司 往来款 9,390,000.00 一年以内 3.05%
合计 282,709,762.23 91.97%
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5、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
坏账准备 202,347.45 -2,874,224.43
合计 202,347.45 -2,874,224.43
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7、现金流量表补充资料
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项目 本期数 上年同期数
净利润 -1,557,731.99 -331,394.07
加：资产减值准备 202,347.45 -2,945,554.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 627,140.14 407,184.81
无形资产摊销 869.40 869.40
长期待摊费用摊销 64,040.41 64,040.54
预提费用增加(减:减少) -40,215.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 4,577.03
财务费用（收益以“－”号填列） 824,432.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,415,718.98 -30,634,001.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,435,134.01 33,429,197.88
其他
经营活动产生的现金流量净额 356,080.44 779,136.13
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 778,142.46 258,305.83
减：现金的年初余额 422,062.02 190,583.68
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 356,080.44 67,722.15
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十、关联方关系及其交易（除注明外，货币单位为人民币元）
1、存在控制关系的关联方关系
①存在控制关系的关联方情况：
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表
人
北京首创资产管理有限公司 北京 企业资产重组等 间接控股股东 有限责任公司 于仲华
四川新泰克数字设备有限责任公司 成都 广播电视设备 控股股东 有限责任公司 张凤林
成都前锋数字视听设备有限责任公司 成都 数字传输设备 控股子公司 有限责任公司 姜久富
北京创锋金安信息技术有限公司 北京 法律、法规允许的 控股子公司 有限责任公司 朱霆
北京标准前锋商贸有限公司 北京 法律、法规允许的 控股子公司 有限责任公司 张树华
北京首创前锋信息科技有限公司 北京 法律、法规允许的 控股子公司 有限责任公司 杨晓斌
四川首创交通科技有限公司 成都 公路工程机械设备等 控股子公司 有限责任公司 杨晓斌
北京先达前锋咨询有限公司 北京 法律、法规允许的 控股子公司 有限责任公司 张树华
北京第五大道文化娱乐发展有限公司 北京 自娱性演唱等 控股子公司 有限责任公司 杨晓斌
北京五大道餐饮发展有限公司 北京 销售定型包装食品 控股孙公司 有限责任公司 卫江
北京第五大道商贸有限公司 北京 餐饮服务；销售酒、饮料 控股孙公司 有限责任公司 卫江
前锋（香港）商贸有限公司 香港 产品和技术有关的进出口 控股子公司 有限责任公司 杨晓斌
重庆昊华置业有限公司 重庆 房地产综合开发等 控股子公司 有限责任公司 张凤林
四川首汇房地产开发有限公司 成都 房地产开发经营等 控股子公司 有限责任公司 朱霆
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
北京首创资产管理有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
四川新泰克数字设备有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00
成都前锋数字视听设备有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00
北京创锋金安信息技术有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
北京标准前锋商贸有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
北京首创前锋信息科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
四川首创交通科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京先达前锋咨询有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
北京第五大道文化娱乐发展有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
北京五大道餐饮发展有限公司 500,000.00 500,000.00
北京第五大道商贸有限公司 500,000.00 500,000.00
前锋（香港）商贸有限公司 100,000.00美元 100,000.00美元
重庆昊华置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
四川首汇房地产开发有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（除注明外，金额单位为人民币万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 股权比例 金额 股权比例 金额 股权 金额 股权比例
比例
北京首创资产管理有限公司* 41.13% 41.13%
四川新泰克数字设备有限责任公司 8,127.00 41.13% 8,127.00 41.13%
成都前锋数字视听设备有限责任公司 9,500.00 95.00% 9,500.00 95.00%
北京创锋金安信息技术有限公司 960.00 80.00% 960.00 80.00%
北京标准前锋商贸有限公司 500.00 100.00% 500.00 100.00%
北京首创前锋信息科技有限公司 3,000.00 60.00% 3,000.00 60.00%
四川首创交通科技有限公司 510.00 51.00% 510.00 51.00%
北京先达前锋咨询有限公司 100.00 100.00% 100.00 100.00%
北京第五大道文化娱乐发展有限公司 11,400.00 95.00% 11,400.00 95.00%
北京五大道餐饮发展有限公司 47.50 95.00% 47.50 95.00%
北京第五大道商贸有限公司 47.50 95.00% 47.50 95.00%
前锋（香港）商贸有限公司 9.5万美元 95.00% 9.5万美元 95.00%
重庆昊华置业有限公司 700.00 70% 700.00 70%
四川首汇房地产开发有限公司 2,100.00 70% 2,100.00 70%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*北京首创资产管理有限公司持有本公司控股股东四川新泰克数字设备有限责任公司100%股权，而四川新泰克数字设备有限责任公司持有本公司41.13%的股权，故北京首创资产管理有限公司间接持有本公司41.13%的股权。
2、不存在控制关系的关联方关系
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关联方名称 与本公司关系
北京首都创业集团有限公司 第一大股东的间接控股股东
成都前锋网络电视有限公司 子公司的参股公司
首创蓝景物流有限公司 同一关键管理人员
北京前锋多维通信技术有限公司 子公司的参股公司
浙江协信科技有限公司 同受第一大股东控制
北京前锋和平数据通信技术有限公司 同一关键管理人员
北京鑫艾维通信技术有限公司 同一关键管理人员
北京蓝景丽家大钟寺商贸有限公司 子公司的联营企业
山东创锋金安电子信息技术有限公司 子公司的参股公司
广西创锋金安电子信息技术有限公司 子公司的参股公司
北京首创建设经济发展有限公司* 同受北京首都创业集团有限公司控制
四川锦达置业有限公司 控股子公司的股东
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*四川泰兴置业有限责任公司于2008年6月19日经四川省工商行政管理局核准，名称变更为四川锦达置业有限公司。
3、关联交易
①借款担保
截止至2007年12月31日，北京首都创业集团有限公司为本公司及子公司借款余额68,007,189.69元提供连带责任保证。
②其他关联交易
子公司重庆昊华置业有限公司向北京首创建设有限公司借入资金，期末余额6,888万元；年利率7.34％－8.96％，本年共计提利息2,507,026.79元；向本公司借入资金5000万元，不计利息。
4、关联方应收应付款
①应收款项
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项目 期末数 年初数
其他应收款
四川锦达置业有限公司 13,400,000.00 16,400,000.00
北京蓝景丽家大钟寺商贸有限公司 12,891,818.54 9,377,660.03
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②应付款项
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项目 期末数 年初数
预收账款
山东创锋金安电子信息技术有限公司 34,800.00 34,800.00
其他应付款
北京首创建设经济发展有限公司 68,882,973.21 124,204,638.60
北京首创资产管理有限公司 7,267,331.69 7,267,331.69
四川新泰克数字设备有限责任公司 16,143,978.36 1,758,507.14
北京鑫艾维通信技术有限公司 1,711,235,64 457,895.07
成都前锋电视网络有限公司 325,187.08 346,187.08
北京前锋和平数据通信技术有限公司 47.87 47.87
浙江协信科技有限公司 38 38
北京前锋多维通信技术有限公司 16.11 16.11
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十一、或有事项
2005年9月，中铁十四局集团电务工程有限公司就原子公司四川速通高速公路通信有限责任公司欠付工程款向成都铁路运输法院提起诉讼，要求四川速通高速公路通信有限责任公司支付工程款3,453,808.02元及相应的违约赔偿金，要求本公司承担连带责任，并查封了本公司拥有的原值为10,097,634.19元的成都数码大厦24楼房屋。成都铁路运输法院以（2005）成铁民初字第071号《民事判决书》判决本公司向中铁十四局集团电务工程有限公司支付工程款3,453,808.02元和相应的违约金、诉讼费，本公司不服一审判决，提起上诉，此案正在二审之中。根据一审判决情况，上期已预计违约金、诉讼费等损失4,144,966.42元。至本年末，本案尚在审理中。
郴州市槐海投资开发有限责任公司就合同纠纷事项起诉湖南首创实业有限公司，湖南郴州市北湖区人民法院判决湖南首创实业有限公司承担违约金等共计719,942.00元，在执行过程中，湖南郴州市北湖区人民法院追加本公司为被执行人。湖南首创实业有限公司已经支付310,300.00元，本公司已经支付169,000.00元，尚余未付，本公司已就此案提出再审申请。根据诉讼情况，上期已预计负债320,642.00元。至本年末，本案尚在审理中。
本公司对外担保情况如下：
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被担保方名称 借款担保金额 2008年6月30日担保 担保方式 担保期限 备注
余额
四川金马电源系统有限公司 35,000,000.00 31,500,000.00 连带责任保证 2002.3.29-2007.3.26
合计 35,000,000.00 31,500,000.00
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注：系控股子公司成都前锋数字视听设备有限责任公司于2002年3月为四川金马电源系统有限公司向工行贷款提供担保。担保借款金额为3500万元，已于2004年11月、12月两次共计偿还350万元，余款3150万元已逾期尚未归还。子公司成都前锋数字视听设备有限责任公司因为其担保可能形成损失。根据四川省成都市中级人民法院2007年11月20日民事判决书（2007）成民初字第295号判决书，四川金马电源系统有限公司应偿付工行借款本金900万元和利息，利息约183万元，共计1083万元，子公司成都前锋数字视听设备有限责任公司对此承担连带保证责任，并有权向主债务人四川金马电源系统有限公司追偿。为此，成都前锋数字视听设备有限责任公司预计负债1083万元。
十二、承诺事项
本期无需披露的重要承诺事项。
十三、其他重要事项
2006年12月19日，四川新泰克数字设备有限责任公司以7800万元的价格竞买了成都市国有资产投资经营公司持有本公司的3627万股股权，已于2007年1月11日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股权过户手续。此次转让完成后，四川新泰克数字设备有限责任公司持有本公司8127万股股权，持股比例为41.13% ，为本公司第一大股东。
2、2005年8月，本公司五届二次董事会审议批准的《关于延长转租大钟寺家居广场期限的协议》，继续承租中益天顺投资有限公司租赁的北京市供销社投资管理中心的“北京大钟寺家居广场”，租期3年（2005年8月21日－2008年8月20日），租金45,000,000.00元。北京大钟寺家居广场由子公司北京先达前锋咨询有限公司负责经营，2007年度共获取租金收入79,809,116.07元，租金成本每年15,000,000.00元，毛利64,809,116.07元。
3、重大资产重组暨股权分置改革
重大资产重组
2007年2月9日，本公司2007年第二次临时股东大会通过决议，本公司拟以全部资产及负债与北京首都创业集团有限公司持有首创证券有限责任公司11.6337%的股权和现金6,117.79万元进行置换，以新增股份的方式向首创证券有限责任公司的其他股东置换取得剩余88.3663的股权，吸收合并首创证券有限责任公司。本次重大资产置换和新增股份吸收合并完成后，首创证券有限责任公司将其全部资产和负债转移至本公司，其现有全部业务由本公司承接，本公司将转型为证券公司，并拟将注册地迁往北京市。
上述重大资产重组事项已经北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于成都前锋电子股份有限公司资产重组吸收合并首创证券有限责任公司的批复》（京国资改革字〔2007〕2号文号）批准，但尚需中国证券监督管理委员会审批后，结合股权分置改革方可实施。
股权分置改革
受非流通股股东的委托，本公司董事会于2007年1月23日编制了《成都前锋电子股份有限公司股权分置改革说明书》（以下简称“股改方案”），根据股改方案，本公司本次股权分置改革将结合前述重大资产重组进行，具体方案为：本公司以全部资产及负债与北京首都创业集团有限公司持有首创证券有限责任公司11.6337%的股权和现金6,117.79万元进行置换；以新增股份的方式向首创证券有限责任公司的其他股东置换取得剩余88.3663％的股权，吸收合并首创证券有限责任公司；非流通股股东按1：0.6缩股；以资本公积金向吸收合并和缩股完成后的全体股东每10股转增6.8股；股权分置改革完成后向经中国证券监督管理委员会核准的特定投资者非公开发行不超过3亿股的新股。
上述股改方案拟在前述重大资产重组完成后，经本公司股东大会审议、北京市国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会等相关主管部门审批后实施。
截止本报告日，上述重大资产重组暨股权分置改革方案尚在中国证券监督管理委员会审批过程中，能否通过尚无法合理预计。
十四、补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2008年
归属于公司普通股股东的净利润 1.24% 1.24% 1.59% 1.59%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 1.26% 1.26% 1.62% 1.62%
东的净利润
2007年
归属于公司普通股股东的净利润 1.53% 1.54% 2.01% 2.01%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 1.57% 1.58% 2.06% 2.06%
东的净利润
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2、非经常性损益
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项目 本期数
一、净利润 861,702.56
二、非经常性损益项目
1、非流动资产处置损益 1,618.00
2、债务重组损益
3、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
4、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -105,618.75
5、所得税影响
合计 -104,000.75
三、归属于母公司所有者的非经常性损益 -54,957.05
四、归属于少数股东的非经常性损益 -49,043.70
五、扣除非经常性损益后的净利润 916,659.61
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3、计算过程
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项目 序号 本年数 上年数
分子：
归属于本公司普通股股东的净利润 1 3,138,181.39 3,965,044.78
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润 2 -54,957.05 -103,298.34
的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的 3=1-2 3,193,138.44 4,068,343.12
净利润
分母：
年初股份总数 4 197,586,000.00 197,586,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
发行新股或债转股等增加股份数 6
发行新股或债转股等下月份起至报告期年末的月份 7
数
报告期回购或缩股等减产股份数 8
减少股份下月份起至报告期年末的月份数 9
报告期月份数 10 6 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7/10-8×9/10 197,586,000.00 197,586,000.00
归属于母公司普通股股东的年初净资产 12 250,911,637.57 254,885,312.40
其他交易或事项引起的净资产增减变动 13
其他转入 14
其他转入下月份起至报告期年末的月份数 15
归属于本公司普通股股东的年末净资产 16 254,049,818.96 258,850,357.18
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 17=12+1×50% 252,480,728.27 256,867,834.79
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注：本公司报告期内无稀释性潜在普通股；
八、备查文件目录
1.载有董事长签名的公司2008年半年度报告正本。
2.载有法定代表人、公司财务负责人亲笔签名并盖章的财务报告文本。
3.报告期内公司在《上海证券报》、《中国证券报》上披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
4.公司《章程》。
成都前锋电子股份有限公司
董事长：
2008年8月29日