证券代码：600734        证券简称：*ST 实达     公告编号：第 2022－057 号



                     福建实达集团股份有限公司

  关于收到上海证券交易所《关于福建实达集团股份有限公司

        2021 年年度报告的信息披露监管问询函》的公告


    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


    福建实达集团股份有限公司（以下简称公司）于 2022 年 5 月 12 日收到上海
证券交易所《关于福建实达集团股份有限公司 2021 年年度报告的信息披露监管
问询函》（上证公函【2022】0361 号）（以下简称问询函），具体内容如下：
    “福建实达集团股份有限公司：
    依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号－年度报告的内
容与格式》（以下简称《格式准则第 2 号》）《上海证券交易所上市公司自律监
管指引第 3 号－行业信息披露指引》等规则的要求，经对你公司 2021 年年度报
告的事后审核，根据本所《股票上市规则》第 13.1.1 条的规定，请你公司进一步
补充披露下述信息。
    一、年报显示，报告期内公司重整计划执行完毕，根据《重整计划》，本次
重整投资人投入的重整资金将用于支付破产费用、共益债务、清偿破产债权等，
公司 2021 年度确认债务重组利得 66,405.57 万元。请公司补充披露：截至 2021
年 12 月 31 日破产重整协议的履行情况，破产重整协议是否已全部履行完毕；如
未履行完毕，逐项说明相关事项及其进展，并逐一分析相关事项是否会导致破产
重整协议执行过程及结果存在重大不确定性，相关债务重组利得的确认是否符合
《企业会计准则》，以及《监管适用指引——会计类 1 号》等规定，是否存在破
产重整协议未履行完毕即确认债务重组利得的情形。请年审会计师发表意见。
    二、公司年报和有关深圳兴飞对外转让公告显示，财务投资人林强于 2021
年 12 月 28 日以 1 元受让公司持有的深圳兴飞 70%股权，深圳兴飞剩余 30%股
份前期计入持有待售资产并减值完毕，2021 年度确认处置子公司投资收益
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181,954.25 万元。同时，根据重整计划，财务投资人林强获得转增股份 1.07 亿股，
出资金额约为 6,876.89 万元。此外，公司为深圳兴飞及其下属公司提供大量担保，
目前公司及管理人按照重整计划规定的清偿条件陆续清偿债务，待清偿完毕后相
应担保将解除。请公司补充披露：（1）公司丧失深圳兴飞控制权的准确时点及
具体判断依据，处置子公司投资收益的确认是否准确，相关账务处理是否符合《企
业会计准则》及相关规定；（2）处置深圳兴飞 70%股权时，公司与其未结算的
往来款，未偿还的债务具体情况，以及处置后具体会计处理，和对公司主要财务
数据的影响；（3）结合重整后深圳兴飞净资产及债务情况，以及本次重整财务
投资人林强出资额等，说明其以 1 元价格受让深圳兴飞的原因及合理性，是否存
在其他利益安排，是否存在其他应披露未披露事项；（4）结合目前清偿债务进
展，说明相关担保解除情况，是否能获得有关债权人认可，如不能，分析可能对
公司产生的影响。请年审会计师、管理人发表意见。
    三、近年来，公司经营不善，业绩持续亏损。2018-2021 年连续 4 年扣非净
利润分别为-3.34 亿元、-31.46 亿元、-5.54 亿元、-17.16 亿元，均为负值。公司
因 2022 年 4 月收到中国证监会福建监管局《行政处罚事先告知书》，被年审会
计师出具带有强调事项段的无保留意见审计报告。请公司结合债务负担、连续 4
年扣非后净利润为负值等情况，说明持续经营能力是否存在不确定性及判断依
据。请年审会计师发表意见。
    四、前期公告显示，郑州航空港区兴创电子科技有限公司（以下简称兴创电
子）通过原控股股东放弃部分表决权、以及股东表决权委托方式取得公司 11.54%
股份对应的表决权，成为控股股东，并为公司提供融资便利。重整计划完成后，
其持有表决权对应股份比例下降为 3.3%，目前公司控股股东已变更为福建省数
晟投资合伙企业（有限合伙）。请公司补充披露：（1）结合前期兴创电子对公
司的各项债权，说明本次重整计划中公司对兴创电子相关债务的偿还情况；（2）
结合上述债务偿还，说明前期有关表决权委托是否继续维持，相关方是否还存在
其他利益安排。
    针对前述问题，公司依据《格式准则第 2 号》、上海证券交易所行业信息披
露指引等规定要求，认为不适用或因特殊原因确实不便披露的，应当说明无法披
露的原因。


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    请公司收到本函后立即对外披露，并于 5 个交易日内，就上述事项书面回复
我部，同时履行信息披露义务。”
    上述事项，公司将按照上海证券交易所的要求及时回复并披露。公司目前指
定的信息披露媒体为《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》、《上海证
券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn），有关公司信息均以公司在上
述指定媒体披露信息为准，敬请广大投资者关注公告并注意投资风险。



    特此公告。


                                        福建实达集团股份有限公司董事会
                                                       2022 年 5 月 12 日




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