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公司公告

辽宁成大:2014年半年度报告2014-08-19  

						辽宁成大股份有限公司
LIAONING CHENG DA CO., LTD.


          600739

    2014 年半年度报告




    二○一四年八月十八日
         辽宁成大股份有限公司                                2014 年半年度报告


                                   重要提示



    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真
实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律
责任。


    二、公司全体董事出席董事会会议。


    三、公司半年度财务报告未经审计。


    四、公司负责人尚书志先生、主管会计工作负责人李宁先生及会计机构负责人(会
计主管人员)王国英先生声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


    五、本半年度报告中有涉及未来计划等前瞻性陈述,该计划不构成公司对投资者的
实质承诺,请投资者注意投资风险。


    六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否


    七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否




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         辽宁成大股份有限公司                                   2014 年半年度报告




                                   目 录

第一节    释义 .............................................................. 3
第二节    公司简介 .......................................................... 4
第三节    会计数据和财务指标摘要 ............................................ 5
第四节    董事会报告 ........................................................ 7
第五节    重要事项 ......................................................... 16
第六节    股份变动及股东情况 ............................................... 19
第七节    优先股相关情况 ................................................... 21
第八节    董事、监事、高级管理人员情况 ..................................... 21
第九节    财务报告(未经审计) ............................................. 22
第十节    备查文件目录 ..................................................... 94




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      辽宁成大股份有限公司                                          2014 年半年度报告


                                  第一节     释义



一、释义
   在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
                                   常用词语释义
中国证监会                   指    中国证券监督管理委员会
上交所                       指    上海证券交易所
本公司、公司、辽宁成大       指    辽宁成大股份有限公司
股东大会                     指    辽宁成大股份有限公司股东大会
董事会                       指    辽宁成大股份有限公司董事会
监事会                       指    辽宁成大股份有限公司监事会
《公司法》                   指    《中华人民共和国公司法》
《公司章程》                 指    《辽宁成大股份有限公司章程》
报告期                       指    2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日的会计期间
元、万元、亿元               指    人民币元、人民币万元、人民币亿元




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          辽宁成大股份有限公司                                                    2014 年半年度报告


                                  第二节       公司简介


一、公司信息

公司的中文名称                                     辽宁成大股份有限公司
公司的中文名称简称                                 辽宁成大
公司的外文名称                                     LIAONING CHENG DA CO., LTD.
公司的外文名称缩写                                 LNCD
公司的法定代表人                                   尚书志


二、联系人和联系方式
                                   董事会秘书                             证券事务代表
姓名                     于占洋                                  王红云
联系地址                 大连市中山区人民路 71 号                大连市中山区人民路 71 号
电话                     0411-82512731                          0411—82512618
传真                     0411-82691187                          0411-82691187
电子信箱                 lncd@chengda.com.cn                     why@chengda.com.cn


三、基本情况变更简介
       本报告期公司基本情况未发生变更。


四、信息披露及备置地点变更情况简介
       本报告期公司信息披露及备置地点未发生变更。


五、公司股票简况

                                       公司股票简况
        股票种类           股票上市交易所                   股票简称                股票代码
           A股             上海证券交易所                   辽宁成大                 600739


六、公司报告期内的注册变更情况
       公司报告期内注册情况未变更。




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                            第三节     会计数据和财务指标摘要


 一、报告期末公司主要会计数据和财务指标
 (一)主要会计数据
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                   本期比上年同期
             主要会计数据            本报告期(1-6 月)            上年同期
                                                                                       增减(%)
  营业收入                             4,513,922,349.92        4,273,290,639.32                  5.63

  归属于上市公司股东的净利润             361,424,455.39             425,777,205.52             -15.11
  归属于上市公司股东的扣除非经
                                         362,333,612.78             411,555,914.20             -11.96
  常性损益的净利润
  经营活动产生的现金流量净额             -76,804,543.53            -502,490,648.82             不适用

                                                                                      本报告期末比上
                                         本报告期末                 上年度末
                                                                                      年度末增减(%)
  归属于上市公司股东的净资产          11,517,188,208.83       11,134,003,574.51                  3.44
  总资产                              18,197,606,105.78       17,891,122,038.85                  1.71


 (二)主要财务数据

                                                     本报告期(1                    本期比上年同期增减
                  主要财务指标                                        上年同期
                                                       -6 月)                             (%)

基本每股收益(元/股)                                     0.2648        0.3120                  -15.12
稀释每股收益(元/股)                                     0.2648        0.3120                  -15.12
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)                 0.2655        0.3016                  -11.97
加权平均净资产收益率(%)                                    3.19          4.03      减少 0.84 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)                3.20          3.89      减少 0.69 个百分点



 二、非经常性损益项目和金额
                                                                               单位:元 币种:人民币

                             非经常性损益项目                                     本报告期(1-6 月)

非流动资产处置损益                                                                          -79,786.78
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策
                                                                                         11,441,845.87
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易                          509,693.16
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

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除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     -9,170,708.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额                                                       -2,961,860.78
所得税影响额                                                               -648,340.20
                               合计                                        -909,157.39


三、采用公允价值计量的项目
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                          对当期利润的
       项目名称            期初余额      期末余额         当期变动
                                                                            影响金额
以公允价值计量且其变动
                         19,338,980.73   6,847,663.65   -12,491,317.08      239,962.33
计入当期损益的金融资产
         合计            19,338,980.73   6,847,663.65   -12,491,317.08      239,962.33




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       辽宁成大股份有限公司                                         2014 年半年度报告


                              第四节   董事会报告


一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
    2014 年上半年,公司面对复杂的宏观经济形势和严峻的经营环境,坚持战略导向和
效益核心,在全力以赴推进新疆能源项目取得突破的同时,着力提升运营质量,防范化
解经营风险,保持经营规模稳定。报告期内,公司实现销售收入 45 亿元,归属于上市公
司股东的净利润 3.61 亿元。


(一)主营业务分析
1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                 单位:元 币种:人民币
               科目                  本期数           上年同期数       变动比例(%)
营业收入                         4,513,922,349.92   4,273,290,639.32              5.63
营业成本                         3,796,193,711.53   3,466,356,490.86              9.52
销售费用                           295,851,739.10     290,651,734.13              1.79
管理费用                           198,252,301.44     168,946,067.94             17.35
财务费用                            48,173,420.27      41,205,923.46             16.91
经营活动产生的现金流量净额         -76,804,543.53    -502,490,648.82           不适用
投资活动产生的现金流量净额        -369,067,557.25    -722,460,866.33           不适用
筹资活动产生的现金流量净额         264,529,619.82     714,727,529.87           -62.99
研发支出                            31,931,471.56      15,582,488.36           104.92


    营业收入的同比增长主要来自于国内外贸易和医药连锁业务;管理费用同比增加主
要系子公司人工成本增加及子公司成大生物研发支出同比增加;财务费用同比增加主要
为公司整体融资规模同比增加。
    经营活动产生的现金流量净额同比增加的主要原因为贸易子公司预付货款占用同比
减少;投资活动产生的现金流量净额同比增加的主要原因为收回投资同比增加及固定资
产投资同比减少;筹资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因为公司新增外部借
款同比减少。


2、公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
    公司 2013 年度非公开发行股票的申请于 2014 年 1 月 3 日经证监会发行审核委员会
审核通过,2014 年 1 月 20 日中国证监会签发了《关于核准辽宁成大股份有限公司非公开

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        辽宁成大股份有限公司                                                2014 年半年度报告
发行股票的批复》(证监许可[2014]111 号)。本次非公开发行股票的发行对象为巨人投资
有限公司,认购数量为 6500 万股,限售期为 36 个月。
    2014 年 7 月 2 日,华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《验资报告》(会
验字[2014]2572 号)。根据报告,截至 2014 年 7 月 2 日止,募集资金总额人民币 86,190.00
万元,扣除与发行有关的费用人民币 26,443,873.78 元,实际募集资金净额为人民币
835,456,126.22 元。
    2014 年 7 月 7 日,公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕本次
非 公 开 发 行 股 票 的 股 份 登 记 托 管 手 续 , 公 司 总 股 本 由 1,364,709,816 股 变 更 为
1,429,709,816 股。


3、经营计划进展说明
    1、生物制药
    面对人用狂犬病疫苗出现供不应求的市场机会,成大生物抓住机遇,继续保持了人
用狂犬病疫苗市场的龙头地位。
    为保障市场需求,以生产为重点,对人用狂犬病疫苗的两个生产车间进行升级改造,
最大限度释放了产能;积极与政府部门协调沟通,保证疫苗批签发进度,销售人用狂犬
病疫苗 295 万人份;通过加强专业化推广,提高拜访客户质量,完善售后服务,销售乙
脑疫苗 148 万只,同比增长 147%;按照研发规划,扎实推进研发工作,在研品种有序推
进;兽用狂犬病疫苗的正式上市;北京细菌疫苗研发中心建成并投入使用。
    上半年,实现销售收入 4.67 亿元;实现税前利润 2.52 亿元。
    2、商贸流通
    (1)医药连锁
    成大方圆继续贯彻总成本领先战略。加大非药品统一整合营销力度,不断强化品类
管理;持续推动信息化建设,完善物流配送体系;积极推进差异化战略。电商项目在完
成官网平台建设的同时,积极促成与支付宝等支付平台的合作;深入挖掘会员消费需求
和实施客类管理,在抓好执业药师队伍建设的同时,着力提升专业化服务水平。现有门
店数增加到 910 家。成大方圆批发和连锁公司在辽宁省内率先通过新版 GSP 认证。
    上半年实现销售收入 12.79 亿元,同比增长 8.89%,实现利润总额 4914 万元,同比
增长 35.68%。
    (2)国内外贸易

                                              8
           辽宁成大股份有限公司                                            2014 年半年度报告
       纺织服装出口业务继续有序推进“大客户战略”的落实。与日本地区重点客户在战
 略层面形成沟通机制,双方合作共识进一步深化;新组建的美国分公司初见成效,订单
 量大幅增长,美国地区出口同比增长 76%;在供应商体系建设上,孟加拉办事处成立,海
 外低成本地区订单安排取得突破。
       大宗商品贸易领域,公司采取稳定经营规模,提高运营质量的经营策略,努力探索
 业务模式升级,推动客户结构优化,公司总体经营规模在逆境中保持了稳定。
       3、能源开发
       新疆宝明:
       围绕完成石长沟首期项目全面稳产达产和二期项目建设两大重点工作,全力推动工
 程建设,取得阶段性进展。
       石长沟一期项目联合调试进展顺利,系统全工艺贯通目标已经实现;针对前期发现
 的矿山破碎筛分系统、油厂推焦刮板机存在的问题,提出了有效的解决方案,顺利完成
 技改工作。本项目二期工程中的 32 台干馏炉的施工建设正如期推进,预计 11 月中旬建
 成并进入联合调试。
       成大弘晟:
       面对极为艰难复杂的困难局面,千方百计降本节支。同第三方建立实质性的采矿长
 期合作,努力降低采矿成本;加强管理,精打细算,努力降低费用支出。


 (二)行业、产品或地区经营情况分析
 1、主营业务分行业、分产品情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                      主营业务分行业情况
                                                              营业收入   营业成本   毛利率比
                                                     毛利率
  分行业          营业收入           营业成本                 比上年增   比上年增   上年增减
                                                     (%)
                                                                减(%)      减(%)      (%)
                                                                                    增加 2.26
进出口贸易     300,935,851.48      263,661,221.22    12.39    -25.97      -27.83
                                                                                    个百分点
                                                                                    减少 0.42
商品流通      3,525,097,634.35    3,201,080,721.56    9.19     11.31       11.83
                                                                                    个百分点
                                                                                    减少 4.96
生物制药        467,406,489.91      83,703,523.30    82.09     -6.52       29.31
                                                                                    个百分点
                                                                                    减少 24.94
能源开发        165,612,868.40     206,141,163.04    -24.47    25.21       56.58
                                                                                    个百分点
                                                                                    减少 24.06
其他             33,108,333.88      35,437,057.12    -7.03    -23.97       -1.93
                                                                                    个百分点

 2、主营业务分地区情况
                                                9
       辽宁成大股份有限公司                                         2014 年半年度报告
                                                                单位:元 币种:人民币
          地区                      营业收入            营业收入比上年增减(%)
        中国地区                     4,246,699,461.97                           9.37
        亚洲地区                       146,111,743.94                         -32.74
        欧洲地区                        48,155,987.92                         -13.19
        美洲地区                        38,741,277.10                         -50.20
        非洲地区                         4,515,645.77                         -47.24
       大洋洲地区                        7,937,061.32                           9.76


(三)核心竞争力分析
    公司目前核心能力主要体现在生物制药和医药连锁两个业务领域。
    1、生物制药
    公司在生物制药领域的核心能力主要体现为产研销一体化,以研发为基础、以销售
和生产为两翼推动企业发展。成大生物进一步完善了研发规划,将通过自主研发、合作
研发与兼并收购等手段,加快品种累积速度,努力改变品种单一的局面;发挥“成大速
达”和“成大利宝”的产品品牌优势,加强品牌营销;不断改进生产质量管理,巩固产
品质量优势。
    2、医药连锁
    公司在医药连锁领域内的核心能力体现为网络价值和品牌影响力,通过实施总成本
领先和差异化的竞争战略,提升网络价值,扩大品牌影响力。
    一是稳步推进网络建设,巩固和提升辽宁地区的市场份额;二是贯彻实施总成本领
先战略,强化集中采购和配送制,持续推动信息化建设并完善物流配送体系,做好品类
管理。三是贯彻实施差异化战略,加速电商平台建设,提高药学服务质量,以深度挖掘
会员的消费需求为切入点,运用大数据分析,做好客类管理,并以客类管理进一步引导
完善品类管理。


(四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
                                                               单位:万元 币种:人民币
                  报告期内投资额                                            633.40
                 投资额增减变动数                                             0.40
                  上年同期投资额                                            633.00
               投资额增减幅度(%)                                         增加 0.06


                                         10
                     辽宁成大股份有限公司                                                     2014 年半年度报告
               被投资的公司情况:
                                                                                            占被投资公司权益的
                   被投资的公司名称                         主要经营活动
                                                                                                  比例(%)
           辽宁成大贸易发展有限公司             国内外大宗商品贸易                                 89.2
                                                食品、农副产品、日用百货、针纺织品、
           宁波家乐福超市有限公司                                                                     20
                                                家用电器、珠宝首饰等商品的零售
                                                食品、农副产品、日用百货、针纺织品、
           哈尔滨家乐福超市有限公司                                                                   17
                                                家用电器、珠宝首饰等商品的零售


           (1)证券投资情况
                                                                                             占期末
       序     证券      证券    证券     最初投资金额        持有数量       期末账面价值     证券总 报告期损益
       号     品种      代码    简称       (元)            (股)           (元)         投资比   (元)
                                                                                             例(%)
             开放式        景顺
       1               000586                500,000.00      496,631.75       498,618.28       7.28        -1,381.72
             基金          长城
             开放式        东方
       2           400023                 2,000,000.00                      1,988,311.58      29.04        -11,688.42
             基金          多策
             开放式        银河
       3           AA0007                       1,709.79                        1,709.79       0.02              0.00
             基金          水星
                           绿景
       4   深A     000502                    951,204.72      150,000.00     1,153,500.00      16.85        201,000.00
                           控股
                           顺络
       5   深A     002138                 1,953,659.49        98,400.00     2,052,624.00      29.98        98,964.51
                           电子
                           黄氏
       6   深A     002329                 1,167,600.14        70,000.00     1,152,900.00      16.84        -14,700.14
                           乳业
       报告期已出售证券投资损益                /                  /              /             /           237,498.93
                 合计                     6,574,174.14            /         6,847,663.65     100.00        509,693.16


           (2)持有其他上市公司股权情况
                                                                                                           单位:元
                                       占该公
                                                                                                               会计
证券        证券                       司股权                                              报告期所有者权               股份
                     最初投资成本                    期末账面价值         报告期损益                           核算
代码        简称                       比例                                                    益变动                   来源
                                                                                                               科目
                                       (%)
                                                                                                               长期
            广发                                                                                                        收购
000776              461,646,368.06      21.12      7,440,914,377.51     353,757,899.69      19,083,848.26      股权
            证券                                                                                                        股权
                                                                                                               投资
    合计            461,646,368.06       /         7,440,914,377.51     353,757,899.69      19,083,848.26        /        /


           (3)买卖其他上市公司股份的情况
                       期初股份数量    报告期买入股     使用的资金数    报告期卖出股     期末股份数         产生的投资
       股份名称
                         (股)        份数量(股)       量(元)      份数量(股)       量(股)         收益(元)
  顺络电子                                 98,400.00    1,953,659.49                       98,400.00          98,964.51
  皇氏乳业                                 70,000.00    1,167,600.14                       70,000.00        -14,700.14
                                                             11
           辽宁成大股份有限公司                                            2014 年半年度报告
绿景控股       150,000.00                    951,204.72                  150,000.00   201,000.00
隆华节能                       43,300.00     625,627.15      43,300.00                 12,072.00
基金         7,250,845.77   2,501,709.79   2,501,709.79   7,250,845.77   496,631.75   212,356.79




                                               12
                     辽宁成大股份有限公司                                                                                                              2014 年半年度报告


      2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
      (1)委托理财情况
                                                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                                                                         是否   计提          是   资金来源
                                                                               报酬                                                                    是否
                       委托理财产                     委托理财起   委托理财                             实际收回       实际获得          经过   减值          否   并说明是   关联
    合作方名称                        委托理财金额                             确定    预计收益                                                        关联
                         品类型                         始日期     终止日期                             本金金额         收益            法定   准备          涉   否为募集   关系
                                                                               方式                                                                    交易
                                                                                                                                         程序   金额          诉     资金
                      “金钥匙安
中国农业银行吉木萨                                                             还本
                      心快线”天天    15,000,000.00   2013-12-31   2014-1-6               7,145.83    15,000,000.00       9,599.75        是     0      否    否      否       无
尔县大十字支行                                                                 付息
                      利滚利
招商银行股份有限公    岁 月 流 金                                              还本
                                       4,800,000.00    2014-1-3    2014-2-14             30,378.08     4,800,000.00      30,379.20        是     0      否    否      否       无
司西宁城西支行        54030 号                                                 付息
招商银行股份有限公    岁 月 流 金                                              还本
                                       4,500,000.00    2014-1-8    2014-2-12             22,438.36     4,500,000.00      22,438.35        是     0      否    否      否       无
司西宁城西支行        51387 号                                                 付息
上海浦东发展银行股    财富班车 1                                               还本
                                       9,600,000.00    2014-3-4    2014-4-4              39,452.05     9,600,000.00      39,452.05        是     0      否    否      否       无
份有限公司西宁分行    号                                                       付息
上海浦东发展银行股    公        司                                             还本
                                      10,000,000.00    2014-1-3    2014-7-3             251,500.00                                        是     0      否    否      否       无
份有限公司西宁分行    13JG438 期                                               付息
上海浦东发展银行股    公司 14 天周                                             还本
                                       9,630,000.00   2014-6-18    2014-7-1              15,900.00                                        是     0      否    否      否       无
份有限公司西宁分行    期型 2 号                                                付息
                      “广发宝”场
广发证券股份有限公                                                             还本                                                                                           联营
                      外权益类收     300,000,000.00   2014-4-15    2014-5-14          1,400,000.00   300,000,000.00   1,334,700.00        是     0      是    否      否
司                                                                             付息                                                                                           企业
                      益互换交易

       合计                /         353,530,000.00       /            /        /     1,766,814.32   333,900,000.00   1,436,569.35        /      0      /     /       /        /

逾期未收回的本金和收益累计金额(元)                                                                                                 0




                                                                                         13
                      辽宁成大股份有限公司                                                       2014 年半年度报告


          (2)委托贷款情况
               本报告期公司无委托贷款事项。


          3、募集资金使用情况
               报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。


          4、主要子公司、参股公司分析
          (1)主要子公司、参股公司的经营情况及业绩
                                                                                              单位:元 币种:人民币
序                      业务
        公司名称                  注册资本              资产规模            净资产                收入               净利润
号                      性质
                        医药
     成大方圆医药连
1                       连锁     230,000,000.00    1,167,669,357.54       505,278,949.55    1,279,273,597.55       36,869,928.45
     锁投资有限公司
                        销售
     辽宁成大生物股     生物
2                                360,000,000.00    1,726,164,904.81     1,478,333,568.98      467,406,489.91       213,419,131.03
     份有限公司         制药

     吉林成大弘晟能     能源
3                                900,000,000.00    2,445,751,435.86       174,099,512.44      194,443,590.10   -122,044,706.08
     源有限公司         开发

     新疆宝明矿业有     能源
4                                155,000,000.00    2,668,007,007.93        60,513,113.16                           -17,118,791.75
     限公司             开发

     广发证券股份有     金融
5                              5,919,291,464.00   125,551,338,671.86   35,397,976,763.73    4,633,984,313.90   1,676,135,763.11
     限公司             服务



          5、非募集资金项目情况
                                                                                             单位:万元 币种:人民币
                                                                        本年度             累计实际         项目
                   项目名称                  项目金额     项目进度
                                                                        投入金额           投入金额      收益情况
        新疆宝明矿业有限公司油页岩                                                                     项目在建,未
                                              434,000        80%            32,485             239,238
        综合开发利用一期项目                                                                           形成收益
                       合计                   434,000         /             32,485            239,238          /



          二、利润分配或资本公积金转增预案
          (一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
               为实现公司将能源开发业务打造成为核心业务的发展战略,公司目前正在全力以赴
          推进新疆宝明矿业有限公司油页岩综合开发利用一期项目中的首期工程生产调试和二期
          工程建设。为保证重点项目的建设资金需求,公司决定 2013 年度不进行现金红利分配,

                                                               14
       辽宁成大股份有限公司                                  2014 年半年度报告
也不进行送股,未分配利润将用于新疆油页岩项目建设及以后年度分配。该利润分配方
案已经公司 2013 年度股东大会审议通过。


三、其他披露事项
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    √ 不适用




                                         15
                  辽宁成大股份有限公司                                                            2014 年半年度报告


                                            第五节          重要事项


         一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
             本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。


         二、破产重整相关事项
             本报告期公司无破产重整相关事项。


         三、资产交易、企业合并事项
         (一)临时公告未披露或有后续进展的情况
         1、收购资产情况
                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                自本年
                                                                初至本
                                                                期末为                                        该资产
                                                  自收购
                                                                上市公   是否为                               为上市
                                                  日起至                                   所涉及    所涉及
交易对                                                          司贡献   关联交                               公司贡   关
                                                  报告期                          资产收   的资产    的债权
方或最                               资产收购                   的净利   易(如                               献的净   联
            被收购资产     购买日                 末为上                          购定价   产权是    债务是
终控制                                 价格                     润(适   是,说                               利润占   关
                                                  市公司                            原则   否已全    否已全
  方                                                            用于同   明定价                               利润总   系
                                                  贡献的                                   部过户    部转移
                                                                一控制   原则)                               额的比
                                                  净利润
                                                                下的企                                        例(%)
                                                                  业合
                                                                  并)
         辽宁成大贸易
刘连成   发展有限公司    2014-1-27   770,112.00   266.43                   否      协议      是        是       0      无
         60 万股权
         辽宁成大贸易
徐铁君、
         发展有限公司    2014-6-6    649,625.00   222.02                   否      协议      是        是       0      无
孙其汉
         50 万股权



         2、出售资产情况
             公司将委托广东粤财信托有限公司管理的广发证券员工股权激励计划之股权储备集
         合财产信托中的全部受益权以 357,205,664.76 元的价款,转让给广发证券工会委员会委
         托信托公司设立的信托计划。2013 年 12 月 20 日,公司接到广东粤财信托有限公司通知,
         粤财信托广发证券员工股权激励计划之股权储备集合财产信托之受益权已经全部转让
         给广发证券工会委员会委托四川信托有限公司设立的川信广发图强长效计划单一资金
         信托。

                                                           16
         辽宁成大股份有限公司                                          2014 年半年度报告
     以上内容,详见公司在上海证券交易所网站披露的《第七届董事会第十四次(临时)
会议决议公告》、《出售资产公告》、《2013 年第三次临时股东大会决议公告》、《出售资产
进展公告》。
     截止本报告期末,该受益权转让款已全部收回。


四、公司股权激励情况及其影响
     √ 不适用


五、重大关联交易
     公司购买广发证券股份有限公司发行的"广发宝"保本型场外权益类收益互换交易产
品人民币 3 亿元,期限为一月期(即 30 天),详见公司 2014 年 4 月 15 日《辽宁成大股
份有限公司委托理财暨关联交易公告》(临 2014-016)。


六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
     √ 不适用


(二)担保情况
                                                                     单位:元 币种:人民币
                      公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                         0
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                      0
                                    公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                          3,793,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                       3,493,000,000.00
                         公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                         3,493,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                      28.68
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                        0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)      2,853,000,000.00
担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                 0
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                           2,853,000,000.00

(三)其他重大合同或交易

                                              17
       辽宁成大股份有限公司                                      2014 年半年度报告
    本报告期公司无其他重大合同或交易。


七、承诺事项履行情况
    √ 不适用


八、聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期内,公司聘任华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2014 年度财务
审计机构和内控审计机构,聘期一年,财务审计费用和内控审计费用共 160 万元,其中
财务审计费用为 120 万元,内控审计费用为 40 万元。


九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人处罚及整改情况
    报告期内,公司及董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制
人,不存在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或
追究刑事责任、被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当
人选、被其他行政管理部门处罚,以及被证券交易所公开谴责的情形。


十、公司治理情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监
会、上海证券交易所各项规章制度的要求,结合公司实际情况,建立健全公司法人治理
结构,积极推动公司治理结构的优化,规范公司运作,履行信息披露义务,公司治理实
际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。




                                       18
            辽宁成大股份有限公司                                                    2014 年半年度报告


                              第六节     股份变动及股东情况


    一、股本变动情况
    (一)股份变动情况表
    1、股份变动情况表
        报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。


    2、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
        公司 2013 年度非公开发行股票已经中国证券监督管理委员会《关于核准辽宁成大股
    份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2014]111 号)核准,公司向特定发行对
    象巨人投资有限公司发行人民币普通股股票 65,000,000 股。2014 年 7 月 7 日,公司在中
    国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕本次非公开发行股票的股份登记托管
    手续,公司总股本由 1,364,709,816 股变更为 1,429,709,816 股。


    (二)限售股份变动情况
        报告期内,本公司限售股份无变动情况。


    二、股东情况
    (一)截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
                                                                                               单位:股
                报告期末股东总数                                         109,607
    截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数                                  0
                                       前十名股东持股情况
                                                                                     持有有
                                       持股比例                      报告期内增      限售条     质押或冻结
        股东名称           股东性质                    持股总数
                                         (%)                             减          件股份     的股份数量
                                                                                       数量
辽宁成大集团有限公司       国有法人       12.45        169,889,039              0          0        无
中信证券股份有限公司       其他            2.19         29,923,163   -4,341,674            0        无
全国社保基金一一零组合     其他            1.22         16,603,724   16,603,724            0        无
陈国义                     其他            1.12         15,224,143   -3,059,733            0        无
富邦人寿保险股份有限公司
                           其他            0.96         13,125,389    3,021,000            0        无
-自有资金
莫立军                     其他            0.87         11,848,521   11,848,521            0        无
                                                  19
            辽宁成大股份有限公司                                                    2014 年半年度报告
南京高科新创投资有限公司   其他             0.87          11,817,303    1,864,919          0         无
中国人寿保险股份有限公司
-传统-普通保险产品-     其他             0.84          11,435,149    2,941,014          0         无
005L-CT001 沪
中国证券投资者保护基金有
                           其他             0.83          11,339,849            0          0         无
限责任公司
全国社保基金一一六组合     其他             0.73          10,000,000   -5,000,022          0         无

                                    前十名无限售条件股东持股情况
                                                        持有无限售条件股
                   股东名称                                                         股份种类及数量
                                                            份的数量
辽宁成大集团有限公司                                         169,889,039   人民币普通股        169,889,039
中信证券股份有限公司                                          29,923,163   人民币普通股        29,923,163
全国社保基金一一零组合                                        16,603,724   人民币普通股        16,603,724
陈国义                                                        15,224,143   人民币普通股        15,224,143
富邦人寿保险股份有限公司-自有资金                            13,125,389   人民币普通股        13,125,389
莫立军                                                        11,848,521   人民币普通股        11,848,521
南京高科新创投资有限公司                                      11,817,303   人民币普通股        11,817,303
中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-
                                                              11,435,149   人民币普通股        11,435,149
005L-CT001 沪
中国证券投资者保护基金有限责任公司                            11,339,849   人民币普通股        11,339,849
全国社保基金一一六组合                                        10,000,000   人民币普通股        10,000,000

                                           前十名无限售条件股东中,公司第一大股东辽宁成大集团有限
                                       公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管
 上述股东关联关系或一致行动的说明      理办法》规定的一致行动人。
                                           除此以外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上
                                       市公司收购管理办法》规定的一致行动人。



    三、控股股东或实际控制人变更情况
         本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。




                                                   20
          辽宁成大股份有限公司                                                    2014 年半年度报告


                                 第七节       优先股相关情况



   本报告期公司无优先股事项。




                    第八节        董事、监事、高级管理人员情况



一、持股变动情况
(一)     现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
                                                                                                单位:股
                                                                       报告期内股份
       姓名              职务       期初持股数          期末持股数                      增减变动原因
                                                                       增减变动量
   何宇霆         监事                   139,047            130,000          -9,047     二级市场买卖
   王玉辉         董事、副总裁           388,689            383,689          -5,000     二级市场买卖



二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
          姓名                   担任的职务                 变动情形                  变动原因
         于延琦                   独立董事                    离任                      辞职
         林英士                   独立董事                    聘任                     新聘任




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                           第九节   财务报告(未经审计)



一、财务报表(附后)


二、会计报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)


       一、 公司基本情况
    辽宁成大股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是在改组具有 40 多年经
营历史的国有外贸专业公司辽宁省针棉毛织品进出口公司的基础上成立的股份有限公司。
公司于 1993 年 6 月经辽宁省经济体制改革委员会辽体改发[1993]147 号文批准以定向募
集方式设立,在辽宁省工商行政管理局注册登记,取得 210000004919553 号企业法人
营业执照。1996 年 8 月 6 日,公司经中国证监会批准首次向社会公众发行人民币普通股
12,000,000 股,并于同年 8 月 19 日在上海证券交易所挂牌上市交易。经公开发行、送
转配股及股票期权行权后,本报告期末公司注册资本为 1,364,709,816 元。
    公司的注册地址:辽宁省大连市人民路 71 号。
    公司的法定代表人:尚书志。
    公司经营范围:自营和代理货物及技术进出口(国家禁止的不得经营,限制的品种
办理许可证后方可经营),经营进料加工和“三来一补”业务,开展对销贸易和转口贸
易,承包本行业境外工程和境内国际招标工程,上述境外工程所需的设备、材料出口;
对外派遣本行业工程、生产及服务行业的劳务人员,农副产品收购(粮食除外),化肥连
锁经营,中草药种植,房屋租赁,仓储服务,煤炭批发经营。
    截止 2014 年 6 月 30 日,本公司的基本法律架构包括 12 家直接控股子公司和 22 家
间接控股子公司及 7 家直接持股的联营企业。本公司的母公司为辽宁成大集团有限公司
(以下简称“成大集团”),公司最终控制人为辽宁省人民政府国有资产监督管理委员
会。
    本财务报告经公司七届二十五次董事会批准于 2014 年 8 月 18 日对外报出。


       二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

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    1. 财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则》、
应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    2. 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的 2014 年半年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求,
真实完整地反映了本公司 2014 年 6 月 30 日的财务状况、2014 年半年度的经营成果和
现金流量等有关信息。
    3. 会计期间
    本公司会计年度采用公历制,即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
    4. 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币,境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
    5. 企业合并的会计处理方法

   (1) 同一控制下的企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。本
公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发生股份面值总额)的差额,
应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

   (2) 非同一控制下的企业合并

    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额,首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。

   (3)    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的会计处理

    A. 个别财务报表的会计处理

    在个别财务报表中,本公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益的,本公司在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当
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期投资收益。

    B. 合并财务报表的会计处理

    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购
买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购
买日所属当期投资收益。

   (4)    商誉的减值测试
    公司对企业合并所形成的商誉,在每年年度终了进行减值测试,减值测试时结合与
其相关的资产组或者资产组组合进行,比较相关资产组或者资产组组合的账面价值(包
括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
    6. 合并财务报表的编制方法
    凡本公司能够控制的子公司、合营公司以及特殊目的主体(以下简称“纳入合并范
围的公司”)都纳入合并范围;纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母
公司不一致的,已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整;以母公司
和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础,按照权益法调整对纳入合并范围公司的
长期股权投资后,由母公司编制;合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入
合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。
    7. 现金及现金等价物的确定标准
    现金指本公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一
般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
    8. 外币业务和外币报表折算
    本公司对于发生的外币交易,在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金
额折算为记账本位币金额。
    在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:

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    (1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;
    (2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改
变其记账本位币金额。
    与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额,按《企业会
计准则第 17 号—借款费用》的规定处理。
    纳入本公司财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的所有资产、负债
项目均按资产负债表日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币,股东权益项目除未
分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算,未分配利润项目
以折算后的所有者权益变动表中该项目的金额列示,利润表以及所有者权益变动表中反
映发生额的项目按年度平均汇率折算;由此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外
币报表折算差额项目内。现金流量表的现金流量按年度平均汇率折算,汇率变动对现金
流量的影响,在现金流量表中单独列示。
    9. 金融工具
    (1) 金融资产划分为以下四类:
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工
具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关
的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或
已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金
股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变
动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认
为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ② 持有至到期投资
    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有
至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和
作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为
应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计

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入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入
投资收益。
    ③ 应收款项
    应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务
形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
    ④ 可供出售金融资产

    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的
公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚
未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金
融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日,可供出售金融资
产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时,将取得的
价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。
    本公司可供出售金融资产为权益投资工具时,如在公开市场交易的股票,期末公允
价值按照资产负债表日的收盘价确定。
       (2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类:
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允
价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损
益。
    ② 其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金
融负债。
       (3) 公允价值确定方法:
    ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价来确定公允价值;
    ② 金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
       (4) 金融资产转移
    ① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融
资产的确认。
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    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    A. 所转移金融资产的账面价值。
    B. 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终
止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项
金额的差额计入当期损益:
    A. 终止确认部分的账面价值。
    B. 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和。
    ② 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确
认为一项金融负债。
       (5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    ① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备:
    A. 发行方或债务人发生严重财务困难;
    B. 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组;
    E. 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量;
    G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工
具投资人可能无法收回投资成本;
    H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    ② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试,
并计提减值准备:
    A. 交易性金融资产:在资产负债表日以公允价值反映,公允价值的变动计入当期损
益;

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    B. 持有至到期投资:在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其
发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;
    C. 可供出售金融资产:在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行
分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产
的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已超过 50%(含 50%),或者持续下跌时间已超
过 12 个月(含 12 个月),在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时
性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发
生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出,计入资产减值损失。
    10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日对应收款项的账
面价值进行检查,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额确认减值损失。
     (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

    本公司将 300 万元以上的应收款项,确定为单项金额重大,单独进行减值测试。有
客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认
减值损失,并据此计提相应的坏账准备。经单独减值测试后不存在减值的,公司按组合
计提相应的坏账准备。
     (2) 按组合计提坏账准备的应收款项

    ① 组合 1:对单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大
的应收款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合,根据应收款项发生年度月份至截止
日的期间划分账龄,以按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况
来确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算应计提的坏账准备。
    组合中按各账龄段计提坏账准备的的应收款项计提比例具体如下:


                   账龄情况                         提取比例
                   一年以内                           5%
                   一至二年                           10%
                   二至三年                           30%

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                   三至四年                           50%
                   四至五年                           80%
                   五年以上                           100%

    ② 组合 2:对于收回可能性基本确定的应收款项,因其基本不存在减值迹象,本公
司将其划分为同一组合,根据应收款项可收回金额与账面余额的差额为计提基数计提减
值准备。
     (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

    对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计
提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

    11. 存货
    (1) 存货的分类:存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在
生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、
在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
    (2) 发出存货的计价方法:发出时按个别计价法或加权平均法计价。
    (3) 存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年损益。
    (4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计
提存货跌价准备,计入当期损益。
    在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。

    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

    ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售

价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差
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额计提存货跌价准备。
    ③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存
货类别计提。
    ④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢
复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法:
    ① 低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。
    ② 包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。
   12. 长期股权投资
    (1) 投资成本确定
    分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
    ① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
    B. 合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,
长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不
足冲减的,调整留存收益;
    C. 非同一控制下的企业合并,购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号—企
业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。
    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列
规定确定其投资成本:
    A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价
款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算;
    B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投
资成本;

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    C. 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但
合同或协议约定不公允的除外;
    D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其投资成本按照《企业会计准则第
7 号——非货币性资产交换》确定;
    E. 通过债务重组取得的长期股权投资,其投资成本按照《企业会计准则第 12 号——
债务重组》确定。
    (2) 后续计量及损益确认方法
    根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成
本法或权益法核算。
    ① 采用成本法核算的长期投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认投资收益。
    ② 采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资后,在计算投资损
益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,在此基础上再
抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归
属于本公司的部分,确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资
时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的,后续计量计算归属于投
资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时,应考虑被投资单位计提的折旧额、摊销额
以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则,在符合下列条件之一
的,本公司按被投资单位的账面净利润为基础,经调整未实现内部交易损益后,计算确
认投资损益。
   A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
   B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不
具重要性的。
   C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料,不能按照准则中规定的原则对被
投资单位的净损益进行调整的。
   ③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资
损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履
行其他额外的损失补偿义务,还按《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定确认预

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计将承担的损失金额。
   ④ 按照权益法核算的长期股权投资,投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润,
抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调
整的部分视同投资成本的收回,冲减长期股权投资的成本。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    ① 存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有共同控制:
    A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;
    B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;
    C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活
动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当
被投资单位处于法定重组或破产中,或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限
制情况下经营时,通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存
在共同控制,合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
    ② 存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有重大影响:
   A. 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;
   B. 参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;
   C. 与被投资单位之间发生重要交易;
   D. 向被投资单位派出管理人员;
   E. 向被投资单位提供关键技术资料。
    (4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法:
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、
法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹
象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面
价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计
期间不再转回。
    13. 投资性房地产
    投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
    (1) 已出租的土地使用权。
    (2) 持有并准备增值后转让的土地使用权。

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    (3) 已出租的建筑物。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
    本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法,按估计可使用年限计
算折旧或摊销,计入当期损益。
    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,
按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,
前期已计提的减值准备不得转回。
    14. 固定资产
    (1) 确认条件:固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用
年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设
备、运输设备、电子设备、其他设备等。固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的
实际成本予以确认:
    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
    固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
    (2) 各类固定资产的折旧方法:本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年
限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定
折旧年限和年折旧率如下:

               类别            折旧年限(年)    残值率(%)   年折旧率(%)

           房屋及建筑物             30-40             3          3.23—2.43
             机器设备               4-20              3         24.25—4.85
             电子设备                4-5              3         24.25—19.40
             运输设备                 8               3            12.13
             其他设备                4-5              3         24.25—19.40

    对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
    每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金

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额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,
计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期
间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单个项目全额计提减值准备:
    ① 长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    ② 由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    ③ 虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    ④ 已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
    公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。
    融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策
计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资
产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    15. 在建工程
    (1) 在建工程类别
    在建工程按工程项目分类核算。
    (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借
款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使
用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工
决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成
本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,
待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (3) 在建工程减值

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    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发
生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金
额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失
一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行
减值测试:
    ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;
    ② 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性;
    ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
   16. 无形资产
    (1) 无形资产的计价方法
    本公司的无形资产包括土地使用权、商标权、专利权、专有技术、采矿权、勘探开
发成本和地质成果等,以实际成本或公允价值(若通过非同一控制下的企业合并增加)
进行初始计量。采矿权代表取得采矿许可证的成本。勘探开发成本包括取得探矿权的成
本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用。勘探开发成本包括在现有矿床进一步
成矿及增加矿山产量、地质及地理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行
性研究有关活动而发生的支出。当勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果时,余
额转入地质成果。当不能形成地质成果时,一次计入当期损益。地质成果归集地质勘探
过程中所发生的各项支出。
    (2) 无形资产摊销
    ① 使用寿命有限的无形资产的摊销:
    对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内按
直线法摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残
值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金
额,残值为零。但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形
资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很
可能存在。土地使用权在使用寿命内采用直线法摊销;采矿权依据相关权利证书规定年
限采用直线法进行摊销;地质成果自相关矿山开始开采时,按其已探明矿山储量采用产
量法进行摊销。

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    每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    ② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减
记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应无形资产减值准备。无形
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,
对无形资产进行减值测试:
    A. 该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大
不利影响;
    B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;
    C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
    (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准:
   ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
   ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
   ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产:
    A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    C. 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售该无形资产;
    E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
   17. 长期待摊费用
    长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:经营租赁方式租入的固定资产改良支出,
按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
   18. 借款费用

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    (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时
满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超
过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其
借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    (2) 借款费用资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发
生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率计算。
   19. 职工薪酬

   职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积
金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职工为
公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除劳动关系补偿金外,
根据职工提供服务的受益对象,计入相关成本、费用或资产。

    本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,一般包括养老保
险、失业保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障金。除此之外,本公司并无其他
重大职工福利承诺。

    根据有关规定,保险费及住房公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上

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限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期生产成本或费用。

   20. 企业年金计划
   除了社会基本养老保险外,本公司境内机构职工参加由本公司自 2006 年起设立的年
金计划。企业年金基金由企业缴费、职工个人缴费、企业年金基金投资运营收益组成。
企业年金基金缴费由公司和企业年金计划参加人共同缴纳。企业年度缴费额度根据公司
实际经营状况,在缴费上限内按上年度工资总额一定比例提取,职工个人缴费额度根据
职工本人上年度基本工资一定比例提取。
   21. 预计负债

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

    (1) 该义务是本公司承担的现时义务;
    (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    (3) 该义务的金额能够可靠地计量。
   22. 股份支付
    (1) 股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    ① 以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
的负债的公允价值计量。
    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用,相应增加负债。
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,
在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债
的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    ② 以权益工具结算的股份支付
    以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具
的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算
的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为

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基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
    (2) 权益工具公允价值的确定方法
    公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公
允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公
允价值,选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素:①期权的行权价格;②期权的有
效期;③标的股份的现行价格;④股价预计波动率;⑤股份的预计股利;⑥期权有效期
内的无风险利率。
    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工
具的数量应当与实际可行权数量一致。
    (4)本集团内企业之间发生的股份支付交易,按照如下会计方法进行处理:结算企业
以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理,除此之外,
作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益
工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时
确认资本公积(其他资本公积)或负债;接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工
的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企
业具有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的,将该股份支付
交易作为现金结算的股份支付处理。
   23. 收入确认
    (1) 销售商品收入
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计
量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,
确认商品销售收入实现。
    (2) 提供劳务收入
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或

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       辽宁成大股份有限公司                                   2014 年半年度报告
协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会
计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳
务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期
劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损
益,不确认提供劳务收入。
    (3) 让渡资产使用权收入
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额:
    ① 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;
    ② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (4) 本公司具体收入确认原则
    ① 国内外贸易收入
    国内贸易根据协议合同条款将商品运至约定交货地点,由买方确认接收后确认收入;
国际贸易根据合同条款,将商品办理出口报关手续并装船后,或运至指定交货地点后确
认收入。
    ② 生物制药收入
    国内销售根据协议合同条款将商品运至约定交货地点,由买方确认接收后确认收入;
国际销售根据合同条款,将商品办理出口报关手续并装船后,或运至指定交货地点后确
认收入。
    ③ 医药连锁收入
    批发业务根据协议合同条款将商品运至约定交货地点,由买方确认接收后确认收入;
零售业务以客户收到商品并付款确认收入。
    ④ 能源开发收入
    页岩油商品以客户提取商品并经客户确认接收后确认收入。



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   24. 租赁
   如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该
租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
    (1) 本公司作为出租人
   融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
   经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的
初始直接费用,计入当期损益。
    (2) 本公司作为承租人
   融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期
内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一
致的折旧政策计提租赁资产折旧。
   经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当
期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。
   25. 政府补助
    (1) 范围及分类
    公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者
投入的资本作为政府补助核算。
    政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本公司按照下述原
则进行判断:
    与资产相关的政府补助确认的标准:本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式
形成长期资产的补助,确认为与资产相关的政府补助。
    与收益相关的政府补助确认的标准:本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、
财政贴息、拨付的研发经费(不包括购建固定资产)等与资产相关的政府补助之外的政

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府补助,确认为与收益相关的政府补助。
    (2) 政府补助的确认条件
    公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时,确认为政府补助。
    (3) 政府补助的计量
    ① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资
产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    ② 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,
计入当期损益。但是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    ③ 与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
    A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费
用的期间,计入当期损益;
    B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。
   26. 递延所得税资产和递延所得税负债
    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,
采用资产负债表债务法计提递延所得税。
    (1) 递延所得税资产的确认
    ① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限,确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    A. 该项交易不是企业合并;
    B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满
足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回;
    B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
    C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    ③ 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间

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很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认,同时具有下列特征的交易中因
资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认:
   ① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
   A. 商誉的初始确认;
   B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
   ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
   27. 利润分配
    本公司税后净利润按以下顺序及比例分配:
    (1) 弥补以前年度亏损;
    (2) 提取 10%的法定盈余公积,当法定盈余公积金余额达到注册资本的 50%以上时,
可不再提取;
    (3) 提取任意盈余公积(提取比例由股东大会决定);
    (4) 分配股利(由股东大会决定分配方案);
    (5) 股东大会批准的分配现金股利于批准的当期确认为负债。
   28. 分部报告
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分
部为基础确定报告分部。
    (1) 经营分部,是指公司内同时满足下列条件的组成部分:
    ① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
    ② 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价
其业绩;
    ③ 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    (2) 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相似性的,可
以合并为一个经营分部:
    ① 产品或劳务的性质;

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    ② 生产过程的性质;
    ③ 产品或劳务的客户类型;
    ④ 销售产品或提供劳务的方式;
    ⑤ 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
   29. 主要会计政策、会计估计的变更、前期会计差错更正
    (1)会计政策变更
   无
   (2)会计估计变更事项和前期差错更正事项。
   无
   30. 其他会计政策、会计估计和财务报表的编制方法
    本公司未提及的会计业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
   31. 重大会计判断和会计估计
   (1) 判断
    在制订本公司会计政策的过程中,管理层就以下对财务报表确认金额具有重大影响
的事项做出了专业判断:
    ①经营租赁--作为出租人
    本年度公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为,根据租赁合同的条款,
本公司保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬,因此作为经营租赁处理。
    ②经营租赁--作为承租人
    本年度公司就医药销售门店签订了租赁合同。本公司认为,根据租赁合同的条款,
本公司未承担与门店所有权相关的所有重大风险和报酬,因此作为经营租赁处理。
   (2) 会计估计的不确定性
    以下为与资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可
能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整:
    ① 除金融资产之外的非流动资产减值 (商誉除外)
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象
时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额
不可收回时,进行减值测试。预计未来现金流量现值时,管理层估计该项资产或资产组

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的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    ② 递延所得税资产
    在很可能有足够的应纳税所得额用以来抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未抵
扣的税务可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取
得应纳税所得额发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
    ③ 固定资产使用寿命的估计
    本公司管理层为固定资产估计使用寿命。此估计以过去性质及功能相似的固定资产
的实际使用年限为基础,按照历史经验进行判断。
    ④ 应收款项的坏账准备
    本公司的管理层就应收款项确定计提坏账准备。此估计乃按客户的信用历史、现有
市场状况、行业水平而定。管理层将于各资产负债表日重新评估有关估计。
    ⑤ 存货可变现净值的估计
    管理层根据本公司存货的状况及其可变现净值的估计计提减值。本公司将于各结算
日重新评估存货并考虑相应存货跌价准备。存货的可变现净值根据在日常业务进行中的
估计售价,减去估计完工成本以及销售费用。该会计估计系根据现有市场状况及制造和
销售同类产品的历史经验为基准进行。管理层将在各报表日重新评估该估计。
    ⑥ 所得税
    本公司按照企业所得税法规定的税率缴纳企业所得税。由于一些税务事项尚未由相
关税务局确认,本公司以现行的税收法规及相关政策为依据,对这些事项预期会产生的
纳税调整及金额做出可靠的估计和判断。事后,如由于一些客观原因使得当初对该事项
的估计与实际税务汇算清缴的金额存在差异时,该差异将会对本公司当期税项及应付税
项有所影响。
    三、 税项
   1. 主要税种及税率
   (1) 增值税
    出口货物税率为零;避孕药品及用具免征增值税;批发和零售化肥免征增值税;向
居民供热而取得的采暖费收入免征增值税;生物制品疫苗按简易办法依照6%征收率计算
缴纳增值税;农产品(包括中药饮片)适用13%的税率;其他货物和应税劳务执行17%

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的税率。
   (2) 营业税
    公司营业税的适用税率为5%。
   (3) 城市维护建设税、教育费附加和地方教育费
    公司按实际缴纳流转税额的7%(或5%)、3%及2%分别计缴城市维护建设税、教育
费附加及地方教育费。
   (4) 房产税
    自有房产按房产原值减除一定比例后余值的1.2%计缴房产税;出租房产,按房产租
金收入的12%计缴房产税。
   (5) 城镇土地使用税
    以实际占用的土地面积为计税依据,依照规定税额计缴城镇土地使用税。
   (6) 所得税
    公司的控股子公司辽宁成大生物股份有限公司执行15%的企业所得税率,其他公司
执行25%的企业所得税率。
   2. 税收优惠
    根据《财政部 国家税务总局关于继续执行供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税
优惠政策的通知》(财税[2011]118号)的规定,公司的控股子公司吉林成大弘晟能源有
限公司向居民收取的采暖收入免征增值税。其为居民供热所使用的厂房及土地免征房产
税、城镇土地使用税。
    根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的国科发火[2008]172号《关于印发<
高新技术企业认定管理办法>的通知》和国科发火[2008]362号《关于印发〈高新技术企
业认定管理工作指引〉的通知》,本公司的控股子公司辽宁成大生物股份有限公司被辽
宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局四部门认定为
高新技术企业并取得GF201221000009号高新技术企业证书,认定有效期为3年,有效期
自2012年1月至2014年12月,根据企业所得税法第二十八条第二款规定,减按15%的税
率征收企业所得税。




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      四、 企业合并及合并财务报表
      1. 主要子公司情况
      (1) 通过设立或投资等方式取得的直接控股子公司
                                                                            法人                                                                       期末实际出资
     子公司全称               子公司类型     企业类型       注册地                        业务性质           注册资本             经营范围                                组织机构代码
                                                                            代表                                                                             额
                                                                                                                              自营和代理各类商品和
                                                          大连市中山区人                                                      技术的进出口,纺织服
辽宁成大国际贸易有限公司     控股子公司    有限责任公司                    曹靖筠   国内外贸易                60,000,000.00                               48,778,062.22       74710088-6
                                                          民路 71 号                                                          装生产、销售,设备租
                                                                                                                              赁
                                                                                                                              自营和代理各类商品和
                                                          大连市中山区人                                                      技术的进出口;农产品、
辽宁成大贸易发展有限公司     控股子公司    有限责任公司                    全龙锡   国内外贸易               100,000,000.00                               98,764,562.58        74711746-9
                                                          民路 71 号                                                          矿产品、燃料油、水产
                                                                                                                              品等销售
                                                                                                                              国际贸易、转口贸易、
                                                                                                                              商品展示;海、陆、空
                                                          大连市保税区市
辽宁成大钢铁贸易有限公司     控股子公司    有限责任公司                    全龙锡   国内外贸易               100,000,000.00   国际货运代理,国内货        63,021,678.11       76441809-5
                                                          场大厦 315B
                                                                                                                              运代理(不含专项),仓
                                                                                                                              储(不含专项)等
                                                                                                                              服装、纺织品、针织品、
                                                          沈阳市新城子区                                                      纺织原料及辅料生产、
辽宁田牌制衣有限公司         全资子公司    有限责任公司                    曹靖筠   服装加工制造              32,110,000.00                               32,110,000.00       41072050-2
                                                          虎石台镇                                                            销售;自营和代理各类
                                                                                                                              产品和技术的进出口
成大方圆医药连锁投资有限                                  沈阳市和平区中                                                      项目投资及投资的项目
                             全资子公司    有限责任公司                    王玉辉   医药投资管理             230,000,000.00                              302,178,532.26       71640855-4
公司                                                      山路 205 号                                                         管理
                                                                                                                              生物药品研究与开发,
                                                          沈阳市浑南新区
辽宁成大生物股份有限公司     控股子公司    股份公司                        李宁     生物药品研发、生产       360,000,000.00   疫苗生产,货物及技术        76,168,094.64       73879217-1
                                                          新放街 1 号
                                                                                                                              进出口
                                                                                                                              油页岩开采、油页岩炼
                                                          吉林省桦甸市永
吉林成大弘晟能源有限公司     全资子公司    有限责任公司                    张志范   油母页岩开发及综合利用   900,000,000.00   油及尾气发电;火力发       900,000,000.00       66876381-7
                                                          吉街宏伟路
                                                                                                                              电;城市集中供热
                                                                                                                              油母页岩能源技术研
                                                                                                                              究、技术转让、技术咨
沈阳成大弘晟能源研究院有                                  沈阳市和平区南
                             控股子公司    有限责任公司                    吴启成   油母页岩能源技术研究       5,100,000.00   询;能源设备设计、安         2,601,000.00       67531862-3
限公司                                                    三经街 2 号
                                                                                                                              装、测试,能源设备及
                                                                                                                              其配件销售
                                                          大连高新技术产                                                      发起设立股权投资基金
成大沿海产业(大连)基金管
                             控股子公司    有限责任公司   业园区高新街 3   李宁     股权投资及相关咨询        50,000,000.00   及受托管理股权投资基        30,000,000.00       58201736-2
理有限公司
                                                          号 6 层 610 室                                                      金并从事相关咨询服务
                                                                                                                              矿石及矿产品购销 、建
                                                                                                                              筑材料销售、机械设备
                                                          新疆吉木萨尔县
新疆宝明矿业有限公司         控股子公司    有限责任公司                    胡军胜   矿石及矿产品购销         155,000,000.00   制造及维修、矿山机械       150,000,000.00       77607634-4
                                                          文化西路 21 号
                                                                                                                              租赁、房屋租赁、荒山
                                                                                                                              绿化管理


                                                                                          47
             辽宁成大股份有限公司                                                                                                                                                 2014 年半年度报告

                                                                                   法人                                                                                   期末实际出资
     子公司全称                 子公司类型      企业类型           注册地                             业务性质               注册资本                 经营范围                               组织机构代码
                                                                                   代表                                                                                         额
                                                                                                                                                 油页岩综合开发利用,
                                                                 德令哈市乌兰东                                                                  矿石购销,轻型建筑材
青海成大能源有限公司        控股子公司        有限责任公司                        裴绍晖        油母页岩开发及综合利用        100,000,000.00                                 18,000,000.00       59504901-3
                                                                 路 20 号                                                                        料生产及销售,荒山绿
                                                                                                                                                 化管理
                                                                                                                                                 物业管理;咖啡、饮料、
                                                                 大连市中山区人                                                                  酒类、棋牌、健身、台
大连成大物业管理有限公司    全资子公司        有限责任公司                        李森          物业管理                         500,000.00                                    744,924.30        71694843-8
                                                                 民路 71 号                                                                      球、乒乓球、打字、复
                                                                                                                                                 印;餐饮

续上表
                                                                                                                                                            少数股东权益中用于冲
          子公司全称                     持股比例(%)         表决权比例(%)        是否合并报表                           少数股东权益
                                                                                                                                                            减少数股东损益的金额
 辽宁成大国际贸易有限公司                         83.08                83.08               是                                             14,570,646.09

 辽宁成大贸易发展有限公司                         89.20                89.20               是                                             14,036,702.18

 辽宁成大钢铁贸易有限公司                         90.00                90.00               是                                             13,674,875.50

 辽宁田牌制衣有限公司                            100.00               100.00               是

 成大方圆医药连锁投资有限公司                    100.00               100.00               是

 辽宁成大生物股份有限公司                         62.51                62.51               是                                            554,207,696.66

 吉林成大弘晟能源有限公司                        100.00               100.00               是

 沈阳成大弘晟能源研究院有限公司                   51.00                51.00               是                                                  687,974.98
  成大沿海产业(大连)基金管理有限
                                                  60.00                60.00               是                                             17,037,887.58
公司
 新疆宝明矿业有限公司                             60.00                60.00               是                                             24,205,245.26

 青海成大能源有限公司                             60.00                60.00               是                                             10,956,733.82

 大连成大物业管理有限公司                        100.00               100.00               是




                                                                                                      48
           辽宁成大股份有限公司                                 2014 年半年度报告
    2. 本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
    3. 合并范围发生变更的说明
    与前一报告期相比,本报告期合并财务报表范围新增四家间接控股子公司,具体变
化如下:
    本报告期新增成大钢铁香港有限公司,系本公司控股子公司辽宁成大钢铁贸易有限
公司(简称成大钢铁)投资新设成立,持股比例100%,于2014年3月纳入合并范围。
    本报告期新增上海泰运贸易有限公司,系本公司控股子公司成大钢铁投资新设成立,
持股比例100%,于2014年5月纳入合并范围。
    本报告期新增沈阳首迈钢铁贸易有限公司,系本公司控股子公司成大钢铁投资新设
成立,持股比例100%,于2014年6月纳入合并范围。
    本报告期新增辽宁康心美商业连锁有限公司,系本公司控股子公司成大方圆医药连
锁投资有限公司投资新设成立,持股比例51%,于2014年4月纳入合并范围。
    本报告期新增成大国际(香港)有限公司,系本公司控股子公司成大国际投资新设
成立,持股比例100%,于2014年1月纳入合并范围。
    本报告期新增新创达贸易有限公司,系本公司控股子公司成大国际投资新设成立,
持股比例100%,于2014年1月纳入合并范围。

    4. 本期新纳入合并范围的主体

                   公司名称               期末净资产          本期净利润
    沈阳首迈钢铁贸易有限公司                  996,207.62            -3,792.38
    上海泰运贸易有限公司                   59,969,405.92           -30,594.08
    成大钢铁香港有限公司                     1,156,948.23        1,156,948.23
    辽宁康心美商业连锁有限公司             14,074,664.11          -925,335.89
    成大国际(香港)有限公司                           0.00                0.00
    新创达贸易有限公司                                 0.00                0.00




    5. 非同一控制下的企业合并
    无

    五、 合并财务报表主要项目注释


                                     49
             辽宁成大股份有限公司                                                   2014 年半年度报告
        1. 货币资金

                                    期末余额                                    期初余额
    项目
                      外币金额      折算率     人民币金额         外币金额      折算率      人民币金额

现金:                                            866,855.59                                   373,739.63

 人民币                                           866,855.59                                   345,519.64

 美元                                                               4,628.58     6.0969         28,219.99

银行存款:                                     593,629,313.46                              632,756,485.65

 人民币                                        552,731,333.78                              561,522,501.21
                                                                 11,631,770.9
 美元              6,523,295.06      6.1528     40,136,529.89
                                                                            6
                                                                                 6.0969     70,917,744.35
                                                                  5,474,029.0
 日元             12,262,022.00      0.0608       745,714.87
                                                                            0
                                                                                 0.0578        316,240.09

 欧元

 港币                    1,874.41    8.3946         15,734.92

 澳元

 英镑

其他货币资金:                                 103,178,202.81                              248,033,313.74

 人民币                                        103,178,202.81                              248,033,313.74

    合计                                       697,674,371.86                              881,163,539.02


        注 1:其他货币资金中包含开具银行承兑汇票缴存的保证金 63,677,375.69 元,开
具信用证缴存的保证金 19,345,000.00 元;
        注 2:期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风
险的款项;
        注 3:期末货币资金中存放在境外的款项,包括:招商银行香港分行人民币 32.11
元及美元 576.89 元;中国银行香港分行人民币 95,500,610.08 元及美元 696,176.99 元、
民生银行香港分行人民币 482,418.63 元。

        2. 交易性金融资产

                      项目                               期末公允价值               期初公允价值

1.交易性权益工具投资                                            6,847,663.65              19,338,980.73
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
                      合计                                      6,847,663.65              19,338,980.73

        注:交易性权益工具投资是公司购买的二级市场股票、基金,该投资变现不存在重

                                                    50
           辽宁成大股份有限公司                                                    2014 年半年度报告
大限制。

     3. 应收票据
     (1) 应收票据分类

               种类                       期末余额                                期初余额

银行承兑汇票                                      68,839,427.30                        96,147,874.94

商业承兑汇票                                      20,000,000.00                      265,500,000.00

               合计                               88,839,427.30                      361,647,874.94


     (2) 期末己质押的应收票据前五名

           出票单位               出票日期                     到期日                        金额

辽宁宏运国贸有限公司              2014.02.28               2014.08.28                    2,000,000.00

中信锦州金属股份有限公司          2014.02.26               2014.08.26                    1,516,629.55

海城东越制衣有限公司              2014.03.21               2014.09.21                    1,400,000.00

鞍山浦项特种耐火材料有限公司      2014.03.07               2014.08.19                    1,000,000.00

曙光控股集团有限公司              2014.03.04               2014.09.04                    1,000,000.00

               合计                                                                      6,916,629.55


     (3) 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据前五名

           出票单位                 出票日期                      到期日                     金额

东北特殊钢集团有限责任公司          2014.5.29                  2014.11.28                60,000,000.00

唐山春兴特种钢有限公司              2014.1.26                  2014.7.26                 40,000,000.00

唐山春兴特种钢有限公司              2014.4.25                  2014.10.25                30,000,000.00

哈尔滨泓瑞达经贸有限责任公司        2014.5.9                   2014.11.9                 24,780,000.00

唐山邦力晋银化工有限公司            2014.3.13                  2014.9.13                 10,000,000.00

               合计                                                                     164,780,000.00


     4. 应收账款
     (1) 按照应收账款的类别列示如下:

                                                           期末余额
               种类                    账面余额                                   坏账准备
                                   金额              比例(%)               金额               比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款

                                             51
            辽宁成大股份有限公司                                                         2014 年半年度报告
                                                                  期末余额
              种类                              账面余额                                坏账准备
                                            金额             比例(%)             金额               比例(%)

 组合 1:账龄组合                   1,035,433,245.80            77.75         56,449,028.31              5.45

 组合 2:其他组合(注)              293,785,450.24             22.06            690,891.13              0.24
 单项金额不重大但单项计提坏账
                                          2,563,211.42           0.19           2,563,211.42           100.00
 准备的应收账款
             合计                   1,331,781,907.46           100.00         59,703,130.86              4.48

 续上表
                                                                  期初余额
              种类                              账面余额                                坏账准备
                                            金额             比例(%)             金额               比例(%)
 单项金额重大并单项计提坏账准
 备的应收账款
 按组合计提坏账准备的应收账款

 组合 1:账龄组合                   1,022,353,626.26            76.60         55,097,780.91              5.39

 组合 2:其他组合(注)              309,728,090.15             23.21           1,512,956.53             0.49
 单项金额不重大但单项计提坏账
                                           2,563,211.42          0.19           2,563,211.42           100.00
 准备的应收账款
             合计                   1,334,644,927.83           100.00         59,173,948.86              4.43

        注:其他组合中未计提坏账准备的应收款项主要为应收医保中心款。
        (2) 应收账款账龄分析如下:

                              期末余额                                              期初余额
 账龄                账面余额                                             账面余额
                                               坏账准备                                              坏账准备
                金额            比例(%)                                金额          比例(%)
1 年以内    984,398,989.02         95.07     49,219,949.47      979,060,963.80           95.80     48,953,048.22
1至2年       43,786,403.95          4.23      4,378,640.40       38,183,187.56            3.70      3,818,318.76
2至3年         5,976,752.13         0.58      1,793,025.64        3,577,634.15            0.35      1,073,290.25
3至4年          288,966.30          0.03        144,483.15             366,463.51         0.03        183,231.76
4至5年          346,023.75          0.03        276,819.00             477,426.59         0.05        381,941.27
5 年以上        636,110.65          0.06        636,110.65             687,950.65         0.07        687,950.65
合计       1,035,433,245.80       100.00     56,449,028.31     1,022,353,626.26         100.00     55,097,780.91

        (3) 单项金额不重大并单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

               应收单位名称                          账面余额                 坏账金额           计提比例(%)
 李小娇                                               1,137,547.24            1,137,547.24         100.00
 昌图铁发农资有限公司第三分公司                           535,785.55           535,785.55          100.00

                                                    52
            辽宁成大股份有限公司                                                      2014 年半年度报告
                  应收单位名称                       账面余额             坏账金额            计提比例(%)
CONFECCIONES BILMA S.L                                    419,619.12       419,619.12           100.00
MAMIYE BROTHERS INC.                                      298,365.23       298,365.23           100.00
其他                                                      171,894.28       171,894.28           100.00
                      合计                               2,563,211.42     2,563,211.42

        注:以上客户主要属于应收账款欠款时间较长,经多次催收未能收回,发生坏账的
 可能性较大,因此对其单独进行减值测试,并按其账面价值与预计未来现金流量现值之
 间差额计提坏账准备。
        (4) 应收账款金额前五名单位情况

                                                                                          占应收账款总
           单位名称              与本公司关系            金额              年限
                                                                                          额的比例(%)
东北特殊钢集团有限责任公司           客户         226,271,581.95         1 年以内                   16.99
沈阳市医保中心                       客户           83,949,093.86        1 年以内                     6.30
山东省疾病预防控制中心               客户           41,100,800.00        1 年以内                     3.09
河北鑫达钢铁有限公司                 客户           32,025,044.91        1 年以内                     2.40
河北省卫防生物制品供应中心           客户           31,077,944.00        1 年以内                     2.33
             合计                                 414,424,464.72                                    31.11

        (5) 本期无实际核销的应收账款;

        (6) 本期末公司应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款
 项;
        (7) 本期末应收账款中无应收关联方款项。

        5. 预付款项
        (1) 预付款项

        ① 账龄分析:
                                         期末余额                                  期初余额
           账龄
                                    金额             比例(%)               金额                比例(%)
1 年以内                         967,537,781.09           97.89         795,189,766.56              97.54
1至2年                            16,111,387.69            1.63          17,123,003.82               2.10
2至3年                             3,215,220.87            0.33           1,471,285.02               0.18
3 年以上                           1,515,299.15            0.15           1,441,534.70               0.18
           合计                  988,379,688.80          100.00         815,225,590.10             100.00

        ② 预付款项金额前五名单位情况
           单位名称               与本公司关系              金额            时间              未结算原因
唐山新宝泰钢铁有限公司               客户           229,425,384.52        1 年以内            尚未结算
                                                    53
                辽宁成大股份有限公司                                                         2014 年半年度报告
             单位名称               与本公司关系               金额                时间            未结算原因
    吉林鑫达钢铁有限公司               客户             145,357,027.62          1 年以内           尚未结算
    东北特钢集团大连物资贸易
                                       客户              83,858,921.80          1 年以内           尚未结算
    有限公司
    唐山市福斯特商贸有限公司           客户              70,000,000.00          1 年以内           尚未结算
    东丰县凯达商贸有限公司             客户              57,967,745.70          1 年以内           尚未结算
                合计                                    586,609,079.64


         ③ 本期末预付账款中无预付给持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方
    款项;

         ④ 预付账款主要系预付采购款;

         (2)待摊费用

            项目                期初余额               本年增加            本年减少               期末余额
    方圆门店房租               65,452,855.60          58,638,669.02       57,586,081.52          66,505,443.10
    采暖费                      2,157,392.87              48,703.80        2,206,096.67
            合计               67,610,248.47          58,687,372.82       59,792,178.19          66,505,443.10


         6. 应收股利
                                                        本期                                                 相关款项是
         项目              期初数      本期增加                        期末数             未收回的原因
                                                        减少                                                 否发生减值
账龄一年以内的应收股利              255,477,121.06               255,477,121.06            已宣告未发放
其中:
广发证券股份有限公司                250,030,817.60               250,030,817.60            已宣告未发放             否
沈阳家乐福商业有限公司                5,446,303.46                 5,446,303.46            已宣告未发放             否
合计                                255,477,121.06               255,477,121.06


         7. 其他应收款

         (1) 按照其他应收款的类别列示如下:

                                                                        期末余额
                   种类                            账面余额                                 坏账准备
                                               金额             比例(%)              金额                比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备
    的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他应收款

    组合 1:账龄组合                       17,704,839.43              13.53        4,253,885.12             24.03

    组合 2:其他组合(注)                107,758,811.83              82.34        1,583,000.00              1.47

    单项金额不重大但单项计提坏账准            5,400,648.76             4.13        4,034,776.96             74.71
                                                        54
           辽宁成大股份有限公司                                                          2014 年半年度报告
                                                                  期末余额
             种类                                账面余额                             坏账准备
                                             金额            比例(%)              金额             比例(%)
备的其他应收款
             合计                         130,864,300.02      100.00          9,871,662.08             7.54

续上表
                                                                  期初余额
             种类                                账面余额                             坏账准备
                                             金额            比例(%)              金额             比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款

组合 1:账龄组合                           16,501,397.94         4.33         3,399,387.81            20.60

组合 2:其他组合(注)                    358,932,172.98        94.22         1,583,000.00             0.44

单项金额不重大但单项计提坏账准
                                            5,500,648.76         1.45         4,034,776.96            73.35
备的其他应收款
              合计                        380,934,219.68      100.00          9,017,164.77             2.37

     注:其他组合中未计提坏账准备的其他应收款主要为应收出口退税款、备用金。
     (2) 其他应收款账龄分析如下:

                            期末余额                                          期初余额
账   龄             账面余额                                           账面余额
                                              坏账准备                                          坏账准备
                金额           比例(%)                           金额             比例(%)
1 年以内     5,279,480.01         29.82        263,974.00     6,442,192.68           39.04       322,109.64
1至2年       3,310,177.09         18.70        331,017.71     3,259,262.00           19.75       325,926.20
2至3年       6,803,192.00         38.43      2,040,957.60     5,299,661.77           32.12     1,589,898.53
3至4年       1,164,060.40          6.57        582,030.20       619,344.72            3.75       309,672.36
4至5年         560,121.62          3.16        448,097.30       145,778.46            0.88       116,622.77
5 年以上       587,808.31          3.32        587,808.31       735,158.31            4.46       735,158.31
  合计      17,704,839.43        100.00      4,253,885.12    16,501,397.94          100.00     3,399,387.81

     (3) 单项金额重大或不重大并单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

          应收单位名称                        账面余额            坏账金额                   计提比例(%)
大连铭基国际贸易有限公司                      2,129,999.90        1,114,999.95                        52.35
珠海市新世纪制衣有限公司                      1,754,359.26        1,403,487.41                        80.00
李小娇                                        1,190,955.00        1,190,955.00                       100.00
其他                                            325,334.60          325,334.60                       100.00
              合计                            5,400,648.76        4,034,776.96

     注:以上单位的其他应收款主要是由于账款已逾期或无法收回,发生坏账损失的可
能性较大,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失并计提坏账

                                                    55
               辽宁成大股份有限公司                                                                 2014 年半年度报告
   准备。
         (4) 其他应收款金额前五名单位情况:

                                           与本公司关                                                  占其他应收款总
                单位名称                                             金额                 年限
                                               系                                                        额的比例(%)
  桦甸市国土资源局                         政府部门               16,071,500.00           1-2 年                 12.28
  陕西古海能源投资有限公司                   关联方               15,830,000.00           3-4 年                 12.10
  陕西宝明矿业有限公司                       关联方               15,830,000.00           3-4 年                 12.10
  大连市国税局退税处                       政府部门               13,637,492.96          1 年以内                10.42
  吉林省国土资源厅                         政府部门               13,002,850.00           1-5 年                  9.94
                合计                                              74,371,842.96                                  56.84

         (5) 本期无实际核销的应收账款;

         (6) 本期末公司其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
   款项;
         (7) 本期末公司其他应收款中应收关联方款项。

                                                                                                 占其他应收款总额的
                 单位名称                        与本公司关系                 金额
                                                                                                       比例(%)
  陕西古海能源投资有限公司                           关联方                 15,830,000.00                          12.10
  陕西宝明矿业有限公司                               关联方                 15,830,000.00                          12.10
                    合计                                                    31,660,000.00                          24.20


         8. 存货
         (1) 存货分类

                                期末余额                                                    期初余额
  项目
              账面余额          跌价准备           账面价值             账面余额            跌价准备           账面价值
在途物资                                                                    385,671.01                             385,671.01
  原材料       72,014,689.80      111,197.70        71,903,492.10       65,252,768.04         111,197.70       65,141,570.34
库存商品      852,886,917.61   30,313,600.48       822,573,317.13      760,301,007.46      34,166,314.19      726,134,693.27
半成品        260,752,698.51   21,720,000.00       239,032,698.51      304,428,102.02      24,780,000.00      279,648,102.02
  在产品        4,266,779.36                         4,266,779.36       12,555,174.05                          12,555,174.05
周转材料        2,304,488.44                         2,304,488.44         4,527,954.68                           4,527,954.68
发出商品        1,414,473.93                         1,414,473.93
  合计      1,193,640,047.65   52,144,798.18     1,141,495,249.47     1,147,450,677.26     59,057,511.89     1,088,393,165.37



         (2) 存货跌价准备

                                                                              本期减少
         存货种类          期初账面余额         本期计提额                                                 期末账面余额
                                                                      转回                转销
   原材料                     111,197.70                                                                  111,197.70
   半成品                  24,780,000.00       21,720,000.00                       24,780,000.00       21,720,000.00
                                                             56
               辽宁成大股份有限公司                                                              2014 年半年度报告
 库存商品              34,166,314.19        14,211,440.00                            18,064,153.71   30,313,600.48
       合计            59,057,511.89        35,931,440.00                            42,844,153.71   52,144,798.18

      (3) 本期末公司存货无设置抵押、质押、担保等情况;
      (4) 本期末公司存货余额中无借款费用资本化金额。
      9. 其他流动资产
             项目                                     期末账面余额                            期初账面余额
 待抵扣进项税                                                  89,388,950.48                         87,478,027.62
 预缴企业所得税                                                16,890,829.84                          9,509,767.41
 理财产品                                                      19,630,000.00                         15,000,000.00
             合计                                             125,909,780.32                        111,987,795.03

      10. 长期股权投资
     (1) 账面价值

                                     期末余额                                             期初余额
 被投资单位
                     账面成本        减值准备          账面价值           账面成本        减值准备          账面价值
对已宣告清算的
                     1,547,457.72    1,547,457.72                         1,547,457.72    1,547,457.72
原子公司投资
对合营公司投资

对联营公司投资    7,598,254,685.32                  7,598,254,685.32   7,485,168,918.67                  7,485,168,918.67

其他股权投资        79,063,922.55                     79,063,922.55      77,485,243.80                     77,485,243.80

信托资产

    合计          7,678,866,065.59   1,547,457.72   7,677,318,607.87   7,564,201,620.19   1,547,457.72   7,562,654,162.47




                                                            57
         辽宁成大股份有限公司                                                                                         2014 年半年度报告

   (2) 长期股权投资情况
                                                                                                           在被投
                                                                                                  在被投
                                                                                                           资单位
                 核算                                                                             资单位
 被投资单位                 投资成本          期初余额          增减变动          期末余额                 表决权   减值准备      现金红利
                 方法                                                                             持股比
                                                                                                             比例
                                                                                                  例(%)
                                                                                                             (%)
  广发证券股份
                 权益法   461,646,368.06   7,318,103,447.16   122,810,930.35   7,440,914,377.51    21.12    21.12              250,030,817.60
有限公司
  哈尔滨家乐福
                 成本法    21,880,243.80     21,880,243.80      1,578,678.75     23,458,922.55     17.00    17.00                 4,012,568.09
超市有限公司
  长春家乐福商
                 权益法    10,000,000.00                                                           25.00    25.00
业有限公司
  大连家乐福商
                 权益法    35,837,933.48     44,910,742.51     -3,679,694.67     41,231,047.84     35.00    35.00                 4,967,543.55
业有限公司
  杭州家乐福超
                 权益法    14,506,000.00                                                           20.00    20.00
市有限公司
  宁波家乐福超
                 权益法    16,699,463.60     14,245,575.01      1,684,306.09     15,929,881.10     20.00    20.00
市有限公司
  沈阳家乐福商
                 权益法    89,095,630.13    105,111,496.49     -7,700,480.52     97,411,015.97     35.00    35.00                 5,446,303.46
业有限公司
  北京东方华盖
创业投资有限     成本法    12,000,000.00     12,000,000.00                       12,000,000.00     20.00
公司
  北京华盖映月
影视文化投资
                 成本法     8,000,000.00       8,000,000.00                        8,000,000.00
合伙企业(有限
合伙)
  华盖资本有限
                 权益法     3,000,000.00       2,797,657.50       -29,294.60       2,768,362.90    30.00    30.00
责任公司
  成大沿海产业
(大连)基金     成本法    30,303,000.00     30,303,000.00                       30,303,000.00
(有限合伙)
                                                                  58
         辽宁成大股份有限公司                                                                                            2014 年半年度报告

                                                                                                             在被投
                                                                                                    在被投
                                                                                                             资单位
                 核算                                                                               资单位
  被投资单位                投资成本            期初余额          增减变动          期末余额                 表决权    减值准备        现金红利
                 方法                                                                               持股比
                                                                                                               比例
                                                                                                    例(%)
                                                                                                               (%)
  成大沿海产业
(大连)基金壹   成本法         302,000.00        302,000.00                          302,000.00
期(有限合伙)
  沈阳南六成大
方圆医药有限     成本法     5,000,000.00         5,000,000.00                        5,000,000.00    10.00    10.00
公司
  南宁成大木业
                 成本法     1,547,457.72         1,547,457.72                        1,547,457.72    66.00    66.00   1,547,457.72
有限公司
     合计                 709,818,096.79     7,564,201,620.19   114,664,445.40   7,678,866,065.59                     1,547,457.72   264,457,232.70

     注1:成大沿海产业(大连)基金(有限合伙)系本公司与子公司成大沿海产业(大连)基金管理有限公司共同投资设立的有
限合伙企业,成大沿海产业(大连)基金管理有限公司为普通合伙人认缴出资为1,000.00万元;本公司为有限合伙人认缴出资为
60,000.00万元;截至2014年6月30日,公司已出资3,000.00万元、成大沿海产业(大连)基金管理有限公司出资30.30万元。
     注2:成大沿海产业(大连)基金壹期(有限合伙)系本公司的子公司成大沿海产业(大连)基金管理有限公司与成大沿海产
业(大连)基金(有限合伙)共同投资设立的有限合伙企业,截至2014年6月30日,成大沿海产业(大连)基金管理有限公司出资
30.2万元。
     注3:公司参股北京东方华盖创业投资有限公司,认缴出资4,000.00万元,截至2014年6月30日,公司实际出资1,200.00万元;
     注4:公司参股北京华盖映月影视文化投资合伙企业(有限合伙),认缴出资2,000.00万元,截至2014年6月30日,公司实际
出资800.00万元。


                                                                    59
           辽宁成大股份有限公司                                                                                                                            2014 年半年度报告

   (3) 联营企业投资
                                                                                 本企业
           企                                                           本企     在被投
被投资
           业                      法人     业务                        业持     资单位                                                                    本期营业收入
单位名              注册地                           注册资本                               期末资产总额         期末负债总额        期末净资产总额                           本期净利润
           类                      代表     性质                        股比     表决权                                                                        总额
  称
           型                                                           例(%)      比例
                                                                                   (%)
                  广州市天河区
广发证券
           股份   天 河 北 路               金融服
股份有限                           孙树明            591,929.15 万元     21.12     21.12    125,551,338,671.86   90,153,361,908.13     35,397,976,763.73   4,633,984,313.90   1,676,135,763.11
           公司   183-187 号 大               务
公司
                  都会广场 43 楼
长春家乐          长春市南关区
           有限                             商业连
福商业有          亚泰大街 1138    吕仲立              4,000.00 万元     25.00     25.00          5,838,829.62     216,265,308.79        -210,426,479.17      29,060,802.89      -7,936,039.02
           公司                             锁零售
限公司            号
大连家乐          大连市沙河口
           有限                             商业连
福商业有          区黄河路 665     吕仲立            1,160.00 万美元     35.00     35.00       300,960,028.73      173,713,345.92        127,246,682.81      343,952,046.82      3,679,568.23
           公司                             锁零售
限公司            号
杭州家乐          杭州市延安路
           有限                             商业连
福超市有          135-139 号 涌    戴瑞克              7,253.00 万元     20.00     20.00       157,929,432.51      292,748,553.11        -134,819,120.60     172,891,765.93     -29,420,523.45
           公司                             锁零售
限公司            金广场
宁波家乐
           有限   宁波市江东区              商业连
福超市有                           戴瑞克              6,288.50 万元     20.00     20.00       231,506,042.59      169,384,323.05         62,121,719.54      265,973,173.95      -8,255,469.53
           公司   中兴路 248 号             锁零售
限公司
沈阳家乐
           有限   沈阳市沈河区              商业连
福商业有                           吕仲立            3,585.13 万美元     35.00     35.00      1,232,823,083.48     913,803,911.11        319,019,172.37    1,329,626,506.63      -6,440,505.89
           公司   北站一路 39 号            锁零售
限公司
                  北京市丰台区
华盖资本                                    投资管
           有限   永外大红门南
有限责任                            王滨    理及咨      5,000.00 万元    30.00     30.00          7,567,090.48          18,780.27           7,548,310.21        970,873.79          -97,648.68
           公司   里 12 号楼 401
公司                                          询
                  室




                                                                                       60
           辽宁成大股份有限公司                                                            2014 年半年度报告

      11. 投资性房地产
      按成本计量的投资性房地产

                项目                期初账面余额           本期增加          本期减少          期末账面余额
 一、账面原值合计                  218,962,480.41                                             218,962,480.41
 1.房屋及建筑物                    211,113,270.81                                             211,113,270.81
 2.土地使用权                        7,849,209.60                                               7,849,209.60
 二、累计折旧和摊销合计             94,187,919.74     2,758,448.70                             96,946,368.44
 1.房屋及建筑物                     90,418,258.34     2,655,169.62                             93,073,427.96
 2.土地使用权                        3,769,661.40          103,279.08                           3,872,940.48
 三、投资性房地产账面净值合计      124,774,560.67                                             122,016,111.97
 1.房屋及建筑物                    120,695,012.47                                             118,039,842.85
 2.土地使用权                        4,079,548.20                                               3,976,269.12
 四、投资性房地产减值准备累计金
                                                                                                        0.00
 额合计
 1.房屋及建筑物                                                                                         0.00
 2.土地使用权                                                                                           0.00
 五、投资性房地产账面价值合计      124,774,560.67                                             122,016,111.97
 1.房屋及建筑物                    120,695,012.47                                             118,039,842.85
 2.土地使用权                        4,079,548.20                                               3,976,269.12

      注1:本期投资性房地产计提折旧及摊销金额为2,758,448.70元;
      注2:期末公司对投资性房地产进行清查后,未发现投资性房地产存在减值迹象,故
  未对投资性房地产计提减值准备;
      注3:期末投资性房地产用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况见本附注五、
  12.注6。

      12. 固定资产

        项目              期初账面余额              本期增加                    本期减少        期末账面余额
一、账面原值合计:     3,081,609,765.39                      20,654,606.35       646,341.52    3,101,618,030.22
房屋及建筑物           1,641,238,275.22                                                        1,641,238,275.22
机器设备               1,240,979,766.53                      11,404,312.88         6,260.00    1,252,377,819.41
电子设备                 105,817,825.06                       5,725,912.90       113,679.49      111,430,058.47
运输设备                  77,287,264.09                       2,346,610.36       526,402.03       79,107,472.42
其他设备                  16,286,634.49                       1,177,770.21                        17,464,404.70
                                           本期新增            本期计提
二、累计折旧合计:       586,814,180.62                      94,884,361.98       510,122.96      681,188,419.64
房屋及建筑物             185,244,995.34                      31,835,317.60                       217,080,312.94
机器设备                 287,277,838.34                      50,207,106.06         6,072.20      337,478,872.20
电子设备                  71,604,348.77                       6,976,077.92       109,570.51       78,470,856.18
运输设备                  37,198,588.57                       4,313,539.37       394,480.25       41,117,647.69
其他设备                   5,488,409.60                       1,552,321.03                         7,040,730.63
三、固定资产账面净     2,494,795,584.77                                                        2,420,429,610.58

                                                      61
             辽宁成大股份有限公司                                                               2014 年半年度报告
        项目             期初账面余额                   本期增加                  本期减少             期末账面余额
值合计
房屋及建筑物            1,455,993,279.88                                                             1,424,157,962.28
机器设备                  953,701,928.19                                                               914,898,947.21
电子设备                   34,213,476.29                                                                32,959,202.29
运输设备                   40,088,675.52                                                                37,989,824.73
其他设备                   10,798,224.89                                                                10,423,674.07
四、减值准备合计              472,739.30                                                                   472,739.30
房屋及建筑物                           0
机器设备                      430,713.23                                                                   430,713.23
电子设备                       42,026.07                                                                    42,026.07
运输设备                               0
其他设备                               0
五、固定资产账面价
                        2,494,322,845.47                                                             2,419,956,871.28
值合计
房屋及建筑物            1,455,993,279.88                                                             1,424,157,962.28
机器设备                  953,271,214.96                                                               914,468,233.98
电子设备                   34,171,450.22                                                                32,917,176.22
运输设备                   40,088,675.52                                                                37,989,824.73
其他设备                   10,798,224.89                                                                10,423,674.07
        注1:本期在建工程完工转入固定资产原价为6,219,931.51元;
        注2:截至2014年6月30日止,本公司经营租赁租出的固定资产系子公司辽宁成大国
 际贸易有限公司的原值为7,835,857.40元的电脑提花横机;
        注3:截至2014年6月30日止,本公司无持有待售的固定资产;
        注4:截至2014年6月30日止,本公司的子公司成大生物账面原值为324,310,993.03
 元的房屋及建筑物、子公司成大弘晟账面原值为156,310,145.53元的房屋及建筑物的产
 权证书正在办理中;
        注5:公司以现有办公楼——成大大厦作为抵押,向中国银行辽宁省分行办理综合授
 信额度,贷款最高限额不超过人民币2.5亿元。

         13. 在建工程
         (1) 在建工程账面余额
                                           期末余额                                         期初余额
        项目名称                            减值                                              减值
                          账面余额                      账面净值           账面余额                        账面净值
                                            准备                                              准备
 成大生物生物工程研究
                          52,588,923.30                 52,588,923.30      51,527,877.30                  51,527,877.30
 中心项目
 成大生物待安装设备          896,981.70                    896,981.70        2,000,885.48                   2,000,885.48
 新疆宝明油页岩综合开
                        1,981,513,522.58              1,981,513,522.58   1,609,104,584.65               1,609,104,584.65
 发利用一期项目
 新疆宝明办公生活区工
                         107,800,760.58                107,800,760.58      95,406,862.36                  95,406,862.36
 程项目
 成大弘晟矿井开拓延伸     10,790,148.36                 10,790,148.36
 其他                       8,049,471.71                  8,049,471.71
         合计           2,161,639,808.23              2,161,639,808.23   1,758,040,209.79               1,758,040,209.79

                                                          62
                    辽宁成大股份有限公司                                                                        2014 年半年度报告
              (2) 重大工程项目变动情况
           项目名称             资金来源            期初余额               本期增加         转入固定资产   本期减少           期末余额
 新疆宝明矿业有限公司油页岩
                                贷款和自筹       1,609,104,584.65     372,408,937.93                                     1,981,513,522.58
 综合开发利用一期项目
 新疆宝明办公生活区工程项目     贷款和自筹         95,406,862.36          12,393,898.22                                   107,800,760.58
             合计                                1,704,511,447.01     384,802,836.15                                     2,089,314,283.16

        续上表
                                                   工程投入占预算     工程进度        利息资本化累计金     其中:本期利息资     本期利息资
         项目名称                 预算数
                                                       比例(%)          (%)               额                 本化金额         本化率(%)
新疆宝明矿业有限公司油页岩
                              4,341,452,100.00                  55              80        145,778,985.62    63,125,642.82                5.61
综合开发利用一期项目
新疆宝明办公生活区工程项目     112,301,500.00                   96              90          8,379,362.59      2,096,239.24               5.61
           合计               4,453,753,600.00                                            154,158,348.21    65,221,882.06


              (3) 期末公司对在建工程进行清查后,未发现在建工程存在可能发生减值的迹象,故
        未对在建工程计提减值准备;
              (4) 在建工程不存在抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。

              14. 工程物资
             项目                   期初余额                    本期增加                    本期减少                   期末余额
       专用材料/工具               33,358,393.44               45,553,007.39               67,663,804.15              11,247,596.68
             合计                  33,358,393.44               45,553,007.39               67,663,804.15              11,247,596.68

              15. 无形资产
                 项目                        期初账面余额             本期增加                本期减少           期末账面余额
       一、账面原值合计                      538,398,331.65          2,826,553.32           3,197,123.68         538,027,761.29
       土地使用权                            342,139,114.56                                                      342,139,114.56
       采矿权                                  24,589,300.00                                                       24,589,300.00
       勘探开发成本                          142,717,239.49          2,826,553.32                                145,543,792.81
       专有技术                                16,000,000.00                                                       16,000,000.00
       商标权                                     404,085.70                                                          404,085.70
       软件及其他                              12,548,591.90                                3,197,123.68            9,351,468.22
       二、累计摊销合计                        57,873,701.55         4,602,487.50           3,117,622.28           59,358,566.77
       土地使用权                              27,276,536.23         3,353,027.22                                  30,629,563.45
       采矿权                                   4,721,829.70           599,658.60                                   5,321,488.30
       勘探开发成本
       专有技术                               16,000,000.00                                                       16,000,000.00
       商标权                                    236,976.50                25,694.52                                 262,671.02
       软件及其他                              9,638,359.12               624,107.16        3,117,622.28           7,144,844.00
       三、无形资产账面净值合计              480,524,630.10                                                      478,669,194.52
       土地使用权                            314,862,578.33                                                      311,509,551.11
       采矿权                                 19,867,470.30                                                       19,267,811.70
       勘探开发成本                          142,717,239.49                                                      145,543,792.81
       专有技术
       商标权                                    167,109.20                                                              141,414.68
       软件及其他                              2,910,232.78                                                            2,206,624.22
       四、减值准备合计
       土地使用权
       采矿权
                                                                     63
          辽宁成大股份有限公司                                                          2014 年半年度报告
          项目                 期初账面余额              本期增加       本期减少         期末账面余额
勘探开发成本
专有技术
商标权
软件及其他
五、无形资产账面价值合计       480,524,630.10                                            478,669,194.52
土地使用权                     314,862,578.33                                            311,509,551.11
采矿权                          19,867,470.30                                             19,267,811.70
勘探开发成本                   142,717,239.49                                            145,543,792.81
专有技术
商标权                              167,109.20                                                  141,414.68
软件及其他                        2,910,232.78                                                2,206,624.22

     注 1:无形资产无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况;
     注 2:无形资产本期增加主要系子公司新疆宝明新增勘探开发支出;
     注 3:无形资产本期减少主要系子公司成大方圆本期核销不再使用的软件所致。
     16. 商誉

                项 目                                     期末余额                     期初余额
成大方圆医药连锁投资有限公司                                  1,228,322.48                  1,228,322.48
辽宁成大方圆医药连锁有限公司                                18,329,144.50                  18,329,144.50
辽宁成大贸易发展有限公司                                        185,601.23                    185,601.23
新疆宝明矿业有限公司                                        62,510,425.25                  62,510,425.25
成大方圆(辽宁)新药特药连锁有限公司                        67,095,400.00                  67,095,400.00
                  合计                                     149,348,893.46                149,348,893.46



     17. 长期待摊费用
                                                                     其他减                        其他减少
   项目             期初余额     本期增加额         本期摊销额                     期末余额
                                                                       少额                          的原因
租入固定资
               32,639,080.71   11,304,797.82      13,750,558.03                 30,193,320.50
产改良支出
沉陷补偿费   127,772,813.00                        5,980,446.00               121,792,367.00
   合计      160,411,893.71    11,304,797.82      19,731,004.03               151,985,687.50

     18. 递延所得税资产、递延所得税负债

     (1) 已确认的递延所得税资产
                                              期末余额                             期初余额
             项目
                               递延所得税资产     可抵扣暂时性差异    递延所得税资产    可抵扣暂时性差异
坏账准备                       13,016,231.51        63,906,037.22      13,614,387.46      62,511,928.91
存货跌价准备                    3,909,186.01        15,636,744.05       4,107,364.44      16,429,457.76
装修费(一次摊销)                   31,540.03           126,160.12          39,212.34         156,849.35
无形资产                          120,000.00           800,000.00         240,000.00       1,600,000.00
会员积分(递延收益)            2,222,415.17         8,889,660.66       1,629,722.32       6,518,889.24
固定资产折旧差异                  585,893.55         2,343,574.20         585,893.55       2,343,574.35
             合计              19,885,266.27        91,702,176.25      20,216,580.11      89,560,699.61

     (2) 已确认的递延所得税负债
                                                     64
         辽宁成大股份有限公司                                                                    2014 年半年度报告
                                            期末余额                                      期初余额
          项目
                              递延所得税负债     应纳税暂时性差异            递延所得税负债       应纳税暂时性差异
长期股权投资(注)            447,071,945.11     1,788,287,780.42            447,071,945.11      1,788,287,780.42
公允价值变动损益                   68,372.38           273,489.51                  8,381.79             33,527.16
          合计                447,140,317.49     1,788,561,269.93            447,080,326.90      1,788,321,307.58
    注:本公司持有的以权益法核算的对广发证券长期股权投资,因被投资单位增发股
份引起本公司在被投资单位持股比例下降产生的投资收益而形成的暂时性差异。
     19. 资产减值准备明细

                        期初账面余                                     本期减少
       项目                              本期增加                                                 期末账面余额
                            额                                  转回              转销
一、坏账准备             68,191,113.63    9,639,893.73        8,256,214.42                           69,574,792.94
其中:应收账款           59,173,948.86    8,782,896.42        8,253,714.42                           59,703,130.86
其他应收款                9,017,164.77     856,997.31             2,500.00                            9,871,662.08
二、存货跌价准备         59,057,511.89   35,931,440.00                          42,844,153.71        52,144,798.18
其中:原材料               111,197.70                                                                  111,197.70
      在产品
      半成品             24,780,000.00   21,720,000.00                          24,780,000.00        21,720,000.00
      库存商品           34,166,314.19   14,211,440.00                          18,064,153.71        30,313,600.48
三、长期股权投资
                          1,547,457.72                                                                1,547,457.72
减值准备
四、固定资产减值
                           472,739.30                                                                  472,739.30
准备
五、商誉减值准备
      合计              129,268,822.54   45,571,333.73        8,256,214.42      42,844,153.71       123,739,788.14


     20. 其他非流动资产
             项目                               期末账面余额                               期初账面余额
 预付工程及设备款                                       285,243,351.00                           171,824,890.56
 预付技术转让款                                          22,000,000.00                             9,900,000.00
             合计                                       307,243,351.00                           181,724,890.56

     21. 短期借款
                 项目                               期末余额                                    期初余额
 质押借款
 抵押借款                                                   18,439,766.67                           18,290,700.00
 保证借款                                                  711,518,133.33                          301,938,000.00
 信用借款                                                  340,000,000.00                          279,966,000.00
                 合计                                    1,069,957,900.00                          600,194,700.00

      注:本期末公司无已到期未偿还的短期借款。

     22. 应付票据
                 种类                               期末余额                                    期初余额
 银行承兑汇票                                                 264,862,362.60                       644,923,297.58
 商业承兑汇票
                 合计                                         264,862,362.60                       644,923,297.58


                                                         65
       辽宁成大股份有限公司                                                     2014 年半年度报告
    注:下一会计期间将到期的应付票据金额为 264,862,362.60 元。

    23. 应付账款
    (1) 账面余额
            项目                           期末余额                        期初余额
1 年以内                                       877,656,750.10                  957,043,231.77
1至2年                                           48,659,474.37                  60,912,470.70
2至3年                                           10,419,260.35                  32,630,955.69
3 年以上                                          7,875,383.45                  12,192,533.90
            合计                               944,610,868.27                1,062,779,192.06

    (2) 本期末应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况;
    (3) 账龄超过 1 年的大额应付账款为未结算工程款及货款。

    24. 预收款项
    (1) 账面余额
            项目                           期末余额                        期初余额
1 年以内                                       255,365,165.80                  139,547,444.19
1至2年                                              232,272.90                     177,831.56
2至3年
3 年以上                                              182,403.63                     277,518.68
            合计                                  255,779,842.33                 140,002,794.43

    (2) 本期末预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况。

    25. 应付职工薪酬
          项目             期初余额           本期增加           本期减少           期末余额
工资、奖金、津贴和补贴   84,621,240.08     229,530,105.13     277,639,062.02     36,512,283.19
职工福利费                                  17,040,743.30      17,040,743.30
社会保险费                7,282,688.03      57,308,002.30      53,881,729.97      10,708,960.36
其中:基本养老保险费      6,375,349.85      35,008,423.87      32,007,524.82       9,376,248.90
      年金缴费                               1,170,498.29       1,170,498.29
      失业保险费              907,338.18     2,571,019.63       2,432,029.40       1,046,328.41
      医疗保险费                            15,571,142.48      15,285,204.07         285,938.41
      工伤保险费                             2,198,702.93       2,198,406.48             296.45
      生育保险费                                788,215.10         788,066.91            148.19
住房公积金                1,013,892.18      11,391,453.07      11,357,368.07       1,047,977.18
工会经费                  2,358,388.59       3,535,068.06       3,745,244.87       2,148,211.78
职工教育经费                148,050.49       1,652,669.02       1,629,312.89         171,406.62
辞退福利                     88,823.24          346,920.68         435,743.92
其他                         21,376.22       1,163,476.58       1,184,852.80
          合计           95,534,458.83     321,968,438.14     366,914,057.84      50,588,839.13

   注:截至 2014 年 6 月 30 日止应付职工薪酬中无属于拖欠性质、无工效挂钩工资结
                                             66
                 辽宁成大股份有限公司                                                   2014 年半年度报告
      余。

             26. 应交税费
                       项目                            期末余额                       期初余额
       增值税                                                10,711,297.05                  4,788,482.27
       营业税                                                12,984,544.33                11,993,696.84
       企业所得税                                             5,071,645.11                53,666,701.97
       房产税                                                   369,185.97                    361,576.27
       城市维护建设税                                           976,671.07                    756,162.92
       教育费附加                                               419,195.45                    324,854.92
       地方教育费                                               277,135.73                    212,202.11
       代扣代缴个人所得税                                       591,626.64                    698,607.92
       其他                                                   5,910,313.63                  1,983,322.86
                   合计                                      37,311,614.98                74,785,608.08

             27. 应付利息
                   项目                                期末余额                       期初余额
       应付短期融资券利息                                                                 40,517,260.27
       应付中期票据利息                                           44,196,575.33           41,129,260.28
                   合计                                           44,196,575.33           81,646,520.55

             28. 其他应付款

             (1) 账面余额
                       项目                            期末余额                       期初余额
       1 年以内                                              26,816,305.14                 92,546,482.06
       1至2年                                                14,405,888.19                 64,427,332.04
       2至3年                                                26,338,170.07                  3,859,788.29
       3 年以上                                              14,557,060.70                 11,225,481.01
                       合计                                  82,117,424.10                172,059,083.40

             (2) 本 期末 其他 应付 款中 应付 持有 本公 司 12.45% 表决 权股 份的 股东 成大 集 团
      25,000,000.00 元关联方款项;
             (3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款主要为子公司成大方圆收取的特许店保证金以
      及应付给成大集团的款项;
             (4) 金额较大的其他应付款主要为成大集团 25,000,000.00 元关联方款项。

             29. 一年内到期的非流动负债
                    项目                             期末账面余额                    期初账面余额
        一年内到期的长期借款                                 48,000,000.00                 48,000,000.00

      一年内到期的长期借款明细
                                                                           利率
      贷款单位                借款起始日      借款终止日          币种               期末余额          期初余额
                                                                           (%)
中国建设银行沈阳分行              2011.11.9      2014.11.9        人民币      6.15   48,000,000.00   48,000,000.00


                                                             67
        辽宁成大股份有限公司                                                         2014 年半年度报告
    30. 其他流动负债
               项目                           期末账面余额                     期初账面余额
 短期融资券                                                                        1,000,000,000.00
 递延收益                                                 12,419,530.35               11,345,770.66
               合计                                       12,419,530.35            1,011,345,770.66
    注:递延收益明细详见附注五、36。
    31. 长期借款

    (1) 长期借款分类
                项目                               期末余额                      期初余额
              保证借款                                 366,000,000.00                300,000,000.00

    (2) 长期借款明细
                                                                利率
    贷款单位             借款起始日   借款终止日      币种                期末余额           期初余额
                                                                (%)
1、中国农业银行吉
                          2013.8.7     2020.8.6      人民币     6.8775%    50,000,000.00      50,000,000.00
木萨尔县分行
2、中国农业银行吉
                          2013.9.4     2018.9.3      人民币     6.7200%    70,000,000.00      70,000,000.00
木萨尔县分行
3、中国农业银行吉
                          2013.10.9    2018.10.8     人民币     6.7200%    80,000,000.00      80,000,000.00
木萨尔县分行
4、中国农业银行吉
                         2013.10.23   2018.10.22     人民币     6.7200%    80,000,000.00      80,000,000.00
木萨尔县分行
5、中国农业银行吉
                          2013.11.4    2016.11.3     人民币     6.4575%    20,000,000.00      20,000,000.00
木萨尔县分行
6、中国银行股份有
限公司新疆维吾尔          2014.1.23    2019.1.22     人民币     6.4000%    66,000,000.00
自治区分行
      合计                                                                366,000,000.00     300,000,000.00


   32. 应付债券
               项目                           期末账面余额                     期初账面余额
             中期票据                               2,000,000,000.00               1,000,000,000.00

    注:本公司于 2013 年 1 月 31 日在全国银行间市场发行了规模为 7 亿元的中期票据,
期限 3 年,票面利率为 5.31%。

    2013 年 7 月 26 日在全国银行间市场发行了规模为 3 亿元的中期票据,期限 3 年,票
面利率为 5.55%。

    2014 年 4 月 11 日在全国银行间市场发行了规模为 10 亿元人民币的中期票据,期限
3 年,票面利率为 6.34%。

   33. 长期应付款

                         项目                             期末余额              期初余额

                                                     68
               辽宁成大股份有限公司                                                              2014 年半年度报告
            沉陷补偿费                                            49,865,196.00              74,421,596.00


        34. 专项应付款
             项目                    期初余额               本期增加            本期减少            期末余额
     医药储备资金                    5,508,500.00                                                   5,508,500.00

        35. 预计负债
                   项目                             期末账面余额                            期初账面余额
               资产弃置义务                                 18,769,190.54                         18,193,879.30

        36. 其他非流动负债
                 项目                               期末账面余额                            期初账面余额
     会员积分                                                10,089,118.34                          7,360,043.29
     递延收益(注)                                         312,157,278.45                        259,578,357.76
                 合计                                       322,246,396.79                        266,938,401.05

         注:递延收益为公司及子公司收到的政府补助,明细如下:
                                         本期新增补助金 本期计入营业外 一年内到期的政府
    项目名称             期初余额                                                                        期末余额
                                               额         收入金额           补助
  落户补贴资金经
                          1,428,876.65                            107,312.19                                  1,321,564.46
费
  新型气体热载体
油页岩干馏炉的研           350,000.00                                                                          350,000.00
制及产业化项目
  生活区一期项目
                                            17,885,000.00                                                    17,885,000.00
基础设施建设
  2012 年新型工业
                           166,666.66                              83,333.33                83,333.33
化发展专项资金
油页岩综合示范基
                         40,730,555.45                            716,666.67           1,433,333.40          38,580,555.38
地建设
油页岩综合示范基
                          1,894,444.36                             33,333.33                66,666.72         1,794,444.31
地建设
油页岩综合示范基
                         18,944,444.55                            333,333.33               666,666.60        17,944,444.62
地建设
油页岩综合示范基
                         38,694,425.76                            680,840.34           1,361,680.68          36,651,904.74
地建设
油页岩综合示范基
                                            33,170,000.00         482,122.13           1,157,093.02          31,530,784.85
地建设
老旧设备维修改造
                                             8,860,000.00                                                     8,860,000.00
财政扶持资金
  乙脑疫苗基建项
                          6,369,999.76                            227,500.02               455,000.04         5,687,499.70
目
  狂犬病疫苗和乙
脑疫苗出口基地项         14,256,000.00                            432,000.00               864,000.00        12,960,000.00
目
  成大生物健康产
业基地(含基础设          42,861,378.96                           1,089,696.06          2,179,392.12          39,592,290.78
施)
  财政扶持资金费
                         47,885,669.48                           1,217,432.28          2,434,864.56          44,233,372.64
用
                                                            69
                 辽宁成大股份有限公司                                                                        2014 年半年度报告
                                              本期新增补助金 本期计入营业外 一年内到期的政府
    项目名称                期初余额                                                                                      期末余额
                                                    额         收入金额           补助
  出口基地基建设
                               824,999.86                                        25,000.02              50,000.04                   749,999.80
备补贴
  研发与质量评价
                             2,887,500.17                                        87,499.98             174,999.96              2,625,000.23
中心项目
  人用狂犬病疫苗
                            18,195,833.40                                       496,249.98             992,499.96             16,707,083.46
扩产改造项目
  辽宁成大健康产
                             4,916,666.68                                       124,999.98             249,999.96              4,541,666.74
业基地
  本溪基地项目贷
                             4,916,666.68                                       124,999.98             249,999.96              4,541,666.74
款贴息
 产业发展资金                3,040,000.00                                                                                      3,040,000.00
  浑南医药产业园
                             9,560,000.00                                                                                      9,560,000.00
建设投资补助
  疫苗技术改造项
                            13,000,000.00                                                                                     13,000,000.00
目
       合计                270,924,128.42         59,915,000.00             6,262,319.62          12,419,530.35             312,157,278.45

            注 1:期初余额包含一年以内到期的与资产相关的政府补助 11,345,770.66 元;

            注 2:一年以内到期的政府补助列报为其他流动负债。

           37. 股本
                                    期初数                               本期变动增减(+,-)                           期末数
            项目                               比例                                                                                  比例
                                数量                     发行新股        送股     公积金转股    其他      小计         数量
                                              (%)                                                                                  (%)
  一、有限售条件股份
  1.国家持股
  2.国有法人持股
  3.其他内资持股
  其中:境内法人持股
        境内自然人持股
  4.外资持股
  其中:境外法人持股
        境外自然人持股
  有限售条件股份合计
  二、无限售条件流通股份
  1.人民币普通股              1,364,709,816      100                                                                1,364,709,816       100
  2.境内上市的外资股
  3.境外上市的外资股
  4.其他
  无限售条件流通股份合计      1,364,709,816      100                                                                1,364,709,816       100
  三、股份总数                1,364,709,816      100                                                                1,364,709,816       100


           38. 资本公积

           (1) 资本公积明细:
                   项目                       期初余额              本期增加                 本期减少               期末余额

                                                                    70
       辽宁成大股份有限公司                                                               2014 年半年度报告
 股本溢价                60,821,806.58                 129,438.67                            60,951,245.25
 其他资本公积            25,064,089.53              19,083,848.26                            44,147,937.79
          合计           85,885,896.11              19,213,286.93                           105,099,183.04

    (2) 本年增减变化明细:
                  明细                      金额                                 原因
 股本溢价                                   129,438.67      系收购子公司少数股权所致
 其中:股东投入资本
      其他资本公积转入
 其他资本公积                            19,083,848.26
 其中:权益法下被投资单位其他所有者
                                         19,083,848.26      系广发证券权益变动
       权益变动的影响
       股份支付计入股东权益
 资本公积增加合计                        19,213,286.93
 资本公积减少
 其中:股本溢价
       其他资本公积
 资本公积减少合计


   39. 专项储备

        项目                  期初余额             本期增加           本期减少               期末余额
 安全生产费                                        2,546,892.00                               2,546,892.00

   40. 盈余公积
         项目                     期初余额                本期增加         本期减少            期末余额
 法定盈余公积                   701,608,572.40                                               701,608,572.40
 任意盈余公积
         合计                   701,608,572.40                                               701,608,572.40

   41. 未分配利润
                      项目                                                       金额
调整前上年末未分配利润                                                                  8,981,799,290.00
调整年初未分配利润合计余额(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润                                                                    8,981,799,290.00
加:本年归属于母公司所有者的净利润                                                        361,424,455.39
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润                                                                          9,343,223,745.39

   42. 营业收入及营业成本
    (1) 营业收入
             项目                                本期金额                               上期金额
 主营业务收入                                        4,492,161,178.02                     4,249,155,337.62
 其他业务收入                                           21,761,171.90                        24,135,301.70
                                                     71
        辽宁成大股份有限公司                                                           2014 年半年度报告
            合计                                   4,513,922,349.92                   4,273,290,639.32

   (2) 营业成本
            项目                                本期金额                             上期金额
主营业务成本                                        3,790,023,686.24                   3,460,336,040.79
其他业务成本                                            6,170,025.29                       6,020,450.07
            合计                                    3,796,193,711.53                   3,466,356,490.86

   (3) 主营业务收入按行业分析如下:
                                   本期金额                                      上期金额
   行业类别
                        营业收入              营业成本                营业收入              营业成本
进出口贸易            300,935,851.48      263,661,221.22           406,486,927.20       365,319,210.93
商品流通            3,525,097,634.35    3,201,080,721.56         3,166,864,734.14     2,862,496,517.74
生物制药              467,406,489.91       83,703,523.30           499,985,288.82        64,730,690.79
能源开发              165,612,868.40      206,141,163.04           132,270,523.57       131,655,946.73
其他                   33,108,333.88       35,437,057.12            43,547,863.89        36,133,674.60
     合计           4,492,161,178.02    3,790,023,686.24         4,249,155,337.62     3,460,336,040.79

   (4) 主营业务收入按地区分析如下:
                                   本期金额                                      上期金额
   地区名称
                        营业收入              营业成本                营业收入              营业成本
中国地区            4,246,699,461.97    3,588,382,442.23         3,882,870,994.11     3,142,808,388.39
亚洲地区              146,111,743.94      118,130,875.52           217,233,758.15       188,580,968.84
欧洲地区               48,155,987.92       41,895,299.29            55,473,822.17        48,297,781.72
美洲地区               38,741,277.10       33,003,580.67            77,787,152.05        67,463,614.62
非洲地区                4,515,645.77        1,599,301.38             8,558,426.67         6,853,310.33
大洋洲地区              7,937,061.32        7,012,187.15             7,231,184.47         6,331,976.89
     合计           4,492,161,178.02    3,790,023,686.24         4,249,155,337.62     3,460,336,040.79

   (5) 公司前五名客户的营业收入情况

                客户名称                            营业收入                占公司全部营业收入的比例(%)
唐山春兴特种钢有限公司                                     352,524,731.58                7.81
唐山佰和实业有限公司                                       302,157,051.72                6.69
唐山新宝泰钢铁有限公司                                     191,698,753.04                4.25
福建省嘉鸿贸易有限公司                                      92,597,814.13                2.05
东北特殊钢集团有限公司                                      90,971,142.35                2.02
                合计                                     1,029,949,492.82               22.82

  43. 营业税金及附加

           项目                        本期金额                     上期金额              计缴标准
营业税                                   1,656,947.33                 2,217,708.72           5%
城市维护建设税                           5,477,016.77                 6,128,113.26          5-7%
教育费附加                                2,371,430.24                2,650,931.86           3%
地方教育费                                1,527,969.75                1,739,305.88           2%
                                                                                      12%、24 元/平方
房产税和土地使用税                            640,159.50                658,471.03
                                                                                      米、6 元/平方米
             合计                        11,673,523.59              13,394,530.75


                                                   72
        辽宁成大股份有限公司                                            2014 年半年度报告
  44. 销售费用

             项目                     本期金额                       上期金额
工资及附加                                142,800,666.07                 132,597,720.96
办公、折旧及租赁                            86,081,937.37                  80,979,823.81
运杂费                                      11,530,098.49                  11,703,215.39
市场调研费及差旅费                          11,943,940.43                  12,726,716.60
通讯及交通支出                               9,641,563.88                  10,109,840.77
市场宣传费                                   7,184,552.37                  14,360,960.19
培训及会务费                                 1,112,646.23                   3,308,755.99
其他费用                                    25,556,334.26                  24,864,700.42
             合计                         295,851,739.10                 290,651,734.13


  45. 管理费用
           项目                      本期金额                        上期金额
工资及附加                                  77,491,247.20                  77,881,515.94
研发费用                                    32,345,169.36                  15,582,488.36
办公及车辆费                                10,532,454.03                  10,965,161.95
折旧与摊销                                  23,112,178.85                  18,587,903.47
保险租赁、水电修理费                         7,903,478.66                   6,825,706.05
地方税费                                    15,882,255.60                  11,136,424.68
其他费用                                    30,985,517.74                  27,966,867.49
           合计                            198,252,301.44                168,946,067.94

  46. 财务费用
                  项目                          本期金额               上期金额
利息支出                                            44,606,226.86        41,738,682.14
减:利息收入                                          6,571,168.23         8,775,619.23
汇兑损益                                              1,919,318.00          -455,231.34
其他                                                  8,219,043.64         8,698,091.89
                  合计                              48,173,420.27        41,205,923.46

  47. 资产减值损失

                项目                            本期金额               上期金额
一、坏账损失                                         1,383,679.31        13,516,565.43
二、存货跌价损失                                    35,931,440.00          -592,387.35
三、固定资产减值损失
四、长期股权投资减值损失
五、商誉减值损失
                合计                                37,315,119.31         12,924,178.08

  48. 公允价值变动收益
    产生公允价值变动收益的来源                  本期金额               上期金额
交易性金融资产                                         239,962.33          -1,338,607.49
其中:衍生金融工具产生的公允价值变
      动收益
交易性金融负债
其他
                                           73
       辽宁成大股份有限公司                                              2014 年半年度报告
    产生公允价值变动收益的来源              本期金额                     上期金额
                合计                               239,962.33                -1,338,607.49


   49. 投资收益
   (1) 投资收益明细
                         项目                            本期金额           上期金额
成本法核算的长期股权投资收益                              4,012,568.09      1,607,456.19
权益法核算的长期股权投资收益                            351,111,183.00    296,392,984.01
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益                         81,279.81        204,085.68
处置交易性金融资产取得的投资收益                            188,451.02       -258,533.25
其他投资收益                                              1,436,569.35      9,869,110.09
                      合计                              356,830,051.27    307,815,102.72

   注:本期投资收益中其他投资收益主要系委托理财取得的收益。
   (2) 成本法核算的长期股权投资投资收益

               被投资单位                      本期金额                  上期金额
哈尔滨家乐福超市有限公司                          4,012,568.09               1,607,456.19

   (3) 按权益法核算的长期股权投资投资收益

             被投资单位                      本期金额                    上期金额

广发证券股份有限公司                            353,757,899.69            287,605,750.38
沈阳家乐福商业有限公司                           -2,254,177.06              5,364,028.42
大连家乐福商业有限公司                            1,287,848.88              2,315,154.67
宁波家乐福超市有限公司                           -1,651,093.91              1,108,050.54
华盖资本有限责任公司                                -29,294.60
                合计                            351,111,183.00            296,392,984.01

   (4) 公司投资收益汇回不存在重大限制。

  50. 营业外收入

   (1) 营业外收入明细
                 项目                        本期金额                    上期金额
非流动资产处置利得合计                                  10,575.88            301,475.50
其中:固定资产处置利得                                  10,575.88            301,475.50
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                                         11,441,845.87              5,126,122.30
其他                                                422,448.93              4,023,892.22
                 合计                            11,874,870.68              9,451,490.02


   (2) 计入本期非经常性损益金额为 11,874,870.68 元。
                                       74
       辽宁成大股份有限公司                                                  2014 年半年度报告
   (3) 政府补助明细

                                                                             与资产相关/与收益
               补助项目                  本期发生额            上期发生额
                                                                                   相关
乙脑疫苗基建项目补贴                        227,500.02          227,500.02       与资产相关
狂犬病疫苗和乙脑疫苗出口基地项目补贴        432,000.00          432,000.00      与资产相关
成大生物健康产业基地(含基础设施) 补贴     1,089,696.06                          与资产相关
财政扶持资金费用                          1,217,432.28                          与资产相关
出口基地基建设备补贴                            25,000.02        25,000.02      与资产相关
研发与质量评价中心项目补贴                      87,499.98        87,499.98      与资产相关
人用狂犬病疫苗扩产改造项目补贴              496,249.98          496,249.98      与资产相关
辽宁成大健康产业基地补贴                    124,999.98                          与资产相关
本溪基地项目贷款贴息                        124,999.98                          与资产相关
油页岩综合示范基地建设补贴                  716,666.67          716,666.68      与资产相关
油页岩综合示范基地建设补贴                      33,333.33        33,333.34      与资产相关
油页岩综合示范基地建设补贴                  333,333.33          333,333.34      与资产相关
油页岩综合示范基地建设补贴                  680,840.34          680,840.34      与资产相关
2012 年新型工业化发展专项资金                   83,333.33        83,333.33      与资产相关
落户补贴资金经费                            107,312.19          162,060.00      与资产相关
油页岩综合示范基地建设补贴                  482,122.13                          与资产相关
出口扶持资金                                312,816.25          844,812.44      与收益相关
鸡胚流感裂解疫苗研发补助                  2,000,000.00                          与收益相关
技术改造贷款财政贴息                      2,430,000.00                          与收益相关
科技创新奖                                  395,500.00           61,453.00      与收益相关
大连市定点回收家庭过期闲置药品工作实施
                                                35,000.00                       与收益相关
方案
公益性岗位安置大龄就业困难对象社保补贴                           27,472.83      与收益相关
应届毕业生实习补助                              6,210.00          3,067.00      与收益相关
引进海外研发团队补助(三菌)                                    500,000.00      与收益相关
人用狂犬疫苗 211 项目临床试验补助                                92,000.00      与收益相关
浑南环保局 ISO14001 补助                                         19,500.00      与收益相关
2012 年度纳税先进企业奖励                                       300,000.00      与收益相关
                   合计                  11,441,845.87        5,126,122.30


  51. 营业外支出
   (1) 营业外支出明细
                 项目                            本期金额                    上期金额
非流动资产处置损失                                          90,362.66          2,577,582.50
    其中:固定资产处置损失                                  90,362.66          2,577,582.50
无形资产处置损失
固定资产盘亏
对外捐赠                                                464,529.92                304,040.00

                                           75
       辽宁成大股份有限公司                                                   2014 年半年度报告
其他                                                   9,128,627.67                  42,435.55
                 合计                                  9,683,520.25              2,924,058.05

   (2) 计入当期非经常性损益金额 9,683,520.25 元。

  52. 所得税费用
                 项目                             本期金额                    上期金额
当期所得税费用                                        51,150,722.68             61,956,211.40
递延所得税费用                                            391,304.43             7,092,312.65
                 合计                                 51,542,027.11             69,048,524.05

   53、其他综合收益

                        项目                                本期发生额             上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
减:可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
                        小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
                                                            19,083,848.26      -13,022,823.97
份额
减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
        的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
                        小计                                19,083,848.26      -13,022,823.97
3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
减:现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
                        小计
4.外币财务报表折算差额
减:处置境外经营当期转入损益的净额
                        小计
5.其他
减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
                        小计
                        合计                                19,083,848.26      -13,022,823.97

   54、现金流量表项目注释
   (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

                        项    目                                         金   额
往来款                                                                              6,523,630.48
政府补助                                                                           14,229,163.51
备用金                                                                                251,014.00
利息收入                                                                            6,571,168.23
房租                                                                                2,365,477.69
保证金                                                                                400,751.05
                                             76
       辽宁成大股份有限公司                                       2014 年半年度报告
特许服务收入                                                              925,411.00
其他                                                                    8,641,149.25
                         合计                                          39,907,765.21

   (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

                    项          目                           金   额
往来款                                                              15,559,445.97
房租                                                                61,332,653.82
办公费                                                              18,983,871.56
招待费                                                              13,397,751.70
运费及仓储费                                                        12,801,060.09
市场推广及调研费                                                    12,045,517.63
科技开发费                                                          17,228,354.19
差旅费                                                               8,619,688.32
广告宣传费                                                           2,350,215.64
车辆使用及交通费                                                    13,628,748.44
邮电及通讯费                                                         6,736,448.23
制作及维修费                                                         8,691,056.96
检验费及手续费                                                       5,365,334.79
会议费                                                               1,502,165.24
水电费                                                               5,363,398.41
咨询及培训费                                                         2,152,020.05
保险费                                                               3,030,271.68
备用金                                                               7,680,098.58
其他                                                                 26,068637.10
                         合计                                      242,536,738.40

   (3) 支付其他与筹资活动有关的现金

                    项          目                           金   额
发行短期融资券及中期票据手续费                                          3,900,000.00

   1. 现金流量表补充资料
   (1) 现金流量表补充资料
                   补充资料                      本期金额              上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                           434,181,871.60    523,767,117.25
加:资产减值准备                                  37,315,119.31     12,924,178.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧    97,539,531.60     89,595,576.93
无形资产摊销                                       4,705,766.58      5,084,787.21
长期待摊费用摊销                                  19,731,004.03     17,518,265.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
                                                      79,786.78         2,276,107.00
益以―-‖号填列)
固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)
公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)              -239,962.33         1,338,607.49
财务费用(收益以―-‖号填列)                    46,022,913.06        44,785,720.87
                                            77
                   辽宁成大股份有限公司                                                                        2014 年半年度报告
                                   补充资料                                            本期金额                  上期金额
           投资损失(收益以―-‖号填列)                                              -356,830,051.27         -307,815,102.72
           递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)                                         331,313.84            3,449,294.98
           递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)                                          59,990.59
           存货的减少(增加以―-‖号填列)                                             -89,033,524.10            60,698,970.87
           经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)                                    98,604,588.07        -1,038,314,026.99
           经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)                                  -369,272,891.29            82,199,854.26
           其他
           经营活动产生的现金流量净额                                                   -76,804,543.53         -502,490,648.82
           2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
           债务转为资本
           一年内到期的可转换公司债券
           融资租入固定资产
           3.现金及现金等价物净变动情况:
           现金的年末余额                                                               614,651,996.17          287,127,047.59
           减:现金的年初余额                                                           639,508,480.26          804,095,270.89
           加:现金等价物的年末余额                                                     102,652,375.69          146,070,029.07
           减:现金等价物的年初余额                                                     256,655,058.76          139,735,829.49
           现金及现金等价物净增加额                                                    -178,859,167.16         -510,634,023.72

           (2)现金和现金等价物构成情况

                                       项目                                             期末余额                 期初余额
           一、现金                                                                    614,651,996.17           639,508,480.26
           其中:库存现金                                                                  866,855.59                373,739.63
               可随时用于支付的银行存款                                                593,629,313.46           632,756,485.65
               可随时用于支付的其他货币资金                                             20,155,827.12             6,378,254.98
               可用于支付的存放中央银行款项
           二、现金等价物                                                              102,652,375.69           256,655,058.76
           其中:三个月内到期的债券投资
           三、年末现金及现金等价物余额                                                717,304,371.86           896,163,539.02


               六、 关联方关系及其交易
               1. 本企业的母公司情况

                                                                                         母公司     母公司
                                                                                         对本企     对本企
母公司名       关联关   企业类                      法人     业务                                                本企业         组织机
                                     注册地                            注册资本          业的持     业的表
  称             系       型                        代表     性质                                              最终控制方       构代码
                                                                                         股比例     决权比
                                                                                           (%)      例(%)
                                   大连市中山                                                                  辽宁省人民政府
辽宁成大集团                                                 国内外
               母公司   国有独资   区 人 民 路 71   尚书志            168,000,000.00        12.45     12.45    国有资产监督管   242663683
有限公司                                                     贸易
                                   号                                                                            理委员会

               2. 本企业的子公司情况
               公司的子公司情况详见本附注四、1。
               3. 本企业的联营企业情况
                                                                      78
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    公司的联营企业情况详见本附注五、10、(3)。
   4. 本企业的其他关联方情况

             其他关联方名称              其他关联方与本公司关系           组织机构代码
陕西古海能源投资有限公司                  控股子公司的少数股东                    56222163-0
陕西宝明矿业有限公司                      控股子公司的少数股东                    67793094-7
   5. 其他关联交易
     公司于2014年4月15日以自有的阶段性闲置资金购买公司关联企业广发证券股份有
 限公司发行的“广发宝”保本型场外权益类收益互换交易产品,购买金额为人民币3亿
 元,委托理财期限为一个月,本期实现委托理财投资收益1,334,700.00元。
   6. 关联方应收应付款项。

                                          期末余额                       期初余额
     关联方            科目名称
                                    账面金额        坏账准备       账面金额       坏账准备
陕西古海能源投资
                 其他应收款       15,830,000.00     791,500.00   15,830,000.00    791,500.00
有限公司
陕西宝明矿业有限
                 其他应收款       15,830,000.00     791,500.00   15,830,000.00    791,500.00
公司
辽宁成大集团有限
                 其他应付款       25,000,000.00                  30,000,000.00
公司
   7. 关联担保情况

    (1)农业银行大连分行在 2014 年 1 月 20 日至 2015 年 1 月 19 日的授信期内向公司
提供总额为人民币 5.5 亿元的授信额度。成大集团为该授信协议项下的所有债务承担连带
保证责任;

    (2)交通银行股份有限公司大连分行在 2012 年 9 月 18 日至 2014 年 9 月 18 日的授
信期内向公司提供总额为人民币 3 亿元的授信额度。成大集团为该授信协议项下 3.9 亿元
的债务承担连带保证责任;

    (3)中国民生银行大连分行在 2013 年 9 月 30 日至 2014 年 9 月 30 日的授信期内向
公司提供总额为人民币 5 亿元的授信额度。成大集团为该授信协议项下的所有债务承担
连带保证责任;

    (4)中国民生银行大连分行在 2013 年 9 月 30 日至 2014 年 9 月 30 日的授信期内向
成大恒润(大连保税区)有限公司提供总额为人民币 1.5 亿元的授信额度。成大集团为该
授信协议项下的所有债务承担连带保证责任;

    (5)招商银行大连东港支行在 2014 年 4 月 21 日至 2015 年 4 月 20 日的授信期内向
公司提供总额为人民币 5 亿元的授信额度。成大集团为该授信协议项下的所有债务承担

                                               79
       辽宁成大股份有限公司                                        2014 年半年度报告
连带保证责任;

    (6)中国银行辽宁省分行在 2014 年 4 月 16 日至 2015 年 3 月 5 日的授信期内向辽
宁成大贸易发展有限公司提供总额为人民币 3 亿元的授信额度。公司为该授信协议项下
的所有债务承担连带保证责任;

    (7)中国民生银行大连分行在 2013 年 9 月 30 日至 2014 年 9 月 30 日的授信期内向
辽宁成大贸易发展有限公司提供总额为人民币 5 亿元的授信额度。公司为该授信协议项
下的所有债务承担连带保证责任;

    (8)中国银行辽宁省分行在 2013 年 9 月 5 日至 2014 年 7 月 24 日的授信期内向成
大恒润(大连保税区)有限公司提供总额为人民币 1.2 亿元的授信额度。公司为该授信协
议项下的所有债务承担连带保证责任;

    (9)招商银行大连东港支行在 2014 年 4 月 21 日至 2015 年 4 月 20 日的授信期内向
辽宁成大发展贸易有限公司提供总额为人民币 6,000 万元的授信额度。公司为该授信协议
项下的所有债务承担连带保证责任;

    (10)招商银行大连东港支行在 2014 年 4 月 21 日至 2015 年 4 月 20 日的授信期内
向辽宁成大发展(香港)贸易有限公司提供总额为美元 1,500 万元的授信额度。公司为该
授信协议项下的所有债务承担连带保证责任;

    (11)中国银行辽宁省分行在 2013 年 9 月 30 日至 2014 年 8 月 29 日的授信期内向
辽宁成大钢铁贸易有限公司提供总额为人民币 5 亿元的授信额度。公司为该授信协议项
下的所有债务承担连带保证责任;

    (12)中国民生银行大连分行在 2013 年 9 月 30 日至 2014 年 9 月 30 日的授信期内
向辽宁成大钢铁贸易有限公司提供总额为人民币 2 亿元的授信额度。公司为该授信协议
项下的所有债务承担连带保证责任;

    (13)招商银行大连东港支行在 2014 年 4 月 21 日至 2015 年 4 月 20 日的授信期内
向辽宁成大钢铁贸易有限公司提供总额为人民币 1 亿元的授信额度。公司为该授信协议
项下的所有债务承担连带保证责任;

    (14)中国银行辽宁省分行在 2013 年 12 月 30 日至 2014 年 12 月 22 日的授信期内
向辽宁成大国际贸易有限公司提供总额为人民币 2 亿元的授信额度。公司为该授信协议
项下的所有债务承担连带保证责任;
                                        80
       辽宁成大股份有限公司                                       2014 年半年度报告
    (15)招商银行大连东港支行在 2014 年 4 月 21 日至 2015 年 4 月 20 日的授信期内
向辽宁成大国际贸易有限公司提供总额为人民币 1,000 元的授信额度。公司为该授信协议
项下的所有债务承担连带保证责任;

    (16)兴业银行沈阳分行在 2013 年 12 月 31 日至 2014 年 12 月 31 日的授信期内向
辽宁成大方圆医药连锁有限公司提供总额为人民币 2 亿元的授信额度。公司为该授信协
议项下的所有债务承担连带保证责任;

    (17)中国民生银行沈阳分行在 2014 年 3 月 19 日至 2015 年 3 月 19 日的授信期内
向辽宁成大方圆医药连锁有限公司提供总额为人民币 8,000 万元的授信额度。公司为该授
信协议项下的所有债务承担连带保证责任;

    (18)上海浦东发展银行沈阳分行在 2013 年 10 月 28 日至 2014 年 10 月 28 日的授
信期内向辽宁成大方圆医药连锁有限公司提供总额为人民币 8,000 万元的授信额度。公司
为该授信协议项下的所有债务承担连带保证责任;

    (19)中国邮政储蓄银行辽宁省分行在 2014 年 5 月 9 日至 2015 年 5 月 8 日的期间
内向辽宁成大方圆医药连锁有限公司提供总额为人民币 7,000 万元的流动资金借款。公司
为该借款合同项下的所有债务承担连带保证责任;

    (20)中国农业银行吉木萨尔县支行向新疆宝明矿业有限公司提供总额为人民币 3
亿元的授信额度。公司为该授信协议项下的所有债务承担连带保证责任;

    (21)中国银行新疆维吾尔自治区分行在 2014 年 1 月 9 日至 2016 年 1 月 8 日向新
疆宝明矿业有限公司提供总额为人民币 4.5 亿元的授信额度。公司为该授信协议项下的所
有债务承担连带保证责任;

    (22)昆仑银行乌鲁木齐分行在 2014 年 3 月 31 日至 2016 年 3 月 30 日向新疆宝明
矿业有限公司提供总额为人民币 8,000 万元的授信额度。公司为该授信协议项下的所有债
务承担连带保证责任;

    (23)华夏银行乌鲁木齐分行在 2014 年 4 月 4 日至 2015 年 4 月 4 日向新疆宝明矿
业有限公司提供总额为人民币 1.5 亿元的授信额度。公司为该授信协议项下的所有债务承
担连带保证责任。
   七、 或有事项
    截止至资产负债表日,公司无应披露的重大可预见的或有事项。

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    八、 承诺事项
    1. 重大承诺事项
   (1)关于对沈阳家乐福商业有限公司增资的承诺事项
    根据沈阳家乐福商业有限公司(以下简称“沈阳家乐福”)董事会通过的有关增资设
立分店的决议,及沈阳家乐福于 2012 年取得的沈阳金融商贸开发区管理委员会“关于合
资经营企业沈阳家乐福商业有限公司增加投资总额、注册资本的批复”沈金贸发[2012]
14 号),沈阳家乐福注册资本由 28,593,869.00 美元增至 35,851,255.00 美元,增资金额
为 7,257,386.00 美元。
    对上述增资,公司应出资总额为 2,540,085.10 美元,占增资金额的 35%,2012 年
度公司缴纳出资为 508,017.00 美元,2013 年公司缴纳出资为 1,016,034.00 美元。截至
2014 年 6 月 30 日,公司尚余 1,016,034.10 美元的增资承诺。
    (2)关于对哈尔滨家乐福商业有限公司增资的承诺事项
    根据哈尔滨家乐福超市有限公司(以下简称“哈尔滨家乐福”)董事会通过的有关增
资设立分店的决议,及哈尔滨家乐福于 2012 年取得黑龙江省商务厅“关于同意哈尔滨家
乐福超市有限公司增设项目选址的批复”(黑商建函[2012]057 号和 701 号)。哈尔滨
家 乐 福 注 册 资 本 由 17,193,110.00 美 元 增 至 21,334,110.00 美 元 , 增 资 金 额 为
4,141,000.00 美元。

    对上述增资,公司应出资总额为 703,970.00 美元,占增资金额的 17%, 2012 年度
公司缴纳出资额为 140,794.00 美元。截至 2014 年 6 月 30 日,公司尚余 563,176.00 美
元的增资承诺。

    (3)关于对成大沿海产业(大连)基金(有限合伙)出资的承诺事项
    成大沿海产业(大连)基金(有限合伙)系公司与子公司成大沿海产业(大连)基
金管理有限公司共同投资设立的有限合伙企业,成大沿海产业(大连)基金管理有限公
司为普通合伙人,出资不低于基金总认缴出资额的 1%。公司为有限合伙人,计划认缴出
资 600,000,000.00 元;截至 2014 年 6 月 30 日,公司已出资 30,000,000.00 元,尚余
570,000,000.00 元人民币的出资承诺。

   (4)关于对华盖资本有限责任公司出资的承诺事项
    华盖资本有限责任公司(简称“华盖资本”)系由公司与其它股东依据《中华人民共
和国公司法》及有关法律、法规的规定共同出资设立。按照《华盖资本有限责任公司章

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程》的规定,华盖资本注册资本 50,000,000.00 元,公司占注册资本 30%即认缴出资为
15,000,000.00 元。截至 2014 年 6 月 30 日,公司已按照华盖资本公司章程分期缴付注
册资本的规定,向华盖资本出资 3,000,000.00 元,尚余 12,000,000.00 元人民币的出资
承诺。。

  (5)关于对北京东方华盖创业投资有限公司出资的承诺事项
    北京东方华盖创业投资有限公司(简称“华盖创业”)系依据《中华人民共和国公司
法》、《中华人民共和国中小企业促进法》、《创业投资企业管理暂行办法》、《关于创业投
资引导基金规范设立与运作的指导意见》以及《北京市中小企业创业投资引导基金实施
暂行办法》的有关规定,由北京市中小企业服务中心、本公司及其他投资方共同投资设
立。依照该公司《投资人协议》和《章程》的规定,本公司认缴出资 40,000,000.00 元,
分三期出资,截至 2014 年 6 月 30 日,公司已缴付首期出资 30%即 12,000,000.00 元,
尚余 28,000,000.00 元人民币的出资承诺。

  (6)关于对北京华盖映月影视文化投资合伙企业(有限合伙)出资的承诺事项
    北京华盖映月影视文化投资合伙企业(有限合伙)(简称“华盖影视基金”)系由北京
华盖映月影视文化投资管理有限公司作为“普通合伙人”、与其它“有限合伙人”,按照
《中华人民共和国合伙企业法》发起设立一家有限合伙企业,从事影视投资业务。本公
司作为有限合伙人之一,依照合伙协议的规定,认缴出资 20,000,000.00 元,分三期出
资(各方合伙人首期出资 40%,根据投资进度 2 年内分三期出资),截至 2014 年 6 月 30
日,本公司已实际缴付出资 8,000,000.00 元,尚余 12,000,000.00 元人民币的出资承诺。

(7)经营租赁承诺事项
    根据已签订的不可撤消的重大经营性租赁合同,未来最低应支付租金汇总如下:

           剩余租赁期          期末最低租赁付款额(万元)     期初最低租赁付款额(万元)

1 年以内(含 1 年)                                4,872.00                     6,668.38
1 年以上 2 年以内(含 2 年)                       5,649.00                     4,923.06
2 年以上 3 年以内(含 3 年)                       3,620.00                     2,882.50
3 年以上                                           4,463.00                     3,549.73
              合计                                18,604.00                    18,023.67


    2. 前期承诺履行情况
     对于前期承诺的经营性租赁事项,本公司已经按照签订的不可撤消的经营性租赁合

                                             83
          辽宁成大股份有限公司                                              2014 年半年度报告
同,如期履行了合同约定义务。

   九、 资产负债表日后非调整事项

       1. 非公开发行股票
       公司 2013 年度非公开发行股票的申请文件于 2013 年 9 月 29 日报送中国证监会;
并于 2014 年 1 月 3 日经证监会发行审核委员会审核通过,2014 年 1 月 20 日中国证监
会签发了《关于核准辽宁成大股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2014]111
号)。
    本次非公开发行股票的发行对象为巨人投资有限公司,认购数量为 65,000,000 股。
本次发行新增股份限售期为 36 个月,自上市之日起计算。
    经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的会验字(2014)2572 号验资报告
验证,本次非公开发行股票募集资金总额为 86,190.00 万元,扣除发行费用 2,644.39 万
元,募集资金净额为 83,545.61 万元。
        2014 年 7 月 7 日,公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕本
次 非 公开发 行 股票的 股 份登记 托 管手续 , 公司总 股 本由 1,364,709,816 股 变更 为
1,429,709,816 股。
       2. 税收政策变化
        按照财税[2014]57 号文件规定,公司的子公司成大生物生产的生物制品疫苗自
2014 年 7 月 1 日起依照 3%征收率计算缴纳增值税。
       3. 其他资产负债表日后事项说明
    截至 2014 年 8 月 18 日止,除上述事项外本公司无应披露的其他资产负债表日后事
项。

   十、 其他重要事项
       截至 2014 年 6 月 30 日止,公司无应披露的其他重要事项。

   十一、 母公司财务报表主要项目注释

   1. 应收账款
    (1) 按照应收账款的类别列示如下:
                                                               期末余额
                 种类                         账面余额                       坏账准备
                                       金额              比例(%)          金额          比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
                                         84
          辽宁成大股份有限公司                                                            2014 年半年度报告
 收账款
 按组合计提坏账准备的应收账款
 组合 1:账龄组合                            10,637,002.16            88.19             803,536.36             7.55

 组合 2:其他组合                              888,776.58              7.37
                                                                                                                   -
 单项金额不重大但单项计提坏账准备的
                                               535,785.55              4.44             535,785.55         100.00
 应收账款
                 合计                        12,061,564.29          100.00             1,339,321.91         11.10


                                                                        期初余额
                  种类                                 账面余额                               坏账准备
                                                金额              比例(%)               金额             比例(%)
 单项金额重大并单项计提坏账准备的应
 收账款
 按组合计提坏账准备的应收账款
 组合 1:账龄组合                             1,132,854.83            27.92             123,404.91          10.89
 组合 2:其他组合                             2,388,867.97            58.88
 单项金额不重大但单项计提坏账准备的
                                               535,785.55             13.20             535,785.55         100.00
 应收账款
                 合计                         4,057,508.35          100.00              659,190.46          16.25

     (2) 应收账款账龄分析如下:
                                 期末余额                                          期初余额
     账龄                账面余额                                           账面余额
                                                坏账准备                                              坏账准备
                    金额          比例(%)                            金额          比例(%)
 1 年以内        9,550,257.16       89.78       477,512.86
 1至2年                                                           1,086,745.00            95.93       108,674.50
 2至3年          1,086,745.00        10.22      326,023.50           43,444.15             3.83        13,033.25
 3至4年                                                               1,451.26             0.13           725.63
 4至5年                                                               1,214.42             0.11           971.53
 5 年以上
     合计       10,637,002.16       100.00      803,536.36        1,132,854.83           100.00       123,404.91

     (3) 本期末应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项;

     (4) 本期无实际核销的应收账款;

     (5) 单项金额不重大并单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:

                  应收单位名称                           账面余额             坏账金额          计提比例(%)
昌图铁发农资有限公司第三分公司                            535,785.55          535,785.55              100.00

     2. 其他应收款
     (1) 按照其他应收款的类别列示如下:
                                                                       期末余额
                 种类                              账面余额                                   坏账准备
                                                金额              比例(%)              金额              比例(%)
 单项金额重大并单项计提坏账准备
                                                   85
         辽宁成大股份有限公司                                                           2014 年半年度报告
                                                                      期末余额
                种类                                账面余额                               坏账准备
                                                金额              比例(%)           金额              比例(%)
 的其他应收款
 按组合计提坏账准备的其他应收款

 组合 1:账龄组合                               1,122,911.03          0.02          963,867.09           85.84

 组合 2:其他组合                           4,610,449,680.56         99.97
 单项金额不重大但单项计提坏账准
                                                 264,774.00           0.01          264,774.00          100.00
 备的其他应收款
               合计                         4,611,837,365.59       100.00         1,228,641.09            0.03

续上表
                                                                      期初余额
                种类                                账面余额                               坏账准备
                                                金额              比例(%)           金额              比例(%)
 单项金额重大并单项计提坏账准备
 的其他应收款
 按组合计提坏账准备的其他应收款

 组合 1:账龄组合                               1,122,911.03          0.03          761,413.67           67.81

 组合 2:其他组合                           4,482,335,251.59         99.96
 单项金额不重大但单项计提坏账准
                                                 264,774.00           0.01          264,774.00          100.00
 备的其他应收款
               合计                         4,483,722,936.62       100.00         1,026,187.67            0.02

    (2) 其他应收款账龄分析如下:
                             期末余额                                            期初余额
  账龄                 账面余额                                        账面余额
                                               坏账准备                                           坏账准备
                    金额          比例(%)                           金额           比例(%)
 1 年以内
 1至2年
 2至3年                                                             102,750.00         9.15        30,825.00
 3至4年            102,750.00        9.15      51,375.00            538,344.72        47.94       269,172.36
 4至5年            538,344.72       47.94     430,675.78            102,000.00         9.09        81,600.00
 5 年以上          481,816.31       42.91     481,816.31            379,816.31        33.82       379,816.31
   合计          1,122,911.03      100.00     963,867.09          1,122,911.03       100.00       761,413.67

    (3) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:

           应收账款内容                       账面余额             坏账金额                计提比例
 南宁成大木业有限公司                           264,774.00           264,774.00                  100.00
               合计                             264,774.00           264,774.00

    (4) 其他应收款金额较大单位情况
                                                                                               占其他应收款
            单位名称              与本公司关系             金额                  年限
                                                                                               总额的比例(%)
 新疆宝明矿业有限公司              控股子公司       1,942,948,082.23        1 年以内、1-2 年、         42.13

                                                    86
           辽宁成大股份有限公司                                                                        2014 年半年度报告
                                                                                              2-3 年
                                                                                        1 年以内、1-2 年、
吉林成大弘晟能源有限公司               全资子公司           1,878,078,852.91                                               40.72
                                                                                              2-3 年
辽宁成大钢铁贸易有限公司               控股子公司             782,887,811.97                1 年以内                       16.98
          合计                                              4,603,914,747.11                                               99.83

    (5) 应收关联方账款情况
                                                                                                          占其他应收款总额
                 单位名称                            与本公司关系                       金额
                                                                                                              的比例(%)
新疆宝明矿业有限公司                                  控股子公司               1,942,948,082.23                       42.13
吉林成大弘晟能源有限公司                              全资子公司               1,878,078,852.91                       40.72
辽宁成大钢铁贸易有限公司                              控股子公司                 782,887,811.97                       16.98
辽宁田牌制衣有限公司                                  全资子公司                     401,328.22                         0.01
              合计                                                             4,604,316,075.33                       99.84

    (6) 本期末其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项;

    (7) 本期无实际核销的其他应收款。

    3. 长期股权投资
    (1) 长期股权投资账面价值
                                          期末余额                                                 期初余额
  被投资单位
                       账面成本           减值准备         账面价值            账面成本            减值准备         账面价值
对已宣告清算的原
                        1,547,457.72   1,547,457.72                             1,547,457.72      1,547,457.72
子公司投资
对子公司投资        1,725,453,136.37                    1,725,453,136.37    1,694,033,399.37                      1,694,033,399.37
对合营公司投资
对联营公司投资      7,598,254,685.32                    7,598,254,685.32    7,485,168,918.67                      7,485,168,918.67
其他股权投资           43,458,922.55                       43,458,922.55       71,880,243.80                        71,880,243.80
信托资产
      合计          9,368,714,201.96   1,547,457.72     9,367,166,744.24    9,252,630,019.56      1,547,457.72    9,251,082,561.84


    (2) 长期股权投资明细:
                                   核算
        被投资单位                              投资成本              期初余额                 增减变动            期末余额
                                   方法
辽宁成大国际贸易有限公司          成本法        48,778,062.22         48,778,062.22                                48,778,062.22
辽宁成大贸易发展有限公司          成本法        98,764,562.58         97,344,825.58             1,419,737.00       98,764,562.58
成大方圆医药连锁投资有限公司      成本法       302,178,532.26       302,178,532.26                                302,178,532.26
辽宁成大生物股份有限公司          成本法        76,168,094.64         76,168,094.64                                76,168,094.64
吉林成大弘晟能源有限公司          成本法       900,000,000.00       900,000,000.00                                900,000,000.00
辽宁成大钢铁贸易有限公司          成本法        63,021,678.11         63,021,678.11                                63,021,678.11
大连成大物业有限公司              成本法             744,924.30            744,924.30                                 744,924.30
新疆宝明矿业有限公司              成本法       150,000,000.00       150,000,000.00                                150,000,000.00
沈阳成大弘晟能源研究院            成本法         2,601,000.00          2,601,000.00                                  2,601,000.00
成大沿海产业(大连)基金管理有
                                  成本法        30,000,000.00         30,000,000.00                                30,000,000.00
限公司
青海成大能源有限公司              成本法        18,000,000.00         18,000,000.00                                18,000,000.00
辽宁田牌制衣有限公司              成本法         5,196,282.26          5,196,282.26                                  5,196,282.26
广发证券股份有限公司              权益法       461,646,368.06      7,318,103,447.16         122,810,930.35       7,440,914,377.51
哈尔滨家乐福超市有限公司          成本法        21,880,243.80         21,880,243.80             1,578,678.75       23,458,922.55

                                                           87
         辽宁成大股份有限公司                                                                    2014 年半年度报告
                                   核算
        被投资单位                             投资成本           期初余额           增减变动              期末余额
                                   方法
长春家乐福商业有限公司             权益法      10,000,000.00
大连家乐福商业有限公司             权益法      35,837,933.48      44,910,742.51          -3,679,694.67     41,231,047.84
杭州家乐福超市有限公司             权益法      14,506,000.00
宁波家乐福超市有限公司             权益法      16,699,463.60      14,245,575.01          1,684,306.09      15,929,881.10
沈阳家乐福商业有限公司             权益法      89,095,630.13     105,111,496.49          -7,700,480.52     97,411,015.97
成大沿海产业(大连)基金(有限
                                   成本法      30,000,000.00      30,000,000.00                            30,000,000.00
合伙)
北京东方华盖创业投资有限公司       成本法      12,000,000.00      12,000,000.00                            12,000,000.00
北京华盖映月影视文化投资合伙
                                   成本法        8,000,000.00       8,000,000.00                             8,000,000.00
企业(有限合伙)
华盖资本有限责任公司               权益法        3,000,000.00       2,797,657.50           -29,294.60        2,768,362.90
南宁成大木业有限公司               成本法        1,547,457.72       1,547,457.72                             1,547,457.72
            合计                             2,399,666,233.16   9,252,630,019.56     116,084,182.40      9,368,714,201.96


长期股权投资明细(续表)
                                 在被投     在被投资    与被投资单位
                                 资单位     单位表决    持股比例与表                       本期计提减
       被投资单位                                                         减值准备                           现金红利
                                 持股比     权比例      决权比例不一                         值准备
                                 例(%)        (%)           致说明
辽宁成大国际贸易有限公司           83.08        83.08
辽宁成大贸易发展有限公司           89.20        89.20                                                        17,740,000.00
成大方圆医药连锁投资有限公
                                    100           100
司
辽宁成大生物股份有限公司           62.51        62.51                                                      225,040,763.00
吉林成大弘晟能源有限公司            100           100
辽宁成大钢铁贸易有限公司             90            90
大连成大物业有限公司                100           100
新疆宝明矿业有限公司                 60            60
沈阳成大弘晟能源研究院               51            51
成大沿海产业(大连)基金管
                                     60            60
理有限公司
青海成大能源有限公司                 60            60
辽宁田牌制衣有限公司                100           100
广发证券股份有限公司               21.12        21.12                                                      250,030,817.60
哈尔滨家乐福超市有限公司             17            17                                                         4,012,568.09
长春家乐福商业有限公司               25            25
大连家乐福商业有限公司               35            35                                                         4,967,543.55
杭州家乐福超市有限公司               20            20
宁波家乐福超市有限公司               20            20
沈阳家乐福商业有限公司               35            35                                                         5,446,303.46
成大沿海产业(大连)基金(有
限合伙)
北京东方华盖创业投资有限公
                                     20
司
北京华盖映月影视文化投资合
伙企业(有限合伙)
华盖资本有限责任公司                 30            30
南宁成大木业有限公司                 66            66                     1,547,457.72
            合计                                                          1,547,457.72                    507,237,995.70

    4. 营业收入及营业成本
    (1) 营业收入:
                                                         88
       辽宁成大股份有限公司                                                     2014 年半年度报告
                项目                              本期金额                         上期金额
主营业务收入                                          62,101,003.65                    36,961,716.40
其他业务收入                                            6,160,905.92                     6,068,312.12
                合计                                  68,261,909.57                    43,030,028.52

   (2) 营业成本
                项目                              本期金额                         上期金额
主营业务成本                                          59,454,736.73                    36,252,428.79
其他业务成本                                            2,758,448.70                     2,758,448.70
                合计                                  62,213,185.43                    39,010,877.49

   (3) 按行业分析如下:
                                  本期金额                                   上期金额
     行业名称
                       主营业务收入        主营业务成本          主营业务收入         主营业务成本
进出口贸易
商品流通                62,101,003.65        59,454,736.73        36,961,716.40         36,252,428.79
代理业务
        合计            62,101,003.65        59,454,736.73        36,961,716.40         36,252,428.79

   (4) 按地区分析如下:
                                  本期金额                                   上期金额
     地区名称
                       主营业务收入        主营业务成本          主营业务收入         主营业务成本
中国地区                 62,101,003.65       59,454,736.73         36,961,716.40        36,252,428.79
亚洲地区
欧洲地区
美洲地区
大洋洲地区
        合计            62,101,003.65        59,454,736.73        36,961,716.40         36,252,428.79

   (5) 公司前五名客户的营业收入情况
                客户名称                          营业收入总额         占公司全部营业收入的比例(%)
华能国际电力燃料有限责任公司                         53,066,129.03                             77.74
中国华能集团燃料有限公司                              8,162,612.97                             11.96
中国银行大连股份有限公司大连中山广场支行              1,400,000.00                              2.05
大连中远国际货运有限公司                                347,500.00                              0.51
大连中远集装箱船务代理有限公司                          347,500.00                              0.51
                  合计                               63,323,742.00                             92.77

   5. 投资收益
   (1) 投资收益明细
                      项目                                本期金额                   上期金额
成本法核算的长期股权投资收益                                246,793,331.09           204,144,142.89
权益法核算的长期股权投资收益                                351,111,183.00           296,392,984.01
持有交易性金融资产期间取得的投资收益                             81,279.81                204,085.68
处置交易性金融资产取得的投资收益                                188,451.02               -258,533.25
其他                                                          1,334,700.00             9,869,110.09
                      合计                                  599,508,944.92           510,351,789.42



   (2) 成本法核算的长期股权投资投资收益
                                             89
         辽宁成大股份有限公司                                         2014 年半年度报告
                  被投资单位                        本期金额               上期金额
辽宁成大生物股份有限公司                             225,040,763.00        202,536,686.70
辽宁成大贸易发展有限公司                              17,740,000.00
哈尔滨家乐福超市有限公司                               4,012,568.09          1,607,456.19
                      合计                           246,793,331.09        204,144,142.89


   (3) 按权益法核算的长期股权投资投资收益
                   被投资单位                       本期金额               上期金额
广发证券股份有限公司                                 353,757,899.69        287,605,750.38
沈阳家乐福商业有限公司                                -2,254,177.06          5,364,028.42
大连家乐福商业有限公司                                 1,287,848.88          2,315,154.67
宁波家乐福超市有限公司                                -1,651,093.91          1,108,050.54
华盖资本有限责任公司                                     -29,294.60
                      合计                           351,111,183.00        296,392,984.01

   (4) 公司本期的投资收益不存在汇回方面的重大限制。

   6. 母公司现金流量表补充资料
                    补充资料                        本期金额            上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                             563,070,329.85      463,311,744.40
加:资产减值准备                                       882,584.87          103,743.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧       6,007,453.62        6,172,415.67
无形资产摊销                                           391,017.96          472,573.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
                                                                           -29,199.55
以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                -239,962.33        1,338,607.49
财务费用(收益以“-”号填列)                      13,082,720.89       19,144,908.71
投资损失(收益以“-”号填列)                     -599,508,944.92    -510,351,789.42
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)              -101,268.02         -313,048.14
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                59,990.59
存货的减少(增加以“-”号填列)                    56,503,903.46      -14,936,199.40
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)         -327,357,070.09    -750,115,721.70
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)          26,329,051.79      -97,457,509.60
其他
经营活动产生的现金流量净额                         -260,880,192.33    -882,659,475.11
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
                                             90
        辽宁成大股份有限公司                                                  2014 年半年度报告
                      补充资料                          本期金额                上期金额
 现金的年末余额                                         184,819,944.24          36,065,766.76
 减:现金的年初余额                                     118,167,437.53         236,117,025.82
 加:现金等价物的年末余额
 减:现金等价物的年初余额                                 4,158,000.00
 现金及现金等价物净增加额                                62,494,506.71        -200,051,259.06


    十二、 补充资料
    1. 非经常性损益明细表
                        项目                               金额                    说明
非流动资产处置损益                                               -79,786.78
无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
                                                           11,441,845.87           注1
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
                                                              509,693.16           注2
动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        -9,170,708.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
会计政策对净利润影响金额
所得税影响额                                                  648,340.20

少数股东权益影响额(税后)                                  2,961,860.78

归属于母公司的非经常性损益金额                               -909,157.39

    注 1:公司计入本期损益的政府补助;
    注 2:主要系公司持有交易性金融资产期间产生的公允价值变动损益及处置交易性金
融资产产生的投资收益。

    2. 净资产收益率及每股收益



                                                   加权平均净资            每股收益
                      报告期利润
                                                   产收益率(%) 基本每股收益    基本每股收益
 归属于公司普通股股东的净利润                             3.19            0.2648           0.2648
 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润           3.20            0.2655           0.2655
    基本每股收益=P0÷S
    S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股

                                            91
          辽宁成大股份有限公司                                                 2014 年半年度报告
东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加
股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi
为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计
月数。
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定
进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普
通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股
数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到
最小值。
   3.     合并财务报表项目的变动情况及原因
    比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过30%,或占合并财务报表2014年6月30
日资产总额5%,或占合并财务报表2014年半年度利润总额10%以上的主要项目列示如下:

                     2014 年 6 月 30 日   2013 年 12 月 31 日          变动金额、幅度
         项目                                                                                     说明
                      /2014 年 1-6 月      /2013 年 1-6 月         变动金额        变动幅度
交易性金融资产           6,847,663.65         19,338,980.73       -12,491,317.08        -64.59%   (1)
应收票据                88,839,427.30        361,647,874.94      -272,808,447.64        -75.43%   (2)
应收股利               255,477,121.06                             255,477,121.06                  (3)
其他应收款             120,992,637.94        371,917,054.91      -250,924,416.97        -67.47%   (4)
在建工程             2,161,639,808.23     1,758,040,209.79        403,599,598.44        22.96%    (5)
工程物资                11,247,596.68         33,358,393.44       -22,110,796.76        -66.28%   (6)
其他非流动资产         307,243,351.00        181,724,890.56       125,518,460.44        69.07%    (7)
短期借款             1,069,957,900.00        600,194,700.00       469,763,200.00        78.27%    (8)
应付票据               264,862,362.60        644,923,297.58      -380,060,934.98        -58.93%   (9)
预收款项               255,779,842.33        140,002,794.43       115,777,047.90        82.70%    (10)
应付职工薪酬            50,588,839.13         95,534,458.83       -44,945,619.70        -47.05%   (11)
应交税费                37,311,614.98         74,785,608.08       -37,473,993.10        -50.11%   (12)
应付利息                44,196,575.33         81,646,520.55       -37,449,945.22        -45.87%   (13)
其他应付款              82,117,424.10        172,059,083.40       -89,941,659.30        -52.27%   (14)
其他流动负债            12,419,530.35     1,011,345,770.66       -998,926,240.31        -98.77%   (15)
应付债券             2,000,000,000.00     1,000,000,000.00      1,000,000,000.00        100.00%   (16)
长期应付款              49,865,196.00         74,421,596.00       -24,556,400.00        -33.00%   (17)
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                  2014 年 6 月 30 日   2013 年 12 月 31 日       变动金额、幅度
      项目                                                                                  说明
                   /2014 年 1-6 月      /2013 年 1-6 月      变动金额        变动幅度
管理费用            198,252,301.44        168,946,067.94     29,306,233.50        17.35%    (18)
资产减值损失         37,315,119.31         12,924,178.08     24,390,941.23        188.72%   (19)
投资收益            356,830,051.27        307,815,102.72     49,014,948.55        15.92%    (20)
营业外支出            9,683,520.25          2,924,058.05      6,759,462.20        231.17%   (21)
   变动说明:
   (1)主要系公司股票和基金投资变动所致;
   (2)主要系公司年初应收票据收回所致;
   (3)主要系广发证券已宣告但尚未发放的分红款;
   (4)主要系公司本期收回信托资产受益权转让款所致;
   (5)主要系子公司新疆宝明工程建设投资增加所致;
   (6)主要系子公司新疆宝明本期领用工程物资所致;
   (7)主要系子公司新疆宝明预付工程款本期增加所致;
   (8)主要系公司调整融资结构所致;
   (9)主要系贸易类子公司票据结算变动所致;
   (10)主要系子公司本期预收货款增加所致;
   (11)主要系公司本期发放上年度奖金所致;
   (12)主要系公司本期缴纳上年度企业所得税所致;
   (13)主要系公司按期偿付短期融资券及中票利息所致;
   (14)主要系公司往来款减少所致;
   (15) 主要系公司偿还到期短期融资券所致;
   (16)主要系公司调整融资结构增加中期票据所致;
   (17)主要系子公司成大弘晟按期支付沉陷补偿费所致;
   (18)主要系子公司人工成本增加及子公司成大生物研发支出同比增加所致;
   (19)主要系子公司计提存货跌价准备同比增加所致;
   (20)主要系公司联营企业广发证券本期利润同比增加所致;
   (21)主要系子公司缴纳土地闲置费所致。




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      辽宁成大股份有限公司                                   2014 年半年度报告




                             第十节   备查文件目录


   一、载有法定代表人签名的半年度报告文本;
   二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
报告文本;
   三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。




                                                             董事长:尚书志
                                                       辽宁成大股份有限公司
                                                            2014 年 8 月 18 日




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                                   合并资产负债表
  编制单位:辽宁成大股份有限公司   2014 年 6 月 30 日                单位:元 币种:人民币
                 项目               附注             期末余额               年初余额
流动资产:
    货币资金                       五、1            697,674,371.86          881,163,539.02
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                 五、2              6,847,663.65           19,338,980.73
    应收票据                       五、3             88,839,427.30          361,647,874.94
    应收账款                       五、4          1,272,078,776.60        1,275,470,978.97
    预付款项                       五、5            988,379,688.80          815,225,590.10
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利                       五、6            255,477,121.06
    其他应收款                     五、7            120,992,637.94          371,917,054.91
    买入返售金融资产
    存货                           五、8          1,141,495,249.47        1,088,393,165.37
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                   五、9            125,909,780.32          111,987,795.03
      流动资产合计                                4,697,694,717.00        4,925,144,979.07
非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款                                          600,000.00              600,000.00
    长期股权投资                   五、10         7,677,318,607.87        7,562,654,162.47
    投资性房地产                   五、11           122,016,111.97          124,774,560.67
    固定资产                       五、12         2,419,956,871.28        2,494,322,845.47
    在建工程                       五、13         2,161,639,808.23        1,758,040,209.79
    工程物资                       五、14            11,247,596.68           33,358,393.44
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                       五、15           478,669,194.52          480,524,630.10
    开发支出
    商誉                           五、16           149,348,893.46          149,348,893.46
    长期待摊费用                   五、17           151,985,687.50          160,411,893.71
    递延所得税资产                 五、18            19,885,266.27           20,216,580.11
    其他非流动资产                 五、20           307,243,351.00          181,724,890.56
      非流动资产合计                             13,499,911,388.78       12,965,977,059.78
         资产总计                                18,197,606,105.78       17,891,122,038.85
流动负债:
    短期借款                       五、21          1,069,957,900.0           600,194,700.0

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    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                         五、22           264,862,362.60             644,923,297.58
    应付账款                         五、23           944,610,868.27           1,062,779,192.06
    预收款项                         五、24           255,779,842.33             140,002,794.43
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                     五、25           50,588,839.13               95,534,458.83
    应交税费                         五、26           37,311,614.98               74,785,608.08
    应付利息                         五、27           44,196,575.33               81,646,520.55
    应付股利
    其他应付款                       五、28           82,117,424.10              172,059,083.40
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债           五、29            48,000,000.00              48,000,000.00
    其他流动负债                     五、30            12,419,530.35           1,011,345,770.66
      流动负债合计                                  2,809,844,957.09           3,931,271,425.59
非流动负债:
    长期借款                         五、31           366,000,000.00             300,000,000.00
    应付债券                         五、32         2,000,000,000.00           1,000,000,000.00
    长期应付款                       五、33            49,865,196.00              74,421,596.00
    专项应付款                       五、34             5,508,500.00               5,508,500.00
    预计负债                         五、35            18,769,190.54              18,193,879.30
    递延所得税负债                                    447,140,317.49             447,080,326.90
    其他非流动负债                   五、36           322,246,396.79             266,938,401.05
      非流动负债合计                                3,209,529,600.82           2,112,142,703.25
        负债合计                                    6,019,374,557.91           6,043,414,128.84
所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)               五、37         1,364,709,816.00           1,364,709,816.00
    资本公积                         五、38           105,099,183.04              85,885,896.11
    减:库存股
    专项储备                         五、39             2,546,892.00
    盈余公积                         五、40           701,608,572.40             701,608,572.40
    一般风险准备
    未分配利润                       五、41         9,343,223,745.39           8,981,799,290.00
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计                     11,517,188,208.83          11,134,003,574.51
    少数股东权益                                      661,043,339.04             713,704,335.50
        所有者权益合计                             12,178,231,547.87          11,847,707,910.01
      负债和所有者权益总计                         18,197,606,105.78          17,891,122,038.85

   法定代表人:尚书志            主管会计工作负责人:李宁              会计机构负责人:王国英

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          辽宁成大股份有限公司                                              2014 年半年度报告


                                   母公司资产负债表
  编制单位:辽宁成大股份有限公司     2014 年 6 月 30 日                  单位:元 币种:人民币
                 项目                附注           期末余额                   年初余额
流动资产:
    货币资金                                         184,819,944.24              122,325,437.53
    交易性金融资产                                        6,847,663.65            19,338,980.73
    应收票据
    应收账款                       十一、1            10,722,242.38                3,398,317.89
    预付款项                                           3,364,227.77                3,140,371.18
    应收利息
    应收股利                                         255,477,121.06
    其他应收款                     十一、2         4,610,608,724.50            4,482,696,748.95
    存货                                              31,581,714.34               88,085,617.80
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                          2,693,622.03             2,531,357.15
      流动资产合计                                 5,106,115,259.97            4,721,516,831.23
非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                   十一、3         9,367,166,744.24            9,251,082,561.84
    投资性房地产                                     122,016,111.97              124,774,560.67
    固定资产                                          70,380,309.60               73,018,007.07
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                              4,082,441.70             4,370,180.58
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                         522,612.54                421,344.52
    其他非流动资产
      非流动资产合计                               9,564,168,220.05            9,453,666,654.68
        资产总计                                  14,670,283,480.02           14,175,183,485.91
流动负债:
    短期借款                                         398,290,700.00              458,256,700.00
    交易性金融负债
    应付票据                                                                      13,860,000.00
    应付账款                                          12,537,549.05               44,314,987.86
    预收款项                                                349,479.57               444,594.65
    应付职工薪酬                                          6,779,045.40            12,289,984.68

                                             97
           辽宁成大股份有限公司                                               2014 年半年度报告
    应交税费                                                276,979.60              32,893,863.95
    应付利息                                             44,196,575.33              81,646,520.55
    应付股利
    其他应付款                                          532,034,303.57             437,872,155.42
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                                                                 1,000,000,000.00
      流动负债合计                                      994,464,632.52           2,081,578,807.11
非流动负债:
    长期借款
    应付债券                                          2,000,000,000.00           1,000,000,000.00
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                      447,140,317.49             447,080,326.90
    其他非流动负债
      非流动负债合计                                  2,447,140,317.49           1,447,080,326.90
        负债合计                                      3,441,604,950.01           3,528,659,134.01
所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                1,364,709,816.00           1,364,709,816.00
    资本公积                                            191,196,346.75             172,112,498.49
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                            701,608,572.40             701,608,572.40
    一般风险准备
    未分配利润                                        8,971,163,794.86           8,408,093,465.01
所有者权益(或股东权益)合计                         11,228,678,530.01          10,646,524,351.90
负债和所有者权益(或股东权益)总计                   14,670,283,480.02          14,175,183,485.91

   法定代表人:尚书志                主管会计工作负责人:李宁            会计机构负责人:王国英




                                                98
          辽宁成大股份有限公司                                                 2014 年半年度报告

                                          合并利润表
 编制单位:辽宁成大股份有限公司          2014 年 1—6 月                  单位:元 币种:人民币
                      项目                          附注       本期金额              上期金额
一、营业总收入                                             4,513,922,349.92      4,273,290,639.32
    其中:营业收入                               五、42    4,513,922,349.92      4,273,290,639.32
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                             4,387,459,815.24      3,993,478,925.22
    其中:营业成本                               五、42    3,796,193,711.53      3,466,356,490.86
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                         五、43        11,673,523.59        13,394,530.75
          销售费用                               五、44       295,851,739.10       290,651,734.13
          管理费用                               五、45       198,252,301.44       168,946,067.94
          财务费用                               五、46        48,173,420.27        41,205,923.46
          资产减值损失                         五、47         37,315,119.31         12,924,178.08
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 五、48            239,962.33         -1,338,607.49
      投资收益(损失以“-”号填列)             五、49       356,830,051.27       307,815,102.72
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                  351,111,183.00       296,392,984.01
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                            483,532,548.28       586,288,209.33
    加:营业外收入                                            11,874,870.68          9,451,490.02
    减:营业外支出                                             9,683,520.25          2,924,058.05
      其中:非流动资产处置损失                                     90,362.66         2,577,582.50
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                        485,723,898.71       592,815,641.30
    减:所得税费用                               五、52        51,542,027.11        69,048,524.05
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                            434,181,871.60       523,767,117.25
    归属于母公司所有者的净利润                                361,424,455.39       425,777,205.52
    少数股东损益                                               72,757,416.21        97,989,911.73
六、每股收益:
    (一)基本每股收益                           十二、2             0.2648                0.3120
    (二)稀释每股收益                           十二、2             0.2648                0.3120
七、其他综合收益                                 五、53       19,083,848.26        -13,022,823.97
八、综合收益总额                                              453,265,719.86       510,744,293.28
    归属于母公司所有者的综合收益总额                          380,508,303.65       412,754,381.55
    归属于少数股东的综合收益总额                              72,757,416.21         97,989,911.73

 法定代表人:尚书志                主管会计工作负责人:李宁           会计机构负责人:王国英

                                               99
         辽宁成大股份有限公司                                                  2014 年半年度报告


                                         母公司利润表
  编制单位:辽宁成大股份有限公司         2014 年 1—6 月                 单位:元   币种:人民币
                    项目                          附注        本期金额             上期金额
一、营业收入                                    十一、4       68,261,909.57        43,030,028.52
    减:营业成本                                十一、4       62,213,185.43        39,010,877.49
        营业税金及附加                                          1,007,805.21           986,925.54
        销售费用                                                1,485,964.69           972,556.08
        管理费用                                              31,493,953.44        33,260,485.20
        财务费用                                              12,301,002.22        16,859,561.25
        资产减值损失                                             882,584.87            103,743.41
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                       239,962.33        -1,338,607.49
        投资收益(损失以“-”号填列)          十一、5       599,508,944.92       510,351,789.42
其中:对联营企业和合营企业的投资收益                          351,111,183.00       296,392,984.01
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                            558,626,320.96       460,849,061.48
    加:营业外收入                                                  2,000.00         2,202,522.48
    减:营业外支出                                                                      52,887.70
        其中:非流动资产处置损失                                                        52,666.84
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                        558,628,320.96       462,998,696.26
    减:所得税费用                                             -4,442,008.89          -313,048.14
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                            563,070,329.85       463,311,744.40
五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
六、其他综合收益                                               19,083,848.26       -13,022,823.97
七、综合收益总额                                              582,154,178.11       450,288,920.43

 法定代表人:尚书志                主管会计工作负责人:李宁            会计机构负责人:王国英




                                               100
          辽宁成大股份有限公司                                              2014 年半年度报告

                                      合并现金流量表
  编制单位:辽宁成大股份有限公司        2014 年 1—6 月                  单位:元 币种:人民币
                   项目                         附注          本期金额             上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                           4,773,675,363.51    3,808,229,691.46
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                           41,567,819.79        48,960,850.58
    收到其他与经营活动有关的现金             五、54(1)     39,907,765.21        52,767,168.78
      经营活动现金流入小计                                 4,855,150,948.51    3,909,957,710.82
    购买商品、接受劳务支付的现金                           4,155,844,477.18    3,660,223,793.30
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                           321,930,531.32      323,691,012.78
    支付的各项税费                                           211,643,745.14      173,544,643.70
    支付其他与经营活动有关的现金             五、54(2)     242,536,738.40      254,988,909.86
      经营活动现金流出小计                                 4,931,955,492.04    4,412,448,359.64
        经营活动产生的现金流量净额                           -76,804,543.53     -502,490,648.82
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                       337,759,720.33      104,918,541.81
    取得投资收益收到的现金                                   10,497,960.80        20,060,797.75
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
                                                                 60,760.00           539,180.00
回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
      投资活动现金流入小计                                   348,318,441.13      125,518,519.56
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
                                                             647,003,275.41      735,121,606.49
付的现金
    投资支付的现金                                           70,382,722.97       112,857,779.40
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
      投资活动现金流出小计                                   717,385,998.38      847,979,385.89
                                             101
          辽宁成大股份有限公司                                               2014 年半年度报告
        投资活动产生的现金流量净额                            -369,067,557.25    -722,460,866.33
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                          13,350,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                      13,350,000.00
    取得借款收到的现金                                        2,980,649,300.00   2,481,818,500.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
      筹资活动现金流入小计                                    2,993,999,300.00   2,481,818,500.00
    偿还债务支付的现金                                        2,446,727,700.00   1,582,093,400.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          278,841,980.18     178,719,070.13
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                      137,219,237.00    121,463,313.30
    支付其他与筹资活动有关的现金             五、54(3)          3,900,000.00      6,278,500.00
      筹资活动现金流出小计                                    2,729,469,680.18   1,767,090,970.13
        筹资活动产生的现金流量净额                              264,529,619.82     714,727,529.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                             2,483,313.80        -410,038.44
五、现金及现金等价物净增加额                                  -178,859,167.16    -510,634,023.72
    加:期初现金及现金等价物余额                                896,163,539.02    943,831,100.38
六、期末现金及现金等价物余额                                    717,304,371.86    433,197,076.66

  法定代表人:尚书志               主管会计工作负责人:李宁            会计机构负责人:王国英




                                              102
             辽宁成大股份有限公司                                                   2014 年半年度报告

                                         母公司现金流量表
     编制单位:辽宁成大股份有限公司          2014 年 1—6 月                   单位:元 币种:人民币
                          项目                                 附注      本期金额            上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                        62,543,508.42       51,960,745.48
    收到的税费返还                                                                0.00               0.00
    收到其他与经营活动有关的现金                                        428,037,425.33      61,238,945.58
      经营活动现金流入小计                                              490,580,933.75     113,199,691.06
    购买商品、接受劳务支付的现金                                         78,127,158.56      22,736,446.74
    支付给职工以及为职工支付的现金                                      24,311,705.55       21,802,749.51
    支付的各项税费                                                      29,972,010.07        5,413,551.93
    支付其他与经营活动有关的现金                                        619,050,251.90     945,906,417.99
      经营活动现金流出小计                                              751,461,126.08     995,859,166.17
        经营活动产生的现金流量净额                                    -260,880,192.33     -882,659,475.11
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                  337,759,720.33     104,918,541.81
    取得投资收益收到的现金                                              235,436,854.45     222,597,484.45
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                           0.00          253,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                       0.00                0.00
    收到其他与投资活动有关的现金                                                  0.00               0.00
      投资活动现金流入小计                                              573,196,574.78     327,769,026.26
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                         767,735.00          761,444.00
    投资支付的现金                                                      70,382,722.97      112,857,779.40
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                       0.00                   0.00
    支付其他与投资活动有关的现金                                                 0.00                   0.00
      投资活动现金流出小计                                               71,150,457.97     113,619,223.40
        投资活动产生的现金流量净额                                      502,046,116.81     214,149,802.86
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                2,280,000,000.00   1,900,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
      筹资活动现金流入小计                                            2,280,000,000.00   1,900,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                                2,339,966,000.00   1,375,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                  115,721,542.44      50,261,816.69
    支付其他与筹资活动有关的现金                                          3,000,000.00       6,278,500.00
      筹资活动现金流出小计                                            2,458,687,542.44   1,431,540,316.69
        筹资活动产生的现金流量净额                                    -178,687,542.44      468,459,683.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                        16,124.67           -1,270.12
五、现金及现金等价物净增加额                                             62,494,506.71    -200,051,259.06
    加:期初现金及现金等价物余额                                        122,325,437.53     236,117,025.82
六、期末现金及现金等价物余额                                            184,819,944.24      36,065,766.76

     法定代表人:尚书志               主管会计工作负责人:李宁              会计机构负责人:王国英

                                                 103
                 辽宁成大股份有限公司                                                                                                              2014 年半年度报告

                                                                          合并所有者权益变动表
   编制单位:辽宁成大股份有限公司                                             2014 年 1—6 月                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                                本期金额
                                                                     归属于母公司所有者权益
          项目                                                                                             一般
                                                                减:库                                                               其    少数股东权益      所有者权益合计
                           实收资本(或股本)     资本公积                 专项储备         盈余公积       风险      未分配利润
                                                                存股                                                                 他
                                                                                                           准备
一、上年年末余额           1,364,709,816.00     85,885,896.11                           701,608,572.40            8,981,799,290.00        713,704,335.50    11,847,707,910.01
      加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本年年初余额           1,364,709,816.00     85,885,896.11                           701,608,572.40            8,981,799,290.00        713,704,335.50    11,847,707,910.01
三、本期增减变动金额(减
                                                19,213,286.93            2,546,892.00                              361,424,455.39         -52,660,996.46     330,523,637.86
少以“-”号填列)
(一)净利润                                                                                                       361,424,455.39          72,757,416.21     434,181,871.60
(二)其他综合收益                              19,083,848.26                                                                                                 19,083,848.26
上述(一)和(二)小计                          19,083,848.26                                                      361,424,455.39          72,757,416.21     453,265,719.86
(三)所有者投入和减少资
                                                 129,438.67                                                                                11,800,824.33      11,930,263.00
本
1.所有者投入资本                                                                                                                          11,930,263.00      11,930,263.00
2.股份支付计入所有者权
益的金额
3.其他                                          129,438.67                                                                                 -129,438.67
(四)利润分配                                                                                                                            -137,219,237.00    -137,219,237.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
                                                                                                                                          -137,219,237.00    -137,219,237.00
分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损

                                                                                      104
                辽宁成大股份有限公司                                                                                                                  2014 年半年度报告
4.其他
(六)专项储备                                                            2,546,892.00                                                                           2,546,892.00
1.本期提取                                                               2,546,892.00                                                                           2,546,892.00
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额           1,364,709,816.00     105,099,183.04            2,546,892.00    701,608,572.40             9,343,223,745.39        661,043,339.04    12,178,231,547.87

                                                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                                  上年同期金额
                                                                      归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                 一般
                                                                 减:库                                                                 其    少数股东权益      所有者权益合计
                           实收资本(或股本)     资本公积                  专项储备            盈余公积      风险      未分配利润
                                                                 存股                                                                   他
                                                                                                              准备
一、上年年末余额           1,364,709,816.00     155,535,667.46             4,396,120.00      701,608,572.40          8,135,393,413.01         689,128,872.61   11,050,772,461.48
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额           1,364,709,816.00     155,535,667.46             4,396,120.00      701,608,572.40          8,135,393,413.01         689,128,872.61   11,050,772,461.48
三、本期增减变动金额(减
                                                -69,649,771.35            -4,396,120.00                                846,405,876.99          24,575,462.89      796,935,448.53
少以“-”号填列)
(一)净利润                                                                                                           846,405,876.99         142,861,094.21      989,266,971.20
(二)其他综合收益                              -68,253,336.65                                                                                                    -68,253,336.65
上述(一)和(二)小计                          -68,253,336.65                                                         846,405,876.99         142,861,094.21      921,013,634.55
(三)所有者投入和减少资
                                                 -1,396,434.70                                                                                  3,177,681.98        1,781,247.28
本
1.所有者投入资本                                                                                                                              -2,322,542.00       -2,322,542.00
2.股份支付计入所有者权
益的金额
3.其他                                          -1,396,434.70                                                                                  5,500,223.98        4,103,789.28
(四)利润分配                                                                                                                               -121,463,313.30     -121,463,313.30
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
                                                                                                                                             -121,463,313.30     -121,463,313.30
分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转

                                                                                       105
              辽宁成大股份有限公司                                                                                           2014 年半年度报告
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备                                                 -4,396,120.00                                                              -4,396,120.00
1.本期提取                                                     4,460,612.00                                                               4,460,612.00
2.本期使用                                                    -8,856,732.00                                                              -8,856,732.00
(七)其他
四、本期期末余额          1,364,709,816.00   85,885,896.11                       701,608,572.40   8,981,799,290.00   713,704,335.50   11,847,707,910.01


      法定代表人:尚书志                                     主管会计工作负责人:李宁                                 会计机构负责人:王国英




                                                                           106
           辽宁成大股份有限公司                                                                                                             2014 年半年度报告

                                                                   母公司所有者权益变动表
编制单位:辽宁成大股份有限公司                                         2014 年 1—6 月                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                               本期金额
                项目                                                       减:库存   专项储                    一般风险
                                     实收资本(或股本)      资本公积                             盈余公积                    未分配利润        所有者权益合计
                                                                               股       备                        准备
一、上年年末余额                      1,364,709,816.00    172,112,498.49                       701,608,572.40              8,408,093,465.01    10,646,524,351.90
      加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本年年初余额                      1,364,709,816.00    172,112,498.49                       701,608,572.40              8,408,093,465.01    10,646,524,351.90
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                           19,083,848.26                                                     563,070,329.85       582,154,178.11
号填列)
(一)净利润
(二)其他综合收益                                         19,083,848.26                                                     563,070,329.85       582,154,178.11
上述(一)和(二)小计                                     19,083,848.26                                                     563,070,329.85       582,154,178.11
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额                      1,364,709,816.00    191,196,346.75                       701,608,572.40              8,971,163,794.86    11,228,678,530.01


                                                                              107
               辽宁成大股份有限公司                                                                                                      2014 年半年度报告


                                                                                                   上年同期金额
                      项目                                                         减:库   专项                     一般风
                                             实收资本(或股本)     资本公积                           盈余公积                 未分配利润        所有者权益合计
                                                                                   存股     储备                     险准备
一、上年年末余额                             1,364,709,816.00     251,312,452.88                    701,608,572.40            7,420,844,946.02    9,738,475,787.30
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额                             1,364,709,816.00     251,312,452.88                    701,608,572.40            7,420,844,946.02    9,738,475,787.30
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                        -79,199,954.39                                                987,248,518.99      908,048,564.60
(一)净利润                                                                                                                    987,248,518.99      987,248,518.99
(二)其他综合收益                                                -68,253,336.65                                                                    -68,253,336.65
上述(一)和(二)小计                                            -68,253,336.65                                                987,248,518.99      918,995,182.34
(三)所有者投入和减少资本                                        -10,946,617.74                                                                    -10,946,617.74
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他                                                           -10,946,617.74                                                                    -10,946,617.74
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额                             1,364,709,816.00     172,112,498.49                    701,608,572.40            8,408,093,465.01   10,646,524,351.90


       法定代表人:尚书志                                  主管会计工作负责人:李宁                                              会计机构负责人:王国英

                                                                          108