2016 年半年度报告
公司代码：600739 公司简称：辽宁成大
辽宁成大股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人尚书志、主管会计工作负责人李宁及会计机构负责人（会计主管人员）朱昊声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者
的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义.................................................................. 3
第二节 公司简介.............................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 5
第四节 董事会报告............................................................ 7
第五节 重要事项............................................................. 17
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 22
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 25
第九节 公司债券相关情况 ..................................................... 25
第十节 财务报告............................................................. 26
第十一节 备查文件目录 ........................................................ 132
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司、辽宁成大 指 辽宁成大股份有限公司
股东大会 指 辽宁成大股份有限公司股东大会
董事会 指 辽宁成大股份有限公司董事会
监事会 指 辽宁成大股份有限公司监事会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 《辽宁成大股份有限公司章程》
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日的会计期间
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 辽宁成大股份有限公司
公司的中文简称 辽宁成大
公司的外文名称 LIAONING CHENG DA CO., LTD.
公司的外文名称缩写 LNCD
公司的法定代表人 尚书志
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 于占洋 王红云
联系地址 大连市中山区人民路71号 大连市中山区人民路71号
电话 0411－82512731 0411—82512618
传真 0411－82691187 0411－82691187
电子信箱 lncd@chengda.com.cn why@chengda.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 大连市中山区人民路71号
公司注册地址的邮政编码 116001
公司办公地址 大连市中山区人民路71号
公司办公地址的邮政编码 116001
公司网址 http://www.chengda.com.cn
电子信箱 lncd@chengda.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
公司选定的信息披露报纸名称
、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 辽宁省大连市中山区人民路71号成大大厦2811A室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 辽宁成大 600739
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2015年5月13日
注册登记地点 大连市中山区人民路71号
企业法人营业执照注册号 210000004919553
税务登记号码 210202117590366
组织机构代码 11759036-6
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 3,804,323,727.72 4,026,541,589.24 -5.52
归属于上市公司股东的净利润 723,864,659.59 1,232,608,279.44 -41.27
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
754,597,243.62 1,183,767,252.45 -36.25
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 182,144,226.31 -667,569,443.75 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 18,017,029,111.74 17,432,753,855.05 3.35
总资产 33,806,715,848.05 26,612,522,872.47 27.03
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.4732 0.8330 -43.19
稀释每股收益（元／股） 0.4732 0.8330 -43.19
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.4933 0.8000 -38.34
加权平均净资产收益率（%） 4.09 8.30 减少4.21个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 4.26 7.98 减少3.72个百分点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 58,852.10
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 8,908,941.30
府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益 11,050,586.27
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
53,768.53
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
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以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -45,227,163.08
少数股东权益影响额 -3,517,698.21
所得税影响额 -2,059,870.94
合计 -30,732,584.03
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2016 年上半年，公司面对错综复杂的经营形势和市场环境，真抓实干，勇于进取，着眼长远
战略布局，下大气力推动公司发展；以效益为核心，努力改善运营质量，促进利润与规模的协调
发展。
上半年，公司实现销售收入 38.04 亿元，归属于上市公司股东的净利润 7.24 亿元。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,804,323,727.72 4,026,541,589.24 -5.52
营业成本 2,967,514,866.70 3,211,559,785.46 -7.60
销售费用 390,138,082.08 372,415,619.77 4.76
管理费用 166,484,731.32 222,439,134.75 -25.15
财务费用 284,873,980.85 102,904,196.48 176.83
经营活动产生的现金流量净额 182,144,226.31 -667,569,443.75
投资活动产生的现金流量净额 -7,579,845,076.47 -291,463,505.13 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 6,440,098,231.62 1,627,318,905.19 295.75
研发支出 22,413,324.64 23,231,054.48 -3.52
营业收入及营业成本变动原因说明:营业收入及营业成本同比减少的主要原因为受国内外经济形
势影响，大宗商品贸易额下降；
销售费用变动原因说明:销售费用同比增加额主要为本期医药零售收入增长、店铺增加，人工及房
租费用增加；
管理费用变动原因说明:管理费用同比下降，主要原因为子公司成大弘晟停产后同比费用支出下降；
财务费用变动原因说明:财务费用同比增长的主要原因为本期公司债务融资规模扩大,相应利息费
用大幅增加；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额同比增长，主要原因为
受业务周期影响，贸易类公司存货资金占用同比减少；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额同比减少，主要原因为
本期公司购买中华保险长期股权支付现金 72 亿元；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额同比增加，主要是本期
公司因经营发展需要而扩大了债务融资规模。
研发支出变动原因说明:研发支出规模本期与上年同期比较大体相当，无明显变动。
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2 其他
(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
1）收购资产进展情况
2015 年 12 月 30 日，公司参与并成功竞得中国保险保障基金有限责任公司在北京金融资产交
易所以挂牌方式对外转让的其所持中华联合保险控股股份有限公司（以下简称“中华联合保险”）
3,000,000,000 股股权，本次交易完成后，公司持有中华联合保险 19.595%股权。2016 年 2 月 5
日，公司接到中华联合保险通知，中国保险监督管理委员会已下发《关于中华联合保险控股股份
有限公司变更股东和修改章程的批复》（保监许可[2016]71 号），同意本次交易。2016 年 2 月
19 日，公司接到中华联合保险通知：该公司于 2016 年 2 月 15 日取得北京市工商局行政管理局备
案通知书，对中华联合保险提交的公司章程备案申请予以备案。公司及相关中介机构对标的资产
和交易对方进行补充尽职调查后已更新《重大资产购买报告书》。详见公司于 2016 年 2 月 16 日、
3 月 18 日、4 月 16 日、5 月 17 日、6 月 1 日在上海证券交易所网站发布的相关公告。
本次交易完成后，公司金融服务板块将增加对保险业务的权益性投资，有利于公司金融资源
的整合，促进发展公司孵化产业的金融平台，通过资本和资源的交汇推动产业经营的可持续发展。
本公司对中华联合保险的权益性投资，将直接增加本公司的投资收益，对公司业绩产生增厚效益，
有利于公司盈利能力的提升。本次交易后上市公司的每股收益和加权平均净资产收益率都将得到
较大幅度的提升。
2）非公开发行股票进展情况
公司分别于 2016 年 2 月 23 日、2016 年 4 月 12 日召开第八届董事会第十四次（临时）会议
和第八届董事会第十六次（临时）会议，并于 2016 年 5 月 3 日召开 2016 年第二次临时股东大会，
审议通过了公司 2016 年度非公开发行股票的相关事项。公司于 2016 年 5 月 24 日收到中国证监会
出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（161206 号），中国证监会依法对公司提交的《上
市公司非公开发行股票》行政许可申请材料进行了审查，决定对该行政许可申请予以受理。中国
证监会于 2016 年 6 月 29 日对公司出具《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（161206
号），公司与相关中介机构已按照反馈意见通知书的要求,对反馈意见中的相关问题进行了逐项落
实、核查和回复,并根据相关要求对反馈意见回复进行公开披露。公司将按照反馈意见通知书的要
求及时向中国证监会报送反馈意见回复材料。详见公司于 2016 年 2 月 24 日、4 月 13 日、5 月 4
日、5 月 25 日、8 月 10 日在上海证券交易所网站发布的相关公告。
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(2) 经营计划进展说明
1、生物制药
上半年, 成大生物面对疫苗安全事件引发的行业危机，在冷静分析行业变化的基础上精准应
对，在第一时间与大型物流配送企业开展合作，快速搭建起新的疫苗配送渠道，在同行业中率先
恢复销售，扭转了销售阶段性下滑的局面。在疫苗行业深陷危机的大背景下，人用狂犬病疫苗实
现销售 296 万人份，同比增长 2%，收入和利润同比保持稳定。按计划有序推进各在研品种研发工
作。顺利完成了定向增发工作，并进入新三板创新层。
报告期内, 实现销售收入 4.69 亿元 ，利润总额 2.8 亿元。
2、商贸流通
（1）医药连锁
成大方圆在拓展零售网络方面，上半年新增直营门店 36 家，门店总数现已达到 1079 家。狠
抓精细化管理，经营成果显著，销售同比增长 21.1%。不断优化门店网络，调整和关闭业绩差的
门店，同时不断完善品类管理，调整品类结构和商品结构，提高零售综合毛利率 1.6 个百分点，
利润同比增长 66.7%。
报告期内, 实现销售收入 15.18 亿元，利润总额 4,017 万元。
（2）国内外贸易
纺织品出口贸易发挥公司经营平台的整体优势，加强与大客户的战略合作，强化客户的贴身
服务功能，对美洲、欧洲地区客户开发效果显著；着重提升设计研发能力，样品的客户采纳率超
过 20%；加快供应商网络布局，在孟加拉供货数量大幅提升的基础上，加大了越南、印度等东南
亚地区的开发力度。
大宗商品贸易按照公司专业化经营方向的要求，着力培育电煤和油品核心业务，取消了杂粮
豆等传统业务，整体业务结构调整初见成效。电煤业务加强了与大型煤企的合作，着力提高供应
能力；依托港口和仓储物流中心，加大客户的区域性集中开发，上半年实现销售 150 万吨，同比
增长 81%。油品业务与重点客户的合作日趋紧密。
报告期内，实现销售收入 17.91 亿元，利润总额-215 万元。
3、能源开发
新疆宝明按照“苦练内功，降低成本；千方百计，降低亏损”的总体要求，在销售和人工成
本控制等重点工作上有所突破。面向疆内油品深加工企业的销售工作取得重要进展，打开了销售
局面，为提升页岩油价值拓展了空间，为扭转项目困境创造了有利契机；完成了矿石洗选中试装
置的论证、小试及工程建设，并已具备试运行条件；合理安排生产计划，着力调整组织架构，优
化人员结构，在降低管理费用和人工成本方面效果显著。
报告期内，实现销售收入 1,831 万元，利润总额-2.19 亿元。
4、金融服务
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（1）广发证券上半年实现归属于母公司所有者的净利润 40.3 亿元，归属公司的投资收益 6.62
亿元。
（2）中华保险上半年实现归属于母公司所有者的净利润 8.99 亿元，归属公司的投资收益 2.52
亿元。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） （%）
减（%） 减（%）
进出口贸易 476,401,732.24 424,053,724.88 10.99 48.77 53.56 减少 2.77 个百分点
商品流通 2,817,509,477.06 2,457,300,938.55 12.78 -8.42 -10.52 增加 2.03 个百分点
生物制药 468,731,337.27 67,564,516.09 85.59 -7.72 -12.93 增加 0.87 个百分点
能源开发 18,205,364.21 13,615,461.94 25.21 -69.84 -81.28 增加 45.69 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
中国地区 3,417,087,922.29 -7.10
亚洲地区 250,047,533.28 12.20
欧洲地区 33,224,641.26 -4.96
美洲地区 64,590,636.68 38.11
非洲地区 6,033,658.88 447.12
大洋洲地区 9,863,518.39 -23.58
合计 3,780,847,910.78 -5.40
(三) 核心竞争力分析
1、团队优势
长期坚持专业化经营，在各经营领域内致力打造富有战斗力的专业团队。
2、品牌优势
在医药连锁和生物制药领域，公司的专业品牌具有较高知名度和影响力。
3、客户优势
在医药连锁、生物制药以及服装出口等业务领域，公司与众多优质客户保持了长期稳定的合
作关系，拥有稳定的客户资源。
4、技术优势
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公司在生物制药领域拥有产研销一体化的优势，以研发为基础、以销售和生产为两翼推动企
业发展。
5、融资优势
公司与众多金融机构建立起良好的长期合作关系,拥有多元化的融资渠道，较强的融资能力，
融资成本适宜。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
单位：万元
报告期内投资额 832,560.00
投资额增减变动数 676,773.75
上年同期投资额 155,786.25
投资额增减幅度(%) 增加 434.42
被投资的公司情况：
被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%)
中华联合保险控股股份有限公司 投资设立保险企业等 19.595
华盖医疗健康投资合伙企业（有限合伙） 创业投资
(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
占期末证
序 证券代 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 券总投资 报告期损益
证券品种 证券简称
号 码 （元） （股） （元） 比例 （元）
（%）
1 开放式基金 001878 嘉实沪港 989,447.30 989,447.30 994,394.54 7.99% -5,605.46
2 开放式基金 002482 宝盈互联 5,002,150.00 5,002,150.00 4,997,147.85 40.13% -2,852.15
3 开放式基金 AA0007 银河水星 12,950.54 12,950.54 12,950.54 0.10%
4 沪A 600521 华海药业 5,543,071.19 223,896.00 5,445,150.72 43.73% -81,182.67
5 深A 002160 南方驱动 992,274.60 992,274.60 1,002,197.35 8.05% 2,197.35
期末持有的其他证券投资 /
报告期已出售证券投资损益 / / / / 181,517.03
合计 12,539,893.63 / 12,451,841.00 100% 94,074.10
(2) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位：元
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期初持 期末持 会计
报告期所有 股份
证券代码 证券简称 最初投资成本 股比例 股比例 期末账面值 报告期损益 核算
者权益变动 来源
（%） （%） 科目
长期 收购
000776 广发证券 461,646,368.06 16.42 16.42 12,037,191,411.05 661,936,774.37 -304,461,088.74 股权 股权
投资
合计 461,646,368.06 / / 12,037,191,411.05 661,936,774.37 -304,461,088.74 / /
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
期初 期末 股
会计
所持对象 持股 持股 报告期所有者 份
最初投资金额（元） 期末账面价值（元） 报告期损益（元） 核算
名称 比例 比例 权益变动（元） 来
科目
（%） （%） 源
中华联合 长期 竞
保险控股 股权 价
8,265,600,000.00 19.60 8,568,131,818.04 251,677,062.08 50,854,755.96
股份有限 投资 购
公司 买
合计 8,265,600,000.00 / / 8,568,131,818.04 251,677,062.08 50,854,755.96 / /
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
是否 计提 是 资金来源
报酬 是否
委托理财产品 委托理财 委托理财 实际收回本金金 经过 减值 否 并说明是 关联
合作方名称 委托理财金额 确定 预计收益 实际获得收益 关联
类型 起始日期 终止日期 额 法定 准备 涉 否为募集 关系
方式 交易
程序 金额 诉 资金
2015-12- 2016-01- 还本
浦发银行 月添利 400,000,000.00 1,511,780.82 400,000,000.00 1,511,780.82 是 否 否 自筹
04 04 付息
小企业E家理 2015-12- 2016-01- 还本
招商银行 100,000,000.00 387,222.22 100,000,000.00 387,222.22 是 否 否 自筹
财 03 06 付息
银河金山固定 2015-05- 2016-02- 还本
银河证券 90,000,000.00 4,090,191.78 90,000,000.00 4,090,191.78 是 否 否 自筹
理财 13 26 付息
广东金融高
2015-04- 2016-04- 还本 联营
新区股权交 易质宝1号 5,000,000.00 426,164.82 5,000,000.00 426,164.82 是 是 否 自筹
17 16 付息 公司
易中心
2016-06- 2016-07- 还本
中国银行 理财 550,000,000.00 是 否 否 自筹
23 15 付息
沈阳建行南 开发式资产组 2012-12- 还本
600,000.00 是 否 否 自筹
湖支行 合型理财产品 25 付息
湘财-华夏幸
湘财证券股 2015-03- 2016-03- 还本
福-华夏新城 5,000,000.00 400,000.00 5,000,000.00 451,683.24 是 否 否 自筹
份有限公司 19 18 付息
资产
广东金融高 易质宝1号-威
2015-04- 2016-04- 还本 联营
新区股权交 门资产管理计 20,000,000.00 1,700,000.00 20,000,000.00 1,705,087.69 是 是 否 自筹
16 15 付息 公司
易中心有限 划
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2016 年半年度报告
公司
非凡资产管理 2015-12- 2016-02- 还本
民生银行 50,000,000.00 302,465.75 50,000,000.00 302,465.75 是 否 否 自筹
安赢第079期 14 17 付息
景源沈阳1号
2016-01- 2016-02- 还本
招商银行 专项资产管理 20,000,000.00 90,777.78 20,000,000.00 90,777.78 是 否 否 自筹
07 14 付息
计划（第12级）
景源沈阳1号
2016-01- 2016-03- 还本
招商银行 专项资产管理 20,000,000.00 167,222.22 20,000,000.00 162,444.44 是 否 否 自筹
07 15 付息
计划（第13级）
景源沈阳1号
2016-01- 2016-03- 还本
招商银行 专项资产管理 20,000,000.00 176,777.78 20,000,000.00 176,777.78 是 否 否 自筹
07 21 付息
计划（第14级）
金雪球-优选 2016-02- 2016-03- 还本
兴业银行 29,400,000.00 90,213.70 29,400,000.00 90,213.70 是 否 否 自筹
2016第1期G款 04 10 付息
非凡资产管理
2016-02- 2016-03- 还本
民生银行 38 天 安 赢 第 50,000,000.00 171,780.82 50,000,000.00 171,780.82 是 否 否 自筹
14 22 付息
087期
景源沈阳2号
专项资产管理 2016-02- 2016-06- 还本
招商银行 20,000,000.00 242,684.93 20,000,000.00 243,666.67 是 否 否 自筹
计划（第51级 22 03 付息
转2）
广发证券资
广发多添富3
产管理（广 2016-03- 2016-06- 还本 联营
号集合资产计 30,000,000.00 398,630.14 30,000,000.00 398,630.13 是 是 否 自筹
东）有限公 11 15 付息 公司
划
司
广发证券资 广发多添富4 2016-03- 2016-06- 还本 联营
50,000,000.00 671,232.88 50,000,000.00 671,232.88 是 是 否 自筹
产管理（广 号集合资产计 11 16 付息 公司
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2016 年半年度报告
东）有限公 划
司
非凡资产管理
2016-03- 2016-05- 还本
民生银行 61 天 安 赢 第 30,000,000.00 170,465.75 30,000,000.00 170,465.75 是 否 否 自筹
30 30 付息
093期
广发证券资
广发多添富4
产管理（广 2016-04- 2016-07- 还本 联营
号集合资产计 80,000,000.00 977,315.07 是 是 否 自筹
东）有限公 08 07 付息 公司
划
司
非凡资产管理
2016-06- 2016-07- 还本
民生银行 35 天 安 赢 第 50,000,000.00 155,821.92 是 否 否 自筹
01 06 付息
102期
广发证券资
广发多添富4
产管理（广 2016-06- 2016-12- 还本 联营
号集合资产计 100,000,000.00 2,456,712.32 是 是 否 自筹
东）有限公 23 22 付息 公司
划
司
华 润 信 托
润 泽 133 号 集 2016-06- 2016-12- 还本
招商银行 110,000,000.00 2,348,500.00 是 否 否 自筹
合资金信托计 23 23 付息
划
合计 / 1,830,000,000.00 / / / 16,935,960.70 939,400,000.00 11,050,586.27 / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
委托理财的情况说明 无
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2016 年半年度报告
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
（1） 主要子公司、参股公司的经营情况及业绩
单位：万元 币种：人民币
序 主要产品或
子公司全称 子公司类型 所处行业 注册资本 资产规模 净资产 净利润
号 服务
辽宁成大国际贸易有限
1 控股子公司 贸易 国内外贸易 6,000.00 21,498.33 6,984.19 53.97
公司
辽宁成大贸易发展有限
2 控股子公司 贸易 国内外贸易 10,000.00 140,632.27 12,851.08 575.09
公司
辽宁成大钢铁贸易有限
3 全资子公司 贸易 国内外贸易 30,000.00 101,846.24 11,080.86 -1,295.70
公司
成大方圆医药连锁投资
4 全资子公司 医药连锁 医药投资 23,000.00 126,073.16 60,586.31 2,920.67
有限公司
辽宁成大生物股份有限 生物药品研
5 控股子公司 生物制药 37,480.00 251,373.59 230,787.06 23,780.10
公司 发、生产
矿石及矿产
6 新疆宝明矿业有限公司 控股子公司 能源开发 15,696.20 416,811.23 113,158.64 -21,890.11
品购销
7 广发证券股份有限公司 参股公司 证券经纪 证券经纪 762,108.77 35,760,905.64 7,614,000.97 420,283.24
中华联合保险控股股份
8 参股公司 保险 保险 1,531,000.00 6,228,989.31 1,404,460.81 95,097.55
有限公司
（2）单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的子公司业
绩情况
单位：元 币种：人民币
公司名称 收入 营业利润 净利润
广发证券股份有限公司 10,130,059,057.72 5,285,820,877.51 4,202,832,369.80
中华联合保险控股股份有限公司 18,691,647,831.62 975,226,862.24 950,975,498.53
辽宁成大生物股份有限公司 468,731,337.27 272,962,791.05 237,801,039.71
新疆宝明矿业有限公司 18,307,974.46 -218,435,235.11 -218,901,079.60
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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2016 年半年度报告
项目
项目名称 项目金额 本报告期投入金额 累计实际投入金额 项目收益情况
进度
收购中华联
合保险控股
8,265,600,000.00 完成 8,265,600,000.00 8,265,600,000.00 251,677,062.08
股份有限公
司 30 亿股权
合计 8,265,600,000.00 / 8,265,600,000.00 8,265,600,000.00 /
非募集资金项目情况说明
公司收购中华联合保险控股股份有限公司 30 亿股权，出资 82.656 亿元，持股比例为 19.595%。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司于 2015 年 12 月以 82 亿元竞得中华联合保险控股股份有限公司 30 亿股股权。为支付该
项股权受让价款，公司采取各种措施筹集资金，包括计划采用非公开发行募集资金。根据公司已
公告的非公开发行预案，本次非公开发行计划募集资金不超过 53.824 亿元，少于收购总价款，公
司仍存在较大资金缺口。因此，公司决定 2015 年度不进行现金红利分配，也不进行送股，未分配
利润用于支付上述股权受让价款。该利润分配方案已经公司 2015 年度股东大会审议通过。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
√适用 □不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）公司公告：临 2015-106、临 2016-016、临 2016-030、
收购中华联合保险控股股份有限公司 30 亿股股权
临 2016-056、临 2016-065、临 2016-067
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
√适用 □不适用
1、 出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
是否为 资产出售
本年初起至 所涉及
关联交 所涉及的 为上市公
出售日该资 出售产 的资产
易（如 资产出售 债权债务 司贡献的 关联
交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 产为上市公 生的损 产权是
是，说 定价原则 是否已全 净利润占 关系
司贡献的净 益 否已全
明定价 部转移 利润总额
利润 部过户
原则） 的比例(%)
评估后经
天津成运资 产权交易
产管理有限 辽宁成大国际贸 所公开挂
公司、金春 易 有 限 公 司 2016-06-27 2,870.02 21.23 0 否 牌，征集一 是 是 0.00
洙、张雷、邵 39.33%股权 个受让方
眉清 后，进行协
议转让
出售资产情况说明
本期部分出售辽宁成大国际贸易有限公司股权后，公司持股比例下降为 51%，辽宁成大国际贸易有限公司仍为公司的控股子公司，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自合并日开始计算的净资产份额的差额调增资本公积 167.27 万元。
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2016 年半年度报告
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
经公司 2015 年年度股东大会决议通过，公司决定使用自有阶段性闲置资金向广发证券股份有
限公司或其子公司购买理财产品，理财余额最高不超过人民币 20 亿元，单笔理财期限不超过 1
年，此理财额度可循环使用。2016 年 6 月 30 日，公司的子公司成大生物向广发证券股份有限公
司或其子公司购买的理财产品余额为 1.8 亿元。
(二) 其他
2016 年 2 月 23 日，公司分别与辽宁省国有资产经营有限公司（以下简称“国资公司”）、
巨人投资有限公司（以下简称“巨人投资”）和富邦人寿保险股份有限公司（以下简称“富邦人
寿”）签订了附条件生效的《关于认购非公开发行股票的合同》。富邦人寿由于政策原因不能参
与认购，已与公司解除《关于认购非公开发行股票的合同》。2016 年 4 月 11 日，公司分别与国
资公司和巨人投资签订了附条件生效的《〈关于认购非公开发行股票的合同〉之补充协议》。根
据合同，国资公司、巨人投资均参与公司 2016 年度非公开发行，各自以现金认购公司本次非公开
发行股份 8000 万股。详见公司公告临 2016－023、临 2016－052。此次关联交易事项已获得公司
股东大会的批准，还需获得中国证监会的核准后方可实施。
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
担保
方与 发生 关
是否 是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保类 担保是 担保逾 联
已经 在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 型 否逾期 期金额 关
履行 保 担保
的关 签署 系
完毕
系 日)
无
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
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2016 年半年度报告
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 3,157,884,224.55
报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,157,884,224.55
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,157,884,224.55
担保总额占公司净资产的比例(%) 16.23
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务
2,630,000,000.00
担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,630,000,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同或交易
标的所涉及 相关评 最终交
评估价值 定价原 合同执
合同订立双方 签订日期 资产的账面 估机构 评估基准日 易价格
（万元） 则 行情况
价值(万元） 名称 （万元）
转让方（甲方）
中国保险保障 北京天
基金有限责任 健兴业
挂牌竞 已执行
公司 2016.01.06 284365.5538 360173.9432 资 产 评 2014.12.31 820000
买 完毕
受让方（乙方） 估有限
辽宁成大股份 公司
有限公司
七、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
十一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会、
上海证券交易所各项规章制度的要求，结合公司实际情况，建立健全公司法人治理结构，积极推
动公司治理结构的优化，规范公司运作，履行信息披露义务，公司治理实际情况与《公司法》和
中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 120,905
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例
条件股份数 股份 数量 股东性质
（全称） 增减 量 (%)
量 状态
辽宁成大集团有限公司 0 169,889,039 11.11 0 无 0 国有法人
前海开源基金－浦发银
行－前海开源乐晟资产 74,999,969 4.90 0 无 0 其他
管理计划
境内非国
巨人投资有限公司 0 65,000,000 4.25 65,000,000 质押 65,000,000
有法人
富邦人寿保险股份有限
0 63,125,389 4.13 50,000,000 无 0 境外法人
公司－自有资金
前海开源基金－建设银
行－前海开源定增 3 号 0 50,000,000 3.27 50,000,000 无 0 其他
资产管理计划
中国证券金融股份有限
3,465,542 21,353,801 1.40 0 无 0 其他
公司
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2016 年半年度报告
境内自然
陈国义 3,018,527 17,551,761 1.15 0 无 0
人
中国证券投资者保护基
0 11,339,849 0.74 0 无 0 其他
金有限责任公司
海通证券股份有限公司 9,000,000 0.59 0 无 0 其他
海通国际控股有限公司
7,809,900 0.51 0 无 0 其他
－客户资金（交易所）
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
辽宁成大集团有限公司 169,889,039 人民币普通股 169,889,039
前海开源基金－浦发银行－前海开源乐晟资
74,999,969 人民币普通股 74,999,969
产管理计划
中国证券金融股份有限公司 21,353,801 人民币普通股 21,353,801
陈国义 17,551,761 人民币普通股 17,551,761
富邦人寿保险股份有限公司－自有资金 13,125,389 人民币普通股 13,125,389
中国证券投资者保护基金有限责任公司 11,339,849 人民币普通股 11,339,849
海通证券股份有限公司 9,000,000 人民币普通股 9,000,000
海通国际控股有限公司－客户资金（交易所） 7,809,900 人民币普通股 7,809,900
邹庆瑞 7,140,000 人民币普通股 7,140,000
全国社保基金一零九组合 7,000,091 人民币普通股 7,000,091
前十名无限售条件股东中，公司第一大股东辽宁成大集团有限公
司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管
上述股东关联关系或一致行动的说明 理办法》规定的一致行动人。除此以外，公司未知其他股东之间
是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致
行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：万股
有限售条件股份可上市交易
持有的有 情况
序号 有限售条件股东名称 限售条件 新增可上 限售条件
可上市交易时
股份数量 市交易股
间
份数量
战略投资者认购的非公开
1 巨人投资有限公司 6,500 2017-07-10 0 发行股份自发行结束之日
起 36 个月内不得转让
战略投资者认购的非公开
富邦人寿保险股份有限公司－
2 5,000 2018-03-21 5,000 发行股份自发行结束之日
自有资金
起 36 个月内不得转让
战略投资者认购的非公开
前海开源基金－建设银行－前
3 5,000 2018-03-21 5,000 发行股份自发行结束之日
海开源定增 3 号资产管理计划
起 36 个月内不得转让
上述股东关联关系或一致行动的说明 无
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期
巨人投资有限公司 2014 年 7 月 7 日 2017 年 7 月 10 日
富邦人寿保险股份有限公司－自有资金 2015 年 3 月 20 日 2018 年 3 月 21 日
前海开源基金－建设银行－前海开源定增
2015 年 3 月 20 日 2018 年 3 月 21 日
3 号资产管理计划
巨人投资有限公司因认购公司 2013 年度非公开发行的股
份成为公司的战略投资者，其认购的股份自发行结束之日
战略投资者或一般法人参与配售新股约定 起 36 个月内不得转让。 富邦人寿保险股份有限公司和前
持股期限的说明 海开源基金管理有限公司因认购公司 2014 年度非公开发
行的股份成为公司的战略投资者，其认购的股份自发行结
束之日起 36 个月内不得转让。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
李延喜 独立董事 离任 任期届满
姚宏 独立董事 选举 新聘任
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 辽宁成大股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 1,795,189,329.27 2,756,142,940.36
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
七、2 12,451,841.00 98,006,530.16
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 22,366,973.84 10,316,329.80
应收账款 七、5 1,691,067,619.02 1,554,663,196.32
预付款项 七、6 439,609,143.37 375,117,742.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 七、8 1,001,302,150.40
其他应收款 七、9 95,315,865.40 1,135,515,550.43
买入返售金融资产
存货 七、10 921,088,262.17 938,900,971.23
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、12 1,026,122,666.44 808,871,204.71
流动资产合计 7,004,513,850.91 7,677,534,465.47
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、13 287,153,080.43 229,287,181.09
持有至到期投资
长期应收款 七、15 200,000.00 200,000.00
长期股权投资 七、16 20,640,777,977.55 12,732,672,808.34
投资性房地产 七、17 97,099,880.81 99,196,784.21
固定资产 七、18 3,514,914,472.96 3,609,414,649.07
在建工程 七、19 98,344,113.93 98,282,225.76
工程物资 七、20 1,401,308.55 4,829,957.43
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
26 / 132
2016 年半年度报告
无形资产 七、24 986,754,073.46 1,008,937,695.38
开发支出
商誉 七、26 77,463,868.21 77,463,868.21
长期待摊费用 七、27 137,220,230.42 142,995,454.52
递延所得税资产 七、28 44,244,187.04 41,894,958.97
其他非流动资产 七、29 916,628,803.78 889,812,824.02
非流动资产合计 26,802,201,997.14 18,934,988,407.00
资产总计 33,806,715,848.05 26,612,522,872.47
流动负债：
短期借款 七、30 6,025,000,000.00 1,639,558,606.80
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、33 340,819,493.02 253,839,313.05
应付账款 七、34 930,832,814.97 976,981,974.30
预收款项 七、35 57,089,180.28 36,122,085.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、36 31,670,065.96 73,504,925.39
应交税费 七、37 40,869,846.33 33,298,636.80
应付利息 七、38 101,047,344.88 115,463,872.57
应付股利
其他应付款 七、40 66,132,980.68 50,138,300.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七、42 1,310,086,923.35 1,010,086,923.35
其他流动负债 七、43 4,900,000,000.00 2,100,000,000.00
流动负债合计 13,803,548,649.47 6,288,994,638.84
非流动负债：
长期借款
应付债券 七、45 1,000,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 七、48 6,138,189.00 6,138,189.00
预计负债 七、49 137,145,741.48 132,507,962.78
递延收益 七、50 192,328,775.64 192,936,025.83
递延所得税负债 297,768.76
其他非流动负债 七、51 210,644,647.21 305,053,981.28
非流动负债合计 546,257,353.33 1,636,933,927.65
负债合计 14,349,806,002.80 7,925,928,566.49
27 / 132
2016 年半年度报告
所有者权益
股本 七、52 1,529,709,816.00 1,529,709,816.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、54 6,257,227,524.80 6,143,306,664.67
减：库存股
其他综合收益 七、56 139,643,757.28 393,313,443.69
专项储备 七、57 3,585,405.37 3,425,981.99
盈余公积 七、58 824,360,081.93 824,360,081.93
一般风险准备
未分配利润 七、59 9,262,502,526.36 8,538,637,866.77
归属于母公司所有者权益合计 18,017,029,111.74 17,432,753,855.05
少数股东权益 1,439,880,733.51 1,253,840,450.93
所有者权益合计 19,456,909,845.25 18,686,594,305.98
负债和所有者权益总计 33,806,715,848.05 26,612,522,872.47
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊
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2016 年半年度报告
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:辽宁成大股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 900,800,269.46 750,271,995.81
以公允价值计量且其变动计入当期
12,451,841.00 7,582,157.36
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 217,349.00 543,372.50
预付款项 534,863.57 652,420.75
应收利息
应收股利 1,039,098,408.40 0.00
其他应收款 十七、2 2,996,614,499.38 4,256,441,076.70
存货 0.00 202,252.80
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 562,252,979.73 599,083,156.93
流动资产合计 5,511,970,210.54 5,614,776,432.85
非流动资产：
可供出售金融资产 212,524,073.80 152,524,073.80
持有至到期投资
长期应收款 0.00 676,061,115.61
长期股权投资 十七、3 22,882,758,063.01 14,997,250,182.83
投资性房地产 97,099,880.81 99,196,784.21
固定资产 62,171,241.86 64,094,443.33
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,766,940.48 3,903,322.13
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 724,261.83 611,573.27
其他非流动资产 1,132,053,853.88 836,441,394.65
非流动资产合计 24,391,098,315.67 16,830,082,889.83
资产总计 29,903,068,526.21 22,444,859,322.68
流动负债：
短期借款 5,350,000,000.00 1,250,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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2016 年半年度报告
应付账款 255,502.92 1,370,361.52
预收款项
应付职工薪酬 6,336,576.56 12,984,748.41
应交税费 1,041,553.51 2,480,197.78
应付利息 101,047,344.88 113,492,464.21
应付股利
其他应付款 1,047,809,981.16 298,958,280.18
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,300,000,000.00 1,000,000,000.00
其他流动负债 4,900,000,000.00 2,100,000,000.00
流动负债合计 12,706,490,959.03 4,779,286,052.10
非流动负债：
长期借款
应付债券 0.00 1,000,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 0.00 123,568.29
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 1,000,123,568.29
负债合计 12,706,490,959.03 5,779,409,620.39
所有者权益：
股本 1,529,709,816.00 1,529,709,816.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,237,564,984.12 6,237,561,453.55
减：库存股
其他综合收益 140,031,247.29 393,282,654.31
专项储备
盈余公积 824,360,081.93 824,360,081.93
未分配利润 8,464,911,437.84 7,680,535,696.50
所有者权益合计 17,196,577,567.18 16,665,449,702.29
负债和所有者权益总计 29,903,068,526.21 22,444,859,322.68
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊
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2016 年半年度报告
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,804,323,727.72 4,026,541,589.24
其中：营业收入 七、60 3,804,323,727.72 4,026,541,589.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,965,034,326.01 4,146,896,462.30
其中：营业成本 七、60 2,967,514,866.70 3,211,559,785.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、61 13,682,164.22 11,010,418.92
销售费用 七、62 390,138,082.08 372,415,619.77
管理费用 七、63 166,484,731.32 222,439,134.75
财务费用 七、64 284,873,980.85 102,904,196.48
资产减值损失 七、65 142,340,500.84 226,567,306.92
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 七、66
-6,902,438.74 3,938,703.96
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、67 995,460,751.50 1,371,850,947.84
其中：对联营企业和合营企业的投资
897,413,652.39 1,368,886,946.00
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 827,847,714.47 1,255,434,778.74
加：营业外收入 七、68 9,150,107.26 49,802,024.02
其中：非流动资产处置利得 76,765.38 40,332,828.12
减：营业外支出 七、69 45,409,476.94 4,771,800.04
其中：非流动资产处置损失 17,913.28 1,759,826.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 791,588,344.79 1,300,465,002.72
减：所得税费用 七、70 57,177,065.22 52,358,858.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 734,411,279.57 1,248,106,144.60
归属于母公司所有者的净利润 723,864,659.59 1,232,608,279.44
少数股东损益 10,546,619.98 15,497,865.16
六、其他综合收益的税后净额 -253,669,686.41 157,557,233.60
归属母公司所有者的其他综合收益的税
-253,669,686.41 157,557,233.60
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
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2016 年半年度报告
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
-253,669,686.41 157,557,233.60
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
-253,609,867.51 157,557,233.60
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 -59,818.90
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 480,741,593.16 1,405,663,378.20
归属于母公司所有者的综合收益总额 470,194,973.18 1,390,165,513.04
归属于少数股东的综合收益总额 10,546,619.98 15,497,865.16
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.4732 0.8330
（二）稀释每股收益(元/股) 0.4732 0.8330
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊
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2016 年半年度报告
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 29,566,093.60 10,730,817.04
减：营业成本 十七、4 2,096,903.40 2,096,903.40
营业税金及附加 1,433,681.64 1,188,069.00
销售费用 449,276.06 416,565.62
管理费用 39,440,620.89 33,197,980.22
财务费用 228,797,101.18 -15,253,461.70
资产减值损失 346,573.50 320,842.94
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
-598,453.89 4,280,887.41
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 1,027,736,001.45 1,617,486,996.19
其中：对联营企业和合营企业的投资
896,634,323.17 1,368,886,946.00
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 784,139,484.49 1,610,531,801.16
加：营业外收入 0.00 37,915,858.98
其中：非流动资产处置利得 37,865,858.98
减：营业外支出 0.00 1,750,990.00
其中：非流动资产处置损失 0.00 1,750,963.04
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 784,139,484.49 1,646,696,670.14
减：所得税费用 -236,256.85 990,011.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 784,375,741.34 1,645,706,659.02
五、其他综合收益的税后净额 -253,251,407.02 157,557,233.60
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
-253,251,407.02 157,557,233.60
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
-253,251,407.02 157,557,233.60
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 531,124,334.32 1,803,263,892.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊
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2016 年半年度报告
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,648,582,187.24 4,039,916,213.54
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 51,271,569.45 46,777,640.13
收到其他与经营活动有关的现金 七、72（1） 30,449,324.71 32,484,580.34
经营活动现金流入小计 3,730,303,081.40 4,119,178,434.01
购买商品、接受劳务支付的现金 2,798,549,020.11 3,963,771,780.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 330,622,226.99 379,618,293.91
支付的各项税费 176,426,228.90 146,758,512.76
支付其他与经营活动有关的现金 七、72（2） 242,561,379.09 296,599,290.97
经营活动现金流出小计 3,548,158,855.09 4,786,747,877.76
经营活动产生的现金流量净额 182,144,226.31 -667,569,443.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,207,656,612.21 114,388,134.16
取得投资收益收到的现金 91,416,863.05 252,667,561.05
处置固定资产、无形资产和其他长
122,469.91 22,378,515.36
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,299,195,945.17 389,434,210.57
购建固定资产、无形资产和其他长
134,125,684.14 312,853,431.97
期资产支付的现金
投资支付的现金 8,614,149,824.16 368,044,283.73
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、72（3） 130,765,513.34
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2016 年半年度报告
投资活动现金流出小计 8,879,041,021.64 680,897,715.70
投资活动产生的现金流量净额 -7,579,845,076.47 -291,463,505.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 264,951,520.00 1,393,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
264,951,520.00
到的现金
取得借款收到的现金 10,910,340,000.00 1,416,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 11,175,291,520.00 2,809,500,000.00
偿还债务支付的现金 4,437,714,006.80 607,584,100.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
285,954,427.92 567,563,597.51
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
3,654,262.00 139,645,338.36
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、72（4） 11,524,853.66 7,033,397.30
筹资活动现金流出小计 4,735,193,288.38 1,182,181,094.81
筹资活动产生的现金流量净额 6,440,098,231.62 1,627,318,905.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,329,396.05 1,010,983.16
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -954,273,222.49 669,296,939.47
加：期初现金及现金等价物余额 2,678,579,758.47 875,296,154.30
六、期末现金及现金等价物余额 1,724,306,535.98 1,544,593,093.77
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊
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2016 年半年度报告
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 270,577.55 19,540,869.15
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,129,085,385.59 2,584,975,688.73
经营活动现金流入小计 2,129,355,963.14 2,604,516,557.88
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 27,927,303.28 27,078,547.70
支付的各项税费 8,468,924.86 2,780,531.28
支付其他与经营活动有关的现金 725,811,096.86 3,322,933,725.49
经营活动现金流出小计 762,207,325.00 3,352,792,804.47
经营活动产生的现金流量净额 1,367,148,638.14 -748,276,246.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 738,624,613.35 114,388,134.16
取得投资收益收到的现金 113,564,358.11 480,993,142.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
0.00 22,187,323.02
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 852,188,971.46 617,568,600.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
989,187.12 3,259,114.00
的现金
投资支付的现金 7,973,003,334.41 267,050,854.28
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,973,992,521.53 270,309,968.28
投资活动产生的现金流量净额 -7,121,803,550.07 347,258,631.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 1,393,000,000.00
取得借款收到的现金 10,187,340,000.00 898,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,187,340,000.00 2,291,500,000.00
偿还债务支付的现金 4,004,346,666.67 350,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 266,704,473.65 409,397,596.49
支付其他与筹资活动有关的现金 11,524,853.66 7,033,397.30
筹资活动现金流出小计 4,282,575,993.98 766,430,993.79
筹资活动产生的现金流量净额 5,904,764,006.02 1,525,069,006.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 419,179.56 -34,548.35
五、现金及现金等价物净增加额 150,528,273.65 1,124,016,843.14
加：期初现金及现金等价物余额 750,271,995.81 18,169,999.34
六、期末现金及现金等价物余额 900,800,269.46 1,142,186,842.48
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊
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2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减
： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其
先 续 存 准备
他
股 债 股
一、上年期末余额 1,529,709,816.00 6,143,306,664.67 393,313,443.69 3,425,981.99 824,360,081.93 8,538,637,866.77 1,253,840,450.93 18,686,594,305.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,529,709,816.00 6,143,306,664.67 393,313,443.69 3,425,981.99 824,360,081.93 8,538,637,866.77 1,253,840,450.93 18,686,594,305.98
三、本期增减变动金额（减
113,920,860.13 -253,669,686.41 159,423.38 723,864,659.59 186,040,282.58 770,315,539.27
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -253,669,686.41 723,864,659.59 10,546,619.98 480,741,593.16
（二）所有者投入和减少
179,644,213.50 179,644,213.50
资本
1．股东投入的普通股 179,644,213.50 179,644,213.50
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -4,248,262.00 -4,248,262.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-4,248,262.00 -4,248,262.00
分配
4．其他
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2016 年半年度报告
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 159,423.38 97,711.10 257,134.48
1．本期提取 200,876.09 123,117.61 323,993.70
2．本期使用 41,452.71 25,406.51 66,859.22
（六）其他 113,920,860.13 113,920,860.13
四、本期期末余额 1,529,709,816.00 6,257,227,524.80 139,643,757.28 3,585,405.37 824,360,081.93 9,262,502,526.36 1,439,880,733.51 19,456,909,845.25
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减
项目
： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其
先 续 存 准备
他
股 债 股
一、上年期末余额 1,429,709,816.00 2,630,027,207.61 243,478,079.97 824,360,081.93 8,330,079,604.30 1,432,226,111.52 14,889,880,901.33
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 1,429,709,816.00 2,630,027,207.61 243,478,079.97 824,360,081.93 8,330,079,604.30 1,432,226,111.52 14,889,880,901.33
三、本期增减变动金额
100,000,000.00 3,513,279,457.06 149,835,363.72 3,425,981.99 208,558,262.47 -178,385,660.59 3,796,713,404.65
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 149,835,363.72 514,500,225.67 -40,249,909.54 624,085,679.85
（二）所有者投入和减少
100,000,000.00 3,513,279,457.06 -590,208.11 3,612,689,248.95
资本
1．股东投入的普通股 100,000,000.00 1,290,928,989.20 -590,208.11 1,390,338,781.09
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2016 年半年度报告
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他 2,222,350,467.86 2,222,350,467.86
（三）利润分配 -305,941,963.20 -139,645,338.36 -445,587,301.56
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-305,941,963.20 -139,645,338.36 -445,587,301.56
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 3,425,981.99 2,099,795.42 5,525,777.41
1．本期提取 3,860,416.60 2,366,061.80 6,226,478.40
2．本期使用 434,434.61 266,266.38 700,700.99
（六）其他
四、本期期末余额 1,529,709,816.00 6,143,306,664.67 393,313,443.69 3,425,981.99 824,360,081.93 8,538,637,866.77 1,253,840,450.93 18,686,594,305.98
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊
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2016 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 减：库存
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
股 债 他
一、上年期末余额 1,529,709,816.00 6,237,561,453.55 393,282,654.31 824,360,081.93 7,680,535,696.50 16,665,449,702.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,529,709,816.00 6,237,561,453.55 393,282,654.31 824,360,081.93 7,680,535,696.50 16,665,449,702.29
三、本期增减变动金额
3,530.57 -253,251,407.02 784,375,741.34 531,127,864.89
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -253,251,407.02 784,375,741.34 531,124,334.32
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
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2016 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 3,530.57 3,530.57
四、本期期末余额 1,529,709,816.00 6,237,564,984.12 140,031,247.29 824,360,081.93 8,464,911,437.84 17,196,577,567.18
上期
其他权益工具
项目 减：库存
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
股 债 他
一、上年期末余额 1,429,709,816.00 2,717,364,163.98 243,478,079.97 824,360,081.93 8,171,641,215.42 13,386,553,357.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,429,709,816.00 2,717,364,163.98 243,478,079.97 824,360,081.93 8,171,641,215.42 13,386,553,357.30
三、本期增减变动金额
100,000,000.00 3,520,197,289.57 149,804,574.34 -491,105,518.92 3,278,896,344.99
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 149,804,574.34 -185,163,555.72 -35,358,981.38
（二）所有者投入和减少
100,000,000.00 3,520,197,289.57 3,620,197,289.57
资本
1．股东投入的普通股 100,000,000.00 1,290,928,989.20 1,390,928,989.20
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他 2,229,268,300.37 2,229,268,300.37
（三）利润分配 -305,941,963.20 -305,941,963.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他 -305,941,963.20 -305,941,963.20
（四）所有者权益内部结
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2016 年半年度报告
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,529,709,816.00 6,237,561,453.55 393,282,654.31 824,360,081.93 7,680,535,696.50 16,665,449,702.29
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在改组具有 40 多年经营历史的
国有外贸专业公司辽宁省针棉毛织品进出口公司的基础上成立的股份有限公司。公司于 1993 年 6
月经辽宁省经济体制改革委员会辽体改发[1993]147 号文批准以定向募集方式设立，在辽宁省工
商行政管理局注册登记，取得 210000004919553 号企业法人营业执照。1996 年 8 月 6 日，公司经
中国证监会批准首次向社会公众发行人民币普通股 12,000,000 股，并于同年 8 月 19 日在上海证
券交易所挂牌上市交易。经公开发行、增发、送转配股及股票期权行权后，本报告期末公司注册
资本为 1,529,709,816.00 元。
公司的注册地址：辽宁省大连市人民路 71 号。
公司的法定代表人：尚书志。
公司经营范围：自营和代理货物及技术进出口（国家禁止的不得经营，限制的品种办理许可
证后方可经营），经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易，承包本行业境
外工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣本行业工程、生产
及服务行业的劳务人员，农副产品收购（粮食除外）,化肥连锁经营，中草药种植，房屋租赁，仓
储服务，煤炭批发经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司的基本法律架构包括 12 家直接控股子公司和 25 家间接控股
子公司及 8 家直接持股的联营企业。本公司的母公司为辽宁成大集团有限公司（以下简称“成大
集团”），公司最终控制人为辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报告经公司第八届董事会第二十二次会议批准于 2016 年 8 月 29 日对外报出。
2. 合并财务报表范围
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内有 12 家子公司：辽宁成大国际贸易有限
公司、辽宁成大钢铁贸易有限公司、辽宁成大贸易发展有限公司、辽宁成大生物股份有限公司、
成大方圆医药连锁投资有限公司、新疆宝明矿业有限公司、吉林成大弘晟能源有限公司、沈阳成
大弘晟能源研究院有限公司、青海成大能源有限公司、成大沿海产业（大连）基金管理有限公司、
大连成大物业有限公司、辽宁田牌制衣有限公司。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变动”和“九、在其他主体中
的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司于 2016 年 1 月 29 日发布公告，决定长期停止全资子公司吉林成大弘晟能源有限公司生
产运营活动，成大弘晟处于非持续经营状态，采用公允价值与成本孰低的基础编制本期财务报表。
除上述子公司采用非持续经营编制基础外，本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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2016 年半年度报告
2. 持续经营
除本附注四、1 中所述影响子公司持续经营能力事项外，本公司对自报告期末起 12 月的持续经营
能力进行了评估，未发现影响本公司总体持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财
务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相
关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政
策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
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2016 年半年度报告
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方
时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
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B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期
股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与盈余公积、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公
司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税
主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税
负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并
相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所
有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该
子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公
司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在
“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
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（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的
长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成
本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续
计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对
子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编
制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一
揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出
售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合
并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
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的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存
在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的
时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加
的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本
溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未
予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存
收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金
额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成
本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合
并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加
上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初
始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额
进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出
售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的
股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相
关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或
净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
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③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并
为非同一控制下的且存在商誉的）。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照
“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在
合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该
份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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8. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本
位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
9. 金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具
投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生
时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表
日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其
公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的
国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成
的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交
易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告
但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
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可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实
际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股
利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值
计量，且其变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本
计量。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；
同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交
易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金
额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，
使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类
为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度
内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融
资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
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在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对
此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产
控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该
金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相
关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（5）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终
止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
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与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物
的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资
时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合
同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失
时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
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对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的
折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价
值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已
达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期
这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供
出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行
折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考
虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 本公司将 300 万元以上应收账款，300 万元以上其他应收款确定为
金额标准 单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表
账准备的计提方法
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相
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关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账
准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
可能性基本确定的应收款项，因其基本不存在减值迹象，本公司将其划分为同一组合，根据
应收款项可收回金额与账面余额的差额为计提基数计提减值准备。
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，
按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行
减值测试，
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
并据此计提相应的坏账准备。
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存
商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法或个别计价法计价。
（3）存货的盘存制度
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本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销
售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，
以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其
生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的
可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计
提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大
会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
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13. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
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合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资
产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，
则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
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允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被
投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
14. 投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或
摊销，计入当期损益。
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者
的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的
减值准备不得转回。
15. 固定资产
(1).确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
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①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均 30-40 3 3.23—2.43
机器设备 年限平均 4-20 3 24.25—4.85
电子设备 年限平均 4-5 3 24.25—19.40
运输设备 年限平均 8 3 12.13
其他设备 年限平均 4-5 3 24.25—19.40
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内
计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
16. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发
生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
17. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本：
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①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、商标权、专利权、专有技术、销售网络、采矿权、勘探
开发成本和地质成果等，以实际成本或公允价值（若通过非同一控制下的企业合并增加）进行初
始计量。采矿权代表取得采矿许可证的成本。勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探
过程中所发生的各项成本和费用。勘探开发成本包括在现有矿床进一步成矿及增加矿山产量、地
质及地理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。当
勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果时，
一次计入当期损益。地质成果归集地质勘探过程中所发生的各项支出。
②无形资产使用寿命及摊销
A.使用寿命有限的无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内按直线法摊
销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计
提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况
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除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残
值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。土地使用权在使用寿命内采用直线
法摊销；采矿权依据相关权利证书规定年限采用直线法进行摊销；地质成果自相关矿山开始开采
时，按其已探明矿山储量采用产量法进行摊销。
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，
本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
B.无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使
用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研
究阶段的支出在发生时计入当期损益。
B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19. 长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资
可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资
减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的
差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减
值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其
账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹
象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
1.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
2.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
3.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
4.已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
5.其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，
估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
1.长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
2.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大
的不确定性；
3.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值
测试：
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A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响；
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产
组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按
以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产
账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收
回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项 目 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 2-5 年
沉陷补偿费 10－20 年
21. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照会计准
则要求计入当期损益或相关资产成本。
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②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工
教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部
应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的
折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
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公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了会计准则要求
或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值
的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会
计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22. 预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
23. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相
似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
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在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际
可行权数量一致。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重
新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加
的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不
利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权
益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
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24. 收入
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关
的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计
已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
（4） 本公司具体收入确认原则
①国内外贸易收入
国内贸易根据协议合同条款将商品运至约定交货地点，由买方确认接收后确认收入；国际贸
易根据合同条款，将商品办理出口报关手续并装船后，或运至指定交货地点后确认收入。
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②生物制药收入
国内销售根据协议合同条款将商品运至约定交货地点，由买方确认接收后确认收入；国际销
售根据合同条款，将商品办理出口报关手续并装船后，或运至指定交货地点后确认收入。
医药连锁收入
①批发业务根据协议合同条款将商品运至约定交货地点，由买方确认接收后确认收入；零售
业务以客户收到商品并付款确认收入。
②能源开发收入
页岩油商品以客户提取商品并经客户确认接收后确认收入。
25. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、
拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收
益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；
B.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
26. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税
负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生
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的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产不予确认：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两
项条件的，确认相应的递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该
影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影
响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的
商誉。
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②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动
等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯
重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有
者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差
异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，
以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得
税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负
债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期
间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂
时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额
超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所
有者权益。
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27. 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
(1)、经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法
或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租
期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。
出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租
赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人
提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法
进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金
收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租
金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当
期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以
租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始
日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产
的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直
接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余
值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资
收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。
28. 其他重要的会计政策和会计估计
（1）安全生产费用
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本公司根据有关规定，根据油页岩实际回采量按照露天矿每吨 2 元、地下矿每吨 4 元标准提
取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资
产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认
为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
（2） 终止经营
①终止经营的确认标准
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
A.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
B.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
C.组成部分仅仅是为了再出售而取得的子公司。
②终止经营的会计处理方法
A.持有待售的固定资产
本公司调整持有待售的固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公
允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原
账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项固定资产被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司
将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
(a)该固定资产被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情
况下原应确认的折旧、（摊销）或减值进行调整后的金额；
(b)决定不再出售之日的可收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他流动资产（不包括递延所得税资产、《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、
保险合同中产生的合同权利等），比照上述持有待售的固定资产进行会计处理，其中，符合持有
待售条件的按权益法核算的长期股权投资则按照以下规定进行会计处理。
B.持有待售的按权益法核算的长期股权投资
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对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，投资方应当按照《企
业会计准则第 4 号——固定资产》的有关规定处理，对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投
资，应当采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件
的，应当从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务
报表应当作相应调整。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或服务、无形资产、不动产所取得的销售额 见注释 1
营业税 计税营业额 见注释 2
城市维护建设税 实际缴纳的增值税、营业税税额 7%或 5%
企业所得税 应纳税所得额 见下文列表
教育费附加 实际缴纳的增值税、营业税税额 3%
地方教育费 实际缴纳的增值税、营业税税额 2%
房产税 房产的计税余值（适用于自用的房屋）或租金收入（适用 1.2%或 12%
于出租的房屋）
土地使用税 实际占用的土地面积 适用的分级幅度税额
注 1：出口货物税率为零；避孕药品及用具免征增值税；批发和零售化肥免征增值税；向居民供
热而取得的采暖费收入免征增值税；生物制品疫苗按简易办法依照 3%征收率计算缴纳增值税；农
产品（包括中药饮片）适用 13%的税率；房屋出租按照简易办法依照 5%征收率计算缴纳增值税；
物业费税率为 6%，其他销售货物或服务、无形资产、不动产按适用税率执行。
注 2：2016 年 5 月 1 日前，公司按营业税计税营业额的 5%计缴营业税；2016 年 5 月 1 日营改增后
无营业税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
辽宁成大生物有限公司 15%
辽宁成大贸易发展（香港）有限公司 16.5%
新创达贸易有限公司 16.5%
成大钢铁香港有限公司 16.5%
新疆宝明矿业有限公司 15%
成大国际（香港）有限公司 16.5%
除上述以外其他纳税主体 25%
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2. 税收优惠
根据《财政部 国家税务总局关于继续执行供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税优惠政策
的通知》（财税[2011]118 号）的规定，公司的控股子公司吉林成大弘晟能源有限公司向居民收
取的采暖收入免征增值税。其为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税。
根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的国科发火[2008]172 号《关于印发<高新技术
企业认定管理办法>的通知》和国科发火[2008]362 号《关于印发〈高新技术企业认定管理工作指
引〉的通知》，本公司的控股子公司辽宁成大生物股份有限公司被辽宁省科学技术厅、辽宁省财
政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局四部门认定为高新技术企业并取得 GR201521000055
号高新技术企业证书，认定有效期为 3 年，有效期自 2015 年 1 月至 2017 年 12 月，根据企业所得
税法第二十八条第二款规定，减按 15%的税率征收企业所得税。
根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012 年第
12 号)，公司的控股子公司新疆宝明矿业有限公司符合西部大开发优惠政策规定，自 2010 年 1 月
1 日至 2020 年 12 月 31 日享有西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 571,205.82 769,738.34
银行存款 1,014,284,917.84 2,670,890,220.96
其他货币资金 780,333,205.61 84,482,981.06
合计 1,795,189,329.27 2,756,142,940.36
其中：存放在境外的款项总额 19,449,784.94 40,354,845.42
其他说明
注 1：其他货币资金中含银行承兑汇票保证金 70,472,003.74 元、信用证保证金 643,420.24
元。
注 2：期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
注３：资金中有存放在境外的款项，包括：存放在中国银行（香港）有限公司、中国民生银
行香港分行、中国银行新加坡分行，招商银行香港分行期末余额为 19,090.93 人民币、2,340,370.84
美元、530,335.85 欧元的银行存款。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 12,451,841.00 98,006,530.16
其中：债务工具投资
权益工具投资 12,451,841.00 98,006,530.16
衍生金融资产
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其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 12,451,841.00 98,006,530.16
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 22,219,403.84 10,316,329.80
商业承兑票据 147,570.00
合计 22,366,973.84 10,316,329.80
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 9,534,931.98
商业承兑票据
合计 9,534,931.98
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 307,511,363.45
商业承兑票据
合计 307,511,363.45
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例
金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%)
(%) (%)
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单项金额重大并
单独计提坏账准 38,236,389.68 2.08 23,550,565.69 61.59 14,685,823.99 38,236,389.68 2.27 23,550,565.69 61.59 14,685,823.99
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,791,773,848.90 97.65 115,392,053.87 6.44 1,676,381,795.03 1,638,793,300.59 97.43 98,815,928.26 6.03 1,539,977,372.33
备的应收账款
组合 1：账龄组合 1,423,729,666.09 77.59 114,350,082.18 8.03 1,309,379,583.91 1,271,755,816.53 75.61 97,626,034.79 7.68 1,174,129,781.74
组合 2：其他组合 368,044,182.81 1,041,971.69
20.06 0.28 367,002,211.12 367,037,484.06 21.82 1,189,893.47 0.32 365,847,590.59
单项金额不重大
但单独计提坏账 4,967,116.80 0.27 4,967,116.80 100.00 4,967,116.80 0.30 4,967,116.80 100.00
准备的应收账款
合计 1,834,977,355.38 / 143,909,736.36 / 1,691,067,619.02 1,681,996,807.07 / 127,333,610.75 / 1,554,663,196.32
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款
计提比例
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提理由
(%)
东丰县凯达商贸有限公司 21,717,006.15 14,796,549.14 68.13 合同逾期
沈阳金贸医药集团有限公司 8,628,185.53 862,818.55 10.00 对方单位涉诉，10%的欠款无法收回
大连祺祥钢铁贸易有限公司 7,891,198.00 7,891,198.00 100.00 预计无法收回
合计 38,236,389.68 23,550,565.69 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 988,062,615.22 49,398,374.74 5.00%
1至2年 343,324,221.17 34,332,422.12 10.00%
2至3年 83,694,506.25 25,108,351.88 30.00%
3至4年 5,013,090.07 2,506,545.04 50.00%
4至5年 3,154,224.92 2,523,379.94 80.00%
5 年以上 481,008.46 481,008.46 100.00%
合计 1,423,729,666.09 114,350,082.18
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
类别 应收账款 坏账准备 计提比例
(%)
应收医保款 242,647,897.97
应收银联款 489,940.30
参加信用保险的应收款项 124,906,344.54 1,041,971.69 0.83
78 / 132
2016 年半年度报告
合计 368,044,182.81 1,041,971.69
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 13,626,531.91 元；本期核销坏账准备金额 50,406.30 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 50,406.30
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期
坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数
的比例 期末余额
东北特殊钢集团有限责任公司 311,579,905.16 16.98% 29,652,151.17
唐山市春兴特种钢有限公司 131,297,464.97 7.16% 6,564,873.25
沈阳市医保中心 89,825,623.48 4.90%
唐山新宝泰钢铁有限公司 64,527,441.65 3.52% 3,226,372.09
山东省疾病预防控制中心 52,731,219.00 2.87% 2,636,560.95
合计 649,961,654.26 35.42% 42,079,957.46
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 361,754,393.91 82.29 269,803,629.98 71.92
1至2年 27,819,943.47 6.33 105,141,744.71 28.03
2至3年 50,034,805.99 11.38 172,367.77 0.05
3 年以上
合计 439,609,143.37 100.00 375,117,742.46 100.00
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2016 年半年度报告
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 金额 占预付账款期末余额(%)
吉林鑫达钢铁有限公司 145,437,291.74 26.67
阜新市灏瀚选煤有限公司 45,217,364.80 8.29
唐山市春兴特种钢有限公司 35,302,739.97 6.47
唐山市福斯特商贸有限公司 30,000,000.00 5.50
山东华星石油化工集团有限公司 15,988,086.60 2.93
合 计 271,945,483.11 49.86
其他说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的预付账款
期末余额
预付账款（按单位）
预付账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
唐山市福斯特商贸有限公司 30,000,000.00 3,000,000.00 10.00 合同逾期
东丰县凯达商贸有限公司 5,207,604.18 3,291,372.81 63.20 合同逾期
吉林鑫达钢铁有限公司 145,437,291.74 99,348,217.12 68.31 合同逾期
合计 180,644,895.92 105,639,589.93
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
√适用 □不适用
(1). 应收股利
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
广发证券股份有限公司 1,001,302,150.40
合计 1,001,302,150.40
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单独计提坏
30,000,000.00 22.27 29,200,000.00 97.33 800,000.00 30,000,000.00 2.55 29,200,000.00 97.33 800,000.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
99,388,719.33 73.77 5,223,725.78 5.26 94,164,993.55 1,139,319,436.18 96.99 4,954,757.60 0.43 1,134,364,678.58
账准备的其他应收款
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2016 年半年度报告
组合1：账龄组合 17,019,058.56 12.63 3,640,725.78 21.39 13,378,332.78 15,269,554.55 1.30 3,371,757.60 22.08 11,897,796.95
组合2：其他组合（注） 82,369,660.77 1,583,000.00
61.14 1.92 80,786,660.77. 1,124,049,881.63 95.69 1,583,000.00 0.14 1,122,466,881.63
单项金额不重大但单独计提
5,340,088.16 3.96 4,989,216.31 93.43 350,871.85 5,340,088.16 0.46 4,989,216.31 93.43 350,871.85
坏账准备的其他应收款
合计 134,728,807.49 / 39,412,942.09 / 95,315,865.40 1,174,659,524.34 / 39,143,973.91 / 1,135,515,550.43
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
大连鹏拓钢材市场有限 30,000,000.00 29,200,000.00 97.33 债务人无偿还能力，收回可能
公司 性很小
合计 30,000,000.00 29,200,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 10,514,624.31 525,731.24 5.00
1至2年 2,678,189.69 267,818.97 10.00
2至3年 833,448.30 250,034.49 30.00
3至4年 670,070.37 335,035.19 50.00
4至5年 303,100.00 242,480.00 80.00
5 年以上 2,019,625.89 2,019,625.89 100.00
合计 17,019,058.56 3,640,725.78
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
期末余额
类别
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
备用金 7,293,191.84
应收出口退税款 14,079,145.91
待认证进项税 787,123.02
应收外部关联方款项 31,660,000.00 1,583,000.00 5.00
应收股权转让款 28,550,200.00
合计 82,369,660.77 1,583,000.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 269,968.18 元；本期核销坏账准备金额 1,000.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
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2016 年半年度报告
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,000
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 82,726,116.72 81,030,577.71
应收股权转让款 28,550,200.00
备用金 7,293,191.84 4,030,834.00
应收出口退税款 14,079,145.91 31,805,624.87
其他 2,080,153.02 6,112,487.76
股权投资保证金 1,051,680,000.00
合计 134,728,807.49 1,174,659,524.34
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
大连鹏拓钢材市场有限公司 往来款 30,000,000.00 1-2 年 22.27 29,200,000.00
大连产权交易所 往来款 28,550,200.00 1 年以内 21.19
陕西古海能源投资有限公司 往来款 15,830,000.00 1 年以内 11.75 791,500.00
陕西宝明矿业有限公司 往来款 15,830,000.00 1 年以内 11.75 791,500.00
大连市税务局退税处 出口退税 11,236,329.67 1 年以内 8.34
合计 / 101,446,529.67 / 75.30 30,783,000.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 42,742,954.77 111,197.70 42,631,757.07 44,611,289.18 111,197.70 44,500,091.48
在产品 6,635,822.52 6,635,822.52 12,465,106.91 12,465,106.91
库存商品 1,054,077,568.02 344,047,094.87 710,030,473.15 1,001,786,847.43 244,494,268.93 757,292,578.50
周转材料 665,781.70 665,781.70 2,489,582.90 2,489,582.90
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2016 年半年度报告
在途物资 88,104,056.40 88,104,056.40 20,542,266.58 20,542,266.58
半成品 125,847,000.06 94,899,309.39 30,947,690.67 115,297,261.49 94,422,346.99 20,874,914.50
发出商品 42,072,680.66 42,072,680.66 80,502,086.84 80,502,086.84
委托加工物资 234,343.52 234,343.52
合计 1,360,145,864.13 439,057,601.96 921,088,262.17 1,277,928,784.85 339,027,813.62 938,900,971.23
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 111,197.70 111,197.70
库存商品 244,494,268.93 127,967,038.35 28,414,212.41 344,047,094.87
半成品 94,422,346.99 476,962.40 94,899,309.39
合计 339,027,813.62 128,444,000.75 28,414,212.41 439,057,601.96
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 126,821,253.91 135,955,419.67
预缴税费 701,412.53 2,315,785.04
银行理财产品 890,600,000.00 670,600,000.00
信托保障基金 8,000,000.00
合计 1,026,122,666.44 808,871,204.71
13、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量的
按成本计量的 288,700,538.15 1,547,457.72 287,153,080.43 230,834,638.81 1,547,457.72 229,287,181.09
合计 288,700,538.15 1,547,457.72 287,153,080.43 230,834,638.81 1,547,457.72 229,287,181.09
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2016 年半年度报告
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在
账面余额 减值准备 被
投
资
单
被投资 本 本 位 本期现金红
单位 持 利
本期 本期 期 期
期初 期末 期初 期末 股
增加 减少 增 减 比
加 少 例
(%
)
成大沿海产业
（大连）基金（有 30,303,000.00 30,303,000.00 80,000,000.00
限合伙）注 1
哈尔滨家乐福超
22,524,073.80 22,524,073.80
市有限公司
北京东方华盖创
业投资有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
注3
北京华盖映月影
视文化投资合伙
20,000,000.00 20,000,000.00
企业（有限合伙）
注4
华盖医疗健康创
业投资成都合伙
40,000,000.00 60,000,000.00 100,000,000.00
企业（有限合伙）
注5
南宁成大木业有
1,547,457.72 1,547,457.72 1,547,457.72 1,547,457.72
限公司
嘉兴济峰一号股
权投资合伙企业
22,950,000.00 2,703,000.00 25,653,000.00
（有限合伙）注
6
上海泽垣投资中
心（有限合伙） 53,208,107.29 4,837,100.66 48,371,006.63
注7
成大沿海产业
（大连）基金壹
302,000.00 302,000.00
期（有限合伙）
注2
合计 230,834,638.81 62,703,000.00 4,837,100.66 288,700,538.15 1,547,457.72 1,547,457.72 / 80,000,000.00
注1：成大沿海产业（大连）基金（有限合伙）系本公司与子公司成大沿海产业（大连）基金
管理有限公司共同投资设立的有限合伙企业，成大沿海产业（大连）基金管理有限公司为普通合
伙人认缴出资为1,000.00万元；本公司为有限合伙人认缴出资为60,000.00万元；截至2016年6月
30日，公司已出资3,000.00万元、成大沿海产业（大连）基金管理有限公司出资30.30万元。
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2016 年半年度报告
注2：成大沿海产业（大连）基金壹期（有限合伙）系本公司的子公司成大沿海产业（大连）
基金管理有限公司与成大沿海产业（大连）基金（有限合伙）共同投资设立的有限合伙企业，截
至2016年6月30日，成大沿海产业（大连）基金管理有限公司出资30.2万元。
注3：公司对北京东方华盖创业投资有限公司的认缴出资为4,000.00万元，截至2016年6月30
日，公司实际出资4,000.00万元。
注4：公司对北京华盖映月影视文化投资合伙企业（有限合伙）的认缴出资为2,000.00万元，
截至2016年6月30日，公司实际出资2,000.00万元。
注5：公司对华盖医疗健康创业投资成都合伙企业（有限合伙）的认缴出资为10,000.00万元，
截至2016年6月30日，公司实际出资10,000.00万元。
注6：公司的子公司对嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）的认缴出资为5,000.00
万元，截至2016年6月30日，实际出资2,565.30万元。
注 7：公司的子公司对上海泽垣投资中心（有限合伙）的认缴出资为 4,837.10 万元，截至 2016
年 6 月 30 日，实际出资 4,837.10 万元。
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售债务
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
工具
期初已计提减值余额 1,547,457.72 1,547,457.72
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 1,547,457.72 1,547,457.72
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
□适用 √不适用
85 / 132
2016 年半年度报告
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 权益法下确 期末 减值准备
被投资单位 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金 计提减 其
余额 追加投资 减少投资 认的投资损 余额 期末余额
调整 变动 股利或利润 值准备 他
益
一、合营企业
小计
二、联营企业
广发证券股份有限公司 12,681,017,875.82 661,936,774.37 -304,464,623.47 3,534.73 1,001,302,150.40 12,037,191,411.05
大连家乐福商业有限公司 9,203,710.22 -6,392,565.88 2,811,144.34
宁波家乐福超市有限公司 3,261,141.89 -3,261,141.89 0.00
沈阳家乐福商业有限公司 36,658,526.94 -6,535,215.60 30,123,311.34
华盖资本有限责任公司 2,531,553.47 -11,260.69 2,520,292.78
中华联合保险控股有限公司 8,265,600,000.00 251,677,062.08 50,854,755.96 8,568,131,818.04
小计 12,732,672,808.34 8,265,600,000.00 897,413,652.39 -253,609,867.51 3,534.73 1,001,302,150.40 20,640,777,977.55
合计 12,732,672,808.34 8,265,600,000.00 897,413,652.39 -253,609,867.51 3,534.73 1,001,302,150.40 20,640,777,977.55
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2016 年半年度报告
17、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 176,581,340.63 176,581,340.63
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 176,581,340.63 176,581,340.63
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 77,384,556.42 77,384,556.42
2.本期增加金额 2,096,903.40 2,096,903.40
（1）计提或摊销 2,096,903.40 2,096,903.40
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 79,481,459.82 79,481,459.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 97,099,880.81 97,099,880.81
2.期初账面价值 99,196,784.21 99,196,784.21
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
无未办妥产权证书的投资性房地产
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2016 年半年度报告
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,511,998,902.61 1,506,637,679.61 127,713,387.65 48,486,890.45 24,756,028.52 4,219,592,888.84
2.本期增加金额 23,208,995.53 1,983,681.21 3,037,218.88 1,270,694.17 2,301,572.76 31,802,162.55
（1）购置 23,208,995.53 1,983,681.21 2,662,218.88 1,270,694.17 2,301,572.76 31,427,162.55
（2）在建工程转入 375,000.00 375,000.00
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 680.00 440,865.55 1,130,626.00 1,572,171.55
（1）处置或报废 680.00 440,865.55 1,130,626.00 1,572,171.55
4.期末余额 2,535,207,898.14 1,508,620,680.82 130,309,740.98 48,626,958.62 27,057,601.28 4,249,822,879.84
二、累计折旧
1.期初余额 230,818,212.12 240,221,658.69 96,253,343.83 32,943,983.95 9,468,301.88 609,705,500.47
2.本期增加金额 53,090,338.96 61,847,014.57 6,146,474.54 2,874,543.73 2,284,672.38 126,243,044.18
（1）计提 53,090,338.96 61,847,014.57 6,146,474.54 2,874,543.73 2,284,672.38 126,243,044.18
3.本期减少金额 659.60 427,139.57 1,085,077.90 1,512,877.07
（1）处置或报废 659.60 427,139.57 1,085,077.90 1,512,877.07
4.期末余额 283,908,551.08 302,068,013.66 101,972,678.80 34,733,449.78 11,752,974.26 734,435,667.58
三、减值准备
1.期初余额 430,713.23 42,026.07 472,739.30
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 430,713.23 42,026.07 472,739.30
四、账面价值
1.期末账面价值 2,251,299,347.06 1,206,121,953.93 28,295,036.11 13,893,508.84 15,304,627.02 3,514,914,472.96
2.期初账面价值 2,281,180,690.49 1,265,985,307.69 31,418,017.75 15,542,906.50 15,287,726.64 3,609,414,649.07
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
生物本溪基地车间厂房 341,348,260.34 办理流程中
新疆宝明油页岩综合开发利用一期车间厂房 186,132,975.99 办理流程中
新疆宝明生活区房屋建筑物 114,115,417.78 办理流程中
合计 641,596,654.11
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19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准备 账面价值 减值准备 账面价值
账面余额 账面余额
1、成大生物待安装设备 375,000.00 375,000.00
2、新疆宝明矿业有限公司油页岩综合开发利用
89,009,775.77 89,009,775.77 88,972,887.60 88,972,887.60
一期项目
4、新疆宝明办公生活区工程项目 8,805,072.96 8,805,072.96 8,805,072.96 8,805,072.96
5、其他 529,265.20 529265.20 129,265.20 129,265.20
合计 98,344,113.93 98,344,113.93 98,282,225.76 98,282,225.76
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期转入 工程累计 其中：本期 本期利息
期初 本期增加 本期其他 期末 利息资本化累计
项目名称 预算数 固定资产 投入占预 工程进度 利息资本 资本化率 资金来源
余额 金额 减少金额 余额 金额
金额 算比例(%) 化金额 (%)
1、新疆宝明矿业有限公司
油页岩综合开发利用一期 4,341,452,000.00 88,972,887.60 36,888.17 89,009,775.77 67.86 99.00 235,521,432.01
项目
2、新疆宝明办公生活区工
112,301,500.00 8,805,072.96 8,805,072.96 90.08 95.00 14,338,459.44
程项目
合计 4,453,753,500.00 97,777,960.56 36,888.17 97,814,848.73 / / 249,859,891.45 / /
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2016 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
年末公司对在建工程进行清查后，未发现在建工程存在可能发生减值的迹象，故未对在建工程计
提减值准备。
20、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专用设备 1,401,308.55 4,829,957.43
合计 1,401,308.55 4,829,957.43
：
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
专有
项目 土地使用权 采矿权 勘探开发成本 商标权 软件及其他 销售网络 合计
技术
一、账面原值
1.期初余额 232,599,720.08 35,130,887.95 842,213,873.37 404,085.70 11,144,468.55 19,874,600.00 1,141,367,635.65
2.本期增加金额 553,800.00 473,162.39 1,026,962.39
(1)购置 553,800.00 473,162.39 1,026,962.39
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 63,671.51 63,671.51
(1)处置 63,671.51 63,671.51
4.期末余额 232,599,720.08 35,130,887.95 842,767,673.37 404,085.70 11,553,959.43 19,874,600.00 1,142,330,926.53
二、累计摊销
1.期初余额 28,021,432.08 4,095,849.79 88,868,256.40 339,754.58 8,886,680.70 2,217,966.72 132,429,940.27
2.本期增加金额 2,227,578.42 19,921,547.64 25,694.52 300,279.00 671,813.22 23,146,912.80
（1）计提 2,227,578.42 19,921,547.64 25,694.52 300,279.00 671,813.22 23,146,912.80
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 30,249,010.50 24,017,397.43 88,868,256.40 365,449.10 9,186,959.70 2,889,779.94 155,576,853.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 202,350,709.58 11,113,490.52 753,899,416.97 38,636.60 2,366,999.73 16,984,820.06 986,754,073.46
2.期初账面价值 204,578,288.00 31,035,038.16 753,345,616.97 64,331.12 2,257,787.85 17,656,633.28 1,008,937,695.38
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新疆宝明生活基地土地使用权 39,171,167.51 办理流程中
25、 开发支出
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
26、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并 期末余额
处置
形成的
成大方圆医药连锁投资有限公司 1,228,322.48 1,228,322.48
辽宁成大方圆医药连锁有限公司 18,329,144.50 18,329,144.50
抚顺大药房连锁有限公司 4,284,300.00 4,284,300.00
辽宁成大贸易发展有限公司 185,601.23 185,601.23
成大方圆（辽宁）新药特药连锁有限公司 53,436,500.00 53,436,500.00
合计 77,463,868.21 77,463,868.21
(2). 商誉减值准备
本报告期末，公司对商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，未发生减值，因
此未计提减值准备。
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租赁固定资产改
48,531,029.32 11,985,956.56 17,684,859.61 42,832,126.27
良支出
待摊水费 94,464,425.20 76,321.05 94,388,104.15
合计 142,995,454.52 11,985,956.56 17,761,180.66 137,220,230.42
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
坏账准备 161,309,041.04 36,498,260.73 149,694,233.66 34,923,106.94
存货跌价准备 5,613,023.90 1,403,255.98 5,613,023.90 1,403,255.98
装修费(一次摊销) 1,774,423.47 443,605.87 1,786,767.20 446,691.81
会员积分（递延收益） 19,755,026.12 4,938,756.53 16,750,565.95 4,187,641.49
固定资产折旧差异 3,737,051.00 934,262.75 3,737,051.00 934,262.75
公允价值变动损益 104,180.73 26,045.18
合计 192,292,746.26 44,244,187.04 177,581,641.71 41,894,958.97
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
公允价值变动损益 668,473.63 297,768.76
合计 668,473.63 297,768.76
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,717,521,085.94 1,307,267,910.43
坏账准备 127,644,227.34 125,422,940.93
存货跌价准备 435,659,494.76 299,544,869.56
固定资产减值准备 472,739.30 472,739.30
会员积分 516,042.51 468,393.49
合计 2,281,813,589.85 1,733,176,853.71
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 149,805,364.01 149,805,364.01
2017 年 129,314,595.36 129,314,595.36
2018 年 247,168,127.14 247,168,127.14
2019 年 238,835,672.75 238,835,672.75
2020 年 542,144,151.17 542,144,151.17
2021 年 410,253,175.51
合计 1,717,521,085.94 1,307,267,910.43 /
29、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程、土地及设备款 69,233,409.01 30,695,866.52
预付技术转让款 23,200,000.00 23,200,000.00
吉林成大弘晟能源有限公司资产 805,170,150.77 815,902,830.50
其他 19,025,244.00 20,014,127.00
合计 916,628,803.78 889,812,824.02
30、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
质押借款 344,480,800.00
抵押借款 1,250,000,000.00
保证借款 595,000,000.00 45,077,806.80
信用借款 5,430,000,000.00
合计 6,025,000,000.00 1,639,558,606.80
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 340,819,493.02 253,839,313.05
合计 340,819,493.02 253,839,313.05
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 748,189,304.67 837,919,493.78
1-2 年 147,806,517.33 112,366,709.46
2-3 年 26,215,400.70 21,992,403.68
3 年以上 8,621,592.27 4,703,367.38
合计 930,832,814.97 976,981,974.30
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东宏大爆破股份有限公司 57,922,479.07 尚未结算
新疆天宝爆破工程有限公司 17,912,573.03 尚未结算
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2016 年半年度报告
吉林金龙金属结构有限公司 10,322,439.44 尚未结算
安徽盛运机械股份有限公司 6,981,802.50 尚未结算
合计 93,139,294.04 /
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 56,965,595.90 36,063,553.43
1-2 年 83,266.44 13,174.19
2-3 年 721.61
3 年以上 40,317.94 44,636.63
合计 57,089,180.28 36,122,085.86
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 73,396,992.39 243,880,224.37 285,815,696.09 31,461,520.67
二、离职后福利-设定提存计划 33,110,144.78 33,110,144.78
三、辞退福利 107,933.00 255,498.00 255,498.00 107,933.00
四、一年内到期的其他福利
五、其他 2,836,100.55 2,735,488.26 100,612.29
合计 73,504,925.39 280,081,967.70 321,916,827.13 31,670,065.96
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 70,171,886.88 207,136,405.76 249,115,579.42 28,192,713.22
二、职工福利费 9,430,558.18 9,430,558.18
三、社会保险费 13,597,371.79 13,574,240.80 23,130.99
其中：医疗保险费 11,803,895.94 11,783,879.94 20,016.00
工伤保险费 980,248.20 977,133.21 3,114.99
生育保险费 813,227.65 813,227.65
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2016 年半年度报告
四、住房公积金 818,589.88 9,096,652.18 9,079,483.58 835,758.48
五、工会经费和职工教育经费 2,406,515.63 4,619,236.46 4,615,834.11 2,409,917.98
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 73,396,992.39 243,880,224.37 285,815,696.09 31,461,520.67
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 28,320,694.01 28,320,694.01
2、失业保险费 3,367,479.09 3,367,479.09
3、企业年金缴费 1,421,971.68 1,421,971.68
合计 33,110,144.78 33,110,144.78
37、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 12,584,796.51 11,435,727.52
营业税 0.00 2,297,126.26
企业所得税 23,643,679.05 14,907,455.78
个人所得税 1,175,516.05 675,293.43
城市维护建设税 921,877.33 965,821.60
房产税 394,728.07 408,154.37
地方教育费 260,314.23 275,799.27
教育费附加 585,665.55 416,690.73
其他 1,303,269.54 1,916,567.84
合计 40,869,846.33 33,298,636.80
38、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
超短期融资券利息 53,553,058.94 26,142,739.72
银行贷款利息 18,353,738.02 2,682,831.60
中期票据利息 29,140,547.92 86,638,301.25
合计 101,047,344.88 115,463,872.57
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
39、 应付股利
□适用 √不适用
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 27,816,734.15 21,884,235.17
保证金及押金 36,007,762.18 24,088,923.73
其他 2,308,484.35 4,165,141.82
合计 66,132,980.68 50,138,300.72
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
辽宁成大集团有限公司 8,000,000.00
合计 8,000,000.00 /
41、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
42、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券 1,300,000,000.00 1,000,000,000.00
一年内到期的递延收益 10,086,923.35 10,086,923.35
合计 1,310,086,923.35 1,010,086,923.35
其他说明：
注 1：一年内到期的递延收益详见七、50.递延收益
注 2： 一年内到期的应付债券详见七、45.应付债券
43、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
超短期融资券 3,000,000,000.00 2,100,000,000.00
短期融资券 1,900,000,000.00
合计 4,900,000,000.00 2,100,000,000.00
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2016 年半年度报告
超短期融资券、短期融资券的增减变动：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
溢折
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提 本期 期末
面值 价摊
名称 日期 期限 金额 余额 发行 利息 偿还 余额
销
超短期融资券 100.00 2015.6.9 270 日 500,000,000.00 500,000,000.00 3,622,416.35 500,000,000.00
超短期融资券 100.00 2015.10.23 270 日 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00 23,660,000.00 1,300,000,000.00
超短期融资券 100.00 2015.7.17 180 日 300,000,000.00 300,000,000.00 374,794.52 300,000,000.00
超短期融资券 100.00 2016.1.7 270 日 900,000,000.00 900,000,000.00 13,756,931.51 900,000,000.00
超短期融资券 100.00 2016.2.29 270 日 300,000,000.00 300,000,000.00 3,012,493.15 300,000,000.00
超短期融资券 100.00 2016.6.15 270 日 500,000,000.00 500,000,000.00 764,931.51 500,000,000.00
短期融资券 100.00 2016..4.15 一年 200,000,000.00 200,000,000.00 1,552,657.53 200,000,000.00
期
短期融资券 100.00 2016.6.21 一年 1,700,000,000.00 1,700,000,000.00 1,690,684.93 1,700,000,000.00
期
合计 / / / 5,700,000,000.00 2,100,000,000.00 3,600,000,000.00 48,434,909.50 800,000,000.00 4,900,000,000.00
44、 长期借款
□适用 √不适用
45、 应付债券
√适用 □不适用
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
中期票据 1,000,000,000.00
合计 1,000,000,000.00
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
溢
债 本
折
债券 发行 券 发行 期初 期 按面值计提利 本期 其他减少 期末
面值 价
名称 日期 期 金额 余额 发 息 偿还 余额
摊
限 行
销
中期 100.00 2013-01-31 三 700,000,000.00 700,000,000.00 37,169,999.99 700,000,000.00
票据 年
中期 100.00 2014-04-11 三 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 13,548,493.15 1,000,000,000.00
票据 年
中期 100.00 2013-07-26 三 300,000,000.00 300,000,000.00 8,302,191.78 300,000,000.00
票据 年
合计 / / / 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 59,020,684.92 700,000,000.00 1,300,000,000.00
注 1：期初余额中包含 1 年内到期的非流动负债 1,000,000,000.00 元。
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2016 年半年度报告
注 2：其他减少为将到期日不足 1 年的应付债券列报为 1 年内到期的非流动负债。
(3). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
□适用 √不适用
46、 长期应付款
□适用 √不适用
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
医药储备 6,138,189.00 6,138,189.00
合计 6,138,189.00 6,138,189.00 /
49、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
资产弃置义务 132,507,962.78 137,145,741.48 矿山土地复垦费
合计 132,507,962.78 137,145,741.48 /
50、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 175,717,066.39 5,159,359.38 170,557,707.01
会员积分 17,218,959.44 38,114,742.54 33,562,633.35 21,771,068.63
合计 192,936,025.83 38,114,742.54 38,721,992.73 192,328,775.64 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与
补助金额 外收入金额 收益相关
乙脑疫苗基建项目 5,459,999.68 227,500.02 455,000.04 4,777,499.62 与资产相关
狂犬病疫苗和乙脑疫苗 12,528,000.00 432,000.00 864,000.00 11,232,000.00 与资产相关
出口基地项目
成大生物健康产业基地 38,502,594.72 1,089,696.06 2,179,392.12 35,233,506.54 与资产相关
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2016 年半年度报告
(含基础设施)
财政扶持资金费用 43,015,940.36 1,217,432.28 2,434,864.56 39,363,643.52 与资产相关
出口基地基建设备补贴 724,999.78 25,000.02 50,000.04 649,999.72 与资产相关
研发与质量评价中心项 2,537,500.25 87,499.98 174,999.96 2,275,000.31 与资产相关
目
人用狂犬病疫苗扩产改 16,210,833.48 496,249.98 992,499.96 14,722,083.54 与资产相关
造项目
辽宁成大健康产业基地 4,416,666.76 124,999.98 249,999.96 4,041,666.82 与资产相关
本溪基地项目贷款贴息 4,416,666.76 124,999.98 249,999.96 4,041,666.82 与资产相关
产业发展资金 3,040,000.00 76,000.02 152,000.04 2,811,999.94 与资产相关
浑南医药产业园建设投 9,560,000.00 238,999.98 477,999.96 8,843,000.06 与资产相关
资补助
浑南生物医药产业园一 7,000,000.00 175,000.02 350,000.04 6,474,999.94 与资产相关
期工程补助
疫苗技术改造项目 13,000,000.00 325,000.02 650,000.04 12,024,999.94 与资产相关
生活区一期项目基础设 17,586,916.64 298,083.33 596,166.67 16,692,666.64 与资产相关
施建设补助资金
2014 年自治区战略性 1,740,000.00 30,000.00 60,000.00 1,650,000.00 与资产相关
新兴产业转型资金
昌吉州新型工业化发展 326,666.66 11,666.67 23,333.33 291,666.66 与资产相关
专项资金
油页岩综合开发利用（一 3,673,333.33 126,666.66 126,666.67 3,420,000.00 与资产相关
期）干馏炉水夹套余热项
目资金
2015 年自治区技术改造 900,000.00 900,000.00 与资产相关
专项资金
落户补贴 1,163,871.32 52,564.38 1,111,306.94 与收益相关
合计 185,803,989.74 5,159,359.38 10,086,923.35 170,557,707.01 /
注 1：期初余额包含一年内到期的与资产相关的政府补助 10,086,923.35 元；
注 2：其他变动中，将一年内到期的政府补助金额为 10,086,923.35 元列报为一年内到期的
非流动负债。
51、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
吉林成大弘晟能源有限公司负债 210,644,647.21 305,053,981.28
合计 210,644,647.21 305,053,981.28
52、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,529,709,816.00 1,529,709,816.00
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2016 年半年度报告
53、 其他权益工具
□适用 √不适用
54、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,118,445,019.96 113,917,325.40 2,232,362,345.36
其他资本公积 4,024,861,644.71 3,534.73 4,024,865,179.44
合计 6,143,306,664.67 113,920,860.13 6,257,227,524.80
本期增加主要为子公司成大生物少数股东增资导致公司因持股比例被稀释而增加的资本公积。
55、 库存股
□适用 √不适用
56、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
税
减 后
： 归
减：前期计
期初 所 属 期末
项目 本期所得税前发 入其他综合 税后归属于母公
余额 得 于 余额
生额 收益当期转 司
税 少
入损益
费 数
用 股
东
一、以后不能重分
类进损益的其他综
合收益
其中：重新计算设
定受益计划净负债
和净资产的变动
权益法下在被投
资单位不能重分类
进损益的其他综合
收益中享有的份额
二、以后将重分类
进损益的其他综合 393,313,443.69 -253,609,867.51 59,818.90 -253,669,686.41 139,643,757.28
收益
其中：权益法下在
被投资单位以后将
重分类进损益的其 393,313,443.69 -253,609,867.51 -253,609,867.51 139,703,576.18
他综合收益中享有
的份额
可供出售金融资
产公允价值变动损
益
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2016 年半年度报告
持有至到期投资
重分类为可供出售
金融资产损益
现金流量套期损
益的有效部分
外币财务报表折
算差额
其他 59,818.90 -59,818.90 -59,818.90
其他综合收益合计 393,313,443.69 -253,609,867.51 59,818.90 -253,669,686.41 139,643,757.28
57、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,425,981.99 200,876.09 41,452.71 3,585,405.37
合计 3,425,981.99 200,876.09 41,452.71 3,585,405.37
58、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 824,360,081.93 824,360,081.93
任意盈余公积
合计 824,360,081.93 824,360,081.93
59、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 8,538,637,866.77 8,330,079,604.30
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 8,538,637,866.77 8,330,079,604.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 723,864,659.59 1,232,608,279.44
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 305,941,963.20
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 9,262,502,526.36 9,256,745,920.54
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
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2016 年半年度报告
60、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,780,847,910.78 2,962,534,641.46 3,996,766,194.52 3,202,085,913.48
其他业务 23,475,816.94 4,980,225.24 29,775,394.72 9,473,871.98
合计 3,804,323,727.72 2,967,514,866.70 4,026,541,589.24 3,211,559,785.46
61、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,580,450.26 1,819,303.41
城市维护建设税 6,803,893.60 4,741,271.91
教育费附加 2,927,499.75 2,084,716.65
资源税 6,161.15 464,555.63
地方教育费 1,929,039.03 1,341,506.02
房产税和土地使用税 435,120.43 559,065.30
合计 13,682,164.22 11,010,418.92
62、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 179,860,365.35 171,174,406.36
办公、折旧及租赁 108,362,864.06 104,689,357.33
运杂费 28,744,419.40 30,161,624.54
市场调研费及差旅费 18,270,124.10 16,863,013.90
通讯及交通支出 9,277,115.77 8,668,658.12
市场宣传费 8,358,043.70 10,720,113.51
培训及会务费 3,464,653.65 1,735,102.62
其他费用 33,800,496.05 28,403,343.39
合计 390,138,082.08 372,415,619.77
63、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 63,606,323.28 84,115,222.03
研发费用 22,413,324.64 23,231,054.48
办公及车辆费 9,971,061.24 10,829,026.84
折旧与摊销 17,698,123.64 50,660,974.47
保险租赁、水电修理费 9,778,375.40 5,511,191.35
地方税费 14,006,045.18 12,544,674.55
其他费用 29,011,477.94 35,546,991.03
合计 166,484,731.32 222,439,134.75
103 / 132
2016 年半年度报告
64、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 272,135,372.49 99,840,371.85
减：利息收入 -9,620,069.24 -6,940,246.99
汇兑损失 3,906,964.88 6,009,131.29
减：汇兑收益 -5,133,479.09 -7,624,994.02
其他 23,585,191.81 11,619,934.35
合计 284,873,980.85 102,904,196.48
65、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 13,896,500.09 13,498,988.34
二、存货跌价损失 128,444,000.75 213,068,318.58
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 142,340,500.84 226,567,306.92
66、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -6,902,438.74 3,938,703.96
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -6,902,438.74 3,938,703.96
67、 投资收益
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 897,413,652.39 1,368,886,946.00
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
40,305.57 15,110.38
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
6,956,207.27 333,564.02
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 0.00
可供出售金融资产等取得的投资收益 80,000,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
其他投资收益 11,050,586.27 2,615,327.44
合计 995,460,751.50 1,371,850,947.84
68、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 76,765.38 40,332,828.12 76,765.38
其中：固定资产处置利得 76,765.38 40,332,828.12 76,765.38
无形资产处置利得
债务重组利得 546,673.62
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 8,908,941.30 8,484,669.19 8,908,941.30
其他 164,400.58 437,853.09 164,400.58
合计 9,150,107.26 49,802,024.02 9,150,107.26
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
油页岩综合示范基地建设 2,909,718.00 与资产相关
乙脑疫苗基建项目 227,500.02 227,500.02 与资产相关
狂犬病疫苗和乙脑疫苗出口基地项目 432,000.00 432,000.00 与资产相关
成大生物健康产业基地(含基础设施) 1,089,696.06 1,089,696.06 与资产相关
财政扶持资金费用 1,217,432.28 1,217,432.28 与资产相关
人用狂犬病疫苗扩产改造项目 496,249.98 496,249.98 与资产相关
辽宁成大健康产业基地 124,999.98 124,999.98 与资产相关
本溪基地项目贷款贴息 124,999.98 124,999.98 与资产相关
产业发展资金 76,000.02 与资产相关
浑南医药产业园建设投资补助 238,999.98 与资产相关
浑南生物医药产业园一期工程补助 175,000.02 与资产相关
疫苗技术改造项目 325,000.02 与资产相关
生活区一期项目基础设施建设补助资金 298,083.33 与资产相关
2014 年自治区战略性新兴产业转型资金 30,000.00 30,000.00 与资产相关
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2016 年半年度报告
油页岩综合开发利用（一期）干馏炉水夹套余热项目资金 126,666.66 与资产相关
其他与资产相关的政府补助 124,166.67 170,897.71 与资产相关
收流脑项目补贴 2,000,000.00 与收益相关
租房补助 1,701,000.00 与收益相关
稳岗补贴 39,136.00 与收益相关
出口信用保险扶持资金 359,811.11 与收益相关
转脱硫监测系统补助 295,000.00 与收益相关
二倍体甲肝补贴款 1,000,000.00 与收益相关
落户补贴 52,564.38 与收益相关
其他与收益相关的政府补助 9,445.92 6,364.07 与收益相关
合计 8,908,941.30 8,484,669.19 /
69、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 17,913.28 1,759,826.10 17,913.28
其中：固定资产处置损失 17,913.28 1,759,826.10 17,913.28
无形资产处置损失
债务重组损失 1,710,169.77
非货币性资产交换损失
对外捐赠 412,131.83
其他[注] 45,391,563.66 889,672.34 45,391,563.66
合计 45,409,476.94 4,771,800.04 45,409,476.94
注：本期“其他”项中包含因子公司成大弘晟长期停产改变财务报表编制基础而形成的损失
44,393,345.66 元。
70、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 59,824,062.05 56,608,800.44
递延所得税费用 -2,646,996.83 -4,249,942.32
合计 57,177,065.22 52,358,858.12
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 791,588,344.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 197,897,086.20
子公司适用不同税率的影响 -8,235,180.32
调整以前期间所得税的影响 728,236.90
非应税收入的影响 -222,474,402.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -244,918.91
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 89,506,244.13
所得税费用 57,177,065.22
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2016 年半年度报告
71、 其他综合收益
详见附注七、56 其他综合收益。
72、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 2,609,912.43 4,186,241.82
财政补贴收入 3,749,581.92 1,366,175.18
备用金 864,188.69 5,013,736.82
利息收入 9,620,069.24 6,940,246.99
房租 5,407,000.55 2,640,777.00
保证金 5,527,025.82 830,970.98
特许服务收入 1,210,825.45 2,128,778.74
其他 1,460,720.61 9,377,652.81
合计 30,449,324.71 32,484,580.34
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 5,179,339.93 42,580,934.08
房租 77,311,809.66 71,003,899.35
办公费 22,373,965.81 25,625,500.79
招待费 11,268,663.70 11,580,032.93
运费、仓储费 33,570,726.93 31,202,350.48
市场推广、调研费 17,199,935.18 17,970,767.95
科技开发费 2,385,487.33 4,108,518.27
差旅费 9,739,709.93 9,549,444.63
广告宣传费 5,310,347.46 2,713,713.11
车辆使用及交通费 8,996,753.38 9,150,610.76
邮电及通讯费 7,500,857.53 7,705,409.01
制作及维修费 1,694,749.16 2,453,318.59
检验费及手续费 8,253,956.08 5,610,136.13
会议费 3,708,878.08 1,764,092.08
水电费 1,349,275.80 5,200,388.93
咨询、培训费 8,355,302.78 2,980,719.51
保险费 1,861,889.06 2,897,126.62
备用金 3,489,480.38 6,538,413.44
其他 13,010,250.91 35,963,914.31
合计 242,561,379.09 296,599,290.97
(3). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2016 年半年度报告
其他 130,765,513.34
合计 130,765,513.34
注：支付的其他与投资活动有关的现金为子公司成大弘晟因长期停产而改变报表列报方式，将本
期全部现金流量净增加额列报于本项目。
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
发行短期融资券及中期票据手续费 11,524,853.66 6,147,414.06
利润分配手续费 885,983.24
合计 11,524,853.66 7,033,397.30
73、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 734,411,279.57 1,248,106,144.60
加：资产减值准备 142,340,500.84 226,567,306.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
128,339,947.58 171,182,464.70
旧
无形资产摊销 23,146,912.80 24,586,275.41
长期待摊费用摊销 17,761,180.66 21,473,994.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-58,852.10 -38,573,002.02
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 6,902,438.74 -3,938,703.96
财务费用（收益以“－”号填列） 293,897,828.27 110,794,328.15
投资损失（收益以“－”号填列） -995,460,751.50 -1,371,850,947.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,349,228.07 -5,335,840.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -297,768.76 1,070,221.85
存货的减少（增加以“－”号填列） -91,396,146.62 -963,449,609.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -201,999,405.14 -62,272,488.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 82,512,944.38 -25,929,588.15
其他 44,393,345.66
经营活动产生的现金流量净额 182,144,226.31 -667,569,443.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,724,306,535.98 1,544,593,093.77
减：现金的期初余额 2,678,579,758.47 875,296,154.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -954,273,222.49 669,296,939.47
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2016 年半年度报告
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,724,306,535.98 2,678,579,758.47
其中：库存现金 656,340.48 842,012.43
可随时用于支付的银行存款 1,014,432,413.87 2,673,746,090.90
可随时用于支付的其他货币资金 709,217,781.63 3,991,655.14
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,724,306,535.98 2,678,579,758.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
74、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
75、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 71,115,423.98 注 1
固定资产及投资性房地产 149,777,546.23 注２
合计 220,892,970.21 /
其他说明：
注 1：本公司年末使用权受到限制的货币资金为 71,115,423.98 元，其中：银行承兑汇票保证金
70,472,003.74 元、信用证保证金 643,420.24 元。
注 2：本公司以现有办公楼-成大大厦作为抵押，向中国银行辽宁省分行办理综合授信额度，
贷款最高限额不超过人民币 2.5 亿元。
76、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
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期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 16,274,413.21 6.6312 107,918,888.89
欧元 530,335.50 7.375 3,911,224.31
日元 41,703,882.00 0.064491 2,689,525.05
应收账款
其中：美元 19,771,727.70 6.6312 131,110,280.72
欧元 347,633.74 7.375 2,563,798.83
预收账款
美元 2,341,877.77 6.4947 15,209,782.87
预付账款
美元 518,471.37 6.5693 3,406,002.49
欧元 131,300.28 7.3401 963,760.45
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
77、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 反向购买
□适用 √不适用
5、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
6、 其他原因的合并范围变动
无。
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
辽宁成大国际贸易有限公司 大连市中山区人民路 71 号 大连市中山区人民路 71 号 国内外贸易 51.00 投资设立
辽宁成大贸易发展有限公司 大连市中山区人民路 71 号 大连市中山区人民路 71 号 国内外贸易 90.10 投资设立
辽宁成大钢铁贸易有限公司 大连市保税区市场大厦 315B 大连市保税区市场大厦 315B 国内外贸易 100.00 投资设立
辽宁田牌制衣有限公司 沈阳市新城子区虎石台镇 沈阳市新城子区虎石台镇 服装加工制造 100.00 投资设立
成大方圆医药连锁投资有限公司 沈阳市和平区中山路 205 号 沈阳市和平区中山路 205 号 医药投资管理 100.00 投资设立
辽宁成大生物股份有限公司 沈阳市浑南新区新放街 1 号 沈阳市浑南新区新放街 1 号 生物药品研发、生产 60.04 同一控制下企业合并
吉林成大弘晟能源有限公司 吉林省桦甸市永吉街宏伟路 吉林省桦甸市永吉街宏伟路 油母页岩开发及综合利用 100.00 投资设立
沈阳成大弘晟能源研究院有限公司 沈阳市和平区南三经街 2 号 沈阳市和平区南三经街 2 号 油母页岩能源技术研究 51.00 投资设立
成大沿海产业（大连）基金管理有限公司 大连高新技术产业园区高新街 3 大连高新技术产业园区高新街 3 号 股权投资及相关咨询 60.00 投资设立
号 6 层 610 室 6 层 610 室
新疆宝明矿业有限公司 新疆吉木萨尔县文化西路 21 号 新疆吉木萨尔县文化西路 21 号 矿石及矿产品购销 60.50 非同一控制下企业合并
青海成大能源有限公司 德令哈市乌兰东路 20 号 德令哈市乌兰东路 20 号 油母页岩开发及综合利用 60.00 投资设立
大连成大物业管理有限公司 大连市中山区人民路 71 号 大连市中山区人民路 71 号 物业管理 100.00 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
《新疆宝明矿业有限公司章程》第二十三条规定，股东会会议由股东按照以下比例行使表决权：（1）辽宁成大股份有限公司：百分之六十二（62%）；
（2）陕西古海能源投资有限公司：百分之二十一点七一（21.71%）；（3）陕西宝明矿业有限责任公司：百分之十六点二九（16.29%）。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
辽宁成大国际贸易有限公司 49.00 52,188.33 1,278,262.00 33,691,446.22
辽宁成大贸易发展有限公司 9.90 569,340.90 2,970,000.00 12,722,569.31
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辽宁成大生物股份有限公司 39.96 92,736,534.19 922,158,317.80
新疆宝明矿业有限公司 39.50 -83,182,410.25 430,002,840.89
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
《新疆宝明矿业有限公司章程》第二十三条规定，股东会会议由股东按照以下比例行使表决权：（1）辽宁成大股份有限公司：百分之六十二（62%）；
（2）陕西古海能源投资有限公司：百分之二十一点七一（21.71%）；（3）陕西宝明矿业有限责任公司：百分之十六点二九（16.29%）。
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公司名 期末余额 期初余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
辽宁成大
国际贸易 208,950,737.29 6,032,544.27 214,983,281.56 145,141,394.90 145,141,394.90 168,525,536.34 5,846,407.61 174,371,943.95 91,846,350.43 91,846,350.43
有限公司
辽宁成大
贸易发展 1,403,967,739.13 2,354,916.07 1,406,322,655.20 1,277,811,854.06 1,277,811,854.06 894,973,040.26 3,081,991.80 898,055,032.06 745,295,149.13 745,295,149.13
有限公司
辽宁成大
生物股份 1,661,862,535.59 851,873,338.40 2,513,735,873.99 59,373,224.51 146,492,066.77 205,865,291.28 1,124,286,490.20 877,448,178.82 2,001,734,669.02 45,484,200.91 151,132,445.11 196,616,646.02
有限公司
新疆宝明
矿业有限 247,889,823.44 3,920,222,426.74 4,168,112,250.18 1,744,371,898.11 1,292,153,928.66 3,036,525,826.77 1,216,612,989.58 3,973,979,494.57 5,190,592,484.15 2,171,930,892.62 1,668,431,223.00 3,840,362,115.62
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
辽宁成大国际贸易有限公司 286,820,578.55 539,693.14 539,693.14 -70,419,933.16 253,570,080.08 1,671,110.28 1,671,110.28 -24,624,279.10
辽宁成大贸易发展有限公司 903,603,627.29 5,750,918.21 5,750,918.21 -278,771,827.30 1,038,924,054.61 1,234,307.80 1,234,307.80 -329,170,981.31
辽宁成大生物股份有限公司 468,731,337.27 237,801,039.71 237,801,039.71 95,117,665.08 507,927,705.23 248,973,038.55 248,973,038.55 145,464,352.52
新疆宝明矿业有限公司 18,307,974.46 -218,901,079.60 -218,901,079.60 -1,123,934,581.17 104,273.51 -202,366,702.65 -202,366,702.65 -163,226,773.37
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2016 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
本公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
公司本期转让了子公司辽宁成大国际贸易有限公司 5419.8 万股的股权，使得公司在该子公司的所
有者权益份额减少了 39.33%。公司的子公司辽宁成大生物股份有限公司本期少数股东通过非公开
发行股票增资 1480 万股，使得公司的持股比例被稀释，在该子公司的所有者权益份额减少了 2.47%。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
单位:元 币种:人民币
辽宁成大国际贸易有限公司 辽宁成大生物股份有限公司
购买成本/处置对价
--现金 28,550,200.00 0.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 28,550,200.00 0.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子 26,877,476.10 -112,244,601.50
公司净资产份额
差额 1,672,723.90 112,244,601.50
其中：调整资本公积 1,672,723.90 112,244,601.50
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
本期因子公司辽宁成大生物股份有限公司少数股东增资导致公司因持股比例被稀释而增加了资本
公积 112,244,601.50 元。
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或联营企业名 或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
称 直接 间接 投资的会计
处理方法
广发证券股份有限公司 广州市天河区 广州市天河区天 金融服务 16.40 0.02 权益法
天河北路 河北路 183-187
183-187 号大都 号大都广场 43
广场 43 楼 楼
中华联合保险控股股份 北京市丰台区 北京市丰台区丽 保险 19.60 权益法
有限公司 丽泽路 18 号 泽路 18 号院 1
院 1 号楼 1 号楼 1 层 103A
层 103A
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2016 年半年度报告
(2). 重要联营企业的主要财务信息
广发证券股份有限公司主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 258,687,264,380.24 315,854,170,578.98
非流动资产 98,921,791,972.23 103,242,844,110.92
资产合计 357,609,056,352.47 419,097,014,689.90
流动负债 214,878,068,230.15 254,534,525,214.61
非流动负债 66,590,978,455.42 84,741,660,713.37
负债合计 281,469,046,685.57 339,276,185,927.98
少数股东权益 2,540,957,690.04 2,301,555,160.52
归属于母公司股东权益 73,599,051,976.86 77,519,273,601.40
按持股比例计算的净资产份额 12,087,331,274.24 12,731,157,739.00
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 12,037,191,411.05 12,681,017,875.82
存在公开报价的联营企业权益投资 20,497,170,467.27 32,446,639,919.41
的公允价值
营业收入 10,130,059,057.72 19,711,887,381.55
净利润 4,202,832,369.80 8,637,748,027.12
终止经营的净利润
其他综合收益 -1,950,056,352.71 1,039,826,881.24
综合收益总额 2,252,776,017.09 9,677,574,908.36
本年度收到的来自联营企业的股利
中华联合保险控股股份有限公司主要财务信息
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 29,837,726,270.33 24,183,280,801.18
非流动资产 32,452,166,827.64 30,754,365,626.21
资产合计 62,289,893,097.97 54,937,646,427.39
流动负债 47,414,747,172.18 41,105,590,683.91
非流动负债 830,537,822.96 131,100,074.65
负债合计 48,245,284,995.14 41,236,690,758.56
少数股东权益 761,752,910.56 742,694,193.57
归属于母公司股东权益 13,282,855,192.27 12,958,261,475.26
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2016 年半年度报告
按持股比例计算的净资产份额 2,603,439,617.68 2,539,819,249.15
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 18,691,647,831.62 19,449,414,121.65
净利润 950,975,498.53 2,298,673,418.64
终止经营的净利润
其他综合收益 -607,323,064.53 -119,365,972.43
综合收益总额 343,652,434.00 2,179,307,446.21
本年度收到的来自联营企业的股利
注：对上述联营企业的权益投资的会计处理方法：权益法。
(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 35,454,748.46 51,654,932.52
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -16,200,184.06 -10,016,863.33
--其他综合收益
--综合收益总额 -16,200,184.06 -10,016,863.33
(4). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
(5). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
合营企业或联营企业名称
的损失 （或本期分享的净利润） 损失
长春家乐福超市有限公司 59,953,781.18 3,723,503.87 63,677,285.05
杭州家乐福超市有限公司 54,588,903.76 2,240,864.98 56,829,768.74
宁波家乐福超市有限公司 714,274.53 714,274.53
(6). 与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司整体
风险管理关注金融市场的不可预见性，建立适当的风险承受底线，进行风险管理，并及时地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具可能导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险（主要为外汇风
险和利率风险）。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，主要包括：
1.信用风险
本公司的货币资金，以及提供给客户的信用额度均会产生信用风险。本公司除现金以外的货
币资金主要存放于信用良好的国有及其他大中型上市银行。管理层认为存放于国有银行和其它大
中型上市银行的存款不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。
本公司的信用风险敞口主要表现为赊销导致的客户信用风险。本公司为限制该信用风险敞口，
设定相关制度以确保对客户进行信用评估和记录，本公司也实施了其他管理程序确保采取后续行
动收回逾期应收款项。另外，本公司定期对应收款项的账面价值进行检查，以确保计提了足够的
坏账准备。由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2016 年 6 月 30 日，
本公司应收账款 35.42%源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
2.流动性风险
本公司通过基于集团战略和经营结果的财务计划系统，预计并规划集团的未来流动性状态，
以保证持续的良好的流动性。本公司按月更新年度资金预算。
2016 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 42.45%，流动比率为 0.51。考虑到当前全球经济
环境，以及本公司在可预见的将来预计的资本支出，管理层综合考虑了本公司可获得的资金来源
确认本公司有足够的资金以满足营运资金和偿债需要。公司的资金来源包括：从经营活动中持续
取得的净现金流入；非公开发行股票融入资金；循环银行信贷额度、短期融资券、中期票据和公
司债券未使用额度；及考虑到本公司的信贷记录，从国内银行和其他金融机构获得的其他融资渠
道。同时，本公司相信能够通过短、中、长期方式筹集资金，并通过适当安排融资组合以保持合
理的融资成本。
2016 年 6 月 30 日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 6,025,000,000.00 6,025,000,000.00
应付账款 930,832,814.97 930,832,814.97
到期的非流动
1,310,086,923.35 1,310,086,923.35
负债
其他流动负债 4,900,000,000.00 4,900,000,000.00
3.市场风险
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2016 年半年度报告
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务也以人民币结算。但本公司承受因多种不同货币
产生的外汇风险，主要涉及美元、欧元、英镑、日元等，如以外币结算货款或借款等情况下，即
存在外汇风险。本公司财务部门负责监管外币资产及负债规模。本公司对部分外币项目签署了远
期结售汇合约以规避外汇风险。本公司 2016 年 6 月 30 日的各外币资产负债项目见附注七、76.
外币货币性项目。
2016 年 6 月 30 日，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、银行借款等，假设人民
币对外币（主要为对美元、欧元、英镑和日元）升值或贬值 10%，而其他因素保持不变，则会导
致本公司股东权益及净利润均增加或减少约人民币 2,481.94 万元。此敏感性分析是假设资产负债
表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本公司持有的、面临汇率风险的金融工具进
行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，关注利率的波动趋
势并考虑其对本公司所面临的利率风险的影响。本公司目前尚未运用任何衍生工具合同对冲利率
风险，但管理层未来将会考虑是否需要对冲面临的重大利率风险。 2016 年 6 月 30 日，如果以浮
动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公司之利息支出将增加或
减少 6,112.5 万元/年。
（3）价格风险
本公司所面临的价格风险主要由本公司所持有的可供出售金融资产而形成（详见附注七、13.
可供出售金融资产）。该可供出售金融资产为未上市企业的股权，本公司以成本计量。本公司密
切关注资本市场及被投资企业的状况，定期对其账面价值进行检查，以确保计提了足够的减值准
备。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变
12,451,841.00 12,451,841.00
动计入当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产 12,451,841.00 12,451,841.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 12,451,841.00 12,451,841.00
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（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的
土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产
12,451,841.00 12,451,841.00
总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的负债
总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资
产总额
非持续以公允价值计量的负
债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
大连市中山区
辽宁成大集团有限公司 国内外贸易 168,000,000.00 11.11 11.11
人民路 71 号
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本企业最终控制方是辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的联营企业详见附注九、3.在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陕西古海能源投资有限公司 其他
陕西宝明矿业有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
√适用 □不适用
①公司于 2015 年 4 月 17 日以自有的阶段性闲置资金人民币 500 万元购买了由公司的联
营企业广发证券股份有限公司作为注册登记机构和推广机构的“易质宝 1 号-威门一期资产管
理计划”，理财期限一年，已于 2016 年 4 月 16 日收回本金并获得了 426,164.82 元理财收益。
②公司的子公司辽宁成大生物股份有限公司于 2015 年 4 月 16 日以自有的阶段性闲置资
金人民币 2,000 万元购买了由公司的联营企业广发证券股份有限公司作为注册登记机构和推
广机构的“易质宝 1 号-威门一期资产管理计划”，理财期限一年，成大生物已于 2016 年 4
月 15 日收回本金并获得了 1,705,087.69 元理财收益。
③公司的子公司辽宁成大生物股份有限公司于 2016 年 3 月 11 日以自有的阶段性闲置资
金人民币 3,000 万元购买了由公司的联营企业广发证券股份有限公司作为推广机构的“广发
多添富 3 号集合资产计划”，理财期限 96 天，已于 2016 年 6 月 20 日收回本金并获得了
398,630.13 元理财收益。
④公司的子公司辽宁成大生物股份有限公司于 2016 年 3 月 11 日以自有的阶段性闲置资
金人民币 5,000 万元购买了以公司的联营企业广发证券股份有限公司的作为推广机构的“广
发多添富 4 号集合资产计划”，理财期限 97 天，已于 2016 年 6 月 20 日收回本金并获得了
671,232.88 元理财收益。
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2016 年半年度报告
⑤公司的子公司辽宁成大生物股份有限公司于 2016 年 4 月 8 日以自有的阶段性闲置资金
人民币 8,000 万元购买了以公司的联营企业广发证券股份有限公司的作为推广机构的“广发
多添富 4 号集合资产计划”，理财期限 90 天，预期投资收益率为 5%/年。
⑥公司的子公司辽宁成大生物股份有限公司于 2016 年 6 月 23 日以自有的阶段性闲置资
金人民币 10,000 万元购买了以公司的联营企业广发证券股份有限公司的作为推广机构的
“广发多添富 4 号集合资产计划”，理财期限 182 天，预期投资收益率为 5%/年。
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
辽宁成大贸易发展有限公司 800,000,000.00 2016 年 5 月 12 日 2017 年 4 月 7 日 否
成大恒润（大连保税区）有限公司 250,000,000.00 2016 年 3 月 2 日 2017 年 2 月 7 日 否
辽宁成大发展贸易有限公司 210,000,000.00 2015 年 11 月 23 日 2016 年 11 月 22 日 否
成大恒润（大连保税区）有限公司 150,000,000.00 2015 年 11 月 23 日 2016 年 11 月 22 日 否
辽宁成大贸易发展有限公司 300,000,000.00 2015 年 9 月 8 日 2016 年 9 月 8 日 否
成大恒润（大连保税区）有限公司 150,000,000.00 2015 年 9 月 8 日 2016 年 9 月 8 日 否
辽宁成大钢铁贸易有限公司 400,000,000.00 2016 年 5 月 30 日 2017 年 2 月 17 日 否
辽宁成大钢铁贸易有限公司 200,000,000.00 2015 年 9 月 8 日 2016 年 9 月 8 日 否
辽宁成大钢铁贸易有限公司 100,000,000.00 2015 年 11 月 23 日 2016 年 11 月 22 日 否
辽宁成大钢铁贸易有限公司 70,000,000.00 2014 年 1 月 8 日 2017 年 1 月 8 日 否
辽宁成大国际贸易有限公司 200,000,000.00 2015 年 10 月 19 日 2016 年 8 月 13 日 否
辽宁成大国际贸易有限公司 10,000,000.00 2015 年 11 月 23 日 2016 年 11 月 23 日 否
辽宁成大方圆医药连锁有限公司 200,000,000.00 2015 年 9 月 14 日 2016 年 8 月 31 日 否
辽宁成大方圆医药连锁有限公司 11,884,224.55 2016 年 4 月 22 日 2016 年 10 月 22 日 否
辽宁成大方圆医药连锁有限公司 106,000,000.00 2016 年 3 月 31 日 2017 年 3 月 30 日 否
本公司作为被担保方
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
辽宁成大贸易发展有限公司 500,000,000.00 2015 年 9 月 8 日 2016 年 9 月 8 日 否
辽宁成大发展贸易有限公司、辽 否
宁成大钢铁贸易有限公司、辽宁 500,000,000.00 2015 年 11 月 23 日 2016 年 11 月 22 日
成大国际贸易有限公司
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
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(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 603.00 604.81
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 陕西古海能源投资有限公司 15,830,000.00 791,500.00 15,830,000.00 791,500.00
其他应收款 陕西宝明矿业有限公司 15,830,000.00 791,500.00 15,830,000.00 791,500.00
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 辽宁成大集团有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
7、 关联方承诺
关联方承诺事项详见附注十四、1.重要承诺事项。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
(1) 关于对大连家乐福商业有限公司增资的承诺事项
根据大连家乐福商业有限公司（以下简称“大连家乐福”）董事会通过的有关增资设立分店
的决议，及大连家乐福于 2014 年取得的大连市对外贸易经济合作局“关于大连家乐福商业有限公
司增加投资的批复”（大外经贸发［2014］456 号），大连家乐福注册资本由 11,600,000.00 美
元增至 15,731,360.00 美元，增资金额为 4,131,360.00 美元。
对上述增资，公司应出资总额为 1,445,976.00 美元，占增资金额的 35%，2014 年度公司缴纳
出资为 289,196.00 美元，报告期内未缴纳出资。截至 2016 年 6 月 30 日，公司尚余 1,156,780.00
美元的增资承诺。
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2016 年半年度报告
(2)关于对成大沿海产业（大连）基金（有限合伙）出资的承诺事项
成大沿海产业（大连）基金（有限合伙）系公司与子公司成大沿海产（大连）基金管理有限
公司共同投资设立的有限合伙企业，成大沿海产业（大连）基金管理有限公司为普通合伙人，出
资不低于基金总认缴出资额的 1%。公司为有限合伙人，计划认缴出资 600,000,000.00 元；截至
2016 年 6 月 30 日，公司已出资 30,000,000.00 元，尚余 570,000,000.00 元人民币的出资承诺。
(3)关于对华盖资本有限责任公司出资的承诺事项
华盖资本有限责任公司（简称“华盖资本”）系由公司与其它股东根据《中华人民共和国公
司法》及有关法律、法规的规定共同出资设立。按照《华盖资本有限责任公司章程》的规定，华
盖资本注册资本 50,000,000.00 元，公司占注册资本 30%，即认缴出资为 15,000,000.00 元。截
至 2016 年 6 月 30 日，公司已按照华盖资本公司章程分期缴付注册资本的规定，向华盖资本出资
3,000,000.00 元，尚余 12,000,000.00 元人民币的出资承诺。
(4)关于对嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）出资的承诺事项
嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）（简称“嘉兴济峰基金”）系依据《中华人
民共和国合伙企业法》及相关法律法规设立的专业从事企业股权投资的投资机构，依照该合伙企
业的《合伙协议》规定，本公司的子公司成大生物认缴出资 50,000,000.00 元，分三期出资，截
至 2016 年 6 月 30 日，已缴付 25,653,000.00 元，尚余 24,347,000.00 元。
(5)经营租赁承诺事项
剩余租赁期 期末最低租赁付款额（万元） 年初最低租赁付款额（万元）
1 年以内（1 年） 10,740.31 10,555.93
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 7,963.35 8,042.00
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 5,344.96 5,542.52
3 年以上 4,176.98 5,335.24
合计 28,225.60 29,475.69
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
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2016 年度第一期超短期融资券发行。公司于 2014 年 7 月 21 日召开 2014 年第一次临时股东
大会，审议通过了《关于公司发行超短期融资券的议案》，公司向中国银行间市场交易商协会申请
注册金额不超过 30 亿元人民币的超短期融资券。公司已收到中国银行间市场交易商协会于 2014
年 9 月 23 日签发的《接受注册通知书》（中市协注【2014】SCP76），接受公司发行超短期融资券
注册金额为 30 亿元，注册额度自该通知书发出之日起 2 年内有效，由招商银行股份有限公司和中
国银行股份有限公司联席主承销。2016 年 8 月 8 日，公司在全国银行间市场发行规模为 13 亿元
人民币的 2016 年度第四期超短期融资券，募集资金已于 2016 年 8 月 9 日全额到账。
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
截至 2016 年 8 月 29 日止，除上述事项外本公司无应披露的其他资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
除了社会基本养老保险外，本公司境内机构职工参加由本公司自 2006 年起设立的年金计划。
企业年金基金由企业缴费，职工个人缴费、企业年金基金投资运营收益组成。企业年金基金缴费
由公司和企业年金计划参加人共同缴纳。企业年度缴费额度根据公司实际经营状况，在缴费上限
内按上年度工资总额一定比例提取，职工个人按照既定的分档定额标准缴费。本期本公司年金计
划无重大变化。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了股份本部、国内外贸易、医药连
锁、生物制药、能源开发共五大报告分部。
报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息：
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅归属于各分部资产、收
入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：分部资产包括企业在分部的经营中使用的可直
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2016 年半年度报告
接归属于该分部的资产，以及能够以合理的基础分配给该分部的资产，不包括递延所得税资产及
其他未分配的总部资产；分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，包括归属
于各分部的应付款项、预收款项等，不包括递延所得税负债；分部经营成果是指各个分部产生的
收入（包括对外交易收入及分部间的交易收入），扣除各个分部发生的费用。分部之间收入的转
移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 股份本部 国内外贸易 医药连锁 生物制药 能源开发 分部间抵销 合计
总收入 29,566,093.60 1,790,544,021.45 1,518,001,867.47 468,731,337.27 18,307,974.46 25,750,603.13 3,799,400,691.12
其中：分部间
24,589,405.31 1,061,197.82 -100,000 25,750,603.13
交易收入
对外交易收入 4,976,688.29 1,789,482,823.63 1,518,001,867.47 468,731,337.27 18,307,974.46 3,799,500,691.12
分部经营成果 -30,594,348.55 6,620,763.35 38,118,670.75 266,646,402.62 -162,350,514.04 23,609,796.87 94,831,177.26
折旧及摊销费
5,015,156.65 514,401.46 22,142,835.27 34,513,571.82 86,070,446.57 -19,383,135.88 167,639,547.65
用
处置固定资产
37,122.80 21,729.30 58,852.10
的净损失
联营公司投资
896,634,323.17 779,329.22 897,413,652.39
收益
所得税费用 -236,256.85 4,553,184.79 10,961,293.43 41,802,129.68 57,080,351.05
分部资产 9,049,042,213.03 2,611,033,559.25 1,193,322,790.67 2,433,968,368.06 4,193,998,700.26 7,457,097,719.28 12,024,267,911.99
其中：非流动
3,537,072,002.49 28,649,014.99 131,175,042.92 772,105,832.47 3,921,485,595.38 3,443,261,661.27 4,947,225,826.98
资产
对联营公司投 20,620,855,016.1
19,922,961.45 20,640,777,977.55
资 0
分部负债 12,706,490,959.0
2,331,273,079.72 654,868,519.56 205,865,291.28 3,037,149,271.40 4,589,366,491.26 14,346,280,629.73
3
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司无其他需披露的对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
1,086,745.00 66.98 869,396.00 80.00 217,349.00 1,086,745.00 66.98 543,372.50 50.00 543,372.50
账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 1,086,745.00 66.98 869,396.00 80.00 17,349.00 1,086,745.00 66.98 543,372.50 50.00 543,372.50
组合 2：其他组合
单项金额不重大但单独计提
535,785.55 33.02 535,785.55 100.00 535,785.55 33.02 535,785.55 100.00
坏账准备的应收账款
合计 1,622,530.55 / 1,405,181.55 / 217,349.00 1,622,530.55 / 1,079,158.05 / 543,372.50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年 1,086,745.00 869,396.00 80.00%
5 年以上
合计 1,086,745.00 869,396.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 326,023.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末 坏账准备
单位名称 期末余额 余额合计数的比
期末余额
例（%）
铁岭北方农资有限公司 1,086,745.00 66.98 869,396.00
昌图铁发农资有限公司第三分公司 535,785.55 33.02 535,785.55
合计 1,622,530.55 100.00 1,405,181.55
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
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按信用风险特征组
合计提坏账准备的 2,997,737,410.41 99.99 1,122,911.03 0.04 2,996,614,499.38 4,257,543,437.73 99.99 1,102,361.03 0.03 4,256,441,076.70
其他应收款
组合1：账龄组合 1,122,911.03 0.04 1,122,911.03 100.00 1,122,911.03 0.02 1,102,361.03 98.17 20,550.00
组合2：其他组合 2,996,614,499.38
99.95 2,996,614,499.38 4,256,420,526.70 99.97 4,256,420,526.70
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 264,774.00 0.01 264,774.00 100.00 264,774.00 0.01 264,774.00 100.00
的其他应收款
合计 2,998,002,184.41 / 1,387,685.03 / 2,996,614,499.38 4,257,808,211.73 / 1,367,135.03 / 4,256,441,076.70
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 1,122,911.03 1,122,911.03 100.00
合计 1,122,911.03 1,122,911.03
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
类别
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
母子公司内部往来 2,967,323,124.73
其他 28,550,200.00 - -
备用金 741,174.65
合计 2,996,614,499.38 -
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 20,550.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
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(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 2,997,261,009.76 3,205,596,086.27
股权投资保证金 1,051,680,000.00
备用金 741,174.65 532,125.46
合计 2,998,002,184.41 4,257,808,211.73
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
新疆宝明矿业有限公司 往来款 1,516,098,801.67 1-5 年 50.57
辽宁成大钢铁贸易有限公司 往来款 491,975,201.37 1-2 年 16.41
成大恒润（大连保税区）有限公司 往来款 488,437,972.69 1 年以内 16.29
吉林成大弘晟能源有限公司 往来款 470,152,138.49 1-4 年 15.68
大连产权交易所 往来款 28,550,200.00 1 年以内 0.95
合计 / 2,995,214,314.22 / 99.90
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,793,136,336.18 2,531,233,289.27 2,261,903,046.91 4,816,491,632.32 2,531,233,289.27 2,285,258,343.05
对联营、合营企业投
20,620,855,016.10 20,620,855,016.10 12,711,991,839.78 12,711,991,839.78
资
合计 25,413,991,352.28 2,531,233,289.27 22,882,758,063.01 17,528,483,472.10 2,531,233,289.27 14,997,250,182.83
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 余额
沈阳成大弘晟能源研究院 2,601,000.00 2,601,000.00
辽宁成大贸易发展有限公司 99,933,887.58 99,933,887.58
辽宁成大钢铁贸易有限公司 273,095,934.11 273,095,934.11
辽宁成大国际贸易有限公司 53,640,577.17 23,355,296.14 30,285,281.03
青海成大能源有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
成大沿海产业（大连）基金管理有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
辽宁田牌制衣有限公司 5,196,282.26 5,196,282.26
辽宁成大生物股份有限公司 76,168,094.64 76,168,094.64
吉林成大弘晟能源有限公司 2,700,000,000.00 2,700,000,000.00 2,531,233,289.27
大连成大物业有限公司 744,924.30 744,924.30
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2016 年半年度报告
成大方圆医药连锁投资有限公司 302,178,532.26 302,178,532.26
新疆宝明矿业有限公司 1,254,932,400.00 1,254,932,400.00
合计 4,816,491,632.32 23,355,296.14 4,793,136,336.18 2,531,233,289.27
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2016 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
投资 期初 权益法下确 期末 减值准备
其他综合收益 其他权 宣告发放现金
单位 余额 追加投资 减少投资 认的投资损 计提减值准备 其他 余额 期末余额
调整 益变动 股利或利润
益
一、合营企业
小计
二、联营企业
长春家乐福商业有限公司
杭州家乐福商业有限公司
大连家乐福商业有限公司 9,203,710.22 -6,392,565.88 2,811,144.34
广发证券股份有限公司 12,660,336,907.26 661,157,445.15 -304,106,162.98 3,530.57 1,000,123,270.40 12,017,268,449.60
宁波家乐福超市有限公司 3,261,141.89 -3,261,141.89 0.00
沈阳家乐福商业有限公司 36,658,526.94 -6,535,215.60 30,123,311.34
华盖资本有限责任公司 2,531,553.47 -11,260.69 2,520,292.78
中华联合保险控股有限公司 8,265,600,000.00 251,677,062.08 50,854,755.96 8,568,131,818.04
小计 12,711,991,839.78 8,265,600,000.00 896,634,323.17 -253,251,407.02 3,530.57 1,000,123,270.40 0.00 20,620,855,016.10
合计 12,711,991,839.78 8,265,600,000.00 896,634,323.17 -253,251,407.02 3,530.57 1,000,123,270.40 0.00 20,620,855,016.10
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4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 12,327.47
其他业务 29,566,093.60 2,096,903.40 10,718,489.57 2,096,903.40
合计 29,566,093.60 2,096,903.40 10,730,817.04 2,096,903.40
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 38,975,138.00 248,055,759.36
权益法核算的长期股权投资收益 896,634,323.17 1,368,886,946.00
处置长期股权投资产生的投资收益 5,344,903.86
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
40,305.57 15,110.38
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
325,971.21 333,564.02
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 80,000,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他投资收益 6,415,359.64 195,616.43
合计 1,027,736,001.45 1,617,486,996.19
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 58,852.10
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
8,908,941.30
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 11,050,586.27
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
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与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
53,768.53
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -45,227,163.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,059,870.94
少数股东权益影响额 -3,517,698.21
合计 -30,732,584.03
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.09 0.4732 0.4732
扣除非经常性损益后归属于公司
4.26 0.4933 0.4933
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章
备查文件目录 的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告
的原稿。
董事长：尚书志
董事会批准报送日期：2016-08-29
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