证券代码：600749          证券简称：西藏旅游        公告编号：2021-030 号


                       西藏旅游股份有限公司
   关于回复上海证券交易所《关于公司 2020 年年度报告
                 的信息披露监管工作函》的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


    西藏旅游股份有限公司（以下简称“公司”、“西藏旅游”）于 2021 年 3 月 30
日收到上海证券交易所《关于西藏旅游股份有限公司 2020 年年度报告的信息披
露监管工作函》（上证公函【2021】0281 号）（以下简称“《监管工作函》”），要求
公司对 2020 年年报相关问题作进一步说明，并于 2021 年 4 月 7 日之前作出书面
回复，同时履行信息披露义务。收到《监管工作函》后，公司积极组织相关部门
及年度审计机构就各个问题进行逐项核查并作出说明，现就《监管工作函》中的
有关问题回复并公告如下：
    问题 1：根据非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明，上市公
司与大股东附属企业新绎酒店管理有限公司存在期间 825.45 万元的非经营性
往来，期末余额 99.32 万元，期后已收回。同时，公司在年报中披露称不存在
被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。请公司核实并补充披露：
（1）上述非经营性往来的发生原因、具体发生过程，是否构成非经营性资金
占用以及相关责任人员；（2）公司是否存在其他未披露的资金占用和违规担
保、不当交易等侵占上市公司利益的情形。请会计师发表意见。
    回复：
    （1）上述非经营性往来的发生原因、具体发生过程，是否构成非经营性
资金占用以及相关责任人员。
    2018 年 6 月,西藏旅游股份有限公司将原有的 5 家酒店资产出售给新绎七
修酒店管理有限公司（以下简称“新绎七修”），5 家酒店的员工由新绎七修
接收安置，作为交易条件，新绎七修应接收酒店所有人员并保证员工队伍的稳
定，除员工自愿主动离职外，新绎七修应继续履行与员工签订的劳动合同，且
承认员工在公司或控股子公司获得的企业工龄。详见公司于 2018 年 6 月 6 日披


                                     1/5
露的《关于挂牌转让五家酒店资产的进展公告》（2018-050 号）。后经新绎七
修相关工作安排，五家酒店由其注册于西藏的全资子公司新绎酒店管理有限公
司（以下简称“新绎酒店”）负责运营，并接收管理原有酒店员工，新绎酒店
与西藏旅游为同一实际控制人，构成关联关系。
    西藏旅游在 1996 年成立至 2002 年期间，为国有控股性质，部分在此期间
入职的公司员工（含原有五家酒店员工）为国有企业职工身份，至 2018 年 6 月
酒店出售时，该部分员工一直享受西藏自治区劳动和社会保障部门相关退休优
惠政策。如新绎酒店在接收该部分员工后，员工劳动关系转移至新绎酒店，则
员工将不能继续享受优惠政策，直接影响员工退休手续办理，且可能会引发一
定的不稳定因素。2018 年 7 月以来，西藏旅游和新绎酒店一直在积极寻求各种
途径、方式解决酒店员工安置等历史遗留问题，2020 年新绎酒店已聘请泰和泰
（拉萨）律师事务所协助解决上述人员待岗、内退、国有企业职工身份等问
题。员工身份问题未彻底解决之前，为保障临退休员工退休手续的正常办理、
支持五家酒店的正常有序运营，避免出现影响民族地区稳定的不利因素，经双
方协商，公司采取了由西藏旅游为该部分人员代付社保款等临时措施。
    临时措施执行期间，西藏旅游与新绎酒店按季度对账确认，新绎酒店按年
度向西藏旅游支付清账。2020 年 12 月 31 日，新绎酒店支付此笔款 99.32 万
元，因对方账户错误导致退回产生跨期，产生临时性非经营性资金占用。2021
年 1 月 4 日，新绎酒店重新拨付此笔款项，当日西藏旅游已收到。
    （2）公司是否存在其他未披露的资金占用和违规担保、不当交易等侵占
上市公司利益的情形。
    公司全面自查，年度审计经会计师事务所确认，公司不存在其他应披露而
未披露的资金占用情形；公司亦不存在违规担保、不当交易等侵占上市公司利
益的情形。
    会计师意见：
    西藏旅游截止 2020 年末应收新绎酒店管理有限公司 99.32 万元，系非经营
性资金占用，产生原因为：2018 年西藏旅游出售酒店给新绎七修后，部分员工
因职工身份问题劳动关系未转移至新绎酒店，由西藏旅游为该部分人员代付社
保款等，该占用为解决职工身份问题的必要性临时措施。除该事项外，不存在
其他未披露的资金占用和违规担保、不当交易等侵占上市公司利益的情形。
    问题 2：年报披露，公司其他应收款期末余额 1342 万元，其中与西藏自治

                                   2/5
区户外协会的往来款期末余额 332 万元，账龄 3 年以上，坏账准备 99.45 万
元。请公司核实并补充披露：（1）该笔往来款发生及至今未能收回的原因，
是否存在回收风险，相关坏账准备计提比例的确定依据及合理性；（2）欠款
方与上市公司和控股股东是否存在关联关系。
    回复：
    （1）该笔往来款发生及至今未能收回的原因，是否存在回收风险，相关坏
账准备计提比例的确定依据及合理性。
    截至 2020 年末，西藏旅游账面列示应收西藏自治区户外协会（以下简称“户
外协会”）331.50 万元，该款项主要为 2017 年之前发生的往来款。户外协会成
立于 2010 年，是接受西藏自治区旅游发展厅业务指导、具有独立法人资格的群
众性社团，欧阳旭先生（公司现任董事）作为户外协会发起人之一，曾担任其法
定代表人，2017 年 6 月起不再任职。户外协会主要开展户外登山向导培训、户
外活动策划等业务，目前西藏旅游正在筹划户外徒步、高端旅游线路等业务，而
户外协会具备相应的资质，公司正在积极与户外协会对接此事，该应收款已与户
外协会对账确认，年度审计时也已收到无差异的询证函回函。基于良好的业务沟
通关系，以及未来业务合作规划，预计该笔款项能够收回，适用公司应收账款的
预期信用损失的确定方法计提坏账，公司计提坏账准备 99.45 万元。
    （2）欠款方与上市公司和控股股东是否存在关联关系。
    截至目前，户外协会及其主要负责人未持有西藏旅游 5%以上股份；西藏旅
游董事、监事、高级管理人员未在户外协会任职，未直接或间接控制户外协会。
户外协会与西藏旅游无关联关系。
    西藏旅游控股股东为新奥控股，经查证，户外协会未持有新奥控股的股份；
新奥控股未直接或间接控制户外协会，其董事、监事和高级管理人员未在户外协
会任职。户外协会与公司控股股东无关联关系。
    问题 3：年报披露，公司货币资金和结构性存款期末余额合计 5.42 亿元，
短期借款、长期借款及一年内到期的非流动负债余额合计 1.34 亿，并向控股股
东借款 4000 万元。请公司补充披露存在较大额资金的情况下向控股股东借款的
原因和必要性，以及该笔借款的期限、利率及具体用途。
    回复：截至 2020 年 12 月 31 日，公司募集资金含本息、理财收益合计余额
为 6.12 亿元，其中 1 亿元为临时补充流动资金，其余资金用于办理结构性存款
或存储于募集资金专用账户。公司货币资金和结构性存款期末余额合计 5.42 亿

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元，其中非公开发行股票募集资金本息、理财收益合计为 5.12 亿元，其他保证
金 0.09 亿元，公司自有流动资金仅为 0.21 亿元。
    受疫情影响，公司 2020 年度营业收入较 2019 年下降 32.99%，公司正常运
营及重大项目前期投资等存在资金短缺；同时 2020 年期间，公司短期借款、长
期借款陆续到期，上述两项原因影响公司正常资金周转。2020 年 12 月，经董事
会审议通过，公司向股东西藏国风文化发展有限公司（公司控股股东新奥控股的
全资子公司）申请无需提供抵押、担保的财务资助 1 亿元，借款期限不超过 1 年，
年利率为 3.85%（参照人民币贷款市场报价利率确定），可提前还款；借款用途主
要用于正常运营及重大项目前期投资。截至 2021 年 3 月 31 日，上述控股股东借
款本息已归还完毕。
    问题 4：年报显示，期末受限资产中，雅鲁藏布大峡谷景区收益权已抵押给
中国工商银行林芝支行，抵押物年末账面价值 21,773.96 万元。请公司补充披露
该收益权对应的银行借款的具体情况，包括起始时间、借款金额、还款情况、期
末余额、用途等。
    回复：为保障公司经营发展的资金需求，2019 年 12 月，经董事会审议通过，
公司向中国工商银行林芝支行申请不超过 4 亿元的综合授信，期限不超过 15 年，
授信条件要求雅鲁藏布大峡谷景区门票收费权作为贷款质押，同时新奥控股提供
连带责任保证担保。
    2020 年 1 月，公司取得中国工商银行林芝支行流动资金贷款 8,000 万元，
借款期限 2 年，年利率为 2.55%（享受优惠贷款利率），用于公司正常经营活动
支出，截止 2020 年 12 月 31 日,公司已归还本息 2,537 万元，本金余额为 5,600
万元，2020 年年报列示于“一年内到期的非流动负债”部分，2021 年 3 月 21 日,
公司已归还本息 5,623 万元。
    问题 5：年报披露，公司在建工程项目中，江西新绎景区工程预算数 8200
万，在建工程期末余额 3179 万，转入固定资产金额 400 万，但工程累计投入占
预算比例为 85%。请公司披露该在建工程项目的具体内容、开工时间、建设进展、
预计完工时间、已完工内容等，并核实投入进度与投入金额披露不一致的原因。
    回复：江西省新绎旅游投资发展有限公司（以下简称“江西新绎”）成立于
2018 年 12 月，为西藏旅游持股 80%的控股子公司，主要从事江西省鹰潭市龙虎
山景区内古越水街项目的运营管理。2019 年初，鹰潭市龙虎山风景名胜区管理
委员会（甲方）、鹰潭市龙虎山城市投资建设有限公司（乙方）、鹰潭市龙虎山逍

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遥城经营管理有限公司（丙方）与江西新绎（丁方）签订《龙虎山古越水街委托
经营合同》，合同中第 5.1 条对古越水街建筑立面的亮化及基础设施建设的完善
和改造费用作出约定：投入总额 4,000 万元（含）以内部分，由乙方负担；4,000
万元以上的部分，由丁方负担。该项投资的具体结算金额，以甲方财政部门的财
审确定的数额为准。
    公司 2020 年年报列示在建工程主要为古越水街建筑立面亮化与基础设施建
设，开工时间为 2019 年 4 月，预计 2021 年末完工。截至 2020 年末，江西新绎
景区工程投入金额 3,579.01 万元，占合同约定应承担工程款（预算金额 8,200
万元超过 4,000 万元的部分，即 4,200 万元）的 85%，完工内容为古越水街装饰
装修项目，该工程将进入工程决算阶段。
    就江西新绎景区在建工程报告列示，西藏旅游 2021 年及后续定期报告中将
注释说明，以确保描述清晰、准确，避免歧义。
    问题 6：年报披露，报告期其他符合非经常性损益定义的损益项目金额 1005
万，请公司核实并披露该项目的具体内容。
    回复：公司 2020 年度列示的“其他符合非经常性损益定义的损益项目”金
额为 1,004.68 万元，主要构成分为两部分，涉及西藏旅游及下属分子公司：（1）
2020 年因疫情原因享受社保相关优惠政策免缴社保款 572.98 万元。（2）因疫情
原因享受税收优惠政策免缴增值税 431.70 万元。上述两项因政策优惠产生的收
益不属于经常性损益，不具备持续性，故将其纳入“其他符合非经常性损益定义
的损益项目”列示。
    特此公告。
                                                   西藏旅游股份有限公司
                                                                  董事会
                                                         2021 年 4 月 7 日




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