山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司
600756
2009 年半年度报告
二〇〇九年八月山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示........................................... 2
二、公司基本情况....................................... 2
三、股本变动及股东情况................................. 3
四、董事、监事和高级管理人员情况....................... 4
五、董事会报告......................................... 5
六、重要事项........................................... 6
七、财务报告（未经审计） ............................... 9
八、备查文件目录....................................... 9山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人王茂昌、主管会计工作负责人王柏华及会计机构负责人王静莲声明：保证本半年度报
告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：浪潮软件
公司英文名称：Shandong Inspur software Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：ISS
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：浪潮软件
公司A 股代码：600756
3、 公司注册地址：山东省泰安市虎山路中段
公司办公地址：山东省济南市山大路224 号
邮政编码：250013
公司国际互联网网址：http://www.inspur.com
公司电子信箱：600756@inspur.com
4、 法定代表人：王茂昌
5、 公司董事会秘书： 王静莲
电话： 0531-85105606
传真： 0531-85105600
E-mail：600756@inspur.com
联系地址： 济南市山大路224 号
公司证券事务代表：王彦功
电话：0531-85105606
传真：0531-85105600
E-mail：600756@inspur.com
联系地址：济南市山大路224 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部和上海证券交易所
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 852,138,846.33 866,530,187.61 -1.66
所有者权益（或股东权益） 600,005,587.10 591,064,326.75 1.51
每股净资产(元) 3.2288 3.1806 1.51
报告期
（1－6 月）
上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业利润 6,184,441.75 3,857,627.63 60.32
利润总额 7,772,470.03 5,237,894.73 48.39山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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净利润 8,941,260.35 7,145,593.67 25.13
扣除非经常性损益后的净利润 6,574,879.74 6,895,930.85 -4.66
基本每股收益(元) 0.04811 0.03845 25.13
扣除非经常性损益后基本每股收益(元) 0.03538 0.03711 -4.66
稀释每股收益(元) 0.04811 0.03845 25.13
净资产收益率(%) 1.49 1.26 增加0.23 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -32,394,005.21 -24,026,916.55 -34.82
每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.1743 -0.1293 -34.82
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 2,807,020.30
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,347.64
少数股东权益影响额 24,374.44
所得税影响额 -422,666.49
合 计 2,366,380.61
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
股份变动情况
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 30,646,848 16.50 0 0 0 -30,646,848 -30,646,848 0 0
其中：
境内非国有法人持股 30,646,848 16.50 0 0 0 -30,646,848 -30,646,848 0 0
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 30,646,848 16.50 0 0 0 -30,646,848 -30,646,848 0 0
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 155,184,672 83.50 0 0 0 30,646,848 30,646,848 185,831,520 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
合计
155,184,672 83.50 0 0 0 30,646,848 30,646,848 185,831,520 100
三、股份总数 185,831,520 100 0 0 0 0 0 185,831,520 100
股份变动的批准情况
2006 年4 月28 日，公司股权分置改革方案获山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资产
权函【2006】88 号文批准。2006 年5 月15 日，公司股权分置改革方案获相关股东会通过，2006 年5
月19 日经上海证券交易所批准，公司以2006 年5 月22 日为股权登记日实施股权分置改革方案，流通
股股东每10 股获送2.4 股，2006 年5 月24 日对价股份上市流通。2007 年5 月24 日，除浪潮齐鲁软
件产业有限公司持有的公司股份外，其他有限售条件流通股东均上市流通。2008 年5 月26 日，浪潮
齐鲁软件产业有限公司所持有的有限售条件的流通股49,230,000 股中，有18,583,152 股可以上市交山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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易。2009 年5 月25 日，浪潮齐鲁软件产业有限公司所持有的有限售条件的流通股30,646,848 股可以
上市交易。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 50,231 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻
结的股份
数量
浪潮齐鲁软件产业有限公
司
境内非国有法人 25.54 47,454,000 -1,776,000 无
汉唐证券有限责任公司 境内非国有法人 14.05 26,105,051 见备注
泰安市泰山宾馆有限责任
公司
境内非国有法人 2.51 4,671,539 未知
泰安市御座宾馆 境内非国有法人 0.61 1,142,400 未知
黄振强 境内自然人 0.38 710,300 未知
牟群杰 境内自然人 0.28 527,619 未知
泰安市神憩宾馆 境内非国有法人 0.28 525,620 未知
泰安市泰山旅游汽车有限
责任公司
境内非国有法人 0.24 436,800 未知
贾露露 境内自然人 0.20 376,400 未知
李淑霞 境内自然人 0.16 306,200 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
浪潮齐鲁软件产业有限公司 47,454,000 人民币普通股
汉唐证券有限责任公司 26,105,051 人民币普通股
泰安市泰山宾馆有限责任公司 4,671,539 人民币普通股
泰安市御座宾馆 1,142,400 人民币普通股
黄振强 710,300 人民币普通股
牟群杰 527,619 人民币普通股
泰安市神憩宾馆 525,620 人民币普通股
泰安市泰山旅游汽车有限责任公司 436,800 人民币普通股
贾露露 376,400 人民币普通股
李淑霞 306,200 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司上述股东之间未知是否存在关联关系或一致行动关系
注：因汉唐证券资金交收违约，股票被中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记结算系统
扣押，数量为26,105,051 股。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司克服了经济危机的不利影响，加强自主创新和产品研发，进一步明确了企业级解
决方案供应商的战略地位，通过不断优化组织架构、运营模式，坚定不移的走应用软件“产品化、专
业化”的道路，探索跨行业的复制和应用，强调提升软件的复用率，在行业解决方案、技术研发、项
目实施和管理、市场管理以及产品竞争力等方面的能力不断提高。2009 年上半年，全球金融危机的影
响仍在延续，国内软件行业尤其是行业应用软件领域的竞争更趋激烈，行业分化、市场细分的特征更
加明显。为进一步提升核心竞争力，在各位股东有力支持下，在各位董事、监事及全体员工的共同努
力下，公司坚持企业级解决方案供应商的战略定位，走应用软件“产品化、专业化”道路，探索跨行
业的复制和应用，强调提升软件的复用率，在行业解决方案、技术研发、项目实施和管理、市场管理
以及产品竞争力等方面的能力不断提高。
报告期内，公司注重自主创新，加强产品研发，进一步整合提炼具有高度竞争力的烟草i3 等产品
解决方案，不断提高产品竞争力，公司之烟草i3 解决方案作为国内最具完整和领先性的烟草商业整体
解决方案，将为公司在该领域的深入拓展和产业升级提供强有力的支撑。公司进一步完善了全国性、
立体化的服务支持体系的建设，自行研发的ITIL 运维管理产品更加成熟，在公安、药监等行业的产品
竞争能力也得到进一步提升。公司进一步加强了对于软件产业发展规律的认识，对市场驾驭能力、项
目管理能力和业务架构的规划、把握能力等进一步增强。报告期内，归属于上市公司股东的净利润比
去年同期增长25.13％。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利
润率(%)
营业收入比
上年增减(%)
营业成本比
上年增减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
软件及系
统集成
118,444,432.25 92,110,629.81 22.23 -38.16 -36.81
减少1.65 个百
分点
计算机及
应用产品
-100.00 -100.00
减少100 个百
分点
其中，报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额714.85 万元
人民币。报告期内计算机及应用产品收入和营业利润均为0，主要原因为合并范围发生变化。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东部地区 61,235,658.70 -43.95
北方地区 31,841,396.78 -32.08
南方地区 18,212,774.26 -65.18
西部地区 7,154,602.51 -77.75
合计 118,444,432.25 -50.77
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献
的投资收益
占上市公司净
利润的比重(%)
浪潮乐金数字移
动通信有限公司
CDMA（码分多址）移动电话、移
动信息终端技术及其他相关产
品的研发、生产、销售和服务
80,510,379.04 24,153,113.71 270.13
浪潮乐金数字移动通信有限公司成立于2002 年1 月，系中外合资经营企业。目前本公司通过控股
子公司山东浪潮通信系统有限公司持有其30%的股份。该公司报告期末净资产40,927 万元，实现净利
润8,051 万元。本公司之控股子公司山东浪潮通信系统有限公司本期对其计提投资收益2,415 万元。山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位:元 币种:人民币
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项目
金额 占利润总额比例％ 金额 占利润总额比例％
增减幅度（%）
营业收入 118,444,432.25 1,523.90 240,589,973.40 4,408.90 -65.44
营业成本 92,110,629.81 1,185.09 193,241,596.58 3,541.22 -66.53
销售费用 6,523,944.03 83.94 12,322,365.94 225.81 -62.83
管理费用 36,588,274.85 470.74 34,855,362.19 638.74 -26.30
投资收益 26,302,806.08 338.41 7,780,806.09 142.59 137.34
营业利润 6,184,441.75 79.57 3,857,627.63 70.69 12.56
营业外收入 1,664,889.49 21.42 1,421,199.16 26.04 -17.75
利润总额 7,772,470.03 100.00 5,456,918.82 100.00
注：
（1）营业收入占利润总额比例减少系本期营业收入同比下降所致；
（2）营业成本占利润总额比例减少系营业成本同比下降所致；
（3）销售费用占利润总额比例减少系本期销售费用同比下降所致；
（4）管理费用占利润总额比例减少系本期利润总额同比上升所致；
（5）投资收益占利润总额比例增加系本期投资收益同比增加所致；
（6）营业利润占利润总额比例增加系本期营业利润同比增加所致；
（7）营业外收入占利润总额比例减少系本期利润总额同比上升所致。
5、公司在经营中出现的问题与困难
（1）报告期内，国内应用软件行业分化、市场细分的特征相对于2008 年度变的更加明显，公司
主营业务主要集中在应用领域，软件技术的复用率较低，项目的研发与实施成本在日益激烈的市场竞
争中逐步攀升，从而在一定程度上影响了公司的盈利能力。针对此情况，公司根据信息技术的发展潮
流，结合国内大型行业及企业的信息化建设进程，立足烟草等优势行业或领域，整合提炼具有高度竞
争力的烟草i3 等产品解决方案，进一步加大对业务基础性、支撑性、平台软件技术的研发投入，完善
了全国性、立体化的服务支持体系，自行研发的ITIL 运维管理产品更加成熟，同时进一步加快应用软
件产品化进程，以降低企业的研发和实施成本，不断提高产品竞争力，增强企业主营业务盈利能力。
（2）报告期内，公司业务领域及规模的进一步拓展和产品研发及更新需求的不断扩大，需要大量
具有先进管理思想和丰富经验的中高级软件专业人才和市场人才并建立科学的管理评价体系，目前公
司的人力资源体系建设尚不能完全满足公司进一步发展的需要。为此，公司依据软件产业发展的现状，
在人员配置、考核评价、培训发展等多方面进一步开展全方位的革新，推动建立职级体系，细化能力
评价，鼓励员工走“专注化、专家化”路线，充分发挥自己特长，并积极部署，组织开展业务和管理
流程理顺工作，不断提高劳动生产率，以进一步增强公司主营业务盈利能力。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规的要
求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，建立并完善了各项内部管理制度和公司治理制度，
严格依法运作。公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层的各项工作都是在《公司法》和《公司
章程》规定的范围内按章进行。公司将一如既往的加强公司治理工作，严格按照中国证监会、上海证
券交易所等监管部门的要求，不断提高公司治理结构水平、积累公司治理经验、建立健全各项治理制山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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度，进一步提高公司规范运作水平。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经2009 年5 月21 日召开的2008 年度股东大会审议，2008 年度公司决定不分配，也不进行以公
积金转增股本。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 资产交易事项
1、出售资产情况
2009 年4 月27 日，公司召开了第五届董事会第十次会议，决定将本公司之参股子公司山东浪潮
电子政务软件有限公司46.67%股权转让给浪潮（山东）电子信息有限公司，受让价格以山东浪潮电子
政务软件有限公司以该等股权对应的2008 年12 月31 日为基准日经审计的净资产账面值860.66 万元
为基础，双方协商一致后确定该股权受让价格为1100 万元。股权转让完成后，公司不再持有山东浪潮
电子政务软件有限公司的股权。此次股权转让是为了整合优势资源，集中精力，围绕着J2EE 平台进行
的烟草等大型行业应用软件及相关核心产品的开发、生产和销售，是公司进行产品结构调整的战略举
措，有利于优化产业结构，降低运营成本，减少关联交易。具体情况请见2009 年4 月28 日的《中国
证券报》和《上海证券报》。其有关工商变更登记事宜于2009 年5 月办理完毕。报告期内该等交易事
项为公司贡献280.71 万元利润。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）公司向关联方销售货物
单位:元 币种:人民币
关联交易方 交易内容 交易价格交易金额 结算方式
交易金额占同
类交易的比例
浪潮电子信息产业股份有限公司 系统集成 市场价格1,672,905.08 银行结算 1.41%
浪潮集团有限公司 系统集成 市场价格3,209,098.98 银行结算 2.71%
浪潮齐鲁软件产业有限公司 系统集成 市场价格2,130,107.01 银行结算 1.80%
浪潮（山东）电子信息有限公司 系统集成 市场价格130,769.23 银行结算 0.11%
山东超越数控电子有限公司 系统集成 市场价格5,641.03 银行结算 0.00%
合 计 7,148,521.33 6.04%
（2）公司向关联方购买货物
单位:元 币种:人民币
关联交易方 交易内容 交易价格交易金额 结算方式
交易金额占同
类交易的比例
浪潮（北京）电子信息产业有限公
司
系统集成设
备及网储
市场价格21,810,462.20 银行结算 20.68%
浪潮（山东）电子信息有限公司 系统集成 市场价格2,113,242.57 银行结算 2.00%
浪潮集团有限公司 系统集成 市场价格4,447,183.54 银行结算 4.22%
浪潮世科(山东)信息技术有限公司 系统集成 市场价格156,788.00 银行结算 0.15%
浪潮集团山东通用软件有限公司 系统集成 市场价格981,196.58 银行结算 0.93%
合计 29,508,872.89 27.98%
2、资产、股权转让的重大关联交易
具体请见本章之资产交易事项。山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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3、其他重大关联交易
本报告期公司无其他重大关联交易事项。
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
第一大非流通股股东齐鲁有限承诺：（1）合法持有浪潮软件非流通股股份，
不存在任何权属争议，也不存在被质押、冻结等被限制行使所有权的情形；
（2）所持有的浪潮软件非流通股股份自股权分置改革实施之日起，在十二
个月内不转让，同时在二十四个月内不通过上海证券交易所挂牌向社会公
众出售；（3）在前项（2）承诺期满后的十二个月内，通过上海证券交易
所挂牌向社会公众出售股票的数量不超过公司总股本的10%，出售价格不得
低于既定的最低出售价格9.66 元/股。最低出售价格的调整遵循下述规则：
（a）股权分置改革实施造成的股价变化不进行调整；（b）若自非流通股
获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等
除权事项，应对该价格进行除权处理。
遵照承诺
执行
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
浪潮软件2008 年度业绩预增
公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年1 月23 日 http://www.sse.com.cn山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
9
浪潮软件股票交易异常波动
公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月7 日 http://www.sse.com.cn
浪潮软件2008 年度业绩快报 《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月13 日 http://www.sse.com.cn
浪潮软件股票交易异常波动
公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月13 日 http://www.sse.com.cn
浪潮软件预计2009 年日常关
联交易公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月15 日 http://www.sse.com.cn
浪潮软件关于召开2008 年度
股东大会的通知
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月15 日 http://www.sse.com.cn
浪潮软件年报摘要 《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月15 日 http://www.sse.com.cn
浪潮软件年报 《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月15 日 http://www.sse.com.cn
浪潮软件第五届监事会第五
次会议决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月15 日 http://www.sse.com.cn
浪潮软件第五届董事会第九
次会议决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月15 日 http://www.sse.com.cn
浪潮软件股票交易异常波动
公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月16 日 http://www.sse.com.cn
浪潮软件股票交易异常波动
公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月20 日 http://www.sse.com.cn
浪潮软件第五届监事会第六
次会议决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
浪潮软件关联交易公告 《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
浪潮软件第一季度季报 《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
浪潮软件第五届董事会第十
次会议决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
浪潮软件有限售条件的流通
股上市流通的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年5 月20 日 http://www.sse.com.cn
浪潮软件2008 年度股东大会
决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2009 年5 月22 日 http://www.sse.com.cn
七、财务报告
（一）本期财务报告未经审计；
（二）财务报表附后；
（三）会计报告附注附后。
八、备查文件目录
1、载有公司董事长签名的2009 年半年度报告文本
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本
董事长：王茂昌
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司
2009 年8 月27 日山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
10
附录：
合 并 资 产 负 债 表
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 292,428,359.35 300,317,305.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 150,118,510.42 155,369,982.30
预付款项 54,374,176.79 36,963,808.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 1,547,999.98 1,547,999.98
其他应收款 18,342,920.65 12,411,632.80
买入返售金融资产
存货 106,825,881.88 93,490,249.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 623,637,849.07 600,100,979.18
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 124,517,944.67 152,078,147.47
投资性房地产
固定资产 56,586,874.73 64,722,592.72
在建工程 3,388,173.75 3,388,173.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,728,020.88 26,150,879.68
开发支出 11,635,260.29
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,279,983.23 8,454,154.52
其他非流动资产
非流动资产合计 228,500,997.26 266,429,208.43
资产总计 852,138,846.33 866,530,187.61
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人: 王柏华 会计机构负责人: 王静莲山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
11
合 并 资 产 负 债 表（续）
项 目 附注期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 29,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 8,200,311.59 13,065,272.27
应付账款 89,717,891.17 109,091,978.80
预收款项 120,027,325.97 90,355,419.73
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,395,542.48 8,643,752.44
应交税费 -372,825.26 2,516,804.04
应付利息
应付股利
其他应付款 14,933,008.84 11,217,067.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 240,901,254.79 263,890,294.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 6,830,000.00 6,830,000.00
预计负债
递延所得税负债 21,294.24 21,294.24
其他非流动负债 1,500,000.00 1,500,000.00
非流动负债合计 8,351,294.24 8,351,294.24
负债合计 249,252,549.03 272,241,589.05
股东权益：
股本 185,831,520.00 185,831,520.00
资本公积 142,484,540.64 142,484,540.64
减：库存股
盈余公积 59,369,179.33 59,369,179.33
未分配利润 212,320,347.13 203,379,086.78
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 600,005,587.10 591,064,326.75
少数股东权益 2,880,710.20 3,224,271.81
股东权益合计 602,886,297.30 594,288,598.56
负债和股东权益总计 852,138,846.33 866,530,187.61
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人: 王柏华 会计机构负责人:王静莲山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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母 公 司 资 产 负 债 表
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
项 目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 286,979,553.05 292,037,621.57
交易性金融资产
应收票据 -
应收账款 154,247,886.13 158,975,024.82
预付款项 49,111,652.46 31,147,615.23
应收利息
应收股利 1,547,999.98 1,547,999.98
其他应收款 30,262,154.78 23,359,899.79
存货 98,603,930.68 89,379,893.48
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 620,753,177.08 596,448,054.87
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 245,078,224.63 254,028,832.27
投资性房地产
固定资产 31,369,232.04 38,929,561.11
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13,669,354.92 4,865,369.92
开发支出 11,635,260.29
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,367,696.00 8,384,904.29
其他非流动资产
非流动资产合计 299,484,507.59 317,843,927.88
资产总计 920,237,684.67 914,291,982.75
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人: 王柏华 会计机构负责人:王静莲山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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母 公 司 资 产 负 债 表（续）
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
项 目 附注期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 29,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 8,200,311.59 13,065,272.27
应付账款 80,784,721.08 100,840,551.60
预收款项 113,289,689.22 84,377,788.64
应付职工薪酬 8,233,435.50 8,364,146.63
应交税费 -218,741.45 985,686.96
应付利息
应付股利
其他应付款 123,470,201.14 77,131,940.91
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 333,759,617.08 313,765,387.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 6,830,000.00 6,830,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,500,000.00 1,500,000.00
非流动负债合计 8,330,000.00 8,330,000.00
负债合计 342,089,617.08 322,095,387.01
股东权益：
股本 185,831,520.00 185,831,520.00
资本公积 141,839,158.29 141,839,158.29
减：库存股
盈余公积 59,369,179.33 59,369,179.33
未分配利润 191,108,209.97 205,156,738.12
少数股东权益
股东权益合计 578,148,067.59 592,196,595.74
负债和股东权益合计 920,237,684.67 914,291,982.75
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人: 王柏华 会计机构负责人:王静莲山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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合 并 利 润 表
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 118,444,432.25 240,589,973.40
其中：营业收入 118,444,432.25 240,589,973.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 138,562,796.58 244,513,151.86
其中：营业成本 92,110,629.81 193,241,596.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,184,087.47 1,843,571.84
销售费用 6,523,944.03 12,322,365.94
管理费用 36,588,274.85 34,855,362.19
财务费用 -3,240,305.87 320,885.82
资产减值损失 5,396,166.29 1,929,369.49
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 26,302,806.08 7,780,806.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,184,441.75 3,857,627.63
加：营业外收入 1,664,889.49 1,421,199.16
减：营业外支出 76,861.21 40,932.06
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,772,470.03 5,237,894.73
减：所得税费用 -825,228.71 -219,024.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,597,698.74 5,456,918.82
归属于母公司所有者的净利润 8,941,260.35 7,145,593.67
少数股东损益 -343,561.61 -1,688,674.85
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.05 0.04
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人: 王柏华 会计机构负责人: 王静莲山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
15
母公司利润表
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年6 月 单位：人民币元
项 目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 113,530,823.90 184,802,920.74
减：营业成本 87,835,229.65 145,887,029.28
营业税金及附加 1,140,152.35 1,328,939.74
销售费用 6,485,571.21 5,278,417.73
管理费用 33,553,486.07 29,551,342.63
财务费用 -3,213,009.35 459,503.89
资产减值损失 6,551,944.81 2,953,353.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,149,692.36 4,944,469.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,672,858.48 4,288,803.22
加：营业外收入 1,664,889.49 936,699.24
减：营业外支出 23,350.87 30,000.00
其中：非流动资产处置净损失 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -15,031,319.86 5,195,502.46
减：所得税费用 -982,791.71 -259,176.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,048,528.15 5,454,679.27
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人: 王柏华 会计机构负责人: 王静莲山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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合 并 现 金 流 量 表
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 163,590,882.02 303,274,736.70
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,630,814.50 1,677,387.72
收到其他与经营活动有关的现金 13,627,703.07 6,095,135.24
经营活动现金流入小计 178,849,399.59 311,047,259.66
购买商品、接受劳务支付的现金 159,346,511.49 274,383,215.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 12,880,538.02 15,404,594.03
支付的各项税费 6,703,578.91 11,984,231.26
支付其他与经营活动有关的现金 32,312,776.38 33,302,135.31
经营活动现金流出小计 211,243,404.80 335,074,176.21
经营活动产生的现金流量净额 -32,394,005.21 -24,026,916.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 42,863,008.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 688.60 42,057.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 11,000,000.00 7,700,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 53,863,697.48 7,742,057.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 250,389.08 7,047,704.42
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 64,256,665.80
投资活动现金流出小计 250,389.08 71,304,370.22
投资活动产生的现金流量净额 53,613,308.40 -63,562,312.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 29,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 29,000,000.00
偿还债务支付的现金 29,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 108,249.75 873,369.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
17
筹资活动现金流出小计 29,108,249.75 50,873,369.25
筹资活动产生的现金流量净额 -29,108,249.75 -21,873,369.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,888,946.56 -109,462,598.42
加：期初现金及现金等价物余额 300,317,305.91 260,458,033.01
六、期末现金及现金等价物余额 292,428,359.35 150,995,434.59
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人: 王柏华 会计机构负责人: 王静莲山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
18
母 公 司 现 金 流 量 表
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年6 月 单位：人民币元
项 目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 156,239,240.73 231,622,122.78
收到的税费返还 1,630,814.50 868,261.45
收到其他与经营活动有关的现金 53,709,459.02 10,254,176.20
经营活动现金流入小计 211,579,514.25 242,744,560.43
购买商品、接受劳务支付的现金 149,571,121.06 220,785,538.54
支付给职工以及为职工支付的现金 12,149,300.37 6,448,883.42
支付的各项税费 4,568,638.51 8,276,410.23
支付其他与经营活动有关的现金 32,090,872.60 26,290,109.61
经营活动现金流出小计 198,379,932.54 261,800,941.80
经营活动产生的现金流量净额 13,199,581.71 -19,056,381.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 100,300.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
688.60 42,057.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 11,000,000.00 7,700,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,100,988.60 7,742,057.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
250,389.08 6,947,194.15
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 250,389.08 6,947,194.15
投资活动产生的现金流量净额 10,850,599.52 794,863.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 29,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 29,000,000.00
偿还债务支付的现金 29,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 108,249.75 873,369.25
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 29,108,249.75 50,873,369.25
筹资活动产生的现金流量净额 -29,108,249.75 -21,873,369.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,058,068.52 -40,134,887.17
加：期初现金及现金等价物余额 292,037,621.57 175,971,678.96
六、期末现金及现金等价物余额 286,979,553.05 135,836,791.79
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人: 王柏华 会计机构负责人: 王静莲合并所有者权益变动表
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年1－6 月 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积
一般风险准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 185,831,520.00 142,484,540.64 59,369,179.33 203,379,086.78 3,224,271.81 594,288,598.56
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其它
二、本年年初余额 185,831,520.00 142,484,540.64 59,369,179.33 203,379,086.78 3,224,271.81 594,288,598.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,941,260.35 -343,561.61 8,597,698.74
（一）净利润 8,941,260.35 -343,561.61 8,597,698.74
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 8,941,260.35 -343,561.61 8,597,698.74
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 185,831,520.00 142,484,540.64 59,369,179.33 212,320,347.13 2,880,710.20 602,886,297.30
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人: 王柏华 会计机构负责人: 王静莲山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
20
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年1－6 月 单位：人民币元
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积
一般风险准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 185,831,520.00 146,229,165.26 59,369,179.33 168,188,054.51 88,755,284.24 648,373,203.34
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其它
二、本年年初余额 185,831,520.00 146,229,165.26 59,369,179.33 168,188,054.51 88,755,284.24 648,373,203.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,145,593.67 -85,557,544.74 -78,411,951.07
（一）净利润 7,145,593.67 -1,688,674.85 5,456,918.82
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 7,145,593.67 -1,688,674.85 5,456,918.82
（三）所有者投入和减少资本 -83,868,869.89 -83,868,869.89
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -83,868,869.89 -83,868,869.89
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 185,831,520.00 146,229,165.26 59,369,179.33 175,333,648.18 3,197,739.50 569,961,252.27
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人: 王柏华 会计机构负责人: 王静莲母公司所有者权益变动表
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年1－6 月 单位：人民币元
本期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 185,831,520.00 141,839,158.29 59,369,179.33 205,156,738.12 592,196,595.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其它
二、本年年初余额 185,831,520.00 141,839,158.29 59,369,179.33 205,156,738.12 592,196,595.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -14,048,528.15 -14,048,528.15
（一）净利润 -14,048,528.15 -14,048,528.15
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -14,048,528.15 -14,048,528.15
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 185,831,520.00 141,839,158.29 59,369,179.33 191,108,209.97 578,148,067.59
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人: 王柏华 会计机构负责人: 王静莲母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年1－6 月 单位：人民币元
上年同期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 185,831,520.00 141,839,158.29 59,369,179.33 192,226,343.15 579,266,200.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其它
二、本年年初余额 185,831,520.00 141,839,158.29 59,369,179.33 192,226,343.15 579,266,200.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 44,462,923.56 44,462,923.56
（一）净利润 5,454,679.27 5,454,679.27
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 5,454,679.27 5,454,679.27
（三）所有者投入和减少资本 39,008,244.29 39,008,244.29
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 39,008,244.29 39,008,244.29
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 185,831,520.00 141,839,158.29 59,369,179.33 236,689,266.71 623,729,124.33
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人: 王柏华 会计机构负责人: 王静莲23
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司
2009 年半年度财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司（以下简称“公司”），原名为“山东泰山旅游索道股份有
限公司”，是以泰安市泰山索道总公司为基础进行改组，经泰安市体制改革委员会泰经改发[1993]第
019 号文批准设立，并经山东省体改委鲁体改生字[1994]第269 号文批准创立的股份有限公司。公司A
股于1996 年9 月23 日在上海证券交易所正式挂牌上市交易。公司总股本6,884.20 万元，股票简称“泰
山旅游”，股票代码：600756。
1997 年2 月，公司用资本公积金按每10 股转增6 股的比例向全体股东转增股本，转增后股本增
至11,014.72 万元; 经2000 年度公司股东大会决议通过，公司以2000 年末总股本11,014.72 万股
为基数，向全体股东每10 股送红股3 股，派现金1 元（含税），以资本公积金每10 股转增2 股，
送、转股本后公司的股份总数增加到16,522.08 万股。
根据公司2001 年第一次临时股东大会决议，公司进行资产重组，主营业务发生变动。经山东省工
商行政管理局审核批准，2001 年2 月16 日公司名称正式变更为“山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公
司”，公司股票简称于2001 年2 月28 日起由“泰山旅游”变更为“齐鲁软件”，2001 年11 月28 日
起公司股票简称变更为“浪潮软件”，证券代码不变。
根据公司2002 年第二次临时股东大会、2003 年第一次临时股东大会、2004 年第一次临时股东大
会及2004 年第二次临时股东大会决议, 经中国证监会证监发行字〔2004〕87 号文批准，公司于2004
年12 月3 日至12 月16 日向社会公众股股东配售人民币普通股20,610,720 股，每股面值1 元，配售
价格8.35 元。配股完成后，公司股本总额增至185,831,520.00 元。
2006 年5 月15 日，经公司股权分置改革相关股东会议表决通过，本公司实施了股权分置改革：
以股权分置改革时流通股股份89,313,120 股为基数，非流通股股东向全体流通股股东每10 股送2.4
股，共计送出21,435,149 股股份。股权分置改革完成后，公司股本总数仍为185,831,520 股，其中有
限售条件流通股75,083,251 股，占公司总股本的40.40%、无限售条件流通股110,748,269 股，占公
司总股本的59.60%。
2007 年5 月24 日后，除浪潮齐鲁软件产业有限公司持有的公司股份外，其他有限售条件流通股
东所持股份均可上市流通，公司股份结构变更为：有限售条件流通股49,230,000 股，占公司总股本的
26.50%、无限售条件流通股136,601,520 股，占公司总股本的73.50%。
2008 年5 月26 日，有限售条件的流通股18,583,152 股解除限售上市流通，公司股本结构变为有
限售条件流通股30,646,848 股，占公司总股本的16.49 %、无限售条件流通股155,184,672 股，占公山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
24
司总股本的83.51%,公司总股本不变。2009 年5 月25 日, 公司有限售条件流通股30,646,848 股解除
限售，无限售条件流通股185,831,520 股，占公司总股本的100.00%,公司总股本不变。
公司营业执照注册号：3700001805152
注册地址：山东省泰安市虎山路中段
公司经营范围：通信及计算机软硬件技术开发、生产、销售；通信及计算机网络工程技术咨询、
技术培训;许可范围内的进出口业务。
二、会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础。
（三）公司采用的主要会计政策、会计估计
1.会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2.记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
3.计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、
固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收
回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
4.现金等价物
公司现金等价物指所持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5.外币折算
（1）外币交易
对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余
额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外
币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
（2）外币财务报表的折算山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
25
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
利润表中的收入和费用项目，按照交易发生日的即期汇率近似的汇率折算；
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
现金流量表按照交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流
量表中单独列示。
6.金融工具
（1）金融工具的确认与终止确认
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资
产已转移，且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产的分类
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以
及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期
损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计
入当期损益。
③贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类
金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和
损失，均计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上
述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法
进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，
将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。
（3）金融负债的分类山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
26
金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已
实现和未实现的损益均计入当期损益。
② 其他金融负债
此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）交易费用
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期
损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的
客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业
能够对该影响进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。
① 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该
金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回
后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减
值损失一经确认，不得转回。
③ 可供出售金融资产山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
27
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计
损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收
回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减
值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投
资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控
制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7.应收款项坏账准备
（1）对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试
后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情
况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
（2）应收款项坏账准备的具体提取比例为：
账 龄 计提比例（%）
1 年以内 5.00
1—2 年 10.00
2—3 年 20.00
3—4 年 40.00
4—5 年 80.00
5 年以上 100.00
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
8.存货
(1)存货的分类：存货主要包括低值易耗品、原材料、在产品、库存商品；
(2)存货计价方法：原材料、开发成本、库存商品按取得时的实际成本计价，发出或领用时采用加
权平均法核算；
低值易耗品采用“一次转销法” 摊销时核算；
(3)存货盘存制度采用永续盘存制。山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
28
(4)存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
期末按单个存货项目的成本高于其可变现净值差额计提存货跌价准备。
9.长期股权投资
(1) 初始投资成本的确定：
① 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。
②除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资
者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组
取得的，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务
重组》确定。
(2) 后续计量
①本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，
仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的
部分作为初始投资成本的收回。
②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额
外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
（3）共同控制、重大影响的判断
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，
认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定的，认定为重大影响.山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
29
(4)长期股权投资的处置
公司将所持有的对被投资单位的股权全部或部分对外出售时,出售所得价款与处置长期股权投资
账面价值之间的差额,应确认为处置损益。
采用权益法核算的长期股权投资,原记入资本公积中的金额,在处置时亦应进行结转,将与所出售
股权相对应的部分在处置时自资本公积转入当期损益。
10.固定资产
(1) 固定资产的确认及初始计量
①固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
②固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
③固定资产按照成本进行初始计量。
外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归
属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；非
货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则
第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号
——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。
（2）后续计量
固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧率如下：
类 别 预计使用年限（年） 年折旧率(%) 残值率（%）
房屋及建筑物
8—40 2.40—12.10 3.00
通用设备
5—8 12.10—19.40 3.00
专用设备
10 9.70 3.00
运输工具
5—8 11.87—19.40 3.00
其 他
5 19.40 3.00
固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，
从下月起停止计提折旧。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时
进行调整。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产减值准备。
11.在建工程山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
30
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、
直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借
款费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。
12.无形资产
（1）初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。无形资产按照成本进行初始计量。
（2）后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠
确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要
时进行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无
形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
（3）使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
13.研究开发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为
获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部眼界开发项目
研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，只有在同时满
足下列条件时，才予以资本化，即：
（１）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（２）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
31
（３）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
（４）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（５）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
符合资本化条件的开发阶段支出，计入无形资产，不满足上述条件的开发支出，与发生时计入当
期损益。
14．资产减值
（1）减值适用范围
本附注所述资产减值包括：长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房
地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产、资产组和资产组合、商誉等。
资产负债表日，有迹象表明上述范围资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金
额。
（2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项
资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资
产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊
的总部资产部分。
（4）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提
相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，
减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面
价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15．收入
(1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务收入的确认：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
32
① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的
比例确定完工进度成本。
② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照
已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预
计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或
协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同
① 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费
用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
② 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生
的成本能够可靠地确定。
③本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
④资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
16.股份支付
（1）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
（2）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方
服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权
益工具在服务取得日的公允价值计量。
（3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：
① 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
② 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
33
（4）以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。
（5）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
17．所得税
（1）公司所得税采用资产负债表债务法核算。
（2）所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计
入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损
益递延税款。
（3）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。因合并报表而抵消的内部交易或事项，符合递
延所得税资产确认条件的，确认为递延所得税资产。
（4）本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（5）递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的：
①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合营企业及联营
企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回。
18．政府补助
政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用或损失的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
34
19．企业合并
(1)同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、
负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，
与合并中取得的净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
20．合并财务报表
本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制合并会计报表编
制方法
21．会计政策变更、前期差错更正
本公司无会计政策、会计估计变更和差错更正。
三、主要税项
1．法定税率
税 种 计税依据 税率
1．增值税 产品销售收入 17%
2．营业税 应税营业收入 3-5%
3．城市维护建设税 应纳增值税额、营业税额 7%
4．教育费附加 应纳增值税额、营业税额 3%
5．地方教育费附加 应纳增值税额、营业税额 1%
6．所得税 应纳税所得 25%
根据税务部门批准，子公司山东浪潮通信系统有限公司、济南浪潮计算机科技发展有限公司2008
年实行定额征收所得税；
2．税收优惠
（1）根据财政部、国家税务总局、海关总署下发的关于<<鼓励软件产业和集成电路产业发展有关
税收政策问题>>的通知财税[2000]25 号文，自2000 年6 月24 日起至2010 年底前，对增值税一般纳
税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%
的部分实行即征即退政策，所得退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得
税应税收入，不予征收企业所得税。公司为软件开发企业，对销售的自行开发生产的软件产品享受上
述增值税即征即退优惠政策。本期公司实际收到的增值税退税金额为1,630,814.50 元。山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
35
（2） 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发
的《关于认定“山东中德设备有限公司”等505 家企业为2008 年第一批高新技术企业》的通知（鲁科
高字【2009】12 号），本公司被认定为高新技术企业，有效期为2008 年至2010 年。根据《中华人民
共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令2007 年第63 号）的规定，国家需要重点扶持的高新
技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，优惠后本公司所得税税率为15%。
（3）根据呼和浩特经济技术开发区国家税务局如意国家税务局下发的《关于免征内蒙古浪潮同洲
信息科技有限责任公司企业所得税》的批复，子公司内蒙古浪潮同洲信息科技有限公司根据“新办软
件企业自获利年度起享受所得税两免三减半优惠政策”，自2005 年开始享受所得税税收优惠政策，2008
年享受减半征收，按12.5%的税率征收企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1．纳入合并范围内子公司的基本情况
公司名称 注册地 组织机构代码业务性质
注册资本
（万元）
经营范围
持股
比例
（％）
表决权
比例
（％）
同一控制下的企业合
并取得的子公司
济南浪潮计算机科技发展
有限公司
济南市 75087829-3 有限责任公司13,000.00
计算机软、硬件产品的咨
询与服务
100.00 100.00
山东浪潮科技园投资有限
公司
泰安市 74240351-1 有限责任公司4,500.00
房地产开发及物业管理；
高新技术产业投资
100.00 100.00
其他方式取得的子公司
山东浪潮森亚网络技术有
限公司
济南市 73926592-0 有限责任公司100.00 网络技术开发 51.00 51.00
内蒙古浪潮同洲信息科技
有限责任公司
呼和浩特市 76446824-4 有限责任公司330.00 法律法规未禁止的项目 51.00 51.00
山东浪潮通信系统有限公
司
济南市 77318355-8 有限责任公司12,200.00
非专控通信产品的开发、
生产、销售、技术咨询
100.00 100.00
2．少数股东权益情况
财务状况 少数股东承担情况
公司名称
少数股东
股权
比例(%)
净资产 净利润 权益 损益
承担少数股
东应分担的
超额亏损
山东浪潮森亚网络
技术有限公司
49.00 435,901.15 -213,367.53 213,591.56 -104,550.09
内蒙古浪潮同洲信
息科技有限公司
49.00 5,443,099.27 -487,778.61 2,667,118.64 -239,011.52
合 计 5,879,000.42 -701,146.14 2,880,710.20 -343,561.61
3．合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
36
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
项 目 期末余额 年初余额
现金 877,287.85 737,339.62
银行存款 288,642,005.90 293,004,272.18
其他货币资金 2,909,065.60 6,575,694.11
合 计 292,428,359.35 300,317,305.91
注：其他货币资金期末余额主要为履约保函保证金与银行承兑汇票保证金。
2.应收账款
（1）应收账款风险分析
期末余额 年初余额
项 目
金额
比例
(%)
坏账准备 金额
比例
(%)
坏账准备
单项金额重大的款项 79,795,766.97 42.91 17,782,716.88 81,936,493.46 44.00 4,679,577.50
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合风险较大款项
12,973,700.77 6.98 9,735,527.48 9,682,809.05 5.20 6,504,799.95
其他单项金额不重大
的款项
93,178,524.19 50.11 8,311,237.15 94,611,819.16 50.80 19,676,761.92
合 计 185,947,991.93 100.00 35,829,481.51 186,231,121.67 100.00 30,861,139.37
应收账款净额 150,118,510.42 155,369,982.30
（2）应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 87,434,909.50 47.02 4,371,745.47 106,132,478.20 56.99 5,298,240.59
1—2 年 54,213,999.72 29.16 5,421,399.97 36,604,097.22 19.66 3,660,409.72
2—3 年 12,800,593.44 6.88 2,560,118.69 14,450,646.88 7.76 2,890,129.38
3—4 年 9,826,543.72 5.28 3,930,617.49 14,476,296.81 7.77 5,790,518.72
4—5 年 10,631,728.30 5.72 8,505,382.64 6,728,808.01 3.61 5,383,046.41
5 年以上 11,040,217.25 5.94 11,040,217.25 7,838,794.55 4.21 7,838,794.55
合 计 185,947,991.93 100.00 35,829,481.51 186,231,121.67 100.00 30,861,139.37
应收账款净额 150,118,510.42 155,369,982.30
注：
① 期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。。
② 期末应收关联方账款为14,127,737.28 元，占应收账款期末余额7.60%。详见“附注七、关
联方关系及其交易”。
③ 截至2009 年6 月30 日应收账款前五位合计26,405,249.85 元，占应收账款总额比例为14.20%，
其账龄构成及款项性质如下：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
37
项 目 金额 款项性质
1 年以内 15,459,670.81 销售货款
1-2 年 5,407,565.04 销售货款
2-3 年 5,538,014.00 销售货款
前五名欠款金额合计 26,405,249.85
④ 应收账款风险分析表中“单项金额重大”的款项是指期末金额超过100 万元的应收非关联单
位款项。“单项金额不重大但组合信用风险较大”的款项是指期末金额低于100 万元但账龄在3 年以
上的应收非关联单位款项。
3.预付款项
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 46,785,401.89 84.92 32,578,632.60 88.14
1-2 年 5,284,064.19 11.24 3,301,224.25 8.93
2-3 年 1,695,079.35 2.99 816,723.53 2.21
3-4 年 477,041.76 0.65 200,933.79 0.54
4-5 年 132,589.60 0.20 66,294.80 0.18
合 计 54,374,176.79 100.00 36,963,808.97 100.00
注：
① 期末预付关联方款项为21,578,907.55 元，占预付款项期末余额39.69%。详见“附注七、关
联方关系及其交易”。
② 截至2009 年6 月30 日预付款项前五位合计22,053,440.87 元，占预付款项总额比例为40.56%，
款项性质为预付购货款，其账龄均在1 年以内。
③截至2009 年6 月30 日,账龄超过1 年预付账款为6,685,820.7 元，为尚未结算的工程款。
4.应收股利
被投资单位 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
山东浪潮商用系统有限公司 1,547,999.98 1,547,999.98
合 计 1,547,999.98 1,547,999.98
5.其他应收款
（1）其他应收款风险分析
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的款项 5,845,344.94 26.43 544,320.06 2,481,224.08 15.75 360,992.02
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合风
险较大的款项
2,767,475.91 12.52 2,168,335.55 2,939,045.86 18.66 2,245,804.04
其他单项金额不重大款项 13,500,218.85 61.05 1,057,463.44 10,333,657.76 65.59 735,498.84
合 计 22,113,039.70 100.00 3,770,119.05 15,753,927.70 100.00 3,342,294.90
其他应收款净额 18,342,920.65 12,411,632.80
（2）其他应收款账龄分析山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
38
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年内 13,602,355.82 61.51 680,117.80 7,684,443.62 48.78 390,663.72
1-2 年 3,352,666.11 15.16 335,266.62 2,850,068.86 18.09 285,006.89
2-3 年 2,210,057.36 9.99 442,011.48 2,280,369.36 14.47 456,073.87
3-4 年 816,939.00 3.69 326,775.60 953,141.74 6.05 381,256.70
4-5 年 725,369.28 3.28 580,295.42 783,051.99 4.97 626,441.59
5 年以上 1,405,652.13 6.36 1,405,652.13 1,202,852.13 7.64 1,202,852.13
合 计 22,113,039.70 100.00 3,770,119.05 15,753,927.70 100.00 3,342,294.90
其他应收款净额 18,342,920.65 12,411,632.80
注：
① 期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
②期末其他应收款中应收关联方账款为536,153.97 元，占其他应收款期末余额2.42%。详见“附
注七、关联方关系及其交易”。
③期末其他应收款余额较年初增加40.37% ，增加原因主要系本期本期支付保证金等较多所致。
④截至2008 年12 月31 日其他应收款前五位合计6,065,364.58 元，占其他应收款总额比例为
28.40%，其账龄构成及款项性质如下：
项 目 金额 款项性质
1 年以内 3,451,200.45 往来款
1-2 年 1,400,718.05
2-3 年 1,213,446.08 往来款
前五名欠款金额合计 6,065,364.58
⑤ 其他应收款风险分析表中“单项金额重大”的款项是指期末金额超过100 万元的应收非关联
单位款项。“单项金额不重大但组合信用风险较大”的款项是指期末金额低于100 万元但账龄在3 年
以上的应收非关联单位款项。
6.存货
（1）存货分类
项 目 期末余额 年初余额
原材料 882,324.13 297,343.17
低值易耗品 408.55 408.55
在产品 97,803,414.86 85,532,790.29
专项开发成本 5,006,953.99 5,006,953.99
库存商品 3,343,431.60 2,863,404.47
合 计 107,036,533.13 93,700,900.47
（2）存货跌价准备情况
本年减少
项 目 年初余额 本年增加
转回 转回所占比例(%) 转销
期末余额
原材料 210,651.25 210,651.25山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
39
本年减少
项 目 年初余额 本年增加
转回 转回所占比例(%) 转销
期末余额
在产品
库存商品
合 计 210,651.25 210,651.25
注：
① 期末在产品系公司尚未完工验收的软件与系统集成项目发生的成本。
② 专项开发成本期末余额为本公司完成的由信息产业部电子信息产业发展基金资助“新一代移动
通信BOSS”项目所发生的研发成本。根据财政部会计司财会便[2002]36 号<<关于对国家专项科研开发
费用的复函>>的规定,将为完成国家专项拨款指定的研发产品所发生的成本费用,视同本公司生产的产
品进行成本费用的归集,并在存货中作为专项开发成本单独核算。
7.长期股权投资
（1）长期股权投资按类别划分
年初余额 期末余额
项 目
账面余额
减值准
备
本年增加 本年减少
账面余额 减值准备
联营企业投资 147,893,560.28 23,495,753.56 51,055,956.37 120,333,357.47
其他股权投资 4,184,587.20 4,184,587.20
合 计 152,078,147.48 23,495,753.56 51,055,956.37 124,517,944.67
（2）长期股权投资明细情况如下
被投资单位
持股比
例(%)
初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 分回红利
一.成本法核算
浪潮(北京)电子信
息产业有限公司
5 4,184,587.20 4,184,587.20 4,184,587.20
小 计 4,184,587.20 4,184,587.20 0.00 0.00 4,184,587.20
二.权益法核算
浪潮乐金数字移动
通信有限公司
30 44,569,119.72 137,290,645.58 24,153,113.71 42,762,708.88 118,681,050.41 42,762,708.88
山东金质信息技术
有限公司
45 1,350,000.00 1,997,194.10 -244,587.04 100,300.00 1,652,307.06 100,300.00
山东浪潮电子政务
有限公司
46.67 7,000,000.00 8,605,720.60 -412,773.11 8,192,947.49 0.00
小 计 52,919,119.72 147,893,560.28 23,495,753.56 51,055,956.37 120,333,357.47 42,863,008.88
合 计 57,103,706.92 152,078,147.48 23,495,753.56 51,055,956.37 124,517,944.67 42,863,008.88
注：
① 本期长期股权投资明细表中本年增加数23,495,753.56 元其构成为，采用权益法核算的被投资
单位，公司按照持股比例共确认23,495,753.56 元损益调整，其中对浪潮乐金数字移动通信有限公司
（以下简称“浪潮乐金”）确认24，153，113.71 元，对山东金质信息技术有限公司确认 -244,587.04
元，对山东浪潮电子政务有限公司确认-412,773.11 元。山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
40
② 本期长期股权投资明细表中本年减少数50,955,656.37 元其构成为：其一、本公司收到浪潮乐
金本期派发现金红利42,762,708.88 元，其二、2009 年4 月27 日，公司董事会审议通过了《关于转
让山东浪潮电子政务有限公司议案》，同意受让我公司持有的参股子公司山东浪潮电子政务有限公司
46.67%的股权给浪潮（山东）电子信息有限公司，受让价格为1100 万元,公司已经支付上述款项。
8.固定资产
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、原价合计 132,611,636.56 250,389.08 37,572.50 132,824,453.14
房屋及建筑物 11,058,630.06 11,058,630.06
专用设备 77,167,153.07 243,195.08 28,032.50 77,382,315.65
运输工具 1,454,457.10 1,454,457.10
通用设备 22,802,104.34 7,194.00 22,809,298.34
固定资产改良支出
其 他 20,129,291.99 9,540.00 20,119,751.99
二、累计折旧合计 61,314,452.76 8,384,979.89 36,445.32 69,662,987.33
房屋及建筑物 536,149.97 134,002.93 670,152.90
专用设备 45,225,619.30 5,878,866.78 27,191.52 51,077,294.56
运输工具 929,710.78 96,909.79 1,026,620.57
通用设备 12,007,106.70 1,611,263.42 13,618,370.12
固定资产改良支出
其 他 2,615,866.01 663,936.97 9,253.80 3,270,549.18
三、固定资产减值准备累计 6,574,591.08 6,574,591.08
房屋及建筑物
专用设备 4,241,698.98 4,241,698.98
运输工具 19,961.86 19,961.86
通用设备 2,304,014.69 2,304,014.69
其 他 8,915.55 8,915.55
四.固定资产账面价值合计 64,722,592.72 56,586,874.73
房屋及建筑物 10,522,480.09 10,388,477.16
专用设备 27,699,834.79 22,063,322.11
运输工具 504,784.46 407,874.67
通用设备 8,490,982.95 6,886,913.53
固定资产改良支出
其 他 17,504,510.43 16,840,287.26
9.在建工程
项 目
预算数
（万元）
年初余额
本年
增加
本年
转固
数
其他
减少
期末余额
其中：利
息资本
化金额
资金
来源
工程投入
占预算比
例(％)
浪潮科技园 3,388,173.75 3,388,173.75
合 计 3,388,173.75 3,388,173.75
注：在建工程系公司在建中的泰安科技园项目地下管网工程支出，因尚未完工未转入固定资产，
期末经减值测试未发现减值。
10.无形资产
种 类 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
一、原值合计 124,204,571.74 11,635,260.29 135,839,832.03山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
41
种 类 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
医疗保险信息管理系统 17,525,800.00 17,525,800.00
纪检监察信息（网络） 17,930,000.00 17,930,000.00
通用办公自动化系统 11,380,000.00 11,380,000.00
移动网网络管理平台 34,667,400.00 34,667,400.00
数据管理软件 5,420,000.00 5,420,000.00
物流信息平台 5,093,189.80 5,093,189.80
网络管理平台 4,643,280.00 4,643,280.00
烟草V3 软件 4,145,677.81 4,145,677.81
楼上平台软件 714,844.27 714,844.27
浪潮烟草I3 整体解决方案 9,922,112.43 9,922,112.43
药品生产非现场监督信息系统 1,713,147.86 1,713,147.86
土地使用权 22,684,379.86 22,684,379.86
二、累计摊销合计 81,275,108.58 3,058,119.09 84,333,227.67
医疗保险信息管理系统 13,874,591.37 13,874,591.37
纪检监察信息（网络） 13,447,500.30 13,447,500.30
通用办公自动化系统 8,534,999.70 284,500.02
移动网网络管理平台 27,445,025.00 27,445,025.00
数据管理软件 5,420,000.00 5,420,000.00
物流信息平台 5,093,189.80 5,093,189.80
网络管理平台 4,643,280.00 4,643,280.00
烟草V3 软件 1,209,156.05 518,209.74 1,727,365.79
楼上平台软件 208,496.26 89,355.54 297,851.80
浪潮烟草I3 整体解决方案 1,653,685.41 1,653,685.41
药品生产非现场监督信息系统 285,524.58 285,524.58
土地使用权 1,398,870.10 226,843.80 1,625,713.90
三、减值准备合计 16,778,583.48 16,778,583.48
医疗保险信息管理系统 3,651,208.63 3,651,208.63
纪检监察信息（网络） 4,482,499.70 4,482,499.70
通用办公自动化系统 1,422,500.15 1,422,500.15
移动网网络管理平台 7,222,375.00 7,222,375.00
四、净值合计 26,150,879.68 8,577,141.20 34,728,020.88
医疗保险信息管理系统
纪检监察信息（网络）
通用办公自动化系统 1,422,500.15 -284,500.02 1,138,000.13
移动网网络管理平台
烟草V3 软件 2,936,521.76 -518,209.74 2,418,312.02
楼上平台软件 506,348.01 -89,355.54 416,992.47
浪潮烟草I3 整体解决方案 -226,843.80 8,268,427.02
药品生产非现场监督信息系统 8,268,427.02 1,427,623.28
土地使用权 21,285,509.76 1,427,623.28 21,058,665.96
11.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
42
期末余额 年初余额
项 目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 36,481,008.81 5,745,409.36 32,211,689.24 4,919,580.65
存货跌价准备 210,651.25 31,597.69 210,651.25 31,597.69
固定资产减值准备 6,574,591.05 986,188.66 6,574,591.05 986,188.66
无形资产减值准备 16,778,583.48 2,516,787.52 16,778,583.48 2,516,787.52
合 计 60,044,834.59 9,279,983.23 55,775,515.02 8,454,154.52
（2）递延所得税负债
期末余额 年初余额
项 目
暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债
接受非现金资产 64,528.00 21,294.24 64,528.00 21,294.24
坏账准备
合 计 64,528.00 21,294.24 64,528.00 21,294.24
12.资产减值准备
本年减少
项 目 年初余额 本年计提
转回 转销
期末余额
坏账准备 34,203,434.27 5,396,166.29 39,599,600.56
存货跌价准备 210,651.25 210,651.25
固定资产减值准备 6,574,591.08 6,574,591.08
无形资产减值准备 16,778,583.48 16,778,583.48
合 计 57,767,260.08 5,396,166.29 63,163,426.37
13.短期借款
项 目 期末余额 年初余额
保证借款 29,000,000.00
合 计 29,000,000.00
注：本期短期借款减少原因是归还贷款。
14.应付票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 6,577,990.59 12,651,534.97
商业承兑汇票 1,622,321.00 413,737.30
合 计 8,200,311.59 13,065,272.27
15.应付账款
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 71,341,811.98 79.52 97,929,225.27 89.77
1-2 年 11,914,228.58 13.28 9,224,634.57 8.46
2-3 年 6,132,197.23 6.83 1,320,062.92 1.21
3 年以上 329,653.38 0.37 618,056.04 0.57
合 计 89,717,891.17 100.00 109,091,978.80 100.00
注：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
43
① 应付账款期末余额中无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项。
② 应付账款期末余额中欠关联方款项为11,574,426.41 元，占年末应付账款总金额的12.90%。
详见“附注七、关联方关系及其交易”。
③ 账龄超过1 年的应付账款总额为18,376,079.19 元，主要为工程质保金及未到付款期的工程
款及采购款，期后将依据合同有关条款支付。
16.预收款项
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 86,066,777.95 71.71 55,798,912.15 61.75
1-2 年 29,060,151.51 24.21 29,740,278.07 32.91
2-3 年 2,657,137.41 2.21 2,683,170.41 2.97
3 年以上 2,243,259.10 1.87 2,133,059.10 2.36
合 计 120,027,325.97 100.00 90,355,419.73 100.00
注：
① 预收款项期末余额中持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东的款项为1,058,072.90 元。
② 预收款项期末余额中欠关联方款项为6,657,751.65 元，占年末预收款项总金额的5.55%。详
见“附注七、关联方关系及其交易”。
③ 截至2008 年12 月31 日，账龄超过1 年的预收款项总额为33,960,548.02 元，主要为预收在
建合同款，将按工程项目完工进度进行结转。
④本期预收账款较上期增加32.84%，主要原因系本期收到客户预付款项较多。
17.应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年增加 本年支付 期末余额
工资.奖金.津贴和补贴 3,122,428.98 14,161,561.90 15,332,970.90 1,951,019.98
职工福利费 39,153.00 -39,153.00
社会保险费 292,626.60 601,195.64 562,878.90 330,943.34
住房公积金 792,712.60 696,352.81 47,959.01 1,441,106.40
工会经费和职工教育经费 4,425,387.29 490,757.73 220,945.44 4,695,199.58
其他 10,596.97 7,409.05 1,579.84 16,426.18
合 计 8,643,752.44 15,957,277.13 16,205,487.09 8,395,542.48
注:报告期后本公司没有拖欠职工工资的情况发生。
18.应交税费
项 目 期末余额 年初余额
增值税 -2,076,520.21 -849,800.28
营业税 312,351.54 845,801.15
城建税 104,465.55 210,131.18
企业所得税 188,075.92 233,135.39
个人所得税 253,291.39 262,530.14
教育费附加 64,451.81 129,395.12
土地使用税 742,739.53 1,634,026.94山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
44
其他税费 38,319.21 51,584.40
合 计 -372,825.26 2,516,804.04
注：本期应交税费较上期减少较多，主要原因是本期缴纳税金较多所致。
19.其他应付款
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 7,871,590.21 52.71 5,608,736.82 50.00
1-2 年 4,753,796.85 31.83 5,511,968.17 49.14
2-3 年 1,489,749.71 9.98
3 年以上 817,872.07 5.48 96,362.54 0.86
合 计 14,933,008.84 100.00 11,217,067.53 100.00
注：
① 其他应付款期末余额中无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项。
②其他应付款期末余额中欠关联方款项为1,293,463.67 元，占年末其他应付款总金额的8.66%。
详见“附注七、关联方关系及其交易”。
20.专项应付款
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
专项拨款 6,830,000.00 6,830,000.00
合 计 6,830,000.00 6,830,000.00
21.其他非流动负债
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
信息产业发展专项资金项目补助 1,000,000.00 1,000,000.00
自主创新成果转化重大专项计划经费补助 500,000.00 500,000.00
合 计 1,500,000.00 1,500,000.00
注：
① 根据山东省信息产业厅下发的《关于下达2008 年山东省信息产业发展专项资金项目计划》的
通知（鲁信产财字【2008】167 号），本期收到用于浪潮业务基础平台（Loushang 平台）研发及产业
化项目专项补助资金100 万元。
② 根据山东省财政厅下发的《关于下达2008 年信息产业发展专项资金预算指标》的通知（鲁
财建指【2008】130 号），以及山东省科学技术厅、山东省财政厅联合下发的《关于下达山东省2007
年自主创新成果转化重大专项计划》的通知，本期收到用于天梭30000 高效能服务器和基于SOA 架构
的浪潮基础业务平台项目专项补助资金50 万元。
22.股本
截至2009 年6 月30 日，本公司实收股本合计185,831,520 股，每股面值人民币1 元，股份种类及
其结构如下：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
45
年初余额 本年变动（＋，－） 期末余额
项 目
股数
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 股数
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 30,646,848 16.50 0 0 0 -30,646,848 -30,646,848 0 0
其中：
境内非国有法人持股 30,646,848 16.50 0 0 0 -30,646,848 -30,646,848 0 0
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 30,646,848 16.50 0 0 0 -30,646,848 -30,646,848 0 0
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 155,184,672 83.50 0 0 0 30,646,848 30,646,848 185,831,520 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
合计
155,184,672 83.50 0 0 0 30,646,848 30,646,848 185,831,520 100
三、股份总数 185,831,520 100 0 0 0 0 0 185,831,520 100
注：本期有限售条件的流通股减少30,646,848 股，无限售条件流通股份增加30,646,848 股，
变动原因系根据2006 年5 月22 日，本公司股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通有
关承诺内容，本期控股股东浪潮齐鲁软件产业有限公司持有的本公司符合有限售条件的流通股上市数
量为30,646,848 股，上市流通日为2009 年5 月25 日，上述事项业经保荐机构首创证券有限责任公
司核查。
23.资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 变动原因
资本溢价 134,007,017.41 134,007,017.41
其他资本公积 8,477,523.23 8,477,523.23
合 计 142,484,540.64 142,484,540.64
24.盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积 59,369,179.33 59,369,179.33
合 计 59,369,179.33 59,369,179.33
25.未分配利润
项 目 金 额
上年期末余额 203,379,086.78
加：年初未分配利润调整数
会计政策变更
其他
本年年初余额 203,379,086.78山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
46
项 目 金 额
本年增加数 8,941,260.35
其中：本年归属于母公司股东净利润
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年期末余额 212,320,347.13
其中：董事会已批准的现金股利数
26.营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 118,444,432.25 92,110,629.81 240,589,973.40 193,241,596.58
其他业务
营业收入合计 118,444,432.25 92,110,629.81 240,589,973.40 193,241,596.58
(1) 分行业情况
营业收入 营业成本 营业毛利
行 业
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
软件及系统集成 118,444,432.25 191,518,543.99 92,110,629.81 145,763,120.27 26,333,802.44 45,755,423.72
计算机及应用产品 49,071,429.41 47,478,476.31 1,592,953.10
合 计 118,444,432.25 240,589,973.40 92,110,629.81 193,241,596.58 26,333,802.44 47,348,376.82
(2) 分区域情况
（3）前五名客户情况
项 目 本期金额 上期金额
前五名客户销售收入总额 28,204,832.22 64,422,199.17
占全部销售收入的比例 23.81% 26.78%
27.营业税金及附加
类 别 本期金额 上期金额
营业税 1,122,823.05 1,342,807.71
城市维护建设税 38,986.24 318,668.07
教育费附加 22278.18 182,096.06
合 计 1,184,087.47 1,843,571.84
28.销售费用
类 别 本期金额 上期金额
销售费用 6,523,944.03 12,322,365.94
注：本期销售费用较降低减少了47.06%，降低原因系本期出售浪潮通软、深圳天和成股权，导致
营业收入 营业成本 营业毛利
区域分布
累计数 上期金额 累计数 上期金额 累计数 上期金额
东部地区 61,235,658.70 109,254,919.16 52,660,720.55 91,139,272.50 8,574,938.15 18,115,646.66
北方地区 31,841,396.78 46,881,821.54 25,444,757.37 35,419,237.05 6,396,639.41 11,462,584.49
南方地区 18,212,774.26 52,301,086.03 11,318,803.05 48,560,839.47 6,893,971.21 3,740,246.56
西部地区 7,154,602.51 32,152,146.67 2,686,348.84 18,122,247.57 4,468,253.67 14,029,899.10
合 计 118,444,432.25 240,589,973.40 92,110,629.81 193,241,596.58 26,333,802.44 47,348,376.82山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
47
合并范围变化，从而导致销售费用下降。
29．财务费用
费用种类 本期金额 上期金额
利息支出 108,249.75 882,700.81
减：利息收入 3,363,543.57 599,874.05
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 14,987.95 38,059.06
合 计 -3,240,305.87 320,885.82
30.资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 5,396,166.29 1,929,369.49
存货跌价损失
固定资产减值损失
无形资产减值损失
合 计 5,396,166.29 1,929,369.49
31.投资收益
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算应分享的被投资单位净损益变动金额 23,495,753.57 7,134,055.67
长期股权投资转让收益 2,807,052.51 646,750.42
合 计 26,302,806.08 7,780,806.09
注：
① 权益法核算应分享的被投资单位净损益变动金额构成为，对浪潮乐金数字移动通信有限公司（以
下简称“浪潮乐金”）确认24,153,113.71 元，对山东金质信息技术有限公司确认 -244,587.04 元，
对山东浪潮电子政务有限公司确认-412,773.11 元。
② 长期股权投资转让收益为本期转让山东浪潮电子政务有限公司股权确认转让收益2,807,052.51
元。
32.营业外收支
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得 33,072.16
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
政府补助 1,630,814.50 868,261.45
其他 34,074.99 519,865.55
营业外收入合计 1,664,889.49 1,421,199.16
非流动资产处置损失 438.60
其他 76,422.61 40,932.06
营业外支出合计 76,861.21 40,932.06
注：政府补助为本公司根据财政部、国家税务总局、海关总署下发的关于<<鼓励软件产业和集成
电路产业发展有关税收政策问题>>的通知财税[2000]25 号文，收取的增值税退税款。山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
48
33.所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
本年所得税费用 607.05
递延所得税费用 -825,835.76 -219,024.09
合 计 -825,228.71 -219,024.09
34.支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
业务招待费 3,110,057.76 3,838,390.66
差旅费 4,078,852.60 3,812,493.55
办公费 1,980,619.48 1,446,819.52
租赁费 810,056.55 1,557,366.69
车辆费 228,604.34 219,990.69
通信费 382,825.15 567,688.08
市场拓展费 89,334.51 18,408.42
其他以及往来款项等 21,632,425.99 21,840,977.70
合 计 32,312,776.38 33,302,135.31
35.取得投资收益收到的现金42,863,008.88 元，其中：
（1）本期公司收到参股子公司山东金质信息技术有限公司现金股利100,300.00 元；
（2）本期子公司山东浪潮通信系统有限公司收到参股公司浪潮乐金数字移动通信有限公司现金股
利42,762,708.88 元。
36．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额11,000,000.00 元。
本期出售参股子公司山东浪潮电子政务软件有限公司收到价款11,000,000.00 元。
37.现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
项 目 本期金额 上期金额
净利润 8,597,698.74 5,456,918.82
加：资产减值准备 5,396,166.29 1,929,369.49
固定资产折旧.油气资产折耗.生产性生物资产折旧 7,809,590.97 9,603,424.19
无形资产摊销 3,058,119.09 4,909,569.06
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
438.60 11,400.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 108,249.75 873,369.25
投资损失（收益以“－”号填列） -26,302,806.08 -7,780,806.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -825,828.71 207,257.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 -29,344.96
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,335,632.66 -16,486,716.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,486,350.08 -35,275,814.01山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
49
项 目 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,586,348.88 12,554,457.00
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -32,394,005.21 -24,026,916.55
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 292,428,359.35 150,995,434.59
减：现金的期初余额 300,317,305.91 260,458,033.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,888,946.56 -109,462,598.42
（2）现金和现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 292,428,359.35 150,995,434.59
其中：库存现金 877,287.85 341,236.93
可随时用于支付的银行存款 288,642,005.90 145,575,194.76
可随时用于支付的其他货币资金 2,909,065.60 5,079,002.90
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 292,428,359.35 150,995,434.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六.母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）应收账款风险分析
期末余额 年初余额
类 别
金额
比例
（%）
坏账准备 金额
比例
（%）
坏账准备
单项金额重大款项 85,173,266.93 45.05 18,051,591.88 105,024,459.37 55.74 18,079,116.26
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合风险较
大款项
11,503,929.48 6.08 8,505,667.39 8,780,589.58 4.66 5,751,909.69
其他单项金额不重
大的款项
92,413,138.98 48.87 8,285,189.99 74,613,503.15 39.60 5,612,501.33
合 计 189,090,335.39 100.00 34,842,449.26 188,418,552.10 100.00 29,443,527.28
应收账款净额 154,247,886.13 158,975,024.82
（2）应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 91,782,582.25 48.54 4,589,129.11 110,069,787.92 58.42 5,220,124.39
1—2 年 54,488,441.72 28.82 5,448,844.17 36,602,739.22 19.43 3,660,273.92
2—3 年 12,790,593.44 6.76 2,558,118.69 14,440,646.88 7.66 2,888,129.38山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
50
3—4 年 9,465,397.72 5.01 3,786,159.09 13,846,400.81 7.35 5,538,560.32
4—5 年 10,515,610.29 5.56 8,412,488.23 6,612,690.00 3.51 5,290,152.00
5 年以上 10,047,709.97 5.31 10,047,709.97 6,846,287.27 3.63 6,846,287.27
合 计 189,090,335.39 100.00 34,842,449.26 188,418,552.10 100.00 29,443,527.28
应收账款净额 154,247,886.13 158,975,024.82
注：
① 截至2009 年6 月30 日应收账款前五位合计26,405,249.85 元，占应收账款总额比例为
14.20%，其账龄构成及款项性质如下：
项 目 金额 款项性质
1 年以内 15,459,670.81 销售货款
1-2 年 5,407,565.04 销售货款
2-3 年 5,538,014.00 销售货款
前五名欠款金额合计 26,405,249.85
② 应收账款风险分析表中“单项金额重大”的款项是指期末金额超过100 万元的应收非关联单
位款项。“单项金额不重大但组合信用风险较大”的款项是指期末金额低于100 万元但账龄在3 年以
上的应收非关联单位款项。
2.其他应收款
（1）其他应收款类别
期末余额 年初余额
类 别
金额
比例
（％）
坏账准备 金额
比例
（％）
坏账准备
单项金额重大的款项 19,630,258.42 57.22 1,051,548.82 14,506,137.56 55.26 118,302.80
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合风
险较大的款项
2,767,475.91
8.07
2,168,335.55 2,758,561.36 10.51 2,101,416.44
其他单项金额不重大款项 11,909,452.07 34.71 825,147.25 8,987,209.66 34.23 672,289.55
合 计 34,307,186.40 100.00 4,045,031.62 26,251,908.58 100.00 2,892,008.79
其他应收款净额 30,262,154.78 23,359,899.79
（2）其他应收款账龄
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 27,530,366.47 80.25 1,376,518.33 19,916,188.45 75.87 326,601.94
1-2 年 3,016,910.74 8.79 301,691.08 2,514,413.49 9.58 251,441.35
2-3 年 992,433.28 2.89 198,486.66 1,062,745.28 4.05 212,549.06
3-4 年 816,939.00 2.38 326,775.60 865,007.68 3.30 346,003.07
4－5 年 544,884.78 1.59 435,907.82 690,701.55 2.63 552,561.24
5 年以上 1,405,652.13 4.10 1,405,652.13 1,202,852.13 4.58 1,202,852.13
合 计 34,307,186.40 100.00 4,045,031.62 26,251,908.58 100.00 2,892,008.79
其他应收款净额 30,262,154.78 23,359,899.79
注：
① 期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
②期末其他应收款余额较年初增加30.68% ，增加原因主要系本期本期支付保证金等较多所致。山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
51
③截至2009 年6 月30 日其他应收款前五位合计5,291,918.50 元，占其他应收款总额比例为
28.40%，其账龄构成及款项性质如下：
项 目 金额 款项性质
1 年以内 3,891,200.45 往来款
1-2 年 1,400,718.05 往来款
2-3 年 往来款
前五名欠款金额合计 5,291,918.50
④ 其他应收款风险分析表中“单项金额重大”的款项是指期末金额超过100 万元的应收非关联
单位款项。“单项金额不重大但组合信用风险较大”的款项是指期末金额低于100 万元但账龄在3 年
以上的应收非关联单位款项。
3.长期股权投资
（1）长期股权投资按类别划分
年初余额 期末余额
项 目
账面余额 减值准备
本年增加 本年减少
账面余额 减值准备
子公司投资 243,425,917.58 243,425,917.58
其他股权投资 10,602,914.69 -657,360.15 8,192,947.49 1,752,607.05
合 计 254,028,832.27 -657,360.15 8,192,947.49 245,178,524.63
（2）按成本法核算的对子公司的长期股权投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
持股比例
(%)
山东浪潮森亚网络技术有限公司 510,000.00 510,000.00 51
内蒙古浪潮同洲信息科技有限公司 1,683,000.00 1,683,000.00 51
山东浪潮通信系统有限公司 116,800,000.00 116,800,000.00 95.74
济南浪潮计算机科技发展有限公司 124,432,917.58 124,432,917.58 98
合 计 243,425,917.58 243,425,917.58
（3）权益法核算的其他长期股权投资
被投资单位 初始投资成本年初余额 本年增加
本年减少
（分红）
期末余额
持股比
例（%）
山东金质信息技术有限公司 1,350,000.00 1,997,194.09 -244,587.04 0.00 1,752,607.05 45.00
山东浪潮电子政务软件有限公司 7,000,000.00 8,605,720.60 -412,773.11 8,192,947.49 0.00 0.00
合 计 8,350,000.00 10,602,914.69 -657,360.15 8,192,947.49 1,752,607.05
4.主营业务收入.主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
行业
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
软件及系统集成 113,530,823.90 172,406,757.25 87,835,229.65 133,676,808.25 25,695,594.25 38,729,949.01
计算机及应用产品 0.00 12,396,163.49 0.00 12,210,221.03 0.00 185,942.45
合 计 113,530,823.90 184,802,920.74 87,835,229.65 145,887,029.28 25,695,594.25 38,915,891.46
5.投资收益
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的投资收益 -657,360.15 1,505,959.32
股权转让收益 2,807,052.51 3,438,510.42
合 计 2,149,692.36 4,944,469.74山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
52
注：
①本期权益法核算的投资收益-657,360.15 元，其中对山东金质信息技术有限公司投资收益为
-244,587.04 元、对山东浪潮电子政务有限公司投资收益为412,773.11 元。
② 长期股权投资转让收益为本期转让山东浪潮电子政务有限公司股权确认转让收益
2,807,052.51 元。
6.现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -14,048,528.15 5,454,679.27
加：资产减值准备 6,551,944.81 1,929,369.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,809,590.97 9,603,424.19
无形资产摊销 2,831,275.29 4,909,569.06
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
438.60 11,400.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 108,249.75 873,369.25
投资损失（收益以“－”号填列） -2,149,692.36 -4,944,469.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -982,791.71 259,176.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 259,176.81
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,224,037.20 -13,097,686.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -26,691,098.34 -38,585,209.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 48,994,230.05 14,270,819.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 13,199,581.71 -19,056,381.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 286,979,553.05 135,836,791.79
减：现金的期初余额 292,037,621.57 175,971,678.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,058,068.52 -40,134,887.17
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．母公司及最终控制方情况
公司名称
注册
地
业务性质
与本公司关
系
注册资本
(万元)
对本公司
持股比例
对本公司
表决权比例山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
53
浪潮齐鲁软件产业有限公司 济南 有限责任公司控股股东 23,000.00 25.54% 25.54%
浪潮集团有限公司 济南 国有控股公司最终控制方41,060.93 25.54% 25.54%
2. 子公司情况说明
子公司具体情况见本附注说明“四、企业合并及合并财务报表中1. 纳入合并范围内子公司的基
本情况”。
3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化
年初余额 期末余额
企 业 名 称 金 额
(万元)
比例
（%）
本期增加
金 额
本期减少
金 额
金 额
(万元)
比例
（%）
浪潮齐鲁软件产业有限公司 4,923.00 26.50 177.60 4,745.40 25.54
山东浪潮森亚网络技术有限公司 51 51.00 51 51.00
内蒙古浪潮同洲信息科技有限责任公司 168.30 51.00 168.30 51.00
山东浪潮通信系统有限公司 12,200.00 100.00 12,200.00 100.00
济南浪潮计算机科技发展有限公司 13,000.00 100.00 13,000.00 100.00
山东浪潮科技园投资有限公司 4,500.00 100.00 4,500.00 100.00
4．不存在控制关系的关联方
名 称 与本公司的关系 组织机构代码
浪潮世科(山东)信息技术有限公司 同一实际控制人 74610367-1
深圳市天和成实业发展有限公司 同一实际控制人 72471668-8
浪潮集团山东通用软件有限公司 同一实际控制人 16307542-9
上海浪潮通软科技有限公司 同一实际控制人 74379072-8
山东浪潮商用系统有限公司 同一实际控制人 74985758-3
山东浪潮电子政务软件有限公司 同一实际控制人 78063083-8
青岛浪潮海风软件股份有限公司 同一实际控制人 26462925-9
浪潮通信信息系统有限公司 同一实际控制人 74337965-6
浪潮（北京）电子信息产业有限公司 同一实际控制人 73511027-8
山东浪潮新世纪科技有限公司 同一实际控制人 79885192-X
浪潮（山东）电子信息有限公司 同一实际控制人 76973430-2
山东茗筑世家置业有限公司 同一实际控制人 74986699-X
浪潮电子信息产业股份有限公司 同一实际控制人 70626660-1
浪潮乐金数字移动通信有限公司 参股公司 71093884-5
山东金质信息技术有限公司 参股公司 76667888-6
（二）关联方交易
1．销售货物
本期金额 上期金额
关联方名称 交易内容
金额
占同类销
货的比例
定价
政策
金额
占同类销
货的比例
定价
政策
浪潮电子信息产业股份有限公司
软件或系
统集成
1,672,905.08 1.41%
市场
价格
12,302,284.95 6.42%
市场
价格
浪潮集团有限公司 软件或系3,209,098.98 2.71% 市场91,628.29 0.05% 市场山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
54
统集成 价格价格
浪潮齐鲁软件产业有限公司
软件或系
统集成
2,130,107.01 1.80%
市场
价格
市场
价格
浪潮世科(山东)信息技术有限公司
软件或系
统集成
市场
价格
3,325.00
市场
价格
浪潮通信信息系统有限公司
软件或系
统集成
市场
价格
1,109,452.14 0.58%
市场
价格
山东浪潮新世纪科技有限公司
软件或系
统集成
市场
价格
1,018,251.17 0.53%
市场
价格
上海浪潮通软科技有限公司
软件或系
统集成
市场
价格
12,521.37 0.01%
市场
价格
浪潮（山东）电子信息有限公司
软件或系
统集成
130,769.23 0.11%
市场
价格
市场
价格
山东超越数控电子有限公司
软件或系
统集成
5,641.03
市场
价格
市场
价格
合 计 7,148,521.32 6.04% 14,537,462.92 7.59%
2．采购货物
本期金额 上期金额
关联方名称
交易内
容 金额
占同类采
购的比例
定价
政策
金额
占同类采
购的比例
定价
政策
浪潮电子信息产业股份有限公司
系统集
成设备
市场
价格
226,927.38 0.12%
市场
价格
浪潮（北京）电子信息产业有限公司
系统集
成设备
21,810,462.20 20.68%
市场
价格
15,596,770.18 8.07%
市场
价格
浪潮（山东）电子信息有限公司
系统集
成设备
2,113,242.57 2.00%
市场
价格
53,222.23 0.03%
市场
价格
浪潮集团有限公司
系统集
成设备
4,447,183.54 4.22%
市场
价格
5,946,836.85 3.08%
市场
价格
浪潮世科(山东)信息技术有限公司
系统集
成设备
156,788.00 0.15%
市场
价格
273,623.89 0.14%
市场
价格
浪潮通信信息系统有限公司
系统集
成设备
市场
价格
10,209,780.50 5.28%
市场
价格
山东浪潮电子政务软件有限公司
系统集
成设备
市场
价格
1,246,154.16 0.64%
市场
价格
山东浪潮商用系统有限公司
系统集
成设备
市场
价格
834487.18 0.43%
市场
价格
浪潮集团山东通用软件有限公司
系统集
成设备
981,196.58 0.93%
市场
价格
75,897.44 0.04%
市场
价格
北京通软科技有限公司
系统集
成设备
市场
价格
11,398.66 0.01%
市场
价格
合 计 29,508,872.89 27.98% 34,475,098.46 17.84%
3．代收代付款项
企业名称 本年累计数 款项性质 定价政策
浪潮集团有限公司 95,218.27 市场公共平台费用根据实际发生数代收代支
合 计 95,218.27
4．股权转让
2009 年4 月27 日，本公司第五届董事会第十次会议审议通过了《关于转让子公司股权的议案》，
同意将本公司持有的山东浪潮电子政务软件有限公司46.67%股权以1,100 万元价格转让给浪潮（山东）
电子信息有限公司。截至2009 年6 月30 日，本公司已办理完上述股权转让的相关手续。山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
55
5．其他交易
根据约定，公司向浪潮集团有限公司支付水电费26,563.88 元, 向浪潮电子信息产业股份有限公
司支付租金212,623.99 元。
（三）关联方往来款项余额
1．应收账款
占全部余额的比例
关联方名称 期末余额 年初余额
期末余额 年初余额
浪潮电子信息产业股份有限公司 1,655,739.56 1,489,917.01 0.89% 0.80%
浪潮集团有限公司 5,701,170.81 2,200,415.00 3.07% 1.18%
浪潮集团山东通用软件有限公司 213,380.00 213,380.00 0.11% 0.11%
浪潮齐鲁软件产业有限公司 1,456,119.05 0.78%
浪潮世科（山东）信息技术有限公司 89,617.50 89,617.50 0.05% 0.05%
浪潮通信信息系统有限公司 5,407,565.04 5,407,565.04 2.91% 2.90%
山东浪潮商用系统有限公司 550,653.77 550,653.77 0.30% 0.30%
上海浪潮通软科技有限公司 344,167.00 344,167.00 0.19% 0.18%
山东浪潮电子政务软件有限公司 12,443.60 0.01%
浪潮（山东）电子信息有限公司 153,000.00 0.08%
合 计 14,127,737.28 11,751,834.37 7.60% 6.31%
2．其他应收款
占全部余额的比例
关联方名称 期末余额 年初余额
期末余额 年初余额
浪潮集团有限公司 97,906.86 68,589.86 0.44% 0.44%
山东浪潮电子政务软件有限公司 37,112.13 66,415.59 0.17% 0.42%
山东浪潮商用系统有限公司 1,134.98 17,214.51 0.01% 0.11%
青岛浪潮海风软件有限公司 400,000.00 400,000.00 1.81% 2.54%
合 计 536,153.97 552,219.96 2.42% 3.51%
3．预付款项
占全部余额的比例
关联方名称 期末余额 年初余额
期末余额 年初余额
浪潮电子信息产业股份有限公司 1,345,547.48 594,878.34 2.47% 1.61%
浪潮集团有限公司 3,891,407.85 3,976,435.56 7.16% 10.76%
浪潮世科(山东)信息技术有限公司 150,065.92 150,065.92 0.28% 0.41%
浪潮集团山东通用软件有限公司 870,000.00 870,000.00 1.60% 2.35%
山东浪潮电子政务软件有限公司 1,839,080.19 3.38% 0.00%
深圳市天和成实业发展有限公司 1,936,077.75 1,936,077.75 3.56% 5.24%
浪潮（山东）电子信息有限公司 11,546,728.36 21.24% 0.00%
合 计 21,578,907.55 7,527,457.57 39.69% 20.36%
4．应收股利
占全部余额的比例
关联方名称 期末余额 年初余额
期末余额 年初余额
山东浪潮商用系统有限公司 1,547,999.98 1,547,999.98 100.00% 100.00%
合 计 1,547,999.98 1,547,999.98 100.00% 100.00%山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
56
5．应付账款
占全部余额的比例
关联方名称 期末余额 年初余额
期末余额 年初余额
浪潮(北京)电子信息产业股份有限公司9,734,973.78 388,115.83 10.85% 0.36%
浪潮（山东）电子信息有限公司 13,459,327.01 12.34%
山东浪潮电子政务软件有限公司 4,443,200.81 4.07%
山东浪潮商用系统有限公司 368,961.76 368,961.76 0.41% 0.34%
浪潮通信信息系统有限公司 1,470,490.87 6,958,035.63 1.64% 6.38%
合 计 11,574,426.41 25,617,641.04 12.90% 23.48%
6．预收款项
占全部余额的比例
关联方名称 期末余额 年初余额
期末余额 年初余额
浪潮电子信息产业股份有限公司 926,061.23 1,990,885.17 0.77% 2.20%
浪潮（北京）电子信息产业有限公司 3,658.70 3,658.70
浪潮集团有限公司 4,340,678.82 1,074,678.82 3.62% 1.19%
浪潮（山东）电子信息有限公司 329,280.00 329,280.00 0.27% 0.36%
浪潮齐鲁软件产业有限公司 1,058,072.90 0.88%
山东浪潮电子政务软件有限公司 643.00
合 计 6,657,751.65 3,399,145.69 5.55% 3.76%
7．其他应付款
占全部余额的比例
关联方名称 期末余额 年初余额
期末余额 年初余额
浪潮电子信息产业股份有限公司 1,293,463.67 8.66%
山东浪潮电子政务软件有限公司 56,308.38 0.50%
合 计 1,293,463.67 56,308.38 8.66% 0.50%
八、或有事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的或有事项。
九、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
公司于2009 年8 月10 日召开2009 年第一次临时股东大会，会议审议并通过了公司之子公司济南
浪潮计算机科技发展有限公司（以下简称：浪潮计算机科技）的增资方案，同意以浪潮计算机科技原
注册资本13,000 万元为基准，济南浪潮网络科技发展有限公司以现金30,000 万元人民币，山东浪潮
光电科技有限公司以现金23,000 万元人民币增资浪潮软件子公司浪潮计算机科技，该资金作为其注册山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
57
资本，该资本与其已经缴付的其他注册资本享有同等权益。增资后浪潮计算机科技的注册资本增加到
66,000 万元，济南浪潮网络科技发展有限公司将持有其约45.45%的股份，为浪潮计算机科技的第一大
股东，山东浪潮光电科技有限公司持有其约34.85%的股份，浪潮软件持有其约19.70%的股份。
十一、承诺事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的承诺事项。
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
58
补充资料：
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司
财务报表补充资料
单位：人民币元
一、净资产收益率及每股收益计算表
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率
及每股收益：
1.净资产收益率
全面摊薄 加权平均
报告期利润 2009 年
1-6 月
2008 年
1-6 月
2009 年
1-6 月
2008 年
1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 1.49% 1.26% 1.50% 1.27%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.10% 1.22% 1.10% 1.22%
2.每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
2009 年
1-6 月
2008 年
1-6 月
2009 年
1-6 月
2008 年
1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 0.05 0.04 0.05 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.04 0.04 0.04 0.04
二、非经常性损益情况
按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经常性损益》的规定，
本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：
项目 金额 说明
1．非流动资产处置损益 2,807,020.30
2．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2009 年半年度报告
59
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,347.64
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 0
小计 2,764,672.66
减：所得税影响额 422,666.49
非经常性损益净额 2,342,006.17
归属于少数股东的非经常性损益净额 -24,374.44
归属于普通股股东的非经常性损益净额 2,366,380.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6,574,879.74
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