西藏雅砻藏药股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人王德银先生、主管会计工作负责人陶瑛女士及会计机构负责人(会计主管人员)陶瑛女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：西藏雅砻藏药股份有限公司
公司法定中文名称缩写：雅砻藏药
公司英文名称：Along Tibet Co.,LTD. PLC
公司英文名称缩写：ALTC
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：ST雅砻
公司A股代码：600773
3、公司注册地址：西藏拉萨市金珠西路56号西藏自治区商务厅办公楼10楼
公司办公地址：(拉萨总部)西藏拉萨市金珠西路56号西藏自治区商务厅办公楼10楼
(成都总部)四川省成都市高新区九兴大道10号金珠大厦6楼
邮政编码：(拉萨)850000 (成都)610041
公司国际互联网网址：http://www.alongtibet.com
公司电子信箱：chenjx@alongtibet.com
4、公司法定代表人：王德银
5、公司董事会秘书：曾园春
电话：028-85128898
传真：028-85128888-6880
E-mail：zyc@alongtibet.com
联系地址：四川省成都市高新区九兴大道10号金珠大厦6楼
公司证券事务代表：陈金先
电话：028-85128888-6880
传真：028-85128888-6880
E-mail：chenjx@alongtibet.com
联系地址：四川省成都市高新区九兴大道10号金珠大厦6楼
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1996年10月25日
公司首次注册登记地点：西藏拉萨市北京中路182号
公司法人营业执照注册号：5400001000604
公司税务登记号码：540100219664071
公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳大华天诚会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳福田区滨河大道5022号联合广场B座11楼
公司更名情况：根据公司于2007年2月10日召开的2007年第二次临时股东大会决议，并经工商管理部门核准，公司已于2007年3月30日由"西藏金珠股份有限公司"正式更名为"西藏雅砻藏药股份有限公司"。
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标(单位：元币种：人民币)
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减（％）
总资产 144,792,791.88 151,774,917.07 -4.6
所有者权益（或股东权益） 63,337,331.11 66,003,119.99 -4.04
每股净资产(元) 0.277 0.366 -24.32
本报告期比上年同期
报告期（1－6月） 上年同期
增减（％）
营业利润 -3,833,881.59 -3,922,558.58 2.26
利润总额 -3,553,585.11 -1,801,511.53 -97.26
净利润 -3,231,533.96 -1,577,514.30 -104.85
扣除非经常性损益的净利润 -3,415,350.35 -4,089,752.86 16.49
基本每股收益(元) -0.014 -0.009 -55.56
稀释每股收益(元)
净资产收益率(%) -5.102 -2.390 减少2.712个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -11,173,658.28 525,164.56 -2,227.65
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.049 0.003 -1,733.33
利润总额、净利润本期比上年同期分别减少97.26%、104.85%，主要系母公司本期费用增加及新增雅砻大药房、热线事业部而增加的支出造成本期利润下降。
经营活动产生的现金流量净额本期比上年同期减少2227.65%，其主要原因为西藏金珠雅砻藏药有限责任公司本期经营活动产生的现金流量减少及本期比上期增加支付的各项税费大幅度增加所致。
2、非经常性损益项目和金额(单位：元币种：人民币)
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -6,201.65
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 196,060.35
除上述各项之外的其他营业外收支净额 9,147.21
其他非经常性损益项目 -15,189.52
合计 183,816.39
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表(单位:股)
本次变动前 本次变动增减(＋，－) 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其
数量 小计 数量 比例(%)
(%) 新股 股 转股 他
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 2,844,442 1.58 0 0 2,844,442 1.24
3、其他内资持股 108,152,352 59.97 0 0 108,152,352 47.26
其中：境内非国有法人持股 108,152,352 59.97 0 0 108,152,352 47.26
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 69,333,264 38.45 48,533,285 48,533,285 117,866,549 51.50
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 180,330,058 100.00 48,533,285 48,533,285 228,863,343 100.00
1、股份变动的批准情况
根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》和中国证监会的《上市公司股权分置改革管理办法》等文件的精神，公司在本报告期内完成了股权分置改革：
公司股权分置改革方案于2006年12月29日刊登，并于2007年1月9日公告了股权分置改革的调整方案：本次股权分置改革以目前公司流通股总数69,333,264股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增48,533,285股，流通股股东每持有10股流通股可获得7股的转增股份，该对价水平相当于"送股模型"下流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付3.4股股份。在股权分置改革方案实施后首个交易日，公司的原非流通股份即获得上市流通权。
上述方案经公司2007年第一次临时股东大会曁相关股东会议表决通过(有关内容详见2007年2月2日的《中国证券报》或在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上查询)。2007年3月2日,公司刊载了股权分置改革方案实施公告。2007年3月7日,公司股票复牌。
有关公司以"资本公积金向流通股股东转增股本"方式完成公司股权分置改革的详细情况见2006年12月29日、2007年1月9日、2007年1月22日、2007年1月26日、2007年1月29日、2007年2月2日、2007年3月2日《中国证券报》或在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上查询。
2、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
按公司股权分置改革后的新股本228,863,343股计算，公司2006年度每股收益为0.025元、2006年12月31日每股净资产为0.288元。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况(截止2007年6月30日，单位：股)
报告期末股东总数 25,496
前十名股东持股情况
持股比例 报告期内 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 (%) 持股总数
增减 件股份数量 的股份数量
北京新联金达投资有限公司 境内非国有法人 19.70 45,082,514 45,082,514 45,082,514 未知
南京长恒实业有限公司 境内非国有法人 15.76 36,066,012 36,066,012 冻结
陈平 境内自然人 11.80 27,003,800 27,003,800 27,003,800 未知
陆道生 未知 0.95 2,170,764 0 未知
陶燕 未知 0.60 1,363,900 0 未知
冯永辉 未知 0.49 1,120,000 0 未知
上海美佳商贸有限公司 未知 0.45 1,023,600 0 未知
干祖骏 未知 0.34 788,000 0 未知
西藏自治区信托投资公司 国有法人 0.31 711,111 0 711,111 未知
西藏国际经济技术合作公司 国有法人 0.31 711,111 0 711,111 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
陆道生 2,170,764 人民币普通股
陶燕 1,363,900 人民币普通股
冯永辉 1,120,000 人民币普通股
上海美佳商贸有限公司 1,023,600 人民币普通股
干祖骏 788,000 人民币普通股
葛生亮 551,473 人民币普通股
钱振林 520,100 人民币普通股
李国安 500,000 人民币普通股
严格 500,000 人民币普通股
王黎丽 400,316 人民币普通股
公司未知公司前10名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的；公司亦未知公司10
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
名无限售条件股东之间和前10名股东之间是否存在关联关系或属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的。
报告期内,本公司原第三大股东江苏中桥百合通讯产品销售有限责任公司(以下简称"江苏中桥"，该公司持有本公司限售流通股27,003,826股，占本公司总股本的11.80%)在与青岛奥力电器有限公司买卖欠
款纠纷一案中,由于江苏中桥未履行法定还款义务,其所持有的本公司27,003,800股限售流通股于2007年5月28日被山东省青岛市中级人民法院通过司法拍卖划转至自然人陈平名下并办理完毕股权过户手续(相关内容请阅2007年5月9日、2007年5月18日、2007年6月1日的《中国证券报》或在上海证券交易所网站http://www.sse.com. cn上查询)。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件(单位：股)
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售
有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
2008年3月7日 9,016,503
1 45,082,514 履行《上市公司股权分置改革管
北京新联金达投资有限公司 2009年3月7日 18,033,006
理办法》规定的股份限售义务。
2010年3月7日 45,082,514
2008年3月7日 9,016,503
2 36,066,012 履行《上市公司股权分置改革管
南京长恒实业有限公司 2009年3月7日 18,033,006
理办法》规定的股份限售义务。
2010年3月7日 36,066,012
2008年3月7日 9,016,503
履行《上市公司股权分置改革管
3 陈平 27,003,800 2009年3月7日 18,033,006
理办法》规定的股份限售义务。
2010年3月7日 27,003,800
履行《上市公司股权分置改革管
4 西藏自治区信托投资公司 711,111 2008年3月7日 711,111
理办法》规定的股份限售义务。
5 西藏国际经济技术合作公司 711,111 2008 3 7 711,111 履行《上市公司股权分置改革管
年 月 日
理办法》规定的股份限售义务。
6 711,110 2008 3 7 711,110 履行《上市公司股权分置改革管
西藏自治区包装进出口公司 年 月 日
理办法》规定的股份限售义务。
中国出口商品基地建设西藏公 履行《上市公司股权分置改革管
7 711,110 2008年3月7日 711,110
司 理办法》规定的股份限售义务。
江苏中桥百合通讯产品销售有 履行《上市公司股权分置改革管
8 26 2008年3月7日
限责任公司 理办法》规定的股份限售义务。
2、控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称：北京新联金达投资有限公司
新实际控制人名称：程度才先生、刘贵顺先生和李嫦女士
控股股东发生变更的日期：2007年1月19日
披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《中国证券报》
披露控股股东发生变更相关信息的日期：2007年1月23日
2005年12月5日，公司控股股东西藏金珠(集团)有限公司(以下简称"金珠集团")与北京新联金达投资有限公司(以下简称"新联金达")签定《股权转让合同》：金珠集团拟将其持有的本公司45,082,514股国有法人股转让给新联金达，如本次转让成功，新联金达将持有本公司45,082,514股非国有法人股，成为本公司控股股东，金珠集团不再持有本公司任何股份。
本次股份转让过户手续已于2007年1月19日正式办理完毕(有关事项详见2005年12月8日、2006年3月7日、2006年4月5日、2006年12月27日、2006年1月18日、2007年1月23日《中国证券报》或在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上查询)。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2007年1月，因股权变动及工作需要，次仁多吉先生辞去了公司董事、董事会秘书职务，贾晓新先生辞去了公司董事长、董事职务，央宗女士辞去了公司监事职务。经公司于2007年1月24日召开的第四届董事会第八次(临时)会议审议，王德银先生当选为公司董事长；曾园春女士被聘为公司董事会秘书；
2、经公司于2007年2月10日召开的2007年第二次临时股东大会审议，补选了程度才先生为公司董事、魏建平先生为公司独立董事、刘会全先生为公司监事；
3、经公司于2007年4月23～24日召开的第四届董事会第十次会议审议，程度才先生当选为公司副董事长；
4、经公司于2007年5月18日召开的2006年年度股东大会审议，免去了曹小竹先生监事职务，同时补选了任世和先生为公司监事；
5、经公司于2007年6月18日召开的第四届董事会第十一次(临时)会议审议，免去了次旺卓玛女士公司副总经理职务；
6、2007年7月，因个人原因，邢亮先生辞去了公司董事职务。经公司于2007年7月27日召开的2007年第三次临时股东大会审议，补选了吴萍女士、王新秋先生、李天云先生为公司董事。
五、董事会报告
(一)报告期内经营情况
1、公司报告期内总体经营情况
2007年上半年，在国家宏观调控力度加大的形势下，公司全体员工齐心协力，群策群力，积极应对，最大限度地克服了原辅材料上涨、医药行业竞争加剧、气候原因造成生物农药市场需求减少、出口不畅等诸多不利因素影响，并努力实现了公司营业收入的稳健增长：2007年1～6月，公司实现营业收入16,021,060.22元，同比增加78.32％；营业利润-3,833,881.59元，同比减少亏损2.26％。尽管公司营业收入得到稳健增长，但受公司投入的雅砻大药房、呼叫中心等项目费用增加的影响，报告期内，公司实现净利润-3,553,659.01元，同比增加亏损1,752,511.53元。
2、公司主营业务的范围及其经营状况
本公司主要从事藏药、生物农药和藏方保健食品的生产与销售，其经营状况如下：
(1)占报告期营业收入10％以上（含10％）的行业或产品(单位：元币种：人民币)
分行业或分 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期增
营业收入 营业成本
产品 (%) 同期增减(%) 同期增减(%) 减(%)
分行业
工业 15,691,951.59 6,362,773.01 59.45 74.66 124.25 减少8.97个百分点
商业流通业 95,544.62 62,295.09 34.80 100.00 100.00
服务业 233,564.01 107,862.97 53.82 100.00 100.00
分产品
藏药 8,381,203.55 1,273,746.02 84.80 49.14 6.47 增加7.12个百分点
生物农药 7,406,292.66 5,151,322.08 30.45 120.11 213.89 增加2.42个百分点
服务 233,564.01 107,862.97 53.82 100.00 100.00
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为0元。
分行业工业产品、分产品生物农药营业成本本期比上年同期分别增加124.25%、213.89%主要系本期收入增加导致成本相应增加。
（2）主营业务分地区情况(单位：元币种：人民币)
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 14,958,073.61 69.22
国外 1,062,986.61 632.12
合计 16,021,060.22
国内收入本期比上年同期增加69.22%,主要系西藏农资营销有限公司上年同期尚未成立而本期实现的收入。
国外收入本期比上年同期增加632.12%，主要系本期国际市场逐渐打开从而增加的出口收入。
3、报告期内，公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务。
4、报告期内,单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。
5、报告期内，公司利润构成、营业利润、盈利能力无重大变化。
6、报告期内，经营中的问题与困难
(1)作为转型企业，在激烈的市场竞争中，公司综合竞争能力、抗市场风险能力等方面的提高尚需时日；
(2)为处理好公司历史遗留的、相继爆发的三宗诉讼案(详见本报告第六部分重要事项之“(四)重大诉讼仲裁事项”)，公司经营班子花费了大量的时间和精力。
(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
2006年11月17日，经公司第四届董事会第四次(临时)会议批准：
(1)同意公司联合公司子公司西藏金珠农资有限公司及其他战略投资者分别按40%、20%、40%的比例共同投资设立"金珠安庆化工有限公司(暂定名)"，具体运作年产5000吨农药原药及制剂项目(一期)。拟投资的公司注册地址：安徽省安庆市，注册资本：2000万元人民币。
(2)同意公司与子公司西藏金珠雅砻藏药有限责任公司、西藏雪灵芝生物科技有限公司共同投资人民币3000万元(投资比例分别为60%、30%、10%)，建设西藏现代藏医药开发研究院项目。
目前，上述两项目尚在筹建中。相关信息详见2006年11月21日的《中国证券报》或在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上查询。
(三)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
根据目前经营状况，预计公司2007年1～9月累计净利润可能为亏损，敬请广大投资者注意投资风险。
(四)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
涉及事项：截止2006年12月31日,公司累计对外担保额553,66.93万元；雅砻公司截至2006年12月31日止的合并会计报表净资产为66,00.31万元，对外担保金额约为净资产的8.39倍，若上述借款不能偿还，导致公司承担连带责任，将对公司持续经营产生不良影响。
处理情况：以上担保系公司在原来从事贸易业务时，为被投资公司深圳市金珠南方贸易有限公司与中国科健股份有限公司开展手机业务时提供的。根据中国科健股份有限公司和深圳智雄电子有限公司关于承担深圳市金珠南方贸易有限公司债务的函，以上借款全部由智雄电子和中科健负责归还。公司亦在积极敦促有关各方采取相关措施，努力化解公司风险。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司继续努力按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关文件的要求不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作。
根据中国证监会发布的《上市公司信息披露管理办法》和上海证券交易所《关于发布<上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引>的通知》的要求，公司及时对原《信息披露管理制度》进行了全面修订。
根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项活动有关事项的通知》及西藏监管局《关于做好辖区上市公司治理专项活动的紧急通知》的有关要求，公司成立了上市公司治理专项活动工作领导小组，积极认真地开展治理专项活动，并通过自查后形成了《关于公司治理专项活动的自查情况和整改措施的报告》。为方便听取投资者和社会公众对本公司治理情况和整改计划的意见和建议，公司设立了专门的联系方式接受投资者和社会公众的评议。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，除前述第三部分“股本变动及股东情况”披露的“资本公积金向流通股股东转增股本”之股权分置改革方案外，公司无其他“以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案”之事项。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司2007年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
1、关于本公司与中国建设银行股份有限公司成都民兴支行(以下简称“建行成都民兴支行”)借款合
同纠纷一案
(1)该案基本情况
关于本公司与中国建设银行股份有限公司成都民兴支行(以下简称“建行成都民兴支行”)借款合同纠纷一案，公司与建行成都民兴支行于2006年10月12日达成了《还款和解协议》(有关详细内容见2005年8月2日、2006年7月12日、2006年10月14日《中国证券报》或在海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询)。
(2)该案最新进展情况
因本公司从2007年3月起未再履行《还款和解协议》，即尚余本金1058万元没有归还，建行成都民兴支行于2007年5月18日向四川省金堂县人民法院(以下简称“金堂法院”)申请恢复执行。报告期内，公司收到金堂法院向本公司送达的金堂法院传票(2006)金堂执字第403号、恢复执行通知书(2006)金堂执字第403号、民事裁定书(2006)金堂执字第403-3号、民事裁定书(2006)金堂执字第403-4号，其主要内容如下：
①限本公司自收到恢复执行通知书3日内自动履行义务，并加倍支付迟延履行期间的债务利息或支付延迟履行金。否则，法院将依法强制执行；
②对本公司在银行的存款予以冻结；
③对本公司分支机构即本公司驻成都办事处的银行存款予以冻结。
(3)本次诉讼对本公司本期或期后利润可能产生的影响
如本公司未在规定时间内履行还款义务，将可能引起被法院强制执行，但对公司本期的利润影响较小。公司目前正在积极与银行等有关各方协商并力争妥善处理。
该案最新进展情况详见07年6月16日《中国证券报》或在上海证券交易所网站(http://www. sse. com. cn)上查询。
2、关于本公司与招商银行股份有限公司成都营门口支行(以下简称"招行营门口支行")其他担保合同纠纷一案
(1)该案基本情况
关于本公司与招商银行股份有限公司成都营门口支行(以下简称"招行营门口支行")其他担保合同纠纷一案，详细内容见2007年5月22日《中国证券报》上刊载的《关于公司与方向光电互相担保涉及诉讼的公告》或在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上查询。
(2)该案最新进展情况
报告期内，本公司收到四川省成都市中级人民法院(以下简称"成都中院")送达的(2007)成民初字第376号民事判决书，判决的主要内容如下：
①雅砻藏药公司于该判决生效之日起十日内向招行营门口支行给付5,863,000元及逾期利息(从2005年2月3日起，至款项付清之日止，按中国人民银行同期关于逾期罚息的规定计算)。
②雅砻藏药公司在履行上述给付义务后，有权向四川方向光电股份有限公司追偿。
③驳回招行营门口支行的其余诉讼请求。
如果雅砻藏药公司未按该判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》有关规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
该案案件受理费61155.69元,诉讼保全费5000元，合计66155.69元由雅砻藏药公司负担。
(3)本次诉讼对本公司本期或期后利润可能产生的影响本次诉讼判决生效后，将可能对本公司本期和期后利润造成影响，并可能对本公司形成一定的或有损失。目前，公司正积极与银行、四川方向光电股份有限公司等方面协商并力争妥善处理。
该案详细内容见2007年6月16日《中国证券报》或在上海证券交易所网站(http://www.sse. com.cn)上查询。
3、关于公司子公司四川金珠生态农业科技有限公司与黑龙江强尔生化技术开发有限公司专利权侵犯纠纷一案
(1)本次诉讼受理的基本情况
报告期内，本公司子公司四川金珠生态农业科技有限公司先后收到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院(以下简称“哈尔滨中院”)送达的(2007)哈知字第29号传票、(2007)哈知初字第29-1号民事裁定书、(2007)哈知初字第29-3号民事裁定书、民事起诉状、增加诉讼请求申请书以及四川省成都市中级人民法院(以下简称“成都中院”)送达的(2007)成民初字第588号受理案件通知书、缴纳诉讼费通知书、举证通知书等材料。
(2)有关本次诉讼的基本情况
Ⅰ、原、被告情况
原告：黑龙江强尔生化技术开发有限公司(以下简称“强尔公司”)
被告一：西藏金珠(集团)有限公司(以下简称“金珠集团公司”)
被告二：四川金珠生态农业科技有限公司(以下简称“生态公司”)
被告三：北安市俊东种子有限公司(以下简称“俊东公司”)
诉讼请求:
①叛令被告停止侵犯原告所有的一种抗生素新农药宁南霉素专利权；
②判令被告赔偿原告损失380万元；另请求赔偿原告为制止被告侵犯专利权所支付的合理费用35万元人民币；
③判令被告承担本案的诉讼费、财产保全费。
Ⅱ、诉讼起因及有关情况
本次诉讼起因系生态公司使用讼争专利“宁南霉素”，源于中国科学院成都生物研究所(以下简称“成都生物所”)，该所系初始专利权人。该所于1999年12月与公司原控股东股东金珠集团公司签订了《宁南霉素生物农药技术转让合同》、《宁南霉素生物农药科研开发技术服务合同》等法律文书；2002年5月22日，该所与生态公司签署《关于<宁南霉素生物农药技术转让合同>的补充协议》。其间,成都生物所又将该讼争专利权向强尔公司作价出资并于2002年1月6日与强尔公司签订了《专利技术出资交付转让协议》。由此引发强尔公司以专利为其所有为由起诉金珠集团公司、生态公司侵权纠纷。
报告期内，哈尔滨中院向生态公司送达了(2007)哈知初字第29-1号民事裁定书、(2007)哈知初字第29-3号民事裁定书，主要裁定内容如下：
①冻结生态公司银行存款380万元人民币或查封等值的机器、房产等财产；
②对生态公司生产的被控侵权产品进行证据保全。
针对该案涉及事项，生态公司已于2007年6月7日将成都生物所作为被告向成都中院起诉，并提出如下诉讼请求：①请求判令确认生态公司取得了合同约定的宁南霉素技术生产秘密的技术秘密权和宁南霉素产品的专利技术使用权的合同权利，并具有无期限使用的权利；②请求判令成都生物所继续履行技术合同，完成技术转让验收并达到符合合同约定的验收标准；③请求判令成都生物所提交关于宁南霉素生产效价稳定性技术的技术服务报告，以履行其技术服务义务；④成都生物所承担本案诉讼费用。该案已于2007年6月13日由成都中院出具了受理案件通知书(案号：<2007>成民初字第588号)。
Ⅲ、判决情况
尚未判决。
Ⅳ、前述诉讼对本公司本期或期后利润可能产生的影响
生态公司认为，(2007)哈知字第29号民事案件所涉及的民事侵权行是否成立，应当以(2007)成民初字第588号的审理结果为依据，但该案尚未审结。
因此，本公司将根据前述诉讼进展判断前述诉讼对本公司本期或期后利润可能产生的影响并及时公告，同时，提请广大投资者注意投资风险。
有关该案详细内容见2007年6月28日《中国证券报》或在上海证券交易所网站(http://www. sse.com. cn)上查询。
4、关于本公司、原控股股东西藏金珠(集团)有限公司与中国信达资产管理公司成都办事处借款担保合同纠纷一案(以下简称“本案”)的最新进展情况公告如下：
(1)本案基本情况
关于本案详细内容见2006年7月12日《中国证券报》上刊载的《西藏金珠股份有限公司重大诉讼公告》或在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上查询。
(2)本案最新进展情况
本公司于2007年7月,收到四川省高级人民法院送达的(2006)川民初字第58号民事裁定书，四川省高级人民法院在审理本案中，因国务院国有资产监督管理委员会以国资改组[2005]594号文件，批准本案所涉债务实施债转股工作。四川省高级人民法院依据有关规定裁定如下：本案中止诉讼。
(3)本次诉讼对本公司本期或期后利润可能产生的影响
由于本案中止诉讼，故公司尚无法判断本次诉讼对本公司本期或期后利润可能产生的影响。本公司将继续敦促西藏金珠(集团)有限公司等有关方积极推进债转股有关工作，若债转股计划顺利实施，则本公司的担保风险自然解除。
有关该案详细内容见2007年7月24日《中国证券报》或在上海证券交易所网站(http://www. sse.com. cn)上查询。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来(单位：元，币种：人民币)
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
陕西金博达科工贸有限公司 原控股子公司 5,637.70 41,970,637.70
北京西藏北斗星图片总社 原控股子公司 331,628.75 11,430,904.33
西藏金珠矿业制品有限公司 原控股子公司 4,129,288.34 200,000.00
西藏金珠高原生物保健品公司 原控股子公司 4,582,527.93 1,579,430.12
深圳金珠医药有限公司 合营公司 138,100.96 4,093,100.96
西藏金珠医药有限公司 合营公司 17,339.20
西藏金珠雪灵芝生物科技有限公司 合营公司 27,501.32 172,673.54
江苏中桥百合通讯产品公司 参股股东 1,500,000.00
西藏金运工贸有限公司 原控股子公司 5,885,001.59
广西北海金珠包装材料有限公司 原控股子公司 1,062,957.50 1,218,655.00
深圳金珠南方贸易有限公司 合营公司 5,083,151.52 992,325.40
合计 -- 5,586,020.25 66,396,472.00 2,842,387.62 9,595,981.99
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0万元。
2、本报告期公司无其他重大关联交易事项。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况(单位：元币种：人民币)
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
是否为关
发生日期(协 是否履
担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 联方担保
议签署日) 行完毕
(是或否)
深圳市金珠南方贸 连带责任 2003年10
548,271,670.29 月27日～
2006 4 10 否 否
易有限公司 担保 年 月 日
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计(A) 548,271,670.29
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计(B) 0
公司担保总额(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 548,271,670.29
担保总额占公司净资产的比例 737.83
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额(D) 548,271,670.29
担保总额超过净资产50％部分的金额(E) 511,117,265.46
上述三项担保金额合计(C+D+E) 548,271,670.29
截止2007年6月30日,公司累计对外担保额548,271,670.29元，若该担保借款不能偿还，公司将承担连带责任，并对公司持续经营产生不良影响。
公司对对外担保按约定全部由中国科健股份有限公司及其关联公司承担相关责任。目前，公司正在采取相关积极措施，敦促中国科健股份有限公司及其关联公司及时履行还款义务，争取早日化解公司对外担保风险。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
1、2006年12月，新联金达在《西藏金珠股份有限公司详式权益变动报告书》中承诺，将尽快推动本公司的股权分置改革，提出股权分置改革动议，并与其他非流通股股东协商制定切实可行的股权分置改革方案。在新联金达大力支持和协调下，本公司已于2007年3月上旬圆满完成股权分置改革工作。
2、报告期内,公司第三大股东自然人陈平先生在《西藏雅砻藏药股份有限公司简式权益变动报告书》承诺：将严格履行原股东江苏中桥在公司股权分置改革中所作的有关承诺；在获得公司股份之日起一年内，对公司董事会、管理层不作调整，以利于公司长远发展和持续经营。本公司未获悉该股东在报告期内有违反相关承诺的情况。
3、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东 承诺履 备
承诺事项
名称 行情况 注
新联金达作出如下特别承诺：
“(1)对于在临时股东大会暨相关股东会议召开日前以书面形式对本股权改革方
案提出明确反对意见的非流通股股东，新联金达承诺：若前述非流通股股东明确
要求取得转增的股份，新联金达可代为支付对价，被代付对价的非流通股股东在
办理其持有的非流通股股份上市流通时，应先征得新联金达的书面同意，并由西
本公司
藏金珠向上交所提出该等股份的上市流通申请；若前述非流通股股东要求将所持
未获悉
北京 西藏金珠股权出售给新联金达，新联金达承诺以每股0.86元的价格予以收购。
该股东
新联 对本次股权分置改革方案未明确表示同意意见的非流通股股东，在本次改革方
在报告
金达 案实施之日起至《上市公司股权分置改革管理办法》规定的非流通股股份禁售期
期内有
投资 (12个月)届满日期间以书面形式向公司要求取得定向转增的股份时，新联金达承
违反相
有限 诺：在上述非流通股股东所持股份禁售期满后的5日内，与该部分非流通股股东
关承诺
公司 签订协议，向其支付转增的股份。该部分非流通股股东在办理其持有的非流通股
的 情
股份上市流通时，应先征得新联金达的书面同意，并由西藏金珠向上交所提出该
况。
等股份的上市流通申请。
(2)为完善激励机制，充分发挥西藏金珠管理层的积极性，在西藏金珠股权分置
改革方案实施之日起12个月后的半年内，在符合有关规定的情况下，新联金达
将划出480万股股份，以新联金达取得该部分股份的成本价转让给西藏金珠管理
层。”
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内,公司未改聘会计师事务所，公司2007年半年度财务报告未经审计。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十六)信息披露索引
公司信息披露刊登的报纸为《中国证券报》，刊载的互联网网站及检索路径为上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn，具体刊登事项、版面及日期如下：
事项 刊载版面 刊载日期
公司2006年第四次临时股东大会决议公告 A20版 2007年1月5日
公司第四届董事会第七次(临时)会议决议及调整股权分置改革方案的沟通结果公告 A16版 2007年1月9日
公司关于股票交易异常波动的风险提示公告 C002版 2007年1月15日
公司关于第一大股东股权转让过户完成的公告 C11版 2007年1月23日
公司2006年年度业绩预增公告 C002版 2007年1月26日
公司第四届董事会第八次会议决议暨关于召开2007年第二次临时股东大会的通知公告 C002版 2007年1月26日
公司第四届监事会第四次(临时)会议决议公告 A18版 2007年1月26日
公司2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议表决结果公告 C003版 2007年2月2日
公司2007年第二次临时股东大会决议公告 C010版 2007年2月13日
公司股权分置改革方案实施公告 A24版 2007年3月2日
公司关于股票交易异常波动的风险提示公告 D010版 2007年3月15日
公司关于公司第二大股东所持公司股份被司法冻结的公告 C046版 2007年3月28日
公司关于公司更名的公告 B02版 2007年4月3日
公司第四届董事会第九次(临时)会议决议公告 C047版 2007年4月20日
公司第四届董事会第十次会议决议公告暨召开2006年年度股东大会的通知 C51、52版 2007年4月27日
公司关于公司限售流通股被拍卖的提示性公告 C003版 2007年5月9日
公司第三大股东股权拍卖结果的公告 C006版 2007年5月18日
公司2006年年度股东大会决议公告 C014版 2007年5月19日
公司关于撤销退市风险警示实施其他特别处理及变更股票简称的公告 B10版 2007年5月25日
公司关于公司股价大幅波动风险提示公告 C011版 2007年5月28日
公司关于公司第三大股东股权被司法划转的公告 C011版 2007年6月1日
公司关于公司股票交易异常波动的风险提示公告 B02版 2007年6月8日
公司关于公司股价大幅波动风险提示公告 C006版 2007年6月11日
公司第四届董事会第十一次(临时)会议决议公告 C007版 2007年6月21日
公司关于公司股价大幅波动风险提示公告 C007版 2007年6月25日
公司第四届董事会第十二次(临时)会议决议公告 C023版 2007年6月29日
公司第四届董事会第十三次(临时)会议决议暨关于召开临时股东大会的通知公告 C023版 2007年7月12日
公司风险提示公告 C10版 2007年7月23日
公司2007年第三次临时股东大会决议公告 C038版 2007年7月28日
公司风险提示公告 C007版 2007年8月6日
公司关于公司治理专项活动的自查情况和整改措施的报告 D007版 2007年8月7日
七、财务报告(未经审计)
(一)会计报表(附后)
(二)会计报表附注(附后)
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内，公司在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：王德银
西藏雅砻藏药股份有限公司
2007年8月24日
西藏雅砻藏药股份有限公司
资产负债表
2007年6月30日
单位：人民币元
资产 注释 期末数 期初数
合并数 公司数 合并数 公司数
流动资产：
货币资金 1 1,847,080.29 219,018.70 5,165,478.37 205,538.72
交易性金融资产 2
应收票据 68,950.80
应收股利
应收利息
应收帐款 3 30,853,626.20 1,257,289.40 26,249,271.48 692,161.65
其他应收款 4 64,628,204.41 68,392,936.29 75,369,956.93 79,668,799.11
预付帐款 5 1,758,412.59 61,897.32 1,706,695.17 85,563.35
存货 6 11,361,584.49 2,030,270.05 11,037,198.41 2,030,270.05
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 110,448,907.98 71,961,411.76 119,597,551.16 82,682,332.88
长期投资：
长期股权投资 7 9,110,188.89 59,613,739.87 9,387,205.47 61,660,359.54
长期债权投资
长期投资合计 9,110,188.89 59,613,739.87 9,387,205.47 61,660,359.54
其中：合并价差 -4,567,417.43 5,647,386.77
固定资产：
固定资产原价 8 32,149,881.19 5,870,098.73 32,850,054.62 7,199,658.73
减：累计折旧 8 11,025,025.60 4,473,714.84 11,169,607.24 5,508,088.45
固定资产净值 21,124,855.59 1,396,383.89 21,680,447.38 1,691,570.28
减：固定资产减值准备
固定资产净额 21,124,855.59 1,396,383.89 21,680,447.38 1,691,570.28
工程物资
在建工程 9 357,904.00 63,654.00 293,614.00 63,654.00
固定资产清理
固定资产合计 21,482,759.59 1,460,037.89 21,974,061.38 1,755,224.28
无形及其他资产：
无形资产 10 663,916.12 27,704.22 697,775.02 24,704.22
减:累计摊销 4,414.97 1,964.99
无形资产净值 659,501.15 25,739.23 697,775.02 24,704.22
长期待摊费用 11 95,140.21 118,324.04
其他长期资产
商誉 2,996,294.06 2,996,294.06
无形及递延资产合计 3,750,935.42 3,022,033.29 816,099.06 24,704.22
递延税项：
递延税款借项
资产总计 144,792,791.88 136,057,222.81 151,774,917.07 146,122,620.92
公司法定代表人：王德银 主管会计工作负责人：陶瑛 会计机构负责人：陶瑛
西藏雅砻藏药股份有限公司
资产负债表（续）
2007年6月30日
单位：人民币元
负债及股东权益 注释 期末数 年初数
合并数 公司数 合并数 公司数
流动负债：
短期借款 12 10,581,700.00 10,581,700.00 12,581,700.00 12,581,700.00
应付票据 13 600,000.00
应付帐款 14 2,628,274.50 956,824.80 1,924,912.57 580,729.80
预收帐款 15 9,318,934.80 102,560.07 2,220,268.81
代销商品款
应付职工薪酬 16 1,690,632.51 7,278.42 1,513,949.53 993.59
应付股利
应交税费 17 714,312.06 643,805.92 4,208,510.97 614,537.03
其他应付款 18 42,715,181.32 57,552,478.87 53,378,319.02 59,427,632.91
预计负债
递延收益
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 68,249,035.19 69,844,648.08 75,827,660.90 73,205,593.33
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 - - - -
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 68,249,035.19 69,844,648.08 75,827,660.90 73,205,593.33
股东权益：
股本 19 228,863,343.00 228,863,343.00 180,330,058.00 180,330,058.00
资本公积 20 64,061,290.31 64,414,118.08 112,594,575.31 112,947,403.08
盈余公积 21 16,686,860.17 16,686,860.17 18,563,587.66 18,563,587.66
其中：公益金
未分配利润 22 -242,585,361.92 -243,751,746.52 -239,293,543.67 -238,924,021.15
外币折算差额
已宣告现金股利
归属于母公司所有者权益合计 63,337,331.11 66,003,119.99
少数股东权益 13,206,425.58 9,944,136.18
累积未弥补子公司亏损 23 -3,688,800.45 -6,191,557.31
股东权益合计 76,543,756.69 66,212,574.73 75,947,256.17 72,917,027.59
负债及股东权益总计 144,792,791.88 136,057,222.81 151,774,917.07 146,122,620.92
公司法定代表人：王德银 主管会计工作负责人：陶瑛 会计机构负责人：陶瑛
西藏雅砻藏药股份有限公司
利润表
2007年1-6月
单位：人民币元
项目 注释 本期累计数 上年同期数
合并数 公司数 合并数 公司数
一、营业总收入 16,021,060.22 1,124,933.51 8,984,448.76 0.00
其中：营业收入 24 16,021,060.22 1,124,933.51 8,984,448.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 19,273,715.55 5,401,270.96 7,862,953.44 -1,300,395.42
其中：营业成本 24 6,532,931.07 532,353.97 2,837,408.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 25 110,009.82 63,475.88
销售费用 5,784,844.82 195,876.01 4,029,688.66 61,641.66
管理费用 6,420,763.24 4,249,081.04 190,107.29 -2,079,557.02
财务费用 26 425,166.60 423,959.94 742,273.49 717,519.94
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以以“-”号填列）
投资收益 27 -581,226.26 -553,598.12 -5,044,053.90 -3,997,141.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,833,881.59 -4,829,935.57 -3,922,558.58 -2,696,746.11
加：营业外收入 28 335,020.79 33,200.00 2,165,054.36 1,000,105.00
减：营业外支出 28 54,724.31 30,989.80 44,007.31 22,387.79
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,553,585.11 -4,827,725.37 -1,801,511.53 -1,719,028.90
减：所得税费用 73.90
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,553,659.01 -4,827,725.37 -1,801,511.53 -1,719,028.90
归属于母公司所有者的净利润 -3,231,533.96 -1,577,514.30
少数股东损益 -322,125.05 -223,997.23
六、每股收益
（一）基本每股收益 -0.014 -0.009
（二）稀释每股收益 -0.014 -0.009
公司法定代表人：王德银 主管会计工作负责人：陶瑛 会计机构负责人：陶瑛
西藏雅砻藏药股份有限公司
现金流量表
2007年1月-6月 货币单位：人民币元
项 目 注释 2007年1月-6月 2006年1-6月
合并数 公司数 合并数 公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 20,243,919.51 1,202,935.93 6,831,307.97
收到税费返还 10,508.62 10,508.62 1,425,000.00 1,000,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 30 12,860,760.62 11,253,939.94 12,655,788.51 1,951,961.44
现金流入小计 33,115,188.75 12,467,384.49 20,912,096.48 2,951,961.44
购买商品、接受劳务支付的现金 2,573,509.25 40,000.00 2,623,667.01
支付给职工以及为职工支付的现金 3,461,693.86 1,577,888.11 3,553,700.73 1,933,812.77
支付的各项税费 4,952,471.71 2,673.12 1,357,316.13 17,310.36
支付的其他与经营活动有关的现金 30 33,301,172.21 6,585,638.28 12,852,248.05 1,091,338.20
现金流出小计 44,288,847.03 8,206,199.51 20,386,931.92 3,042,461.33
经营活动产生的现金流量净额 -11,173,658.28 4,261,184.98 525,164.56 -90,499.89
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 1,070,000.00 1,070,000.00
其中：出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1.00 1.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 9,244,533.35 72,000.00 47,670.00 5,670.00
收到的其它与投资活动有关的现金
现金流入小计 10,314,533.35 1,142,000.00 47,671.00 5,671.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 369,273.15 9,705.00 444,703.00 336,773.00
投资所支付的现金 5,090,000.00 3,380,000.00 900,000.00 840,000.00
其中：购买子公司所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的现金 276,390.48
现金流出小计 5,459,273.15 3,389,705.00 1,621,093.48 1,176,773.00
投资活动产生的现金流量净额 4,855,260.20 -2,247,705.00 -1,573,422.48 -1,171,102.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 5,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金
借款所收到的现金 339,750.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 5,000,000.00 - 339,750.00 -
偿还债务所支付的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 350,000.00
分配股利利润或偿还利息所支付的现金 2,152.00
其中：子公司支付少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 11,428.00
现金流出小计 2,000,000.00 2,000,000.00 363,580.00 -
筹资活动产生的现金流量净额 3,000,000.00 -2,000,000.00 -23,830.00 -
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -3,318,398.08 13,479.98 -1,072,087.92 -1,261,601.89
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
附注：
公司法定代表人：王德银 主管会计工作负责人：陶瑛 会计机构负责人：陶瑛
西藏雅砻藏药股份有限公司
现金流量表
2007年1月-6月 货币单位：人民币元
二、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -3,553,659.01 -4,827,725.37 -1,801,511.53 -1,719,028.90
加：计提的资产减值准备 -109.50 -5,237,000.00 -5,237,000.00
固定资产折旧 1,148,988.96 227,771.39 1,745,739.06 270,645.74
无形资产摊销 41,273.87 1,964.99 40,553.86 1,244.98
长期待摊费用摊销 53,853.78 18,543.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 24,288.00 26,248.00 -13,697.54 22,282.79
以"-"号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 6,396.20 4,741.80
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 427,339.27 424,616.55 743,172.78 718,000.00
投资损失（收益以“-”号填列） 581,221.37 553,598.12 5,044,053.90 3,997,141.53
递延税所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延税所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -165,538.85 -1,425,859.51 3,578.20
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 13,133,155.01 9,186,298.20 706,895.50 1,722,312.50
经营性应付项目的增加 -22,864,766.12 -1,336,328.70 672,867.13 130,323.27
其他 -6,101.26 31,407.22
经营活动产生的现金流量净额 -11,173,658.28 4,261,184.98 525,164.56 -90,499.89
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 1,847,080.29 219,018.70 2,381,143.06 329,156.04
减：现金的期初余额 5,165,478.37 205,538.72 3,453,230.98 1,590,757.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,318,398.08 13,479.98 -1,072,087.92 -1,261,601.89
公司法定代表人：王德银 主管会计工作负责人：陶瑛 会计机构负责人：陶瑛
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位：西藏雅砻藏药股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收资本(或股 减：库 一般风 所有者权益合
项目 本) 资本公积 存股 盈余公积 险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 计
一、上年年
末余额 180,330,058.00 112,594,575.31 18,563,587.66 -239,293,543.67 -6,191,557.31 9,944,136.18 75,947,256.17
加：会计政
策变更 -1,876,727.49 -60,284.29 -1,937,011.78
前期差错更
正
二、本年年
初余额 180,330,058.00 112,594,575.31 16,686,860.17 -239,353,827.96 -6,191,557.31 9,944,136.18 74,010,244.39
三、本年增减变
动金额（减少以
“－”号填列） 48,533,285.00 -48,533,285.00 -3,231,533.96 2,502,756.56 3,262,289.40 2,533,512.00
（一）净利
润 -3,231,533.96 -322,125.05 -3,553,659.01
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失 -123,375.98 3,584,414.45 3,461,038.47
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响 2,626,132.71 2,626,132.71
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他 -123,375.98 -123,375.98
上述（一）和
（二）小计 -3,231,533.96 2,502,756.56 3,262,289.40 2,533,512.00
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转 48,533,285.00 -48,533,285.00 0.00
1．资本公积
转增资本
（或股本） 48,533,285.00 -48,533,285.00 0.00
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损 0.00
4．其他
四、本期期
末余额 228,863,343.00 64,061,290.31 16,686,860.17 -242,585,361.92 -3,688,800.75 13,206,425.58 76,543,756.39
合并所有者权益变动表（续)
2007年1-6月
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
减：库 一般风险
项目 实收资本(或股本) 资本公积 存股 盈余公积 准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余
额 180,330,058.00 111,989,727.71 22,139,197.41 -243,980,063.66 -38,202,959.33 -5,662,589.43 26,613,370.70
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余
额 180,330,058.00 111,989,727.71 22,139,197.41 -243,980,063.66 -38,202,959.33 -5,662,589.43 26,613,370.70
三、本年增减变
动金额（减少以
“－”号填列） 604,847.60 -3,575,609.75 1,725,222.04 34,041,810.79 8,642,226.77 41,438,497.45
（一）净利润 -1,885,732.97 223,997.23 -1,661,735.74
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失 0.00
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响 34,181,586.58 34,181,586.58
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他 3,610,955.01 -139,775.79 8,418,229.54 11,889,408.76
上述（一）和
（二）小计 34,041,810.79 34,041,810.79
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他 604,847.60 -3,575,609.75 -2,970,762.15
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
额 180,330,058.00 112,594,575.31 18,563,587.66 -242,254,841.62 -4,161,148.54 2,979,637.34 68,051,868.15
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:西藏雅砻藏药股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 180,330,058.00 112,947,403.08 18,563,587.66 -238,924,021.15 72,917,027.59
加：会计政策变更 -1,876,727.49 -1,876,727.49
前期差错更正
二、本年年初余额 180,330,058.00 112,947,403.08 16,686,860.17 -238,924,021.15 71,040,300.10
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填
列） -4,827,725.37 -4,827,725.37
（一）净利润 -4,827,725.37 -4,827,725.37
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小
计 -4,827,725.37 -4,827,725.37
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转 48,533,285.00 -48,533,285.00 0.00
1．资本公积转增资本
（或股本） 48,533,285.00 -48,533,285.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他
四、本期期末余额 228,863,343.00 64,414,118.08 16,686,860.17 -243,751,746.52 66,212,574.73
母公司所有者权益变动表(续）
2007年1-6月
上年同期金额
项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 180,330,058.00 112,947,403.08 18,563,587.66 -240,362,972.69 71,478,076.05
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 180,330,058.00 112,947,403.08 18,563,587.66 -240,362,972.69 71,478,076.05
三、本年增减变动金额（减
少以“－”号填列） -1,719,028.90 -1,719,028.90
（一）净利润 -1,719,028.90 -1,719,028.90
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -1,719,028.90 -1,719,028.90
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 180,330,058.00 112,947,403.08 18,563,587.66 -242,082,001.59 69,759,047.15
西藏雅砻藏药股份有限公司2007年半年度会计报表附注
除特别说明，以人民币元表述
附注１、公司简介
西藏雅砻藏药股份有限公司(以下简称“本公司”)是经西藏自治区人民政府以藏政复[1996]14号文批准，由西藏金珠(集团)有限公司、西藏自治区国际经济技术合作公司、中国出口商品基地建设西藏公司、西藏自治区信托投资公司和西藏自治区包装进出口公司联合发起，对西藏金珠(集团)有限公司下属的北京西藏北斗星图片总社和西藏自治区对外贸易进出口公司进行部分股份制改组而成立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会以证监发字[1996]218号文批准，股票已于上海证券交易所上市。本公司领取5400001000604企业法人营业执照，注册资本2002年初数为117,097,440.00元，2002年6月和2002年10月实施了两次资本公积转增股本，转增比例分别为10：1和10：4，2007年3月5日实施股权分置改革方案，流通股股东每持有10股股份将获得7股定向转增股份，三次转增实施后总股本变为228,863,343.00股，注册资本为人民币228,863,343.00元。
本公司经营范围包括：进出口贸易、国内贸易、出口商品的制造与加工、矿产品加工、农牧林业产品开发与加工生产、照相器材购销、图片制作、实业投资开发、经济技术开发与咨询、通讯器材、房地产开发、手机、电话机、传真机及其零配件、旅游资源开发。
附注２、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
根据《财政部关于印发<企业会计准则第1号—存货>等38项具体准则的通知》要求，自2007年1月1日起，公司执行新的《企业会计准则》。根据新的《企业会计准则》，公司修订后的主要会计政策及会计估计如下：
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》有关规定。
2、会计年度
本公司会计年度采用日历年度制，即自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制,公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。
5、外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日的即期汇率折合为人民币记账。月末，货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。收到外商投资者作为资本投入的外币时，应当采用交易发生日即期汇率折合为实收资本（股本）。
6、外币报表的折算方法
子公司的非本位币会计报表，应按照“企业会计准则第19号－外币折算”的有关规定折算为本位币报表。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以“外币财务报表折算差额”项目在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
7、现金等价物的确定标准
本公司的现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融资产确认和计量
本公司的金融资产包括本公司的现金、持有的其他单位的权益工具；从其他单位收取现金或其他金融资产的合同权利；在潜在有利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同权利等。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司购入的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产的，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
（3）应收款项
本公司应收款项（包括应收帐款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入帐金额，并按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司在决算日，对单项金额重大（占应收款项余额的10%以上）的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额，确定减值损失，计提坏帐准备；对单项金额非重大以及单独测试未减值的应收款项，根据其帐龄进行减值测试，按其资产负债表日余额的一定比例确定减值损失，计提坏帐准备。按帐龄计提坏帐准备的比例如下：
账龄 计提比例（%）
1年以内 1
1-2年 6
2-3年 10
3-4年 20
4-5年 30
5年以上 100
（4）可供出售金融资产
本公司购入的在活跃市场上有报价的股票、债券，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资的金融资产的，按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入当期投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值的变动计入资本公积（其他资本公积）。
本公司处置可供出售金融资产时，按取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额，确认为投资收益。
（5）金融资产的转移
本公司将金融资产让渡或交付给该金融资产发行方以外的另一方的，在将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方时确认金融资产转移。已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将金融资产从本公司的账户和资产负债表内予以转销；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则仍确认该金融资产。
本公司将以不附追索权方式转让金融资产作为已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方处理。
9、存货
本公司的存货主要分为原材料、在产品、委托代销商品、库存商品、低值易耗品、包装物等，当与该存货有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
原材料、在产品、委托代销商品、库存商品、低值易耗品、包装物等发出按加权平均法计价。本公司的存货盘存制度为永续盘存制。资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
对于存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当年度损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当年度损益。
存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
可变现净值以有关存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
低值易耗品于领用时采用五五摊销法摊销，包装物在领用时一次性摊销。
本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。
10、长期股权投资核算方法
（1）确认及初始计量
A、企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。
对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
a)一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b)通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
c)本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于被购买方可辨认净资产账面价值的差额计入当期损益。对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
B、公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）收益确认方法：
对被投资公司无控制、无共同控制且无重大影响的以及对被投资单位具有控制的长期股权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的帐面价值。
（3）资产减值的确认
决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额，可以根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，可以按照该资产的市场价格（资产的买方出价）减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。公司按照上述规定仍然无法可靠估计长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
长期股权投资预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
所计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。本公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。
11、投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。
本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
12、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
（2）固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值计价。
（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法计算，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计净残值确定其折旧率。除已提足折旧仍继续使用的以及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地外，所有固定资产均计提折旧。已计提固定资产减值准备的，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。
其中，固定资产分类及各类折旧率（预计净残值为原值0-3%）的如下：
固定资产分类 参考年限 净残值%
房屋建筑物 30 3
机器设备 5 3
运输工具 8 3
电子设备 5 3
其他设备 8 3
已达到预定可使用状态的固定资产，无论是否交付使用，尚未办理竣工决算的，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不再调整原已计提的折旧额。
年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。经批准后，对预计数与原先估计数的差异进行调整。
（4）固定资产减值准备：决算日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，可以根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，可以按照该资产的市场价格（资产的买方出价）减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。公司按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
所计提的固定资产减值准备在以后年度将不再转回。
13、无形资产核算方法（1）无形资产标准指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产的计价和摊销方法
无形资产按照成本进行初始计量。无形资产的摊销金额为成本扣除预计残值后的金额。本公司的无形资产在使用寿命内按直线法摊销。
（3）无形资产减值准备
期末，按帐面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，当出现足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形，按无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
无形资产的公允价值减去处置费用后的净额，可以根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，可以按照该资产的市场价格（资产的买方出价）减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。公司按照上述规定仍然无法可靠估计无形资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
无形资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。所计提的无形资产减值准备在以后年度将不再转回。
14、借款费用的核算方法本公司所发生的借款费用可直接归属于需要经过相当长时间（3个月）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
资本化金额的确定原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
15、长期待摊费用的核算方法有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期的，分5年平均摊销，若不能使以后会计期间受益的长期待摊费用，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16、预计负债的确认原则本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
17、收入
产品销售确认标准：本公司将产品售出，产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该产品不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的产品成本能够可靠地计量，确认收入的实现。
提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入,确认收入的实现。
让渡资产使用权收入：本公司在相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时予以确认。提供资金的利息收入，按使用时间和适用利率计算确定，其中委托贷款利息到期不能收回则停止计提并冲回原已计提数；资产使用费收入，按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
本公司的收入按照已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。合同或协议明确规定产品销售需要延期收取价款的，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的现值确定其公允价值。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内，按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，冲减财务费用。
18、成本费用的确认原则
本公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入当期损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，除应由固定资产和无形资产负担的计入有关资产外，计入当期损益。
19、政府补助本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
其中：（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、股份支付
本公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，并以授予职工权益工具的公允价值计量股份，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在行权日，本公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
21、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用债务法。
本公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异，应确认递延所得税资产或递延所得税负债。
本公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认递延所得税负债或递延所得税资产。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益；与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
23、合并财务报表
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后，进行编制。合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后，进行编制。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后，进行编制。
如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
24、利润分配
利润分配由本公司董事会决议依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程制定，税后利润在弥补以前年度未弥补亏损后按以下比例分配：
按净利润的10%提取法定盈余公积金；
提取任意公积金；
支付股东股利。
附注３、税项
公司适用主要税种包括：增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。
⑴、流转税税率分别为：增值税17％、13％、6％、营业税5％、城市维护建设税为流转税额的7％，教育费附加为流转税额的3％；另外，根据藏政发[1994]42号文的有关规定，西藏自治区增设“农林牧产品采购”税目，依此规定，本公司畜产品类在采购环节适用营业税，税率为10%，药材类税率为5-20%，另据藏国税字[1994]第081号文的规定，对虫草等贵重药材采购环节营业税减半征收。
⑵、消费税税率执行税法规定的税目所适从的税率。
⑶、城建税、教育费附加执行各纳税地规定的适从计征率。
⑷、企业所得税率
①、公司所得税：根据藏国税函[1996]019号文批准本公司为15％，上述税收优惠政策由西藏自治区国家税务局批准。
②、公司下属控股子公司所得税税率情况如下：
成都金珠生物科技有限公司所得税率33%；
西藏金珠雅砻藏药有限责任公司于2006年5月17日，经西藏自治区科学技术厅批准成为西藏自治区高新技术企业，藏科发[2006]84号发文，根据西藏自治区国家税务局税收优惠政策的相关规定,自治区认定为高新技术企业的，自生产经营之日起，免征企业所得税8年，从2001年6月至2009年6月免企业所得税；
成都科建高技术有限公司所得税率33%；
成都金珠农资营销有限责任公司所得税率33%；
四川金珠生态农业科技有限公司所得税率33%；
成都金珠嘉诚物业有限公司所得税税率33%；
四川雅砻生物医药有限公司所得税税率33%；
西藏金珠农资营销有限公司所得税经西藏自治区山南地区国家税务局直属分局[2007] 00005号文批准，同意公司自2006年10月01日至2007年10月01日，免征企业所得税。
附注４、控股子公司及合营企业
1、控股子公司
⑴ 、纳入合并会计报表范围的子公司情况：
公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主 营 业 务
RMB RMB
成都金珠生物科技 医药产品的研制、开发、项目投
成都 孙勇 5,100万元 4,534万元 88.63%
有限公司 资及咨询服务
中藏药生产、原料药、丸剂、胶囊、
西藏金珠雅砻藏药 1134.34 万 片剂、注射液、散剂、酊剂、膏剂、
拉萨 董志华 794.03万元 70.00%
有限责任公司 元 汤剂、医药产品研制、开发、销售、
藏药批发、零售
批发、零售、代购、代销汽车(不含
小轿车)；批发零售计算系统、低温
成都科建高技术有
成都 王德银 2900万元 2320万元 80% 制冷设备、新型节能设备、建筑材
限公司
料；房屋租赁及其他无需许可或审
批的合法项目
农用生物制剂研究、开发、销售；
农药研究、开发、销售；农用机械
成都金珠农资营销
成都 王德银 50万元 45万元 90% 及器具的开发销售；销售五金交电、
有限责任公司
日用品；货物进出口、技术进出口
（核准范围内）
四川金珠生态农业 农药及生物制品的生产、开发及销
都江堰 吴敬东 1300万元 640万元 49.23%
科技有限公司 售；农业资源开发及销售等
承接小区和商业楼宇的物业管理、
成都金珠嘉诚物
成都 郭建康 50万元 20万元 70% 保洁、房地产中介、园林绿化、摄
业有限公司
影扩印服务
生物药品、中药材、中药饮片、生
四川雅砻生物医药 物制品（不含预防性生物制品）、中
成都 张泽云 500万元 200万元 40%
有限公司 成药、化学药制剂、抗生素制剂的
批发
宁南霉素系列产品的销售；农用机
西藏金珠农资营销 械及器具的开发销售；销售五金交
西藏 吴敬东 100万元 22.5万元 75.00%
有限公司 电、日用品；货物进出口；技术进
出口。
２、合营企业
合营企业名称 注册资本 投资额 持股比例 经营范围
商业、物资供销业;经营进出口业务
深圳市金珠南方贸易有限公司 4,000万元 1560万元 39.00%
(核准范围)
深圳金珠医药有限公司 100万元 40万元 40.00% 药品批发
西藏金珠医药有限公司 100万元 35万元 35.00% 药品批发
西藏金珠雪灵芝生物科技有限公司 100万元 45万元 45.00% 雪灵芝开发
安庆金珠化工有限公司 2000万元 330万元 40% 农药产品的生产、开发及销售
西藏雅砻藏药研究开发有限公司 100万元 20万元 40% 藏药研发
附注５、主要会计报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数）
注释１、货币资金
种 类 币种 原币金额 折算汇率 期末数 期初数
现金 人民币 289,510.43 85,523.00
小计 289,510.43 85,523.00
银行存款 人民币 1,151,935.36 2,597,605.21
小计 1,151,935.36 2,597,605.21
其他货币资金 人民币 405,634.50 2,482,350.16
小计 405,634.50 2,482,350.16
合 计 1,847,080.29 5,165,478.37
注：货币资金期末数比期初数减少了3,318,398.08元，比期初减少了64.24%，其主要原因系西藏金珠雅砻藏药有限责任公司本期比期初减少2,288,486.54元。
注释２、交易性金融资产
期末数 期初数
项 目
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
其他投资 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
其他投资：
期末数 期初数
投资项目
投资金额 跌价准备 投入时间 所得收益 投资金额 跌价准备
业务合作 30,000,000.00 30,000,000.00 2002.08 - 30,000,000.00 30,000,000.00
小 计 30,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00 30,000,000.00
金融资产减值准备 期初数 本期增加 本期转回 期末数 备注
股票投资 - - - -
债券投资 - - - -
其他投资 30,000,000.00 - 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00 - 30,000,000.00
注释3、应收账款
（1） 帐龄分析
期末数 期初数
账龄 金额 所占比例 坏账准备 金额 所占比例 坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
一年以内 24,497,172.20 75.34% 212,046.89 20,699,065.63 74.16% 206,990.65
一年以上至二年以内 2,333,200.48 7.18% 190,745.71 3,214,894.28 11.52% 233,213.66
二年以上至三年以内 4,771,738.98 14.68% 345,692.86 3,083,906.53 11.05% 308,390.65
三年以上 913,892.54 2.81% 913,892.54 913,892.54 3.27% 913,892.54
合 计 32,516,004.20 100% 1,662,378.00 27,911,758.98 100% 1,662,487.50
注：⑴、本公司无持股5%以上股东欠款。
⑵、应收账款中前五名的金额合计为8,812,097.71元，占应收账款总额的比例为26%。
⑶、本公司三年以上应收款项余额913,892.54元，其中五年以上账龄金额为913,892.54元，按100%计提坏账准备913,892.54元。
⑷、期末余额比期初余额增加了4,604,245.22元，主要原因为西藏金珠农资营销有限公司本期比期初增加了4,276,758.40元。应收账款公司数明细列示如下：
期末数 期初数
账 龄 金额 所占比例 坏账准备 金额 所占比例 坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
一年以内 1,264,280.93 57.85 6,991.53 699,153.18 43.34% 6,991.53
一年以上至二年以内 - - -
二年以上至三年以内 - - -
三年以上 913,892.54 42.15 913,892.54 913,892.54 56.66% 913,892.54
合 计 2,178,173.47 100.00 920,884.07 1,613,045.72 100.00 920,884.07
注：⑴、应收账款中前五名的金额合计为2,178,173.47元，占应收账款总额的比例为100%。
⑵、本公司应收账款余额无持股5%以上股东欠款。
⑶、应收账款中三年以上余额为913,892.54元，其中：账龄为五年以上的为913,892.54元，按100%计提坏账准备913,892.54元。
注释4、其他应收款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄 金额 所占比例 坏账准备 金额 所占比例 坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
一年以内 15,461,900.11 10% 957,808.44 19,297,027.55 11.76% 1,011,610.80
一年以上至二年以内 8,295,490.93 5% 580,501.87 9,629,318.77 5.87% 984,568.70
二年以上至三年以内 17,763,220.56 6,334,762.83 29,997,656.89 6,215,869.30
12% 18.28%
三年以上 111,909,813.17 73% 80,929,147.22 105,181,979.37 64.09% 80,590,171.56
合 计 153,430,424.77 100% 88,802,220.36 164,105,982.58 100.00% 88,802,220.36
（2）按照个别计提坏帐准备明细
欠款单位 期末余额 个别认定计提坏帐准备 帐龄
陕西金博达科工贸有限责任公司 41,970,637.7 32,835,000.00 2-4年
北京西藏北斗星图片总社 11,430,904.33 11,099,275.58 1-4年
深圳全网通讯有限公司 30,000,000.00 6,000,000.00 3-4年
金珠矿业制品有限公司 4,329,288.34 4,329,288.34 1-5年
科健健信息科技有限公司 19,540,000.00 3,868,000.00 2-年
中国科健股份有限公司 10,000,000.00 2,000,000.00 2-3年
西藏高原保健制品有限公司 5,486,350.91 5,486,350.91 2-3年
宁南霉素专家小组 190,000.00 190,000.00 3-4年
四川新一康医药投资有限公司 580,000.00 580,000.00 1年以上
合 计 123,527,181.28 66,387,914.83
注：⑴、占其他应收款总额10％以上（含10％）项目的具体内容如下：
欠款单位 金 额 性 质 内 容
陕西金博达科工贸有限责任公司 41,970,637.70 往来 往来款项
深圳全网通讯有限公司 30,000,000.00 往来 往来款项
科健信息科技有限公司 19,540,000.00 往来 往来款项
合 计 91,510,637.70
⑵、本公司其他应收款余额无持股5%(含5%)以上股东欠款。
⑶、其他应收款中前五名的金额合计为112,941,542.03元，占其他应收款总额的比例为73.61%。
⑷、其他应收款期末余额比期初余额减少了10,675,557.81元。减少比例为:6.5%,主要系成都科健高技术有限公司本期减少了3,512,017.06元，西藏金珠雅砻藏药有限责任公司本期减少了2,228,973.64元。
其他应收款公司数明细列示如下：
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 占总额比 占总额
金额 坏账准备 金额 坏账准备
例 比例
RMB % RMB RMB % RMB
一年以内 8,894,059.54 5.78% 54,863.95 17,006,872.54 0.06% 54,863.95
一年以上至二年以内 11,942,088.60 7.75% 548,100.00 13,425,911.66 0.64% 548,100.00
二年以上至三年以内 29,696,962.49 19.28% 5,875,975.65 31,186,555.22 6.86% 5,875,975.65
三年以上 103,474,792.38 67.19% 79,136,027.12 103,598,231.70 92.44% 79,136,027.12
合计 154,007,903.01 100.00% 85,614,966.72 165,217,571.12 100.00% 85,614,966.72
(2)按照个别计提坏帐准备明细
欠款单位 期末余额 个别认定计提坏帐准备 帐龄
陕西金博达科工贸有限责任公司 41,970,637.70 32,835,000.00 2-4年
北京西藏北斗星图片总社 11,430,904.33 11,099,275.58 1-4年
西藏金珠高原保健制品有限公司 4,582,527.93 4,583,727.93 1-5年
深圳全网通讯有限公司 30,000,000.00 6,000,000.00 3-4年
金珠矿业制品有限公司 4,329,288.34 4,329,288.34 1-5年
科健健信息科技有限公司 19,540,000.00 3,868,000.00 2-年
中国科健股份有限公司 10,000,000.00 2,000,000.00 2-3年
合 计 121,853,358.30 64,715,291.85
⑴、占其他应收款总额10％以上（含10％）项目的具体内容如下：
欠款单位 金 额 性 质 内 容
陕西金博达科工贸有限责任公司 41,970,637.70 往来 往来款项
深圳全网通讯有限公司 30,000,000.00 往来 往来款项
科健信息科技有限公司 19,540,000.00 往来 往来款项
合 计 91,510,637.7
⑵、本公司其他应收款余额无持股5%以上股东欠款。
⑶、其他应收款中前五名的金额合计为112,941,542.03元，占其他应收款总额的比例为73.33%。
⑷、其他应收款期末余额比期初余额减少了11,209,668.11元。减少比例为:6.78%,主要系减少应收四川金珠生态农业科技有限公司5,733,800.00元、减少对成都科健高技术有限公司往来款6,012,315.19元。
注释5、预付账款
期末数 期初数
账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
RMB % RMB %
一年以内 1,477,629.74 84% 1,285,315.32 75.31%
一年以上至二年以内 17,813.00 1% 303,910.00 17.81%
二年以上至三年以内 241,233.87 14% 113,104.65 6.63%
三年以上 21,735.98 1% 4,365.20 0.25%
合 计 1,758,412.59 100% 1,610,193.65 100.00%
注：⑴、本公司预付账款余额无持股5%以上股东欠款。
⑵、占预付账款总额10％以上（含10％）项目的具体内容如下：
欠款单位 金 额 性 质 内 容
深圳市欧米珍金科技有限公司 535,000.00 预付 预付货款
注释6、存货及存货跌价准备
（1）存货
期 末 数 期 初 数
类 别 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
库存商品 8,783,304.10 8,783,304.10 8,510,128.89 8,510,128.89
原材料 1424,940.01 1,424,940.01 836,052.89 836,052.89
在产品 574,108.48 574,108.48 521,712.34 521,712.34
低值易耗品 579,231.90 579,231.90 226,417.43 226,417.43
包装物 0.00 0.00 942,886.86 942,886.86
合 计 11,361,584.49 11,361,584.49 11,037,198.41 11,037,198.41
注：存货期末余额比期初余额增加324,86.08,主要原因为:成都金珠农资营销有限公司本期增加1,041,276.49元,四川雅砻生物医药有限公司本期增加511,497.03元,西藏金珠农资营销有限公司本期减少2,981,702.66元,四川生态农业科技有限公司本期增加存货887,604.65元，西藏金珠雅砻藏药有限责任公司本期增加存货787,482.51元。
注释7、长期投资
⑴、明细列示如下：
期 末 数 期 初 数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 20,677,606.32 7,000,000.00 13,677,606.32 10,739,818.70 7,000,000.00 3,739,818.70
其中：
对子公司投资 17,222,637.24 7,000,000.00 10,222,637.24 10,259,748.42 7,000,000.00 3,295,748.42
对合营企业投资 3,454,969.08 3,454,969.08 444,070.28 444,070.28
对联营企业投资
其他股权投资
长期债权投资
合计 20,677,606.32 7,000,000.00 13,677,606.32 10,703,818.70 7,000,000.00 3,739,818.70
⑵、长期股权投资
①、成本法核算的股权投资
占被投资
投资 本期
被投资单位名称 单位注册 初始投资成本 期初余额 本期减少 期末余额
期限 增加
资本比例
西藏金珠雅砻藏药有限责任公司 70% 7,940,318.34 13,292,371.25 13,292,371.25
成都科健高技术有限公司 80% 25,200,000.00 13,795,138.81 4,873,021.55 8,922,117.26
成都金珠农资营销有限责任公司 90% 450,000.00 450,000.00
西藏金珠农资营销有限公司 75% 225,000.00 1,765,459.88 17,654,59.88
成都金珠嘉诚物业有限公司 70% 140,000.00 24,756.07 24,756.07
四川生态农业科技有限责任公司 49.23%
成都金珠生物科技有限责任公司 88.63% 45,340,810.80 27,073,138.05 27,073,138.05
合计 79,296,129.14 55,950,864.06 4,873,021.55 49,780,096.51
②、权益法核算的股权投资
占被投资公司
被投资的公司名称 主要经营活动 备注
权益的比例(%)
生物药品、中药材、中药饮片、生物制品(不含预防性
四川雅砻生物医药有限公司 40%
生物制品)、中成药、化学药制剂、抗生素制剂的批发
西藏金珠雪灵芝生物科技有限公司 雪灵芝仙草软胶囊、保健品的生产、销售、 45%
生物药品、中药材、中药饮片、生物制品(不含预防性
深圳金珠医药有限公司 40%
生物制品)、中成药、化学药制剂、抗生素制剂的批发
生物药品、中药材、中药饮片、生物制品(不含预防性
西藏金珠医药有限公司 35%
生物制品)、中成药、化学药制剂、抗生素制剂的批发
长期投资公司数明细列示如下：
⑴、明细列示如下：
期 末 数 期 初 数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 66,613,739.87 7,000,000.00 59,613,739.87 68,660,359.54 7,000,000.00 61,660,359.54
其中：
对子公司投资
63,158,770.79 7,000,000.00 56,158,770.79 68,246,289.26 7,000,000.00 61,246,289.26
对合营企业投资 3,454,969.08 3,454,969.08 414,070.28 414,070.28
对联营企业投资
其他股权投资
长期债权投资
合计 66,613,739.87 7,000,000.00 59,613,739.87 68,660,359.54 7,000,000.00 61,660,359.54
注：①原控股子公司陕西金博达工贸有限公司处于清算期间，公司成立以来无经营收入，累计计提减值准备额7,000,000.00元。
⑵、长期股权投资
A、权益法核算的其他股权投资
占被投资
本期权益增减累计权益增减
被投资单位名称 单位注册 初始投资成本 期初余额 期末余额
额 额
资本比例
西藏金珠雪灵芝生物科技
45% 135,000.00 121,550.24 -26,073..68 -39,523.44 95,476.56
有限公司
深圳市金珠医药有限公司 40% 400,000.00 209,307.59 -202,073.68 -393,382.71 6,617.29
西藏金珠医药有限公司 35%
105,000.00 832,12.45 -20,778.55 -42,566.10 62,433.90
四川雅砻生物医药有限公司 40%
2,000,000.00 1,999,676.78 -294,496.92 -294,820.14 1,705,179.86
小计 2,640,000.00 2,331,379.06 -543,422.83 -770,292.39 1,869,707.61
B、其中成本法核算的股权投资如下：
占被投资单
分得现
被投资单位名称 位注册资本 初始投资成本 期初余额 本期增减额 累计权益增减额 期末余额
金红利
比例
西藏金珠矿业制品有限公司 60.00% 6,243,958.00 - - - -6,243,958.00 -
西藏金珠高原保健制品有限公
75.00% 2,250,000.00 - - - -2,250,000.00 -
司
北京西藏北斗星图片总社 100.00% 6,000,000.00 - - - -6,000,000.00 -
北海金珠包装制品有限公司 98.75% 8,217,658.77 377,055.90 - -7,840,602.87 377,055.90
西藏金运工贸有限公司 99.00% 6,930,000.00 2,918,692.52 - -4,011,307.48 2,918,692.52
成都金珠生物科技有限公司 88.63% 45,340,810.80 27,073,138.05 - -18,542,950.35 27,073,138.05
西藏金珠雅砻藏药有限责任公
70.00% 7,940,318.34 13,292,371.25 - 5,352,052.91 13,292,371.25
司
成都科健高技术公司 80.00% 25,200,000.00 13,795,138.81 -4,873,021.55 - -16,277,882.74 8,922,117.26
四川金珠生态农业科技有限
49.23% 0.00 - - 0.00 0.00
公司
成都农资营销有限责任公司 90% 450,000.00 -450,000.00 0.00
深圳市金珠南方贸易有限公
39% 32,299,960.69 -32,299,960.69 0.0
司
成都金珠嘉诚物业有限公司 70.00% 140,000.00 -69,443.82 -69,443.82 70,556.18
小计 141,712,706.60 46,665,520.23 -4,942,465.37 - -88,634,053.04 52,653,931.16
注释8、固定资产及累计折旧
固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备 注
房屋及建筑物 15,240,357.43 337710.00 15,578,067.43
机器设备 8,063,702.74 190,280.00 8,253,982.74
电子设备 4,002,289.98 60,611.37 97,140.00 3,965,761.35
运输设备 4,347,717.03 5,500.00 1,280,000.00 3,073,217.03
其他设备 1,195,987.44 82,865.20 1,278,852.64
合 计 32,850,054.62 676,966.57 1,377,140.00 32,149,881.19
累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备 注
房屋及建筑物 1,467,241.62 240,966.20 1,708,207.82
机器设备 2,645,532.22 551,028.61 3,196,560.83
电子设备 2,159,589.42 109,407.24 88,618.60 2,180,378.06
运输设备 3,759,730.98 196,125.22 1,204,952.00 2,750,904.20
其他设备 1,137,513.00 51,461.69 1,188,974.69
合 计 11,169,607.24 1,148,988.96 1,293,570.60 11,025,025.60
净 额 21,680,447.38 21,124,855.59
注：⑴、本期固定资产减少700,173.43元，原因为：西藏雅砻砻藏药股份有限公司本期减少1,329,560.00元,四川金珠生态农业科技有限公司本期增加380,840.00元,西藏金珠雅砻藏药有限责任公司本期增加149,500.00元.
注释9、在建工程
本期其
预算 本期转入固定 资金 工程投入占
工程项目名称 期初余额 本期增加 他减少 期末余额
数 资产 来源 预算比例
数
停车场 160,000.00 160,000.00 自有
房产-基建 120,000.00 14,250.00 134,250.00 自有
成都科健大厦装修 63,654.00 0.00 63,654.00 自有
污水处理工程 109,960.00 228,000.00 337,960.00 0.00 自有
合 计 293,614.00 402,250.00 337,960.00 357,904.00
注释10、无形资产
取得 剩余摊
类 别 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额
方式 销年限
土地使用权 投资 379,890.00 337,468.95 3,798.90 46,219.95 333,670.05 45年
五种药品经营权 投资 661,200.00 292,060.00 33,060.00 402,200.00 259,000.00 5年
销售软件 购入 17,000.00 17,000.00 0.00 0.00 17,000.00 5年
注册商标 18,300.00 16,470.86 3,000.00 1,015.01 2,219.17 18,455.85 9年
思宇软件 购入 58,500.00 34,775.21 3,399.96 27,124.75 31,375.25 5年
合 计 1,134,890.00 697,775.02 3,000.00 41,273.87 477,763.87 659,501.15
注释11、长期待摊费用
剩余摊
类 别 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额
销年限
绿化费 6,295.00 6,295.00 6,295.00 5年
装修费 60,570.95 36,196.00 24,374.95 4325.86 4325.86 56,245.09 4.5年
雅砻藏药-中药保护品种评审
40,500.00 22,500.00 0.00 8,100.00 26,100.00 14,400.00 2年
费
雅砻藏药-国家GMP认证费 32,850.02 18,250.10 7,120.02 7,170.00 21,769.92 18,200.12 2.5年
开办费 41,377.94 41,377.94 41,377.94 41,377.94 0.00
合 计 181,593.91 118,324.04 37,789.97 60,973.80 93,573.72 95,140.21
注释12、短期借款
期末数 期初数 备注
借 款 类 型
人民币 人民币
保证借款 10,581,700.00 12,581,700.00
合 计 10,581,700.00 12,581,700.00
注:保证借款中10,581,700.00元由四川方向光电股份有限公司替本公司提供担保。
注释13、应付票据
期末数 期初数 备注
类 型
人民币 人民币
该票据开出日期07.6.12日,承兑期限为1
商业承兑汇票 600,000.00 0.00
个月,于2007.7.20日到期
合 计 600,000.00 0.00
注释14、应付账款
期末余额2,628,274.50元。
注：⑴、期末余额比期初余额增加703,361.93元，增加了36.54%。
⑵、占应付账款总额10％以上（含10％）项目的具体内容如下：
欠款单位 金 额 比例 内 容
四川省医药工程有限公司 320,000.00 业务款
合 计 320,000.00
注释15、预收账款
期末余额9,318,934.80元，本公司不存在欠持有5%以上(含5%)表决权股东的款项。
注：占预收账款总额10％以上（含10％）项目的具体内容如下：
欠款单位 金 额 比例 内 容
安庆金珠化工有限公司 4,650,000.00 49.90% 预收款项
合 计 4,650,000.00 49.90%
注释16、应付职工薪酬：
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补助 196,642.11 3,278,697.40 3,240,994.03 234,345.48
二、职工福利费 965,388.33 211,208.07 116,123.30 1,060,473.10
三、社会保险费 22,233.04 526,698.12 523,820.52 25,110.64
其中：医疗保险费 5,265.00 99,248.52 103,210.47 1,303.05
基本养老保险费 14,699.92 370,800.29 365,001.57 20,498.64
年金缴费
失业保险费 1,539.34 35,566.31 35,182.57 1,923.08
工伤保险 364.39 16,106.68 15,525.44 945.63
生育保险 364.39 4,976.32 4,900.47 440.24
四、住房公积金 338,582.71 338,582.71
五、工会经费和职工教育经费 329,686.05 41,257.24 240.00 370,703.29
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 11,586.10 11,586.10
其中：以现金结算的股份支付
合计 1,513,949.53 4,408,029.64 4,231,346.66 1,690,632.51
注释17、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 20,853.58 3,254,751.43
营业税 471,738.68 390,669.57
城建税 42,560.38 203,291.85
房产税 0.00 102,859.09
消费税 58,463.47 95,074.10
企业所得税 -1,192.22 -1,192.22
土地使用税 0.80 0.80
个人所得税 95,710.37 38,483.52
印花税 218.70 651.30
教育费附加 20,595.45 117004.11
地方教育费附加 1,276.34 3631.93
副食品调节基金 1,706.75 1193.56
其他 287.83 0.00
交通费附加 2,091.93 2091.93
合 计 714,312.06 4,208,510.97
注释18、其他应付款
期末余额42,715,181.32元。
注：⑴、本公司存在欠持有5%以上(含5%)表决权股东的款项为江苏中桥百合通讯产品公司1,500,000.00元。
⑵、占其他应付款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下：
欠款单位 金 额 比 例 内 容
北京西城三星工程科技有限公司 10,000,000.00 23.41% 代垫款
西藏金运工贸有限公司 5,885,001.59 13.78% 代收款
合 计 15,885,001.59 37.19%
注释19、股本（单位：人民币元）
本次变动前 本资变动增减（+、—） 变动后
项 目
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 数量 比例
股份总数 180,330,058 100% 48,533,285 228,863,343 100%
合 计 180,330,058 100% 48,533,285 228,863,343 100%
注：⑴、本公司股本业经深圳中天勤会计师事务所以股验报字[2000]第0042号验资报告验证。
⑵、本期资本公积转增资本48,533,285.00元,并经西藏天华会计师事务所审验,出具藏天华验字(2007)003号验资报告。
⑶、公司股权结构：
注册 出资 权益
投资方 实际出资额 实缴股本 股权性质
地 方式 比例
社会法人股(限
北京新联金达投资有限公司 北京 45,082,514.00 45,082,514.00 股权 19.70%
售流通股)
社会法人股(限
南京长恒实业有限公司 南京 36,066,012.00 36,066,012.00 现金 15.76%
售通股)
社会法人股(限
江苏中桥百货通讯产品公司 南京 26.00 26.00 现金 0.00
售流通股)
27,003,800.00 27,003,800.00 自然人(限售流
陈 平 现金 11.80%
通股)
国有法人股(限
西藏自治区包装进出口公司 拉萨 711,110.00 711,110.00 现金 0.31%
售流通股)
国有法人股(限
西藏自治区信托投资公司 拉萨 711,111.00 711,111.00 现金 0.31%
售流通股)
西藏自治区国际经济技术合作公 国有法人股(限
拉萨 711,111.00 711,111.00 现金 0.31%
司 售流通股)
中国出口商品基地建设西藏 国有法人股(限
拉萨 711,110.00 711,110.00 现金 0.31%
公司 售流通股)
公众股 117,866,549.00 117,866,549.00 现金 流通股 51.50%
合计 228,863,343.00 228,863,343.00 100.00%
注释20、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原因和依据
股本溢价 99,054,646.29 48,533,285.00 50,521,361.29 股票溢价
关联交易差价 2,184,868.57 - 2,184,868.57 关联交易
子公司股东无偿划
股权投资准备 14,306,782.45 - 14,306,782.45
拨股份
弥补住房周转金 -2,951,722.00 - -2,951,722.00 房改差额款
合 计 112,594,575.31 48,533,285.00 64,061,290.31
注:本期资本公积转增资本48,533,285.00元,并经西藏天华会计师事务所审验,出具藏天华验字(2007)003号验资报告。
注释21、盈余公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 18,563,587.66 - 1,876,727.49 16,686,860.17
合 计 18,563,587.66 1,876,727.49 16,686,860.17
注释22、未分配利润
期初数 本期增加 本期减少 期末数
-239,031,702.91 3,553,659.01 -242,585,361.92
注：未分配利润本期减少金额3,553,659.01元，系本期产生的净亏损。
注释23、累计未弥补子公司亏损
子公司名称 期末数 期初数
四川金珠生态农业科技有限公司 -2,642,196.16 -5,172,607.50
成都金珠农资营销有限公司 -1,046,604.29 -1,018,949.81
合 计 -3,688,800.45 -6,191,557.31
注：本期未弥补子公司成都金珠农资营销有限公司亏损27,654.48元，本期弥补子公司四川金珠生态农业科技有限公司亏损2,530,411.34元。
注释24、主营业务收入与成本
本期数 上期数
主营业务项目分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 18,437,596.08 9,027,816.33 10,465,942.57 4,286,419.30
服务业 233,564.01 107,862.97 0.00 0.00
商业流通业 95,544.62 62,295.09 0.00 0.00
小计 18,766,704.71 9,197,974.39 10,465,942.57 4,286,419.30
公司内各业务之间互相抵销 2,745,644.49 2,665,043.32 1,481,493.81 1,449,011.18
合计 16,021,060.22 65,329,31.07 8,984,448.76 2,837,408.12
⑴、本公司前五名客户销售收入总额为7,971,176.86元，占全部销售收入的比例为49.75%。
⑵、本期营业收入比去年同期增加7,036,611.46元，增加比例为78.32%，其主要原因为：控股子公司西藏金珠农资营销有限责任公司本期比去年同期增加营业收入5,334,388.59元,西藏金珠雅砻藏药有限责任公司本期比上年同期增加营业收入2,666,025.19元,西藏雅砻藏药股份有限公司本期比上年同期增加营业收入1,124,933.51元。
注释25、主营业务税金及附加
税 种 本期数 上期数 计缴标准
营业税 6,605.79 营业额的5%
城市维护建设税 63,382.53 40,017.11 流转税额的7%
教育费附加 37,725.47 21,845.63 流转税额的3%
副调基金 1,832.87 1,149.32 营业额的0.1%
地方教育费附加 463.16 463.82 流转税的1%
合 计 110,009.82 63,475.88
注释26、财务费用
项 目 本期数 上期数 备注
利息支出 424,616.55 721,792.00
减：利息收入 10,074.35 4,245.60
汇兑损失 0.00 0.00
减：汇兑收益 496.20 0.00
其他 11,120.60 24,727.09
合 计 425,166.60 742,273.49
注：本期财务费用累计发生额比上年同期发生额减少317,106.89元，主要原因为本期贷款本金减少而减少的贷款利息.
注释27、投资收益
项 目 本期数 上期数 备注
权益法核算的调整被投资单位投资
-641,054.61 -433,215.84
损益净增减金额
股权投资减值准备 0.00 -4,610,838.06
合 计 -641,054.61 -5,044,053.9
注释28、营业外收支
（1）、营业外收入
收入项目 本期数 上期数
增值税免税收入 278,893.71
处置固定资产收益 23,200.00 35,980.33
税收奖励 20,000.00 24,000.00
出口奖励 10,000.00 0.00
贷款贴息收入 1,000,000.00
政府补贴收入 1,104,969.03
其他 2,927.08 105.00
合 计 335,020.79 2,165,054.36
（2）、营业外支出
支出项目 本期数 上期数
处理固定资产损失 32,644.20 21,535.29
罚款支出 2,070.00
捐赠支出 350.00 19,254.94
滞纳金 21,699.41 294.58
其他支出 30.70 852.50
合 计 54,724.31 44,007.31
注释29、未弥补子公司亏损
子公司名称 金 额 备 注
四川金珠生态农业科技有限公司 -95,721.49
成都金珠农资营销有限公司 -27,654.48
合 计 -123,375.97
注：①、四川金珠生态农业科技有限公司本期利润为-194,437.32元，长期投资账面价值为0.00元，期初累计未弥补子公司亏损5,172,607.50元,本报告期新增注册资本,变更注册资本后所占出资比例为49.23%,本期弥补子公司亏损2,530,411.34元,期末累计未弥补子公司亏损2,642,196.16元。
②、成都金珠农资营销有限公司本期利润为-28,218.86元，长期投资账面价值为0.00元，所占出资比例为98%，本期未弥补亏损27,654.48元，期初未弥补-1,018,949.81元,本期弥补子公司亏损1,046,604.29元。
注释30、其他与经营活动有关的现金
项 目 现金流量
1、收到的其他与经营活动有关的现金项目
代北京新联金达投资有限公司收股权激励款 4,224,000.00
业务员保证金 1,641,301.22
北海包装制品有限公司往来款 1,070,000.00
西藏雪灵芝科技有限公司往来款 320,000.00
西藏金珠矿业制品有限公司 200,000.00
成都泰山彪骐物业有限公司 182,361.00
其他 5,223,098.40
小计 12,860,760.62
2、支付其他与经营活动有关的现金项目
深圳市金珠南方贸易有限公司 5,105,000.00
付北京新联金达投资有限公司 4,224,000.00
大华天诚会计师事务所审计费 1,100,000.00
天立有限公司往来款 976,000.00
股改费 418,370.80
西藏雪灵芝生物科技有限公司往来款 377,578.57
深圳金珠医药有限公司 220,000.00
成都泰山彪骐物业有限公司 580,450.35
成都新通惠实业有限公司 120,000.00
四川本草堂药药业公司药品分公司 151,000.00
北京西藏北斗星图片总社 331,365.47
其他 19,697,407.02
小 计 33,301,172.21
附注6、关联方关系及其交易
⑴、不存在控制关系的关联公司
关 联 公 司 名 称 与本公司的关系
江苏中桥百合通讯产品公司 公司股东
西藏金珠医药有限公司 被投资公司
深圳金珠医药有限公司 被投资公司
西藏金珠雪灵芝生物科技有限公司 被投资公司
深圳市金珠南方贸易有限公司 被投资公司
⑵、存在控制关系的关联公司 单位：万元
法定 所持股份 与本公司
关联公司名称 企业类型 注册资本 业务范围
代表人 或权益 关系
项目投资、投资管理、接受
有限责任 委托对企业进行管理、财务
北京新联金达投资有限公司 程度才 8,000 19.70% 控股股东
公司 顾问、投资顾问、信息咨询
（中介除外）
中藏药生产、原料药、丸剂、
胶囊、片剂、注射液、散剂、
有限责任
西藏金珠雅砻藏药有限责任公司 董志华 1,134.33 酊剂、膏剂、汤剂、医药产品 70% 控股子公司
公司
研制、开发、销售、藏药批发、
零售
农药及生物制品的生产、开发
有限责任
四川生态农业生物科技有限公司 吴敬东 1,300 及销售；农业资源开发及销售 49.23% 控股子公司
公司
等
农用生物制剂研究、开发、销
售；农药研究、开发、销售；
有限责任 农用机械及器具的开发销售；
成都农资营销有限责任公司 王德银 50 90% 控股子公司
公司 销售五金交电、日用品；货物
进出口、技术进出口（核准范
围内）
批发、零售、代购、代销汽车
(不含小轿车)；批发零售计算
有限责任 系统、低温制冷设备、新型节
成都科健高技术有限责任公司 王德银 2,900 80% 控股子公司
公司 能设备、建筑材料；房屋租赁
及其他无需许可或审批的合
法项目
有限责任 医药产品的研制、开发、项
成都金珠生物科技有限公司 孙勇 5,100 88.63% 控股子公司
公司 目投资及咨询服务
承接小区和商业楼宇的物业
有限责任 管理;承接楼宇及各类物业的
成都金珠嘉诚物业有限公司 郭建康 50 70.00% 控股子公司
公司 工程设备维修与设备保养的
技术服务;保洁服务等
有限责任 生物药品批发
四川雅砻生物医药有限公司 张泽云 500 40% 股股子公司
公司
有限责任 宁南霉素系列产品的销售
西藏金珠农资营销有限公司 吴敬东 100 75% 股股子公司
公司
⑶、关联公司往来
占该项目 占该项目
往来项目 关联公司名称 经济内容 本期数 期初数
百分比 百分比
1、其他应收款 陕西金博达科工贸有限公司 往来款项 41,970,637.70 25.57 41,965,000.00 25.57
北京西藏北斗星图片总社 往来款项 11,430,904.33 6.97 11,099,275.58 6.76
西藏金珠矿业制品有限公司 往来款项 4,129,288.34 2.52 4,329,288.34 2.64
西藏金珠高原生物保健品公司 往来款项 4,582,527.93 2.79 6,161,958.05 3.75
深圳金珠医药有限公司 往来款项 4,093,100.96 2.49 3,955,000.00 2.41
西藏金珠医药有限公司 往来款项 17,339.20 0.01 17,339.20 0.01
西藏金珠雪灵芝生物科技有限公司 往来款项 172,673.54 0.1 145,172.22 0.09
合 计 66,396,472.00 40.45 67,673,033.39 41.23
2、其他应付款 江苏中桥百合通讯产品公司 往来款项 1,500,000.00. 3.51 1,500,000.00 2.23
西藏金运工贸有限公司 往来款项 5,885,001.59 13.78 5,885,001.59 11.93
广西北海金珠包装材料有限公司 往来款项 1,218,655.00 2.85 155,697.50 0.32
深圳金珠南方贸易有限公司 往来款项 992,325.40 2.32 6,075,476.92 12.32
合 计 9,595,981.99 22.47 13,616,176.01 26.80
附注7、或有事项
1、公司为深圳市金珠南方贸易有限公司的银行借款548,271,670.29元提供担保，其中逾期借款为513,848,111.20元。若上述借款不能偿还，将导致公司承担连带责任，并对公司持续经营产生不良影响。
附注8、承诺事项
1、控股子公司成都金珠生物科技有限公司的23个自然人股东将其持有的非专利技术出资额535万元无偿转让给公司,转让后公司在成都金珠生物科技有限公司的持股比例由原来的58.82%增至88.63%，该项产权变更手续尚在办理之中。
附注9、其他重要事项
1、公司逾期贷款1,058.17万元，到期日为2004年4月14日，此贷款为公司与四川方向光电股份有限公司互相担保借款。
2、公司股东江苏中桥百合通讯产品销售有限责任公司持有的公司27,003,800股限售流通股于2007年5月28日被青岛中院通过司法拍卖划转至自然人陈平名下,每股拍卖成交价为人民币2.70元，并已在登记公司办理完毕股权过户手续。
附注10、资产负债表日后事项中的非调整事项
附注11、非经常损益
性质或内容 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额 备注
其他非经常收入 31,129.85 24,266.85
处置固定资产损失 -9,444.20 -6,201.65
支付滞纳金 -21,699.32 -15,189.52
补贴收入 278,893.81 196,060.35
坏账准备的冲回 109.5 73.37
长期投资的减值准备 0.00 0.00
其他支出 -20,580.70 -15,193.01
罚款支出 0.00 0.00
捐赠支出 0.00 0.00
合 计 258,408.94 183,816.39
附注12、净资产收益率和每股收益
净资产收益率(%) 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -5.102 -5.019 -0.014 -0.014
扣除非经常性损益后归属于公司普
-5.392 -5.304 -0.015 -0.015
通股股东的净利润