山东新潮能源股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1 公司概况
山东新潮能源股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在境内公开发行 A 股股票并在上海证券
交 易 所 上 市 的 股 份 有 限 公 司 。 1996 年 6 月 6 日 取 得 由 国 家 工 商 行 政 管 理 部 门 颁 发 的
370000018059534 号《企业法人营业执照》，并于 2015 年 11 月 30 日换发统一社会信用代码为
9137000016309497XM 的《营业执照》。1996 年 11 月 5 日，中国证券监督管理委员会颁发证监发
字[1996]317 号文《关于烟台新潮实业股份有限公司申请股票上市的批复》，并于 1996 年 11 月 21
日起正式在上海证券交易所上市交易。本公司注册地址为山东省烟台市牟平区通海路 308 号，总
部地址为北京市朝阳区建国路 91 号金地中心大厦 A 座 10 楼。法定代表人为刘珂。本公司主要从
事行业为能源行业，主要经营活动：石油及天然气勘探、开采、销售；石油及天然气勘探开采技
术咨询及工程服务；石油及天然气相关专业设备的研发、生产及销售；能源产业开发、经营；新
能源产品技术研发、生产、销售；矿产资源的开发投资；矿产品加工、销售；同轴及数据电缆、
宽带网络产品的生产、销售；进出口业务；在法律、法规规定的范围内对外投资及管理、咨询；
金银制品、化工产品（危险和监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品除外）、金属材料、建
筑装饰材料、农产品、电子产品、矿产品、纺织品、机械设备、仪器仪表、燃料油、煤炭的销售。
(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。本财务报告的批准报出日：2019
年 4 月 24 日。本公司的营业期限：1996 年 6 月 6 日至长期。
1.2 本期合并财务报表范围
1.2.1 反映报表期末即 2018 年 12 月 31 日纳入合并范围子公司情况，具体披露内容详见附注 7。
1.2.2 反映本期增减变动子公司情况，具体披露内容详见附注 6。
2 财务报表的编制基础
2.1 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其
他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）的规
定，本公司对财务报表格式进行了相应调整。
2.2 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持
续经营能力产生重大怀疑的因素。
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3 重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示
本公司根据实际生产经营特点针对收入制定了具体会计政策和会计估计，详见“财务报表附注 3.26
收入确认”。
3.1 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2 会计期间
会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.3 营业周期
本公司以公历年度作为一个营业周期。
3.4 记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同
一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
3.5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日
之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期
收益。
3.6 合并财务报表的编制方法
3.6.1 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.6 合并财务报表的编制方法（续）
3.6.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回
报产生重大影响的活动。
3.6.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委
托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、
决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行
判断。
3.6.4 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围
并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且
其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所
间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.6 合并财务报表的编制方法（续）
3.6.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务
报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司
和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公
司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表
及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的
未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利
润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东
的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整
合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初
数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.6 合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6 特殊交易会计处理
3.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢
价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应
当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商
誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子
交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表
明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2 共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发
生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则
第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.8 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限
短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很
小的投资。
3.9 外币业务和外币报表折算
3.9.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生
日的即期汇率折算。
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3.9 外币业务和外币报表折算（续）
3.9.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记
账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账
本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币
编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.10 金融工具
3.10.1 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确
认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.10.2 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持
有能力。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资
产在资产负债表中以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、
其他应收款和长期应收款等。
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3.10 金融工具（续）
3.10.2 金融资产的分类（续）
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内
到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为
一年内到期的非流动资产。
3.10.3 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融
资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收
款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有
者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供
出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的
现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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3.10 金融工具（续）
3.10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法（续）
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资
产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣
除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所
收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确
认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.10.5 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.10.6 金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融
负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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3.10 金融工具（续）
3.10.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
3.10.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价
值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允
价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得
以恢复，也不予转回。
3.11 应收票据及应收账款
3.11.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 1,000 万元以上的应收款
项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，根据该款项预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，计提坏账准备。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.11 应收票据及应收账款（续）
3.11.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合 1（账龄组合） 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合 2（关联方组合） 以应收款项的性质为信用风险特征划分组合
组合 3（个别认定组合） 以应收款项的内容为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1（账龄组合） 按账龄分析法计提坏账准备
组合 2（关联方组合） 不计提坏账准备
组合 3（个别认定组合） 按个别认定法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款余额百分比法 其他应收款余额百分
账龄
计提的比例（%） 比法计提的比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3 3
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
组合 2（关联方组合） 不计提坏账准备
组合 3（个别认定组合） 按个别认定法计提坏账准备
3.11.3 单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大单项计提坏账的理由 存在发生减值的客观证据
单项金额不重大坏账准备的计提方法 将预计可收回金额低于其账面价值的差额确认
为坏账准备
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.12 存货
3.12.1 存货的类别
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.12.2 发出存货的计价方法
存货按实际成本入账，发出时的成本按加权平均法核算，开发成本、开发产品、工程施工、产成
品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
3.12.3 确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活
动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.12.4 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.13 持有待售资产
3.13.1 划分为持有待售资产的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
3.13.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公
司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净
额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资
产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置
组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.13 持有待售资产（续）
3.13.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量（续）
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.14 长期股权投资
3.14.1 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.14.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期
股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的
有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.14 长期股权投资（续）
3.14.3 后续计量及损益确认方法
3.14.3.1 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成
本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。
3.14.3.2 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收
益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投
连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都
按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，
并对其余部分采用权益法核算。
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3.14 长期股权投资（续）
3.14.3 后续计量及损益确认方法（续）
3.14.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
3.14.3.4 处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制
方法”的相关内容处理。
3.14.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费
用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于
未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联
营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产
之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.14.3.6 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.15 固定资产
3.15.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.15.2 固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股
股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续
支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对
于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产
被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、
转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.15.3 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 直线法 20-40 年 4 2.4-4.8
机器设备 直线法 5-30 年 4 3.2-19.2
运输设备 直线法 4-8 年 4 12-24
办公设备 直线法 3-12 年 4 8-32
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.15.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账
面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金
额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值
减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
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3.16 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.17 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
3.18 油气资产
油气资产通常是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施等。
为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。矿区权益
取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费等维持矿区权益的支出计入当期损益。
美国石油和天然气租约所授予的期限是固定的初始开采期限，一般是 3 到 5 年，按照租约约定若
在初始开采期限内打井开采出油气或满足其他布井、开采等条件，则租约可以自动延长至油井开
采枯竭期。通常租约延续方式包括：CDC（连续钻井作业条款，Continuous drilling operations clause），
HBP（持有生产，Held by production），钻井单元（Drilling Unit）和展期条款。矿区权益的取得
成本包括初始获取矿区权益的成本及续租成本。
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3.18 油气资产（续）
未探明矿区权益不计提折耗，除此之外的油气资产采用成果法，以油田为单位按产量法进行折耗。
对矿区取得成本根据已探明储量进行折耗，矿区开发成本根据已探明开发的储量进行折耗。未探
明矿区权益随生产开发及探明经济可采储量，逐渐按照其账面价值转为探明矿区权益。除未探明
矿区权益外的油气资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额；未探明矿
区权益的公允价值低于账面价值时，账面价值减记至公允价值。
每年至少聘请一次中介机构对油气的储量进行评估。
3.19 无形资产
3.19.1 计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、软件等，以实际成本计量。
土地使用权和软件按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之
间合理分配的，全部作为固定资产。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账
面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金
额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.19.2 内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为
研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形
资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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3.19 无形资产（续）
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以
后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.20 商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同
一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的
差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投
资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应
分摊至受益的资产组或资产组组合。年末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
3.21 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年
进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在
以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.22 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限
在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列
示。
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3.23 职工薪酬
3.23.1 短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育
保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司
提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，
并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积
带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.23.2 离职后福利
3.23.2.1 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结
束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
3.23.2.2 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划
所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设
定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.23 职工薪酬（续）
3.23.2 离职后福利（续）
3.23.2.2 设定受益计划（续）
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福
利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导
致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.23.3 辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.23.4 其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关
政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或
净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残
疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发
生的当期确认应付长期残疾福利义务。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.24 预计负债
当与弃置费用、对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同等或
有事项相关业务形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠
计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的
增加金额，确认为利息费用。
满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原值，金
额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。这部分价值作为油气资产成本的一
部分进行折耗。在油气资产的使用寿命内，油气资产弃置义务采用实际利率法确定各期间应承担
的利息费用。不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际
发生时作为清理费用计入当期损益。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.25 股份支付及权益工具
3.25.1 股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
3.25.2 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入
成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.26 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公
允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定
收入确认标准时，确认相关的收入。
3.26.1 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可
靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.26.2 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，
确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成
程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本
能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理
地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.26.3 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的
金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.26.4 原油及天然气销售
本公司根据当月油气产量及购销双方签定的定价原则计算确认原油或天然气收入。
原油销售单价以纽约商业交易所(NYMEX)WTI 原油价格为基础，根据 Argus Americas 结算价格指
数及油气产地地域性差异进行调整，并按约定单位运费价格扣除运费。天然气销售单价参考 Oil Price
Information Service 或 OPIS 每月出版物及天然气当月成份构成，并按约定价格扣除运输、分馏、营
销等费用。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.27 政府补助
3.27.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认
为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
3.27.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益或冲减相关成本。
3.27.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3.27.4 政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
3.27.5 政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
3.27.6 政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会
计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.28 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延
所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中
产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负
债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回的，不予确认。
3.29 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.29.1 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.29.2 融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产
的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低
租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.30 重要会计估计说明
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险：
3.30.1 对原油储量的估计
原油储量对油气资产相关投资决策至关重要，同时也是测试减值准备的重要因素。探明原油的变化，
尤其是探明已开发储量的变化，将影响计入利润表的与油气生产活动相关资产的产量法折旧、折耗
和摊销。探明已开发储量的减少将增加折旧、折耗和摊销金额。探明储量的估计需根据情况变化作
出向上或向下调整，比如开发和生产活动的新情况或者经济因素的变化，包括产品价格、合同期限、
技术进步或开发方案等。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.30 重要会计估计说明（续）
3.30.2 油气资产弃置义务预计
油气资产弃置义务的确认是针对油气资产未来的弃置支出，其金额等于预计未来支出的现值。对预
计未来支出的估计是基于当地现有条件和相关要求做出的，包括法律要求、技术和价格水平等。除
了这些因素外，对油气资产经济寿命和折现率的估计也会影响预计未来支出的现值。上述任何估计
的变化将在油气资产的剩余可使用年限内影响油气资产相关的经营成果和财务状况。
3.30.3 固定资产和油气资产的减值估计
由于事件的发生或环境的变化使资产账面价值可能无法回收时，需对固定资产和油气资产进行减值
测试。确定资产是否减值及减值金额的大小包含管理层的估计和判断，比如未来原油价格、炼油产
品和化工产品的价格、生产情况等。减值准备的测试和计算是考虑目前的经济形势，基于与油气资
产的经营计划一致的假设而做出的。某些假设没有变化或发生对其有利的变化可能会使油气资产免
于对这些资产计提减值，对某些假设不利的变化可能导致油气资产计提减值。
3.31 重要会计政策、会计估计的变更
3.31.1 重要的会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称和金额
科目 期间 金额
“应收票据”、“应收账款”合并列示 2018 年 12 月 31 日 535,433,935.67
为“应收票据及应收账款” 2017 年 12 月 31 日 366,796,499.21
据财政部《关于修订印发 “应收利息”、“应收股利”、“其他 2018 年 12 月 31 日 575,740,451.36
2018 年度一般企业财务报表 应收款”合并列示为“其他应收款” 2017 年 12 月 31 日 462,170,401.23
格式的通知》（财会〔2018〕 “固定资产清理”、“固定资产”合并 2018 年 12 月 31 日 891,793,478.98
15 号），本公司对财务报表 列示为“固定资产” 2017 年 12 月 31 日 351,675,162.67
格式进行了相应调整。 “应付票据”、“应付账款”合并列示 2018 年 12 月 31 日 1,121,823,530.35
为“应付票据及应付账款” 2017 年 12 月 31 日 952,497,838.78
“应付利息”、“应付股利” “其他应 2018 年 12 月 31 日 1,323,950,450.89
付款”合并列示为“其他应付款” 2017 年 12 月 31 日 94,976,067.36
3.31.2 重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
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4 税项
4.1 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进 17%、16%、6%及 3%征收率
项税后的余额计算)
城市维护建设税 应纳流转税 7%
教育费附加 应纳流转税 3%
地方教育附加 应纳流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
4.2 美国子公司主要税种及税率
税种 计税依据 税率
美国联邦所得税 应纳税所得额 21%
石油的销售收入 4.6%、2.3%
德克萨斯州生产税
天然气的销售收入 7.5%
德克萨斯州从价税 矿区资产评估金额 区（县）税率
4.3 税收优惠
本公司本报告期内无税收优惠政策。
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5 合并财务报表项目附注
5.1 货币资金
项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
库存现金 8,480.60 317,687.66
银行存款 441,824,561.37 947,160,271.91
其他货币资金 - 4,000,000.00
合计 441,833,041.97 951,477,959.57
其中：存放在境外的款项总额 401,927,629.25 123,022,114.67
5.1.1 其他原因造成所有权受到限制的资产
项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
国内信用证保证金 - 4,000,000.00
账户冻结 29,688,636.67 -
合计 29,688,636.67 4,000,000.00
5.1.2 期末银行存款中，本公司下属公司 Surge Energy America Holdings,Inc 所有的银行存款合计美
元 55,127,728.43 元（折合人民币 378,352,625.76 元）存放于公司所在地美国德克萨斯州；本公司
下属公司香港新潮国际能源投资有限公司所有的银行存款合计美元 2,545.82 元（折合人民币
17,467.98 元）港币 26,575,055.1 元（折合人民币 23,285,063.27 元）及人民币 272,472.24 元存放于
公司所在地中国香港。
5.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
交易性金融资产 359,551,758.04 -
其中：衍生金融资产-商品价格互换
359,551,758.04 -
及期权
合计 359,551,758.04 -
5.3 应收票据及应收账款
5.3.1 应收票据及应收账款汇总情况
项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收票据 - -
应收账款 535,433,935.67 366,796,499.21
合计 535,433,935.67 366,796,499.21
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5.3 应收票据及应收账款（续）
5.3.2 应收账款
5.3.2.1 应收账款分类披露:
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
种类 比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 - - - - -
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 537,754,708.16 100.00 2,320,772.49 0.43 535,433,935.67
账款
组合 1(账龄组合) 2,504,962.93 0.47 2,320,772.49 92.65 184,190.44
组合 2(关联方组合) - - - - -
组合 3(个别认定组合) 535,249,745.23 99.53 - - 535,249,745.23
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - -
应收账款
537,754,708.16 100.00 2,320,772.49 0.43 535,433,935.67
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
种类 比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 - - - - -
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 369,043,595.52 100.00 2,247,096.31 0.61 366,796,499.21
账款
组合 1(账龄组合) 2,504,962.93 0.68 2,247,096.31 89.71 257,866.62
组合 2(关联方组合) - - - - -
组合 3(个别认定组合) 366,538,632.59 99.32 - - 366,538,632.59
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - -
应收账款
369,043,595.52 100.00 2,247,096.31 0.61 366,796,499.21
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.3 应收票据及应收账款（续）
5.3.2 应收账款（续）
5.3.2.2 按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2018 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 - - -
1至2年 - - -
2至3年 - - -
3至4年 - - -
4至5年 368,380.89 184,190.45 50.00%
5 年以上 2,136,582.04 2,136,582.04 100.00%
合计 2,504,962.93 2,320,772.49 92.65%
5.3.2.3 按个别认定组合计提坏账准备的应收账款
2018 年 12 月 31 日
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
Lion Oil & Trading Transportation 437,506,306.55 - -
Callon Petroleum Company 38,563,840.31 - -
Targa Resources 22,770,932.16 - -
按月结算账款，
SABALO ENERGY, LLC 17,595,880.53 - - 不存在收不回
风险
WTG Gas Procession LP 8,161,218.55 - -
Occidental Energy Marketing Inc 7,758,091.96 - -
ENCANA OIL & GAS (USA), INC. 2,893,475.17 - -
合计 535,249,745.23 - -
5.3.2.4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 73,676.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
5.3.2.5 本期无实际核销的应收账款
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5.3 应收票据及应收账款（续）
5.3.2 应收账款（续）
5.3.2.6 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账
坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 款总额比
末余额
例（%）
1 Lion Oil & Trading Transportation 437,506,306.55 1 年以内 81.36 -
2 Callon Petroleum Company 38,563,840.31 1 年以内 7.17 -
3 Targa Resources 22,770,932.16 1 年以内 4.23 -
4 SABALO ENERGY, LLC 17,595,880.53 1 年以内 3.27 -
5 WTG Gas Procession LP 8,161,218.55 1 年以内 1.52 -
524,598,178.10 97.55 -
5.4 预付款项
5.4.1 预付款项按账龄列示
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 212,474,738.70 100.00 44,654,541.75 99.09
1—2 年 - - 412,265.48 0.91
2—3 年 - - - -
3 年以上 - - - -
合计 212,474,738.70 100.00 45,066,807.23 100.00
5.4.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
占预付款项总
单位名称 与本公司关系 金额 时间
额比例（%）
1 上海尊驾酒业集团有限公司 非关联方 154,871,193.00 1 年以内 72.89
2 杭州众成供应链管理有限公司 非关联方 27,360,000.00 1 年以内 12.88
3 SABALO Operating,LLC 非关联方 14,765,834.45 1 年以内 6.95
AON RISK SERVICES
4 非关联方 6,494,974.36 1 年以内 3.06
SOUTHWEST, INC.
5 GAJESKE, INC. 非关联方 1,784,475.92 1 年以内 0.84
合计 205,276,477.73 96.62
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.5 其他应收款
5.5.1 其他应收款
类别 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收利息 1,185,034.48 10,143,399.23
应收股利 - -
其他应收款 574,555,416.88 452,027,002.00
合计 575,740,451.36 462,170,401.23
5.5.2 应收利息
5.5.2.1 应收利息分类
类别 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
资金拆借 250,000.00 9,935,958.90
存款利息 935,034.48 207,440.33
合 计 1,185,034.48 10,143,399.23
5.5.3 其他应收款
5.5.3.1 其他应收款分类披露
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
种类 比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 917,295,958.90 61.21 917,295,958.90 100.00 -
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 581,424,706.04 38.79 6,869,289.16 1.18 574,555,416.88
应收款
组合 1(账龄组合) 29,134,072.86 1.94 5,305,675.16 18.21 23,828,397.70
组合 2(关联方组合) - - - - -
组合 3(个别认定组合) 552,290,633.18 36.85 1,563,614.00 0.28 550,727,019.18
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款
1,498,720,664.94 100.00 924,165,248.06 61.66 574,555,416.88
49
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.5 其他应收款（续）
5.5.3 其他应收款（续）
5.5.3.1 其他应收款分类披露（续）
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
种类 比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 457,881,507.17 100.00 5,854,505.17 1.28 452,027,002.00
应收款
组合 1(账龄组合) 131,057,755.30 28.62 5,854,505.17 4.47 125,203,250.13
组合 2(关联方组合) - - - - -
组合 3(个别认定组合) 326,823,751.87 71.38 - - 326,823,751.87
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款
457,881,507.17 100.00 5,854,505.17 1.28 452,027,002.00
5.5.3.2 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2018 年 12 月 31 日
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
根据诉讼
深圳市华瑞矿业有限公司等 600,000,000.00 600,000,000.00 100.00%
保全情况
根据诉讼
霍尔果斯智元创业投资集团有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 100.00%
保全情况
北京新杰投资中心（有限合伙） 105,060,958.90 105,060,958.90 100.00% 根据诉讼
保全情况
中电国网能源开发有限公司 12,235,000.00 12,235,000.00 100.00% 根据诉讼
保全情况
合计 917,295,958.90 917,295,958.90
50
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.5 其他应收款（续）
5.5.3 其他应收款（续）
5.5.3.3 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
2018 年 12 月 31 日
账龄
其他应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 3,571,332.86 107,075.16 3.00%
1至2年 14,000.00 1,400.00 10.00%
2至3年 25,000,000.00 5,000,000.00 20.00%
3至4年 502,200.00 150,660.00 30.00%
4至5年 - - -
5 年以上 46,540.00 46,540.00 100.00%
合计 29,134,072.86 5,305,675.16 18.21%
5.5.3.4 按个别认定组合计提坏账准备的其他应收款
2018 年 12 月 31 日
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
油气资产联合开发运营的其他各方 527,022,680.65 - - -
套保结算款 11,533,888.99 - - -
北京农电九九网络科技有限公司 1,425,000.00 1,425,000.00 100.00% 根据诉讼
保全情况
北京任我行汽车租赁有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00% 难以收回
烟台东城建安工程公司 38,614.00 38,614.00 100.00% 难以收回
备用金 44,286.84 - - -
其他 12,126,162.70 - - -
合计 552,290,633.18 1,563,614.00 0.28%
5.5.3.5 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 918,394,594.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 83,851.30 元。
5.5.3.6 本期无实际核销的其他应收账款
51
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.5 其他应收款（续）
5.5.3 其他应收款（续）
5.5.3.7 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权回购款 600,000,000.00 -
信托转让款 200,000,000.00 -
油气资产联合开发运营的
527,022,680.65 323,818,770.77
其他各方
资金拆借本金及利息 130,060,958.90 125,000,000.00
套保结算款 11,533,888.99 -
往来款 13,725,154.00 2,334,453.33
保证金 502,000.00 4,817,561.32
备用金及押金 3,748,258.70 1,043,236.13
其他 12,127,723.70 867,485.62
合计 1,498,720,664.94 457,881,507.17
5.5.3.8 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例（%）
1 深圳市华瑞矿业有限公司等 股权回购款 600,000,000.00 1 年以内 40.03 600,000,000.00
2 霍尔果斯智元创业投资集团有限公司 信托转让款 200,000,000.00 1 年以内 13.34 200,000,000.00
3 北京新杰投资中心（有限合伙） 资金拆借 105,060,958.90 1-2 年 7.01 105,060,958.90
油气资产联
4 SABALO ENERGY, LLC 合开发运营 27,953,811.27 1 年以内 1.87 -
的其他各方
5 中润资源投资股份有限公司 资金拆借 25,000,000.00 2-3 年 1.67 5,000,000.00
958,014,770.17 63.92 910,060,958.90
5.6 存货
5.6.1 存货分类
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
周转材料 28,324,917.46 - 28,324,917.46 34,802,216.17 - 34,802,216.17
合计 28,324,917.46 - 28,324,917.46 34,802,216.17 - 34,802,216.17
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.7 其他流动资产
项 目 内容或性质 2018年12月31日 2017年12月31日
应交税费 预缴税费 20,881,462.43 29,911,454.16
理财产品 理财产品 - 900,000,000.00
其他 信托计划 - 200,000,000.00
合计 20,881,462.43 1,129,911,454.16
5.8 可供出售金融资产
5.8.1 可供出售金融资产情况：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 - - - - - -
可供出售权益工具 182,900,000.00 170,000,000.00 12,900,000.00 770,400,000.00 - 770,400,000.00
按公允价值计量的 - - - - - -
按成本计量的 182,900,000.00 170,000,000.00 12,900,000.00 770,400,000.00 - 770,400,000.00
合计 182,900,000.00 170,000,000.00 12,900,000.00 770,400,000.00 - 770,400,000.00
5.8.2 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单 本期
被投资单位 位持股比 现金
本期 本期 本期 本期
期初 期末 期初 期末 例（%） 分红
增加 减少 增加 减少
哈密合盛源矿业有限责任公司
600,000,000.00 - 600,000,000.00 - - - - - 45.59 -
（注 1）
长沙泽洺创业投资合伙企业（有
170,000,000.00 - - 170,000,000.00 - 170,000,000.00 - 170,000,000.00 33.46 -
限合伙）（注 2）
烟台市股权证托管有限责任公
400,000.00 - - 400,000.00 - - - - 12.50 -
司
吉林进取空间科技有限公司 - 12,500,000.00 - 12,500,000.00 - - - - 5.00 -
770,400,000.00 12,500,000.00 600,000,000.00 182,900,000.00 - 170,000,000.00 - 170,000,000.00 - -
合计
注 1：当期减少系将对哈密合盛源矿业有限责任公司股权转为对深圳市华瑞矿业有限公司等的债权。
注 2：本公司不参与长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙）管理，不向长沙泽洺创业投资合伙企
业（有限合伙）委派、提名董事、监事、管理人员，对其没有控制权或重大影响，因此在可供出售
金融资产中列示。
5.8.3 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
期初已计提减值余额 - -
本期计提 170,000,000.00 170,000,000.00
其中：从其他综合收益转入 - -
本期减少 - -
期末已计提减值余额 170,000,000.00 170,000,000.00
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.9 固定资产
5.9.1 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 28,399,141.91 311,286,215.29 19,463,764.95 15,839,751.53 374,988,873.68
2.本期增加金额 772,628.61 560,016,805.51 6,436,864.29 11,313,590.98 578,539,889.39
（1）购置 238,690.76 525,953,354.38 5,537,970.36 10,441,781.68 542,171,797.18
（2）其他增加 - 310,692.83 - - 310,692.83
（3）汇率变动 533,937.85 33,752,758.30 898,893.93 871,809.30 36,057,399.38
3.本期减少金额 7,613,865.01 3,444,465.85 1,171,469.17 2,067,512.65 14,297,312.68
（1）处置或报废 7,613,865.01 3,444,465.85 1,171,469.17 2,067,512.65 14,297,312.68
（2）其他减少 - - - - -
4.期末余额 21,557,905.51 867,858,554.95 24,729,160.07 25,085,829.86 939,231,450.39
二、累计折旧
1.期初余额 4,758,925.49 2,228,849.99 3,930,044.36 5,938,555.81 16,856,375.65
2.本期增加金额 779,944.01 17,871,939.21 3,447,784.98 5,489,426.80 27,589,095.00
（1）计提 722,076.52 17,169,302.11 3,215,328.93 5,109,282.07 26,215,989.63
（2）其他增加 - - - - -
（3）汇率变动 57,867.49 702,637.10 232,456.05 380,144.73 1,373,105.37
3.本期减少金额 1,492,317.66 95,697.81 512,554.00 1,364,265.13 3,464,834.60
（1）处置或报废 1,492,317.66 95,697.81 512,554.00 1,364,265.13 3,464,834.60
（2）其他减少 - - - - -
4.期末余额 4,046,551.84 20,005,091.39 6,865,275.34 10,063,717.48 40,980,636.05
三、减值准备
1.期初余额 6,457,335.36 - - - 6,457,335.36
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.期末余额 6,457,335.36 - - - 6,457,335.36
四、账面价值
1.期末账面价值 11,054,018.31 847,853,463.56 17,863,884.73 15,022,112.38 891,793,478.98
2.期初账面价值 17,182,881.06 309,057,365.30 15,533,720.59 9,901,195.72 351,675,162.67
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.9 固定资产（续）
5.9.2 期末无暂时闲置的固定资产。
5.9.3 期末无通过融资租赁租入的固定资产
5.9.4 期末无未办妥产权证书的固定资产
5.9.5 期末无通过经营租赁租出的固定资产
5.10 油气资产
5.10.1 油气资产情况
项目 探明矿区权益 未探明矿区权益 井及相关设施 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,154,788,065.92 4,069,960,623.47 7,146,326,848.78 16,371,075,538.17
2.本期增加金额 939,011,921.31 -393,381,740.07 6,770,207,152.85 7,315,837,334.09
(1)投资 68,314,162.92 - 6,196,121,418.39 6,264,435,581.31
(2)汇率变动 292,389,782.07 184,926,236.25 574,085,734.46 1,051,401,752.78
(3)自未探明矿区权益
578,307,976.32 -578,307,976.32 - -
转入探明矿区权益
3.本期减少金额 - - - -
(1)处置 - - - -
4.期末余额 6,093,799,987.23 3,676,578,883.40 13,916,534,001.63 23,686,912,872.26
二、累计折耗
1.期初余额 289,458,033.35 - 624,385,648.61 913,843,681.96
2.本期增加金额 304,202,162.81 - 1,197,710,930.34 1,501,913,093.15
(1)计提 278,659,519.28 - 1,127,290,572.32 1,405,950,091.60
(2)汇率变动 25,542,643.53 - 70,420,358.02 95,963,001.55
3.本期减少金额 - - - -
(1)处置 - - - -
4.期末余额 593,660,196.16 - 1,822,096,578.95 2,415,756,775.11
55
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.10 油气资产（续）
5.10.1 油气资产情况（续）
项目 探明矿区权益 未探明矿区权益 井及相关设施 合计
三、减值准备
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
(1)处置 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末余额 5,500,139,791.07 3,676,578,883.40 12,094,437,422.68 21,271,156,097.15
2.期初余额 4,865,330,032.57 4,069,960,623.47 6,521,941,200.17 15,457,231,856.21
5.10.2 本公司董事会认为：期末油气资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无需计提
减值准备。
5.11 无形资产
5.11.1 无形资产情况
项目 软件 土地使用权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,361,262.20 4,953,800.19 450,000.00 18,765,062.39
2.本期增加金额 13,593,536.13 2,630.78 - 13,596,166.91
(1)购置 12,525,355.46 - - 12,525,355.46
(2)汇率变动 1,068,180.67 2,630.78 - 1,070,811.45
3.本期减少金额 402,558.89 175,221.08 - 577,779.97
(1)处置 402,558.89 - - 402,558.89
(2)其他减少 - 175,221.08 - 175,221.08
4.期末余额 26,552,239.44 4,781,209.89 450,000.00 31,783,449.33
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.11 无形资产（续）
5.11.1 无形资产情况（续）
项目 软件 土地使用权 其他 合计
二、累计摊销
1.期初余额 7,367,429.98 1,259,788.04 5,250.00 8,632,468.02
2.本期增加金额 9,142,330.09 95,624.20 444,750.00 9,682,704.29
(1)计提 8,503,867.84 95,624.20 444,750.00 9,044,242.04
(2)汇率变动 638,462.25 - - 638,462.25
3.本期减少金额 328,987.85 - - 328,987.85
(1)处置 328,987.85 - - 328,987.85
4.期末余额 16,180,772.22 1,355,412.24 450,000.00 17,986,184.46
三、减值准备
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
(1)处置 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 10,371,467.22 3,425,797.65 - 13,797,264.87
2.期初账面价值 5,993,832.22 3,694,012.15 444,750.00 10,132,594.37
本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
5.11.2 本公司董事会认为：期末无形资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无需计提减值
准备。
5.12 商誉
5.12.1 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额 企业合 其 期末余额
成商誉的事项 处置 其他
并形成 他
收购蓝鲸能源北美
184,198,935.60 - - 184,198,935.60 - -
有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.12 商誉（续）
5.12.2 商誉减值准备
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
收购蓝鲸能源北美
- - - - - -
有限公司
商誉系本公司 2016 年收购蓝鲸能源北美有限公司 （以下简称“蓝鲸北美公司”）100%股权的交易
中对蓝鲸北美公司的估值高于其可辨认净资产所形成的。本期商誉减少系本公司注销蓝鲸北美公司所
致，详见附注 6.5.2。
5.13 长期待摊费用
其他 其他减少的
项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
减少 原因
装修费 1,645,937.09 7,045,904.73 2,053,768.96 127,691.13 6,510,381.73 汇率变动
长期借款
18,097,387.05 143,193,743.89 115,012,213.18 -1,885,742.74 48,164,660.50 汇率变动
手续费
应付债券
- 112,297,667.39 13,390,569.95 -3,420,255.08 102,327,352.52 汇率变动
手续费
合计 19,743,324.14 262,537,316.01 130,456,552.09 -5,178,306.69 157,002,394.75
5.14 递延所得税资产/递延所得税负债
5.14.1 未经抵消的递延所得税资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
衍生金融工具 - - 286,700,276.63 60,207,059.72
弃置费用 181,057,789.71 38,022,134.86 123,933,073.65 26,025,947.30
其他各种 175,321,115.84 36,817,430.86 103,434,170.91 21,721,177.14
税收预提 10,143,068.37 10,143,068.37 7,810,218.18 7,810,218.18
可抵扣亏损 5,616,926,617.90 1,179,554,588.32 74,123,296.55 15,565,889.31
利息费用 135,389,416.51 28,431,780.57 - -
小计 6,118,838,008.33 1,292,969,002.98 596,001,035.92 131,330,291.65
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.14 递延所得税资产/递延所得税负债（续）
5.14.2 未经抵消的递延所得税负债
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
油气资产 8,756,388,769.32 1,838,841,644.58 1,490,372,309.03 312,978,182.67
折旧及摊销 672,618,284.94 141,249,837.72 202,395,819.13 42,503,121.82
衍生金融工具 415,928,004.53 87,344,878.55 - -
开办费 - - 38,172.80 8,017.47
小计 9,844,935,058.79 2,067,436,360.85 1,692,806,300.96 355,489,321.96
5.14.3 以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产 抵消后递延所得 递延所得税资产 抵消后递延所得
项目 和负债期末互抵 税资产或负债期 和负债期初互抵 税资产或负债期
金额 末余额 金额 初余额
递延所得税资产 1,292,969,002.98 - 130,575,630.30 754,661.35
递延所得税负债 1,292,969,002.98 774,467,357.87 130,575,630.30 224,913,691.66
5.14.4 未确认递延所得税资产明细
项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 1,110,876,099.87 14,558,936.84
可抵扣亏损 315,296,873.96 286,193,251.57
合计 1,426,172,973.83 300,752,188.41
5.14.5 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 备注
2018 - 52,446,772.03
2019 73,230,342.27 69,704,859.34
2020 13,905,855.24 9,065,388.57
2021 127,784,203.94 127,789,743.52
2022 15,485,098.78 20,965,269.42
2023 69,401,144.89 -
其他年度 15,490,228.84 6,221,218.69
合 计 315,296,873.96 286,193,251.57
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5.15 其他非流动资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目 账面 减值 账面 账面 减值 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
预付购房款 122,708,361.00 - 122,708,361.00 122,708,361.00 - 122,708,361.00
衍生金融资产-
商品价格互换 92,878,470.81 - 92,878,470.81 - - -
及期权
预付土地价款 19,839,543.96 7,932,743.96 11,906,800.00 - - -
合计 235,426,375.77 7,932,743.96 227,493,631.81 122,708,361.00 - 122,708,361.00
5.16 短期借款
5.16.1 短期借款分类
借款类别 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
信用借款 - 50,000,000.00
保证借款 - 580,000,000.00
合 计 - 630,000,000.00
5.17 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
交易性金融负债 36,502,224.32 228,092,037.63
其中：衍生金融负债-商品价格互换
36,502,224.32 228,092,037.63
及期权
合 计 36,502,224.32 228,092,037.63
5.18 应付票据及应付账款
5.18.1 按项目列示
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付票据 - -
应付账款 1,121,823,530.35 952,497,838.78
合 计 1,121,823,530.35 952,497,838.78
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.18 应付票据及应付账款（续）
5.18.2 应付账款情况
5.18.2.1 应付账款列示：
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
工程款及材料款 1,215,713.06 1,215,713.06
油田开发及运营款 1,120,607,817.29 951,282,125.72
合计 1,121,823,530.35 952,497,838.78
5.18.2.2 公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
5.19 预收账款
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
货款 27,400,000.00 -
其他 700,000.00 -
合计 28,100,000.00 -
5.20 应付职工薪酬
5.20.1 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 49,976,837.65 288,289,808.12 225,167,192.08 113,099,453.69
二、离职后福利-设定提存计
88,971.86 8,634,459.49 8,575,109.11 148,322.24
划
三、辞退福利 - 19,376,920.66 19,376,920.66 -
四、一年内到期的长期激励
25,661,550.65 68,805,265.72 58,065,337.57 36,401,478.80
应付薪酬
合 计 75,727,360.16 385,106,453.99 311,184,559.42 149,649,254.73
5.20.2 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 50,006,595.24 272,502,493.81 209,526,213.68 112,982,875.37
2.职工福利费 - 419,113.42 419,113.42 -
3.社会保险费 -15,015.59 13,610,782.37 13,504,592.46 91,174.32
其中：1.医疗保险费 -20,839.95 12,802,082.52 12,700,393.37 80,849.20
2.工伤保险费 1,585.22 230,165.41 228,553.37 3,197.26
3.生育保险费 4,239.14 61,553.91 58,665.19 7,127.86
4.残疾人就业保障金 - 516,980.53 516,980.53 -
4.住房公积金 -14,742.00 875,530.48 835,384.48 25,404.00
5.工会经费和职工教育经费 - 881,888.04 881,888.04 -
6.短期带薪缺勤 - - - -
7.短期利润分享计划 - - - -
8.其他 - - - -
合 计 49,976,837.65 288,289,808.12 225,167,192.08 113,099,453.69
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5.20 应付职工薪酬（续）
5.20.3 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险费 86,596.34 1,340,845.33 1,284,954.85 142,486.82
2.失业保险费 2,375.52 56,039.52 52,579.62 5,835.42
3.401K 退休福利计划 - 7,237,574.64 7,237,574.64 -
4.企业年金缴费 - - - -
合 计 88,971.86 8,634,459.49 8,575,109.11 148,322.24
5.21 应交税费
税种 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
增值税 134,708.74 426,227.89
从价税 2,436,436.00 17,433,232.46
个人所得税 76,310.25 211,165.10
生产税 47,228.08 771,022.73
城建税 10,938.23 25,663.77
土地使用税 8,896.50 10,128.71
营业税 5,000.00 5,000.00
教育费附加 7,713.01 18,231.26
印花税 25.20 4,396,338.90
水利基金 82.76 -
特许税 - 7,108,647.66
房产税 - 19,113.47
合 计 2,727,338.77 30,424,771.95
5.22 其他应付款
5.22.1 其他应付款
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付利息 178,134,299.58 16,348,699.08
其他应付款 1,145,816,151.31 78,627,368.28
合 计 1,323,950,450.89 94,976,067.36
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5.22 其他应付款（续）
5.22.2 应付利息
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的长期借款利息 7,984,132.76 16,348,699.08
债券应付利息 170,150,166.82 -
合 计 178,134,299.58 16,348,699.08
本期本公司无重要的已逾期未支付的利息情况。
5.22.3 其他应付款
5.22.3.1 按款项性质列示其他应付款
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
代收油气销售收入款 1,109,360,589.26 52,726,479.38
套保结算款 - 13,847,116.55
往来款 29,498,833.61 11,678,857.38
保证金 204,546.87 176,461.82
其他 6,752,181.57 198,453.15
合计 1,145,816,151.31 78,627,368.28
5.22.3.2 公司无账龄超过 1 年的重要其他应付账款。
5.23 一年内到期的非流动负债
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款-抵押借款 - 1,346,045,200.00
一年内到期的长期借款-信用借款 - 2,509,430,757.89
合 计 - 3,855,475,957.89
5.24 长期借款
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
保证借款 1,465,293,200.00 -
5.24.1 期末保证借款由本公司美国子公司 Moss Creek Resources Holdings,Inc 和 Surge Operating,
LLC 为本公司美国子公司 Moss Creek Resources, LLC 提供担保。
在高收益债券和银行循环信贷存续期内，本公司境外子公司的资金使用均需要严格遵守约定的使
用用途。
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5.25 应付债券
5.25.1 应付债券
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
高收益债 4,804,240,000.00 -
注：期末高收益债由本公司美国子公司 Moss Creek Resources, LLC 和 Surge Operating, LLC 为本
公司美国子公司 Moss Creek Resources Holdings,Inc 提供担保。
本期发行高收益债详见附注 13.7.1。
5.25.2 应付债券的增减变动（单位：美元）
期初
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
余额
Senior Notes 700,000,000.00 2018.1.18 2018.1.18-2026.1.15 700,000,000.00 - 700,000,000.00 50,604,166.69 - - 700,000,000.00
5.26 长期应付职工薪酬
5.26.1 长期应付职工薪酬表
2017 年 2018 年
项目 12 月 31 日 本期增加 本期减少 12 月 31 日
一、离职后福利—设定受益计划
- - - -
净负债
二、辞退福利 - - - -
三、长期激励应付薪酬 59,615,862.69 46,605,624.31 66,571,253.68 39,650,233.32
合计 59,615,862.69 46,605,624.31 66,571,253.68 39,650,233.32
注：本期减少系重分类至应付职工薪酬。
5.27 预计负债
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
油田弃置义务 181,057,791.77 133,210,278.73
5.28 其他非流动负债
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
衍生金融负债-商品价格互
- 58,608,239.00
换及期权
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5.29 股本
本次变动增减（+、-）
2017 年 2018 年
资本公积转
12 月 31 日 发行新股 小计 12 月 31 日
增股本
股份总数 6,800,495,825.00 - - - 6,800,495,825.00
5.30 资本公积
项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
股本溢价 6,663,206,263.87 - 23,414,925.93 6,639,791,337.94
其他资本公积 17,467,240.25 - - 17,467,240.25
合计 6,680,673,504.12 - 23,414,925.93 6,657,258,578.19
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5.31 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其 税后归属
项目 2017 年 12 月 31 日 本期所得税前 减：所得税 税后归属于公 2018 年 12 月 31 日
他综合收益当 于少数股
发生额 费用 司
期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的
- - - - - - -
其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划
- - - - - - -
变动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益 - - - - - - -
二、以后将重分类进损益的其
他综合收益 -204,694,915.96 680,062,532.68 - - 680,062,532.68 - 475,367,616.72
其中：权益法下可转损益的其
他综合收益 - - - - - - -
可供出售金融资产公允
- - - - - - -
价值变动损益
持有至到期投资重分类
- - - - - - -
为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
- - - - - - -
效部分
外币财务报表折算差额 -204,694,915.96 680,062,532.68 - - 680,062,532.68 - 475,367,616.72
三、其他综合收益合计 -204,694,915.96 680,062,532.68 - - 680,062,532.68 - 475,367,616.72
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.32 盈余公积
项 目 2017 年 12 月 31 日 本期提取 本期减少 2018 年 12 月 31 日
法定盈余公积 63,487,024.27 - - 63,487,024.27
任意盈余公积 29,436,411.54 - - 29,436,411.54
合计 92,923,435.81 - - 92,923,435.81
5.33 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 194,130,278.09 -172,384,370.65
调整期初未分配利润合计数 - -
调整后期初未分配利润 194,130,278.09 -172,384,370.65
加：本期归属于公司所有者的净利润 600,746,057.36 366,514,648.74
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 794,876,335.45 194,130,278.09
5.34 营业收入及营业成本
2018 年度 2017 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,780,527,760.17 2,135,597,111.12 1,512,588,866.41 731,002,602.22
其他业务 - - 9,941,428.49 -
合计 4,780,527,760.17 2,135,597,111.12 1,522,530,294.90 731,002,602.22
5.35 税金及附加
项 目 2018 年度 2017 年度
生产税 243,956,753.95 69,597,666.50
从价税 29,417,541.19 11,119,451.30
印花税 229,494.70 8,487,125.90
土地使用税 73,316.25 60,798.83
房产税 42,637.62 404,056.62
城建税 2,576.51 33,983.97
教育费附加 1,840.34 24,602.93
地方水利基金 184.04 40.83
其他 398,956.73 812,973.62
合计 274,123,301.33 90,540,700.50
67
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.36 销售费用
项目 2018 年度 2017 年度
工资 194,041.30 -
差旅费 34,430.02 -
车辆费 7,096.00 -
通讯费 1,726.00 -
合计 237,293.32 -
5.37 管理费用
项 目 2018 年度 2017 年度
工资及福利费 246,892,507.00 81,690,313.70
咨询服务费 38,692,915.30 17,688,399.67
租赁费 20,891,571.79 5,967,868.81
社会保险费 19,880,079.50 5,830,146.81
辞退福利 19,376,920.66 61,100.00
差旅交通费 13,218,008.46 6,028,847.95
折旧费 9,405,574.84 4,757,227.92
诉讼费 9,103,797.73 -
无形资产摊销 9,044,242.04 3,256,440.02
中介费 5,876,785.61 2,600,941.71
办公费 4,957,297.16 3,116,033.73
软件费用 2,979,127.14 160,340.45
业务招待费 2,822,217.03 3,347,473.72
长期待摊费用摊销 2,053,768.96 695,980.90
技术服务费 1,481,202.56 437,513.35
董监费 1,338,983.53 639,222.55
通讯费 1,327,878.72 661,814.90
车辆费用 1,165,378.63 1,140,338.56
物业管理费 1,145,362.43 395,760.30
住房公积金 866,066.48 275,884.00
商业保险 708,904.58 266,032.36
信息费 628,524.00 634,509.94
培训费 565,821.76 366,788.68
残保金 516,980.53 210,789.21
信息披露费 503,200.00 579,811.32
赞助费 500,000.00 -
财产保险费 320,398.53 41,657.52
修理费 284,883.80 63,710.67
水电费 265,503.18 12,755.20
上市费 186,400.00 141,509.43
低值易耗品摊销 14,259.71 318,815.91
其他 1,970,569.37 846,333.95
合计 418,985,131.03 142,234,363.24
68
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.38 财务费用
项 目 2018 年度 2017 年度
利息费用 13,289,924.62 27,051,361.72
减：利息收入 26,614,560.06 20,665,586.80
利息净支出/（净收入） -13,324,635.44 6,385,774.92
加：汇兑净损失/（净收益） -856.72 -
弃置费用摊销 7,656,016.11 3,257,242.09
借款额度占用费 14,403,514.53 4,322,011.20
提前归还借款费用 149,227,597.02 -
借款手续费摊销 105,838,300.38 -
银行手续费 348,499.70 192,995.15
合 计 264,148,435.58 14,158,023.36
5.39 资产减值损失
项 目 2018 年度 2017 年度
一、坏账损失 918,384,077.20 2,976,032.91
二、存货跌价损失 - -
三、可供出售金融资产减值损失 170,000,000.00 -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失 - -
六、投资性房地产减值损失 - -
七、固定资产减值损失 - -
八、工程物资减值损失 - -
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - -
十四、其他 7,932,743.96 -
合 计 1,096,316,821.16 2,976,032.91
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.40 投资收益
5.40.1 投资收益明细情况
项 目 2018 年度 2017 年度
处置长期股权投资产生的投资收益 -184,218,746.07 -
短期理财产品投资收益 10,887,979.45 31,102,605.46
合计 -173,330,766.62 31,102,605.46
5.41 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2018 年度 2017 年度
以公允价值计量且其变动计入当期
693,096,173.44 -271,216,336.54
损益的金融资产/负债
合 计 693,096,173.44 -271,216,336.54
5.42 资产处置收益
资产处置收益的来源 2018 年度 2017 年度
固定资产处理收益 2,806,201.91 128,251.36
无形资产处置收益 -73,571.03 -
其他 -116,206.86 -
合计 2,616,424.02 128,251.36
5.43 营业外收入
5.43.1 营业外收入
计入当期非经常
项 目 2018 年度 2017 年度
性损益的金额
违约金收入 1,600,309.00 - 1,600,309.00
政府补助 - 500,000.00 -
无须支付的款项 - 16,514.70 -
其他 132,176.39 63,474.70 132,176.39
合 计 1,732,485.39 579,989.40 1,732,485.39
5.43.2 计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 2018 年度 2017 年度
收益相关
资本市场开放创新发展引导资金 - 100,000.00 与收益相关
其他 - 400,000.00 与收益相关
合计 - 500,000.00
70
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.44 营业外支出
计入当期非经常
项 目 2018 年度 2017 年度
性损益的金额
罚款、滞纳金 8,433.65 155,022.38 8,433.65
非流动资产毁损报废损失 366,884.20 281,453.06 366,884.20
其他 329.80 98,200.00 329.80
合 计 375,647.65 534,675.44 375,647.65
5.45 所得税费用
项 目 2018 年度 2017 年度
当期所得税费用 -6,892,927.57 -2,853,415.28
递延所得税费用 521,005,205.42 -61,982,826.55
合 计 514,112,277.85 -64,836,241.83
5.45.1 会计利润与所得税费用调整过程
项目 2018 年度
利润总额 1,114,858,335.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 278,714,583.80
子公司适用不同税率的影响 -97,265,069.31
调整以前期间所得税的影响 -6,900,361.54
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 315,566,082.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -24,719.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
23,255,597.38
抵扣亏损的影响
其他 766,164.56
所得税费用 514,112,277.85
5.46 其他综合收益
详见附注：5.31
71
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.47 现金流量附注
5.47.1 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
非贸易往来款 947,282,890.39 943,550,687.70
银行利息收入 26,614,560.06 20,547,088.54
政府补助 - 100,000.00
罚款、赔偿收入及其他 1,732,485.39 479,989.40
合计 975,629,935.84 964,677,765.64
5.47.2 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
非贸易往来款 231,470,426.25 1,128,197,406.15
咨询服务费 38,692,915.30 17,688,399.67
租赁费 20,891,571.79 5,967,868.81
差旅费 13,256,629.48 6,028,847.95
诉讼费 9,103,797.73 -
中介费 5,876,785.61 2,600,941.71
办公费 4,957,297.16 3,116,033.73
软件费 2,979,127.14 160,340.45
业务招待费 2,822,217.03 3,347,473.72
技术服务费 1,481,202.56 437,513.35
董监费 1,338,983.53 639,222.55
通讯费 1,329,604.72 661,814.91
车辆费用 1,168,283.63 1,140,338.56
物业管理费 1,145,362.43 395,760.30
保险费 708,904.58 260,482.37
信息费 628,524.00 634,509.94
信息披露费 503,200.00 579,811.32
赞助费 500,000.00 -
手续费 348,499.70 292,186.58
财产保险费 320,398.53 41,657.52
修理费 284,883.80 63,710.67
水电费 265,503.18 12,755.20
上市费 186,400.00 141,509.43
低值易耗品摊销 14,259.71 318,815.91
罚款及滞纳金支出 8,433.65 253,222.38
其他 1,977,850.92 1,175,753.18
合计 342,261,062.43 1,174,156,376.36
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.47 现金流量附注（续）
5.47.3 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
理财产品 1,465,000,000.00 4,240,000,000.00
对外借款 - 208,000,000.00
取得子公司 - 33,173,050.96
合计 1,465,000,000.00 4,481,173,050.96
5.47.4 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
理财产品 565,000,000.00 3,000,000,000.00
对外借款 - 205,000,000.00
重大资产重组中介费 22,690,000.00 36,550,000.00
合计 587,690,000.00 3,241,550,000.00
5.47.5 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
发债费用 112,297,667.40 -
借款费用 37,355,443.51 -
合计 149,653,110.91 -
73
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.48 现金流量表补充资料
5.48.1 现金流量表补充资料
项 目 2018 年度 2017 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 600,746,057.36 366,514,648.74
加：资产减值准备 1,096,316,821.16 2,976,032.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1,432,166,081.22 384,662,904.64
折旧
无形资产摊销 9,044,242.04 3,256,440.02
长期待摊费用摊销 2,053,768.96 695,980.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,616,424.02 -128,251.36
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 366,884.20 281,453.06
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -693,096,173.44 271,216,336.54
财务费用（收益以“-”号填列） 290,414,495.94 34,630,615.01
投资损失（收益以“-”号填列） 173,330,766.62 -40,949,033.95
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 766,164.56 -778,695.67
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 520,239,040.86 -61,204,138.01
存货的减少（增加以“-”号填列） 7,954,534.78 -19,941,453.25
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -1,052,655,685.74 -375,402,734.74
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 1,613,508,056.59 100,981,161.06
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 3,998,538,631.09 666,811,265.89
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 412,144,405.30 947,477,959.57
减：现金的年初余额 947,477,959.57 398,500,299.24
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -535,333,554.27 548,977,660.33
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.48 现金流量表补充资料(续)
5.48.2 现金和现金等价物的构成
项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一、现金 412,144,405.30 947,477,959.57
其中：库存现金 8,480.60 317,687.66
可随时用于支付的银行存款 412,135,924.70 947,160,271.91
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 412,144,405.30 947,477,959.57
其中：母公司或集团内子公司使用受限
- -
制的现金和现金等价物
5.49 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 29,688,636.67 账户冻结
5.50 外币货币性项目
5.50.1 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额
货币资金
其中：美元 55,130,274.25 6.8632 378,370,093.74
港币 26,575,055.10 0.8762 23,285,063.27
应收账款
其中：美元 77,988,364.79 6.8632 535,249,745.23
其他应收款
其中：美元 80,509,500.13 6.8632 552,552,801.29
港币 370,928.00 0.8762 325,007.11
应付账款
其中：美元 163,277,744.68 6.8632 1,120,607,817.29
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.50 外币货币性项目（续）
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额
应付职工薪酬
其中：美元 21,014,103.51 6.8632 144,223,995.21
港币 505,000.00 0.8762 442,481.00
应交税费
其中：美元 361,881.35 6.8632 2,483,664.08
其他应付款
其中：美元 192,473,554.58 6.8632 1,320,984,499.79
长期应付职工薪酬
其中：美元 5,777,222.48 6.8632 39,650,233.32
长期借款
其中：美元 213,500,000.00 6.8632 1,465,293,200.00
应付债券
其中：美元 685,090,431.21 6.8632 4,701,912,647.48
5.50.2 境外经营实体说明
境外主要经营
重要的境外经营实体 记账本位币 选择依据
地
Xinchao US Holdings 以经营所处的主要经济环境所使
美国 美元
Company 用的货币为记账本位币
Surge Energy US Holdings 以经营所处的主要经济环境所使
美国 美元
Company 用的货币为记账本位币
以经营所处的主要经济环境所使
Surge Operating, LLC 美国 美元
用的货币为记账本位币
Moss Creek Resources 以经营所处的主要经济环境所使
美国 美元
Holdings, Inc. 用的货币为记账本位币
以经营所处的主要经济环境所使
Moss Creek Resources, LLC 美国 美元
用的货币为记账本位币
5.51 政府补助
本期未发生政府补助。
6 合并范围的变更
6.1 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
76
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并范围的变更（续）
6.2 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
6.3 反向购买
本期未发生反向购买。
6.4 处置子公司
6.4.1 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置 丧失控 按照公允价 丧失控制权 与原子公司股
丧失控制 丧失控制
丧失控制 投资对应的合并 制权之 值重新计量 之日剩余股 权投资相关的
股权处 股权处置 股权处置 丧失控制 权之日剩 权之日剩
子公司名称 权时点的 财务报表层面享 日剩余 剩余股权产 权公允价值 其他综合收益
置价款 比例（%） 方式 权的时点 余股权的 余股权的
确定依据 有该子公司净资 股权的 生的利得或 的确定方法 转入投资损益
账面价值 公允价值
产份额的差额 比例 损失 及主要假设 的金额
签订股权转
让协议，收
新疆新潮蓝鲸 回股权转让
能源科技有限 0.00 100 转让 2018.5.9 款，最后以 0.00 - - - - - -
公司 工商变更的
时点为确认
依据。
注：鉴于本公司暂时未能在新疆开展新业务，且本公司在新疆成立的全资子公司“新疆新潮蓝鲸能源科技有限公司”尚未实缴注册资本，本公司已于2018年5
月9日将所持新疆新潮蓝鲸能源科技有限公司100%股权全部以零对价予以转让。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并范围的变更（续）
6.5 其他原因的合并范围变动
6.5.1 本公司新设成立全资子公司
2018年8月1日，本公司总经理办公会会议决议，设立全资子公司北京鼎通泰和投资有限公司，注册
资本为2000万元人民币，于2018年8月29日完成工商登记，已出资到位1360万元人民币。
2018年8月1日，本公司总经理办公会会议决议，设立全资孙公司北京国华鼎新国际贸易有限公司，
注册资本为300万元人民币，于2018年9月18日完成工商登记，已出资到位100万元。
6.5.2 本公司注销全资子公司
2018年12月19日，本公司第十届董事会第三十四次会议决议，审议通过了《关于注销美国子公司Blue
Whale Energy North America Corp.的议案》，截止至2018年12月31日，美国子公司Blue Whale Energy
North America Corp.已完成注销手续。
7 在其他主体中权益的披露
7.1 在子公司中的权益
7.1.1 企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
佳木斯新潮纺织有限公司 中国佳木斯 中国佳木斯 制造业 100 -
下企业合并
北京墨鑫国际能源投资有限公司 中国北京 中国北京 能源投资 100 - 设立
同一控制下
烟台犇博国际贸易有限公司 中国烟台 中国烟台 贸易 100 -
企业合并
非同一控制
浙江犇宝实业投资有限公司 中国杭州 中国杭州 投资 100 -
下企业合并
香港新潮国际能源投资有限公司 中国香港 中国香港 能源投资 100 - 设立
北京鼎通泰和投资有限公司 中国北京 中国北京 能源投资 100 - 设立
烟台扬帆投资有限公司 中国烟台 中国烟台 投资 100 - 设立
上海新潮石油能源科技有限公司 中国上海 中国上海 贸易 100 - 设立
北京国华鼎新国际贸易有限公司 中国北京 中国北京 贸易 - 100 设立
山东新潮石油有限公司 中国烟台 中国烟台 贸易 100 设立
宁波鼎亮汇通股权投资中心（有限合 非同一控制
中国宁波 中国宁波 投资 99.99 0.01
伙） 下企业合并
美国德克萨 美国特拉华 非同一控制
Xinchao US Holdings Company 能源投资 - 100
斯州 州 下企业合并
美国德克萨 美国特拉华 非同一控制
Surge Energy US Holdings Company 能源投资 - 100
斯州 州 下企业合并
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1 在子公司中的权益（续）
7.1.1 企业集团的构成（续）
美国德克萨 美国特拉华 非同一控制
Surge Operating, LLC 油气开发 - 100
斯州 州 下企业合并
美国德克萨 美国特拉华 非同一控制
Moss Creek Resources Holdings, Inc. 油气开发 - 100
斯州 州 下企业合并
美国德克萨 美国特拉华 非同一控制
Moss Creek Resources, LLC 油气开发 - 100
斯州 州 下企业合并
7.1.2 重要的非全资子公司
无
7.2 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
7.3 在合营安排或联营企业中的权益
无
7.4 重要的共同经营
无
7.5 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
8 与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利
率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩
的潜在不利影响。
8.1 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，
并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信
誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险（续）
8.1 信用风险（续）
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财
务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本
公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的
范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金
额。
8.2 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付
义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监
控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期
的资金需求。
8.3 市场风险
8.3.1 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内和美国德克萨斯州，中国境内主要业务以人民币结算，美国主要
经营的油气业务以美元结算。未来我国汇率政策发生重大变化或者未来人民币兑美元汇率出现大
幅波动将导致公司面临汇率风险。本公司财务部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，
以最大程度降低面临的外汇风险。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债详见本报告注释 5.50。
敏感性分析：截止 2018 年 12 月 31 日，对于本公司各类外币存款及应收帐款、预付账款、其他应
收款、应付帐款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、长期应付职工薪酬、长期借款及应付
债券，如果人民币对外币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约
730,581,582.75 元。
8.3.2 利率风险
本公司的利率风险主要产生于借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及
浮动利率合同的相对比例。企业目前短期借款和长期借款为银行提供的固定利率借款。由于固定
利率借款均为短期借款和长期借款，因此本公司管理层认为利率风险-公允价值变动风险并不重
大。本公司目前并无利率对冲的政策。
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9 公允价值的披露
9.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2018 年 12 月 31 日公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量 - - - -
（一）以公允价值计量且其变动计入 - 359,551,758.04 - 359,551,758.04
当期损益的金融资产
（二）其他非流动资产 - 92,878,470.81 - 92,878,470.81
持续以公允价值计量的资产总额 - 452,430,228.85 - 452,430,228.85
（一）指定为以公允价值计量且其变 - 36,502,224.32 - 36,502,224.32
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 - 36,502,224.32 - 36,502,224.32
9.2 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
9.3 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
9.4 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
9.5 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分
析
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市
场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为流动性缺
乏折扣的期权模型和市场可比公司模型。估值技术的输入值主要包括无风险利率、股价波动率、
PE 乘数、缺乏流动性折价等。
9.6 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
9.7 本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
9.8 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易
10.1 本公司的母公司情况
本公司无控股股东，无实际控制人。
10.2 本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
10.3 本公司合营和联营企业情况
本公司的合营企业详见附注：7.3。
10.4 其他关联方情况
本公司无其他关联方。
10.5 关联交易情况
10.5.1 关联担保情况
担保是否
担保 担保
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
Moss Creek Moss Creek Resources
Resources, LLC、 4,804,240,000.00 2018-1-18 2026-1-15 否
Surge Operating, LLC Holdings, Inc
Moss Creek
Resources
Moss Creek Resources, LLC 1,465,293,200.00 2018-4-6 2023-4-26 否
Holdings,Inc、Surge
Operating, LLC
10.5.2 关键管理人员报酬
项目 2018 年度 2017 年度
关键管理人员报酬 1,032.91 万元 581.59 万元
10.6 关联方应收应付款项
无
11 承诺及或有事项
11.1 重要承诺事项
无
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 承诺及或有事项（续）
11.2 或有事项
11.2.1 为关联方提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
11.2.1.1 本公司美国子公司 Moss Creek Resources Holdings,Inc 和 Surge Operating, LLC 为本公司美
国子公司 Moss Creek Resources, LLC 提供担保。截止 2018 年 12 月 31 日，担保余额为 1,465,293,200.00
元，担保期限为：2018 年 4 月 6 日-2023 年 4 月 26 日。
11.2.1.2 本公司美国子公司 Moss Creek Resources, LLC 和 Surge Operating, LLC 为本公司美国子公
司 Moss Creek Resources Holdings,Inc 提供担保。截止 2018 年 12 月 31 日，担保余额为 4,804,240,000.00
元，担保期限为：2018 年 1 月 18 日-2026 年 1 月 15 日。
11.2.2 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
11.2.2.1 本公司为中润资源投资股份有限公司烟台分公司以下简称（“中润资源烟台分公司”）2.5
亿元借款提供担保，借款期限为：2018 年 7 月 31 日-2019 年 1 月 28 日。截止报告日，中润资源烟
台分公司尚未归还上述借款，中润资源投资股份有限公司全资子公司济南兴瑞商业运营有限公司已
将其所拥有的不动产抵押给借款银行用于抵押借款，拟将所得款项用于归还上述借款。
11.2.3 诉讼事项
11.2.3.1 参股哈密合盛源矿业有限责任公司的涉诉事项
（1）2018 年 6 月 20 日，本公司向山东省高级人民法院提起诉讼，将深圳市华瑞矿业有限公司（以
下简称“华瑞矿业”）、张国玺、石永兵、哈密合盛源矿业有限责任公司（以下简称“合盛源”）、
深圳市承泓盛实业有限公司（以下简称“承泓盛”）、北京隆德铭新科技有限公司（以下简称“隆
德铭新”）作为共同被告，请求法院判令华瑞矿业、张国玺、石永兵向本公司支付 7.86 亿收购价款，
并承担诉讼费用，上述三名被告对收购价款的支付义务承担连带责任；要求承泓盛、隆德铭新在 2
亿元注册资本不到位的范围内对支付收购款的义务承担连带责任。截止报告日，本案尚处于最高人
民法院管辖权异议二审程序中。
（2）因本公司参股公司合盛源与其客户发生债务纠纷，2018 年 5 月，哈密市伊州区人民法院（以
下简称“伊州区法院”）在执行上述案件时将本公司作为被执行对象，冻结本公司银行账户资金。
作为合盛源新增执行案件的案外人，本公司根据相关法律规定，已向伊州区法院提起执行异议之诉。
截止报告日，本案尚处于二审程序中。
11.2.3.2 转让信托受益权的涉讼事项
2018 年 6 月 21 日，本公司聘请律师向山东省高级人民法院提起诉讼，请求法院判令霍尔果斯智元
创业投资集团有限公司支付本公司信托受益转让款 22,752.8 万元、支付违约金 2,275.28 万元、承担
诉讼费和保全费等相关诉讼费用。截止报告日，本案尚处于最高人民法院管辖权异议二审阶段。
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11 承诺及或有事项（续）
11.2 或有事项（续）
11.2.3 诉讼事项（续）
11.2.3.3 投资长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙）的涉讼事项
（1）本公司子公司浙江犇宝实业投资有限公司（以下简称“浙江犇宝”）向湖南省高级人民法院
提起诉讼，“请求判令长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“长沙泽洺”）向浙江
犇宝支付投资本金 1.7 亿元及投资收益以及案件的诉讼费、保全费用。” 截止报告日，本案尚在诉
讼过程中。
（2）浙江犇宝对杭州兆恒投资管理有限公司、上海域圣投资管理有限公司向北京仲裁委员会提起
仲裁，“裁决两被申请人共同向浙江犇宝支付投资本金 1.7 亿元及投资收益以及案件的仲裁费、保
全费用。”截止报告日，本案尚在仲裁程序中。
11.2.3.4 与浙江众义达投资有限公司的涉讼事项
浙江众义达投资有限公司（以下简称“浙江众义达”）因与长沙泽洺的债务纠纷，于 2018 年 5 月 2
日，向浙江省高级人民法院起诉浙江犇宝，请求判令浙江犇宝在 1.7 亿元的出资范围内对长沙泽洺
在诉讼中的付款义务承担连带清偿责任。
浙江犇宝作为长沙泽洺有限合伙人，其认缴的出资份额（1.7 亿元人民币）均已全部出资到位。根
据《中华人民共和国合伙企业法》相关规定：普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限
合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。浙江犇宝作为有限合伙人，对合伙企业承
担以出资额为限的有限责任。根据《民事诉讼法》的相关规定，浙江犇宝作为有限合伙人不是适格
被告，本公司已积极应诉，力求最大限度的保护本公司合法权益。截止报告日，本案尚在诉讼过程
中。
11.2.3.5 与北京新杰投资中心（有限合伙）的涉讼事项
2018 年 8 月 10 日，浙江犇宝对北京新杰投资中心（有限合伙）（以下简称“北京新杰”）向杭州
市中级人民法院提起诉讼，“（1）请求判令北京新杰向浙江犇宝偿还借款本金人民币 1 亿元，并
支付借款利息（含罚息）；（2）请求判令盛杰（北京）投资咨询有限公司及北京玖泰企业管理有
限公司承担连带清偿责任；（3）请求判令北京东森企业管理有限公司、北京正德昌顺商务服务有
限公司、北京枫和企业管理有限公司、北京东方鸿烈企业管理有限公司、北京澜创企业管理有限公
司分别在 5000 万元的范围内对上述债务承担清偿责任；（4）请求判令由八被告共同承担本案诉讼
费用。”截止报告日，本案尚在诉讼过程中。
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11 承诺及或有事项（续）
11.2 或有事项（续）
11.2.3 诉讼事项（续）
11.2.3.6 与恒天中岩投资管理有限公司的涉讼事项
2018 年 12 月 18 日，本公司收到北京市高级人民法院下达的《应诉通知书》，就恒天中岩投资管
理有限公司与北京正和兴业投资管理有限公司、唐万新合同纠纷一案，申请追加本公司为被告，请
求判令本公司就两项诉讼请求下的债务承担连带责任，本公司银行账户资金被冻结。因该担保未经
本公司董事会、股东大会审议，为维护本公司合法权益，本公司已委托律师积极应诉。截止报告日，
本案尚处于最高人民法院管辖权异议二审过程中。
除上述事项外，截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重要
承诺及重大的或有事项。
12 资产负债表日后事项
12.1 资产负债表日后利润分配情况说明
2019 年 4 月 24 日，本公司第十届董事会第三十六次会议通过了 2018 年度利润分配和资本公积金
转增股本预案，决定 2018 年度不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。
12.2 与中电国网能源开发有限公司的涉讼事项
2019 年 3 月 13 日，本公司子公司上海新潮石油能源科技有限公司（以下简称“上海新潮”）向上
海市虹口区人民法院对中电国网能源开发有限公司提起诉讼，要求其偿付 1,223.50 万元业务款。截
止报告日，本案尚在诉讼过程中。
12.3 与北京农电九九网络科技有限公司的涉讼事项
2019 年 1 月 30 日，上海新潮向上海市虹口区人民法院对北京农电九九网络科技有限公司提起诉讼，
要求其偿还 142.50 万元采购款，同时要求其支付资金占用损失及合理维权费用 120,469.2 元。截止
报告日，本案尚在诉讼过程中。
除上述事项外，截至本财务报表签发日止，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资
产负债表日后事项。
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13 其他重要事项
13.1 前期会计差错更正
无
13.2 债务重组
无
13.3 资产置换
无
13.4 年金计划
无
13.5 终止经营
归属于公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经
营利润
新疆新潮蓝鲸能源
- -35,927.90 35,927.90 - 35,927.90 35,927.90
科技有限公司
蓝鲸能源北美有限
- 20,247,168.71 -20,657,103.05 864,462.02 -21,521,565.07 -21,521,565.07
公司
13.6 分部信息
13.6.1 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指
同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合
计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到
75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范
围，直到该比重达到75%：
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13 其他重要事项（续）
13.6 分部信息（续）
13.6.1 报告分部的确定依据与会计政策（续）
本公司按行业分类确定报告分部，分为原油及天然气销售一个报告分部。
本公司按经营区域确定报告分部，分为中国境外一个报告分部。
13.6.2 报告分部的财务信息
项目 原油及天然气销售 分部间抵消 合计
主营业务收入 4,780,527,760.17 - 4,780,527,760.17
主营业务成本 2,161,371,037.74 - 2,161,371,037.74
项目 境外 分部间抵消 合计
主营业务收入 4,780,527,760.17 - 4,780,527,760.17
主营业务成本 2,161,371,037.74 - 2,161,371,037.74
13.7 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
13.7.1 美国子公司完成在美国市场非公开发行高收益债
2018 年 1 月，本公司美国子公司完成在美国市场非公开发行高收益债 7 亿美元，期限为 8 年期，
到期日为 2026 年 1 月 15 日，固定利率为 7.50%。
14 公司财务报表主要项目附注
14.1 其他应收款
14.1.1 其他应收款情况
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 426,010,006.49 265,595,913.87
合计 426,010,006.49 265,595,913.87
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14 公司财务报表主要项目附注（续）
14.1 其他应收款（续）
14.1.2 其他应收款
14.1.2.1 其他应收款分类披露：
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
种类 比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 800,000,000.00 65.25 800,000,000.00 100.00 -
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 426,048,620.49 34.75 38,614.00 0.01 426,010,006.49
应收款
组合 1(账龄组合) - - - - -
组合 2(关联方组合) 425,995,719.65 34.74 - - 425,995,719.65
组合 3(个别认定组合) 52,900.84 0.01 38,614.00 72.99 14,286.84
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款
1,226,048,620.49 100.00 800,038,614.00 65.25 426,010,006.49
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
种类 比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 265,718,379.17 100.00 122,465.30 0.05 265,595,913.87
应收款
组合 1(账龄组合) 3,530,979.17 1.33 122,465.30 3.47 3,408,513.87
组合 2(关联方组合) 262,187,400.00 98.67 - - 262,187,400.00
组合 3(个别认定组合) - - - - -
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款
265,718,379.17 100.00 122,465.30 0.05 265,595,913.87
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表主要项目附注（续）
14.1 其他应收款（续）
14.1.2 其他应收款（续）
14.1.2.2 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2018 年 12 月 31 日
单位名称 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理
由
根据诉讼
深圳市华瑞矿业有限公司等 600,000,000.00 600,000,000.00 100.00%
保全情况
根据诉讼
霍尔果斯智元创业投资集团有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 100.00%
保全情况
合计 800,000,000.00 800,000,000.00
14.1.2.3 按个别认定组合计提坏账准备的其他应收款
2018 年 12 月 31 日
单位名称 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理
由
烟台东城建安工程公司 38,614.00 38,614.00 100.00% 难以收回
备用金 14,286.84 - - -
合计 52,900.84 38,614.00 72.99%
14.1.2.4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提 800,000,000.00 元，本期收回或转回坏账准备金额 83,851.30 元。
14.1.2.5 本期实际核销的其他应收款情况：
本期无核销。
14.1.2.6 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来款 425,995,719.65 262,187,400.00
股权回购款 600,000,000.00 -
信托转让款 200,000,000.00 -
保证金及备用金 14,286.84 3,269,156.10
往来款 - 58,691.00
其他 38,614.00 203,132.07
合计 1,226,048,620.49 265,718,379.17
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表主要项目附注（续）
14.1 其他应收款（续）
14.1.2 其他应收款（续）
14.1.2.7 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 额
深圳市华瑞矿业 股权回购款 600,000,000.00 1 年以内 48.94 600,000,000.00
有限公司等
浙江犇宝实业投 内部往来款 244,674,108.90 1 年以内 19.96
-
资有限公司
霍尔果斯智元创 信托转让款 200,000,000.00 1 年以内 16.31 200,000,000.00
业投资集团有限
公司
上海新潮石油能 内部往来款 145,357,128.61 1 年以内 11.86 -
源科技有限公司
北京墨鑫国际能 内部往来款 35,964,482.14 1 年以内 2.92 -
源投资有限公司
合计 1,225,995,719.65 99.99 800,000,000.00
14.2 长期股权投资
14.2.1 长期股权投资情况表
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 11,916,650,827.92 - 11,916,650,827.92 11,307,390,827.92 - 11,307,390,827.92
对联营、合营
- - - - - -
企业投资
合计 11,916,650,827.92 - 11,916,650,827.92 11,307,390,827.92 - 11,307,390,827.92
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14.2 长期股权投资（续）
14.2.2 对子公司投资
本期计提 减值准
被投资单位名称 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 减值准备 备期末
余额
北京墨鑫国际能源投资有限公司 150,000,000.00 - - 150,000,000.00 - -
浙江犇宝实业投资有限公司 2,652,000,000.00 795,660,000.00 - 3,447,660,000.00 - -
烟台犇博国际贸易有限公司 9,385,070.67 - - 9,385,070.67 - -
佳木斯新潮纺织有限公司 37,080,257.25 - - 37,080,257.25 - -
香港新潮能源国际投资有限公司 39,625,500.00 - - 39,625,500.00 - -
蓝鲸能源北美有限公司 200,000,000.00 - 200,000,000.00 - - -
烟台扬帆投资有限公司 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 - -
宁波鼎亮汇通股权投资中心（有限合伙） 8,165,300,000.00 - - 8,165,300,000.00 - -
上海新潮石油能源科技有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -
北京鼎通泰和投资有限公司 - 13,600,000.00 - 13,600,000.00 - -
合计 11,307,390,827.92 809,260,000.00 200,000,000.00 11,916,650,827.92 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表主要项目附注(续)
14.3 投资收益
14.3.1 投资收益明细情况
项 目 2018 年度 2017 年度
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 - -
处置长期股权投资产生的投资收益 -200,000,000.00 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 - -
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 - -
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - -
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 - -
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的 - -
利得
短期理财产品投资收益 10,837,123.29 31,102,605.46
其他 - -
合计 -189,162,876.71 31,102,605.46
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15 补充资料
15.1 当期非经常性损益明细表
项 目 2018 年度 说明
1 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -181,602,322.05
2 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -
3 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
-
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
5 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
-
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6 非货币性资产交换损益 -
7 委托他人投资或管理资产的损益 10,887,979.45
8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
9 债务重组损益 -
10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
14 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
16 对外委托贷款取得的损益 -
17 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
-
的损益
18 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
-
当期损益的影响
19 受托经营取得的托管费收入 -
20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,356,837.74
21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
22 所得税影响额 -327,668.56
23 少数股东权益影响额（税后） -
合计 -169,685,173.42
15.2 净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期净利润
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.33% 0.0883 0.0883
扣除非经常性损益后归属于公司普
5.56% 0.1133 0.1133
通股股东的净利润
93