股票代码：600779 股票简称：水井坊 编号：临2010-05 号
四川水井坊股份有限公司
资产出售公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
● 交易内容：四川水井坊股份有限公司共持有四川全兴酒业有限公司（以下简称：
全兴酒业）95%的股权及其相关权益，现将55%的全兴酒业股权转让给成都金瑞通实业
股份有限公司，转让价格根据中和资产评估有限公司以2009 年10 月31 日为基准日编
制的中和评报字（2010）第V1008 号《资产评估报告书》确定的全兴酒业净资产评估
值人民币11,787 万元（较10 月31 日账面净资产6,817.12 万元评估增值72.90%）1︰1
作为计价依据，转让价款总计为人民币6,482.85 万元。
● 本次交易不构成关联交易。
● 对上市公司持续经营能力、损益及资产状况的影响：本次交易的实施，将使公
司集中精力和财力强化高档精品白酒主营业务，改善公司财务、资产状况，有效降低资
产负债率及潜在的财务风险，增强公司持续、稳健经营的能力。
● 本次交易尚需提交公司2010 年第一次临时股东大会审议。
一、董事会决议及交易概述
四川水井坊股份有限公司六届董事会于2010 年2 月28 日在公司会议室召开2010
年第一次临时会议。会议召开通知于2010 年2 月22 日发出，以书面方式通知了全体董
事。会议应到董事8 人，实到董事8 人，公司监事和部分高管人员列席会议。会议符合
《公司法》、《公司章程》的规定，合法、有效。会议由董事长黄建勇先生主持，会议经2
认真审议、依法表决，一致形成如下决议：
为了贯彻进一步加强公司中外战略合作伙伴深入合作以实现把“水井坊”品牌打造
成世界级品牌的战略发展思路，同时结合探索“全兴”品牌经营发展的新模式，根据目前
国家产业政策的相关规定，公司董事会决定转让公司所持四川全兴酒业有限公司55%
的股权。经与成都金瑞通实业股份有限公司（非关联的内资企业）协商一致，决定向其
转让公司所持四川全兴酒业有限公司55%的股权及其相关权益。本次股权转让完毕后，
公司仍持有四川全兴酒业有限公司40%的股权。根据中和资产评估有限公司出具的中
和评报字（2010）第V1008 号《资产评估报告书》，四川全兴酒业有限公司以2009 年
10 月31 日为评估基准日确定的净资产评估值为人民币11,787 万元（较10 月31 日账面
净资产6,817.12 万元评估增值72.90%）。本次股权转让以该净资产评估值1︰1 为作价
基准，四川全兴酒业有限公司55%的股权作价为人民币6,482.85 万元。本次股权交易
已征得四川全兴酒业有限公司其他股东同意放弃优先受让权。本次股权转让的相关文件
经本次董事会议审议批准后，尚需提交公司2010 年第一次临时股东大会审议通过后实
施。
在审议本次交易的董事会上，公司董事黄建勇先生、陈可先生、王仲滋先生、Kenneth
Macpherson（柯明思）先生、 Peter Batey（贝彼德）先生按客观、公正、谨慎的原则参
与了本次交易事项的表决，一致同意上述事项；公司独立董事郑泰安先生、吕先锫先生、
陈永忠先生也一致同意并发表了独立意见。本次交易不构成关联交易。
二、交易对方情况介绍
交易对方：成都金瑞通实业股份有限公司
公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）
注册地址： 成都市外西土桥金泉路129 号3
注册资本：（人民币）陆仟万元
法定代表人：钟应达
主营业务：生产、销售服装、鞋帽及其新产品科研所需原材料机械设备及零部件。
主要股东：钟永昭、钟应达、谢立、赖隆蓉。
交易对方与本公司的关联关系：交易对方与本公司及公司前十名股东在产权、业
务、资产、债权债务、人员等方面无关联关系。
最近五年受到处罚情况：最近五年之内，交易对方没有受过行政处罚、刑事处罚；
也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
三、交易标的基本情况
交易标的：四川全兴酒业有限公司55%的股权
公司全称：四川全兴酒业有限公司
注册地址：成都市水井街19 号
注册资本：人民币1200 万元
公司性质：其他有限责任公司
法定代表人：王仲滋
经营范围：生产、加工、销售酒；销售：化工产品（不含危险品）、电器机械、
矿产品（不含国家限制品）、建筑材料、日用杂品、旅游产品、文化体育用品、畜
产品、百货、家具、农副产品（不含粮、棉、油、蚕茧）、木材及制品、竹制品；
装潢包装的设计、制作、培训，计算机软硬件开发。(以上范围国家法律、行政法
规、国务院决定禁止或限制的除外，涉及资质证的凭资质证经营)。
股权结构：四川水井坊股份有限公司出资1140 万元，占注册资本的95%；四
川成都全兴集团有限公司出资60 万元，占注册资本的5%。4
股东放弃优先受让权情况：四川成都全兴集团有限公司已书面同意本次股权
转让并同意放弃优先受让权。
公司资产及经营情况：本次股权转让，由信永中和会计师事务所有限责任公司对四
川全兴酒业有限公司2009 年1-10 月份的财务报表进行审计，审计报告号码为
XYZH/2009CDA2011。经审计，截止2009 年10 月31 日，四川全兴酒业有限公司的资产
总额为8,594.51 万元，负债总额为1,777.39 万元，股东权益为6,817.12 万元。另经
信永中和会计师事务所有限责任公司审计（审计报告号码为XYZH/2008CDA2011-7），截
止2008 年12 月31 日，四川全兴酒业有限公司的资产总额为7,383.31 万元，负债总额
为487.65 万 元，股东权益为6,895.66 万元。
根据具有证券期货从业资格的中和资产评估有限公司出具的中和评报字（2010）
第V1008 号《资产评估报告书》，在评估基准日2009 年10 月31 日，持续使用前提下，
经收益法评估，四川全兴酒业有限公司总资产账面价值为8,485.51 万元，总负债账面价
值为1,668.39 万元，净资产账面价值为6,817.12 万元，收益法评估后的股东全部权益价
值（净资产）为11,787 万元，增值额为4,969.88 万元，增值率为72.90%。
评估前后有较大增值的原因：全兴酒业拥有土地、房产及酒类生产经营所需的各
项资源、资质及相应生产经营体系和管理体系，因此，全兴酒业具备持续经营能力，符
合采用收益法进行股东权益价值评估的各项基础。首先，全兴酒业拥有的房屋、土地资
产本身是有一定增值能力的；同时，全兴酒业长期经营所形成的各项资源亦是有所价值
和增值的。由于以上原因，导致全兴酒业预期收益折现值之和大于其股东权益账面价值
而出现评估增值。
四、交易合同的主要内容及定价情况5
四川水井坊股份有限公司同意将所持全兴酒业55%的股权转让给成都金瑞通实业
股份有限公司。转让价格依据中和资产评估有限公司出具的中和评报字（2010）第V1008
号《资产评估报告书》确定的以2009 年10 月31 日为评估基准日的全兴酒业净资产评
估值人民币11,787 万元1︰1 为作价基准，全兴酒业55%的股权转让价格总计为人民币
6,482.85 万元。
五、涉及收购、出售资产的其他安排
本次交易不涉及人员安置、土地租赁等情况。本公司出售资产所得款项将用于集
中精力和财力强化高档精品白酒主营业务，改善公司财务、资产状况，增强公司持续、
稳健的经营能力。
六、收购、出售资产的目的和对公司的影响
1．鉴于目前国家产业政策的相关规定，同时结合探索全兴品牌经营发展的新模式，
公司决定联合民间资本重塑全兴品牌。通过本次合理的股权调整，将有利于公司中外战
略合作伙伴进一步深入合作，不断引进国际先进的技术和管理经验，扩大水井坊品牌的
国内、国际竞争力，从而逐步实现把水井坊品牌打造成为世界级品牌的发展战略。同时，
全兴品牌在新的股权结构模式下，有利于借助民间资本丰富的人员、资金、渠道等诸多
优势，进一步提高市场竞争力和经济效益，实现重振品牌的战略目标。
2．通过本次交易，将使公司集中精力和财力强化高档精品白酒主营业务，改善公
司财务、资产状况，有效降低资产负债率及潜在的财务风险，增强公司持续经营和稳定
发展的能力。6
七、备查文件目录
1．四川水井坊股份有限公司六届董事会2010 年第一次临时会议决议
2．四川水井坊股份有限公司与成都金瑞通实业股份有限公司签定的《股权转让协
议》
3．信永中和会计师事务所有限责任公司XYZH/2009CDA2011《审计报告》
4．中和资产评估有限公司中和评报字（2010）第V1008 号《资产评估报告书》
特此公告
四川水井坊股份有限公司
董 事 会
二○一○年二月二十八日7
四川水井坊股份有限公司
独立董事关于出售资产的独立意见
根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、
《上市公司治理准则》及上海证券交易所《股票上市规则》等相关规定，
经对公司有关资料认真审阅，现对公司转让所持四川全兴酒业有限公司
55%股权事宜发表独立意见如下：
1、公司董事会审议和表决《关于转让所持四川全兴酒业有限公司55%
股权的议案》的程序合法有效。
2、本次股权转让交易遵循了公平、公正的客观原则，未损害公司及广
大股东的利益。
3、同意公司向成都金瑞通实业股份有限公司转让所持四川全兴酒业有
限公司55%的股权。
独立董事：郑泰安 吕先锫 陈永忠
2010 年2 月28 日四川水井坊股份有限公司转让
四川全兴酒业有限公司股权项目
资产评估报告书
中和评报字（2010）第V1008 号
二○一○年一月二十八日四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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资产评估报告书目录
注册资产评估师声明............................................ 1
摘要....................................................... 2
资产评估报告书................................................ 3
一、 委托方、被评估企业及其他评估报告使用者................................................... 3
二、 评估目的............................................................................................................... 9
三、 评估对象和评估范围........................................................................................... 9
四、 价值类型及其定义............................................................................................. 10
五、 评估基准日......................................................................................................... 11
六、 评估原则............................................................................................................. 11
七、 评估依据............................................................................................................. 11
八、 评估方法............................................................................................................. 13
九、 评估程序实施过程和情况................................................................................. 15
十、 评估假设............................................................................................................. 17
十一、 评估结论............................................................................................................. 18
一、 特别事项说明..................................................................................................... 19
二、 评估报告使用限制说明..................................................................................... 20
三、 评估报告日......................................................................................................... 20
资产评估报告书附件........................................... 22四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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注册资产评估师声明
1. 我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，
恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中搜集到的资料，评
估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。
2. 评估对象涉及的财务报表、财务预测等相关资料由委托方、被评估
企业申报并经其盖章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当
使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。
3. 我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系，与相
关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。
4. 我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我
们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估
对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进
行了如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报
告的要求。
5. 我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限
定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限
定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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四川水井坊股份有限公司转让
四川全兴酒业有限公司股权项目
资产评估报告书
中和评报字（2010）第V1008 号
摘要
四川水井坊股份有限公司：
中和资产评估有限公司(以下简称“本公司”)接受贵公司的委托，根
据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用收益法，按照必
要的评估程序，对四川水井坊股份有限公司拟实施对四川全兴酒业有限公
司股权转让经济行为涉及的四川全兴酒业有限公司的股东全部权益在评估
基准日2009 年10 月31 日所表现的市场价值进行了评估。评估结果有效期
为一年。现将资产评估结果揭示如下：
在评估基准日2009 年10 月31 日，持续使用前提下，经收益法评估，
四川全兴酒业有限公司总资产账面价值为8,485.51 万元，总负债账面价值
为1,668.39 万元，净资产账面价值为6,817.12 万元，收益法评估后的股
东全部权益价值（净资产）为11,787 万元，增值额为4,969.88 万元，增
值率为72.90%。
以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合
理理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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四川水井坊股份有限公司转让
四川全兴酒业有限公司股权项目
资产评估报告书
中和评报字（2010）第V1008 号
四川水井坊股份有限公司：
中和资产评估有限公司(以下简称“本公司”)接受贵公司的委托，根
据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用收益法，按照必
要的评估程序，对四川水井坊股份有限公司(以下简称“水井坊股份”)拟
实施对四川全兴酒业有限公司(以下简称“全兴酒业”)的股权转让经济行
为涉及的四川全兴酒业有限公司的股东全部权益在评估基准日2009 年10
月31 日所表现的市场价值进行了评估。评估结果有效期为一年。现将资产
评估结果揭示如下：
一、 委托方、被评估企业及其他评估报告使用者
委托方：四川水井坊股份有限公司
被评估企业：四川全兴酒业有限公司
（一） 委托方简介
名 称：四川水井坊股份有限公司
法定代表人：黄建勇
注册地址：成都市金牛区全兴路9 号
法人营业执照注册号为510100000036380
注册资本：人民币肆亿捌仟捌佰伍拾肆万伍仟陆佰玖拾捌元四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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经营范围：生产销售酒、生物材料及制剂（国家限制产品除外），包装
材料、设备、工程设计、制造、科技开发、咨询服务；进口本企业生产、
科研所需原材料，机械设备、仪器仪表及零配件；经营本企业自产产品及
技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅料、仪器仪表、机械设备、
零配件及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；房地产开
发经营（凭资质证经营）。
公司目前的主要产品：“水井坊”高档精品系列酒和“全兴大曲”系列酒。
水井坊股份原名四川制药股份有限公司、四川全兴股份有限公司，系
1993 年12 月经成都市体制改革委员会成体改（1993）97 号文批准成立的
定向募集股份有限公司。1996 年11 月20 日经中国证券监督管理委员会批
准在上海证券交易所上网发行A 股股票2,660 万股，并于1996 年12 月6
日在上海证券交易所挂牌交易。1997 年10 月根据成都市人民政府成办函
（1997）69 号文和成都市国有资产管理局成国资商（1997）76 号文批准，
将本公司国家股81,033,946 股授权四川成都全兴集团有限公司持有和经营，
四川成都全兴集团有限公司采用股权折抵、资产置换等方式分步对原四川
制药股份有限公司进行了重组，将四川成都全兴集团有限公司所属四川省
成都全兴酒业有限公司的整体资产注入了四川制药股份有限公司。1999 年
7 月，水井坊股份名称由原“四川制药股份有限公司”变更为“四川全兴股份
有限公司”。2006 年9 月，水井坊股份名称由原“四川全兴股份有限公司”变
更为“四川水井坊股份有限公司”。
2001 年8 月，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]86 号文、财
政部财企便函[2001]63 号文核准，水井坊股份于2001 年9 月6 日通过上海
证券交易所增加发行新股4,026 万股（含国有股存量发行366 万股），并已
于2001 年10 月10 日在上海证券交易所上市流通。四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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经四川省人民政府川府函[2002] 129 号文批复、财政部财企[2002] 136
号文批复，同意将成都市国有资产管理局持有的本公司全部国家股
215,131,653 股划转给四川成都全兴集团有限公司持有，划转后的股份性质
仍为国家股。
根据《四川省人民政府关于同意四川成都全兴集团有限公司实施改组转
让国有股权的批复》（川府函[2003]102 号）、成都市人民政府《关于同意全
兴集团<国有资本有序退出、实施战略性改组方案>的批复》（成府函
[2002]164 号）文件，以及国务院国有资产监督管理委员会《关于四川全兴
股份有限公司国有股性质变更有关问题的批复》（国资产权[2005]1456 号），
2005 年水井坊股份的控股股东四川成都全兴集团有限公司的公司性质变更
为非国有法人公司，因此本公司控股股东四川成都全兴集团有限公司所持
本公司的股权236,644,818 股变更为非国有股。
2006 年1 月，水井坊股份根据中国证券监督管理委员会规定实施了股权
分置改革。
（二） 被评估企业简介
1. 注册情况：
名 称：四川全兴酒业有限公司
法定代表人：王仲滋
登记住所：成都市水井街19 号
注册资本：1200 万元
实收资本：1200 万元
成立时间：2000 年3 月17 日
公司类型：其他有限责任公司四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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经营范围：生产、加工、销售酒；销售：化工产品（不含危险品）、
电器机械、矿产品（不含国家限制品）、建筑材料、日用杂品、旅游产品、
文化体育用品、畜产品、百货、家具、农副产品（不含粮、棉、油、蚕茧）、
木材及制品、竹制品；装潢包装的设计、制作、培训，计算机软硬件开发。
(以上范围国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的除外，涉及资质
证的凭资质证经营)。
2. 历史沿革
全兴酒业原名为成都水井坊有限公司，系由四川全兴股份有限公司
和四川成都全兴集团有限公司共同出资组建的有限责任公司，于2000 年3
月17 日经成都市工商行政管理局登记注册，取得5101001803895 号企业法
人营业执照。公司注册资本1200 万元（其中：四川全兴股份有限公司出资
1140 万元，占注册资本的95%；四川成都全兴集团有限公司出资60 万元，
占注册资本的5%）。
2006 年9 月，四川全兴股份有限公司的名称变更为四川水井坊股份
有限公司。
2006 年10 月，公司名称变更为四川全兴酒业有限公司。该项名称变
更已经办理了相关的工商登记变更手续。
3. 投资结构
2000 年，全兴酒业购入四川水井坊营销公司5％股权。
2006 年，全兴酒业购入成都聚锦商贸有限公司5％股权。
2008 年4 月，全兴酒业对湖南南洲酒业有限公司投资9,280,000.00
元，持有其32.00%的股权。
2008 年12 月10 日，全兴酒业与水井坊股份共同出资成立了全兴(蒲
江)酒业有限公司，注册资本200 万元（其中：水井坊股份投资150 万元，四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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占注册资本的75%；四川全兴酒业有限公司投资50 万元，占注册资本的
25%）。
2009 年7 月24 日，全兴酒业收购了水井坊股份持有的全兴(蒲江)酒
业有限公司的股权。股权转让后，全兴酒业持有全兴（蒲江）酒业有限公
司100%股权。
2009 年7 月，全兴酒业将所持四川水井坊营销公司和成都聚锦商贸
营销公司的股权转让给水井坊股份。
2009 年10 月31 日，全兴酒业与水井坊股份签订股权转让协议，出资
1,142 万元，受让水井坊股份持有的成都馨千代饮料酒有限公司100%股权。
股权转让后，全兴酒业持有成都馨千代饮料酒有限公司100%股权。股权转
让款已于2009 年12 月支付，工商变更手续于2010 年1 月办理完毕。
4. 经营简况
自成立至基准日，全兴酒业没有开展经营活动。全兴酒业的母公司水
井坊股份负责生产全兴品牌酒，并委托成都馨千代饮料酒有限公司进行加
工（灌装、包装），由水井坊股份销售给其全资子公司四川全兴商贸有限公
司（2009 年10 月更名为四川联兴商贸有限公司）统一对外进行销售。2009
年7 月，水井坊股份将其持有的全兴酒的商标权转让给全兴酒业，预计2010
年4 月底前将完成水井坊股份对全兴酒业的全部全兴品牌酒业务的交割。
财务状况 A、近三年主要资产负债明细表
金额单位：人民币元
资产及负债 2006 年 2007 年 2008 年
一、 货币资金 895.91 26,803.59 49,529.36
应收股利 16,171,724.73 51,509,860.59
应收账款净额 5,575,661.20
预付账款
其他应收款净额 4,522,945.65四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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资产及负债 2006 年 2007 年 2008 年
存货净额
长期投资 10,215,447.09 10,215,447.09 22,223,866.40
固定资产净值
在建工程净值
无形资产净值
递延所得税资产 181,216.58 144,369.56 49,828.76
资 产 总 计 15,973,220.78 31,081,290.62 73,833,085.11
二、应付账款
预收账款
应交税费 750.77
其他应付款 973,343.31 4,875,738.68
负 债 合 计 973,343.31 4,876,489.45
三、所有者权益合计 14,999,877.47 31,081,290.62 68,956,595.66
四、负债及所有者权益合计 15,973,220.78 31,081,290.62 73,833,085.11
B、近三年损益明细表
金额单位：人民币元
损益 2006 年 2007 年 2008 年
一、营业收入 22,320.75
减:营业成本 68,613.75 52,864.55 20,270.25
营业税金及附加 147.32
销售费用
管理费用 96,776.00 2,246.66 100,892.17
财务费用 284.50 149.01 -332.14
资产减值损失 -28,446.75 50,468.88 -502,549.52
投资收益 16,171,724.73 22,132,185.95
二、营业利润 -68,613.75 16,118,860.18 22,536,078.62
加:营业外收入
减:营业外支出 600.00 602.00
三、利润总额 -68,613.75 16,118,260.18 22,535,476.62
减:所得税费用 -38,302.83 36,847.03 94,540.80
四、净利润 -30,310.92 16,081,413.15 22,440,935.82
（三） 其他评估报告使用者四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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本评估报告仅供委托方和国家法律、法规规定的评估报告使用者使用，
不得被任何第三方使用或依赖。
二、 评估目的
水井坊股份拟转让全兴酒业股权，同时拟剥离全兴品牌酒业务，由全
兴酒业负责生产全兴品牌酒，需要对全兴酒业的股权价值进行评估，以确
定其在评估基准日2009 年10 月31 日的价值，为水井坊股份转让股权提供
价值依据。本次评估的资产范围是全兴酒业的全部资产及相关负债。
三、 评估对象和评估范围
根据本次评估目的，评估对象是全兴酒业的股东全部权益价值。评估
范围是全兴酒业的全部资产及相关负债。
本次评估的资产总额84,855,054.50 元，其中：流动资产51,917,048.33
元，长期投资14,938,006.17 元，在建工程300,000.00 元，无形资产
17,700,000.00 元；负债总额16,683,875.04 元，其中：流动负债16,683,875.04
元，长期负债0 元，净资产68,171,179. 46 元。详细见下表：
2009 年10 月31 日资产负债表
金额单位：人民币元
资 产 金额 负债和股东权益 金额
流动资产： 流动负债：
货币资金 5,730.95 短期借款 -
交易性金融资产 - 交易性金融负债 -
应收票据 - 应付票据 -
应收账款 - 应付账款 -
预付款项 174,330.00 预收款项 -
应收利息 - 应付职工薪酬 -
应收股利 51,734,987.38 应交税费 531,432.76
其他应收款 2,000.00 应付利息-四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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存货 - 应付股利 -
一年内到期的非流动资产 - 其他应付款 16,152,442.28
其他流动资产 - 一年内到期的非流动负债 -
流动资产合计 51,917,048.33 其他流动负债 -
非流动资产： 流动负债小计 16,683,875.04
可供出售金融资产 - 非流动负债：
持有至到期投资 - 长期借款 -
长期应收款 - 应付债券 -
长期股权投资 14,938,006.17 长期应付款 -
投资性房地产 - 专项应付款 -
固定资产 - 预计负债 -
在建工程 300,000.00 递延所得税负债 -
工程物资 - 其他非流动负债 -
固定资产清理 - 非流动负债小计 -
生产性生物资产 - 负债合计 16,683,875.04
油气资产 - 股东权益：
无形资产 17,700,000.00 股本 12,000,000.00
开发支出 - 资本公积 1,025,497.10
商誉 - 减：库存股 -
长期待摊费用 - 盈余公积 5,170,628.43
递延所得税资产 - 未分配利润 49,975,053.93
其他非流动资产 - 归属于母公司股东权益小计68,171,179.46
非流动资产合计 32,938,006.17 外币报表折算差额 -
少数股东权益 -
未确认的投资损失 -
股东权益合计 68,171,179.46
资产总计 84,855,054.50 负债和股东权益总计 84,855,054.50
以上评估范围与委托评估的范围及被评估企业所申报评估的资产范
围一致，并且经信永中和会计师事务所有限责任公司审计。
四、 价值类型及其定义
根据评估目的和委估资产的特点，考虑市场条件及评估对象的使用等四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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并无特别限制和要求，因此确定本次评估结论的价值类型为市场价值。市
场价值是指自愿买方和自愿卖方，在各自理性行事且未受任何强迫的情况
下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
五、 评估基准日
本报告的评估基准日是2009 年10 月31 日。评估基准日期的确定是根
据经济行为发生时间与评估基准日期尽可能接近，并考虑本次经济行为的
实现、企业会计核算、会计资料的完整性、利率和汇率变化等因素确定。
企业申报资料均基于评估基准日，评估中所采用的价格也均是评估基准日
的标准。
本报告的评估基准日与业务约定书的评估基准日一致。
六、 评估原则
（一） 遵循独立性、客观性、公正性、科学性原则；
（二） 遵循专业性原则；
（三） 遵循产权利益主体变动原则；
（四） 遵循企业持续经营原则、替代原则和公开市场原则。
七、 评估依据
法律法规依据：
（一） 《中华人民共和国公司法》；
（二） 《中华人民共和国物权法》；
（三） 《中华人民共和国商标法》；
（四） 《中华人民共和国城市房地产管理法》；
（五） 《中华人民共和国土地管理法》；
（六） 原国家国有资产管理局发布的国资办发[1996]23 号《关于转发<四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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资产评估操作规范意见（试行）>的通知》；
（七） 《企业会计准则》、《企业会计制度》；
（八） 《资产评估准则—基本准则》（财企［2004］20 号）；
（九） 《资产评估职业道德准则—基本准则》（财企［2004］20 号）；
（十） 《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》（会协
［2003］18 号）；
（十一） 《企业价值评估指导意见（试行）》（中评协［2004］134 号；
（十二） 关于印发《资产评估准则－评估报告》等7 项资产评估准则
的通知（中评协［2007］189 号）；
（十三） 中国资产评估协会关于印发《资产评估准则——无形资产》
和《专利资产评估指导意见》的通知（中评协[2008]217 号）；
（十四） 中国资产评估协会关于印发《企业国有资产评估报告指南》
的通知（中评协[2008]218 号）。
产权依据：
（一） 四川全兴酒业有限公司提供的《国有建设用地使用权出让合
同》；
（二） 四川全兴酒业有限公司提供的《国有土地使用证》；
（三） 四川全兴酒业有限公司提供的《林权证》；
（四） 四川全兴酒业有限公司提供的《资产收购合同》；
（五） 四川全兴酒业有限公司提供的《商标注册证》及核准续展注册
证明、核准商标转让证明；
（六） 四川全兴酒业有限公司提供的《投资合同》；
（七） 四川全兴酒业有限公司提供的全兴酒业与水井坊签订的《成都
馨千代饮料酒有限公司股权转让协议》；
（八） 四川全兴酒业有限公司提供的成都馨千代饮料酒有限公司《国四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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有土地使用证》、《机动车行驶证》；
（九） 其他有关产权证明。
取价依据：
（一） 上市公司资料库。
（二） 四川全兴酒业有限公司提供的资产负债表、损益表、成本费
用表等模拟财务报表；
（三） 四川全兴酒业有限公司提供的未来收益预测表；
（四） 评估人员收集的白酒行业市场资料；
（五） 与此次整体资产评估有关的其它资料。
八、 评估方法
资产评估基本方法包括市场法、收益法和成本法。具体评估时需根据
评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，分析三种资产评估基本
方法的适用性，恰当选择一种或多种资产评估基本方法。
市场法是指将评估对象与参考企业、在市场上已有交易案例的企业、
股东权益、证券等权益性资产进行比较以确定评估对象价值的评估思路。
收益法是指通过将被评估企业预期收益资本化或折现以确定评估对象
价值的评估思路。
成本法也称资产基础法，是指在合理评估企业各项资产价值和负债的
基础上确定评估对象价值的评估思路。
市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价
值，它具有评估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材
于市场、评估结果说服力强的特点。但由于目前国内白酒生产企业股权转
让在公开市场缺乏交易案例和查询资料，故本次评估不宜采用市场法。
本次评估采用收益法。具体的评估方法如下：四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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收益法是通过估算被评估企业在未来的预期收益，并采用适当的折现
率折现成基准日的现值，求得被评估企业在基准日时点的企业营业性资产
价值，然后再加上溢余资产价值、非经营性资产价值、长期股权投资价值，
减去有息债务得出股东全部权益价值。
本次收益法评估选用企业现金流。
股东全部权益价值＝企业整体价值－有息负债
企业整体价值＝营业性资产价值+溢余资产价值+非经营性资产价值+
长期股权投资价值
有息债务是指评估基准日被评估企业账面上需要付息的债务，包括短
期借款、带息的应付票据、一年内到期的长期借款和长期借款等。
1. 营业性资产价值的计算公式为：
其中：P——评估基准日的企业营业性资产价值
Ri——企业未来第i 年预期自由净现金流
r ——折现率, 由资本资产定价模型确定
i ——收益计算年
n——折现期
2. 溢余资产价值的确定
溢余资产是指与企业经营收益无直接关系的，超过企业经营所需的多余
资产，采用重置成本法确定评估值。
3. 非经营性资产价值的确定
非经营性资产是指与企业正常经营收益无直接关系的，包括不产生效益
的资产和评估预测收益无关的资产，第一类资产不产生利润，第二类资产虽
然产生利润但在收益预测中未加以考虑。主要采用重置成本法确定评估值。
[ (1 ) / (1 ) ]
1
n
n
n
i
P Ri r i R r r .
=
= Σ + . + +四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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4. 折现率的选取
我们采用资本资产定价模型(“CAPM”)确定折现率。CAPM 模型是普遍
应用的估算投资者收益以及股权资本成本的办法。CAPM 模型可用下列数
学公式表示：
E[Re] = Rf1 +β (E[Rm] - Rf2) + Alpha
其中: E[Re] = 权益期望回报率，即权益资本成本
Rf1 = 长期国债期望回报率
β = 贝塔系数
E[Rm] = 市场期望回报率
Rf2 = 长期市场预期回报率
Alpha = 特别风险溢价
(E[Rm] - Rf2)为股权市场超额风险收益率，称ERP
九、 评估程序实施过程和情况
评估人员于2010 年1 月11 日至2010 年1 月27 日对纳入此次评估范围
的资产和负债进行了评估。主要评估过程如下：
（一） 接受委托
本公司接受委托前，与水井坊股份的有关人员进行了会谈，并与信永
中和会计师事务所有限责任公司成都分所的专项审计会计师进行多次沟
通，详细了解了此次评估的目的、评估对象与评估范围、评估基准日等。
在此基础上，本公司遵照国家有关法规与水井坊股份签署了《资产评估业
务约定书》，并拟定了相应的评估计划。
（二） 资产清查四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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根据全兴酒业提供的评估申报资料，评估人员于2010 年1 月11 日至
2010 年1 月25 日对申报的全部资产和负债进行了必要的调查、核实。听取
全兴酒业有关人员对待评资产历史和现状的介绍，对申报的资产进行账账
核实、账表核实、账实核实。
1) 听取全兴酒业工作人员关于业务基本情况及资产财务状况的介绍，
收集有关经营和基础财务数据；
2) 分析全兴酒业的历史经营情况，特别是前三年收入、成本和费用的
构成及其变化原因，分析其获利能力及发展趋势；
3) 分析全兴酒业公司的综合实力、管理水平、盈利能力、发展能力、
竞争优势等因素；
4) 根据全兴酒业公司的财务计划和战略规划及潜在市场优势,预测公
司未来期间的预期收益、收益期限，并根据经济环境和市场发展状况对预
测值进行适当调整；
5) 建立收益法评估定价模型。
（三） 评定估算
评估人员通过与企业管理层的访谈、考察生产现场，收集企业和行业
内近年来各项财务数据指标，同时结合对同类上市公司的对比分析，在充
分了解市场状况的基础上，对企业未来收益、收益期及风险回报进行量化
分析，最终确定了企业价值。
特别地，由于水井坊股份并没有对全兴品牌酒的经营活动进行独立核
算，我们为了更好地把握对全兴酒业未来的预测，特意要求企业编制了水
井坊股份有关全兴品牌酒业务的模拟报表。由于成都馨千代饮料酒有限公
司不论是作为水井坊股份还是全兴酒业的子公司，都是全资子公司，所以，四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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在模拟的报表以及对未来的预测中，我们都是将成都馨千代饮料酒有限公
司与其母公司一体考虑的。
非运营资产包括：浦江300 亩土地、浦江林地20.45 评估价值1898.26
万元；应收股利5173.5 万元；其他应收款0.2 万元；其他应付款1615.24 万
元。
（四） 评估汇总及报告
本评估报告是按《资产评估操作规范意见》、《资产评估准则－评估报
告》及《企业国有资产评估报告指南》的要求对评估结果进行汇总、分析、
撰写资产评估报告书和评估说明。并对评估报告进行了三级复核。
十、 评估假设
1. 一般性假设
① 全兴酒业在经营中所需遵循的国家和地方的现行法律、法规、制度
及社会政治和经济政策与现时无重大变化；
② 全兴酒业将保持持续经营，并在经营方式上与针对性假设保持一致；
③ 国家现行的税赋基准及税率，税收优惠政策、银行信贷利率以及其
他政策性收费等不发生重大变化；
④ 不考虑通货膨胀对经营价格和经营成本的影响；
⑤ 假设相关单位提供的财务及行业前景资料真实；
⑥ 无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大不利影响。
2. 针对性假设
① 全兴酒业将于2010 年4 月30 日完成与水井坊股份关于全兴品牌酒
业务的交割；四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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② 假设全兴酒业提供的2006 年-评估基准日的模拟财务报表包括了除
全兴商贸以外的水井坊股份和馨千代在评估基准日时的全部全兴品牌酒业
务相关的财务数据；
③ 假设在评估基准日包含2009 年末全兴酒业以2100 万元收购成都蜀
鑫酒业有限公司大塘分厂资产。
④ 假设全兴酒业所提供的未来收入成本费用预测数据合理，而且能够
如期实现；
⑤ 假设全兴酒业各年间的技术队伍及其高级管理人员保持相对稳定，
不会发生重大的核心专业人员流失问题；
⑥ 假设全兴酒业各经营主体现有和未来经营者是负责的，且公司管理
层能稳步推进公司的发展计划，保持良好的经营态势；
⑦ 全兴酒业未来经营者遵守国家相关法律和法规，不会出现影响公司
发展和收益实现的重大违规事项；
⑧ 全兴酒业提供的历年财务资料所采用的会计政策和进行收益预测时
所采用的会计政策与会计核算方法在重要方面基本一致(或者是已经调整到
一致)；
若将来实际情况与上述评估假设产生差异时，将对评估结论产生影响，
报告使用者应在使用本报告时充分考虑评估假设对本评估结论的影响。
十一、 评估结论
（一） 收益法评估结论
. 在评估基准日2009 年10 月31 日，持续使用前提下，经收益法评估，
四川全兴酒业有限公司总资产账面价值为8,485.51 万元，总负债账面四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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价值为1,668.39 万元，净资产账面价值为6,817.12 万元，收益法评估
后的股东全部权益价值（净资产）为11,787 万元，增值额为4,969.88
万元，增值率为72.90%。
一、 特别事项说明
本评估报告中陈述的特别事项是指在已确定评估结果的前提下，评估
人员已发现可能影响评估结论，但非评估人员执业水平和能力所能评定的
有关事项。
1. 企业提供的基准日会计报表已经信永中和会计师事务所有限责任公
司成都分所审计。
2. 企业提供的2006 年-评估基准日的模拟会计报表未经过审计。
3. 全兴酒业未存在抵押、担保、租赁及或有负债（或有资产）等事项。
4. 在评估基准日至评估报告提出日内，全兴酒业发生如下重大事项：
(1) 在评估基准日，水井坊股份持有成都馨千代饮料酒有限公司
100%股份。当天，全兴酒业与水井坊股份签订股权转让协议，出资
1,142 万元，收购水井坊股份持有的成都馨千代饮料酒有限公司100%
股权，并于2010 年1 月完成了股权交割。
(2) 2009 年末，全兴酒业与成都蜀鑫酒业有限公司签订《资产收
购合同》，全兴酒业以2100 万元收购成都蜀鑫酒业有限公司大塘分
厂资产，主要包括房屋建（构）筑物、机器设备、土地使用权及存货
等。
5. 本公司对全兴酒业的所有者权益只进行价值估算并发表专业意见，
为报告使用人提供价值参考依据，对评估对象法律权属确认或发表意见不四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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在我们的执业范围，我们不对评估对象的法律权属提供保证。我们未考虑
其产权归属对于评估价值的影响也未考虑将来产权发生变化时，可能发生
的交易对资产价值的影响，全兴酒业对所提供评估对象法律权属资料的真
实性、合法性和完整性承担责任。
二、 评估报告使用限制说明
1. 本评估报告的结论是在产权明确的情况下，以持续经营为前提条件。
2. 本评估报告只能用于评估报告载明的评估目的和用途。
3. 本评估报告的全部或部分内容被摘抄、引用或者披露于公开媒体，
需评估机构审阅相关内容，法律、法规规定以及相关当事方另有约定的除
外。
4. 评估结果有效期自评估基准日起一年，即超过2010 年10 月30 日该
评估结果无效。
5. 本评估报告必须完整使用方为有效，对仅使用报告中部分内容所导
致的可能的损失，本公司不承担责任。
三、 评估报告日
本评估报告提出日期：二〇一〇年一月二十八日。四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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(此页无正文)
法定代表人或委托人:
中和资产评估有限公司
注册资产评估师
评估项目负责人：
二〇一〇年一月二十八日
注册资产评估师
评估报告复核人：四川全兴酒业有限公司股权项目评估报告
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资产评估报告书附件
附件一、 资产评估计算表；
附件二、 委托方营业执照复印件；
附件三、 被评估企业营业执照复印件；
附件四、 被评估企业评估基准日审计报告复印件；
附件五、 水井坊与全兴酒业签订的《商标转让协议书》及《商标注册
证》、核准续展注册证明、核准商标转让证明；
附件六、 成都馨千代饮料酒有限公司股东会决议及全兴酒业与水井坊
签订的《成都馨千代饮料酒有限公司股权转让协议》；
附件七、 全兴酒业与成都蜀鑫酒业有限公司签订《资产收购合同》；
附件八、 被评估企业《国有建设用地使用权出让合同》、《国有土地使
用证》、《林权证》；
附件九、 成都馨千代饮料酒有限公司《国有土地使用证》、《机动车行
驶证》复印件；
附件十、 委托方承诺函；
附件十一、 被评估企业承诺函；
附件十二、 中和资产评估有限公司承诺函；
附件十三、 中和资产评估有限公司营业执照影印件；
附件十四、 中和资产评估有限公司资产评估资格证书影印件；
附件十五、 中和资产评估有限公司评估人员名单；
附件十六、 中和资产评估公司评估人员资格证书影印件；
附件十七、 法定代表人授权书影印件。四川全兴酒业有限公司
2009 年10 月31 日
审计报告
索 引 页码
审计报告 1-2
公司财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并现金流量表 6
合并所有者权益变动表 7
母公司资产负债表 8-9
母公司利润表 10
母公司现金流量表 11
母公司所有者权益变动表 12
财务报表附注 13-441
成都市航空路1号国航世纪中心
A座12层
联系电话:
telephone:
+86(028)8672 2255
+86(028)8672 2255
ShineWing
certified public accountants
Chengdu Branch
12/F, Block A, Air China Century
Center, No.1 Hang Kong Road,
Chengdu, 610041, P.R.China
传真:
facsimile:
+86(028)8529 3622
+86(028)8529 3622
信永中和会计师事务所
成都分所
审 计 报 告
XYZH/2009CDA2011
四川全兴酒业有限公司董事会：
我们审计了后附的四川全兴酒业有限公司（以下简称贵公司）合并及母公司财务报
表，包括2009 年10 月31 日的资产负债表，2009 年1-10 月的利润表、现金流量表、所
有者权益变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估
计。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当
的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。2
三、 审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公
允反映了贵公司2009 年10 月31 日的财务状况以及2009 年1-10 月的经营成果和现金
流量。
信永中和会计师事务所有限责任公司
成都分所
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 成都 二○○九年十二月二十日流动资产：
货币资金八、1 3 ,109,572.84 2 ,049,529.36
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 - -
预付款项八、2 1 74,330.00 -
应收利息 - -
应收股利八、3 5 1,734,987.38 5 1,509,860.59
其他应收款八、4 2 ,000.00 -
存货 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 5 5,020,890.22 5 3,559,389.95
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资八、5 1 2,938,006.17 2 1,723,866.40
投资性房地产 - -
固定资产 - -
在建工程八、6 3 00,000.00 -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产八、7 1 7,700,000.00 -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 -13,841.89 -
递延所得税资产八、8 - 4 9,828.76
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 3 0,924,164.28 2 1,773,695.16
资产总计 8 5,945,054.50 7 5,333,085.11
后附财务报表附注为本会计报表的组成部分
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
四川全兴酒业有限公司
合并资产负债表
金额单位：人民币元
资 产附注2009年10月31日2008年12月31日
3流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 - -
预收款项 - -
应付职工薪酬 - -
应交税费八、9 5 31,432.76 750.77
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款八、10 1 7,242,442.28 4 ,875,738.68
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债小计 1 7,773,875.04 4 ,876,489.45
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债小计 - -
负债合计 1 7,773,875.04 4 ,876,489.45
股东权益：
实收资本八、11 1 2,000,000.00 1 2,000,000.00
资本公积八、12 1 ,025,497.10 6 ,443,089.16
减：库存股 - -
盈余公积八、13 5 ,170,628.43 5 ,170,628.43
未分配利润八、14 4 9,975,053.93 4 6,842,878.07
归属于母公司所有者权益小计 6 8,171,179.46 7 0,456,595.66
外币报表折算差额 - -
少数股东权益 - -
未确认的投资损失 - -
所有者权益合计 6 8,171,179.46 7 0,456,595.66
负债和所有者权益总计 8 5,945,054.50 7 5,333,085.11
- -
后附财务报表附注为本会计报表的组成部分
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
负债和股东权益附注
金额单位：人民币元
2009年10月31日2008年12月31日
四川全兴酒业有限公司
合并资产负债表（续）
4一、营业收入八、15 - 1 1,071.09
减：营业成本八、15 - 1 0,053.92
营业税金及附加 - 73.07
销售费用 - -
管理费用八、16 9 64,814.67 1 00,872.63
财务费用八、17 -769.96 60.22
资产减值损失八、18 - -502,549.52
加：公允价值变动收益 - -
投资收益八、19 4 ,410,403.02 6 71,902.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润 3 ,446,358.31 1 ,074,463.06
加：营业外收入 - -
减：营业外支出八、20 187.60 602.00
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额 3 ,446,170.71 1 ,073,861.06
减：所得税费用八、21 3 13,994.85 9 5,668.96
四、净利润 3 ,132,175.86 9 78,192.10
其中:归属于母公司股东的净利润 3 ,132,175.86 9 78,192.10
同一控制下企业合并合并日前净利润 - -
少数股东损益 - -
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
后附财务报表附注为本会计报表的组成部分
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
项 目附注2009年1-10月2008年1-10月
5
金额单位：人民币元
四川全兴酒业有限公司
合并利润表项 目附注2009年1-10月2008年1-10月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 - 1 1,735.36
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金八、22 7 ,920,000.00 9 ,380,000.00
经营活动现金流入小计 7 ,920,000.00 9 ,391,735.36
购买商品、接受劳务支付的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 - -
支付的各项税费 3 88,338.37 1 ,337.72
支付其他与经营活动有关的现金八、22 1 5,690.50 363.30
经营活动现金流出小计 4 04,028.87 1 ,701.02
经营活动产生的现金流量净额 7 ,515,971.13 9 ,390,034.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4 ,500,000.00 -
取得投资收益收到的现金 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
- -
收到其他与投资活动有关的现金八、22 1 8,402.35 403.08
投资活动现金流入小计 4 ,518,402.35 403.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
9 ,474,330.00 -
投资支付的现金 - 9 ,280,000.00
购置子公司及其他营业单位支付的现金净额 1 ,500,000.00 -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 1 0,974,330.00 9 ,280,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -6,455,927.65 -9,279,596.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 1 ,060,043.48 1 10,437.42
加：期初现金及现金等价物余额 2 ,049,529.36 2 6,803.59
六、期末现金及现金等价物余额 3 ,109,572.84 1 37,241.01
-
后附财务报表附注为本会计报表的组成部分
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
金额单位：人民币元
四川全兴酒业有限公司单位：人民币元
实收资本资本公积盈余公积未分配利润
外币报表折
算差额
归属于母公司所有
者权益小计
一、上年年末余额 1 2,000,000.00 6 ,443,089.16 5 ,170,628.43 4 6,842,878.07 - 7 0,456,595.66 70,456,595.66
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 1 2,000,000.00 6 ,443,089.16 5 ,170,628.43 4 6,842,878.07 - 7 0,456,595.66 - 7 0,456,595.66
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）
（一）净利润 3 ,132,175.86 3 ,132,175.86 - 3 ,132,175.86
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - - 3,917,592.06 - - - - 3,917,592.06 - - 3,917,592.06
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 274,310.58 - 274,310.58 - 274,310.58
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - -
4.其他 - 3,643,281.48 - 3,643,281.48 -3,643,281.48
上述（一）和（二）小计 - - 3,917,592.06 - 3 ,132,175.86 - - 785,416.20 - - 785,416.20
（三）股东投入和减少资本 - - 1,500,000.00 - - - - 1,500,000.00 - - 1,500,000.00
1.股东投入资本 - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - -
3.其他 - 1,500,000.00 - 1,500,000.00 -1,500,000.00
（四）利润分配 - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - - - -
2.对股东的分配 - - -
3.其他 - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
四、本期期末余额 1 2,000,000.00 1 ,025,497.10 5 ,170,628.43 4 9,975,053.93 - 6 8,171,179.46 - 6 8,171,179.46
- - - - - - - -
后附财务报表附注为本会计报表的组成部分 - - - - - -
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
四川全兴酒业有限公司
归属于母公司所有者权益
合并所有者权益变动表
项 目
2009年1-10月
少数股东权益所有者权益合计金额单位：人民币元
流动资产：
货币资金 5,730.95 49,529.36
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 - -
预付款项 174,330.00 -
应收利息 - -
应收股利 51,734,987.38 51,509,860.59
其他应收款 2,000.00 -
存货 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 51,917,048.33 51,559,389.95
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资九、1 14,938,006.17 22,223,866.40
投资性房地产 - -
固定资产 - -
在建工程 300,000.00 -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 17,700,000.00 -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - 49,828.76
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 32,938,006.17 22,273,695.16
资产总计 84,855,054.50 73,833,085.11
资 产附注2009年10月31日2008年12月31日
8
四川全兴酒业有限公司
母公司资产负债表
后附财务报表附注为本会计报表的组成部分
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：金额单位：人民币元
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 - -
预收款项 - -
应付职工薪酬 - -
应交税费 531,432.76 750.77
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 16,152,442.28 4,875,738.68
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债小计 16,683,875.04 4,876,489.45
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债小计 - -
负债合计 16,683,875.04 4,876,489.45
股东权益：
股本 12,000,000.00 12,000,000.00
资本公积 1,025,497.10 4,943,089.16
减：库存股 - -
盈余公积 5,170,628.43 5,170,628.43
未分配利润 49,975,053.93 46,842,878.07
归属于母公司股东权益小计 68,171,179.46 68,956,595.66
外币报表折算差额 - -
少数股东权益 - -
未确认的投资损失 - -
股东权益合计 68,171,179.46 68,956,595.66
负债和股东权益总计 84,855,054.50 73,833,085.11
- -
负债和股东权益2008年12月31日
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
四川全兴酒业有限公司
母公司资产负债表（续）
后附财务报表附注为本会计报表的组成部分
2009年10月31日
9
附注金额单位：人民币元
一、营业收入 - 11,071.09
减：营业成本 - 10,053.92
营业税金及附加 - 7 3.07
销售费用 - -
管理费用 964,814.67 100,872.63
财务费用 - 769.96 6 0.22
资产减值损失 - - 502,549.52
加：公允价值变动收益 - -
投资收益九、2 4,410,403.02 671,902.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -
二、营业利润 3,446,358.31 1,074,463.06
加：营业外收入 - -
减：营业外支出 187.60 602.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 3,446,170.71 1,073,861.06
减：所得税费用 313,994.85 95,668.96
四、净利润 3,132,175.86 978,192.10
其中:归属于母公司股东的净利润 3,132,175.86 978,192.10
同一控制下企业合并合并日前净利润 - -
少数股东损益 - -
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
附注2009年1-10月2008年1-10月
四川全兴酒业有限公司
10
后附财务报表附注为本会计报表的组成部分
项 目
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表金额单位：人民币元
项 目附注2009年1-10月2008年1-10月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 - 11,735.36
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 6,830,000.00 9,380,000.00
经营活动现金流入小计 6,830,000.00 9,391,735.36
购买商品、接受劳务支付的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 - -
支付的各项税费 388,338.37 1,337.72
支付其他与经营活动有关的现金 12,715.00 363.30
经营活动现金流出小计 401,053.37 1,701.02
经营活动产生的现金流量净额 6,428,946.63 9,390,034.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,500,000.00 -
取得投资收益收到的现金 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
- -
收到其他与投资活动有关的现金 1,584.96 403.08
投资活动现金流入小计 4,501,584.96 403.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
9,474,330.00 -
投资支付的现金 - 9,280,000.00
购置子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,500,000.00 -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 10,974,330.00 9,280,000.00
投资活动产生的现金流量净额 - 6,472,745.04 - 9,279,596.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 - 43,798.41 110,437.42
加：期初现金及现金等价物余额 49,529.36 26,803.59
六、期末现金及现金等价物余额 5,730.95 137,241.01
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
11
四川全兴酒业有限公司
后附财务报表附注为本会计报表的组成部分单位：人民币元
股 本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 1 2,000,000.00 4 ,943,089.16 5 ,170,628.43 46,842,878.07 6 8,956,595.66
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 1 2,000,000.00 4 ,943,089.16 5 ,170,628.43 46,842,878.07 6 8,956,595.66
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） -
（一）净利润 3 ,132,175.86 3 ,132,175.86
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - 3,917,592.06
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -274,310.58
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他 - 3,643,281.48
上述（一）和（二）小计 - 3,917,592.06 3 ,132,175.86 - 785,416.20
（三）股东投入和减少资本 - -
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 -
（四）利润分配 - - -
1.提取盈余公积 - -
2.对股东的分配 - -
3.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 1 2,000,000.00 1 ,025,497.10 5 ,170,628.43 49,975,053.93 6 8,171,179.46
- - - - -
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 - - - - -
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
四川全兴酒业有限公司
母公司所有者权益变动表
项 目
2009年1-10月四川全兴酒业有限公司财务报表附注
2009 年1 月1 日至2009 年10 月31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
13
一． 公司的基本情况
四川全兴酒业有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由四川水井坊股份有
限公司、四川成都全兴集团有限公司共同出资组建的有限责任公司。公司于2000 年3 月
17 日经成都市工商行政管理局登记注册，注册资本1200 万元（其中：四川水井坊股份
有限公司出资1140 万元，占注册资本的95%；四川成都全兴集团有限公司出资60 万
元，占注册资本的5%）。
公司经营范围：生产、加工、销售酒；销售：化工产品（不含危险品）、电器机
械、矿产品（不含国家限制品）、建筑材料、日用杂品、旅游产品、文化体育用品、畜
产品、百货、家具、农副产品（不含粮、棉、油、蚕茧）、木材及制品、竹制品；装潢
包装的设计、制作、培训，计算机软硬件开发。
公司法人营业执照为510100000036435 号。公司法定代表人：黄建勇。注册地址：
成都市水井街19 号。
二． 财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础编制。
本公司财务报表按照财政部于2006 年颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准
则”)的要求编制。
三． 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
四． 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正
1、会计政策变更及影响
本公司本期未发生重大会计政策变更事项。
2、会计估计变更及影响四川全兴酒业有限公司财务报表附注
2009 年1 月1 日至2009 年10 月31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
14
本公司本期未发生重大会计估计变更事项。
3、重要前期差错更正和影响
本公司本期无应披露未披露的重大会计差错更正事项。
五． 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、 会计期间
本公司会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。
2、 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
3、 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资
产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资
产交换、债务重组、投资者投入的非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允
价值计量外，其余各项资产均按取得时的实际成本计价。会计期末，本公司对各项资产
进行减值测试，对存在减值的资产计提相应的减值准备。
4、 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
5、 金融资产和金融负债
（1）金融资产四川全兴酒业有限公司财务报表附注
2009 年1 月1 日至2009 年10 月31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
15
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期
内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未
被划分为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计
入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利
息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时
计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变
动累计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接
计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可四川全兴酒业有限公司财务报表附注
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供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事
项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；对已确认减值损失的可供出售
权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股
利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
6、 应收款项坏账准备
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破
产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内
无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法
收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏账准备。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提
坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按
规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
对于本公司单项金额超过500 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据
表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其可回收状况，单独进
行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风
险特征划分为若干组合，按照账龄分析法计提坏账准备。坏账准备计提比例如下：四川全兴酒业有限公司财务报表附注
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账龄 计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 5.00
1－2 年 10.00
2－3 年 20.00
3－4 年 30.00
4－5 年 100.00
5 年以上 100.00
7、 存货
（1）本公司存货主要包括：包装物、低值易耗品、库存商品等。
（2）本公司存货购进时均采用实际成本核算，发出和领用时采用加权平均法核算成
本。
（3）低值易耗品领用采用五五摊销法摊销。
（4）包装物领用采用一次摊销法摊销。
（5）存货盘存制度采用永续盘存制。
（6）期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部
分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准
备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。库存商品直
接用于出售的，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基
础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以
一般销售价格为基础计算。
8、 长期股权投资四川全兴酒业有限公司财务报表附注
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长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大
影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要
为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活
动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或
与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通
过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确
证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合
并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并
（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行
权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同
或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长
期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对
合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不
具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长
期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获
得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分四川全兴酒业有限公司财务报表附注
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派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面
价值。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业
及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期损益。被投资单
位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认
收益分享额。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差
额，确认投资损益。
9、 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时
的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相
关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他
支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合
同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。四川全兴酒业有限公司财务报表附注
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：
类 别 估计使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
办公设备 5 5.00 19.00
机器设备 10 5.00 9.50
运输设备 5 5.00 19.00
其他设备 5 5.00 19.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
10、 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等
计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装
费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的
借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异作调整。
11、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建四川全兴酒业有限公司财务报表附注
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或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定
资本化金额。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
12、 无形资产
本公司无形资产按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的
价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定
的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内
摊销。
13、 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年
以上(不含1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不
能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。四川全兴酒业有限公司财务报表附注
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14、 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提
供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，
计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确
认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计
负债确认条件时，确认为预计负债计入当期损益。
15、 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
16、 收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，
收入确认原则如下：四川全兴酒业有限公司财务报表附注
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本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能
够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入
本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，
提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分
比按已经发生的成本占估计总成本的比例）确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、
已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让
渡资产使用权收入的实现。
17、 政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应
收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
18、 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣
亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延四川全兴酒业有限公司财务报表附注
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所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
19、 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
20、 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取
得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合
并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
21、 合并财务报表的编制方法四川全兴酒业有限公司财务报表附注
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（1）合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要
求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列
示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的
子公司，视同该企业于合并当期的期初已经存在，从合并当期的期初起将其资产、负
债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
六． 税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1、企业所得税
本公司企业所得税的适用税率为25%，按应纳税所得额为基数计算。
2、增值税
增值税—销项税按应税销售额的17%计算，增值税按扣除进项税后的余额缴纳。
3、消费税四川全兴酒业有限公司财务报表附注
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消费税按生产环节白酒应税销售收入的20%计算缴纳从价税，同时按每市斤0.5 元
从量计算缴纳从量税。
4、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加
本公司城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加均以应纳增值税税额、营业
税税额和消费税税额为计税依据，适用税率分别为7%、3%、1%。
5、房产税
本公司自用房产以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%；本公司房产出租
以房产租赁收入为计税依据，适用税率为12%。
6、其他税费按相关规定计缴。
七． 企业合并及合并财务报表
（一）重要子公司
单位：万元
权益比例（%）
单位名称 注册地
法定代
表人
注册
资本
经营范围
投资
额 直接 间接
是否
合并
全兴(蒲江)酒业有限
公司
蒲江县大塘镇
南街
丁志贤200 蒸馏酒生产、销售 200 100 是
（二）本期合并财务报表合并范围的变动
1、 新纳入合并范围的子公司
2009 年7 月24 日，本公司出资150 万元受让四川水井坊股份有限公司持有的全兴
(蒲江)酒业有限公司75%股份，股份转让完成后，本公司持有全兴(蒲江)酒业有限公司
100%股份，本公司本期将全兴(蒲江)酒业有限公司纳入财务报表合并范围。
2、 新纳入合并范围子公司基本情况
公司名称 资产总额 负债总额 净资产 净利润
全兴(蒲江)酒业有限公司 3,090,000.00 1,090,000.00 2,000,000.00四川全兴酒业有限公司财务报表附注
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3、 报告期内不再纳入合并范围的子公司情况
本公司报告期内无合并范围减少的子公司情况。
（三）本期企业合并
通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
单位：万元
子公司名称 注册地 注册资本 投资金额
持股比例
（%）
经营范围
全兴(蒲江)酒业
有限公司
蒲江县大塘
镇南街
200 200 100
蒸馏酒生产、
销售
1、全兴（蒲江）酒业有限公司成立于2008 年12 月10 日，取得成都市蒲江工商行
政管理局核发的510131000005461 号企业法人营业执照。公司注册资本200 万元（其
中：四川水井坊股份有限公司投资150 万元，占注册资本的75%；四川全兴酒业有限公
司投资50 万元，占注册资本的25%），注册资本经信永中和会计师事务所有限责任公司
成都分所XYZH/2008CDATS025 号验资报告验证。2009 年7 月24 日，本公司与四川水井
坊股份有限公司签订股权转让协议，四川水井坊股份有限公司将其所持有的全兴（蒲
江）酒业有限公司75%股权以150 万元转让给本公司，股权转让后，本公司持有全兴
（蒲江）酒业有限公司100%股权。
2、四川水井坊股份有限公司为本公司的母公司，股权转让前后，全兴（蒲江）酒业
有限公司与本公司的实际控制人为四川水井坊股份有限公司，属于同一控制下企业合
并。
3、全兴（蒲江）酒业有限公司为本公司通过购买股权方式实现对其实际控制的子公
司，本公司以工商变更当月月末即2009 年7 月31 日为合并日，按150 万元价款作为初
始成本，初始投资成本与合并日应享有被投资企业所有者权益份额之间无差额。编制可
比期间合并报表时,调增2008 年12 月31 日合并报表资本公积150 万元。
4、全兴（蒲江）酒业有限公司2008 年12 月31 日、2009 年7 月31 日的基本财务
情况：四川全兴酒业有限公司财务报表附注
2009 年1 月1 日至2009 年10 月31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
28
项目
2009 年7 月31 日
2009 年1 月1 日-7 月31 日
2008 年12 月31 日
2008 年1 月1 日-12 月31 日
资产总额 3,090,000.00 2,000,000.00
负债总额 1,090,000.00 0.00
净资产 2,000,000.00 2,000,000.00
营业收入 0.00 0.00
净利润 0.00 0.00
经营活动现金流量净额 1,087,244.50 0.00
净现金流量 1,095,852.67 2,000,000.00
（四）外币报表折算
本公司本期无该业务发生。
八． 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2009 年1 月1 日，
“期末”系指2009 年10 月31 日，“本期”系指2009 年1 月1 日至10 月31 日，“上
期”系指2008 年1 月1 日至10 月31 日，货币单位为人民币元。
1、 货币资金
项 目 期末金额 期初金额
现 金 0.00 0.00
银行存款 3,109,572.84 2,049,529.36
合 计 3,109,572.84 2,049,529.36
2、 预付款项
期末金额 期初金额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 174,330.00 100.00 0.00 0.00
1－2 年 0.00 0.00 0.00 0.00
2－3 年 0.00 0.00 0.00 0.00四川全兴酒业有限公司财务报表附注
2009 年1 月1 日至2009 年10 月31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
29
3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 174,330.00 100.00 0.00 0.00
（1）预付款项主要项目如下
单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款时间 欠款原因
蒲江县土地储备
中心
往来单位 174,330.00 1 年之内 预付土地出让交易费
合计 174,330.00
（2）期末预付款项余额中前五名欠款单位欠款174,330.00 元，占预付账款总额的
100.00%。
（3）期末预付款项中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
3、 应收股利
项 目 期初金额 本期增加
本期
减少
期末金额
成都聚锦商贸有限公司 15,430,003.51 225,126.79 0.00 15,655,130.30
成都水井坊营销有限公司 36,079,857.08 0.00 0.00 36,079,857.08
合 计 51,509,860.59 225,126.79 0.00 51,734,987.38
4、 其他应收款
（1）其他应收款账龄
期末金额 期初金额
项 目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 2,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1-2 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2-3 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3-4 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4-5 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00四川全兴酒业有限公司财务报表附注
2009 年1 月1 日至2009 年10 月31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
30
5 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 2,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）其他应收款风险分类
期末金额
项 目 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
其他单项金额不重大的应收账款 2,000.00 100.00 0.00 0.00
合 计 2,000.00 100.00 0.00 0.00
期初金额
项 目 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
其他单项金额不重大的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五.6。
5、 长期股权投资
（1）长期股权投资
项 目 期末金额 期初金额
按成本法核算长期股权投资 0.00 9,834,449.87
按权益法核算长期股权投资 12,938,006.17 11,889,416.53
长期股权投资合计 12,938,006.17 21,723,866.40
减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00
长期股权投资净值 12,938,006.17 21,723,866.40四川全兴酒业有限公司财务报表附注
2009 年1 月1 日至2009 年10 月31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
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（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
持股
比例
成本法核算
成都水井坊营销有限公司5,361,106.56 0.00 5,361,106.56 0.00
成都聚锦商贸有限公司 876,171.06 0.00 876,171.06 0.00
成都馨千代饮料酒有限公
司
3,597,172.25 0.00 3,597,172.25 0.00
小计 9,834,449.87 0.00 9,834,449.87 0.00
权益法核算
湖南南洲酒业有限公司 11,889,416.53 1,322,900.22 274,310.58 12,938,006.17 32.00%
小计 11,889,416.53 1,322,900.22 274,310.58 12,938,006.17
合计 21,723,866.40 1,322,900.22 10,108,760.45 12,938,006.17
注：1）2009 年7 月，本公司与母公司四川水井坊股份有限公司签订股权转让协
议，将所持成都水井坊营销有限公司5.00%股份以5,801,858.50 元转让给母公司四川水
井坊股份有限公司，本公司确认投资收益440,751.94 元。
2）2009 年7 月，本公司与母公司四川水井坊股份有限公司签订股权转让协议，将
所持成都馨千代饮料酒有限公司25.00%股份以2,856,081.11 元转让给母公司四川水井
坊股份有限公司，本公司确认投资收益- 741,091.14 元。
2）2009 年7 月，本公司与母公司四川水井坊股份有限公司签订股权转让协议，将
所持成都聚锦商贸有限公司0.36%股份以395,604.79 元转让给母公司四川水井坊股份有
限公司，本公司确认投资收益-480,566.27 元。
6、 在建工程
本期减少
工程项目名称 期初金额本期增加
转入固定资产其他减少
期末金额
蒲江生产基地围墙工程 0.00 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00
合计 0.00 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00
7、 无形资产四川全兴酒业有限公司财务报表附注
2009 年1 月1 日至2009 年10 月31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
32
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 0.00 18,000,000.00 0.00 18,000,000.00
土地使用权 0.00 18,000,000.00 0.00 18,000,000.00
专利权 0.00 0.00 0.00 0.00
非专利技术 0.00 0.00 0.00 0.00
商标权 0.00 0.00 0.00 0.00
累计摊销 0.00 300,000.00 0.00 300,000.00
土地使用权 0.00 300,000.00 0.00 300,000.00
专利权 0.00 0.00 0.00 0.00
非专利技术 0.00 0.00 0.00 0.00
商标权 0.00 0.00 0.00 0.00
减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
专利权 0.00 0.00 0.00 0.00
非专利技术 0.00 0.00 0.00 0.00
商标权 0.00 0.00 0.00 0.00
账面价值 0.00 17,700,00.00
土地使用权 0.00 17,700,00.00
专利权 0.00 0.00
非专利技术 0.00 0.00
商标权 0.00 0.00
注：本期以18,000,000.00 元购买蒲江县大塘镇土地290.55 亩与林地20.45 亩，土
地证号：蒲国用2009 第42 号，林权证号：蒲江林证字2008 第5106250400 号。
8、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末金额 期初金额
一、递延所得税资产
可抵扣暂时性差异之所得税资产 0.00 49,828.76
合 计 0.00 49,828.76四川全兴酒业有限公司财务报表附注
2009 年1 月1 日至2009 年10 月31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
33
二、递延所得税负债
应纳税暂时性差异之所得税负债 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00
（2） 暂时性差异
一、可抵扣暂时性差异项目 期末金额 期初金额
坏账准备 0.00 0.00
可弥补亏损 0.00 49,828.76
合 计 0.00 49,828.76
二、应纳税暂时性差异项目
合 计
9、 应交税费
项 目 适用税率 期末金额 期初金额
增值税 17.00% 0.00 662.21
企业所得税 25.00% 264,166.09 0.00
房产税 0.00 47.25
土地使用税 258,266.67 0.00
教育费附加 4.00% 0.00 27.00
印花税 9,000.00 5.31
价格调节基金 0.00 9.00
合 计 531,432.76 750.77
10、 其他应付款
项 目 期末金额 期初金额
1 年以内 17,242,442.28 4,875,738.68
1-2 年 0.00 0.00
2-3 年 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00
合 计 17,242,442.28 4,875,738.68四川全兴酒业有限公司财务报表附注
2009 年1 月1 日至2009 年10 月31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
34
注：1）期末较期初大幅增加系本期与股份公司往来款项增加所致。
2）期末其他应付款应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位四川水井
坊股份有限公司款项16,152,442.28 元。
11、 实收资本
期初金额 期末金额
投资者名称
投资金额
所占
比例
(%)
本期
增加
本期
减少
投资金额
所占
比例
(%)
四川水井坊股份有限公司 11,400,000.00 95.00 0.00 0.00 11,400,000.00 95.00
四川成都全兴集团有限公司 600,000.00 5.00 0.00 0.00 600,000.00 5.00
合 计 12,000,000.00 100.00 0.00 0.00 12,000,000.00 100.00
12、 资本公积
项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
股本溢价 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00 0.00
其他资本公积 4,943,089.16 0.00 3,917,592.06 1,025,497.10
合 计 6,443,089.16 0.00 5,417,592.06 1,025,497.10
注：（1）本期股本溢价变动系同一控制下企业合并所致，见本附注七.(三).3。
（2）本期其他资本公积减少主要系本期转让成都水井坊营销有限公司股权，结转确
认投资收益3,643,281.48 元所致。
13、 盈余公积
项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
法定盈余公积 4,579,357.20 0.00 0.00 4,579,357.20
任意盈余公积 591,271.23 0.00 0.00 591,271.23
合 计 5,170,628.43 0.00 0.00 5,170,628.43
14、 未分配利润四川全兴酒业有限公司财务报表附注
2009 年1 月1 日至2009 年10 月31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
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项 目 金额 提取或分配比例（%）
上期期末金额 46,842,878.07
加：期初未分配利润调整数 0.00
其中：会计政策变更 0.00
重要前期差错更正 0.00
同一控制合并范围变更 0.00
其他调整因素 0.00
本期期初金额 46,842,878.07
加：本期净利润 3,132,175.86
同一控制合并范围变更 0.00
减：提取法定盈余公积 0.00 按净利润的10%计提
提取任意盈余公积 0.00
应付普通股股利 0.00
转作股本的普通股股利 0.00
本期期末金额 49,975,053.93
其中：拟分配现金股利
15、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 0.00 11,071.09
其他业务收入 0.00 0.00
合 计 0.00 11,071.09
主营业务成本 0.00 10,053.92
其他业务成本 0.00 0.00
合 计 0.00 10,053.92
（2）主营业务—按产品（业务）类别分类
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入
其中：酒类产品国内销售 0.00 11,071.09四川全兴酒业有限公司财务报表附注
2009 年1 月1 日至2009 年10 月31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
36
合 计 0.00 11,071.09
主营业务成本
其中：酒类产品国内销售 0.00 10,053.92
合 计 0.00 10,053.92
主营业务毛利
其中：酒类产品国内销售 0.00 1,017.17
合 计 0.00 1,017.17
16、 管理费用
项目 本期金额 上期金额
税金 654,666.67 6,000.00
无形资产摊销 300,000.00 0.00
其他 10,148.00 94,872.63
合计 964,814.67 100,872.63
17、 财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 0.00 0.00
减：利息收入 1,584.96 403.08
加：汇兑损失 0.00 0.00
加：其他支出 815.00 463.30
合 计 -769.96 60.22
18、 资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 0.00 -502,549.52
存货跌价损失 0.00 0.00
合 计 0.00 -502,549.52
19、 投资收益
（1）投资收益来源四川全兴酒业有限公司财务报表附注
2009 年1 月1 日至2009 年10 月31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
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项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 225,126.79 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,322,900.22 671,902.29
处置长期股权投资产生的投资收益 2,862,376.01 0.00
合 计 4,410,403.02 671,902.29
（2）成本法核算的长期股权投资收益
项 目 本期金额 上期金额
合计 225,126.79 0.00
其中：
成都聚锦商贸有限公司 225,126.79 0.00
（3）权益法核算的长期股权投资收益
项 目 本期金额 上期金额
合计 1,322,900.22 671,902.29
其中：
湖南南洲酒业有限公司 1,322,900.22 671,902.29
注：本期处置长期股权投资产生的投资收益见本附注八.7 与八.18。
20、 营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
其他 187.60 602.00
合 计 187.60 602.00
21、 所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税 264,166.09
递延所得税 49,828.76 95,668.96
合 计 313,994.85 95,668.96四川全兴酒业有限公司财务报表附注
2009 年1 月1 日至2009 年10 月31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
38
22、 现金流量表
（1） 列示于现金流量表的现金和现金等价物包括
项 目 本期金额 上期金额
现金 3,109,572.84 137,241.01
其中：库存现金 0.00 0.00
可随时用于支付的银行存款 3,109,572.84 137,241.01
可随时用于支付的其他货币资金0.00 0.00
可用于支付的存放中央银行款项0.00 0.00
存放同业款项 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00
现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债权投资 0.00 0.00
期末现金和现金等价物余额 3,109,572.84 137,241.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
0.00 0.00
（2） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收财政局补贴款 1,090,000.00 0.00
其他经营往来款项收到现金 6,830,000.00 9,380,000.00
合 计 7,920,000.00 9,380,000.00
（3） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
管理费用 10,000.00 0.00
其他经营支付的现金 5,690.50 363.30
合 计 15,690.50 363.30
（4） 收到的其他与投资活动有关的现金四川全兴酒业有限公司财务报表附注
2009 年1 月1 日至2009 年10 月31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
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项 目 本期金额 上期金额
银行存款利息收入 18,402.35 403.08
合 计 18,402.35 403.08
（5） 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,132,175.86 978,192.10
加：资产减值准备 0.00 -502,549.52
固定资产折旧 0.00 0.00
无形资产摊销 300,000.00 0.00
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“-”填列）
0.00 0.00
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“-”填列） -1,584.96 -403.08
投资损失（收益以“-”填列） -4,410,403.02 -671,902.29
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 49,828.76 95,668.96
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“-”填列） 0.00 0.00
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -4,975.50 5,025,495.17
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 8,450,929.99 4,465,533.00
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 7,515,971.13 9,390,034.34
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,109,572.84 137,241.01
减：现金的期初余额 2,049,529.36 26,803.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,060,043.48 110,437.42四川全兴酒业有限公司财务报表附注
2009 年1 月1 日至2009 年10 月31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
40
九． 母公司财务报表主要项目注释
1、长期股权投资
（1）长期股权投资
项 目 期末金额 期初金额
按成本法核算长期股权投资 2,000,000.00 10,334,449.87
按权益法核算长期股权投资 12,938,006.17 11,889,416.53
长期股权投资合计 14,938,006.17 22,223,866.40
减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00
长期股权投资净值 14,938,006.17 22,223,866.40
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 持股
比例
成本法核算
成都水井坊营
销有限公司
5,361,106.56 0.00 5,361,106.56 0.00
成都聚锦商贸
有限公司
876,171.06 0.00 876,171.06 0.00
成都馨千代饮
料酒有限公司
3,597,172.25 0.00 3,597,172.25 0.00
全兴(蒲江)酒业
有限公司
500,000.00 1,500,000.00 0.00 2,000,000.00 100.00%
小计 10,334,449.87 1,500,000.00 9,834,449.87 2,000,000.00
权益法核算
湖南南洲酒业
有限公司
11,889,416.53 1,322,900.22 274,310.58 12,938,006.17 32.00%
小计 11,889,416.53 1,322,900.22 274,310.58 12,938,006.17
合计 22,223,866.40 2,822,900.22 10,108,760.45 14,938,006.17
注：本期长期股权投资增减变动见本附注七.(二).1 与八.7。
2、投资收益四川全兴酒业有限公司财务报表附注
2009 年1 月1 日至2009 年10 月31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
41
（1）投资收益来源
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 225,126.79 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,322,900.22 671,902.29
处置长期股权投资产生的投资收益 2,862,376.01 0.00
合 计 4,410,403.02 671,902.29
（2）成本法核算的长期股权投资收益
项 目 本期金额 上期金额
合计 225,126.79 0.00
其中：
成都聚锦商贸有限公司 225,126.79 0.00
（3）权益法核算的长期股权投资收益
项 目 本期金额 上期金额
合计 1,322,900.22 671,902.29
其中：
湖南南洲酒业有限公司 1,322,900.22 671,902.29
注：本期处置长期股权投资产生的投资收益见本附注八.7 与八.18。
十． 关联方关系及其交易
1、 关联方关系
（1） 存在控制关系的关联方关系
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
经济性质
或类型
法定
代表人
成都盈盛投资控股有
限公司
郫县望丛中路581 号投资 控制全兴集团
有限责任
公司
杨肇基
四川成都全兴集团有成都市蜀汉路148 号投资 控制水井坊公司 有限责任杨肇基四川全兴酒业有限公司财务报表附注
2009 年1 月1 日至2009 年10 月31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
42
限公司 公司
四川水井坊股份有限
公司
成都市金牛区全兴路
9 号
生产销售酒 控制本公司
股份有限
公司
黄建勇
（2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
成都盈盛投资控股有限公司 57,800,000.00 0.00 0.00 57,800,000.00
四川成都全兴集团有限公司 471,880,000.00 42,167,238.51 0.00 514,047,238.51
四川水井坊股份有限公司 488,545,698.00 0.00 0.00 488,545,698.00
（3） 存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化
单位：人民币万元
期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
企业名称
金额 比例 金额比例金额比例 金额 比例
四川水井坊股份有限公司 1,140.00 95.00% 0.00 0.00 1,140.00 95.00%
（4） 不存在控制关系的关联方关系
关联方名称 与本公司关联关系
成都聚锦商贸有限公司 同受同一单位控制
成都水井坊营销有限公司 同受同一单位控制
成都江海贸易发展有限公司 同受同一单位控制
2、 关联方交易
（1） 采购货物
供应商名称 本期金额 上期金额
四川水井坊股份有限公司 0.00 10,054.04
合 计 0.00 10,054.04
（2） 销售货物四川全兴酒业有限公司财务报表附注
2009 年1 月1 日至2009 年10 月31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
43
客户名称 本期金额 上期金额
成都江海贸易发展有限公司 0.00 11,071.09
合 计 0.00 11,071.09
3、 关联方往来余额
关联单位名称 科目名称 期末金额 期初金额
成都水井坊营销有限公司 应收股利 36,079,857.08 36,079,857.08
成都聚锦商贸有限公司 应收股利 15,655,130.30 15,430,003.51
四川水井坊股份有限公司 其他应付款 16,152,442.28 4,875,738.68
十一． 或有事项
1、已贴现票据形式及金额：截止2009 年10 月31 日，本公司无已贴现未到期的票
据。
2、未决诉讼、未决仲裁：截止2009 年10 月31 日，本公司无应披露而未披露的未
决诉讼、未决仲裁事项。
3、担保事项：截止2009 年10 月31 日，本公司无应披露而未披露的对外担保事
项。
4、其他或有负债事项：截止2009 年10 月31 日，本公司无应披露而未披露的其他
重大或有事项。
十二． 承诺事项
截止2009 年10 月31 日，本公司无应披露而未披露的重大承诺事项。
十三． 资产负债表日后事项
截止本财务报告签发日，本公司无应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。
十四． 重要资产转让及其出让的说明四川全兴酒业有限公司财务报表附注
2009 年1 月1 日至2009 年10 月31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
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本公司本期无应披露的重要资产转让及其出让事项。
十五． 其他重要事项
本公司本期将所持成都水井坊营销有限公司、成都馨千代饮料酒有限公司与成都聚
锦商贸有限公司股权全部转让给母公司四川水井坊股份有限公司，同时受让母公司四川
水井坊股份有限公司所持全兴(蒲江)酒业有限公司的股权，股权转让完成后，本公司持
有全兴(蒲江)酒业有限公司100%股权，本期将全兴(蒲江)酒业有限公司纳入合并范围。
四川全兴酒业有限公司
2009 年12 月20 日
单位负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
