四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
四川水井坊股份有限公司
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2013 年半年度报告
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四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席了董事会会议。
三、 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人黄建勇先生、主管会计工作负责人 James Michael Rice（大米）先生及会
计机构负责人（会计主管人员）李直先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准
确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 16
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 20
第八节 财务报告 .......................................................................................................................... 21
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 86
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四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司、水井坊 指 四川水井坊股份有限公司
全兴集团 指 四川成都全兴集团有限公司
水井坊集团 指 四川成都水井坊集团有限公司
人民币元、人民币万元、人民币
元、万元、亿元 指
亿元
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四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 四川水井坊股份有限公司
公司的中文名称简称 水井坊
公司的外文名称 SICHUAN SWELLFUN CO.,LTD
公司的外文名称缩写 SCSF
公司的法定代表人 黄建勇
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张宗俊 田冀东
四川省成都市金牛区全兴路 9 四川省成都市金牛区全兴路 9
联系地址
号公司董事办 号公司董事办
电话 (028)86252847 (028)86252847
传真 (028)86695460 (028)86695460
电子信箱 dongshiban@swellfun.com dongshiban@swellfun.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 四川省成都市金牛区全兴路 9 号
公司注册地址的邮政编码 610036
公司办公地址 四川省成都市金牛区全兴路 9 号
公司办公地址的邮政编码 610036
公司网址 http://www.swellfun.com
电子信箱 dongshiban@swellfun.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 四川省成都市金牛区全兴路 9 号公司董事办
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 水井坊 600779 四川制药、全兴股份
六、 公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 2013 年 4 月 19 日
注册登记地点 成都市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 510100000036380
税务登记号码 51010672341539X
组织机构代码 72341539-X
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期（1－6 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
月） 期增减(%)
营业收入 411,354,051.52 875,846,463.75 -53.03
归属于上市公司股东的净利润 134,035,429.50 229,869,000.69 -41.69
归属于上市公司股东的扣除非经常性
1,295,095.31 226,154,913.55 -99.43
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -271,886,747.23 53,946,912.86 -603.99
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,912,013,613.11 1,890,343,694.15 1.15
总资产 2,375,199,119.16 2,652,213,736.87 -10.44
负债总额 456,135,337.46 755,897,124.37 -39.66
资产负债率（%） 19.20 28.50 -9.30
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.2744 0.4705 -41.68
稀释每股收益（元／股） 0.2744 0.4705 -41.68
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.0027 0.4629 -99.42
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 6.91 12.91 减少 6.00 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净 减少 12.64 个百分
0.07 12.71
资产收益率（%） 点
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -42,155.63
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
计入当期损益的政府补助主要
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
46,477,099.99 系收政府扶持款，详见本报告附
按照一定标准定额或定量持续享受的政
注所示
府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-2,111,853.84
出
公司转让所持成都聚锦商贸有
其他符合非经常性损益定义的损益项目 127,443,671.28 限公司 100％股权取得的投资收
益
所得税影响额 -39,026,427.61
合计 132,740,334.19
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司经受了前所未有的严峻挑战，经营压力较大：（1）是宏观经济环境对白酒
行业的不利影响仍在持续，各种限制性政策对白酒尤其是高端白酒的销售抑制作用凸显，高端
白酒消费渠道进一步变窄，受打压的程度进一步加深；（2）是在高端白酒终端消费锐减的同时，
高端强势品牌终端价格较往年大幅下跌，直接导致公司核心利润来源水井坊品牌的市场空间受
到严重挤压；（3）是由于相关限制性政策的持续性，高端白酒消费渠道正在由政务和与政务相
关的商务消费向民间商务及私人消费转移，公司紧跟这一形势作了相应调整，但效果显现尚需
时日；（4）是行业供大于求的矛盾日渐突出，白酒行业产能过剩，市场需求减少及价格下跌导
致库存高企等现象已十分明显；（5）是在行业大背景不利的情况下，高端白酒市场竞争加剧，
发力中低端市场成为行业普遍选择，进而导致中低端市场竞争更加激烈。公司虽加大了"腰部产
品"天号陈品牌的投入，但由于天号陈品牌基础比较薄弱，正处于品牌培育期，目前尚无法给公
司带来利润支持。在国内市场白酒行业受到严峻挑战的同时，公司国际市场销售推进受经济形
势等影响也遇到了较大阻力。面对白酒行业的发展变化及公司的实际困难，公司审时度势，知
难而进，不断创新营销模式，积极开拓新市场，努力开发适销对路的新产品、切实提升公司产
品的竞争力。同时，在精细化管理、成本和费用管控、风险控制等方面下足功夫，努力遏制业
绩快速下滑的势头。2013 年上半年，公司实现营业收入 41,135.41 万元，较上年同期下降 53.03％；
实现净利润（归属于母公司）13,403.54 万元，较上年同期下降 41.69％。
报告期内，公司继续坚持"双轮驱动"、"双品牌"发展战略，努力精耕细作国内市场，积极推
进水井坊国际化进程，确保"水井坊"、"天号陈"品牌良性健康发展：（1）在新品开发方面，公司
根据市场形势，加大了新产品研发力度，计划在 2013 年陆续推出 10 款新产品，使产品组成更
加合理。上半年，公司在国内市场成功推出了水井坊鸿运装。目前，正在精心准备该产品在国
际市场的上市工作，预计下半年水井坊鸿运装将正式亮相国际市场；（2）在市场销售方面，受
高端白酒市场环境巨烈变化影响，上半年公司进一步加大了中低端白酒的销售推广力度，公司
中低端产品天号陈、往事系列销量与去年同期相比增长较多。随着天号陈终端分销等基础性工
作进一步加强，品牌影响力进一步加大，预计下半年天号陈仍将会继续保持较快的增长速度；
（3）在国际市场销售方面，继续加强各免税及有税终端陈列、品牌宣传及促销工作，同时积极
开发有税市场，不断拓展新的销售渠道；（4）在品牌推广方面，公司加大了水井坊品牌国内、
国际市场宣传推广的力度。6 月 6 日-8 日，第十二届《财富》全球论坛在成都举行，水井坊菁
翠作为唯一指定白酒，受到了中外嘉宾的广泛赞誉，被称为《财富》全球论坛最具价值的"中国
元素"。6 月 16 日，公司携水井坊井台装、水井坊典藏和水井坊菁翠三款产品参加了在法国
波尔多举办的第 17 届国际葡萄酒及烈酒展，通过与国际市场消费者直接面对面的交流与沟通，
让更多的国际人士认识到了水井坊品牌，认识到了中国白酒，也了解到了他们的需求及偏好，
为公司今后进一步拓展国际市场找准了着力点。
广受关注的水井坊博物馆已于今年 7 月 18 日正式开馆。水井坊博物馆是一座集文物陈列馆、
非物遗产演示场所、酒文化体验中心、优质名酒原产地四位一体，集中保护和展示 600 年历史
的全国重点文物水井街酒坊原貌，以真实的生产场景再现 600 年历史的国家级非物质文化遗产"
水井坊酒传统酿造技艺"，展现水井坊特色酒文化体验的主题性博物馆。水井坊博物馆的建成，
对公司实施品牌战略、提升水井坊高端品牌形象、增强公司核心竞争力、通过"博物馆之旅"等
活动加强团购销售必将会产生十分积极的影响。
受宏观经济形势及行业发展环境持续低迷等因素的影响，下半年公司高端白酒销售压力依
然较大，整体情况不容乐观，但从中长期来看，公司酒业发展趋势向好。面对诸多困难和压力，
公司将坚定既有战略方向不动摇，继续深入贯彻年初制定的"市场细分、结构优化、质量安全、
增收节支"经营方针，增强并加速水井坊核心品牌的发展，努力提升天号陈品牌市场份额，以全
新的客户和渠道发展系列酒，积极、有序推出创新产品。同时，进一步完善企业组织架构，不
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断加快对市场变化的反应速度，持续构建并努力延伸产品市场通路，切实有效降低成本费用开
支，严格控制项目投资节奏，最大限度降低宏观经济下行及行业环境变化对公司经营业绩带来
的不利影响。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 411,354,051.52 875,846,463.75 -53.03
营业成本 95,921,487.35 172,819,081.16 -44.50
销售费用 182,106,183.24 230,975,918.32 -21.16
管理费用 89,647,619.56 73,841,169.65 21.41
财务费用 -1,067,588.48 -1,720,531.30 37.95
经营活动产生的现金流量净额 -271,886,747.23 53,946,912.86 -603.99
投资活动产生的现金流量净额 149,653,152.04 -63,811,823.42 334.52
筹资活动产生的现金流量净额 311,249,566.21 -44,619,182.12 797.57
资产减值损失 -860,694.61 610,535.39 -240.97
投资收益 127,443,671.28 4,704,726.50 2,608.84
营业外收入 46,588,591.44 1,248,374.14 3,631.94
营业外支出 2,265,500.92 234,064.29 867.90
所得税费用 47,597,899.41 112,561,230.14 -57.71
少数股东损益 1,077,250.24 -43,093.82 2,599.78
货币资金 434,792,235.51 246,938,691.61 76.07
应收账款 106,875,084.33 23,438,394.28 355.98
其他应收款 5,492,926.32 31,417,491.96 -82.52
存货 756,825,272.75 1,231,117,818.74 -38.53
投资性房地产 29,919,491.03 18,581,534.00 61.02
在建工程 49,690,721.45 103,070,223.10 -51.79
长期待摊费用 6,679,464.83 872,153.34 665.86
递延所得税资产 92,193,116.01 131,940,918.43 -30.13
预收款项 13,774,147.90 53,020,482.56 -74.02
应付职工薪酬 14,048,584.57 34,575,154.46 -59.37
应交税费 21,723,817.23 67,122,820.77 -67.64
其他应付款 32,889,966.24 73,124,302.42 -55.02
一年内到期的非流动负债 33,266,340.00 -100.00
其他流动负债 12,090,000.00 -100.00
营业收入变动原因说明：减少的主要原因系市场环境变化，高档白酒行业进入调整期，销售量
减少所致。
营业成本变动原因说明：减少的主要原因系销售量减少所致。
销售费用变动原因说明：减少的主要原因系公司根据市场情况对市场费用投入情况调整所致。
管理费用变动原因说明：增加的主要原因系（1）邛崃项目转固，折旧费用增加；（2）为更加贴
近市场，在各地建立办事处所致；（3）水井坊博物馆转固并试运营所致。
财务费用变动原因说明：增加的主要原因系公司本期利息收入减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：减少的主要原因系本期销售商品收到现金减少所
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致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：增加的主要原因系公司本期按协议收到子公司成
都聚锦商贸有限公司股权转让款项所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：增加的主要原因系出售子公司成都聚锦商贸有限
公司时，买方按协议支付成都聚锦商贸有限公司的借款所致。
资产减值损失：减少的主要原因系本期公司子公司成都兴千业房地产开发有限公司收回温江交
通局欠款，冲回坏账损失所致。
投资收益：增加的主要原因系本期转让了成都聚锦商贸有限公司的股权，股权转让收益增加。
营业外收入：增加的主要原因系本期收到的政府扶持增加。
营业外支出：增加的主要原因系本期对外捐赠增加所致。
所得税费用：减少的主要原因系本期销售量减少，产生的应纳税所得额相应减少所致。
少数股东损益：增加的主要原因系本期控股子公司成都兴千业房地产开发有限公司收回了温江
区交通局欠款，冲减了相应的坏账准备，实现利润所致。
货币资金：增加的主要原因系公司本期转让成都聚锦商贸有限公司的股权，收到股权转让相关
款项所致。
应收账款：增加的主要原因系市场环境的变化，经销商欠款增加所致。
其他应收款：减少的主要原因系本期公司收回成都市温江区交通局还款 1,190.00 万元以及收到
邛崃市人民政府土地退回的补偿款 1,727.96 万元。
存货：减少的主要原因系本期通过股权转让的方式剥离了郫县房地产开发项目所致。
投资性房地产：增加的主要原因系本期新建成的水井坊博物馆会所列为投资性房地产所致。
在建工程：减少的主要原因系本期水井坊博物馆达到了预定可使用状态预转固所致。
长期待摊费用：增加的主要原因系本期厂区形象工程完工转入所致。
递延所得税资产：减少的主要原因系本期转让了成都聚锦商贸有限公司的股权，原成都聚锦商
贸有限公司的递延所得税资产不再纳入合并所致。
预收款项：减少的主要原因系市场环境的变化，经销商预付款减少。
应付职工薪酬：减少的主要原因系 2012 年末计提的 2012 年年终奖在本期支付所致。
应交税费：减少的主要原因系本期缴纳所致。
其他应付款：减少的主要原因系本期支付所致。
一年内到期的非流动负债：减少系对郫县国投的欠款本期全部清偿所致。
其他流动负债：减少系在本期结转所致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 3.67
酒业 406,478,337.80 91,645,110.40 77.45 -53.04 -43.93
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 1.84
中高档酒 382,854,061.81 75,194,783.50 80.36 -53.24 -48.41
个百分点
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酒业本期营业收入较上年同期减少 53.04%,营业成本较上年同期减少 43.93%,毛利较上年同
期下降 3.67%,主要系受政策、市场等因素影响，高档白酒行业进入调整期，销售量减少所致。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
省内 88,669,128.02 -28.36
省外 303,103,468.59 -57.49
出口 18,484,705.19 -51.57
合计 410,257,301.80 -53.11
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力没有发生重大改变。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
公司 2013 年 6 月 30 日长期股权投资余额 250 万元，系持有北京清源德丰创业投资有限公
司 5％的股份。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析：（单位：万元）
业务性 注册资 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业收 本期净
公司名称
质 本 总额 总额 产总额 入总额 利润
成都水井坊
营销有限公 销售 1,000.00 17,612.60 7,898.23 9,714.37 2.79 335.95
司
成都江海贸
易发展有限 销售 1,000.00 26,638.73 24,060.26 2,578.47 16,286.38 -84.51
公司
成都兴千业 房地产
房地产开发 开发经 2,000.00 2,556.66 206.60 2,350.06 359.08
有限公司 营
成都嘉峰商
销售 500.00 9,557.65 352.01 9,205.64 211.91 168.60
贸有限公司
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四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
成都瑞锦商
销售 500.00 27,334.64 21,722.30 5,612.34 24,558.17 3,103.02
贸有限公司
成都嘉源酒
业营销有限 销售 1,000.00 1,012.92 1,012.92 -0.10
公司
成都蓉上坊
营销有限公 销售 500.00 12,778.34 2,885.13 9,893.21 4,877.94 566.56
司
成都水井坊
生产、销
酒业有限公 11,821.21 53,732.31 41,069.03 12,663.28 1,196.63
售
司
成都腾源酒
业营销有限 销售 500.00 3,969.02 2,614.29 1,354.73 6,271.63 635.20
公司
5、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
新产品开发基
地及技术改造 2,283,130,000.00 未完工 53,818,163.61 453,462,406.94 无
项目
合计 2,283,130,000.00 / 53,818,163.61 453,462,406.94 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经 2013 年 4 月 17 日召开的 2012 年度股东大会审议通过的 2012 年度利润分配或资本公积
转增股本方案为：以 2012 年末股本总数 488,545,698 股为基数，每 10 股派送现金红利 2.30 元(含
税)，计 112,365,510.54 元，母公司未分配利润余 424,283,099.75 元结转以后年度分配。
2013 年 4 月 18 日，公司在《中国证券报》第 B043 版、《上海证券报》第 A37 版、《证券时
报》第 B026 版上披露了《公司 2012 年度利润分配实施公告》。
本次分派对象为：截至 2013 年 5 月 24 日下午上海证券交易所收市后，在中国证券登记结
算有限责任公司上海分公司登记在册的本公司全体股东。
股权登记日：2013 年 5 月 24 日
除权（除息）日：2013 年 5 月 27 日
现金红利发放日：2013 年 5 月 31 日
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
资 所涉 所涉
本年初起 是否为 产 及的 及的 资产出售
至出售日 关联交 出 资产 债权 为上市公 关
交易 被出售 出售 该资产为 出售产生 易（如 售 产权 债务 司贡献的 联
出售价格
对方 资产 日 上市公司 的损益 是，说明 定 是否 是否 净利润占 关
贡献的净 定价原 价 已全 已全 利润总额 系
利润 则） 原 部过 部转 的比例(%)
则 户 移
成都
成都聚
铸信 2013
锦商贸
地产 年 4
有限公 22,368.86 -51.60 12,744.37 否 是 是 74.23
开发 月 24
司 100％
有限 日
股权
公司
2013 年 3 月 25 日，本公司七届董事会 2013 年第一次会议决议，审议通过了公司《关于公
司及全资子公司转让成都聚锦商贸有限公司 100%股权的议案》。经与成都铸信地产开发有限公
司（非关联的内资企业）协商一致，决定向其转让公司及全资子公司所持成都聚锦商贸有限公
司 100%的股权及其相关权益。根据中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字【2013】第 8
号《四川水井坊股份有限公司拟转让所持有的成都聚锦商贸有限公司全部股权项目资产评估报
告》，成都聚锦商贸有限公司以 2012 年 12 月 31 日为评估基准日确定的净资产评估值为人民币
22,420.46 万元（较 12 月 31 日账面净资产 12,715.21 万元评估增值 76.33%）。本次股权转让以该
净资产评估值 1：1 为作价基准，成都聚锦商贸有限公司全部股权作价为人民币 22,420.46 万元，
同时根据基准日至工商变更登记完成日之间的净资产变动调整股权转让价款，最终股权转让价
为 223,688,601.83 元。成都铸信地产开发有限公司同时提供 4.53 亿元借款予成都聚锦商贸有限
公司，用于其支付对公司的欠款。2013 年 4 月 17 日，四川水井坊股份有限公司 2012 年度股东
大会审议通过了《关于公司及全资子公司转让成都聚锦商贸有限公司 100%股权的议案》。截止
2013 年 5 月 9 日，已收到成都铸信地产开发有限公司支付的全部股权转让款以及成都聚锦商贸
有限公司归还的欠款。2013 年 4 月 24 日，股权变更经成都市郫县工商行政管理局核准。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
√ 不适用
12
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） -26,805
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
1,570
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 29,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 35,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 36,570
担保总额占公司净资产的比例(%) 19.13
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
35,000
供的债务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 35,000
a、公司按《中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于加强商业性房地产信贷管理的通
知》（银发 2007 第 359 号）、《房屋登记办法中华人民共和国建设部令第 168 号》及 2007 年 10
月 1 日起施行的《物权法》对房产业的要求，为本公司蓉上坊项目商品房承购人提供抵押贷款
担保，截至 2013 年 6 月 30 日累计银行按揭担保余额为 1,570 万元，该阶段性连带责任担保在
房屋竣工并在银行办理完毕房屋产权正式抵押后予以解除；
b、公司为全资子公司成都江海贸易发展有限公司在招商银行股份有限公司成都市顺城大街
支行申请期限为 12 个月的综合授信额度人民币 3,000 万元提供连带责任担保。截至报告期末已
办理的银行承兑汇票余额 1,200 万元；
c、公司为全资子公司成都江海贸易发展有限公司在渤海银行股份有限公司成都分行申请期
限为 12 个月的综合授信额度人民币 3,000 万元提供连带责任担保，本报告期尚未使用该授信；
d、公司为全资子公司成都江海贸易发展有限公司、成都瑞锦商贸有限公司在民生银行股份
有限公司成都分行申请的期限为 12 个月的集团综合授信额度人民币 6,000 万元提供连带责任担
保，本报告期尚未使用该授信；
e、公司为全资子公司成都江海贸易发展有限公司在交通银行股份有限公司成都磨子桥支行
申请期限为 12 个月的综合授信额度人民币 20,000 万元提供连带责任担保，本报告期尚未使用
该授信；
f、公司为全资子公司成都江海贸易发展有限公司在建设银行成都新华支行申请期限为 12
个月的银行承兑汇票授信额度人民币 3,000 万元提供连带责任担保，本报告期尚未使用该授信。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
13
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
四川成都全兴集团（现水井坊集团）有限公司在股权分置改革中所做出的特殊承诺除以下
事项尚在履行期间外，其余承诺均已履行:
股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
四川成都 在股改方案实施后的 10 年内的任意时点，不 自股权分置改革方案实施之
全 兴 集 团 通过减持使其对本公司的持股比例低于 30%。如全 日起至本报告披露日，四川成都
（ 现 水 井 兴集团（现水井坊集团）违背该项承诺，在该项持 全兴集团（现水井坊集团）有限
坊集团）有 股比例以下出售股票的全部收入直接划归全兴（现 公司未减持其所持有的公司股
限公司 “水井坊”）股份所有。 份。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
（一）公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市规
则》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部管理和控制制度，规范公
司运作。报告期内，公司修订了《公司章程》，制定了《关联交易管理制度》、《关联交易管理实
施操作流程》等制度。
（二）报告期内，公司按照监管规定要求，开展了如下相关内控工作：
1.健全内控体系。定期（季度）对公司各职能部门的内控责任状况进行确认，同时更新公
司内控风险控制矩阵，以提升公司经营管理水平和风险防范能力；完成公司水博馆经营模式下
内控风险控制矩阵的建立，持续健全和完善公司相关内控制度流程。
2.开展 2013 年中期内控评价工作。公司审计委员会审批通过了《2013 年度内控自我评价工
作计划》，各职能部门亦已按要求完成了中期内控评价的自评，公司审计部在报告期间未发现公
司在内控设计、执行存在有重大缺陷。
3.内控审计测试。公司持续跟进内控测试发现的缺陷整改，要求各职能部门按照既定的整
改方案落实整改；要求公司审计部检查确认整改效果，定期向公司管理层汇报整改结果；同时
公司审计部完成了对《公司合同管理制度》和《上交礼品登记和管理办法》执行情况的专项测
试工作。
（三）报告期内，Kenneth Macpherson（柯明思）先生辞去了其担任的公司董事、副董事长、
总经理、战略与执行委员会委员、薪酬与考核委员会委员职务，经 2013 年 3 月 5 日召开的公司
七届董事会 2013 年第三次临时会议、2013 年 4 月 17 日召开的公司 2012 年度股东大会聘任、
选举了 James Michael Rice（大米）先生为公司总经理、董事，任期同七届董事会； Jeffrey Huang
（黄捷飞）先生于 6 月 27 日辞去了其担任的董事职务，同日召开的公司七届董事会 2013 年第
五次临时会议决定提名 Wong Ing Lee（黄永利）先生为公司七届董事会董事候选人。
7 月 5 日，Annabel Moore（莫安蓓）女士辞去了其担任的公司监事职务，同日召开的公司
七届监事会 2013 年第二次临时会议决定提名 Lee-Peng Chow（曹丽苹）女士为监事候选人。
（四）公司控股股东四川成都全兴集团有限公司股权结构及公司名称近期发生了变动。经四
川省商务厅[2013]129、212 号文批准，成都盈盛投资控股有限公司已将其持有全兴集团合计 47%
的股权转让给 Diageo Highlands Holding B.V.。转让后，成都盈盛投资控股有限公司不再持有全
兴集团股权；经成都市工商行政管理局核准，全兴集团公司名称由"四川成都全兴集团有限公司
"变更为"四川成都水井坊集团有限公司"。
十、 其他重大事项的说明
14
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
（一）本公司控股子公司成都兴千业房地产开发公司于 2009 年 10 月 29 日与成都市温江区
交通局签订了《温江区向阳路北延线 B 段片区综合开发合同终止协议》。根据该《终止协议》，
温江区交通局应向兴千业公司总计偿付 16,100 万元。截止 2011 年 6 月 15 日，温江区交通局尚
有 9,300 万元未付。2011 年 6 月 16 日，温江区交通局与成都兴千业房地产开发公司签订了《向
阳路北延线 B 段片区综合开发项目补充协议》，协议约定，温江区交通局于 2011 年 6 月 25 日
前支付兴千业公司项目结算资金 1,000 万元，并于 2012 年 6 月底前结清剩余的 8,300 万元。截
止 2013 年 6 月 30 日，温江区交通局尚欠兴千业公司项目结算资金 210 万元。目前，兴千业公
司正在全力催收此笔款项。
（二）根据公司酒业未来总体发展规划，经 2011 年 1 月 27 日召开的公司六届董事会 2011
年第一次临时会议以及 2011 年 2 月 15 日召开的 2011 年第一次临时股东大会审议通过，公司
决定在成都邛崃"中国名酒工业园"内投资实施公司新产品开发基地及技术改造项目。
2011 年 3 月，公司取得该项目的立项批复，并于 2011 年 8 月成立成都水井坊酒业有限公
司（本公司全资子公司），负责该项目的建设及后期生产经营工作。截止 2013 年 6 月 30 日，该
工程的曲酒项目一期一区已完工，转固并投入使用 3.9 亿。
因宏观形势及市场情况发生较大变化，经 2013 年 7 月 23 日召开的公司七届董事会 2013 年
第六次临时会议审议通过，决定暂缓邛崃新产品开发基地及技术改造项目建设。
（三）2011 年 8 月 25 日召开的六届董事会 2011 年第二次会议审议通过了《关于修建水井
街酒坊遗址博物馆的议案》。两年来，经过紧张有序的设计、建设、展陈布置阶段，并经为期四
个月的试营业，水井坊博物馆已于 2013 年 7 月 18 日正式开馆。水井坊博物馆是一座集文物陈
列馆、非物遗产演示场所、酒文化体验中心、优质名酒原产地四位一体，集中保护和展示 600
年历史的全国重点文物水井街酒坊原貌，以真实的生产场景再现 600 年历史的国家级非物质文
化遗产"水井坊酒传统酿造技艺"，展现水井坊特色酒文化体验的主题性博物馆。水井坊博物馆
的建成，对实施公司品牌战略、提升水井坊高端品牌形象、增强公司核心竞争力、提高产品盈
利能力具有十分重要的意义。
15
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股
193,222,186 39.55 193,222,186 39.55
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 193,222,186 39.55 193,222,186 39.55
其中： 境内非国有
193,222,186 39.55 193,222,186 39.55
法人持股
境内自然人
持股
４、外资持股
其中： 境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售条件流
295,323,512 60.45 295,323,512 60.45
通股份
1、人民币普通股 295,323,512 60.45 295,323,512 60.45
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 488,545,698 100 488,545,698 100
(二) 限售股份变动情况
单位：股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 售股数 期
四川成都
全兴集团
（现水井 193,222,186 193,222,186 股改
坊集团）有
限公司
16
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 193,222,186 193,222,186 / /
限售股份变动情况说明
本表"解除限售日期"请参阅四川成都全兴集团（现水井坊集团）有限公司的限售条件"自股
权分置改革实施之日（即 2006 年 1 月 18 日）起二十四个月内出售股份数量不超过公司股份总
数的 5%，在三十六个月内不超过股份总数的 10%；在股改方案实施后的 10 年内的任意时点，
不通过减持使其对本公司的持股比例低于 30%"。
二、股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数（户） 68,114
前十名股东持股情况
股
持股 质押或冻
东 报告期内 持有有限售条
股东名称 比例 持股总数 结的股份
性 增减 件股份数量
(%) 数量
质
境
内
非
四川成都全兴集团有限
国 39.71 193,996,444 0 193,222,186 无
公司
有
法
人
CITIGROUP GLOBAL 未 未
0.95 4,663,426 667,773
MARKETS LIMITED 知 知
中国农业银行－中邮核
未 未
心成长股票型证券投资 0.80 3,900,000 2,410,000
知 知
基金
全国社保基金四一八组 未 未
0.79 3,876,168 1,073,439
合 知 知
未 未
UBS AG 0.73 3,558,442 66,563
知 知
MERRILL LYNCH 未 未
0.66 3,218,311 0
INTERNATIONAL 知 知
国际金融－汇丰－
JPMORGAN CHASE 未 0.57 2,794,497 707,929
未
BANK, NATIONAL 知 知
ASS0CIATION
境
内
未
蒋宏业 自 0.49 2,400,000 1,200,000
知
然
人
境 未
王玉英 0.46 2,269,669 750,850
内 知
17
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
自
然
人
中国银行股份有限公司
－嘉实沪深 300 交易型 未 未
0.42 2,075,185 -635,915
开放式指数证券投资基 知 知
金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
CITIGROUP GLOBAL MARKETS
4,663,426 人民币普通股
LIMITED
中国农业银行－中邮核心成长股票
3,900,000 人民币普通股
型证券投资基金
全国社保基金四一八组合 3,876,168 人民币普通股
UBS AG 3,558,442 人民币普通股
MERRILL LYNCH
3,218,311 人民币普通股
INTERNATIONAL
国 际 金 融 － 汇 丰 － JPMORGAN
CHASE BANK, NATIONAL 2,794,497 人民币普通股
ASS0CIATION
蒋宏业 2,400,000 人民币普通股
王玉英 2,269,669 人民币普通股
中国银行股份有限公司－嘉实沪深
300 交易型开放式指数证券投资基 2,075,185 人民币普通股
金
成都市金牛国鑫粮油购销有限责任
1,655,626 人民币普通股
公司
公司第一大股东四川成都全兴集团（现水井坊集团）有限
公司与上述其余股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公
上述股东关联关系或一致行动的说 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
明 公司未知上述其余股东之间是否存在关联关系，也未知是否
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售
新增可上市交 限售条件
号 名称 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
自本次股权
分置改革实施之
2007 年 1 月 18 日 0 日（即 2006 年 1
四川成都全兴集
1 193,222,186 2008 年 1 月 18 日 0 月 18 日）起二十
团有限公司
2016 年 1 月 18 日 193,222,186 四个月内出售股
份数量不超过公
司股份总数的
18
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
5%，在三十六个
月内不超过股份
总数的 10%；在股
改方案实施后的
10 年内的任意时
点，不通过减持使
其对本公司的持
股比例低于 30%。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
公司控股股东和实际控制人近期未发生变更，但控股股东股权结构及公司名称发生了变动。
经四川省商务厅[2013]129、212 号文批准，成都盈盛投资控股有限公司已将其持有全兴集团合
计 47%的股权转让给 Diageo Highlands Holding B.V.，Diageo Highlands Holding B.V.现持有全兴
集团 100%的股权；经成都市工商行政管理局核准，全兴集团公司名称已由"四川成都全兴集团
有限公司"变更为"四川成都水井坊集团有限公司"。
19
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
徐斌 副总经理 31,896 23,996 -7,900 二级市场买卖
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
Kenneth Macpherson（柯明
副董事长、总经理 离任 个人工作变动
思）
James Michael Rice（大米） 总经理 聘任 工作需要
James Michael Rice（大米） 董事 选举 工作需要
Jeffrey Huang（黄捷飞） 董事 离任 个人工作变动
Annabel Moore（莫安蓓） 监事 离任 个人工作变动
20
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告
公司半年度财务报告已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师尹淑萍、杨
锡光审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、 审计报告
审计报告
XYZH/2013CDA2001-1
四川水井坊股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川水井坊股份有限公司（以下简称水井坊公司）财务报表，包括 2013
年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2013 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是水井坊公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，水井坊公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了水井坊公司 2013 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年 1-6 月的合并及母公司经
营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：尹淑萍
中国注册会计师：杨锡光
中国 北京 二○一三年八月二十八日
21
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:四川水井坊股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 434,792,235.51 246,938,691.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 167,647,323.00 216,026,012.00
应收账款 七、4 106,875,084.33 23,438,394.28
预付款项 七、6 13,266,375.67 18,230,339.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、3 353,527.78
应收股利
其他应收款 七、5 5,492,926.32 31,417,491.96
买入返售金融资产
存货 七、7 756,825,272.75 1,231,117,818.74
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,485,252,745.36 1,767,168,747.62
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8 2,500,000.00 2,500,000.00
投资性房地产 七、9 29,919,491.03 18,581,534.00
固定资产 七、10 598,700,001.39 516,104,947.42
在建工程 七、11 49,690,721.45 103,070,223.10
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
22
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
油气资产
无形资产 七、12 110,263,579.09 111,975,212.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、13 6,679,464.83 872,153.34
递延所得税资产 七、14 92,193,116.01 131,940,918.43
其他非流动资产
非流动资产合计 889,946,373.80 885,044,989.25
资产总计 2,375,199,119.16 2,652,213,736.87
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、16 12,000,000.00 16,000,000.00
应付账款 七、17 269,680,033.96 370,620,775.71
预收款项 七、18 13,774,147.90 53,020,482.56
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、19 14,048,584.57 34,575,154.46
应交税费 七、20 21,723,817.23 67,122,820.77
应付利息
应付股利 七、21 1,972,437.55 1,971,248.45
其他应付款 七、22 32,889,966.24 73,124,302.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
七、23 33,266,340.00
负债
其他流动负债 七、24 12,090,000.00
流动负债合计 366,088,987.45 661,791,124.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
23
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七、25 90,046,350.01 94,106,000.00
非流动负债合计 90,046,350.01 94,106,000.00
负债合计 456,135,337.46 755,897,124.37
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 七、26 488,545,698.00 488,545,698.00
资本公积 七、27 399,506,088.31 399,506,088.31
减：库存股
专项储备
盈余公积 七、28 346,905,352.39 346,905,352.39
一般风险准备
未分配利润 七、29 677,056,474.41 655,386,555.45
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,912,013,613.11 1,890,343,694.15
权益合计
少数股东权益 7,050,168.59 5,972,918.35
所有者权益合计 1,919,063,781.70 1,896,316,612.50
负债和所有者权益
2,375,199,119.16 2,652,213,736.87
总计
法定代表人：黄建勇 主管会计工作负责人：James Michael Rice（大米） 会计机构负责人：李直
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:四川水井坊股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 351,156,551.80 138,563,161.72
交易性金融资产
应收票据 21,400,000.00 38,460,062.00
应收账款 十四、1 6,570,884.08 23,165,934.28
预付款项 8,042,776.08 11,637,719.35
应收利息 353,527.78
应收股利 77,200,000.00 396,172,122.53
其他应收款 十四、2 170,193,046.85 353,977,603.07
存货 713,818,643.99 671,479,295.56
一年内到期的非流动
24
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,348,735,430.58 1,633,455,898.51
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3 140,558,055.87 229,082,584.38
投资性房地产 29,919,491.03 18,581,534.00
固定资产 222,886,495.24 132,137,688.41
在建工程 8,860,987.89 91,663,014.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 42,198,013.60 43,191,797.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,114,310.23
递延所得税资产 8,084,196.98 12,839,946.07
其他非流动资产
非流动资产合计 457,621,550.84 527,496,564.38
资产总计 1,806,356,981.42 2,160,952,462.89
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 29,301,976.85 76,338,660.12
预收款项 128,681,858.51 297,529,498.93
应付职工薪酬 8,656,510.26 20,152,340.41
应交税费 18,589,088.26 10,061,243.03
应付利息
应付股利 900,306.45 899,117.35
其他应付款 13,149,794.66 101,902,414.73
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 199,279,534.99 506,883,274.57
25
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 100,000.00 100,000.00
非流动负债合计 100,000.00 100,000.00
负债合计 199,379,534.99 506,983,274.57
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 488,545,698.00 488,545,698.00
资本公积 419,363,390.94 448,169,766.34
减：库存股
专项储备
盈余公积 180,605,113.69 180,605,113.69
一般风险准备
未分配利润 518,463,243.80 536,648,610.29
所有者权益（或股东权益）
1,606,977,446.43 1,653,969,188.32
合计
负债和所有者权益
1,806,356,981.42 2,160,952,462.89
（或股东权益）总计
法定代表人：黄建勇 主管会计工作负责人：James Michael Rice（大米） 会计机构负责人：李直
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 411,354,051.52 875,846,463.75
其中：营业收入 七、30 411,354,051.52 875,846,463.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 400,410,234.17 539,178,363.09
其中：营业成本 七、30 95,921,487.35 172,819,081.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
26
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、31 34,663,227.11 62,652,189.87
销售费用 七、32 182,106,183.24 230,975,918.32
管理费用 七、33 89,647,619.56 73,841,169.65
财务费用 七、34 -1,067,588.48 -1,720,531.30
资产减值损失 七、36 -860,694.61 610,535.39
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
七、35 127,443,671.28 4,704,726.50
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 138,387,488.63 341,372,827.16
加：营业外收入 七、37 46,588,591.44 1,248,374.14
减：营业外支出 七、38 2,265,500.92 234,064.29
其中：非流动资产处置损失 48,674.10 13,297.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号
182,710,579.15 342,387,137.01
填列）
减：所得税费用 七、39 47,597,899.41 112,561,230.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 135,112,679.74 229,825,906.87
归属于母公司所有者的净利润 134,035,429.50 229,869,000.69
少数股东损益 1,077,250.24 -43,093.82
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七、40 0.2744 0.4705
（二）稀释每股收益 七、40 0.2744 0.4705
七、其他综合收益
八、综合收益总额 135,112,679.74 229,825,906.87
归属于母公司所有者的综合收益
134,035,429.50 229,869,000.69
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,077,250.24 -43,093.82
法定代表人：黄建勇 主管会计工作负责人：James Michael Rice（大米） 会计机构负责人：李直
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
27
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
一、营业收入 十四、4 144,542,936.29 265,377,027.16
减：营业成本 十四、4 95,647,486.34 153,455,405.46
营业税金及附加 30,597,216.09 52,129,126.96
销售费用 4,332,885.43 3,553,361.73
管理费用 55,257,202.31 55,675,633.08
财务费用 -1,236,433.11 -1,985,496.28
资产减值损失 -1,229,757.53 479,328.61
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十四、5 148,647,779.49 337,682,109.54
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 109,822,116.25 339,751,777.14
加：营业外收入 3,051,297.53 498,850.25
减：营业外支出 2,225,679.37 223,494.98
其中：非流动资产处置损失 47,351.03 2,745.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
110,647,734.41 340,027,132.41
填列）
减：所得税费用 16,467,590.36 149,490.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 94,180,144.05 339,877,641.49
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 94,180,144.05 339,877,641.49
法定代表人：黄建勇 主管会计工作负责人：James Michael Rice（大米） 会计机构负责人：李直
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
239,788,337.85 864,482,352.83
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
28
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 4,441,373.45 1,231,786.39
收到其他与经营活动 七、41、
50,414,277.01 44,504,404.55
有关的现金 (1)
经营活动现金流入
294,643,988.31 910,218,543.77
小计
购买商品、接受劳务
98,676,929.12 200,481,351.87
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
110,212,584.59 109,063,552.07
工支付的现金
支付的各项税费 194,261,059.73 368,597,781.49
支付其他与经营活动 七、41、
163,380,162.10 178,128,945.48
有关的现金 (2)
经营活动现金流出
566,530,735.54 856,271,630.91
小计
29
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
经营活动产生的
-271,886,747.23 53,946,912.86
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 2,454,265.85
取得投资收益收到的
1,850,000.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 17,340,533.11 120,881.54
的现金净额
处置子公司及其他营
223,201,821.79
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动 七、41、
50,000.00
有关的现金 (3)
投资活动现金流入
240,592,354.90 4,425,147.39
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 88,139,202.86 67,936,970.81
的现金
投资支付的现金 2,000,000.00 300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动 七、41、
800,000.00
有关的现金 (4)
投资活动现金流出
90,939,202.86 68,236,970.81
小计
投资活动产生的
149,653,152.04 -63,811,823.42
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 453,736,904.58
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入 453,736,904.58
30
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
小计
偿还债务支付的现金 26,980,000.00
分配股利、利润或偿
115,314,272.81 44,619,182.12
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动 七、41、
193,065.56
有关的现金 (5)
筹资活动现金流出
142,487,338.37 44,619,182.12
小计
筹资活动产生的
311,249,566.21 -44,619,182.12
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
189,015,971.02 -54,484,092.68
增加额
加：期初现金及现金
232,876,771.04 511,609,440.52
等价物余额
六、期末现金及现金等价
421,892,742.06 457,125,347.84
物余额
法定代表人：黄建勇 主管会计工作负责人：James Michael Rice（大米） 会计机构负责人：李直
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
50,468,513.21 295,558,552.44
收到的现金
收到的税费返还 4,441,373.45 1,231,786.39
收到其他与经营活动
6,726,948.43 342,227,323.54
有关的现金
经营活动现金流入
61,636,835.09 639,017,662.37
小计
购买商品、接受劳务
81,194,422.72 191,991,156.01
支付的现金
支付给职工以及为职
77,634,014.75 79,307,448.67
工支付的现金
支付的各项税费 47,672,235.24 113,710,601.62
31
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
支付其他与经营活动
131,059,101.15 162,435,306.89
有关的现金
经营活动现金流出
337,559,773.86 547,444,513.19
小计
经营活动产生的
-275,922,938.77 91,573,149.18
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 1,975,261.55
取得投资收益收到的
318,972,122.53 34,905,439.23
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 60,953.11
的现金净额
处置子公司及其他营
208,365,932.60
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
122,680,195.11
有关的现金
投资活动现金流入
650,079,203.35 36,880,700.78
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 32,702,980.01 11,214,444.61
的现金
投资支付的现金 2,000,000.00 24,300,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
18,000,000.00 59,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
52,702,980.01 94,514,444.61
小计
投资活动产生的
597,376,223.34 -57,633,743.83
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
32
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
108,704,401.81 44,619,182.12
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
193,065.56
有关的现金
筹资活动现金流出
108,897,467.37 44,619,182.12
小计
筹资活动产生的
-108,897,467.37 -44,619,182.12
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
212,555,817.20 -10,679,776.77
增加额
加：期初现金及现金
138,042,761.72 275,761,677.86
等价物余额
六、期末现金及现金等价
350,598,578.92 265,081,901.09
物余额
法定代表人：黄建勇 主管会计工作负责人：James Michael Rice（大米） 会计机构负责人：李直
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
专 般
项目 ： 少数股东权
实收资本（或 项 风 其 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 益
股本） 储 险 他
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 488,545,698.00 399,506,088.31 346,905,352.39 655,386,555.45 5,972,918.35 1,896,316,612.50
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 488,545,698.00 399,506,088.31 346,905,352.39 655,386,555.45 5,972,918.35 1,896,316,612.50
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 21,669,918.96 1,077,250.24 22,747,169.20
号填列）
（一）净利润 134,035,429.50 1,077,250.24 135,112,679.74
（二）其他综合收
益
33
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
上述（一）和（二）
134,035,429.50 1,077,250.24 135,112,679.74
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -112,365,510.54 -112,365,510.54
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-112,365,510.54 -112,365,510.54
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 488,545,698.00 399,506,088.31 346,905,352.39 677,056,474.41 7,050,168.59 1,919,063,781.70
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
专 般
项目 ： 少数股东权
实收资本（或 项 风 其 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 益
股本） 储 险 他
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 488,545,698.00 399,506,088.31 291,035,539.38 485,892,282.20 4,562,064.84 1,669,541,672.73
加：会
计政策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 488,545,698.00 399,506,088.31 291,035,539.38 485,892,282.20 4,562,064.84 1,669,541,672.73
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 117,503,490.15 -43,093.82 117,460,396.33
号填列）
（一）净利润 229,869,000.69 -43,093.82 229,825,906.87
（二）其他综合收
益
34
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
上述（一）和（二）
229,869,000.69 -43,093.82 229,825,906.87
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -112,365,510.54 -112,365,510.54
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-112,365,510.54 -112,365,510.54
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 488,545,698.00 399,506,088.31 291,035,539.38 603,395,772.35 4,518,971.02 1,787,002,069.06
法定代表人：黄建勇 主管会计工作负责人：James Michael Rice（大米） 会计机构负责人：李直
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
减
专 般
：
项目 实收资本（或 项 风
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储 险
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 488,545,698.00 448,169,766.34 180,605,113.69 536,648,610.29 1,653,969,188.32
加：会计政策
变更
前 期 差
错更正
其他
二、本年年初余额 488,545,698.00 448,169,766.34 180,605,113.69 536,648,610.29 1,653,969,188.32
35
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -28,806,375.40 -18,185,366.49 -46,991,741.89
号填列）
（一）净利润 94,180,144.05 94,180,144.05
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
94,180,144.05 94,180,144.05
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -112,365,510.54 -112,365,510.54
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-112,365,510.54 -112,365,510.54
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -28,806,375.40 -28,806,375.40
四、本期期末余额 488,545,698.00 419,363,390.94 180,605,113.69 518,463,243.80 1,606,977,446.43
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
减
专 般
：
项目 实收资本（或 项 风
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储 险
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 488,545,698.00 448,169,766.34 124,735,300.68 146,185,803.76 1,207,636,568.78
36
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
加：会计政策
变更
前 期 差
错更正
其他
二、本年年初余额 488,545,698.00 448,169,766.34 124,735,300.68 146,185,803.76 1,207,636,568.78
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 227,512,130.95 227,512,130.95
号填列）
（一）净利润 339,877,641.49 339,877,641.49
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
339,877,641.49 339,877,641.49
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -112,365,510.54 -112,365,510.54
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-112,365,510.54 -112,365,510.54
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 488,545,698.00 448,169,766.34 124,735,300.68 373,697,934.71 1,435,148,699.73
法定代表人：黄建勇 主管会计工作负责人：James Michael Rice（大米） 会计机构负责人：李直
三、 公司基本情况
37
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
四川水井坊股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）原名四川制药股份有限公司、四川
全兴股份有限公司，系 1993 年 12 月经成都市体制改革委员会成体改（1993）97 号文批准成立
的定向募集股份有限公司。1996 年 11 月 20 日经中国证券监督管理委员会批准在上海证券交易
所上网发行 A 股股票 2,660 万股，并于 1996 年 12 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易。1997 年
10 月根据成都市人民政府成办函（1997）69 号文和成都市国有资产管理局成国资商（1997）76
号文批准，将本公司国家股 81,033,946 股授权四川成都全兴集团有限公司持有和经营，四川成
都全兴集团有限公司采用股权折抵、资产置换等方式分步对原四川制药股份有限公司进行了重
组，将四川成都全兴集团有限公司所属四川省成都全兴酒业有限公司的整体资产注入了四川制
药股份有限公司。1999 年 7 月本公司名称由原"四川制药股份有限公司"变更为"四川全兴股份有
限公司"，2006 年 9 月本公司名称由原"四川全兴股份有限公司"变更为"四川水井坊股份有限公
司"。
2001 年 8 月，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]86 号文、财政部财企便函
[2001]63 号文核准，本公司于 2001 年 9 月 6 日通过上海证券交易所增加发行新股 4,026 万股（含
国有股存量发行 366 万股），并已于 2001 年 10 月 10 日在上海证券交易所上市流通。
经四川省人民政府川府函[2002] 129 号文批复、财政部财企[2002] 136 号文批复，同意将成
都市国有资产管理局持有的本公司全部国家股 215,131,653 股划转给四川成都全兴集团有限公
司持有，划转后的股份性质仍为国家股。
根据《四川省人民政府关于同意四川成都全兴集团有限公司实施改组转让国有股权的批复》
（川府函[2003]102 号）、成都市人民政府《关于同意全兴集团<国有资本有序退出、实施战略性
改组方案>的批复》（成府函[2002]164 号）文件，以及国务院国有资产监督管理委员会《关于四
川全兴股份有限公司国有股性质变更有关问题的批复》（国资产权[2005]1456 号），2005 年本公
司控股股东四川成都全兴集团有限公司的公司性质变更为非国有法人公司，因此本公司控股股
东四川成都全兴集团有限公司所持本公司的股权 236,644,818 股变更为非国有股。
2006 年 1 月，本公司根据中国证券监督管理委员会规定实施了股权分置改革。
公司注册资本：人民币肆亿捌仟捌佰伍拾肆万伍仟陆佰玖拾捌元。
公司的经营范围：生产销售酒。进口本企业生产、科研所需原材料、机械设备、仪器、仪
表及零配件；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器
仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技
术除外）；经营进料加工和"三来一补"业务。生产销售生物材料及制品（国家限制产品除外）；
包装材料、设备；工程设计、制造、科技开发、咨询服务；（以上项目国家法律、行政法规、国
务院决定禁止或限制的除外，涉及资质的凭资质证经营）。
公司目前的主要产品："水井坊"高档精品系列酒和"天号陈"系列酒。
本公司的母公司是四川成都水井坊集团有限公司（经成都市工商行政管理局核准，四川成
都全兴集团有限公司于 2013 年 5 月 29 日更名为四川成都水井坊集团有限公司），本公司的最终
控制人为 Diageo Plc（帝亚吉欧）。
公司法人营业执照注册号为 510100000036380，注册地址：成都市金牛区全兴路 9 号，法
定代表人：黄建勇。
四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注"重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
"所述会计政策和估计编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
38
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司
在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或
被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在
被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
2、合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母
公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同
该企业于合并当期的期初已经存在，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流
量，按原账面价值纳入合并财务报表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等
价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1、外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或
生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直
接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算
39
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
2、外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除"未分配利润"外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表
中单独列示。
(九) 金融工具：
1、金融资产
1） 金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金
融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类
的金融资产。
2） 金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他
金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行
后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始
入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直
接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期
损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放
的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3） 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用
损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因
公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工
具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值
损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上
升直接计入股东权益。
4） 金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
40
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到
的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面
金额的差额计入当期损益。
2、金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，
本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本
公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融
资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用
最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重
大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确
定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允
价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
41
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3－4 年 30.00 30.00
4－5 年 100.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
单项计提坏账准备的理由
映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
(十一) 存货：
1、 存货的分类
本公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品、
发出商品、开发成本、开发产品等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时
或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大
宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、
单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用
于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同
订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
五五摊销法
(2) 包装物
42
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的
权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券
的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为
投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规
定确定投资成本。
2、 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企
业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制
或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售
金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权
投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业
之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存
在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，
确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对
被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再
具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何
一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要
各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他
方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥
有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能
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四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
(十三) 投资性房地产：
本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平
均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类 别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5.00 2.38-4.75
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资
产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 3-5 2.375-4.85
机器设备 10-15 3-5 6.333-9.70
运输设备 4-15 3-5 6.333-24.25
办公设备 3-10 3-5 9.500-32.33
其他设备 3-10 3-5 9.500-32.33
3、 其他说明
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本
作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定
资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成
本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，
按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，
计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，
于发生时计入当期损益。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
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四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
本公司 2005 年以前购入的固定资产残值率为 3%，2005 年及以后购入的固定资产残值率为 5%。
(十五) 在建工程：
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计
量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、
工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇
兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计
的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异
进行调整。
(十六) 借款费用:
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止
资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活
动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十七) 无形资产：
本公司无形资产包括土地使用权、用电权、用水权、通讯权、专有技术、非专利技术、专
利权、商标权、办公软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付
的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价
值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形
资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿
命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿
命内摊销。
本公司各项无形资产摊销年限如下：
无形资产项目 摊销年限 备注
土地使用权 40 年-70 年 预计受益年限
用电权、用水权、通讯权 10 年 预计受益年限
专有技术、非专利技术 5 年-20 年 预计受益年限
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四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
办公软件 2 年-10 年 预计受益年限
专利权、商标权 10 年 预计受益年限
(十八) 长期待摊费用：
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上
(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会
计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债：
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的
履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，
如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
(二十) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、 权益工具公允价值的确定方法
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
(二十一) 收入：
1、本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入确认
原则如下：
1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、
相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售
商品收入的实现。
2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、
劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的
结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得
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四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的
劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使
用权收入的实现。
2、本公司的营业收入绝大部分系销售商品收入，其收入确认具体政策：内销收入在将货物交付
给独立第三方运输公司或交付给自提客户且该批货物已离开公司仓库并取得收款凭据时确认收
入。外销出口收入按贸易条款在不同的时点确认收入。EXW 价格出口在将货物交付给运输方且
该批货物已离开公司仓库并取得收款凭据时确认收入。FOB、CIF 价格出口在将货物在装运港
交至船上并取得收款凭据时确认收入。
(二十二) 政府补助：
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1
元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和
税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和
递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(二十四) 经营租赁、融资租赁：
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租
方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两
者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期
间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按
直线法确认为收入。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十六) 前期会计差错更正
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四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十七) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1. 研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以
后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项
目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
2. 非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以
对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减
值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
3. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投
资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在
长期股权投资的账面价值中。
4. 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务
的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经
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四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即
将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动
关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
5. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除
将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业
合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计
入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部
门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产
和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
6. 终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独
区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作
出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
7. 重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应
用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层
对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期
和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损
失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、
销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会
对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所
不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上
述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（2）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。
固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额
中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的
毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于
目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资
产减值准备。
（3）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延
所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂
时性差异的转回时间也可能影响所得税费用以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致
对递延所得税的重要调整。
（4）固定资产、无形资产的可使用年限
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四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用
寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决
定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
五、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税——销项税按应税销售额的 17%计算（酒
糟 13%），增值税按扣除进项税后的余额缴纳。
增值税 17%、13%
出口产品增值税核算采用“免、抵、退”法，销
项税税率为零，出口退税率为 15%。
按生产环节白酒应税销售收入的 20%计算缴纳
消费税 20%、0.5 元/市斤
从价税，同时按每市斤 0.5 元计算缴纳从量税
营业税 房地产销售收入及其他应税收入的 5% 5%
城市维护建设税 应纳流转税额的 7%、5% 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳增值税税额、营业税税额和消费税税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税税额、营业税税额和消费税税额 2%
自用房产以房产原值的 70%为计税依据，适用
房产税 税率为 1.2%；房产出租以房产租赁收入为计税 1.2%、12%
依据，适用税率为 12%
其他税费 相关规定计缴
六、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质 少数
从母公司所有
上构 股东
者权益冲减子
成对 是 少 权益
子 公司少数股东
业 子公 否 数 中用
公 期末实 持股 分担的本期亏
务 经营范 司净 表决权 合 股 于冲
子公司全称 司 注册地 注册资本 际出资 损超过少数股
性 围 投资 比例(%) 并 东 减少
类 额 比例(%) 东在该子公司
质 的其 报 权 数股
型 期初所有者权
他项 表 益 东损
益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
销 售
酒、调
全
味品、
资
成都水井坊营销 成都市水 销 糖果、
子 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 井街 21 号 售 食品、
公
化工、
司
建材等
产品
全 邛崃市临 生
生产、
成都水井坊酒业 资 邛工业园 产
11,821.21 销售白 11,821.21 100.00 100.00 是
有限公司 子 区 国 道 、
酒
公 318 号 西 销
50
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
司 侧5号 售
全
销售预
资 蒲江县鹤
成都嘉峰商贸有 销 包装食
子 山镇城西 500.00 500.00 100.00 100.00 是
限公司 售 品（酒
公 路 14 号
类）
司
全
资 郫县红光 销售：
成都瑞锦商贸有 销
子 镇鹃兴路 500.00 预包装 500.00 100.00 100.00 是
限公司 售
公 998 号 酒
司
全
邛崃市临
资 销售：
成都蓉上坊营销 邛工业园 销
子 500.00 预包普 500.00 100.00 100.00 是
有限公司 区管委会 售
公 通食品
二楼
司
全
批发兼
资 成都市金
成都腾源酒业营 销 零售：
子 牛区全兴 500.00 500.00 100.00 100.00 是
销有限公司 售 预包装
公 路9号
食品
司
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质 少数
从母公司所有
上构 股东
者权益冲减子
成对 是 少 权益
子 公司少数股东
业 子公 否 数 中用
公 期末实 分担的本期亏
务 经营范 司净 持股比 表决权 合 股 于冲
子公司全称 司 注册地 注册资本 际出资 损超过少数股
性 围 投资 例(%) 比例(%) 并 东 减少
类 额 东在该子公司
质 的其 报 权 数股
型 期初所有者权
他项 表 益 东损
益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
房
控 地 7
股 成都市温 产 房地产 0
成都兴千业房地 1,400.0
子 江区向阳 开 2,000.00 开发经 70.00 70.00 是 5.
产开发有限公司 0
公 路 215 号 发 营 0
司 经 2
营
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质 少数 从母公司所有
上构 股东 者权益冲减子
是 少
子 成对 权益 公司少数股东
业 否 数
公 期末实 子公 持股 中用 分担的本期亏
务 经营范 表决权 合 股
子公司全称 司 注册地 注册资本 际出资 司净 于冲 损超过少数股
性 围 比例(%) 并 东
类 额 投资 比例(%) 减少 东在该子公司
质 报 权
型 的其 数股 期初所有者权
表 益
他项 东损 益中所享有份
目余 益的 额后的余额
51
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
额 金额
全
成都市金
资
成都江海贸易发 牛区土桥 销 酒类销
子 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
展有限公司 全兴路 9 售 售
公
号
司
全
成都市金 预包装
资
成都嘉源酒业营 牛区土桥 销 食品销
子 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
销有限公司 全兴路 9 售 售（含
公
号 酒类）
司
(二) 合并范围发生变更的说明
2013 年 3 月 25 日，本公司七届董事会 2013 年第一次会议决议，审议通过了公司《关于公
司及全资子公司转让成都聚锦商贸有限公司 100%股权的议案》。经与成都铸信地产开发有限公
司（非关联的内资企业）协商一致，决定向其转让公司及全资子公司所持成都聚锦商贸有限公
司 100%的股权及其相关权益。2013 年 4 月 17 日，四川水井坊股份有限公司 2012 年度股东大
会审议通过了《关于公司及全资子公司转让成都聚锦商贸有限公司 100%股权的议案》。2013 年
4 月 24 日，股权变更经成都市郫县工商行政管理局核准。截止 2013 年 5 月 9 日，已收到成都
铸信地产开发有限公司支付的全部股权转让款。
股权转让完成后，本公司不再持有成都聚锦商贸有限公司的股权，不再具有控制权，故不
再纳入本公司合并范围。本公司本期仅合并成都聚锦商贸有限公司 2013 年 1 月 1 日-4 月 24 日
的利润表及现金流量表，不再合并期末成都聚锦商贸有限公司资产负债表。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
成都聚锦商贸有限公司 126,636,142.84 -515,998.17
(四) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司 出售日 损益确认方法
成都聚锦商贸有限公司 2013 年 4 月 24 日
项目 金额（元）
股权转让对价 223,688,601.83
处置日被投资单位账面净资产 126,636,142.84
原增资土地的评估增值及其摊销等事项调整账面净资产 -30,391,212.29
合并股权转让收益 127,443,671.28
七、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
52
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 28,603.69 33,650.50
人民币 28,603.69 33,650.50
银行存款： 421,864,138.37 232,843,120.54
人民币 421,864,138.37 232,843,120.54
其他货币资金： 12,899,493.45 14,061,920.57
人民币 12,899,493.45 14,061,920.57
合计 434,792,235.51 246,938,691.61
注 1：银行存款中包含本公司控股子公司成都兴千业房地产开发有限公司与温江区交通局共同
管理的银行账户，截止 2013 年 6 月 30 日该账户余额 182,398.73 元。
注 2：其他货币资金期末余额系"全兴蓉上坊"项目个贷保证金存款 557,972.88 元、新产品开发
基地及技术改造项目的民工保函保证金存款 8,741,520.57 元以及开立银行承兑汇票缴纳的保证
金 3,600,000.00 元。
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 33,381,159.00 84,026,042.00
商业承兑汇票 134,266,164.00 131,999,970.00
合计 167,647,323.00 216,026,012.00
2、 期末公司已质押的应收票据情况：
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
2013 年 1 月 17 2013 年 7 月 17
郑州云飞酒业有限公司 2,000,000.00
日 日
2013 年 1 月 17 2013 年 7 月 17
郑州云飞酒业有限公司 2,000,000.00
日 日
2013 年 1 月 17 2013 年 7 月 17
郑州云飞酒业有限公司 2,000,000.00
日 日
2013 年 1 月 17 2013 年 7 月 17
郑州云飞酒业有限公司 1,000,000.00
日 日
合计 / / 7,000,000.00 /
3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
浙江商源共好贸
2013 年 3 月 27 日 2013 年 6 月 27 日 5,998,380.00
易有限公司
北 京 京 川 往 事 商 2013 年 3 月 26 日 2013 年 6 月 25 日 5,000,000.00
53
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
贸有限公司
沈阳往事商贸有
2013 年 3 月 21 日 2013 年 6 月 25 日 3,000,000.00
限公司
北 京 京 川 往 事 商 2012 年 12 月 20
2013 年 6 月 25 日 2,138,841.00
贸有限公司 日
沈 阳 往 事 商 贸 有 2012 年 12 月 20
2013 年 6 月 25 日 2,400,000.00
限公司 日
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
邛崃市金田农副
2013 年 2 月 26 日 2013 年 8 月 25 日 3,000,000.00
产品贸易中心
郑州云飞酒业有
2013 年 2 月 21 日 2013 年 8 月 21 日 2,000,000.00
限公司
郑州云飞酒业有
2013 年 3 月 14 日 2013 年 9 月 14 日 2,000,000.00
限公司
郑州云飞酒业有
2013 年 1 月 17 日 2013 年 7 月 17 日 2,000,000.00
限公司
郑州云飞酒业有
2013 年 1 月 17 日 2013 年 7 月 17 日 2,000,000.00
限公司
合计 / / 29,537,221.00 /
(三) 应收利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 353,527.78 353,527.78
合计 353,527.78 353,527.78
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账 龄
112,500,088.76 100.00 5,625,004.43 5.00 24,671,993.99 100.00 1,233,599.71 5.00
组合
组 合
112,500,088.76 100.00 5,625,004.43 5.00 24,671,993.99 100.00 1,233,599.71 5.00
小计
合计 112,500,088.76 / 5,625,004.43 / 24,671,993.99 / 1,233,599.71 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
54
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
112,500,088.76 100.00 5,625,004.43 24,671,993.99 100.00 1,233,599.71
计
合计 112,500,088.76 100.00 5,625,004.43 24,671,993.99 100.00 1,233,599.71
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
广东华南酒业有
经销商 38,497,000.00 1 年以内 34.22
限公司
北京京川往事商
经销商 32,138,841.00 1 年以内 28.57
贸有限公司
沈阳往事商贸有
经销商 21,708,761.23 1 年以内 19.30
限公司
南昌市永隆酒业
经销商 6,781,044.54 1 年以内 6.03
有限公司
浙江商源共好贸
经销商 5,998,380.00 1 年以内 5.33
易有限公司
合计 / 105,124,026.77 / 93.45
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例（％）
其实际控制人持有母
DiageoSingaporePTELimited 公司水井坊集团 53% 5,800,020.00 5.16
的股份
合计 / 5,800,020.00 5.16
注：对 Diageo Singapore PTE Limited 的应收账款为合同付款期内出口酒类产品应收销售货款，
该应收款项于 2013 年 5、6 月发生，按合同约定回款期为收到发票起 60 天内。
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组
7,953,181.08 100.00 2,460,254.76 30.93 39,514,791.14 100.00 8,097,299.18 20.49
合
55
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
组合小
7,953,181.08 100.00 2,460,254.76 30.93 39,514,791.14 100.00 8,097,299.18 20.49
计
合计 7,953,181.08 / 2,460,254.76 / 39,514,791.14 / 8,097,299.18 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
4,079,593.03 51.30 203,979.65 24,531,591.14 62.08 1,228,913.69
计
1至2年 798,682.45 10.04 79,868.25 978,200.00 2.48 97,820.00
2至3年 968,905.60 12.18 193,640.00
3至4年 176,047.34 2.21 52,814.20 10,334,906.44 26.15 3,100,471.93
4至5年 1,929,952.66 24.27 1,929,952.66 3,670,093.56 9.29 3,670,093.56
合计 7,953,181.08 100.00 2,460,254.76 39,514,791.14 100.00 8,097,299.18
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
3－4 年 176,047.34
温江区交通局 2,100,000.00 元 ； 4 － 5 年 26.40
1,923,952.66 元
暂借投资款 2,000,000.00 1 年以内 25.15
成都市城乡建设
800,000.00 2-3 年 10.06
委员会
1 年 以 内
四川邛崃供电有
488,000.00 320,000.00 元；2-3 6.14
限责任公司
年 168,000.00 元
应收出口退税款 332,825.85 1 年以内 4.18
合计 / 5,720,825.85 / 71.93
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 11,619,223.99 87.58 17,010,883.93 93.31
1至2年 886,903.46 6.69 777,779.27 4.27
2至3年 318,572.39 2.40 441,675.83 2.42
56
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
3 年以上 441,675.83 3.33
合计 13,266,375.67 100.00 18,230,339.03 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
广汉中艺工艺包
供应商 2,990,709.12 1 年以内 供货期内
装有限公司
北京星美千易文
广告采供商 1,547,538.13 1 年以内 未到合同受益期
化经纪有限公司
1-2 年 193,951.02
元 ； 2-3 年
金蝶软件（中国）
软件供应商 954,199.24 318,572.39 元 ； 3 未完工
有限公司
年以上 441,675.83
元
成都市第七建筑
施工单位 816,428.80 1 年以内 未完工
工程公司
四川省城市建设
工程监理有限公 监理单位 772,927.07 1 年以内 未到合同受益期
司
合计 / 7,081,802.36 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,508,036.14 42,459.57 1,465,576.57 577,882.90 42,459.57 535,423.33
在产品 15,354,704.48 15,354,704.48 18,742,216.75 18,742,216.75
库存商品 84,952,287.21 1,079,595.09 83,872,692.12 101,561,896.70 385,410.49 101,176,486.21
包装物 12,197,392.93 172,419.22 12,024,973.71 14,077,840.59 487,161.40 13,590,679.19
发出商品 1,703,517.19 1,703,517.19
低值易耗品 1,852,962.58 1,852,962.58 1,911,863.08 1,911,863.08
自制半成品 617,077,017.52 617,077,017.52 568,977,705.78 568,977,705.78
开发成本 498,336,322.02 498,336,322.02
开发产品 29,516,036.76 4,338,690.99 25,177,345.77 30,762,714.43 4,619,109.24 26,143,605.19
合计 762,458,437.62 5,633,164.87 756,825,272.75 1,236,651,959.44 5,534,140.70 1,231,117,818.74
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额
57
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
转回 转销
原材料 42,459.57 42,459.57
库存商品 385,410.49 694,184.60 1,079,595.09
包装物 487,161.40 -313,572.96 1,169.22 172,419.22
开发产品 4,619,109.24 4,233.45 284,651.70 4,338,690.99
合计 5,534,140.70 384,845.09 285,820.92 5,633,164.87
3、 存货跌价准备情况
本期转回金额占该
本期转回存货跌价准备的
项目 计提存货跌价准备的依据 项存货期末余额的
原因
比例（％）
为库龄一年以上以及相应机器
原材料 已报废，无使用价值的专用备
品备件全额计提
为库龄在一年以上，因遭受毁
损、全部或部分陈旧过时或销
库存商品
售价格低于成本，按可变现净
值低于账面成本的金额计提
为库龄在一年以上、变色或霉
已计提减值准备的包装物
包装物 变的无使用价值包装物全额计 0.01
报废
提
按可变现净值低于账面成本的 “全兴.蓉上坊”一期车库、
开发产品 0.96
金额计提 二期车库在本期出售
(八) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
被投资 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股
单位 权比例
比例（％）
（％）
北京 清
源德 丰
创业 投 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 5.00 5.00
资有 限
公司
(九) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 22,533,050.02 12,408,347.05 485,091.98 34,456,305.09
1.房屋、建筑物 22,533,050.02 12,408,347.05 485,091.98 34,456,305.09
58
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
2.土地使用权
二、累计折旧和累
3,951,516.02 585,298.04 4,536,814.06
计摊销合计
1.房屋、建筑物 3,951,516.02 585,298.04 4,536,814.06
2.土地使用权
三、投资性房地产
18,581,534.00 11,823,049.01 485,091.98 29,919,491.03
账面净值合计
1.房屋、建筑物 18,581,534.00 11,823,049.01 485,091.98 29,919,491.03
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
18,581,534.00 11,823,049.01 485,091.98 29,919,491.03
账面价值合计
1.房屋、建筑物 18,581,534.00 11,823,049.01 485,091.98 29,919,491.03
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：585,298.04 元。
(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
806,178,289.93 99,130,080.48 1,300,618.20 904,007,752.21
计：
其中：房屋及建筑
570,473,527.44 92,877,785.81 663,351,313.25
物
机器设备 211,169,518.53 5,009,899.31 820,921.56 215,358,496.28
运输工具 8,718,693.73 257,274.80 364,800.00 8,611,168.53
办公设备 13,763,507.68 948,798.56 114,896.64 14,597,409.60
其他设备 2,053,042.55 36,322.00 2,089,364.55
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
265,864,642.81 16,445,351.19 1,191,857.01 281,118,136.99
计：
其中：房屋及建筑
145,467,027.37 8,866,788.43 154,333,815.80
物
机器设备 103,626,255.98 5,821,259.89 788,732.59 108,658,783.28
运输工具 4,571,899.78 972,572.94 295,659.62 5,248,813.10
办公设备 10,355,378.72 746,357.90 107,464.80 10,994,271.82
其他设备 1,844,080.96 38,372.03 1,882,452.99
三、固定资产账面
540,313,647.12 / / 622,889,615.22
净值合计
其中：房屋及建筑 425,006,500.07 / / 509,017,497.45
59
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
物
机器设备 107,543,262.55 / / 106,699,713.00
运输工具 4,146,793.95 / / 3,362,355.43
办公设备 3,408,128.96 / / 3,603,137.78
其他设备 208,961.59 / / 206,911.56
四、减值准备合计 24,208,699.70 / / 24,189,613.83
其中：房屋及建筑
19,226,082.32 / / 19,226,082.32
物
机器设备 4,982,617.38 / / 4,963,531.51
运输工具 / /
办公设备 / /
其他设备 / /
五、固定资产账面
516,104,947.42 / / 598,700,001.39
价值合计
其中：房屋及建筑
405,780,417.75 / / 489,791,415.13
物
机器设备 102,560,645.17 / / 101,736,181.49
运输工具 4,146,793.95 / / 3,362,355.43
办公设备 3,408,128.96 / / 3,603,137.78
其他设备 208,961.59 / / 206,911.56
本期由在建工程转入固定资产原价为：97,225,485.80 元。
注 1：本期增加的固定资产中在建工程转入 97,225,485.80 元，其他为购买增加。本期减少的固
定资产系处置和报废固定资产。
注 2：本期减少的减值准备系原提取减值准备的固定资产已在本期处置。
(十一) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 49,690,721.45 49,690,721.45 103,070,223.10 103,070,223.10
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程
投入 资
占预 金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 期末数
算比 来
例 源
（％）
募
集
水井坊技改
115,450,000.00 85,342,128.18 22,086,184.97 107,428,313.15 93.05 已完工 及
项目
自
筹
60
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
一车间电力 自
2,000,000.00 993,233.26 331,077.75 66.22 未完工 1,324,311.01
改造 筹
自
一期一区已
新产品开发 筹
达到预定可
基地及技术 2,283,130,000.00 11,757,209.07 29,422,524.49 18.97 及 41,179,733.56
使用状态预
改造项目 借
转固
款
酒体设计中
自
心坛库改造 22,000,000.00 4,443,128.35 2,267,672.13 30.50 未完工 6,710,800.48
筹
工程
厂区形象工 自
8,501,900.00 7,362,807.32 2,205,519.70 5,157,287.62 86.60 已完工
程 筹
其他零星工
534,524.24 58,647.84 475,876.40
程
合计 2,431,081,900.00 103,070,223.10 61,470,266.66 109,633,832.85 5,215,935.46 / / / 49,690,721.45
注 1：本期在建工程转入固定资产 97,225,485.80 元；转入投资性房地产 12,408,347.05 元；
注 2：厂区形象工程本期其他减少系该工程已完工，外墙装修等工程支出转到长期待摊费用所
致。
(十二) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 141,143,174.97 24,454.70 20,270.18 141,147,359.49
土地使用权 116,195,153.99 116,195,153.99
专利权 146,475.45 8,900.00 20,270.18 135,105.27
非专利技术 12,154,800.00 12,154,800.00
商标权 374,200.71 374,200.71
软件 3,709,098.82 15,554.70 3,724,653.52
其他 8,563,446.00 8,563,446.00
二、累计摊销合计 29,167,962.01 1,724,227.56 8,409.17 30,883,780.40
土地使用权 15,052,170.07 1,161,968.16 16,214,138.23
专利权 47,940.04 7,229.04 8,409.17 46,759.91
非专利技术 8,243,070.00 309,870.00 8,552,940.00
商标权 201,179.39 18,710.10 219,889.49
软件 562,755.58 68,942.30 631,697.88
其他 5,060,846.93 157,507.96 5,218,354.89
三、无形资产账面
111,975,212.96 -1,699,772.86 11,861.01 110,263,579.09
净值合计
土地使用权 101,142,983.92 -1,161,968.16 99,981,015.76
专利权 98,535.41 1,670.96 11,861.01 88,345.36
非专利技术 3,911,730.00 -309,870.00 3,601,860.00
商标权 173,021.32 -18,710.10 154,311.22
软件 3,146,343.24 -53,387.60 3,092,955.64
其他 3,502,599.07 -157,507.96 3,345,091.11
四、减值准备合计
土地使用权
61
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
专利权
非专利技术
商标权
软件
其他
五、无形资产账面
111,975,212.96 -1,699,772.86 11,861.01 110,263,579.09
价值合计
土地使用权 101,142,983.92 -1,161,968.16 99,981,015.76
专利权 98,535.41 1,670.96 11,861.01 88,345.36
非专利技术 3,911,730.00 -309,870.00 3,601,860.00
商标权 173,021.32 -18,710.10 154,311.22
软件 3,146,343.24 -53,387.60 3,092,955.64
其他 3,502,599.07 -157,507.96 3,345,091.11
本期摊销额：1,724,227.56 元。
(十三) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
上海办事处
289,659.71 72,414.90 217,244.81
装修费
广州办事处
334,285.70 66,857.16 267,428.54
装修费
武汉办事处
248,207.93 48,040.26 200,167.67
装修费
成都办事处
388,879.00 47,136.84 341,742.16
装修费
天号陈办公
650,000.00 111,428.58 538,571.42
室装修费
厂区形象工
5,157,287.62 42,977.39 5,114,310.23
程
合计 872,153.34 6,196,166.62 388,855.13 6,679,464.83
(十四) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
可抵扣亏损 320.25 4,583,043.99
坏账准备 2,021,314.80 2,332,724.73
存货跌价准备及内部未实现
12,096,164.37 14,043,588.67
利润
固定资产减值准备 6,047,403.46 6,052,174.93
职工薪酬期末余额 158,360.12 172,241.97
土地投资评估增值 9,573,160.78
62
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
广告费 48,653,505.32 68,134,983.36
政府补助形成的递延收益 22,511,587.51 26,549,000.00
其他递延性质款项 704,460.18 500,000.00
小计 92,193,116.01 131,940,918.43
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
可弥补亏损 1,281.00
坏账准备 8,085,259.19
存货跌价准备及内部未实现利润 48,384,657.43
固定资产减值准备 24,189,613.83
职工薪酬期末余额 633,440.48
广告费 194,614,021.28
政府补助形成的递延收益 90,046,350.04
其他递延性质款项 2,817,840.71
小计 368,772,463.96
(十五) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 9,330,898.89 -1,245,539.70 100.00 8,085,259.19
二、存货跌价准
5,534,140.70 384,845.09 285,820.92 5,633,164.87
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
24,208,699.70 19,085.87 24,189,613.83
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
63
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 39,073,739.29 -860,694.61 305,006.79 37,908,037.89
(十六) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 12,000,000.00 16,000,000.00
合计 12,000,000.00 16,000,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 12,000,000.00 元。
注：本公司于 2013 年 5 月在招商银行成都顺城大街支行申请开立了总额为 1,200.00 万元的银行
承兑汇票，并向银行存入了票面总金额 30%的保证金。银行承兑汇票到期日在 2013 年 11 月 13
日。
(十七) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 268,458,239.70 366,126,599.01
1-2 年 139,830.62 3,701,321.04
2-3 年 521,073.33 446,010.91
3 年以上 560,890.31 346,844.75
合计 269,680,033.96 370,620,775.71
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十八) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 13,774,147.90 53,020,373.56
1-2 年 109.00
合计 13,774,147.90 53,020,482.56
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十九) 应付职工薪酬
64
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 27,332,913.95 63,157,529.06 83,888,040.64 6,602,402.37
二、职工福利费 2,030,416.14 2,030,416.14
三、社会保险费 14,507,036.34 14,507,036.34
医疗保险费 3,111,321.23 3,111,321.23
基本养老保险费 9,378,198.98 9,378,198.98
失业保险费 913,305.04 913,305.04
工伤保险费 403,507.58 403,507.58
生育保险费 282,551.40 282,551.40
大病医疗保险 418,152.11 418,152.11
四、住房公积金 3,749,812.47 3,749,812.47
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 7,242,240.51 2,052,526.20 1,848,584.51 7,446,182.20
合计 34,575,154.46 85,497,320.21 106,023,890.10 14,048,584.57
工会经费和职工教育经费金额 7,446,182.20 元。
(二十) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -6,393,414.27 9,260,027.89
消费税 6,171,923.26 13,809,662.45
营业税 148,105.43 814,165.34
企业所得税 14,173,755.16 29,216,526.19
个人所得税 4,003,350.32 664,945.55
城市维护建设税 657,371.49 5,760,694.06
土地增值税 2,018,400.55 2,034,400.08
房产税 184,614.36 79,326.18
土地使用税 2,675.12 0.03
教育费附加 291,652.07 2,719,532.09
地方教育费附加 194,436.89 1,814,435.05
印花税 162,474.79 481,881.74
价格调节基金 108,472.06 467,224.12
合计 21,723,817.23 67,122,820.77
(二十一) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
法人股股东 1,972,437.55 1,971,248.45
合计 1,972,437.55 1,971,248.45 /
65
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十二) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 25,946,976.95 62,659,500.05
1-2 年 5,977,416.65 7,990,181.14
2-3 年 90,519.17 94,498.16
3 年以上 875,053.47 2,380,123.07
合计 32,889,966.24 73,124,302.42
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
(二十三) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期应付款 33,266,340.00
合计 33,266,340.00
(二十四) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府财政预拨款 12,090,000.00
合计 12,090,000.00
(二十五) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
生产基地建设项目 89,946,350.01 94,006,000.00
科研所种子资金 100,000.00 100,000.00
合计 90,046,350.01 94,106,000.00
(二十六) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
488,545,698.00 488,545,698.00
数
(二十七) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
66
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
资本溢价（股本溢价） 362,052,864.00 362,052,864.00
其他资本公积 37,453,224.31 37,453,224.31
合计 399,506,088.31 399,506,088.31
(二十八) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 346,905,352.39 346,905,352.39
合计 346,905,352.39 346,905,352.39
(二十九) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 655,386,555.45 /
调整后 年初未分配利润 655,386,555.45 /
加：本期归属于母公司所有者的
134,035,429.50 /
净利润
应付普通股股利 112,365,510.54
期末未分配利润 677,056,474.41 /
(三十) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 410,257,301.80 874,892,769.92
其他业务收入 1,096,749.72 953,693.83
营业成本 95,921,487.35 172,819,081.16
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒业 406,478,337.80 91,645,110.40 865,532,769.92 163,440,176.06
房地产 3,778,964.00 3,358,427.58 9,360,000.00 8,723,519.98
合计 410,257,301.80 95,003,537.98 874,892,769.92 172,163,696.04
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中高档酒 382,854,061.81 75,194,783.50 818,732,725.37 145,754,272.55
低档酒 23,624,275.99 16,450,326.90 46,800,044.55 17,685,903.51
房地产 3,778,964.00 3,358,427.58 9,360,000.00 8,723,519.98
合计 410,257,301.80 95,003,537.98 874,892,769.92 172,163,696.04
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四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内 88,669,128.02 31,240,225.66 123,777,992.05 34,546,682.15
省外 303,103,468.59 56,552,732.49 712,947,369.27 121,767,281.17
出口 18,484,705.19 7,210,579.83 38,167,408.60 15,849,732.72
合计 410,257,301.80 95,003,537.98 874,892,769.92 172,163,696.04
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
客户 1 65,343,469.19 15.88
客户 2 33,847,954.25 8.23
客户 3 29,804,153.52 7.25
客户 4 21,994,025.88 5.35
客户 5 21,643,290.13 5.26
合计 172,632,892.97 41.97
(三十一) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
按生产环节白酒应税销
售收入的 20%计算缴纳
消费税 26,634,329.36 45,704,540.63
从价税，同时按每市斤
0.5 元计算缴纳从量税
房地产销售收入及其他
营业税 288,002.13 497,500.80
应税收入的 5%
应纳流转税额的 7%、
城市维护建设税 4,065,039.56 8,917,130.98
5%
教育费附加 1,917,324.07 4,577,798.04 应纳流转税额的 3%
地方教育附加费 1,278,215.69 3,051,304.45 应纳流转税额的 2%
以转让房地产的增值额
土地增值税 -15,999.53 -1,570,100.38 为税基，依据超率累进
税率计缴
价格调节基金 465,268.61 1,410,049.83 营业收入的 0.07%
其他 31,047.22 63,965.52
合计 34,663,227.11 62,652,189.87 /
注：本期土地增值税为负数的原因系"全兴蓉上坊"项目一期在 2011 年达到应进行土地增值税
清算标准进行清算后，销售的项目一期车位为负增值额，冲减原计提的土地增值税。
(三十二) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告促销费 160,641,637.17 216,090,537.14
68
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
运输装卸费 1,483,133.53 2,889,150.57
职工薪酬 17,506,035.25 10,322,909.29
保险费 337,499.98 312,500.02
其它 2,137,877.31 1,360,821.3
合计 182,106,183.24 230,975,918.32
(三十三) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 36,543,061.15 31,511,888.62
经营办公费 20,223,042.72 13,434,669.32
折旧摊销费 15,463,716.44 8,077,433.27
董事会经费 3,540,028.79 6,847,742.74
差旅费 3,973,346.05 2,869,127.91
税金 3,318,228.57 3,993,997.41
保险费 445,737.48 445,747.14
科研费 16,611.64 43,505.17
其他 6,123,846.72 6,617,058.07
合计 89,647,619.56 73,841,169.65
(三十四) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,495,585.00
利息收入 -1,679,418.96 -3,203,045.03
汇兑损失 3,632.50 -82,927.49
其他支出 608,197.98 69,856.22
合计 -1,067,588.48 -1,720,531.30
(三十五) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,850,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 127,443,671.28 2,854,726.50
合计 127,443,671.28 4,704,726.50
注：2013 年 3 月 25 日，本公司七届董事会 2013 年第一次会议决议，审议通过了公司《关于公
司及全资子公司转让成都聚锦商贸有限公司 100%股权的议案》。经与成都铸信地产开发有限公
司（非关联的内资企业）协商一致，决定向其转让公司及全资子公司所持成都聚锦商贸有限公
司 100%的股权及其相关权益。根据中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字【2013】第 8
号《四川水井坊股份有限公司拟转让所持有的成都聚锦商贸有限公司全部股权项目资产评估报
告》，成都聚锦商贸有限公司以 2012 年 12 月 31 日为评估基准日确定的净资产评估值为人民币
22,420.46 万元（较 12 月 31 日账面净资产 12,715.21 万元评估增值 76.33%）。本次股权转让以该
净资产评估值 1：1 为作价基准，成都聚锦商贸有限公司全部股权作价为人民币 22,420.46 万元，
同时根据基准日至工商变更登记完成日之间的净资产变动调整股权转让价款，最终股权转让价
69
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
为 223,688,601.83 元。2013 年 4 月 17 日，四川水井坊股份有限公司 2012 年度股东大会审议通
过了《关于公司及全资子公司转让成都聚锦商贸有限公司 100%股权的议案》。2013 年 4 月 24
日，股权变更经成都市郫县工商行政管理局核准。截止 2013 年 5 月 9 日，已收到成都铸信地产
开发有限公司支付的全部股权转让款。
(三十六) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,245,539.70 456,333.21
二、存货跌价损失 384,845.09 144,344.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 9,858.18
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -860,694.61 610,535.39
(三十七) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
6,518.47 180,450.92 6,518.47
计
其中：固定资产处置利
6,518.47 180,450.92 6,518.47
得
政府补助 46,477,099.99 554,400.00 46,477,099.99
其他 104,972.98 513,523.22 104,972.98
合计 46,588,591.44 1,248,374.14 46,588,591.44
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
外贸出口企业扶持款、
23,550.00 136,800.00
奖励金
政府扶持款 46,139,649.99
蒲江县经济和信息化局
211,900.00 292,600.00
税收入库先进企业
70
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
经科局补助款 15,000.00
四川省政府质量管理奖
100,000.00
励
中国酿酒工业协会科学
10,000.00
技术奖
金牛区环境保护局财环
100,000.00
保补助资金
成都市科技局专利资助
2,000.00
金
合计 46,477,099.99 554,400.00 /
(三十八) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
48,674.10 13,297.99 48,674.10
计
其中：固定资产处置损
36,813.09 13,297.99 36,813.09
失
无形资产处置损
11,861.01 11,861.01
失
对外捐赠 2,000,000.00 220,000.00 2,000,000.00
其他 216,826.82 766.30 216,826.82
合计 2,265,500.92 234,064.29 2,265,500.92
(三十九) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
56,518,492.38 109,730,919.23
所得税
递延所得税调整 -8,920,592.97 2,830,310.91
合计 47,597,899.41 112,561,230.14
(四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 134,035,429.50 229,869,000.69
归属于母公司的非经常性损益 2 132,740,334.19 3,714,087.14
归属于母公司股东、扣除非经常性
3=1-2 1,295,095.31 226,154,913.55
损益后的净利润
期初股份总数 4 488,545,698.00 488,545,698.00
公积金转增股本或股票股利分配
5
等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数
6
（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末 7
71
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 序号 本期金额 上期金额
的累计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至期末的累
9
计月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6.00 6.00
12=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数 488,545,698.00 488,545,698.00
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.27 0.47
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.00 0.46
已确认为费用的稀释性潜在普通
15
股利息
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债券
18
等增加的普通股加权平均数
19=[1+(15-16)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.27 0.47
(1-17)]÷(12+18)
19=[3+(15-16)×
稀释每股收益（Ⅱ） 0.00 0.46
(1-17)]÷(12+18)
(四十一) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
财政补贴收入 30,327,450.00
其他经营往来款项收到现金 11,902,550.00
利息收入 1,288,318.30
承兑汇票保证金转存款 4,800,000.00
其他 2,095,958.71
合计 50,414,277.01
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付广告费、营销费等 120,944,625.68
运输费 3,811,827.12
差旅费 2,768,747.54
制作费 1,699,813.25
办公费 10,875,809.35
支付保险费、租赁费 1,622,863.08
其他经营支付的现金 17,837,144.82
开立承兑汇票支付保证金 3,600,000.00
72
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
产权登记费 219,331.26
合计 163,380,162.10
3、 收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的履约保证金、投标保证金 50,000.00
合计 50,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
退回的履约保证金、投标保证金 800,000.00
合计 800,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
发放流通股股利支付手续费 193,065.56
合计 193,065.56
(四十二) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 135,112,679.74 229,825,906.87
加：资产减值准备 -1,165,701.40 -1,236,272.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
17,011,256.57 8,405,216.94
折旧
无形资产摊销 1,132,237.14 1,299,002.93
长期待摊费用摊销 388,855.13 36,207.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
42,155.63 -167,152.93
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,495,585.00
投资损失（收益以“－”号填列） -127,443,671.28 -4,704,726.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,920,592.97 2,830,310.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,146,060.20 -65,824,329.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,296,229.45 316,608,186.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -238,601,676.14 -434,621,021.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 -271,886,747.23 53,946,912.86
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四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 421,892,742.06 457,125,347.84
减：现金的期初余额 232,876,771.04 511,609,440.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 189,015,971.02 -54,484,092.68
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 223,688,601.83
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 223,688,601.83
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 486,780.04
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 223,201,821.79
4．处置子公司的净资产 126,636,142.84
流动资产 541,262,778.75
非流动资产 39,217,556.17
流动负债 453,844,192.08
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 421,892,742.06 232,876,771.04
其中：库存现金 28,603.69 33,650.50
可随时用于支付的银行存款 421,864,138.37 232,843,120.54
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
74
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 421,892,742.06 232,876,771.04
4、 现金流量表补充资料的说明
注：期末现金和现金等价物余额与资产负债表货币资金余额差异 12,899,493.45 元，系其他货币
资金"全兴蓉上坊"个贷保证金存款 557,972.88 元、成都水井坊酒业有限公司民工工资保函保
证金存款 8,741,520.57 元以及成都江海贸易发展有限公司开立银行承兑汇票缴纳的保证金
3,600,000.00 元。
八、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司 母公司
企 业
对本企 对本企
母公司 业 注册 法人代 务 本企业最 组织机构代
注册资本 业的持 业的表
名称 类 地 表 性 终控制方 码
股比例 决权比
型 质
(%) 例(%)
有
四 川 成
限 成 都
都 水 井 DiageoPl
责 市 蜀 Richard 投
坊 集 团 682,555,748.68 39.71 39.71 c（帝亚吉 70920399-9
任 汉 路 Burn 资
有 限 公 欧）
公 148 号
司
司
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 注册地
型 表 质 本 例(%) 比例(%) 码
销售、计
成都水井坊 成都市
有 限 责 算 机 软
营销有限公 水井街 黄建勇 1,000.00 100.00 100.00 72035633-9
任公司 硬 件 开
司 21 号
发
成都市
成都江海贸 金牛区 销售、制
有 限 责
易发展有限 土桥全 黄建勇 作 、 加 1,000.00 100.00 100.00 73236758-8
任公司
公司 兴路 9 工、咨询
号
成都市
成都兴千业 房 地 产
有 限 责 温江区
房地产开发 卢忠捷 开 发 经 2,000.00 70.00 70.00 76535398-3
任公司 向阳路
有限公司 营
215 号
蒲江县
成都嘉峰商 有 限 责
鹤山镇 王仲滋 销售 500.00 100.00 100.00 67967716-4
贸有限公司 任公司
城西路
75
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
14 号
郫县红
成都瑞锦商 有 限 责 光镇鹃
王仲滋 销售 500.00 100.00 100.00 69092410-3
贸有限公司 任公司 兴 路
998 号
成都市
成都嘉源酒 金牛区
有 限 责
业营销有限 土桥全 黄建勇 销售 1,000.00 100.00 100.00 72344534-5
任公司
公司 兴路 9
号
邛崃市
成都蓉上坊 临邛工
有 限 责
营销有限公 业园区 李直 销售 500.00 100.00 100.00 56715389-2
任公司
司 管委会
二楼
邛崃市
临邛工
成都水井坊
有 限 责 业园区 生产、销
酒业有限公 黄建勇 11,821.21 100.00 100.00 58001661-4
任公司 国 道 售
司
318 西
侧5号
成都市
成都腾源酒
有 限 责 金牛区
业营销有限 李直 销售 500.00 100.00 100.00 05252844-8
任公司 全兴路
公司
9号
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
DiageoSingaporePTELimited 其他
DiageoInnovation 其他
帝亚吉欧洋酒贸易（上海）有限公
其他 79447524-2
司
(四) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
帝亚吉欧洋酒贸
易（上海）有限 接受劳务 市场价格 1,100,000.00 100.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
76
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易
定价方式 占同类交 占同类交
关联方
及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
内容
序 比例（%） 比例（%）
四川成都水井坊集
出售包材 市场价格 158,313.60 14.43 27,057.55 2.84
团有限公司
Diageo Singapore
出口商品 市场价格 12,031,035.41 2.93 38,167,408.60 4.36
PTE Limited
帝亚吉欧洋酒贸易
出售包材 市场价格 114,153.11 11.97
（上海）有限公司
2、 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益 年度确认的租
出租方名称 承租方名称
类 日 日 定价依据 赁收益
四川成都水
四川水井坊股份 2011 年 1 月 2015 年 12
井坊集团有 房屋建筑物 市场价 105,542.40
有限公司 1日 月 31 日
限公司
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 DiageoSingaporePTELimited 5,800,020.00 290,001.00 11,740,140.00 587,007.00
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 DiageoInnovation 143,844.75 143,844.75
帝亚吉欧洋酒贸易（上
其他应付款 1,222,097.08
海）有限公司
对 Diageo Singapore PTE Limited 的应收账款为合同付款期内出口酒类产品应收销售货款，
该应收款项于 2013 年 5、6 月发生，按合同约定回款期为收到发票起 60 天内。
九、 股份支付：
无
十、 或有事项：
1.本公司"全兴蓉上坊"房地产项目向中国光大银行股份有限公司成都分行申请办理商业按揭贷
款，公司为购买本公司开发的"全兴蓉上坊"项目的全部住房、商业用房（商铺）和车库按揭
贷款客户提供阶段性的连带责任保证担保。保证期间自银行与借款人签订的《借款合同》生效
之日起，至银行取得购房借款人以《房屋所有权证》所办抵押的《他项权利证》止，届时解除
连带责任保证担保。公司本次为按揭购房者提供的阶段性担保符合房地产开发企业的商业惯例，
77
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
其担保性质不同于一般对外担保。
2. 2011 年 9 月 28 日本公司与四川同辉建设有限公司签订了水井坊曲酒项目搬迁技术改造项
目合同协议书，根据合同约定本公司与成都银行股份有限公司长顺支行签订开立保函合同，由
成都银行股份有限公司长顺支行开立民工工资保函予邛崃市城乡建设和城市管理局，保函自
2011 年 9 月 29 日生效至 2012 年 9 月 30 日有效期届满，同时本公司以货币资金 8,597,300.85
元提供履约保函的质押担保。根据保函约定，邛崃市城乡建设和城市管理局应于保函有效期届
满后 3 日内将保函退回银行注销，但无论是否退回保函，在有效期届满后保函自动失效。有效
期届满后邛崃市城乡建设和城市管理局未退回保函，本公司提供质押担保的 8,597,300.85 元货
币资金未能办理从保证金转活期存款手续。
3. 除存在上述或有事项外，截至 2013 年 6 月 30 日，本公司无其他重大或有事项。
十一、 承诺事项：
(一) 已签订的正在或准备履行的广告发布合同
受益品
对方公司名称 主要内容 合同总金额（元）
牌
广东省广告股份有限公
水井坊品牌 CCTV9 合作伙伴 水井坊 68,995,872.00
司
北京九霄艺歌广告有限
2013 年水井坊 CCTV5 广告投放 水井坊 35,110,000.00
公司
上海瑞格劳务派遣有限
水井坊终端促销宣传推广服务 水井坊 35,000,000.00
公司
上海优效广告传媒有限 上海延安西路 719 号佳都大厦裙楼霓虹灯
水井坊 15,000,000.00
公司 采购合同
北京九霄艺歌广告有限
水井坊品牌深圳卫视广告投放 水井坊 10,468,582.00
公司
北京九霄艺歌广告有限
水井坊品牌北京卫视广告投放 水井坊 7,516,800.00
公司
上海郁金香广告传媒有 2013 年郁金香 20 周户外 LED 广告采购合
水井坊 5,800,000.00
限公司 同
合计 177,891,254.00
(二) 已签订的正在或准备履行的大额发包合同
施工单位 工程内容 合同总价 已付金额（元） 未付金额（元）
水井坊邛崃项目名酒园区
四川同辉建设有限 陶坛库、200 吨罐库、消防
171,946,017.00 105,539,984.72 66,406,032.28
公司 中心、空压机房及酒体中心
土建标段施工
成都市第七建筑工 酿酒车间及周边道路、管网
96,360,654.00 5,087,398.89 91,273,255.11
程公司 土建工程
四川华盛消防工程 水井坊邛崃项目名酒园区
69,284,742.00 42,866,839.47 26,417,902.53
有限责任公司 消防安装工程施工
四川华盛消防工程 第一建设区域弱电系统安
26,778,802.00 15,683,839.11 11,094,962.89
有限责任公司 装工程施工
泰山集团泰安市普 水井坊邛崃项目名酒园区
22,545,224.00 14,825,697.91 7,719,526.09
瑞特机械制造有限 200 吨罐库工艺管道安装工
78
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
公司 程施工
泰山集团泰安市普 水井坊邛崃项目名酒园区
瑞特机械制造有限 200 吨罐库、陶坛库的不锈 21,830,455.44 18,555,886.72 3,274,568.72
公司 钢酒罐及泵采购
泰山集团泰安市普 水井坊邛崃项目名酒园区
瑞特机械制造有限 总平及陶坛库区工艺管道 20,246,479.00 8,180,656.69 12,065,822.31
公司 安装工程施工
成都联和环保科技 污水处理总体设计方案及
20,130,000.00 1,170,000.00 18,960,000.00
有限公司 一期工程旋工总包合
四川华盛消防工程 第一建设区域弱电系统安
15,778,034.00 12,294,880.60 3,483,153.40
有限责任公司 装工程施工
四川运长建筑安装
酿酒车间屋盖雁形板工程 15,574,900.00 382,527.36 15,192,372.64
工程有限责任公司
四川恒溢建筑装饰
设计工程有限公 博物馆及配套设施建设项
11,502,235.00 8,976,382.76 2,525,852.24
司、四川武盾实业 目装饰装修工程 1 标段
总公司等
四川恒溢建筑装饰 博物馆及配套设施建设项
11,478,442.00 9,182,753.60 2,295,688.40
设计工程有限公司 目装饰装修工程 2 标段
小计 503,455,984.44 242,746,847.83 260,709,136.61
十二、 资产负债表日后事项：
1. 2013 年 7 月 23 日，本公司接第一大股东四川成都水井坊集团有限公司（原名称为四川成都
全兴集团有限公司，以下简称水井坊集团）书面通知，告之：水井坊集团已收到四川省商务厅
《关于同意四川成都全兴集团有限公司股权转让的批复》，同意成都盈盛投资控股有限公司将其
持有水井坊集团合计 47%的股权转让给 Diageo Highlands Holding B.V.。本次转让完成后，成都
盈盛投资控股有限公司不再持有水井坊集团股权。
2. 鉴于目前宏观形势及市场情况发生较大变化，经 2013 年 7 月 23 日召开的公司七届董事会 2013
年第六次临时会议审议通过，决定暂缓邛崃新产品开发基地及技术改造项目建设。
3. 除存在上述资产负债表日后事项外，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项：
1.2011 年 6 月 16 日，温江区交通局与兴千业公司签订《向阳路北延线 B 段片区综合开发项目
补充协议》，协议约定，截止 2011 年 6 月 16 日，温江区交通局应支付兴千业公司项目结算资金
9300 万元，还款计划如下：温江区交通局于 2011 年 6 月 25 日前支付兴千业公司项目结算资金
1000 万元，并于 2011 年 7 月至 2012 年 6 月底前分 12 个月按月向兴千业公司支付结清剩余的
8300 万元。具体支付计划：前 11 个月每月 25 日前支付 690 万元，2012 年 6 月 25 日前将余款
710 万元全部付清。温江区交通局未完全按照 2011 年 6 月 16 日签订的协议进度还款，截止 2013
年 6 月 30 日应收温江区交通局 210 万元。
2.2013 年 3 月 25 日，本公司七届董事会 2013 年第一次会议决议，审议通过了公司《关于公司
及全资子公司转让成都聚锦商贸有限公司 100%股权的议案》。经与成都铸信地产开发有限公司
（非关联的内资企业）协商一致，决定向其转让公司及全资子公司所持成都聚锦商贸有限公司
100%的股权及其相关权益。根据中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字【2013】第 8 号
《四川水井坊股份有限公司拟转让所持有的成都聚锦商贸有限公司全部股权项目资产评估报
告》，成都聚锦商贸有限公司以 2012 年 12 月 31 日为评估基准日确定的净资产评估值为人民币
79
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
22,420.46 万元（较 12 月 31 日账面净资产 12,715.21 万元评估增值 76.33%）。本次股权转让以该
净资产评估值 1：1 为作价基准，成都聚锦商贸有限公司全部股权作价为人民币 22,420.46 万元，
同时根据基准日至工商变更登记完成日之间的净资产变动调整股权转让价款，最终股权转让价
为 223,688,601.83 元。成都铸信地产开发有限公司同时提供 4.53 亿元借款予成都聚锦商贸有限
公司，用于其支付对公司的欠款。2013 年 4 月 17 日，四川水井坊股份有限公司 2012 年度股东
大会审议通过了《关于公司及全资子公司转让成都聚锦商贸有限公司 100%股权的议案》。2013
年 4 月 24 日，股权变更经成都市郫县工商行政管理局核准。截止 2013 年 5 月 9 日，已收到成
都铸信地产开发有限公司支付的全部股权转让款以及成都聚锦商贸有限公司归还的欠款。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组
6,907,941.99 99.88 345,397.09 5.00 24,385,193.99 100.00 1,219,259.71 5.00
合
组合小
6,907,941.99 99.88 345,397.09 5.00 24,385,193.99 100.00 1,219,259.71 5.00
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
8,339.18 0.12
提坏账
准备的
应收账
款
合计 6,916,281.17 / 345,397.09 / 24,385,193.99 / 1,219,259.71 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
6,907,941.99 100.00 345,397.09 24,385,193.99 100.00 1,219,259.71
计
合计 6,907,941.99 100.00 345,397.09 24,385,193.99 100.00 1,219,259.71
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
80
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
成都水井坊营销 并表单位不计提
8,339.18
有限公司 坏账
合计 8,339.18 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
其实际控制人
持有母公司水
DiageoSingaporePTELimited 5,800,020.00 1 年以内 83.86
井坊集团 53%
的股份
湖南南洲酒业有限公司 客户 1,107,921.99 1 年以内 16.02
成都水井坊营销有限公司 子公司 8,339.18 1 年以内 0.12
合计 / 6,916,281.17 / 100.00
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
其实际控制人持有
DiageoSingaporePTELimited 母公司水井坊集团 5,800,020.00 83.86
53%的股份
成都水井坊营销有限公司 子公司 8,339.18 0.12
合计 / 5,808,359.18 83.98
注：对 Diageo Singapore PTE Limited 的应收账款为合同付款期内出口酒类产品应收销售货款，
该应收款项于 2013 年 5、6 月发生，按合同约定回款期为收到发票起 60 天内。
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
166,904,483.05 97.88 347,782,386.60 98.15
账准备的
其他应收
账款
81
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 3,618,930.32 2.12 330,366.52 9.13 6,572,238.39 1.85 377,021.92 5.74
组合小计 3,618,930.32 2.12 330,366.52 9.13 6,572,238.39 1.85 377,021.92 5.74
合计 170,523,413.37 / 330,366.52 / 354,354,624.99 / 377,021.92 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
成都水井坊酒业有 并表单位不计提
166,904,483.05
限公司 坏账
合计 166,904,483.05 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 2,566,930.32 70.93 128,346.52 5,604,038.39 85.27 280,201.92
1至2年 83,800.00 2.32 8,380.00 968,200.00 14.73 96,820.00
2至3年 968,200.00 26.75 193,640.00
合计 3,618,930.32 100.00 330,366.52 6,572,238.39 100.00 377,021.92
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
成都水井坊酒业
子公司 166,904,483.05 1 年以内 97.88
有限公司
暂借投资款 2,000,000.00 1 年以内 1.17
成都市城乡建设
800,000.00 2-3 年 0.47
委员会
应收出口退税款 332,825.85 1 年以内 0.20
四川邛崃供电有
168,000.00 2-3 年 0.10
限责任公司
合计 / 170,205,308.90 / 99.82
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
成都水井坊酒业有限公
全资子公司 166,904,483.05 97.88
司
合计 / 166,904,483.05 97.88
82
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 在被投
资单位
值 提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 持股比
比例
备 值 例（％）
（％）
准
备
北京清源德丰
创业投资有限 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 5.00 5.00
公司
成都水井坊营
9,500,000.00 15,301,858.50 15,301,858.50 100.00 100.00
销有限公司
成都兴千业房
地产开发有限 13,840,275.00 13,858,935.18 13,858,935.18 70.00 70.00
公司
成都江海贸易
500,600.00 500,600.00 500,600.00 5.00 5.00
发展有限公司
成都聚锦商贸
88,128,923.72 88,524,528.51 -88,524,528.51 93.15 93.15
有限公司
成都水井坊酒
10,000,000.00 103,396,662.19 5,000,000.00 108,396,662.19 100.00 100.00
业有限公司
成都聚锦酒业
5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
注 1：对成都聚锦酒业有限公司的长期股权投资本期减少系本期成都水井坊酒业有限公司吸收
合并了成都聚锦酒业有限公司所致。
注 2：对成都聚锦商贸有限公司的长期股权投资本期减少系处置了其股权所致。
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 142,079,506.41 264,624,973.33
其他业务收入 2,463,429.88 752,053.83
营业成本 95,647,486.34 153,455,405.46
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒业 138,300,542.41 90,004,429.23 255,264,973.33 144,076,500.36
房地产业 3,778,964.00 3,358,427.58 9,360,000.00 8,723,519.98
83
四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 142,079,506.41 93,362,856.81 264,624,973.33 152,800,020.34
3、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
客户 1 95,756,337.29 68.10
客户 2 14,248,455.12 10.13
客户 3 12,030,779.00 8.56
客户 4 9,370,521.73 6.66
客户 5 6,453,926.19 4.59
合计 137,860,019.33 98.04
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 338,076,622.53
处置长期股权投资产生的投资收益 148,647,779.49 -394,512.99
合计 148,647,779.49 337,682,109.54
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 94,180,144.05 339,877,641.49
加：资产减值准备 -1,534,764.32 -1,367,479.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
7,825,406.20 8,131,528.40
折旧
无形资产摊销 991,677.58 1,280,899.29
长期待摊费用摊销 42,977.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
40,832.56 -155,156.21
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -148,647,779.49 -337,682,109.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,755,749.09 146,050.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -41,744,188.00 -95,402,604.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 111,823,621.73 -84,134,685.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -303,656,615.56 260,879,065.19
其他
经营活动产生的现金流量净额 -275,922,938.77 91,573,149.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 350,598,578.92 265,081,901.09
减：现金的期初余额 138,042,761.72 275,761,677.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 212,555,817.20 -10,679,776.77
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -42,155.63
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
计入当期损益的政府补助主要
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
46,477,099.99 系收政府扶持款，详见本报告附
按照一定标准定额或定量持续享受的政
注所示
府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-2,111,853.84
出
公司转让所持成都聚锦商贸有
其他符合非经常性损益定义的损益项目 127,443,671.28 限公司 100％股权取得的投资收
益
所得税影响额 -39,026,427.61
合计 132,740,334.19
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
6.91 0.2744 0.2744
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.07 0.0027 0.0027
公司普通股股东的净利润
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四川水井坊股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、 载有公司董事长亲笔签名的半年度报告文本；
二、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报
告文本；
三、 报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披
露的所有公司文件的正文及公告原件；
四、 公司章程文本；
五、 其他相关资料。
董事长：黄建勇
四川水井坊股份有限公司
2013 年 8 月 29 日
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