山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
山西通宝能源股份有限公司
TOP ENERGY COMPANY LTD.SHANXI
二○一三年
半年度报告
编报日期：二○一三年八月二十八日
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山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司董事长刘建中先生、总经理李明星先生、总会计师梁
丽星女士及财务部经理赵曙光先生声明：保证本半年度报告中财务报
告的真实、准确、完整。
五、 本半年度报告内容中涉及未来计划等前瞻性陈述不构成公
司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
六、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
七、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
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山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .............................................. 4
第二节 公司简介 .......................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................ 6
第四节 董事会报告 ........................................ 7
第五节 重要事项 ......................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ............................... 20
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................... 22
第八节 财务报告（未经审计） ............................. 24
第九节 备查文件目录 .................................... 110
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山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、通宝能源 指 山西通宝能源股份有限公司
山西国际电力集团 指 山西国际电力集团有限公司
晋能公司 指 晋能有限责任公司
阳光公司 指 山西阳光发电有限责任公司
地电公司 指 山西地方电力有限公司
国兴公司 指 山西国兴煤层气输配有限公司
资产公司 指 山西国际电力资产管理有限公司
燃气产业集团 指 山西燃气产业集团有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
山西省国资委 指 山西省人民政府国有资产监督管理委员会
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 山西通宝能源股份有限公司
公司的中文名称简称 通宝能源
公司的外文名称 TOP ENERGY COMPANY LTD.SHANXI
公司的外文名称缩写 TEC
公司的法定代表人 刘建中
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 梁丽星 李志炳
联系地址 山西省太原市长治路 272 号 山西省太原市长治路 272 号
电话 0351-7021857 0351-7031995
传真 0351-7031995 0351-7031995
电子信箱 tecllx@vip.163.com teclzb@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山西省太原市长治路 272 号
公司注册地址的邮政编码 030006
公司办公地址 山西省太原市长治路 272 号
公司办公地址的邮政编码 030006
公司网址 www.600780.com.cn
电子信箱 top600780@sina.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 通宝能源 600780
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
年同期增减(%)
营业收入 3,119,452,319.21 3,021,522,439.81 3.24
归属于上市公司股东的净利润 210,304,279.32 197,316,279.34 6.58
归属于上市公司股东的扣除非经常
212,792,074.01 192,491,627.07 10.55
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 680,780,437.32 382,339,192.72 78.06
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,678,524,803.42 3,532,879,327.44 4.12
总资产 7,817,505,225.10 7,402,071,616.62 5.61
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6 月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1834 0.1721 6.57
稀释每股收益（元／股） 0.1834 0.1721 6.57
扣除非经常性损益后的基本每股
0.1856 0.1679 10.54
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.83 6.00 减少 0.17 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
5.90 5.85 增加 0.05 个百分点
净资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 62,730.25
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
1,544,912.02
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,388,248.04
所得税影响额 -1,707,188.92
合计 -2,487,794.69
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司围绕“综合能源”的战略定位，坚持“发展、规范”
两大主题，加快“煤电一体化”进程，煤炭开采、煤炭铁路贸易资产注
入工作顺利启动，公司生产经营、公司治理、信息披露、内控建设等重
点工作稳步推进。截止 2013 年 6 月 30 日，公司主要经营指标完成情况
如下：发电量完成 28.66 亿千瓦时，同比减少 18.63%；售电量完成 34.86
亿千瓦时，同比增加 9.69%；售气量完成 7947 万立方米，同比增加
163.41%；实现营业收入 31.19 亿元，同比增加 3.24%；实现净利润 2.10
亿元、实现每股收益 0.1834 元，同比增加 6.57%。
重点工作回顾：
（一）深化精细化管理模式，提升经营管理水平
报告期内，公司不断巩固安全生产的稳定局面，进一步深化以全面
预算、对标管理、考核管理为核心的精细化管理模式，创新管理机制，
优化管理流程，强化管控能力，较好地完成了上半年经营目标。
1、发电企业：继续保持安全生产平稳态势，持续推进安全生产管
理体系建设和标准化达标。不断提高燃料管理水平，有效控制燃料成本。
加快机组设备环保、治理改造，确保机组安全高效运行。
2、配电企业：不断夯实安全生产基础，全面开展安全管理标准化
试点工作。加快电网基础建设，积极推进电网改造升级。持续提升营销
管理水平，提高供电可靠率。
3、燃气企业：健全安全生产组织体系，保障供气管线及站场安全、
可靠、平稳运行。加快推进城市燃气项目进程，积极推进加气站建设，
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山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
扩大供气区域。
（二）适时启动资本运作，推进综合能源转型
报告期内，公司启动了煤炭开采、煤炭铁路贸易资产注入的重大资
产重组并有序推进，顺利完成了预案的编制、审议、披露及报送工作。
截止报告期末，相关各方就公司重组事宜，正在有序开展审计、评估、
法律核查等各项工作。
根据《上市公司收购管理办法》有关规定，公司积极配合晋能公司
向中国证监会提交了免于以要约方式增持股份的申请报告，并及时发布
了中国证监会核准公告、《收购报告书》及摘要、《法律意见书》。截止
目前，公司控股股东山西国际电力集团已在山西省工商行政管理局办理
完成了其股权无偿划转过户手续。
此次重大资产重组完成后，公司将形成包括电力生产及供应、煤炭
开采、煤炭铁路贸易、燃气供应等多元化产业格局，进一步推进向“综
合能源”转型。
（三）不断完善内控体系，着力提升管控水平
报告期内，公司按照年初内部控制工作计划，修订并实施与《内部
控制手册》对接的管理制度，以与内部审计相结合的方式开展对所属内
部控制执行有效性检查，落实内控流程和控制点，建立了所属企业内部
控制自查预防机制，保障内部控制体系有效运行。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,119,452,319.21 3,021,522,439.81 3.24
营业成本 2,539,033,253.77 2,513,434,921.41 1.02
管理费用 174,422,379.31 164,354,721.38 6.13
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财务费用 71,885,014.24 54,755,194.63 31.28
经营活动产生的现金流量净额 680,780,437.32 382,339,192.72 78.06
投资活动产生的现金流量净额 -444,920,470.46 -576,020,956.54 --
筹资活动产生的现金流量净额 160,500,185.19 165,064,936.53 -2.77
财务费用变动原因说明：财务费用较上年同期增加主要系报告期内
银行借款平均余额增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金
流量净额较上年同期增加主要系报告期内阳光公司燃料款结算方式变
化所致。
2、 其它
(1)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
报告期内，公司启动煤炭开采、煤炭铁路贸易资产注入重大资产重
组工作拟向山西国际电力集团发行股份购买其持有的 12 家全资子公司
100%的股权、向山西星润煤焦有限公司发行股份购买其持有的山西煤炭
运销集团临汾矿业投资有限公司 45%的股权。同时，公司拟向不超过 10
名特定投资者非公开发行股票募集配套资金，配套融资的生效和实施以
本次发行股份购买资产的生效和实施为条件。截止报告期末，公司已披
露本次交易预案，相关各方就公司重组事宜，正在有序开展审计、评估、
法律核查等各项工作。详见《通宝能源发行股份购买资产并募集配套资
金暨关联交易预案》及《通宝能源七届董事会二十七次会议决议公告》
（临 2013—014）。
(2) 经营计划进展说明
公司在《2012 年年度报告》中披露公司 2013 年的经营计划主要指
标是：发电量完成 63 亿千瓦时，售电量完成 72.15 亿千瓦时，售气量
1.8 亿立方米，营业收入实现 64.90 亿元以上，营业成本控制在 53.21
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亿元以内。报告期内，公司根据年初制定的经营计划稳步推进各项工作，
截止报告期末发电量完成 28.66 亿千瓦时，售电量完成 34.86 亿千瓦时，
售气量完成 7947 万立方米，营业收入实现 31.19 亿元，营业成本完成
25.39 亿元。下半年，公司将继续以安全稳定为基础，以提高经济效益
为中心，以内控全面运行为抓手，着力公司规范运营，着力加强专业管
控，确保全年经营目标顺利完成。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比上 营业成本比上
分行业 营业收入 营业成本 毛利率比上年增减(%)
(%) 年增减(%) 年增减(%)
发电业务 921,136,696.73 799,956,315.01 13.16 -19.37 -20.17 增加 0.87 个百分点
配电业务 1,985,920,724.00 1,538,721,147.46 22.52 12.58 9.13 增加 2.45 个百分点
供热业务 30,758,208.85 37,708,415.16 -22.60 5.41 47.32 减少 34.88 个百分点
燃气供应 168,005,803.70 155,709,543.26 7.32 173.96 154.48 增加 7.10 个百分点
主营业务分产品情况
毛利率 营业收入比上 营业成本比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率比上年增减(%)
(%) 年增减(%) 年增减(%)
电力 2,907,057,420.73 2,338,677,462.47 19.55 0.03 -3.04 增加 2.54 个百分点
热力 30,758,208.85 37,708,415.16 -22.60 5.41 47.32 减少 34.88 个百分点
燃气 168,005,803.70 155,709,543.26 7.32 173.96 154.48 增加 7.10 个百分点
发电、供热业务：
营业收入减少主要系发电量较上年同期减少所致；
营业成本降低主要系发电量及煤价较上年同期下降共同影响所致。
配电业务：
营业收入增加主要系售电量上升及供电结构变化所致；
营业成本增加主要系购电量上升所致。
燃气业务：
营业收入增加主要系售气量较上年同期增加所致；
营业成本增加主要系购气量较上年同期增加所致。
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
山西 3,105,821,433.28 3.64
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生变化。公司在人才队伍、规范
治理、经营权以及设备健康水平等多方面具有竞争优势。公司将继续把
握行业及资本市场发展变化，不断提高公司核心竞争力，提升公司价值，
为公司“综合能源”发展奠定基础。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期公司收到山西国际电力集团《关于下达 2013 年农村电网改
造升级工程中央基建投资预算（拨款）的通知》（晋国电财〔2013〕198
号）的文件，并根据文件要求下达 2013 年中央预算内基建投资拨款 5000
万元，专项用于地电公司农网改造升级工程建设。
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
期初 期末 股
证券 最初投资 持股 持股 报告期 报告期所有 会计核 份
证券简称 期末账面价值
代码 成本 比例 比例 损益 者权益变动 算科目 来
（％） （％） 源
可供出
601328 交通银行 971,551.50 2,834,018.33 0.00 -454,348.15 售金融
资产
合计 971,551.50 / / 2,834,018.33 0.00 -454,348.15 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
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(2) 委托贷款情况
委托贷款项目情况
单位:万元 币种:人民币
资金来
是
是否 源并说
借款方 委托贷款 贷款 贷款 借款 是否 是否 否 关联 预期收 投资盈
关联 明是否
名称 金额 期限 利率 用途 逾期 展期 涉 关系 益 亏
交易 为募集
诉
资金
山西阳
补充 全资
光发电 非募集
10,000.00 1年 6.00 流动 否 是 否 否 子公 600.00 125.00
有限责 资金
资金 司
任公司
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
(1)主要子公司基本情况分析表
单位：万元 币种：人民币
持股
公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
比例
山西阳光
发 电 有 限 100% 电力生产 110,000.00 227,128.95 147,972.65 96,124.50 2,089.87
责任公司
山西地方
电 力 有 限 100% 电力供应（配电） 60,000.00 500,627.86 201,921.74 199,059.81 19,960.02
公司
山西国兴煤 煤层气（天然气）
层气输配有 40% 的管道和相关设施 10,000.00 27,083.38 9,333.40 16,800.86 61.99
限公司 的建设、经营管理
(2)主要参股公司基本情况分析表
单位：万元 币种：人民币
公司名称 持股比例 所处行业 注册资本 总资产 净资产 净利润
山西精美合 镁及镁制品的
28.57% 2,800.00 10,856.17 -1,143.77 -1,071.33
金有限公司 生产、制造
山西宁武榆
树坡煤业有 23.00% 煤炭生产 38,111.48 136,638.26 31,305.41 -3,024.85
限公司
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山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
山西鼎正环
保建材有限 21.36% 环保材料生产 3,277.32 15,898.85 2,864.84 -370.48
公司
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司二○一二年度股东大会审议通过了公司《二○一二年度利润分
配预案》，以 2012 年末总股本 1,146,502,523 股为基数，向全体股东按
每 10 股派发现金 1.00 元(含税)，共计分配利润 114,650,252.30 元。
公司于 2013 年 6 月 24 日发布《2012 年度利润分配实施公告》，2013
年 7 月 4 日完成现金红利发放。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司 2013 年 3 月 28 日至 29 日召开的七届董事会
二十七次会议、2013 年 5 月 17 日召开的二○一二 详见公司 2013 年 3 月 30 日在上海证券交
年度股东大会审议通过了《二○一三年度日常关 易所网站和上海证券报披露的《通宝能源
联交易预案》，对 2013 年度可能发生的日常关联 2013 年度日常关联交易预计公告》
交易进行了预计。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
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(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方与 担保发生 担保是否 担保 是否存 是否为
担保 担保 担保 担保 担保逾 关联
担保方 上市公司 被担保方 日期(协议 已经履行 是否 在反 关联方
金额 起始日 到期日 类型 期金额 关系
的关系 签署日) 完毕 逾期 担保 担保
山 西 通
山西宁武榆
宝 能 源 2013 年 2 2013 年 2 2021 年 2 连 带 责 联营
公司本部 树坡煤业有 1,150.00 否 否 是 是
股 份 有 月4日 月4日 月3日 任担保 公司
限公司
限公司
山 西 通
山西宁武榆
宝 能 源 2013 年 4 2013 年 4 2021 年 4 连 带 责 联营
公司本部 树坡煤业有 690.00 否 否 是 是
股 份 有 月 27 日 月 27 日 月 26 日 任担保 公司
限公司
限公司
山 西 通
山西宁武榆
宝 能 源 2013 年 4 2013 年 6 2021 年 6 连 带 责 联营
公司本部 树坡煤业有 460.00 否 否 是 是
股 份 有 月 27 日 月 14 日 月 13 日 任担保 公司
限公司
限公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 2,300.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 2,300.00
公司对子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 5,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 7,300.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.98
(三) 本报告期公司无其他重大合同或交易。
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七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺
事项
如未能及 如未能
是否有 是否及 时履行应 及时履
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 履行 时严格 说明未完 行应说
期限 履行 成履行的 明下一
具体原因 步计划
1、承诺物业产权瑕疵情况不影响
承诺时间：2010.12.1；
山西地方电力股份有限公司业务
承诺期限：国家第二次
解决土地等 山西国际电力集团 经营正常进行；2、承诺在一定期 土地调查结果公布之
限内加快完善山西地方电力股份 是 是
产权瑕疵 和资产公司 后的 12 个月内（截止
有限公司的瑕疵物业；3、承诺承
目前，国家第二次土地
担瑕疵物业给上市公司造成的损
调查结果尚未公布）
失（如有）。
本次发行前所持有的通宝能源的
股份以及在本次发行股份购买资
山西国际电力集团 承诺时间：2010.8.29；
股份限售 产中取得的通宝能源股份自股份 是 是
与重大资 和资产公司 承诺期限：2014.6.23
发行结束之日起 36 个月内不转
产重组相 让。
关的承诺 避免同业竞争：承诺确定通宝能源
作为山西国际电力集团控制的火
其他 山西国际电力集团 力发电业务最终的整合平台，在发 承诺时间：2011.5.16 否 是
电业务项目开发、资本运作、资产
并购等方面优先支持通宝能源。
减少关联交易：承诺在进行确有必
要且无法规避的关联交易时，保证
按市场化原则和公允价格进行公
其他 山西国际电力集团 承诺时间：2010.8.29 否 是
平操作，并按相关法律法规以及规
范性文件的规定履行交易程序及
信息披露义务。保证不通过关联交
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易损害通宝能源及其他股东的合
法权益。
承诺保证上市公司人员独立、资产
山西国际电力集团
其他 独立、业务独立、财务独立、机构 承诺时间：2010.10.21 否 是
和资产公司
独立。
承诺不违规占用上市公司资金做
出承诺，承诺按照相关规定规范对
其他 山西国际电力集团 承诺时间：2010.10.21 否 是
外担保行为，不违规占用通宝能源
的资金。
承诺重组中的标的资产山西地方
电力股份有限公司不存在应披露
而未披露的负债、担保及其他或有
事项。若日后发现山西地方电力股
山西国际电力集团 份有限公司在承诺签署之日前尚
其他 承诺时间：2010.8.29 否 是
和资产公司 存在应披露而未披露的负债、担保
及其它或有风险，承诺人同意按照
持有山西地方电力股份有限公司
的持股比例赔偿通宝能源因此所
遭受的损失。
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八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份
的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的
股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报
批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上
海证券交易所股票上市规则》等相关规定的要求，持续规范公司治理，
使公司权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其
职、有效制衡、科学决策、规范运作的法人治理结构得到持续完善。
报告期内，公司以内控运行为抓手，持续优化公司治理。一是完善
公司制度建设，及时修订了《公司章程》、《财务管理制度》以及制定了
《战略管理制度》、《风险管控制度》等多项管理制度，确保公司内部控
制和管理制度的有效衔接。二是落实子公司规范治理。结合公司内控体
系建设，通过固化定期检查制度，加强子公司治理培训等手段，强化子
公司治理管控及规范引导，深化上市公司规范运作意识，确保子公司实
现自觉规范治理。三是严格把控治理敏感事项。强化关联交易管控，严
格执行内部重大信息保密管理制度，加强资金集中管理，确保与控股股
东在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立分开，具有独立完整的
业务及自主经营能力。
报告期内，公司抓住监管机构治理专项活动契机深化治理。公司七
届董事会二十七次会议审议通过了《通宝能源关于山西证监局现场检查
结果的整改报告》（详见《通宝能源关于山西证监局现场检查结果的整
改报告》（临 2013-018））。公司严格按照监管要求认真完成了各项整改，
18
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
进一步提升了业务管理水平，提高了公司规范运作水平。
报告期内，公司严格合规信息披露，主动适应上海证券交易所信息
披露直通车要求和节奏，严格信息披露报送和审批流程，把关信息披露
文字及内容质量，确保信息披露及时、完整、真实、准确、公平。持续
深化投资者关系管理工作，多渠道、多层次地与投资者进行沟通交流，
提高投资者对公司的认知度；严格执行《公司章程》确定的现金分红政
策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案，向全体股东分配利润共
计 114,650,252.30 元，与投资者共享公司发展成果。
良好的公司治理是可持续发展的制度保障，是核心竞争力的重要体
现，是保护股东权益的屏障。报告期内，公司未发生违规占用资金、违
规担保、内幕信息泄露或内幕交易、非公允关联交易等治理监管敏感事
项；公司股票持续入选上证公司治理指数样本股，再次调入上证 180 指
数样本股。公司将一如既往，持续规范公司治理，不断优化法人治理结
构，实现股东权益最大化。
十、 其他重大事项的说明
(一) 其他
根据山西省国资委和中国证监会有关批复，公司控股股东山西国际
电力集团已无偿划转至晋能公司，并已办理完成其股权无偿划转过户手
续。详见《通宝能源关于公司控股股东股权无偿划转的公告》（临
2013-029）、《通宝能源关于晋能有限责任公司申请豁免要约收购义务获
得中国证监会核准的公告》（临 2013-032）、《通宝能源关于控股股东股
权无偿划转过户完成的公告》(临 2013-034)。
19
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数(户) 65,465
前十名股东持股情况
质押或冻结的
持股比 持有有限售条 股份数量
股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减
例(%) 件股份数量 股份
数量
状态
山西国际电力集团有限公司 国有法人 60.46 693,174,819 0 270,825,930 无 0
山西统配煤炭经销总公司 国有法人 1.04 11,973,658 0 0 未知 0
中国工商银行－易方达价值精选股
其他 0.87 10,000,000 -10,300,000 0 未知 0
票型证券投资基金
中国建设银行－华夏优势增长股票
其他 0.65 7,434,613 -12,591,790 0 未知 0
型证券投资基金
天津晟旺长鑫贸易有限公司 其他 0.52 5,979,493 5,979,493 0 未知 0
阳泉煤业（集团）有限责任公司 国有法人 0.45 5,131,568 0 0 未知 0
山西潞安矿业(集团)有限责任公司 国有法人 0.45 5,131,568 0 0 未知 0
华宝信托有限责任公司－单一类资
其他 0.42 4,855,902 4,855,902 0 未知 0
金信托 R2007ZX113
北京君道科技发展有限公司 其他 0.40 4,619,373 4,619,373 0 未知 0
四川信托有限公司－天富 3 号集合资
其他 0.29 3,280,000 3,280,000 0 未知 0
金信托
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件股份的数量
种类 数量
山西国际电力集团有限公司 422,348,889 人民币普通股 422,348,889
山西统配煤炭经销总公司 11,973,658 人民币普通股 11,973,658
中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资
10,000,000 人民币普通股 10,000,000
基金
中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 7,434,613 人民币普通股 7,434,613
天津晟旺长鑫贸易有限公司 5,979,493 人民币普通股 5,979,493
阳泉煤业（集团）有限责任公司 5,131,568 人民币普通股 5,131,568
20
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
山西潞安矿业(集团)有限责任公司 5,131,568 人民币普通股 5,131,568
华宝信托有限责任公司－单一类资金信托
4,855,902 人民币普通股 4,855,902
R2007ZX113
北京君道科技发展有限公司 4,619,373 人民币普通股 4,619,373
四川信托有限公司－天富 3 号集合资金信托 3,280,000 人民币普通股 3,280,000
公司前十名股东中,山西国际电力集团有限公司、山西潞安矿业(集团)有
限责任公司、阳泉煤业(集团)有限责任公司实际控制人同为山西省人民政
上述股东关联关系或一致行动的说明
府国有资产监督管理委员会。除上述关系外,未知其他股东之间是否存在
关联关系或一致行动。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件股东 持有的有限售
序号 新增可上市交 限售条件
名称 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
自新增股份发行结束之日起三十
山西国际电力集 六个月内不转让，在限售期限届
1 270,825,930 2014 年 6 月 23 日 0
团有限公司 满后，按中国证监会及上海证券
交易所有关规定执行。
自新增股份发行结束之日起三十
山西国际电力资 六个月内不转让，在限售期限届
2 2,735,615 2014 年 6 月 23 日 0
产管理有限公司 满后，按中国证监会及上海证券
交易所有关规定执行。
公司前十名有限售条件股东中，山西国际电力资产管理有限公司系山西国
上述股东关联关系或一致行动的说明
际电力集团有限公司的全资子公司，属于一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
21
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情
况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
刘建中 七届董事会董事长 离任 换届
王建军 七届董事会董事 离任 换届
李明星 七届董事会董事兼总经理 离任 换届
史丹 七届董事会独立董事 离任 换届
李晓磊 七届董事会独立董事 离任 换届
崔劲 七届董事会独立董事 离任 换届
张志铭 七届董事会独立董事 离任 换届
宋晓伟 七届监事会主席 离任 换届
董雄伟 七届监事会监事 离任 换届
黄云峰 七届监事会职工监事 离任 换届
薛涛 七届监事会职工监事 离任 换届
王波文 七届监事会职工监事 离任 换届
魏绍青 总工程师 离任 换届
梁丽星 总会计师兼董事会秘书 离任 换届
刘建中 八届董事会董事长 选举 换届
王建军 八届董事会董事 选举 换届
李明星 八届董事会董事 选举 换届
史丹 八届董事会独立董事 选举 换届
李晓磊 八届董事会独立董事 选举 换届
崔劲 八届董事会独立董事 选举 换届
张志铭 八届董事会独立董事 选举 换届
宋晓伟 八届监事会主席 选举 换届
董雄伟 八届监事会监事 选举 换届
黄云峰 八届监事会职工监事 选举 换届
薛涛 八届监事会职工监事 选举 换届
王波文 八届监事会职工监事 选举 换届
李明星 总经理 聘任 换届
魏绍青 总工程师 聘任 换届
梁丽星 总会计师兼董事会秘书 聘任 换届
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山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
三、 其他说明
公司七届董事会、监事会于 2013 年 5 月 17 日到期，公司履行相应
审议程序完成了八届董事会、监事会换届选举工作。详见公司《通宝能
源 2012 年度股东大会决议公告》（临 2013-024）、《通宝能源八届董事会
一次会议决议公告》（临 2013-025）、《通宝能源八届监事会一次会议决
议公告》（临 2013-026）。
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山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:山西通宝能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、（一） 1,165,540,529.01 769,180,376.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 六、（二） 12,525,000.00 46,568,581.24
应收账款 六、（三） 322,504,277.90 360,958,738.36
预付款项 六、（五） 277,188,417.88 199,455,243.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、（四） 14,646,889.24 17,906,275.56
买入返售金融资产
存货 六、（六） 187,123,895.97 157,889,251.88
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、（七） 20,385,022.48 31,587,525.50
流动资产合计 1,999,914,032.48 1,583,545,992.56
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 六、（八） 2,834,018.33 3,439,815.86
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、（十） 92,300,162.85 100,048,662.45
投资性房地产 六、（十一） 3,628,725.94 3,958,610.08
固定资产 六、（十二） 4,606,590,106.42 4,543,356,670.30
在建工程 六、（十三） 772,781,221.43 872,304,046.44
工程物资 六、(十四） 147,283,565.11 108,876,604.08
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、（十五） 123,043,824.50 117,661,374.08
24
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
开发支出
商誉 六、（十六） 11,631,620.09 11,631,620.09
长期待摊费用 六、（十七） 1,004,632.02 541,087.74
递延所得税资产 六、（十八） 52,273,215.93 52,487,032.94
其他非流动资产 六、（二十） 4,220,100.00 4,220,100.00
非流动资产合计 5,817,591,192.62 5,818,525,624.06
资产总计 7,817,505,225.10 7,402,071,616.62
流动负债：
短期借款 六、（二十一） 1,280,000,000.00 1,280,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 六、（二十二） 916,724,902.66 936,006,064.57
预收款项 六、（二十三） 263,198,547.28 289,546,170.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、（二十四） 169,570,382.28 165,567,659.27
应交税费 六、（二十五） 93,412,474.92 101,373,527.35
应付利息
应付股利 六、（二十六） 122,540,917.16 7,890,664.86
其他应付款 六、（二十七） 109,889,942.63 104,122,449.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 六、（二十八） 1,311,200.00 16,311,200.00
其他流动负债 六、（二十九） 1,544,779.82 3,089,691.84
流动负债合计 2,958,193,146.75 2,903,907,427.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 六、（三十） 1,075,588,886.00 876,008,886.00
专项应付款 六、（三十一） 11,192,000.00
预计负债
递延所得税负债 六、（十八） 465,616.71 617,066.09
其他非流动负债 六、（三十二） 36,532,476.76 33,124,476.76
非流动负债合计 1,123,778,979.47 909,750,428.85
负债合计 4,081,972,126.22 3,813,657,856.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六、（三十三） 1,146,502,523.00 1,146,502,523.00
资本公积 六、（三十五） 1,021,178,733.16 971,633,081.31
减：库存股
25
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
专项储备 六、（三十四） 446,188.02 390.91
盈余公积 六、（三十六） 244,266,970.90 244,266,970.90
一般风险准备
未分配利润 六、（三十七） 1,266,130,388.34 1,170,476,361.32
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,678,524,803.42 3,532,879,327.44
少数股东权益 57,008,295.46 55,534,432.72
所有者权益合计 3,735,533,098.88 3,588,413,760.16
负债和所有者权益总计 7,817,505,225.10 7,402,071,616.62
法定代表人：刘建中 主管会计工作负责人：李明星 总会计师：梁丽星 会计机构负责人：赵曙光
26
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:山西通宝能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 161,821,012.17 25,897,702.05
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十二、（一）
预付款项 60,000.00 60,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 十二、（二） 1,608.49 30,055,537.78
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 100,000,000.00
流动资产合计 261,882,620.66 56,013,239.83
非流动资产：
可供出售金融资产 2,834,018.33 3,439,815.86
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、（三） 2,643,588,293.63 2,600,545,441.18
投资性房地产
固定资产 5,671,722.55 5,772,800.73
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 933,049.60 952,064.66
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,653,027,084.11 2,610,710,122.43
资产总计 2,914,909,704.77 2,666,723,362.26
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 30,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
27
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
应付职工薪酬 793,385.14 1,596,248.42
应交税费 44,216.56 1,124,914.92
应付利息
应付股利 122,540,917.16 7,890,664.86
其他应付款 723,797.65 588,755.18
一年内到期的非流动负债 1,311,200.00 1,311,200.00
其他流动负债
流动负债合计 225,413,516.51 42,511,783.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 465,616.71 617,066.09
其他非流动负债
非流动负债合计 465,616.71 617,066.09
负债合计 225,879,133.22 43,128,849.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,146,502,523.00 1,146,502,523.00
资本公积 1,196,904,175.54 1,147,358,523.69
减：库存股
专项储备
盈余公积 209,279,225.27 209,279,225.27
一般风险准备
未分配利润 136,344,647.74 120,454,240.83
所有者权益（或股东权益）合计 2,689,030,571.55 2,623,594,512.79
负债和所有者权益（或股东
2,914,909,704.77 2,666,723,362.26
权益）总计
法定代表人：刘建中 主管会计工作负责人：李明星 总会计师：梁丽星 会计机构负责人：赵曙光
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山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,119,452,319.21 3,021,522,439.81
其中：营业收入 六、（三十八） 3,119,452,319.21 3,021,522,439.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,811,686,507.62 2,749,559,603.98
其中：营业成本 六、（三十八） 2,539,033,253.77 2,513,434,921.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、（三十九） 15,742,074.73 10,807,961.95
销售费用
管理费用 六、（四十） 174,422,379.31 164,354,721.38
财务费用 六、（四十一） 71,885,014.24 54,755,194.63
资产减值损失 六、（四十三） 10,603,785.57 6,206,804.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、（四十二） -7,748,499.60 -3,901,304.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -7,748,499.60 -3,970,935.97
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 300,017,311.99 268,061,531.76
加：营业外收入 六、（四十四） 14,228,389.88 8,277,289.62
减：营业外支出 六、（四十五） 15,008,995.65 1,844,419.92
其中：非流动资产处置损失 60,493.61 670,718.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 299,236,706.22 274,494,401.46
减：所得税费用 六、（四十六） 90,577,259.81 81,886,696.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 208,659,446.41 192,607,704.48
归属于母公司所有者的净利润 210,304,279.32 197,316,279.34
少数股东损益 -1,644,832.91 -4,708,574.86
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六、（四十七） 0.1834 0.1721
（二）稀释每股收益 六、（四十七） 0.1834 0.1721
七、其他综合收益 六、（四十八） -454,348.15 31,334.43
八、综合收益总额 208,205,098.26 192,639,038.91
归属于母公司所有者的综合收益总额 209,849,931.17 197,347,613.77
归属于少数股东的综合收益总额 -1,644,832.91 -4,708,574.86
法定代表人：刘建中 主管会计工作负责人：李明星 总会计师：梁丽星 会计机构负责人：赵曙光
29
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十二、（四） 1,250,000.00 2,782,114.00
减：营业成本 十二、（四） 81,562.50 159,276.04
营业税金及附加
销售费用
管理费用 5,342,802.81 4,637,619.57
财务费用 1,447,104.61 1,608,623.73
资产减值损失 -1,846.71 2,688.94
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十二、（五） 136,042,852.45 116,431,312.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,957,147.55 -3,638,319.19
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 130,423,229.24 112,805,218.43
加：营业外收入 117,429.97
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 130,540,659.21 112,805,218.43
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 130,540,659.21 112,805,218.43
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -454,348.15 31,334.43
七、综合收益总额 130,086,311.06 112,836,552.86
法定代表人：刘建中 主管会计工作负责人：李明星 总会计师：梁丽星 会计机构负责人：赵曙光
30
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,771,673,825.94 3,549,241,005.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十九） 45,834,548.63 14,420,542.76
经营活动现金流入小计 3,817,508,374.57 3,563,661,548.23
购买商品、接受劳务支付的现金 2,453,686,398.02 2,602,089,229.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 223,367,579.58 198,756,511.40
支付的各项税费 282,357,712.15 242,804,636.09
支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十九） 177,316,247.50 137,671,978.83
经营活动现金流出小计 3,136,727,937.25 3,181,322,355.51
经营活动产生的现金流量净额 680,780,437.32 382,339,192.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 69,631.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
165,920.00 679,040.96
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、（四十九） 1,500,000.00
投资活动现金流入小计 1,665,920.00 748,672.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
446,586,390.46 533,626,229.40
付的现金
投资支付的现金 43,143,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
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山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
投资活动现金流出小计 446,586,390.46 576,769,629.40
投资活动产生的现金流量净额 -444,920,470.46 -576,020,956.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 52,450,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,450,000.00
取得借款收到的现金 1,024,580,000.00 540,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,077,030,000.00 540,000,000.00
偿还债务支付的现金 840,000,000.00 221,860,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,329,814.81 152,952,412.84
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十九） 200,000.00 122,650.63
筹资活动现金流出小计 916,529,814.81 374,935,063.47
筹资活动产生的现金流量净额 160,500,185.19 165,064,936.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 396,360,152.05 -28,616,827.29
加：期初现金及现金等价物余额 769,180,376.96 927,046,056.49
六、期末现金及现金等价物余额 1,165,540,529.01 898,429,229.20
法定代表人：刘建中 主管会计工作负责人：李明星 总会计师：梁丽星 会计机构负责人：赵曙光
32
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,302,323.72 146,443.53
经营活动现金流入小计 1,302,323.72 146,443.53
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,325,858.71 3,158,218.92
支付的各项税费 172,618.67 281,173.48
支付其他与经营活动有关的现金 2,033,272.81 1,810,852.30
经营活动现金流出小计 5,531,750.19 5,250,244.70
经营活动产生的现金流量净额 -4,229,426.47 -5,103,801.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 143,000,000.00 120,069,631.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 135,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00
投资活动现金流入小计 173,135,000.00 120,069,631.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 428,816.00 53,110.00
投资支付的现金 150,000,000.00 43,143,400.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 150,428,816.00 43,196,510.00
投资活动产生的现金流量净额 22,706,184.00 76,873,121.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 50,000,000.00
取得借款收到的现金 100,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,553,447.41 112,225,288.33
支付其他与筹资活动有关的现金 25,122,650.63
筹资活动现金流出小计 32,553,447.41 137,347,938.96
筹资活动产生的现金流量净额 117,446,552.59 -107,347,938.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 135,923,310.12 -35,578,618.23
加：期初现金及现金等价物余额 25,897,702.05 78,534,614.34
六、期末现金及现金等价物余额 161,821,012.17 42,955,996.11
法定代表人：刘建中 主管会计工作负责人：李明星 总会计师：梁丽星 会计机构负责人：赵曙光
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山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
减：库 其 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
存股 他
准备
一、上年年末余额 1,146,502,523.00 971,633,081.31 390.91 244,266,970.90 1,170,476,361.32 55,534,432.72 3,588,413,760.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,146,502,523.00 971,633,081.31 390.91 244,266,970.90 1,170,476,361.32 55,534,432.72 3,588,413,760.16
三、本期增减变动金额（减少
49,545,651.85 445,797.11 95,654,027.02 1,473,862.74 147,119,338.72
以“－”号填列）
（一）净利润 210,304,279.32 -1,644,832.91 208,659,446.41
（二）其他综合收益 -454,348.15 -454,348.15
上述（一）和（二）小计 -454,348.15 210,304,279.32 -1,644,832.91 208,205,098.26
（三）所有者投入和减少资本 50,000,000.00 2,450,000.00 52,450,000.00
1．所有者投入资本 50,000,000.00 2,450,000.00 52,450,000.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -114,650,252.30 -114,650,252.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -114,650,252.30 -114,650,252.30
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 445,797.11 668,695.65 1,114,492.76
34
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
1．本期提取 533,769.05 800,653.58 1,334,422.63
2．本期使用 87,971.94 131,957.93 219,929.87
（七）其他
四、本期期末余额 1,146,502,523.00 1,021,178,733.16 446,188.02 244,266,970.90 1,266,130,388.34 57,008,295.46 3,735,533,098.88
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减：
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
股
一、上年年末余额 1,146,502,523.00 927,661,669.21 235,272,760.94 923,536,224.83 6,632,661.01 3,239,605,838.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 40,025,799.68 -3,151,217.64 55,311,873.06 92,186,455.10
二、本年年初余额 1,146,502,523.00 967,687,468.89 235,272,760.94 920,385,007.19 61,944,534.07 3,331,792,294.09
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -43,112,065.57 82,666,027.04 -4,708,574.86 34,845,386.61
填列）
（一）净利润 197,316,279.34 -4,708,574.86 192,607,704.48
（二）其他综合收益 31,334.43 31,334.43
上述（一）和（二）
31,334.43 197,316,279.34 -4,708,574.86 192,639,038.91
小计
（三）所有者投入和
-43,143,400.00 -43,143,400.00
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 -43,143,400.00 -43,143,400.00
（四）利润分配 -114,650,252.30 -114,650,252.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-114,650,252.30 -114,650,252.30
的分配
35
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,146,502,523.00 924,575,403.32 235,272,760.94 1,003,051,034.23 57,235,959.21 3,366,637,680.70
法定代表人：刘建中 主管会计工作负责人：李明星 总会计师：梁丽星 会计机构负责人：赵曙光
36
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备
一、上年年末余额 1,146,502,523.00 1,147,358,523.69 209,279,225.27 120,454,240.83 2,623,594,512.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,146,502,523.00 1,147,358,523.69 209,279,225.27 120,454,240.83 2,623,594,512.79
三、本期增减变动金额（减
49,545,651.85 15,890,406.91 65,436,058.76
少以“－”号填列）
（一）净利润 130,540,659.21 130,540,659.21
（二）其他综合收益 -454,348.15 -454,348.15
上述（一）和（二）小计 -454,348.15 130,540,659.21 130,086,311.06
（三）所有者投入和减少资
50,000,000.00 50,000,000.00
本
1．所有者投入资本 50,000,000.00 50,000,000.00
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -114,650,252.30 -114,650,252.30
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-114,650,252.30 -114,650,252.30
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
37
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,146,502,523.00 1,196,904,175.54 209,279,225.27 136,344,647.74 2,689,030,571.55
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,146,502,523.00 1,103,387,111.59 200,285,015.31 154,156,603.49 2,604,331,253.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,146,502,523.00 1,103,387,111.59 200,285,015.31 154,156,603.49 2,604,331,253.39
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-6,237,483.53 -1,845,033.87 -8,082,517.40
号填列）
（一）净利润 112,805,218.43 112,805,218.43
（二）其他综合收益 31,334.43 31,334.43
上述（一）和（二）小计 31,334.43 112,805,218.43 112,836,552.86
（三）所有者投入和减少资本 -6,268,817.96 -6,268,817.96
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -6,268,817.96 -6,268,817.96
（四）利润分配 -114,650,252.30 -114,650,252.30
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -114,650,252.30 -114,650,252.30
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
38
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,146,502,523.00 1,097,149,628.06 200,285,015.31 152,311,569.62 2,596,248,735.99
法定代表人：刘建中 主管会计工作负责人：李明星 总会计师：梁丽星 会计机构负责人：赵曙光
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二、 公司基本情况
山西通宝能源股份有限公司是经山西省体改委“晋经改[1992]40 号文”
批准设立的股份有限公司，经中国证监会批准以募集方式公开发行社会公众 A
股股票并于 1996 年 12 月在上海证券交易所上市交易，上市初股本总额为
8,900.00 万元。领取山西省工商行政管理局核发的 140000100009001 号企业
法人营业执照，注册资本 1,146,502,523.00 元，注册地址：山西太原，法定
代表人：刘建中。
本公司属电力行业，主营业务包括：火力发电、配电业务、燃气业务等。
本公司的母公司为山西国际电力集团。
2013 年 6 月 14 日，本公司收到控股股东山西国际电力集团的通知，根据
《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于无偿划转山西煤炭运销集团
有限公司和山西国际电电力集团有限公司国有股权的复函》（晋国资改革函
[2013]300 号），山西省国资委原则同意将其持有的山西国际电力集团 100%的
股权划转到晋能公司。
截止报告披露日，山西国际电力集团已完成了相关股权无偿划转过户手
续。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计
准则-基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行
确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报
表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和
或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
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山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按
照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的
其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，
下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
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该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其
相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
(1)本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表
范围。
(2)本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及
相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵
销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并
财务报表中股东权益项下单独列示。
(3)子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财
务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调
整。
(4)对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一
控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报
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告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负
债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
(5)企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具：
1.金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项（相关说明见本附注“应收款项”会计政策）、可供出售金融资
产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的
持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在
发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到
付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融
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资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将
该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融
资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
（2） 持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和
相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未
领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊
余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期
投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面
利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与
该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后
如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，
但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到
期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重
分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供
出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分
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为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为
初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告
但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有
期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产
按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅下降，且预期该下
降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期
公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者
权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的
差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，具体包括：
A．为了近期内回购而承担的金融负债；
B．本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；
C．不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可
能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按
摊余成本计量。
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（5）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债以外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付
账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初
始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。在初始计量后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
1)按照《企业会计准则第 13 号--或有事项》确定的金额；
2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的
累计摊销额后的余额。
2.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，
并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款
方。企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷
款利率计收利息的，视同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为
对最终收款方支付现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金
流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流
量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当
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将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认
该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：
1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
3.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一
部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的
对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损
益。
4.金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在
活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能
最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5.金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产以外的金融资产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
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与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其
价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅下降，且预期该下
降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期
公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者
权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。
(九) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将单项期末金额为 300 万元以上（含）且占
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项期末余额 5%以上的款项，确定为单项金额
重大的应收款项。
在资产负债表日，除对合并财务报表范围内母子公
司之间、各子公司之间应收款项或有确凿证据表明
不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公
司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
计提方法
对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非
重大及组合的应收款项，按类似的信用风险特征划
分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债
表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账
准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
组合 1：发电行业两个月以内售电款 按不同产品的销售模式或客户的信用风险划分
组合 2：合并报表范围内应收款项 按不同产品的销售模式或客户的信用风险划分
组合 3：其他账龄组合 按不同产品的销售模式或客户的信用风险划分
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1：发电行业两个月以内售电款 其他方法
组合 2：合并报表范围内应收款项 其他方法
组合 3：其他账龄组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 15% 15%
3－4 年 20% 20%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大但有明显特征表明该应收款项可收
单项计提坏账准备的理由
回性存在明显差异
公司对单项金额不重大但有明显特征表明该应收款
项可收回性存在明显差异的应收款项单独进行减值
坏账准备的计提方法 测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏
账准备。
(十) 存货：
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括
原材料、燃料、低值易耗品等。存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采
购成本、加工成本和其他成本。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进
行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低
于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价
准备按单个或类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于
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产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和
相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一
部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十一) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权
投资的初始计量参见本附注“同一控制下和非同一控制下企业合并”的会计处
理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价。
2、 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时
按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
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山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量
采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股
权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期
股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投
资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项
经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存
在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企
业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长
期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用
后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期
股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
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益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。
(十二) 投资性房地产：
本公司的投资性房地产全部为已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本
包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性
房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及
净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿
命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20 5% 4.75%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房
地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增
值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发
生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经
济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(十三) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年
限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月
起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8—35 3、5 2.71—12.13
机器设备 6—30 3、5 3.17—16.17
运输设备 4—10 3、5 9.50—24.25
输气管道 14-20 0 5.00—7.14
办公设备 5 0 20.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法：
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固
定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法：
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固
定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于
行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司
将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
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（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始
日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发
生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行
分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折
旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、 其他说明：
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括
买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生
的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按
投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按
公允价值入账。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司
对所有固定资产计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
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复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程：
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确
定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，
按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当
期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。
(十五) 借款费用：
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资
产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金
资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资
产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本
化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去
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将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借
款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实
际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时
间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确
认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断
是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止借款费用资本化。
(十六) 无形资产：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资
产，包括土地使用权、单独购买价值较高软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和
相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价
值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开
发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时
计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利
益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
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山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计
入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资
产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资
产。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使
用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，
对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进
行相应的调整。使用寿命有限的无形资产按直线法进行摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命
不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限
的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计
量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减
值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十七) 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）
的各项费用，包括经营租赁租入固定资产的改良支出等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限
经营租赁租入固定资产的改良支出 直线分摊法 预计可使用年限与租赁期孰低
(十八) 预计负债：
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本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表
中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行
很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并
综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公
司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以
反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认
为利息费用。
(十九) 收入：
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同
或协议价款的金额确认销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方；2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有
对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经
济利益很可能流入企业；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收
的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务
的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够
可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已经发生的成
本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处
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山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商
品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销
售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务
部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳
务部分全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够
可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金
额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十) 政府补助：
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不
包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货
币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人
民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命
内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司
已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其
计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负
债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得
税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业
投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足
能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的
未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置
该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可
抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直
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山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
接在股东权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和
递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
(二十二) 经营租赁、融资租赁：
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移
给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1、本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、
初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收
入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损
益。发生的初始直接费用，一般计入当期损益。
2、本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费
用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产
成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
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2、 会计估计变更
无
(二十四) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十五) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方
可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业
有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试
时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组
合。难以分摊至相关的资产组的，应当将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产
组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分
摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相
关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不得转回。
2、应付职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及
其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费
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及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与
获得职工提供的服务相关的支出。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付
的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相
应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
（1）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系
计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动
关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计
负债，同时计入当期损益。对于实施的职工内部退休计划的比照辞退福利处理。
（2）其他方式的职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞
退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资
产成本及当期损益。
3、安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损
益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出
的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通“在建工程”科目归集所发生的
支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形
成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在
以后期间不再计提折旧。
4、递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业
务的未实现收益，其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
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与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注“政府补助”。
5、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。
本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计
信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确
定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分
配。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 电力销售、销售热力、水、燃气 17%、13%
营业税 劳务收入、服务收入、出租收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
价格调控基金 应缴流转税额 1.5%
(二) 税收优惠及批文
根据《财政部、国家税务总局关于免征农村电网维护费增值税问题的通知》
（财税字〔1998〕47 号）文件规定，山西地方电力有限公司（以下简称“地
电公司”）中农村电管站在收取电价时一并向用户收取的农村电网维护费(包括
低压线路损耗和维护费以及电工经费)免征增值税。
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根据《关于农村电网维护费征免增值税问题的通知》（国税函[2009]591
号）文件规定，农村电网维护费原由农村电管站收取改为由电网公司或者农电
公司等其他单位收取后，对电网公司或者农电公司等其他单位收取的农村电网
维护费继续免征增值税。
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五、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有者权
实质上构 少数股东 益冲减子公司少数
成对子公 持股 表决 是否 权益中用 股东分担的本期亏
子公司 期末实际 少数股
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 比例 权比 合并 于冲减少 损超过少数股东在
类型 出资额 东权益
的其他项 (%) 例(%) 报表 数股东损 该子公司期初所有
目余额 益的金额 者权益中所享有份
额后的余额
煤层气、天然
控股子 气、焦炉煤气的
交口县国兴
公司的 燃气生产和 液化、储藏及销
新能源利用 山西吕梁 1,000.00 255.00 51.00 51.00 是 244.98 0.02
控股子 供应业 售；CNG 及 LNG
有限公司
公司 加气站筹建项
目相关服务。
2、同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有
者权益冲减子
少数股东 公司少数股东
实质上构成
权益中用 分担的本期亏
子公司 注册 业务 期末实际出 对子公司净 持股比例 表决权比 是否合 少数股
子公司全称 注册资本 经营范围 于冲减少 损超过少数股
类型 地 性质 资额 投资的其他 (%) 例(%) 并报表 东权益
数股东损 东在该子公司
项目余额
益的金额 期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
山西阳光发
全资子 山西 电力生
电有限责任 110,000.00 火力发电 121,000.00 100.00 100.00 是
公司 阳泉 产
公司
山西地方电 全资子 山西 电力供 电网规划、设计、
60,000.00 169,015.15 100.00 100.00 是
力有限公司 公司 太原 应(配 建设、经营；输
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电) 配电工程的施
工、安装、运行、
维护、调度、生
产和计量管理；
电力销售服务
控股子
电力供
山西兴光输 公司的 山西 220KV 输变电工程
应(输 9,546.00 7,636.80 80.00 80.00 是 2.80 201.67
电有限公司 控股子 太原 建设与经营
电)
公司
煤层气（天然气）
的管道和相关设施
山西国兴煤 燃气生
控股子 山西 的建设、经营管理，
层气输配有 产和供 10,000.00 4,314.34 40.00 40.00 是 5,453.05
公司 太原 煤层气（天然气）
限公司 应业
灶具及相关仪器、
仪表、设备的批发。
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(二) 合并范围发生变更的说明
名称 合并期间 变更原因
1、新纳入合并范围的公司
交口县国兴新能源利用有限公司 2013 年 1-6 月 新投资设立
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等
方式形成控制权的经营实体
单位:万元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
交口县国兴新能源利用有限公司 499.96 -0.04
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 177,509.71 91,539.99
人民币 177,509.71 91,539.99
银行存款： 1,152,985,522.27 756,711,339.94
人民币 1,152,985,522.27 756,711,339.94
其他货币资金： 12,377,497.03 12,377,497.03
人民币 12,377,497.03 12,377,497.03
合计 1,165,540,529.01 769,180,376.96
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 12,525,000.00 46,568,581.24
合计 12,525,000.00 46,568,581.24
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
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单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1：发电
行 业 两 个 月 147,549,451.47 42.08 255,233,010.11 67.02
内售电款
组合 3：其他
203,068,331.26 57.92 28,113,504.83 13.84 125,578,360.43 32.98 19,852,632.18 15.81
账龄组合
组合小计 350,617,782.73 100.00 28,113,504.83 8.02 380,811,370.54 100.00 19,852,632.18 5.21
合计 350,617,782.73 / 28,113,504.83 / 380,811,370.54 / 19,852,632.18 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
153,008,950.50 75.35 7,650,447.53 96,847,937.87 77.12 4,842,396.90
小计
1至2年 26,130,012.16 12.87 2,613,001.22 7,409,651.70 5.90 740,965.17
2至3年 4,256,031.50 2.10 638,404.73 1,421,205.17 1.13 213,180.78
3至4年 1,400,955.18 0.69 280,191.04 4,301,116.89 3.43 860,223.38
4至5年 2,681,843.22 1.32 1,340,921.61 4,805,165.70 3.83 2,402,582.85
5 年以上 15,590,538.70 7.67 15,590,538.70 10,793,283.10 8.59 10,793,283.10
合计 203,068,331.26 100.00 28,113,504.83 125,578,360.43 100.00 19,852,632.18
2、 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
国家电网山西省电力公司 非关联方 147,549,451.47 1 年以内 42.08
山西中阳钢铁有限公司 非关联方 54,835,043.67 1 年以内 15.64
山西鼎正环保建材有限公司 子公司联营企业 12,011,978.85 2 年以内 3.43
平定县热力公司 非关联方 9,719,794.00 1 年以内 2.77
阳泉市热力公司 非关联方 9,169,250.00 1 年以内 2.62
合计 / 233,285,517.99 / 66.54
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4、应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（％）
山西耀光煤电有限责任公司 母公司的全资子公司 2,989,293.00 0.85
山西鼎正环保建材有限公司 子公司联营企业 12,011,978.85 3.43
合计 / 15,001,271.85 4.28
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 3,800,000.00 9.87 3,800,000.00 100.00 3,800,000.00 9.64 3,800,000.00 100.00
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 3：其他
32,156,192.99 83.51 20,059,303.75 62.38 33,072,666.39 83.89 17,716,390.83 53.57
账龄组合
组合小计 32,156,192.99 83.51 20,059,303.75 62.38 33,072,666.39 83.89 17,716,390.83 53.57
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 2,550,000.00 6.62 2,550,000.00 6.47
准备的其他
应收账款
合计 38,506,192.99 / 23,859,303.75 / 39,422,666.39 / 21,516,390.83 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
5 年以上、预计
山西昶光电力燃料有限公司 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00
无法收回
合计 3,800,000.00 3,800,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
70
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内小
7,295,326.86 22.69 364,766.34 8,870,586.44 26.82 443,529.32
计
1至2年 950,655.44 2.97 95,065.54 864,524.45 2.62 86,452.45
2至3年 676,169.20 2.10 101,425.38 946,556.47 2.86 141,983.47
3至4年 847,842.46 2.64 169,568.49 6,125,017.07 18.52 1,225,003.42
4至5年 6,115,442.07 19.00 3,057,721.04 893,119.59 2.70 446,559.80
5 年以上 16,270,756.96 50.60 16,270,756.96 15,372,862.37 46.48 15,372,862.37
合计 32,156,192.99 100.00 20,059,303.75 33,072,666.39 100.00 17,716,390.83
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
柳林县国兴新能源投资有
2,550,000.00 0.00 0.00 预计可收回
限公司投资款
合计 2,550,000.00 0.00 / /
2、 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
朔州电力实业公司 非关联方 5,106,422.03 4-5 年 13.26
山西昶光电力燃料有
非关联方 3,800,000.00 5 年以上 9.87
限公司
柳林县国兴新能源投
关联方 2,829,110.00 1 年以内 7.34
资有限公司
山西阳明工程建设有
非关联方 900,000.00 3 年以上 2.34
限公司
阳五高速征地拆迁 非关联方 700,000.00 4-5 年 1.82
合计 / 13,335,532.03 / 34.63
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
71
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 199,385,046.50 71.93 154,548,746.06 77.49
1至2年 43,189,190.24 15.58 11,516,519.00 5.77
2至3年 9,375,921.14 3.38 21,374,778.00 10.72
3 年以上 25,238,260.00 9.11 12,015,200.00 6.02
合计 277,188,417.88 100.00 199,455,243.06 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
临汾送变电工程公司 非关联方 41,064,146.40 3 年以内 工程未结算
临汾供电分公司 非关联方 33,369,800.73 1 年以内 预付购电费
东 方 电 气 集团 东 方 汽
非关联方 23,280,000.00 2 年以内 工程未结算
轮机有限公司
四 川 省 华 蓉市 南 方 送
非关联方 17,830,000.00 2 年以内 工程未结算
变电有限公司三处
东 方 电 气 集团 东 方 锅
非关联方 13,064,740.00 2 年以内 工程未结算
炉股份有限公司
合计 / 128,608,687.13 / /
3、本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
190,079,140.50 3,425,220.25 186,653,920.25 160,551,723.33 3,425,220.25 157,126,503.08
料
库存
10,575.28 10,575.28 101,670.44 101,670.44
商品
周转
459,400.44 459,400.44 661,078.36 661,078.36
材料
合计 190,549,116.22 3,425,220.25 187,123,895.97 161,314,472.13 3,425,220.25 157,889,251.88
2、存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
72
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
原材料 3,425,220.25 3,425,220.25
合计 3,425,220.25 3,425,220.25
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
未抵扣增值税进项税额 13,470,060.20 21,630,391.02
预缴企业所得税 6,914,962.28 9,957,134.48
合计 20,385,022.48 31,587,525.50
(八) 可供出售金融资产：
1、 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 2,834,018.33 3,439,815.86
合计 2,834,018.33 3,439,815.86
(九) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
业在
本企 被投
被投资单 业持 资单 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
位名称 股比 位表 总额
例(%) 决权
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
山西精美
合金有限 28.57 28.57 108,561,698.98 119,999,381.19 -11,437,682.21 0.00 -10,713,335.39
公司
山西宁武榆
树坡煤业有 23.00 23.00 1,366,382,634.60 1,053,328,511.96 313,054,122.64 0.00 -30,248,467.61
限公司
山西鼎正
环保建材 21.36 21.36 158,988,519.76 130,340,150.12 28,648,369.64 14,339,193.65 -3,704,831.71
有限公司
(十) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
73
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
减 在被投
资单位
值 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 持股比
比例
备 例（％）
（％）
山西精美合金
8,539,256.76 0.00 0.00 0.00 28.57 28.57
有限公司
山西宁武榆树坡
106,159,300.00 93,138,374.17 -6,957,147.55 86,181,226.62 23.00 23.00
煤业有限公司
山西鼎正环保
7,000,000.00 6,910,288.28 -791,352.05 6,118,936.23 21.36 21.36
建材有限公司
(十一) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 12,842,012.04 12,842,012.04
1.房屋、建筑物 12,842,012.04 12,842,012.04
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 8,883,401.96 329,884.14 9,213,286.10
1.房屋、建筑物 8,883,401.96 329,884.14 9,213,286.10
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 3,958,610.08 329,884.14 3,628,725.94
1.房屋、建筑物 3,958,610.08 329,884.14 3,628,725.94
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计
金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 3,958,610.08 329,884.14 3,628,725.94
1.房屋、建筑物 3,958,610.08 329,884.14 3,628,725.94
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：329,884.14 元。
(十二) 固定资产：
1、 固定资产情况
74
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 11,087,986,850.14 359,933,178.13 1,726,136.96 11,446,193,891.31
其中：房屋及建筑物 2,147,028,616.69 56,938,959.73 535,490.98 2,203,432,085.44
机器设备 8,537,256,204.28 272,767,349.21 8,810,023,553.49
运输工具 140,929,361.70 1,213,469.29 1,190,645.98 140,952,185.01
输气管线 131,183,184.29 23,749,805.25 154,932,989.54
办公设备 131,589,483.18 5,263,594.65 136,853,077.83
本
期
本期计提
新
增
二、累计折旧合计 6,536,911,305.21 296,609,694.46 1,636,089.41 6,831,884,910.26
其中：房屋及建筑物 1,138,800,299.73 48,880,854.06 493,090.98 1,187,188,062.81
机器设备 5,212,584,361.91 232,636,876.18 5,445,221,238.09
运输工具 105,779,445.17 5,926,030.00 1,142,998.43 110,562,476.74
输气管线 5,702,130.94 3,865,076.56 9,567,207.50
办公设备 74,045,067.46 5,300,857.66 79,345,925.12
三、固定资产账面净值合
4,551,075,544.93 / / 4,614,308,981.05
计
其中：房屋及建筑物 1,008,228,316.96 / / 1,016,244,022.63
机器设备 3,324,671,842.37 / / 3,364,802,315.40
运输工具 35,149,916.53 / / 30,389,708.27
输气管线 125,481,053.35 / / 145,365,782.04
办公设备 57,544,415.72 / / 57,507,152.71
四、减值准备合计 7,718,874.63 / / 7,718,874.63
其中：房屋及建筑物 1,063,369.16 / / 1,063,369.16
机器设备 6,411,107.87 / / 6,411,107.87
运输工具 55,214.33 / / 55,214.33
输气管线 / /
办公设备 189,183.27 / / 189,183.27
五、固定资产账面价值合
4,543,356,670.30 / / 4,606,590,106.42
计
其中：房屋及建筑物 1,007,164,947.80 / / 1,015,180,653.47
机器设备 3,318,260,734.50 / / 3,358,391,207.53
运输工具 35,094,702.20 / / 30,334,493.94
输气管线 125,481,053.35 / / 145,365,782.04
办公设备 57,355,232.45 / / 57,317,969.44
本期折旧额：296,609,694.46 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：347,723,896.19 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
75
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋建筑物 已申报 于下一期办结
公司未办妥产权证的房屋建筑物主要包括地电公司部分变电站、供电所所
属的房屋建筑物资产；阳光公司的主厂房本体、单元集中控制楼、循环水泵房
等资产，各公司正在完善相关手续。
76
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(十三) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
在建工程 772,781,221.43 772,781,221.43 872,304,046.44 872,304,046.44
2、 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
利息资本化累 其中：本期利
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 资金来源 期末数
计金额 息资本化金额
阳光公司 1#机组技改 1,513,632.82 4,131,625.19 自筹 5,645,258.01
阳光公司 2#机组技改 180,000.00 自筹 180,000.00
阳光公司 3#机组技改 45,686,890.87 5,663,769.33 自筹 51,350,660.20
阳光公司 4#机组技改 0.00 8,648.50 自筹 8,648.50
阳光公司二期工程 12,802,560.62 0.00 自筹 12,802,560.62
全厂废水处理系统改造 2,277,481.85 12,678,906.12 自筹 14,956,387.97
220KV 输变电工程 325,493,186.88 42,799,902.04 136,818,000.00 17,014,521.83 自筹、贷款 231,475,088.92
110KV 输变电工程 177,236,569.58 25,127,192.32 63,168,233.06 1,982,774.80 0.00 自筹 137,212,754.04
35KV 输变电工程 25,339,557.55 26,886,362.87 14,644,531.76 131,448.00 374,013.21 自筹 37,449,940.66
10KV 及以下输变电工程 92,055,133.55 120,118,279.55 99,699,397.36 6,683,592.53 1,920,000.00 自筹、贷款 112,474,015.74
供电所、调度综合楼建设 90,078,787.79 3,412,668.11 0.00 自筹 93,491,455.90
临县-保德输气管道项目 25,583,076.05 0.00 910,311.11 自筹 25,583,076.05
保德城市燃气项目 1,939,710.80 0.00 自筹 1,939,710.80
吕梁城市燃气等项目 39,144,616.05 24,353,156.88 自筹 14,791,459.17
交口（石口-回龙）输气管
13,504,541.23 8,738,146.87 自筹 4,766,394.36
道项目
交口城市燃气项目 497,350.29 684,829.70 0.00 自筹 1,182,179.99
其他 19,150,950.51 8,623,110.25 302,430.26 自筹 27,471,630.50
合计 872,304,046.44 250,315,293.98 347,723,896.19 2,114,222.80 24,982,438.68 1,920,000.00 / 772,781,221.43
77
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
(十四)工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程用材料 98,533,851.20 112,383,301.49 74,546,668.55 136,370,484.14
尚未安装的设备 10,342,752.88 9,272,349.03 8,702,020.94 10,913,080.97
合计 108,876,604.08 121,655,650.52 83,248,689.49 147,283,565.11
工程物资减值准备：
单位：元 币种：人民币
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
工程用材料原值 106,691,251.20 112,383,301.49 74,546,668.55 144,527,884.14
工程用材料减值准备 8,157,400.00 8,157,400.00
净值 98,533,851.20 112,383,301.49 74,546,668.55 136,370,484.14
(十五) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 138,416,026.98 10,834,092.31 149,250,119.29
软件 18,055,290.51 3,996,415.97 22,051,706.48
土地使用权 120,360,736.47 6,837,676.34 127,198,412.81
二、累计摊销合计 20,754,652.90 5,451,641.89 26,206,294.79
软件 7,177,906.01 2,885,827.11 10,063,733.12
土地使用权 13,576,746.89 2,565,814.78 16,142,561.67
三、无形资产账面净值合计 117,661,374.08 5,382,450.42 123,043,824.50
软件 10,877,384.50 1,110,588.86 11,987,973.36
土地使用权 106,783,989.58 4,271,861.56 111,055,851.14
四、减值准备合计
软件
土地使用权
五、无形资产账面价值合计 117,661,374.08 5,382,450.42 123,043,824.50
软件 10,877,384.50 1,110,588.86 11,987,973.36
土地使用权 106,783,989.58 4,271,861.56 111,055,851.14
本期摊销额：5,451,641.89 元。
未办理权证的无形资产情况：
项目 账面原值 未办妥产权证书原因 备注
土地 42,599,203.22 已申报 于下一期办结
公司未办妥产权证的土地原值 42,599,203.22 元，主要是地电公司部分变
电站等资产占用的土地，目前正在积极办理过程中。
78
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
(十六) 商誉：
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
成商誉的事项
山西阳光发电有限责
11,631,620.09 11,631,620.09
任公司
合计 11,631,620.09 11,631,620.09
商誉系受让少数股东山西省电力公司持有子公司山西阳光发电有限责任公
司 10%股权所致。
公司根据最近实际财务数据及预算，预计资产未来现金流量来确定可收回
金额，考虑资产使用寿命、当前市场货币时间价值和融资能力等因素，确定使
用替代利率即公司增量借款利率为折现率。以上述数据为依据对商誉进行减值
测试。
(十七) 长期待摊费用：
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
租入固定资产改良支出 541,087.74 658,547.25 195,002.97 1,004,632.02
合计 541,087.74 658,547.25 195,002.97 1,004,632.02
(十八) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 17,515,335.53 14,814,154.65
应付职工薪酬 32,861,219.90 35,171,438.47
其他* 1,896,660.50 2,501,439.82
小计 52,273,215.93 52,487,032.94
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融
465,616.71 617,066.09
资产公允价值变动
小计 465,616.71 617,066.09
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(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 1,862,466.84
小计 1,862,466.84
可抵扣差异项目：
资产减值准备 70,061,342.12
应付职工薪酬 131,444,879.60
其他* 7,586,642.00
小计 209,092,863.72
(十九) 资产减值准备明细：
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 41,369,023.01 10,603,785.57 51,972,808.58
二、存货跌价准备 3,425,220.25 3,425,220.25
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 7,718,874.63 7,718,874.63
八、工程物资减值准备 8,157,400.00 8,157,400.00
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 60,670,517.89 10,603,785.57 71,274,303.46
(二十) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预付购房款 4,220,100.00 4,220,100.00
合计 4,220,100.00 4,220,100.00
预付购房款系地电公司离石分公司 2012 年支付购买供电所营业厅用房产
90%款项形成，截止 2013 年 6 月 30 日，该房产尚未交付使用。
80
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十一) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 50,000,000.00 90,000,000.00
信用借款 1,230,000,000.00 1,190,000,000.00
合计 1,280,000,000.00 1,280,000,000.00
(二十二) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
燃料款 49,163,477.98 106,133,622.25
材料款 80,661,985.10 11,981,946.98
工程款 625,750,405.24 688,258,424.90
购气款 90,034,177.96 75,062,817.94
其他款项 71,114,856.38 54,569,252.50
合计 916,724,902.66 936,006,064.57
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
山西国盛煤炭运销有限公司 26,211,737.09 86,634,806.02
山西燃气产业集团有限公司 90,002,016.42 74,935,544.19
合计 116,213,753.51 161,570,350.21
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位：元 币种：人民币
供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因
山西地方电力发展总公司送变电工程处 13,310,942.10 工程款 未结算
西安西电电气销售有限公司 9,252,000.00 设备款 未结算
济南变压器有限公司 6,299,000.00 设备款 未结算
临县发电厂 5,773,403.01 工程款 未结算
中国电冶集团 4,634,681.93 工程款 未结算
(二十三) 预收账款：
1、 预收账款情况
81
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收购电费 256,969,296.98 258,606,421.24
预收售气款 3,496,199.30 30,939,749.44
用户报装费 2,733,051.00
合计 263,198,547.28 289,546,170.68
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
兴县华盛燃气有限责任公司 118,281.72
山西西山晋兴能源有限责任公司 322,800.00 322,762.10
合计 441,081.72 322,762.10
(二十四) 应付职工薪酬：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴
143,305,162.23 158,524,274.86 175,103,969.59 126,725,467.50
和补贴
二、职工福利费 14,501,145.99 14,501,145.99
三、社会保险费 13,193,775.37 49,667,066.12 34,196,991.50 28,663,849.99
1、医疗保险费 5,607,021.77 11,453,243.29 7,044,402.51 10,015,862.55
2、基本养老保险费 4,547,416.03 29,886,157.67 23,043,506.50 11,390,067.20
3、年金缴费 -108,670.65 4,726,829.40 2,050,452.09 2,567,706.66
4、失业保险费 1,992,189.31 1,991,686.97 966,573.92 3,017,302.36
5、工伤保险费 742,838.33 1,186,931.34 836,815.86 1,092,953.81
6、生育保险费 412,980.58 422,217.45 255,240.62 579,957.41
四、住房公积金 2,789,455.19 14,750,851.60 10,918,223.57 6,622,083.22
五、辞退福利 3,438,168.06 100,851.10 2,519,968.38 1,019,050.78
六、其他
七、工会经费和职工教
2,841,098.42 6,210,305.91 2,511,473.54 6,539,930.79
育经费
合计 165,567,659.27 243,754,495.58 239,751,772.57 169,570,382.28
工会经费和职工教育经费金额 6,539,930.79 元。
(二十五) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 14,087,285.81 11,503,414.84
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营业税 67,226.42 123,920.12
企业所得税 56,542,796.62 66,895,476.15
个人所得税 342,962.48 1,532,054.79
城市维护建设税 1,180,995.79 1,495,279.63
代收代缴政府性基金 12,805,343.17 18,315,073.28
其他 8,385,864.63 1,508,308.54
合计 93,412,474.92 101,373,527.35
(二十六) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
应付 2012 年度分红款 114,650,252.30 0.00
山西省统配煤炭经销公司 1,536,400.00 1,536,400.00 预计下期支付
山西晋煤实业开发总公司 693,879.75 693,879.75 预计下期支付
阳泉煤业（集团）有限责任公司 657,600.00 657,600.00 预计下期支付
山西潞安矿业（集团）有限责任公司 657,599.99 657,599.99 预计下期支付
山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司 657,599.99 657,599.99 预计下期支付
大同铁路万通集团公司 190,000.00 190,000.00 预计下期支付
山西统配煤矿综合经营总公司 37,992.24 37,992.24 预计下期支付
职工股股利 3,459,592.89 3,459,592.89 预计下期支付
合计 122,540,917.16 7,890,664.86 /
(二十七) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质保金 63,476,658.84 63,363,747.85
替代电量电费及网损补偿 1,463,208.74 1,463,208.74
其他款项 44,950,075.05 39,295,492.45
合计 109,889,942.63 104,122,449.04
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
山西国际电力集团有限公司 1,673,637.18 409,037.18
山西国际电力资产管理有限公司 2,633,449.00 2,633,449.00
山西国际电力物业管理有限公司 990,000.00
合计 5,297,086.18 3,042,486.18
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3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位：元 币种：人民币
公司名称 金额 性质或内容
东方电气集团东方汽轮机有限公司 5,835,000.00 质保金
同方环境股份有限公司 3,868,017.60 质保金
吕梁市联翔电建有限公司 2,724,538.50 往来款
山西国际电力资产管理有限公司 2,633,449.00 往来款
山东三融环保工程有限公司 1,702,986.74 质保金
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位：元 币种：人民币
公司名称 年末余额 性质或内容
东方电气集团东方汽轮机有限公司 11,664,000.00 质保金
同方环境股份有限公司 6,383,226.15 质保金
山东三融环保工程有限公司 4,764,754.70 脱硫运行费
吕梁市联翔电建有限公司 2,724,538.50 往来款
山西国际电力资产管理有限公司 2,633,449.00 往来款
(二十八) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 1,311,200.00 16,311,200.00
合计 1,311,200.00 16,311,200.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 596,000.00 15,596,000.00
信用借款 715,200.00 715,200.00
合计 1,311,200.00 16,311,200.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（％） 本币金额 本币金额
山西煤炭工业管理局 1995 年 12 月 1 日 2010 年 12 月 1 日 人民币 2.40 715,200.00 715,200.00
中国建设银行太原市支
1994 年 12 月 30 日 2004 年 12 月 30 日 人民币 2.40 417,200.00 417,200.00
行营业室
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中国建设银行太原市支
1995 年 8 月 16 日 2005 年 8 月 16 日 人民币 2.40 178,800.00 178,800.00
行营业室
合计 / / / / 1,311,200.00 1,311,200.00
(3) 1 年内到期的长期借款中的逾期借款
单位：元 币种：人民币
贷款单位 借款金额 年利率（％） 借款资金用途 预期还款期
山西煤炭工业管理局 715,200.00 2.40 经营性基金贷款 下年
中国建设银行太原市支行营业室 417,200.00 2.40 固定资产投资 下年
中国建设银行太原市支行营业室 178,800.00 2.40 固定资产投资 下年
合计 1,311,200.00 / / /
(二十九) 其他流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
烟气脱硫工程 846,933.00 1,693,866.00
烟气脱硫除尘改造 214,583.34 429,166.68
辅机变频改造 97,222.20 194,444.40
300MW 机组节能技术改造（1#、3#、4#机组） 96,764.70 193,529.40
300MW 机组节能技术改造(2#机组) 61,764.72 123,529.44
粉煤灰分选工程 41,666.64 83,333.28
除灰管拆迁补偿款 40,173.12 80,346.24
锅炉高效低 Nox 技术改造 27,083.34 54,166.68
汽封改造 22,176.48 44,352.96
污染源自动监控系统建设 12,499.98 24,999.96
自动监控设施建设 1,764.72 3,529.44
核实电厂效率系统 82,147.58 164,427.36
合计 1,544,779.82 3,089,691.84
年末其他流动负债余额为与资产相关的政府补助，根据相关固定资产折旧
进度，预计下期转入营业外收入金额。
(三十) 长期应付款：
1、 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
山西国际电力集团有限公司 1,075,588,886.00
2000 年以来，母公司山西国际电力集团作为农村电网建设和改造、县城电
网建设和改造、农村电网完善项目以及农村电网改造升级项目的承载主体，通
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过向银行贷款、申请财政转贷等方式筹集电网建设项目资金，并实行资金统贷
统还。在筹措到资金后，拨入地电公司，由地电公司承担相关项目的建设，并
偿还借入资金本息。
详见下表：
单位：元 币种：人民币
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 年末账面余额
农村电网改造资金 367,640,000.00 367,640,000.00
国债转贷资金 157,598,546.00 100,000,000.00 57,598,546.00
农网完善项目资金 131,770,340.00 25,000,000.00 106,770,340.00
农网升级改造资金 219,000,000.00 324,580,000.00 543,580,000.00
专项借款利息 29,331,212.74 29,331,212.74
合计 876,008,886.00 353,911,212.74 154,331,212.74 1,075,588,886.00
(三十一)专项应付款：
单位：元 币种：人民币
备注
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
说明
乡宁至吉河高速迁建工程补助 17,442,000.00 6,250,000.00 11,192,000.00
合计 17,442,000.00 6,250,000.00 11,192,000.00 /
报告期内地电乡宁分公司收到吉河高速公路迁建政府补偿款 1744.2 万元，
用于工程建设，本期发生相应成本 625 万元，差额 1119.20 万元计入专项应付
款。
(三十二) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
资产相关政府补助 29,964,885.54 26,556,885.54
内退福利(注 1) 6,567,591.22 6,567,591.22
合计 36,532,476.76 33,124,476.76
其他非流动负债说明:
单位：元 币种：人民币
项目 年末账面余额 年初账面余额
资产相关政府补助： — —
烟气脱硫工程 11,412,643.24 11,412,643.24
300MW 机组节能技术改造（1#、3#、4#机组） 2,822,303.92 2,822,303.92
辅机变频改造 2,722,222.40 2,722,222.40
烟气脱硫除尘改造 2,467,708.25 2,467,708.25
300MW 机组节能技术改造(2#机组) 1,801,470.52 1,801,470.52
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除灰管拆迁补偿款 1,285,540.04 1,285,540.04
气封改造 628,333.28 628,333.28
粉煤灰分选工程 423,611.48 423,611.48
锅炉高效低 Nox 技术改造 433,333.28 433,333.28
污染源自动监控系统建设 45,833.58 45,833.58
自动监控设施建设 52,941.19 52,941.19
核实电厂效率系统 1,466,144.36 1,466,144.36
高压变频调速系统 2,902,800.00 994,800.00
3#机组脱硝环保专项资金（注 2） 1,500,000.00
合计 29,964,885.54 26,556,885.54
注 1：公司全资子公司阳光公司 2009 年度实施的职工内部退休计划，将职
工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险
费一次计提。
注 2：阳光发电 3#机组脱硝环保款系阳泉市财政局、环境保护局的拨付环
保专项资金，用于补助 3#炉低氮燃烧改造、炉外尾部烟气脱硝改造。
(三十三) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,146,502,523.00 1,146,502,523.00
(三十四) 专项储备：
本年专项储备变动情况如下：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期提取数 本期使用数 期末余额
安全生产费 390.91 533,769.05 87,971.94 446,188.02
合计 390.91 533,769.05 87,971.94 446,188.02
安全生产费系国兴公司依据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财
企[2012]16 号）第八条之规定，以上年度实际营业收入为计提依据，采用超额
累退方式足额计提使用。
(三十五) 资本公积：
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单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 869,283,690.62 869,283,690.62
其他资本公积 102,349,390.69 50,000,000.00 454,348.15 151,895,042.54
国家资本金 100,000,000.00 50,000,000.00 150,000,000.00
合计 971,633,081.31 50,000,000.00 454,348.15 1,021,178,733.16
其他资本公积说明：
单位：元 币种：人民币
其他资本公积 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)国家资本金(注) 100,000,000.00 50,000,000.00 150,000,000.00
(2)可供出售金融资产公
1,851,198.27 454,348.15 1,396,850.12
允价值变动
(3)原制度资本公积转入 206,792.01 206,792.01
(4)其他 291,400.41 291,400.41
合计 102,349,390.69 50,000,000.00 454,348.15 151,895,042.54
注：本期内其他资本公积增加 50,000,000.00 元，原因系公司收到由山西
国际电力集团转拨付的中央预算内投资。（《关于下达 2013 年农村电网改造升级
工程中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》（晋财建[2013]45 号））。公司根
据《财政部关于企业取得国家直接投资和投资补助财务处理问题的意见》（财办
企[2009]121 号），将收到的财政拨款作为山西国际电力集团投入的资本公积，
由山西国际电力集团独享。
(三十六) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 244,266,970.90 244,266,970.90
合计 244,266,970.90 244,266,970.90
(三十七) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 1,170,476,361.32 /
调整后 年初未分配利润 1,170,476,361.32 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 210,304,279.32 /
应付普通股股利 114,650,252.30
期末未分配利润 1,266,130,388.34 /
(三十八) 营业收入和营业成本：
88
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,105,821,433.28 2,996,834,012.45
其他业务收入 13,630,885.93 24,688,427.36
营业成本 2,539,033,253.77 2,513,434,921.41
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
发电业务 921,136,696.73 799,956,315.01 1,142,370,804.45 1,002,071,564.09
配电业务 1,985,920,724.00 1,538,721,147.46 1,763,959,706.76 1,409,948,418.36
供热业务 30,758,208.85 37,708,415.16 29,179,258.41 25,595,546.38
燃气供应 168,005,803.70 155,709,543.26 61,324,242.83 61,187,786.76
合计 3,105,821,433.28 2,532,095,420.89 2,996,834,012.45 2,498,803,315.59
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 2,907,057,420.73 2,338,677,462.47 2,906,330,511.21 2,412,019,982.45
热力 30,758,208.85 37,708,415.16 29,179,258.41 25,595,546.38
燃气 168,005,803.70 155,709,543.26 61,324,242.83 61,187,786.76
合计 3,105,821,433.28 2,532,095,420.89 2,996,834,012.45 2,498,803,315.59
4、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
山西 3,105,821,433.28 2,532,095,420.89 2,996,834,012.45 2,498,803,315.59
合计 3,105,821,433.28 2,532,095,420.89 2,996,834,012.45 2,498,803,315.59
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
国家电网山西省电力公司 921,136,696.73 29.53
山东东岳能源交口肥美铝业有限公司 139,332,665.69 4.47
山西中阳钢铁公司 92,591,586.61 2.97
山西西山晋兴能源有限责任公司 80,499,586.60 2.58
山西华润福龙有限公司 67,061,444.00 2.15
89
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 1,300,621,979.63 41.70
1、发电、供热业务：
营业收入减少主要系发电量较上年同期减少所致；
营业成本降低主要系发电量及煤价较上年同期下降共同影响所致。
2、配电业务：
营业收入增加主要系售电量上升及供电结构变化所致；
营业成本增加主要系购电量上升所致。
3、燃气供应：
营业收入增加主要系售气量较上年同期增加所致；
营业成本增加主要系购气量较上年同期增加所致。
(三十九) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 615,482.02 50,191.50 劳务收入、服务收入、出租收入
城市维护建设税 5,782,776.58 4,815,404.27 应缴流转税额
教育费附加 4,345,539.24 2,881,321.41 流转税额的 3%
价格调控基金 2,168,110.22 1,376,602.62 流转税额的 1.5%
地方教育费附加 2,830,166.67 1,684,442.15 流转税额的 2%
合计 15,742,074.73 10,807,961.95 /
(四十) 管理费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
修理费 72,882,192.29 74,696,790.40
租金支出 3,516,237.00 2,912,438.00
折旧费与摊销 18,852,895.38 18,293,849.97
职工薪酬 53,097,047.22 44,616,848.88
税金支出 3,711,548.77 3,817,477.40
财产保险费 2,909,945.96 3,407,981.32
其他 19,452,512.69 16,609,335.41
合计 174,422,379.31 164,354,721.38
(四十一) 财务费用：
单位：元 币种：人民币
90
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 73,568,095.29 55,147,836.41
利息收入 -2,169,171.02 -2,386,390.53
汇兑损益
手续费及其他 486,089.97 1,993,748.75
合计 71,885,014.24 54,755,194.63
(四十二) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -7,748,499.60 -3,970,935.97
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 69,631.90
合计 -7,748,499.60 -3,901,304.07
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山西精美合金有限公司 0.00 -2,627,919.89 经营业绩变化
山西宁武榆树坡煤业有限公司 -6,957,147.54 -1,010,399.30 基建期
山西鼎正环保建材有限公司 -791,352.05 -332,616.78 经营业绩变化
合计 -7,748,499.59 -3,970,935.97 /
(四十三) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 10,603,785.57 6,206,804.61
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 10,603,785.57 6,206,804.61
91
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
(四十四) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 123,223.86 1,305,099.16 123,223.86
其中：固定资产处置利得 123,223.86 1,305,099.16 123,223.86
接受捐赠 60,000.00 60,000.00
政府补助 1,544,912.02 1,460,933.62 1,544,912.02
违约赔偿所得 1,098,441.11 1,212,901.96 1,098,441.11
其他利得 11,401,812.89 4,298,354.88 11,401,812.89
合计 14,228,389.88 8,277,289.62 14,228,389.88
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
烟气脱硫工程 846,999.12 846,999.10 与资产相关
烟气脱硫除尘改造 214,583.34 214,583.34 与资产相关
辅机变频改造 97,222.20 97,222.20 与资产相关
粉煤灰分选工程 41,666.64 41,666.64 与资产相关
除灰管拆迁补偿款 40,173.12 40,173.12 与资产相关
锅炉高效低 Nox 技术改造 27,083.34 27,083.34 与资产相关
300MW 机组节能技术改造（2#机组） 61,764.70 61,764.72 与资产相关
汽封改造 22,176.48 22,176.48 与资产相关
300MW 机组节能技术改造（1#、3#、4#机组） 96,764.70 96,764.70 与资产相关
污染源自动监控系统建设 12,499.98 12,499.98 与资产相关
自动监控设施建设 1,764.72 0.00 与资产相关
核实电厂效率系统 82,213.68 0.00 与资产相关
合计 1,544,912.02 1,460,933.62 /
(四十五) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 60,493.61 670,718.00 60,493.61
其中：固定资产处置损失 60,493.61 670,718.00 60,493.61
对外捐赠 92,500.00 102,999.97 92,500.00
低保户、五保户免费电量支出（注 1） 5,290,688.73 5,290,688.73
赔偿金、违约金及罚款支出（注 2） 8,019,367.93 476,146.43 8,019,367.93
其他支出 1,545,945.38 594,555.52 1,545,945.38
合计 15,008,995.65 1,844,419.92 15,008,995.65
92
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
注 1：2012 年 12 月 31 日，山西省财政厅、民政厅及物价局联合下发《关
于山西省城乡“低保户”和农村“五保户”免费电量电费有关问题的通知》（晋
价商字【2012】409 号）。文件要求，对低保、五保户家庭每户每月给予 15 度免
费电量。
注 2：本期赔偿金、违约金及罚款支出主要是本期国兴公司计提应支付的购
气款延期支付违约金 7,709,291.40 元。
(四十六) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 90,363,442.80 77,583,954.28
递延所得税调整 213,817.01 4,302,742.70
合计 90,577,259.81 81,886,696.98
(四十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号--
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委
员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号--非经
常性损益（2008）》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号）要求计算的每
股收益如下：
单位：元 币种：人民币
项目 序号 本年数 上年数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 210,304,279.32 197,316,279.34
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净
2 -2,487,794.69 4,824,652.27
利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股
3=1-2 212,792,074.01 192,491,627.07
东的净利润
年初股份总数 4 1,146,502,523.00 1,146,502,523.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
5
加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报
7
告期年末的月份数
93
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7÷11-8
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 1,146,502,523.00 1,146,502,523.00
×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普
13 1,146,502,523.00 1,146,502,523.00
通股加权平均数
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.1834 0.1721
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.1856 0.1679
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16
所得税率 17 25.00% 25.00%
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或
19
行权而增加的股份数
20=[1+(16-18) ×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.1834 0.1721
(1-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18) ×
稀释每股收益（Ⅱ） 0.1856 0.1679
(1-17)]÷(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；
S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发
行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期
缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj
为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份
期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
94
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计
准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜
在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序
计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十八) 其他综合收益：
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -605,797.53 41,779.24
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -151,449.38 10,444.81
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -454,348.15 31,334.43
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -454,348.15 31,334.43
(四十九) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
补贴收入 17,542,000.00
利息收入 2,169,171.02
保险赔款 8,819,522.71
95
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
其他往来款 7,500,248.40
罚款、违约金收入 1,496,973.97
其他 8,306,632.53
合计 45,834,548.63
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
其他往来款 91,899,612.63
日常管理支出 39,197,904.84
低保户、五保户免费电量支出 5,290,688.73
其他 40,928,041.30
合计 177,316,247.50
3、 收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的政府补助款 1,500,000.00
合计 1,500,000.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
法人账户透支承诺费 200,000.00
合计 200,000.00
(五十) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 208,659,446.41 192,607,704.48
加：资产减值准备 10,603,786.17 6,206,804.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 296,609,694.46 264,022,056.41
无形资产摊销 5,451,641.89 3,191,864.05
长期待摊费用摊销 195,002.97 168,839.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-62,730.25 -634,381.16
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 73,568,095.29 55,147,836.41
96
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） 7,748,499.60 3,901,304.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 213,817.01 4,302,742.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,234,644.09 -58,517,990.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -73,363,549.14 -51,642,797.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 180,391,377.00 -36,414,790.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 680,780,437.32 382,339,192.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,165,540,529.01 898,429,229.20
减：现金的期初余额 769,180,376.96 927,046,056.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 396,360,152.05 -28,616,827.29
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,165,540,529.01 769,180,376.96
其中：库存现金 177,509.71 91,539.99
可随时用于支付的银行存款 1,152,985,522.27 756,711,339.94
可随时用于支付的其他货币资金 12,377,497.03 12,377,497.03
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,165,540,529.01 769,180,376.96
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司 母公司
对本企 对本企 本企业
组织机构
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 业的持 业的表 最终控
代码
股比例 决权比 制方
(%) 例(%)
山西国际电 国有独资 电力、蒸 山西省
山西太原 刘建中 600,000.00 60.46 60.46 11001158-7
力集团有限 公司 汽、热供应 国有资
97
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
公司 产监督
管理委
员会
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
表决权
持股比 组织机构
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 比例
例(%) 代码
(%)
山西阳光
有限责任
发电有限 山西阳泉 李明星 电力生产 110,000.00 100.00 100.00 71367981-8
公司
责任公司
山西地方
有限责任 电力供应
电力有限 山西太原 李贵平 60,000.00 100.00 100.00 75150333-8
公司 （配电）
公司
山西兴光
有限责任 电力供应
输电有限 山西太原 崔立新 9,546.00 80.00 80.00 78853209-5
公司 （输电）
公司
山西国兴煤
有限责任 燃气生产
层气输配 山西太原 郭峰 10,000.00 40.00 40.00 68808246-1
公司 和供应业
有限公司
交口县国
兴新能源 有限责任 燃气生产
山西吕梁 李盈鹏 1,000.00 51.00 51.00 06073287-9
利用有限 公司 和供应业
公司
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
本企业 在被投
被投资单位 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比 资单位
名称 代码
例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
山西精美合 有 限 责 任
山西太原 邓力 工业加工 2,800.00 28.57 28.57 70113279-4
金有限公司 公司
山西鼎正环
有限责任
保建材有限 山西阳泉 王殿勋 工业加工 3,277.32 21.36 21.36 55656889-1
公司
公司
山西宁武榆
有限责任
树坡煤业有 山西宁武 李秀彬 煤炭生产 38,111.48 23.00 23.00 70114371-7
公司
限公司
(四) 本企业的其他关联方情况
98
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山西耀光煤电有限责任公司 母公司的全资子公司 66661584-5
山西国际电力资产管理有限公司 母公司的全资子公司 74602592-5
山西国际电力物业管理有限公司 母公司的全资子公司 67644562-4
山西国盛煤炭运销有限公司 母公司的全资子公司 55873440-9
山西西山晋兴能源有限公司 其他 75152658-0
山西国运液化天然气发展有限公司 母公司的控股子公司 55410273-8
山西燃气产业集团有限公司 母公司的全资子公司 69221289-8
兴县华盛燃气有限责任公司 其他 68024027-7
山西国宏燃气工程技术有限公司 母公司的全资子公司 55149333-1
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
占同类
关联交易定价方 占同类交
关联方 关联交易内容 交易金
式及决策程序 金额 易金额的 金额
额的比
比例（%）
例（%）
山西国盛煤炭运销 以成本为基础
燃料采购 40,438.05 66.87 88,387.45 79.70
有限公司 确定交易价格
山西国际电力物业 以成本为基础
物业服务 99.00 85.45 64.00 100.00
管理有限公司 确定交易价格
山西国际电力资产 以成本为基础
写字楼维护 38.79 100.00 0 0.00
管理有限公司 确定交易价格
山西燃气产业集团 以成本为基础
天然气采购 14,367.89 97.28 5,106.24 93.23
有限公司 确定交易价格
山西国运液化天然 以成本为基础
天然气采购 0 0.00 36.30 0.66
气发展有限公司 确定交易价格
山西国宏燃气工程 以成本为基础
勘察设计 12.00 32.49 0 0.00
技术有限公司 确定交易价格
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交易 占同类交易
关联方
内容 式及决策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
山西耀光煤电有限 以成本为基础确
技术服务 405.15 100.00 316.00 19.80
责任公司 定交易价格
山西鼎正环保建材 水、电、蒸 以成本为基础确
403.95 100.00 352.87 100.00
有限公司 汽销售 定交易价格
兴县华盛燃气有限 天然气销售 以成本为基础确 239.85 1.43 612.77 9.99
99
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
责任公司 定交易价格
山西西山晋兴能源 以成本为基础确
电力销售 8,049.96 4.05 6,628.14 3.76
有限公司 定交易价格
2、 关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：万元 币种：人民币
年度确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
的租赁费
山西国际电力集 山西阳光发电 土地面积 184.74
2010 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 114.00
团有限公司 有限责任公司 万平方米
山西国际电力集 山西地方电力 土地面积 20.44
2009 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 12.46
团有限公司 有限公司 万平方米
山西国际电力资 山西地方电力 房屋面积 3843 平
2013 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 101.39
产管理有限公司 有限公司 方米
山西国际电力资 山西地方电力
办公家具 2013 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 87.87
产管理有限公司 有限公司
3、关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
是否履
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
行完毕
山西国际电力集团有限公司 山西地方电力有限公司 1,500.00 2008 年 3 月 5 日～2013 年 3 月 4 日 是
山西通宝能源股份有限公司 山西地方电力有限公司 1,000.00 2012 年 5 月 18 日～2013 年 5 月 17 日 是
山西地方电力有限公司 山西通宝能源股份有限公司 3,000.00 2012 年 6 月 29 日～2013 年 1 月 14 日 是
山西通宝能源股份有限公司 山西地方电力有限公司 5,000.00 2012 年 7 月 6 日～2015 年 7 月 5 日 否
山西通宝能源股份有限公司 山西宁武榆树坡煤业有限公司 1,150.00 2013 年 2 月 4 日～2021 年 2 月 3 日 否
山西通宝能源股份有限公司 山西宁武榆树坡煤业有限公司 690.00 2013 年 4 月 27 日～2021 年 4 月 26 日 否
山西通宝能源股份有限公司 山西宁武榆树坡煤业有限公司 460.00 2013 年 6 月 14 日～2021 年 6 月 13 日 否
4、关联方资产转让、债务重组情况
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交 关联交易定价 占同类交易 占同类交易
关联方
内容 易类型 原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
交易价格依据
山西国际电力集 经山西省国资
股权受让 收购 4,314.34 100
团有限公司 委核准的评估
值确定
5、其他关联交易
（1）2000 年以来，山西国际电力集团作为农村电网建设和改造、县城电网
100
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
建设和改造以及农村电网完善项目的承载主体，通过向银行贷款、申请财政转
贷资金等方式筹集电网建设项目资金，并实行资金统贷统还。
详见附注第 30 项长期应付款相关说明。
（2）关联方代收代付资金
单位：万元 币种：人民币
代收方 给付方 本期代收金额 本期支付金额 备注
山西地方电力有限公司 山西国际电力集团有限公司 8,073.24 8,073.24 注1
注 1：山西国际电力集团作为农网还贷基金、国家重大水利工程建设等基金
代征收承载主体，由地电公司向用电用户代征收后，再转支付给山西国际电力
集团。
（3）在建工程委托关联方全程管理事项
2013 年上半年公司控股子公司国兴公司 2 个中小燃气管道输送在建项目、1
个城市燃气在建项目委托燃气产业集团统一管理（PMT 管理）。
（4）工程项目转让事项
公司控股子公司国兴公司拟将 1 个中小燃气管道输送项目、1 个城市燃气项
目转由燃气产业集团承继开发建设；燃气产业集团拟将 1 个中小燃气管道输送
项目转由国兴公司承继开发建设及运营。截至 2013 年 6 月 30 日，相关资产转
让程序正在进行中。
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:万元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 山西耀光煤电有限责任公司 298.93 14.95 0.68 0.03
应收账款 兴县华盛燃气有限责任公司 0 0 9.47 0.47
应收账款 山西鼎正环保建材有限公司 1,201.20 103.17 862.25 43.11
上市公司应付关联方款项:
101
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 山西西山晋兴能源有限责任公司 32.28 32.28
预收账款 兴县华盛燃气有限责任公司 11.83 0
应付账款 山西国盛煤炭运销有限公司 2,621.17 8,663.48
应付账款 山西燃气产业集团有限公司 9,000.20 7,493.55
其他应付款 山西国际电力集团有限公司 167.36 40.9
其他应付款 山西国际电力资产管理有限公司 263.34 263.34
其他应付款 山西国际电力物业管理有限公司 99.00 0
长期应付款 山西国际电力集团有限公司 107,558.88 87,600.89
应交税费 山西国际电力集团有限公司 1,280.53 1,424.09
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一)其他或有负债及其财务影响：
2011 年度，国兴公司与燃气产业集团管道分公司签订了天然气买卖与输送
合同，合同约定如出现应付款日期未付出款项，则买方向卖方交付日万分之五
的逾期付款违约金。2013 年度国兴公司发生了延期未付情形。根据合同约定国
兴公司应支付相应的逾期付款违约金约 630 万元。截至报告披露日，双方仍在
商定中，尚未支付此款项。
十、 承诺事项：
无
十一、 其他重要事项：
(一)以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 期初金额 期末金额
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产（不含衍生金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产 3,439,815.86 -454,348.15 2,834,018.33
102
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
金融资产小计 3,439,815.86 -454,348.15 2,834,018.33
(二)其他
公司于报告期内启动煤炭开采、煤炭铁路贸易资产注入重大资产重组工作。
本次交易由发行股份购买资产和配套融资两部分组成，公司拟向山西国际电力
集团发行股份购买其持有的 12 家全资子公司 100%的股权、向山西星润煤焦有限
公司发行股份购买其持有的临汾矿业 45%的股权。同时，公司拟向不超过 10 名
特定投资者非公开发行股票募集配套资金，配套融资的生效和实施以本次发行
股份购买资产的生效和实施为条件。截止报告期末，公司已披露本次交易预案，
相关各方就公司重组事宜，正在有序开展审计、评估、法律核查等各项工作。
十二、母公司财务报表主要项目注释：
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 3：其他
510,464.45 100.00 510,464.45 100.00 510,464.45 100.00 510,464.45 100.00
账龄组合
组合小计 510,464.45 100.00 510,464.45 100.00 510,464.45 100.00 510,464.45 100.00
合计 510,464.45 / 510,464.45 / 510,464.45 / 510,464.45 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
5 年以上 510,464.45 100.00 510,464.45 510,464.45 100.00 510,464.45
合计 510,464.45 100.00 510,464.45 510,464.45 100.00 510,464.45
2、 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
的欠款。
103
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
太原路高科技有限责任公司 非关联方 412,689.15 5 年以上 80.85
清徐晋塘煤制品有限公司 非关联方 24,589.40 5 年以上 4.82
介休义安煤化有限公司 非关联方 20,000.00 5 年以上 3.92
介休宏运焦化厂 非关联方 5,800.60 5 年以上 1.14
吕梁天运泉洗煤厂 非关联方 404.50 5 年以上 0.08
合计 / 463,483.65 / 90.81
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 2：
合并报
表范围 30,000,000.00 97.95
内其他
应收款
组合 3：
其他账 571,099.03 100.00 569,490.54 99.72 626,875.03 2.05 571,337.25 91.14
龄组合
组 合
571,099.03 100.00 569,490.54 99.72 30,626,875.03 100.00 571,337.25 1.87
小计
合计 571,099.03 / 569,490.54 / 30,626,875.03 / 571,337.25 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 55,776.00 8.90 2,788.80
1至2年 50.00 0.01 5.00
2至3年 50.00 0.01 7.50
3至4年 3,131.98 0.50 626.40
4至5年 3,131.98 0.55 1,565.99
5 年以上 567,917.05 99.44 567,917.05 567,917.05 90.59 567,917.05
合计 571,099.03 100.00 569,490.54 626,875.03 100.00 571,337.25
104
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款总额的比例
(%)
巷南矿建公司 非关联方 140,000.00 5 年以上 24.51
山西省太原高新开发区国税局 非关联方 103,000.00 5 年以上 18.04
汾阳翔宇煤焦有限公司 非关联方 50,000.00 5 年以上 8.76
离石上水村委 非关联方 5,000.00 5 年以上 0.88
离石公安消防器材维修厂 非关联方 2,720.00 5 年以上 0.48
合计 / 300,720.00 / 52.67
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位
减值 计提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准备 减值 持股比
比例
准备 例（％）
（％）
山西阳光发电有
1,093,571,827.93 1,093,571,827.93 1,093,571,827.93 100.00 100.00
限责任公司
山西地方电力有
1,426,960,657.04 1,376,960,657.04 50,000,000.00 1,426,960,657.04 100.00 100.00
限公司
山西国兴煤层气
36,874,582.04 36,874,582.04 36,874,582.04 40.00 40.00
输配有限公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位
减值 计提 现金 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准备 减值 红利 持股比
比例
准备 例（％）
（％）
山西精美合金有
8,539,256.76 28.57 28.57
限公司
山西宁武榆树坡
106,159,300.00 93,138,374.17 -6,957,147.55 86,181,226.62 23.00 23.00
煤业有限公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
105
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 1,250,000.00 2,782,114.00
营业成本 81,562.50 159,276.04
2、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
山西阳光发电有限责任公司 1,250,000.00 100
合计 1,250,000.00 100
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 143,000,000.00 120,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -6,957,147.55 -3,638,319.19
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 69,631.90
合计 136,042,852.45 116,431,312.71
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山西地方电力有限公司 95,000,000.00 120,000,000.00 分红情况变化
山西阳光发电有限责任公司 48,000,000.00 0.00 分红情况变化
合计 143,000,000.00 120,000,000.00 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山西精美合金有限公司 0.00 -2,627,919.89 经营业绩变化
山西宁武榆树坡煤业有限公司 -6,957,147.55 -1,010,399.30 基建期
合计 -6,957,147.55 -3,638,319.19 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 130,540,659.21 112,805,218.43
加：资产减值准备 -1,846.71 2,688.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 515,296.73 500,293.08
无形资产摊销 19,015.06 20,681.52
106
山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-117,429.97
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,492,153.33 1,750,700.01
投资损失（收益以“－”号填列） -136,042,852.45 -116,431,312.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 55,776.00 -2,816,261.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -690,197.67 -935,808.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,229,426.47 -5,103,801.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 161,821,012.17 42,955,996.11
减：现金的期初余额 25,897,702.05 78,534,614.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 135,923,310.12 -35,578,618.23
十三、 补充资料：
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 62,730.25
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
1,544,912.02
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,388,248.04
所得税影响额 -1,707,188.92
合计 -2,487,794.69
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.83 0.1834 0.1834
扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.90 0.1856 0.1856
股股东的净利润
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(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债类项目：
（1）货币资金较期初增加主要系报告期内地电公司电网完善及改造升级专
项资金增加及预留分红资金所致。
（2）应收票据较期初减少主要系票据到期承兑所致。
（3）预付账款较期初增加主要系由于预付的材料款、设备款增加所致。
（4）其他流动资产较期初减少主要系未抵扣增值税进项税额减少所致。
（5）应付股利较期初增加主要系报告期末计提应付 2012 年度分红款所致。
该款项已于资产负债表日后支付。
（6）一年内到期的非流动负债较期初减少主要系归还到期银行借款所致。
2、利润表项目：
（1）营业税金及附加较上年同期增加主要系本期应缴增值税增加所致。
（2）财务费用较上年同期增加主要报告期内银行借款平均余额增加所致。
（3）资产减值损失较上年同期增加主要系报告期末坏账损失增加所致。
（4）投资收益较上年同期减少主要系参股企业经营业绩变化所致。
（5）营业外收入较上年同期增加主要系本期收到的保险理赔收入增加所
致。
（6）营业外支出较上年同期增加主要系本期国兴公司计提应支付购气款延
期支付违约金所致。
3、现金流量表项目：
（1）处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额较上年同
期减少主要系上年同期处置固定资产较多所致。
（2）取得借款所收到的现金和偿还债务所支付的现金较上年同期增加主要
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山西通宝能源股份有限公司 2013 年半年度报告
系报告期内短期银行借款发生调整所致。
（3）分配股利、利润或偿付利息所支付的现金较上年同期减少主要上年同
期支付 2011 年度分红款所致。
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第九节 备查文件目录
一、 载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并
盖章的会计报表。
二、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿。
三、 证监部门规定其它需要的文件。
董事长：刘建中
山西通宝能源股份有限公司
2013 年 8 月 28 日
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