鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
鲁信创业投资集团股份有限公司
600783
2014 年半年度报告
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鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人崔剑波、主管会计工作负责人王平及会计机构负责人（会计主管人员）
王平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义...................................................................................................................................4
第二节 公司简介...........................................................................................................................7
第三节 会计数据和财务指标摘要...............................................................................................8
第四节 董事会报告.....................................................................................................................10
第五节 重要事项.........................................................................................................................19
第六节 股份变动及股东情况.....................................................................................................23
第七节 优先股相关情况.............................................................................................................25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况.................................................................................26
第九节 财务报告（未经审计）.................................................................................................27
第十节 备查文件目录...............................................................................................................135
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鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
东营海森 指 东营海森密封技术有限公司
黄三角基金管理公司 指 黄河三角洲产业投资基金管理有限公司
济南科信 指 济南科信创业投资有限公司
齐思软件 指 济南齐思软件有限公司
济南通泰 指 济南通泰投资咨询有限公司
海达信 指 济宁海达信科技创业投资有限公司
济宁通泰 指 济宁通泰股权投资中心（有限合伙）
莱芜金鼎 指 莱芜金鼎电子材料有限公司
明波水产 指 莱州明波水产有限公司
蓝色投资 指 蓝色经济投资管理有限公司
蓝色资产管理 指 蓝色经济资产管理有限公司
海纳电子 指 临沂市海纳电子有限公司
临沂科创 指 临沂市科创材料有限公司
鲁信创投 指 鲁信创业投资集团股份有限公司
鲁信海外 指 鲁信海外投资有限公司
鲁信投资 指 鲁信投资有限公司
民生证券 指 民生证券股份有限公司
世纪之声 指 南京世纪之声传媒股份有限公司
齐鲁投资 指 齐鲁投资有限公司
惠城石化 指 青岛惠城石化科技有限公司
众和恒业 指 青岛众和恒业蜂窝纸板制品有限公司
汇丰电子 指 日照汇丰电子有限公司
蓝色基金 指 山东半岛蓝色经济投资基金有限公司
宝莫股份 指 山东宝莫生物化工股份有限公司
奔速电梯 指 山东奔速电梯有限公司
彼岸电力 指 山东彼岸电力科技有限公司
创新投资 指 山东创新创业投资有限公司
东岳氟硅 指 山东东岳氟硅材料有限公司
方圆有色 指 山东方圆有色金属科技有限公司
山东福瑞达 指 山东福瑞达生物科技有限公司
高新润农 指 山东高新润农化学有限公司
横店草业 指 山东横店草业畜牧有限公司
宏艺科技 指 山东宏艺科技股份有限公司
泓奥电力 指 山东泓奥电力科技有限公司
华夏茶联 指 山东华夏茶联信息科技有限公司
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华芯半导体 指 山东华芯半导体有限公司
黄三角基金 指 山东黄河三角洲产业投资基金合伙企业（有限合伙）
金宝电子 指 山东金宝电子股份有限公司
凯盛股份 指 山东凯盛新材料股份有限公司
科汇电力 指 山东科汇电力自动化股份有限公司
浪潮华光 指 山东浪潮华光光电子股份有限公司
龙力生物 指 山东龙力生物科技股份有限公司
鲁信高新 指 山东鲁信高新技术产业有限公司
鲁信恒生 指 山东鲁信恒生物业管理有限公司
鲁信能源 指 山东鲁信能源投资管理股份有限公司
鲁信实业 指 山东鲁信实业集团有限公司
天一印务 指 山东鲁信天一印务有限公司
鲁信管理 指 山东鲁信投资管理有限公司
鲁信传媒 指 山东鲁信文化传媒投资集团有限公司
鲁信药业 指 山东中大药业有限公司
明仁福瑞达 指 山东明仁福瑞达制药有限公司
欧华蛋业 指 山东欧华蛋业有限公司
如意科技 指 山东如意科技集团有限公司
华天科技 指 山东山大华天科技股份有限公司
华天软件 指 山东山大华天软件有限公司
高新投 指 山东省高新技术创业投资有限公司
山东国托 指 山东省国际信托有限公司
健牧生物 指 山东省健牧生物药业有限公司
山东科创 指 山东省科技创业投资有限公司
鲁信金控 指 山东省鲁信金融控股有限公司
鲁信集团 指 山东省鲁信投资控股集团有限公司
圣阳股份 指 山东圣阳电源股份有限公司
双轮股份 指 山东双轮股份有限公司
泰华电讯 指 山东泰华电讯有限责任公司
天力干燥 指 山东天力干燥股份有限公司
天一化学 指 山东天一化学股份有限公司
卫康医药 指 山东卫康生物医药科技有限公司
新北洋 指 山东新北洋信息技术股份有限公司
新风光电子 指 山东新风光电子科技发展有限公司
信博洁具 指 山东信博洁具有限公司
远大模具 指 山东远大模具材料有限公司
中创中间件 指 山东中创软件商用中间件股份有限公司
中农联合 指 山东中农联合生物科技股份有限公司
中新消防 指 山东中新消防科技有限公司
华信嘉诚 指 深圳华信嘉诚创业投资基金合伙企业（有限合伙）
华信中诚 指 深圳华信中诚投资有限公司
深圳华信 指 深圳市华信创业投资有限公司
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鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
华信迅达 指 深圳市华信迅达投资有限公司
鲁普耐特 指 泰安鲁普耐特塑料有限公司
农星种业 指 泰安市农星种业有限公司
通裕重工 指 通裕重工股份有限公司
华东数控 指 威海华东数控股份有限公司
威海联信 指 威海联信投资有限公司
胜达科技 指 潍坊胜达科技股份有限公司
仁康药业 指 潍坊市仁康药业有限公司
烟台高盈 指 烟台高盈科技有限公司
鲁创恒富 指 烟台鲁创恒富创业投资中心（有限合伙）
烟台鲁创 指 烟台鲁信创业投资有限公司
青湖电子 指 烟台青湖电子股份有限公司
星华氨纶 指 烟台星华氨纶有限公司
中汇威海 指 中汇（威海）实业有限公司
中食都庆 指 中食都庆（山东）生物技术有限公司
开发区砂布砂纸 指 淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司
理研泰山 指 淄博理研泰山涂附磨具有限公司
淄博高新投 指 淄博市高新技术创业投资有限公司
泰山砂布砂纸 指 淄博四砂泰山砂布砂纸有限公司
泰诺磨具 指 淄博泰诺超硬磨具有限公司
进出口公司 指 淄博泰山磨料磨具进出口有限公司
齐鲁财务管理 指 淄博鲁信齐鲁财务管理有限公司
康大投资 指 山东鲁信康大投资管理有限公司
厚远投资 指 潍坊鲁信厚远创业投资管理有限公司
信威通信 指 北京信威通信技术股份有限公司
广发鲁信 指 新疆广发鲁信股权投资有限公司
华信睿诚 指 深圳市华信睿诚创业投资中心（有限合伙）
鲁信康大 指 潍坊鲁信康大创业投资中心（有限合伙）
盛保投资 指 上海盛保投资管理有限公司
隆奕投资 指 上海隆奕投资管理有限公司
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 鲁信创业投资集团股份有限公司
公司的中文名称简称 鲁信创投
公司的外文名称 Luxin Venture Capital Group Co.,Ltd.
公司的法定代表人 崔剑波
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 苗西红 王庆民
山东省济南市历下区经十路 山东省济南市历下区经十路
联系地址
9999 号黄金时代广场 C 座 9999 号黄金时代广场 C 座
电话 0531-86566770 0531-86566770
传真 0531-86969598 0531-86969598
电子信箱 lxgx600783@sina.com lxgx600783@sina.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 淄博市高新技术产业开发区裕民路 129 号
公司注册地址的邮政编码 255086
山东省济南市经十路 9999 号黄金时代广场 C 座 4
公司办公地址
层
公司办公地址的邮政编码 250101
公司网址 http://www.600783.cn
电子信箱 lxct600783@126.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 鲁信创投 600783 鲁信高新
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 108,465,453.95 104,885,342.99 3.41
归属于上市公司股东的净利润 221,509,592.09 160,419,769.62 38.08
归属于上市公司股东的扣除非经常
221,521,787.62 160,316,264.23 38.18
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -73,410,358.06 -39,384,035.34 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,275,919,752.95 3,050,123,289.35 7.40
总资产 4,922,732,948.08 4,376,849,274.37 12.47
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.30 0.22 36.36
稀释每股收益（元／股） 0.30 0.22 36.36
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.30 0.22 36.36
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 7.00 5.46 增加 1.54 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
7.00 5.45 增加 1.55 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 0.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 0.00
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
0.00
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00
债务重组损益 0.00
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企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
0.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
0.00
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
0.00
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,363.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
少数股东权益影响额 100.00
所得税影响额 67.50
合计 -12,195.53
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
（一）融资工作
1、多渠道融资。密切关注债券市场利率变动，寻找合适的发行时机，在 3 月 25 日成功发
行二期公司债，融资 4 亿元；进一步维持传统的银行融资渠道，维持适度的银行融资规模，完
成银行融资 4.08 亿元。
2、上半年，公司结合证券市场整体形势、上市项目公司的实际经营和市场表现，适时通过
二级市场减持了部分上市项目公司股票，累计回笼资金 1.40 亿元，实现减持收益 1.06 亿元。
（二）投资工作
上半年，公司高度重视投资工作，重点做好以下几个方面：
一是进一步夯实本部专业化投资的基础。公司已设立的专业化投资部积极做好项目考察与
渠道建设。梳理出山东省装备与制造、生物与医药、化工与材料等细分领域企业的主营业务、
地理分布和股本结构等信息，为进一步确定重点投资的专业化细分领域和策略提供参考；积极
对接省内相关地市相关政府职能部门，为寻找区域内优质项目搭建渠道；对接、咨询行业专业
机构专家，逐步探索建立 "专业团队+专家支持"的专业化投资道路。
二是进一步推动投资与投行相结合的投资运营模式。加强与行业内优势企业和上市公司联
合投资的力度，建立可行的退出通道。先后对公司已投资项目进行梳理，确定了 20 余家目标企
业；为被投企业提供投融资、改制并购等增值服务，先后与民生银行、招商银行等 6 家金融机
构，华融证券、齐鲁证券等 7 家券商，信永中和、瑞华会计师事务所和新加坡交易所、迈企网
等机构搭建信息资源共享平台，实现产业资源与金融资源嫁接融合。
三是积极创新私募基金管理和运作模式。首先，在已有产业投资基金、区域性基金的基础
上，积极筹建专业化、定向性的投资基金，如保信地产基金；其次，通过设立顶层基金和底层
基金，以顶层基金为基石投资人，搭建母子基金管理架构，扩大创投集团受托管理资产规模；
再次，采用优先和劣后、普通股和优先股等方式对基金内部份额进行结构化设计，丰富基金运
作模式，满足市场要求；最后，充分利用境内外两种资源、两个市场，以上海自贸区为对外投
资平台，境外发达资本市场为融资平台，扎实推进海外基金的设立。
四是依托鲁信香港公司，继续扩大海外投资规模。蓝色基金拓展创新二级市场配售、债券、
以及新股 IPO 认购等投资业务，取得良好收益。中信泰富债券项目投资 1 个月取得近 20%收益
（约 210 万美元本金实现净收益 40.9 万美元）；匹克体育项目在较短时间内实现 20%以上收益。
同时保利文化、绿色动力环保、浩泽净水等 IPO 认购均取得不错收益。
五是稳步推进在全国的区域性布局。在总结深圳基金、西安业务部的基础上，上半年公司
完成了在云南、重庆、上海设立异地业务部的工作，并积极推进在北京、广州建立投资分支机
构的步伐。
上半年共计 24 个项目完成立项、决策或出资（包括 PIPE 类项目），其中完成决策并出资
项目 11 家，累计出资额折合人民币约 3.15 亿元。
（三）项目管理及上市工作。
报告期内，公司在项目管理方面，以推动项目企业改制、上市为主要内容，进一步丰富服
务手段、提高项目管理的针对性和有效性。
公司全资子公司以持有的山东凯盛新材料股份有限公司股权置换华邦颖泰股份有限公司股
权事宜，已于 2014 年上半年完成全部交易手续。通过本次交易实现投资收益 6999.90 万元。
公司全资子公司以所持北京信威通信技术股份有限公司股权置换北京中创信测科技股份有
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限公司事宜，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会于 2014 年 7 月 2 日召开的 2014 年第
31 次工作会议审核，中创信测发行股份购买资产事项获得有条件通过。
公司通过股份置换实现已投资项目间接上市，缩短了上市的时间，减少了参股公司独立上
市的不确定性，可以提前兑现收益。借此探索已投资项目并购上市的渠道，为今后的投资退出
提供一种新的解决方案。
（四）基金工作。
1、黄三角产业投资基金。
融资方面，上半年对外发行金月季二号理财产品，实现融资 3620 万元。
投资方面。一是，定向投资东营经济技术开发区国有资产运营有限公司（国资公司），用
于支付东营经济技术开发区（开发区）基础设施工程款。项目投资规模为 5600 万元，投资期限
为 6 个月，借款方具有较强的还款能力。二是，爱家地产为东营市政府招商引资项目。本次投
资主要用途为爱家地产的流动资金借款，爱家地产主要有北京阜外医院东营分院和爱家中央豪
庭项目两个项目，项目目前均已开工，医院建设已封顶，将于 2014 年产生营业收入。中央豪庭
项目已经于 2014 年 6 月 1 日开盘。项目投资规模 5600 万元，投资期限 6 个月，项目公司用土
地作为抵押，抵押物预评价值 1.4 亿元。三是，基金公司考察储备了东营泰恩斯动力、山东合
力车轮股份、天津济润石油海运服务等多个优质项目。
2、蓝色基金。
蓝色基金 2014 年上半年积极创新转型。蓝色基金 2014 年上半年基金投资的 Pre-IPO 业务
总体稳定：LDK 项目正在积极推进重组进程；江西正邦项目计划 2015 年 1 月递交上市申请以
便在香港上市；宁夏共享项目进展正常，公司已同意按照投资条款进行提前赎回。
截至 2014 年 6 月 30 日，蓝色基金已投资金额为 10,955 万美元（包含 SPC 投资的 873 万美元）。
蓝色基金 2014 年上半年累计实现投资收益 365 万美元，净利润 233 万美元。
（五）鲁信高新工作
上半年磨料磨具行业国内外市场需求疲软，增速缓慢，受下游行业发展所需，磨料产销相
对平稳，磨具产销量处在上升趋势，上半年累计销售收入、销售回款、净利润同比均呈不同程
度的上涨态势，三项费用有所下降，但因劳动力成本上升等原因导致成本上涨，加之大众产品
产能过剩，利润率降低，压缩盈利空间，应收账款持续增加，经营性净现金流缺口较大。
上半年，磨料磨具产业完成销售收入 9785.35 万元，比去年同期增长 4.25%。
（六）投资者关系维护。
一是，做好上市公司信息披露工作，确保信息披露及时准确。因信息披露工作表现优秀，
上半年被上交所评定为 2013 年度信息披露工作优秀等级 A 级。二是，密切关注公司股价变动
及网络言论，及时对股民关注的相关问题进行了研究和解答，并先后接待了国泰君安等机构的
来访调研工作。
(七) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 108,465,453.95 104,885,342.99 3.41
营业成本 75,768,542.74 74,210,699.55 2.10
销售费用 6,639,930.34 6,684,701.77 -0.67
管理费用 26,155,660.80 27,900,181.94 -6.25
财务费用 28,625,904.14 17,070,177.03 67.70
经营活动产生的现金流量净额 -73,410,358.06 -39,384,035.34
投资活动产生的现金流量净额 12,813,307.42 168,704,681.87 -92.40
筹资活动产生的现金流量净额 320,579,369.72 -117,387,497.09
研发支出 160,680.99 215,999.30 -25.61
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鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
投资收益 307,667,724.67 265,767,894.17 15.77
财务费用变动原因说明：本期银行借款和应付债券增加
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：支付的税费增加和收到往来款减少
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期减持上市公司股份回笼资金减少，以及
本期投资支付现金增加
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期发行债券收到现金增加
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
本报告期内公司利润构成及利润来源未发生重大变动。
(2) 经营计划进展说明
上半年，公司实现营业收入 1.08 亿元，完成全年计划的 46.55%；营业成本 0.76 亿元，为
全年计划的 46.34%。公司及公司管理的各基金投资项目 11 个，投资金额 3.15 亿元。
2014 年下半年，公司将抢抓机遇，以加快转型发展为契机，推进本部专业化投资和基金管
理协同发展，优化投资结构、拓展投资区域，加快体制机制创新步伐，积极推进磨具磨料业务
整合发展，为全面完成公司发展规划奠定坚实基础。
(八) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
非金属矿 减少 1.44
93,678,275.65 71,546,026.23 23.63 10.75 12.89
物制品业 个百分点
陶瓷制品 增加 16.81
4,175,178.62 2,983,927.50 28.53 -54.52 -63.18
业 个百分点
投资管理
7,537,429.59 0.00 100.00 140.89
业
生物制药 增加 0.00
0.00 0.00 0 -100.00 -100.00
业 个百分点
增加 2.55
合计 105,390,883.86 74,529,953.73 29.28 4.90 1.24
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 1.44
磨料磨具 93,678,275.65 71,546,026.23 23.63 10.75 12.89
个百分点
增加 16.81
洁具 4,175,178.62 2,983,927.50 28.53 -54.52 -63.18
个百分点
管理费收
7,537,429.59 0.00 100.00 140.89
入
药品 0.00 0.00 -100.00 -100.00
增加 2.55
合计 105,390,883.86 74,529,953.73 29.28 4.90 1.24
个百分点
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鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
生物制药业本年没有发生营业收入、营业成本，比上年同期均减少 100%，主要是由于上年转让
鲁信药业，合并范围减少。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 76,418,752.43 1.88
国外 28,972,131.43 13.77
(九) 核心竞争力分析
我公司核心竞争力体现在三个方面：
（1）品牌优势：国内资本市场首家上市创投公司，同时，公司稳健的经营业绩得到业内的
普遍认可。公司 2013 年内，先后获得中国创投委等部门颁布的"2013 年度优秀创业投资机构卓
越成就奖"、"2013 年最具竞争力创业投资机构"和"最佳品牌创投机构"等多个全国性行业奖项。
（2）资源与环境优势：山东省人民政府 2013 年出台了《关于加快全省金融改革发展的若
干意见》，为山东省更好地发挥金融对经济结构调整和转型升级的支持作用具有重要意义。公
司作为山东省内具有重要影响力的创投企业之一，具有重要的区域资源优势；同时，公司具有
鲁信集团和兄弟单位的业务协同的综合优势；
（3）人力资源优势：公司全资子公司高新投成立十多年来造就了一批高素质的员工队伍，
各投资业务部经理全过程参与投资和项目管理业务，在渠道建设、项目识别、项目谈判议价、
项目锁定和资本运营等方面具备丰富经验。
(十) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
2014 年 1-6 月增加对外长期股权投资 2.11 亿元，具体项目情况如下：
占被投资公
序
被投资的公司名称 主要业务 报告期投资额(元） 司的权益比
号
例（%）
生产销售模具材料
1 山东远大模具材料有限公司 26,441,500.00 13.82%
及模具
对外投资及管理，投
2 山东省鲁信金融控股有限公司 资咨询与策划，资产 40,000,000.00 20.00%
管理
3 上海隆奕投资管理有限公司 投资管理、投资咨询 100,000,000.00 50.00%
4 上海盛保投资管理公有限公司 投资管理、投资咨询 5,000,000.00 50.00%
以自有资产投资、投
济宁通泰股权投资中心（有限合
5 资咨询及投资管理 19,775,000.00 39.55%
伙）
服务
以自有资金对项目
6 深圳华信睿诚创业投资中心 进行投资；投资咨询 20,000,000.00 45.57%
及投资管理服务
合 计 211,216,500.00
比上年同期增加额 49,023,409.00
变动幅度 30.23%
13
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(1) 证券投资情况
期末账面价 占期末
持有数量 报告期损益
序 证券 证券代 证券简 最初投资金 值 证券总
号 品种 码 称 额（元） 投资比
（股） （元）
（元） 例（％）
00572.H 中 国 包
1 股票 105,828.00 300000 6,633.48 0.01
K 装集团
中国智
2 债券 1900.HK 1,500,000.00 1,500,000 1,525,170.78 1.79
能交通
蓝色基
3 基金 3,112,000.00 400,000 2,578,836.60 3.02
金
PIPE 珠光控
4 1176.HK 1,835,060.82 1,766,718.66 2.07
项目 股
山水水
5 债券 0691.HK 2,530,659.34 2,500,000 2,595,061.65 3.04
泥
期末持有的其他证券投资 76,900,000 / 76,900,000 90.07
报告期已出售证券投资损益 / / / / 1,680,556.67
合计 85,983,548.16 / 85,372,421.17 100 1,680,556.67
(2) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
会
计
期初持 期末持
证券代 证券 报告期所有者 核 股份来
最初投资成本 股比例 股比例 期末账面价值 报告期损益
码 简称 权益变动 算 源
（％） （％）
科
目
长
期
华东 股法 人 股
002248 23,909,429.07 21.22 17.77 179,665,901.02 29,143,454.82 -8,758,679.54
数控 权 投资
投
资
长
期
新北 股法 人 股
002376 10,091,833.98 6.42 5 88,755,147.70 93,780,422.77 81,364.09
洋 权 投资
投
资
长
期
宝莫 股法 人 股
002476 5,791,612.97 5.4 5 50,467,221.59 18,286,808.42 1,049.50
股份 权 投资
投
资
14
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
可
供
出
圣阳 售法 人 股
002580 12,336,238.58 4.73 3.84 63,611,789.70 8,234,443.01 817,310.37
股份 金 投资
融
资
产
长
期
通裕 股法 人 股
300185 108,000,000.00 15 15 528,228,611.70 8,006,518.93 -3,679,252.43
重工 权 投资
投
资
长
期
龙力 股法 人 股
002604 24,504,000.00 15.52 15.52 284,383,970.69 11,190,035.89 122,818.49
生物 权 投资
投
资
可
供
出
华邦 售法 人 股
002004 101,894,552.24 0.96 116,243,226.78 14,348,674.54
颖泰 金 投资
融
资
产
合计 286,527,666.84 / / 1,311,355,869.18 168,641,683.84 2,933,285.02 / /
(3) 持有金融企业股权情况
所
持 期末 报告期
期初持 会计
对 最初投资金额 持股 期末账面价值 报告期损益 所有者 股份
股比例 核算
象 （元） 比例 （元） （元） 权益变 来源
（%） 科目
名 （%） 动（元）
称
山
长 期 法 人
东
80,000,000.00 6.25 6.25 80,000,000.00 43,815,838.94 股 权 股 投
国
投资 资
托
民
长 期 法 人
生
207,715,300.00 9.54 9.54 207,715,300.00 股 权 股 投
证
投资 资
券
合
287,715,300.00 / / 287,715,300.00 43,815,838.94 / /
计
15
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
单位:元 币种:人民币
委 是 计
资金
托 报 否 提 是
合 来源
理 委托 委托 酬 经 减 否 是
作 并说
财 理财 理财 确 实际收回本金 实际获得收 过 值 关 否
方 委托理财金额 预计收益 明是
产 起始 终止 定 金额 益 法 准 联 涉
名 否为
品 日期 日期 方 定 备 交 诉
称 募集
类 式 程 金 易
资金
型 序 额
上
海
公司
浦 保 保
2014 2014 自有
发 本 本
年 4 年 5 资
银 浮 浮
250,000,000.00 月 月 1,109,589.04 250,000,000.00 1,109,589.04 是 0 否 否 金，
行 动 动
14 14 非募
济 收 收
日 日 集资
南 益 益
金
分
行
合
/ 250,000,000.00 / / / 1,109,589.04 250,000,000.00 1,109,589.04 / / / /
计
(2) 委托贷款情况
单位:元 币种:人民币
资金
是
来源
贷 贷 借 抵押 是 否 是 是
借款 并说
委托贷款金 款 款 款 物或 否 关 否 否
方名 明是 预期收益 投资盈亏
额 期 利 用 担保 逾 联 展 涉
称 否为
限 率 途 人 期 交 期 诉
募集
易
资金
济南 补
概伦 充
电子 2 流
30,000,000.00 6.15 否 否 否 否 否 3,481,515.00 3,481,515.00
科技 年 动
有限 资
公司 金
担保
北电 补
人为
（能 充
北电
源） 1 流
15,600,000.00 6.00 （能 否 否 否 否 否 883,116.00 883,116.00
青岛 年 动
源）
有限 资
青岛
公司 金
有限
16
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
公司
和天
添爱
（青
岛）
生物
科技
有限
公司
实际
控制
人刘
宏
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
本报告期已使 尚未使用募集
募集年 募集方 募集资金总 已累计使用募 尚未使用募
用募集资金总 资金用途及去
份 式 额 集资金总额 集资金总额
额 向
2012 公司债 400,000,000 400,000,000
2014 公司债 400,000,000 400,000,000 400,000,000
合计 / 800,000,000 400,000,000 800,000,000 /
2012 年公司债券募集资金 4 亿元，其中 3 亿元用于偿还银行贷款，剩余部分用于补充公司
营运资金。2014 年公司债券募集资金 4 亿元，其中 3.5 亿元用于偿还银行贷款，5000 万元用于
补充营运资金。
4、 主要子公司、参股公司分析
子公司名称 行业 注册资本 总资产（万元）净资产（万元）净利润（万元）
高新投 投资与管理 116,572 万元 362,087.11 271,992.71 21,423.31
鲁信高新 制造业 3000 万元 8,629.02 2,589.15 152.14
泰山砂布砂
制造业 2000 万元 6,987.01 4,170.63 241.70
纸
公司全资子公司高新投本年净利润变动主要原因是收到的以成本法核算的项目分红增加，
以及以权益法核算的项目投资收益增加。
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2013 年度利润分配方案经 2014 年 5 月 21 日召开的公司 2013 年年度股东大会审议通
过，以 2013 年末公司总股本 744,359,294 股为基数，向股权登记日登记在册的全体股东每 10 股
派发 1 元（含税），共计派发股利 74,435,929.40 元。剩余未分配利润结转下一年度。股权登记
17
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
日为 2014 年 7 月 17 日，除息日为 2014 年 7 月 18 日，现金红利发放日为 2014 年 7 月 18 日。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
18
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
淄博远景房地产开发有限责任公司因合同纠纷起诉我公司。详见
公司于 2014 年 1 月 8 日在上海证券交易所网站、《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》上披露的《涉及诉讼公告》（临
2014-02 号）。2014 年 3 月 3 日，本案在山东省淄博市中级人民法
院第一次开庭审理，公司积极应诉并于当日向山东省淄博市中级
上海证券交易所网站
人民法院递交民事反诉状，山东省淄博市中级人民法院已正式受
(www.sse.com.cn)
理本公司的反诉状。详见公司于 2014 年 3 月 4 日在上海证券交易
所网站、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上披
露的《诉讼进展公告》（临 2014-19 号）。本案目前仍在按有关法
律程序进行之中，公司将积极跟踪诉讼事项进展情况及时履行信
息披露义务。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资
关联方向上市公司提供资金
金
期 期
关联方 关联关系 发
初 末
生 期初余额 发生额 期末余额
余 余
额
额 额
鲁 信 实
集团兄弟公司 110,000,000.00 -110,000,000
业
鲁 信 集
母公司 46,177,050.38 -2,926,242.83 43,220,807.55
团
合计 156,177,050.38 -112,926,242.83 43,220,807.55
关联债权债务形成原因 母公司及集团兄弟公司给予的业务支持资金。
关联债权债务清偿情况 本报告期内偿还鲁信实业 11000 万元
与关联债权债务有关的承诺 无。
19
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
本报告期内支付鲁信实业资金占用费 729166.67 元，关联方
关联债权债务对公司经营成果及财务
向本公司提供资金，缓解了公司资金压力，对公司财务状况
状况的影响
有着积极的影响。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
如
未
能
如未
及
能及
承 是 时
时履
诺 否 履
是否 行应
时 有 行
承诺 承诺 承诺 及时 说明
承诺内容 间 履 应
背景 类型 方 严格 未完
及 行 说
履行 成履
期 期 明
行的
限 限 下
具体
一
原因
步
计
划
与重 置 入 若高新投转让所持有的仁康药业、康威通信、中
大资 资 产 新消防、双凤股份等四家公司股权的价格低于山
产重 价 值 控 股 东省国资委核准的转让底价或上述股权转让意 长
否 是
组相 保 证 股东 向书中约定的股权转让价格，其差额部分由本公 期
关的 及 补 司在上述四家公司股权转让交割之日起 5 个工作
承诺 偿 日内，以现金方式向鲁信高新补足。
解 决 对于项目公司在完善产权过程中所发生的费用，
土 地 或因产权不完善而形成损失的，按照高新投所持
控 股 长
等 产 股权比例计算相关费用或损失金额，由我公司在 否 是
股东 期
权 瑕 接到鲁信高新书面通知之日起 5 个工作日内，以
疵 现金方式向鲁信高新补足。
20
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
关于国有股转持办法的承诺：根据财政部、国资
置 入 委、证监会、社保基金会关于印发《境内证券市
资 产 场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施
价 值 控 股 办法》的通知（财企［2009］94 号）要求，本公 长
否 是
保 证 股东 司作为国有独资公司，愿意承担高新投的国有股 期
及 补 转持义务，同意以鲁信高新的分红或自有资金一
偿 次或分次上缴中央金库的方式替代高新投的转
持国有股。
关于担保事宜的相关承诺：本次发行完成后，鲁
控 股 信集团若发生与上市公司的业务资金往来、对外 长
其他 否 是
股东 担保等事项将严格遵守(证监发[2003]56 号)文和 期
（证监发[2005]120 号）文的规定。
关于避免同业竞争的承诺：本次发行完成后，在
鲁信集团实质性保持对上市公司股权控制关系
期间，鲁信集团将采取有效措施，保证鲁信集团
及其直接、间接控制的公司、企业不从事与上市
公司构成实质性同业竞争的业务和经营。鲁信集
解 决
控 股 团保证不利用对上市公司的股权控制关系，从事 长
同 业 否 是
股东 或参与从事有损上市公司及其股东利益的行为。 期
竞争
如鲁信集团或鲁信集团所控制的企业获得的商
业机会与上市公司主营业务发生同业竞争或可
能发生同业竞争的，鲁信集团将立即通知上市公
司，尽力将该商业机会给予上市公司，以确保上
市公司及其全体股东利益不受损害。
关于规范关联交易的承诺：本次发行完成后，鲁
信集团将尽量减少和规范与上市公司的关联交
易；若在进行确有必要且不可避免的关联交易
解 决 时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操
控 股 长
关 联 作，并按相关法律法规、规范性文件及双方《公 否 是
股东 期
交易 司章程》的有关规定履行交易程序及信息披露义
务。鲁信集团保证不通过关联交易损害上市公司
及其他股东的合法权益。如违反上述承诺给上市
公司造成损失，鲁信集团将做出赔偿。
保证上市公司独立性的承诺：（一）保证上市公
控 股 司人员独立（二）保证上市公司资产独立完整 长
其他 否 是
股东 （三）保证上市公司的财务独立（四）保证上市 期
公司机构独立（五）保证上市公司业务独立。
关于不占用上市公司资金的承诺：本次发行完成
控 股 后，将继续严格遵守关联方资金往来及对外担保 长
其他 否 是
股东 的相关规定要求。保证公司资产独立、完整，不 期
违规占用上市公司的资金、资产及其他资源。
21
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
本报告期内，经公司 2013 年度股东大会审议通过，继续聘任瑞华会计师事务所（特殊普
通合伙）为公司 2014 年度财务审计机构、内部控制审计机构。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人处罚及整改情况
本报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
本报告期内，公司严格按照《证券法》、《股票上市规则》、《上市公司治理准则》和中
国证监会有关法律法规的相关要求，不断完善公司法人治理结构，依法规范运作，提高公司管
理水平，同时加强信息披露工作和投资者关系管理工作，保证公司信息披露的合规性，维护广
大投资者的合法权益。目前公司治理结构较为完善，与中国证监会有关文件要求不存在差异。
本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员勤勉尽责地履行职责，积极维护全体股东利
益，不存在滥用职权损害公司利益和股东权益的行为。
22
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 32,898
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
前十名股东持股情况
股
东 持股比 报告期 持有有限售条 质押或冻结的股
股东名称 持股总数
性 例(%) 内增减 件股份数量 份数量
质
国
山东省鲁信投资
有
控股集团有限公 71.77 534,206,761 无
法
司
人
中国银行股份有
限公司－嘉实沪
其
深 300 交易型开放 0.16 1,181,442 未知
他
式指数证券投资
基金
中国工商银行－
华安 MSCI 中国 A 其
0.15 1,098,754 未知
股指数增强型证 他
券投资基金
中国人寿保险股
份有限公司－分 其
0.14 1,059,924 未知
红－个人分红－ 他
005L－FH002 沪
其
熊一华 0.14 1,031,050 未知
他
中国工商银行股 其
0.13 934,090 未知
份有限公司－华 他
23
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
夏沪深 300 交易型
开放式指数证券
投资基金
国泰君安证券股 其
0.12 868,367 未知
份有限公司 他
其
程效军 0.11 823,800 未知
他
中国工商银行股
份有限公司－华
其
泰柏瑞沪深 300 交 0.11 823,443 未知
他
易型开放式指数
证券投资基金
其
林捷冬 0.11 800,000 未知
他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
山东省鲁信投资控股集团有
534,206,761 人民币普通股 534,206,761
限公司
中国银行股份有限公司－嘉
实沪深 300 交易型开放式指 1,181,442 人民币普通股 1,181,442
数证券投资基金
中国工商银行－华安 MSCI
中国 A 股指数增强型证券投 1,098,754 人民币普通股 1,098,754
资基金
中国人寿保险股份有限公司
－分红－个人分红－005L－ 1,059,924 人民币普通股 1,059,924
FH002 沪
熊一华 1,031,050 人民币普通股 1,031,050
中国工商银行股份有限公司
－华夏沪深 300 交易型开放 934,090 人民币普通股 934,090
式指数证券投资基金
国泰君安证券股份有限公司 868,367 人民币普通股 868,367
程效军 823,800 人民币普通股 823,800
中国工商银行股份有限公司
－华泰柏瑞沪深 300 交易型 823,443 人民币普通股 823,443
开放式指数证券投资基金
林捷冬 800,000 人民币普通股 800,000
上述持有无限售条件股份的股东中，山东省鲁信投资控股集团有限公
上述股东关联关系或一致行 司为公司的控股股东。除此之外，未知其它股东之间是否存在关联关
动的说明 系，也未知其它股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
24
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
25
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
因独立董事人数不足而
任辉 独立董事 选举
增加
因独立董事人数不足而
于少明 独立董事 选举
增加
因个人原因辞去独立董
林书香 独立董事 离任
事职务
林乐清 独立董事 离任 任职期限已满六年
26
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:鲁信创业投资集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、（一） 315,471,873.96 132,255,450.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 六、（二） 85,372,421.17 8,641,416.06
应收票据 六、（三） 9,930,058.77 10,505,373.60
应收账款 六、（六） 48,922,571.01 36,831,782.07
预付款项 六、（八） 8,065,771.61 7,765,326.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 六、（五） 8,745,750.00 3,258,142.06
应收股利 六、（四） 30,252,601.56 5,239,342.62
其他应收款 六、（七） 29,603,928.16 36,632,233.12
买入返售金融资产
存货 六、（九） 72,439,343.66 71,519,630.80
一年内到期的非流动
15,000,000.00
资产
其他流动资产 六、（十） 15,600,000.00
流动资产合计 623,804,319.90 328,248,696.85
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
六、（十
可供出售金融资产 179,855,016.48 70,463,653.48
一）
持有至到期投资
长期应收款
六、（十
长期股权投资 3,688,954,799.80 3,529,890,019.18
三）
投资性房地产
六、（十
固定资产 104,171,750.04 109,482,905.61
四）
六、（十
在建工程 19,409,078.48 16,745,876.84
五）
工程物资
27
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
六、（十
无形资产 52,122,108.12 52,633,853.58
六）
六、（十
开发支出 621,203.77 621,203.77
六）
商誉
六、（十
长期待摊费用 55,657.90 38,120.90
七）
六、（十
递延所得税资产 13,961,539.96 13,947,470.53
八）
六、（二
其他非流动资产 239,777,473.63 254,777,473.63
十）
非流动资产合计 4,298,928,628.18 4,048,600,577.52
资产总计 4,922,732,948.08 4,376,849,274.37
流动负债：
六、（二
短期借款 160,000,000.00 120,000,000.00
十一）
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
六、（二
应付账款 26,986,662.42 27,377,038.47
十二）
六、（二
预收款项 11,375,907.76 14,460,121.70
十三）
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
六、（二
应付职工薪酬 9,317,754.50 8,696,175.49
十四）
六、（二
应交税费 61,864,002.32 75,275,319.69
十五）
六、（二
应付利息 13,734,642.39 18,726,461.13
十六）
六、（二
应付股利 450,000.00 450,000.00
十七）
六、（二
其他应付款 98,809,138.62 202,484,111.22
十八）
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动 六、（二 10,000,000.00 10,000,000.00
28
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
负债 十九）
其他流动负债
流动负债合计 392,538,108.01 477,469,227.70
非流动负债：
六、（三
长期借款 56,080,000.00 38,280,000.00
十）
六、（三
应付债券 800,000,000.00 400,000,000.00
十一）
六、（三
长期应付款 120,262,005.00 142,053,372.60
十二）
六、（三
专项应付款 13,510,000.00 13,510,000.00
十三
预计负债
递延所得税负债 143,360,845.45 137,529,558.48
其他非流动负债
非流动负债合计 1,133,212,850.45 731,372,931.08
负债合计 1,525,750,958.46 1,208,842,158.78
所有者权益（或股东权
益）：
六、（三
实收资本（或股本） 744,359,294.00 744,359,294.00
十四
六、（三
资本公积 782,951,526.58 780,204,855.80
五）
减：库存股
专项储备
六、（三
盈余公积 100,932,726.10 100,932,726.10
十六）
一般风险准备
六、（三
未分配利润 1,650,905,451.70 1,429,395,859.61
十七）
外币报表折算差额 -3,229,245.43 -4,769,446.16
归属于母公司所有者
3,275,919,752.95 3,050,123,289.35
权益合计
少数股东权益 121,062,236.67 117,883,826.24
所有者权益合计 3,396,981,989.62 3,168,007,115.59
负债和所有者权益
4,922,732,948.08 4,376,849,274.37
总计
法定代表人：崔剑波 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：王平
29
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:鲁信创业投资集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 6,175,473.89 45,080,592.51
交易性金融资产
应收票据
十 三 、
应收账款 54,985,127.79 58,678,106.38
（一）
预付款项 5,388,943.46 4,931,249.35
应收利息 8,745,750.00 1,098,500.00
应收股利 2,960,000.00 84,550,000.00
十 三 、
其他应收款 319,869,873.93 100,044,799.10
（二）
存货 41,231,856.09 40,097,772.88
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 439,357,025.16 334,481,020.22
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
十 三 、
长期股权投资 2,140,004,410.91 1,972,893,764.77
（三）
投资性房地产
固定资产 71,292,332.17 74,872,753.79
在建工程 19,152,844.88 16,745,876.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 46,572,566.31 47,064,811.77
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 130,000,000.00 130,000,000.00
非流动资产合计 2,407,022,154.27 2,241,577,207.17
资产总计 2,846,379,179.43 2,576,058,227.39
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 120,000,000.00
交易性金融负债
30
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
应付票据
应付账款 18,718,230.35 18,629,894.78
预收款项 22,227,854.85 37,122,361.91
应付职工薪酬 3,009,218.44 2,562,738.84
应交税费 1,799,836.93 2,076,620.02
应付利息 13,734,642.39 18,726,461.13
应付股利
其他应付款 62,147,951.76 92,284,999.60
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 161,637,734.72 291,403,076.28
非流动负债：
长期借款 56,080,000.00 38,280,000.00
应付债券 800,000,000.00 400,000,000.00
长期应付款
专项应付款 10,020,000.00 10,020,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 866,100,000.00 448,300,000.00
负债合计 1,027,737,734.72 739,703,076.28
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 744,359,294.00 744,359,294.00
资本公积 949,117,713.22 949,117,713.22
减：库存股
专项储备
盈余公积 48,341,752.27 48,341,752.27
一般风险准备
未分配利润 76,822,685.22 94,536,391.62
所有者权益（或股东权益）
1,818,641,444.71 1,836,355,151.11
合计
负债和所有者权益
2,846,379,179.43 2,576,058,227.39
（或股东权益）总计
法定代表人：崔剑波 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：王平
31
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 108,465,453.95 104,885,342.99
六、（三
其中：营业收入 108,465,453.95 104,885,342.99
十八
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 142,315,176.86 161,785,327.40
六、（三
其中：营业成本 75,768,542.74 74,210,699.55
十八）
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
六、（三
营业税金及附加 5,719,535.62 1,369,690.34
十九）
六、（四
销售费用 6,639,930.34 6,684,701.77
十）
六、（四
管理费用 26,155,660.80 27,900,181.94
十一
六、（四
财务费用 28,625,904.14 17,070,177.03
十二）
六、（四
资产减值损失 -594,396.78 34,549,876.77
十五）
加：公允价值变动收益（损失以 六、（四
14,494.01
“－”号填列） 十三）
投资收益（损失以“－”号填 六、（四
307,667,724.67 265,767,894.17
列） 十四）
其中：对联营企业和合营企
40,220,620.55 11,293,926.38
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 273,818,001.76 208,882,403.77
六、（四
加：营业外收入 16,051.40 91,758.57
十六）
六、（四
减：营业外支出 28,414.43 3,050.00
十七）
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号 273,805,638.73 208,971,112.34
32
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
填列）
六、（四
减：所得税费用 49,117,636.21 47,277,481.37
十八）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 224,688,002.52 161,693,630.97
归属于母公司所有者的净利润 221,509,592.09 160,419,769.62
少数股东损益 3,178,410.43 1,273,861.35
六、每股收益：
六、（四
（一）基本每股收益 0.30 0.22
十九）
（二）稀释每股收益 0.30 0.22
六、（五
七、其他综合收益 4,286,871.51 -2,144,787.79
十）
八、综合收益总额 228,974,874.03 159,548,843.18
归属于母公司所有者的综合收益
225,796,463.60 158,274,981.83
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,178,410.43 1,273,861.35
法定代表人：崔剑波 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：王平
33
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
十 三 、
一、营业收入 72,480,931.79 67,219,624.34
（四）
十 三 、
减：营业成本 52,604,051.52 46,826,796.17
（四）
营业税金及附加 1,034,970.75 824,121.67
销售费用 558,507.21 1,012,060.47
管理费用 10,417,513.02 11,768,872.34
财务费用 28,760,982.52 16,778,654.71
资产减值损失 8,199,583.31 37,897,074.63
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号 十 三 、
11,392,896.14 5,296,497.14
填列） （五）
其中：对联营企业和合营
3,745,646.14 3,746,497.14
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,701,780.40 -42,591,458.51
加：营业外收入 15,529.00 91,758.57
减：营业外支出 27,455.00 480.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-17,713,706.40 -42,500,179.94
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,713,706.40 -42,500,179.94
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -17,713,706.40 -42,500,179.94
法定代表人：崔剑波 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：王平
34
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
87,893,100.46 101,150,984.89
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 402,714.25
收到其他与经营活动 六、（五
8,905,424.67 24,483,865.16
有关的现金 十一）1
经营活动现金流入
96,798,525.13 126,037,564.30
小计
购买商品、接受劳务
53,044,495.67 62,800,542.13
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
31,771,288.73 31,591,456.04
工支付的现金
支付的各项税费 70,345,108.22 31,942,736.72
35
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
支付其他与经营活动 六、（五
15,047,990.57 39,086,864.75
有关的现金 十一）2
经营活动现金流出
170,208,883.19 165,421,599.64
小计
经营活动产生的
-73,410,358.06 -39,384,035.34
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 182,381,878.74 353,171,852.32
取得投资收益收到的
43,250,617.69 29,300,415.88
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 30,972.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
225,663,468.43 382,472,268.20
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 2,367,488.41 19,974,495.33
的现金
投资支付的现金 209,216,500.00 192,793,091.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动 六、（五
1,266,172.60 1,000,000.00
有关的现金 十一）3
投资活动现金流出
212,850,161.01 213,767,586.33
小计
投资活动产生的
12,813,307.42 168,704,681.87
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 8,000,000.00 8,000,000.00
其中：子公司吸收少
8,000,000.00 8,000,000.00
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 407,800,000.00 80,000,000.00
发行债券收到的现金 396,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
811,800,000.00 88,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 350,000,000.00 145,000,000.00
分配股利、利润或偿 31,031,630.28 60,387,497.09
36
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
900,000.00
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动 六、（五
110,189,000.00
有关的现金 十一）4
筹资活动现金流出
491,220,630.28 205,387,497.09
小计
筹资活动产生的
320,579,369.72 -117,387,497.09
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
134,104.68 -603,983.85
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
260,116,423.76 11,329,165.59
增加额
加：期初现金及现金
132,255,450.20 269,636,868.16
等价物余额
六、期末现金及现金等价
392,371,873.96 280,966,033.75
物余额
法定代表人：崔剑波 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：王平
37
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
61,241,995.49 46,137,433.67
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
2,011,412.60 3,455,195.60
有关的现金
经营活动现金流入
63,253,408.09 49,592,629.27
小计
购买商品、接受劳务
45,215,134.48 31,666,647.72
支付的现金
支付给职工以及为职
20,024,857.85 18,918,304.46
工支付的现金
支付的各项税费 6,522,982.08 5,010,348.15
支付其他与经营活动
4,047,790.45 3,652,387.29
有关的现金
经营活动现金流出
75,810,764.86 59,247,687.62
小计
经营活动产生的
-12,557,356.77 -9,655,058.35
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
83,000,000.00 76,550,000.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 30,972.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
83,030,972.00 76,550,000.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 1,500,002.84 18,000,649.78
的现金
投资支付的现金 164,775,000.00 91,775,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
38
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
投资活动现金流出
166,275,002.84 109,775,649.78
小计
投资活动产生的
-83,244,030.84 -33,225,649.78
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 167,800,000.00 80,000,000.00
发行债券收到的现金 396,000,000.00
收到其他与筹资活动
257,905,807.44 120,932,277.78
有关的现金
筹资活动现金流入
821,705,807.44 200,932,277.78
小计
偿还债务支付的现金 230,000,000.00 115,000,000.00
分配股利、利润或偿
29,620,538.45 59,475,785.84
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
505,189,000.00 15,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
764,809,538.45 189,475,785.84
小计
筹资活动产生的
56,896,268.99 11,456,491.94
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-38,905,118.62 -31,424,216.19
增加额
加：期初现金及现金
45,080,592.51 53,944,995.61
等价物余额
六、期末现金及现金等价
6,175,473.89 22,520,779.42
物余额
法定代表人：崔剑波 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：王平
39
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股 减：库存 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 股 备 险准备
一、上年年
744,359,294.00 780,204,855.80 100,932,726.10 1,429,395,859.61 -4,769,446.16 117,883,826.24 3,168,007,115.59
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年
744,359,294.00 780,204,855.80 100,932,726.10 1,429,395,859.61 -4,769,446.16 117,883,826.24 3,168,007,115.59
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 2,746,670.78 221,509,592.09 1,540,200.73 3,178,410.43 228,974,874.03
“－”号填
列）
（一）净利
221,509,592.09 3,178,410.43 224,688,002.52
润
（二）其他
2,746,670.78 1,540,200.73 4,286,871.51
综合收益
上述（一）
和（二）小 2,746,670.78 221,509,592.09 1,540,200.73 3,178,410.43 228,974,874.03
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
40
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
744,359,294.00 782,951,526.58 100,932,726.10 1,650,905,451.70 -3,229,245.43 121,062,236.67 3,396,981,989.62
末余额
单位:元 币种:人民币
41
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 专
一般 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股 减：库 项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他
本） 存股 储
准备
备
一、上年
年 末 余 744,359,294.00 749,660,290.32 90,641,440.93 1,332,423,103.97 92,903.55 110,408,685.70 3,027,585,718.47
额
加：会计
政策变
更
前期差
错更正
其他
二、本年
年 初 余 744,359,294.00 749,660,290.32 90,641,440.93 1,332,423,103.97 92,903.55 110,408,685.70 3,027,585,718.47
额
三、本期
增减变
动金额
453,861.41 48,765,875.52 -2,598,649.20 2,183,538.80 48,804,626.53
（减少
以“－”
号填列）
（一）净
160,419,769.62 1,273,861.35 161,693,630.97
利润
（二）其
他综合 453,861.41 -2,598,649.20 -2,144,787.79
收益
42
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
上 述
（一）和
453,861.41 160,419,769.62 -2,598,649.20 1,273,861.35 159,548,843.18
（二）小
计
（三）所
有者投
1,359,677.45 1,359,677.45
入和减
少资本
1．所有
者投入 1,359,677.45 1,359,677.45
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）利
-111,653,894.10 -450,000.00 -112,103,894.10
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
-111,653,894.10 -450,000.00 -112,103,894.10
股东）的
分配
4．其他
43
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
期 末 余 744,359,294.00 750,114,151.73 90,641,440.93 1,381,188,979.49 -2,505,745.65 112,592,224.50 3,076,390,345.00
额
法定代表人：崔剑波 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：王平
44
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年年末
744,359,294.00 949,117,713.22 48,341,752.27 94,536,391.62 1,836,355,151.11
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
744,359,294.00 949,117,713.22 48,341,752.27 94,536,391.62 1,836,355,151.11
余额
三、本期增减
变动金额（减
-17,713,706.40 -17,713,706.40
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -17,713,706.40 -17,713,706.40
（二）其他综
合收益
上述（一）和
-17,713,706.40 -17,713,706.40
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
45
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
46
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
744,359,294.00 949,117,713.22 48,341,752.27 76,822,685.22 1,818,641,444.71
余额
+
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 一般风险准
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
备
一、上年年
744,359,294.00 949,117,713.22 38,050,467.10 113,568,719.21 1,845,096,193.53
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年
744,359,294.00 949,117,713.22 38,050,467.10 113,568,719.21 1,845,096,193.53
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 -154,154,074.04 -154,154,074.04
“－”号填
列）
（一）净利
-42,500,179.94 -42,500,179.94
润
（二）其他
综合收益
47
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
上述（一）
和（二）小 -42,500,179.94 -42,500,179.94
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
-111,653,894.10 -111,653,894.10
分配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -111,653,894.10 -111,653,894.10
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
48
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
744,359,294.00 949,117,713.22 38,050,467.10 -40,585,354.83 1,690,942,119.49
末余额
法定代表人：崔剑波 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：王平
49
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
鲁信创业投资集团股份有限公司（原名为"山东泰山磨料磨具股份有限公司"，以下简称"本
公司"或"公司"）是经山东省体改委[1988]第 57 号文批复同意，以社会募集方式设立的股份公司。
1993 年 11 月 20 日取得山东省工商行政管理局注册登记，注册资本为 8,682.20 万元。1995 年 7
月 7 日公司名称变更为"四砂股份有限公司"。
1996 年 12 月 25 日经中国证监会批准在上海证券交易所挂牌交易。1996 年度股利分配向全
体股东按 10：3 送红股后，总股本变更为 11,286.86 万股。1998 年 7 月 29 日经中国证券管理委
员会证监上字[1998]99 号文批准，向全体股东配售 2,198.40 万股普通股。变更后的公司总股本
为 13,485.26 万股，注册资本变更为 13,485.26 万元。公司 1998 年度股利分配，向全体股东按
10 股送 3 股并转增 2 股，总股本变更为 20,227.89 万股。2005 年 1 月 20 日公司注册名称变更为
"山东鲁信高新技术产业股份有限公司"。
2010 年 1 月 11 日经中国证监会证监许可[2010]3 号文批准，公司向山东省鲁信投资控股集
团有限公司（以下简称"鲁信集团"）发行 169,900,747 股普通股购买其持有的山东省高新技术投
资有限公司（以下简称"高新投"）100%股权，2010 年 1 月 12 日公司已在山东省工商行政管理
局完成了高新投的股东变更登记手续，上述股权已过户至公司名下， 2010 年 2 月 1 日取得变
更后的营业执照，公司股本变更为 372,179,647 股。
根据 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年末总股本 372,179,647 股为基数，以资本公积
向全体股东每 10 股转增 10 股，截至 2012 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 744,359,294
股。
公司简称"鲁信创投"，股票代码：600783；公司营业执照注册号：370000018008727；法定
代表人：崔剑波；注册资本 744,359,294 元。注册地为山东省淄博市高新技术产业开发区裕民路
129 号。
本公司经营范围为创业投资、投资管理及咨询；磨料磨具、涂附磨具、卫生洁具、工业用
纸、硅碳棒、耐火材料及制品的生产、销售；建筑材料、钢材、五金交电、百货、机电产品的
销售；机电产品安装、维修（不含电梯）；矿山及化工机械制造、销售；技术开发及咨询服务。
本财务报表经本公司董事会于 2014 年 8 月 28 日决议批准报出。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以
50
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一
般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 6 月
30 日的财务状况及 2014 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
(三) 会计期间：
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本
公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币
为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
51
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已
存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并
成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被
购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而
未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延
所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解
释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述
及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的
财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及
52
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并
资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比
数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数
股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担
的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权
投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本
附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项
交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中
的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详
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鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限
短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的
当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其
他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除
摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入
当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初
未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计
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鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算
差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
(九) 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价
是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公
允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关
交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
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鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的
利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或
收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其
重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资长期股权投资部
分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六
条规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资
的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账
面价值与其公允价值之间的差额计入股东权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时
转出，计入当期损益。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷
款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始
取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益
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并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22
号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限
已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金
融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值
或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在
该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到
期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该
金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金
融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资
产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
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当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该
金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期
损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指
定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系
的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损
益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌
入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行
单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并
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中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。
其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中进行减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 具有相同账龄。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 80% 80%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可
单项计提坏账准备的理由
能无法履行还款义务的应收款项等等，有客观证
据表明其发生了减值的。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料及其他等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企
业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行
的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期
股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
2、 后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠
计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或
者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位
宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份
额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本
公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予
以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收
益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，
如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置
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对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表
编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相
关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由
成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确
定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位
当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计
提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-30 3 3.23-6.47
机器设备 10 3 9.70
电子设备 4-5 3 19.40-24.25
运输设备 6 3 16.17
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其他 4-5 3 19.40-24.25
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注"非流动非金融资产减值"。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折
旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
5、 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
(十四) 在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用
等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“非流动非金融资产减值”。
（十五) 借款费用:
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十六) 无形资产：
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入
本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时
计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期
平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
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⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“非流动非金融资产减值”。
(十七) 长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(十八) 预计负债：
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变
成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过
合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况
下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
(十九) 收入：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提
供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关
的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供
劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分
和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处
理。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(二十) 政府补助：
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得
的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款
划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特
定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例
进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中
对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确
凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金
额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有
权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且
预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公
开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普
惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的
补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可
以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
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在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期
损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额
系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性
差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此
外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预
见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用 计入当期损益。
(二十二) 经营租赁、融资租赁：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费
用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长
期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
(二十三) 持有待售资产：
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若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，
且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资
产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项
经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置
组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认
的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
（二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期内公司无需披露主要会计政策变更
2、会计估计变更
本报告期内公司无需披露会计估计变更事项
(二十五) 前期会计差错更正
本报告期内公司无需披露前期会计差错更正
(二十六) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数
在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应
收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
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本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值
方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和
相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融
工具的公允价值产生影响。
（4）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在
进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况
外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，
则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度
内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的
相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（5）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观
证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款
（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观
证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（6）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定
是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投
资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括
行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（7）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行
减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行
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减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未
来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的
市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以
及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得
的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的
未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产
组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（8）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计
提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估
计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（9）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现
率以及预计受益期间的假设。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货
违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务
很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进
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行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情
况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销
增值税 项税，并按扣除当期允许抵扣的 17%
进项税额后的差额计缴增值税。
按应税营业额的 5%计缴营业
营业税 5%
税。
按实际缴纳的流转税的 7%计
城市维护建设税 7%
缴。
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%
(二) 税收优惠及批文
子公司高新投、山东科创根据国家税务总局《关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通
知》（国税发[2009]87 号），对高新投、山东科创采取股权投资方式投资于未上市的中小高新
技术企业，按照对其投资额的 70%，在股权持有满 2 年的当年抵扣本企业的应纳税所得额；当
年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
实质 少数 益冲
上构 股东 减子
成对 权益 公司
子公 持股 表决 中用 少数
子公 子公 期末实 是否
注册 业务 注册 经营 司净 权比 少数股 于冲 股东
司全 司类 际出资 合并
地 性质 资本 范围 投资 比例 例 东权益 减少 分担
称 型 额 报表
的其 (%) (%) 数股 的本
他项 东损 期亏
目余 益的 损超
额 金额 过少
数股
东在
该子
公司
73
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
磨
淄博
料、
四砂
涂附
泰山 控股 淄博
制造 磨具
砂布 子公 开发 2,000 1,550 77.5 77.5 是 938.39
业 产品
砂纸 司 区
生
有限
产、
公司
销售
淄博
磨料
开发
磨具
区四
全资 淄博 等生
砂砂 制造
子公 开发 1,250 产销 1,591 100 100 是
布砂 业
司 区 售砂
纸有
布砂
限公
纸
司
自营
和代
理各
类商
淄博 品及
泰山 技术
磨料 的进
全资 淄博 批发
磨具 出口
子公 张店 和零 2,219 2,215.94 100 100 是
进出 业务
司 区 售业
口有 洁具
限公 及配
司 套件
等的
生
产、
销售
洁具
及配
套
件、
山东 陶瓷
信博 控股 淄博 制品
制造
洁具 子公 高新 800 等的 320 40 40 是 -101.47
业
有限 司 区 生产
公司 与销
售、
进出
口和
批发
山东 全资 淄博 制造 3,000 磨料 3,000 100 100 是
74
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
鲁信 子公 高新 业 磨具
高新 司 区 的技
技术 术开
产业 发及
有限 咨询
公司 服
务；
磨料
磨
具、
涂附
磨具
等产
品销
售
烟台
鲁信
控股 烟台 投资 创业
创业
子公 市高 与管 10,000 投资 4,666 70 70 是 1,957.92
投资
司 新区 理 业务
有限
公司
山东
省科
技创 全资 济南 投资 创业
业投 子公 高新 与管 12,500 投资 5,000 56 56 是 5,572.57
资有 司 区 理 业务
限公
司
深圳
市华
信创 控股 投资 创业
深圳
业投 子公 与管 10,000 投资 3,600 60 60 是 2,403.88
市
资有 司 理 业务
限公
司
磨料
淄博
磨具
泰诺
全资 等生
超硬 山东 制造
子公 100 产销 60 60 60 是 36.24
磨具 淄博 业
司 售砂
有限
布砂
公司
纸
齐鲁
全资 投资 创业
投资 20 万 20 万港
子公 香港 与管 投资 100 100 是
有限 港币 币
司 理 业务
公司
蓝色
经济
全资 投资
投资 开曼 800 万 基金 408 万
子公 与管 51 51 是 1,298.68
管理 群岛 港币 管理 港币
司 理
有限
公司
蓝色 全资 投资 600 万 基金 600 万
香港 100 100 是
经济 子公 与管 港币 投资 港币
75
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
资产 司 理 咨询
管理
有限
公司
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
子公 表决 中用
子公 子公 持股 是否 少数 损超
注册 业务 经营 期末实际 司净 权比 于冲
司全 司类 注册资本 比例 合并 股东 过少
地 性质 范围 出资额 投资 例 减少
称 型 (%) 报表 权益 数股
的其 (%) 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
山东
省高
对外
新技
全资 投资 投
术创 山东
子公 与管 116,572.00 资、 142,964.13 100 100 是
业投 济南
司 理 投资
资有
管理
限公
司
山东
对外
鲁信
全资 投资 投
投资 山东
子公 与管 3,000 资、 2,089.02 100 100 是
管理 济南
司 理 投资
有限
管理
公司
对外
鲁信 投资
全资 投资
投资 23800 万 与融
子公 香港 与管 16,534.92 100 100 是
有限 港币 资，
司 理
公司 其他
业务
76
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2014 年 6 月 30 日 2014 年 1 月 1 日
鲁信投资 1 港元=0.79375 人民币 1 港元=0.78623 人民币
收入、费用和现金流量项目
项目
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
鲁信投资 1 港元=0.78999 人民币 1 港元=0.8037 人民币
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / / /
人民币 / / 173,692.31 / / 155,528.47
港元 11,255.36 0.79375 8,933.94
银行存款： / / / /
人民币 / / 296,377,431.20 / / 119,809,854.20
美元 1,007,561.45 6.1530 6,199,509.94 996,103.06 6.0969 6,073,140.75
欧元 349,369.22 8.3711 2,924,615.67 107.74 8.4189 907.05
港元 11,712,226.42 0.79375 9,296,579.72 7,308,243.26 0.78623 5,745,960.09
其他货币资
/ / / /
金：
人民币 / / 16,810.10 / / 98.17
美元 0.32 6.1528 1.97 0.32 6.0969 1.95
港元 597,542.19 0.7938 474,299.11 597,737.97 0.78623 469,959.52
合计 / / 315,471,873.96 / / 132,255,450.20
(二) 交易性金融资产：
1、 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资 76,900,000.00
2.交易性权益工具投资 6,633.48 6,570.63
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
8,465,787.69 8,634,845.43
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 85,372,421.17 8,641,416.06
(三) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
77
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
银行承兑汇票 9,930,058.77 10,505,373.60
合计 9,930,058.77 10,505,373.60
2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
西宁特殊钢股份
2014 年 1 月 3 日 2014 年 7 月 3 日 500,000.00
有限公司
潍坊动力股份有 2014 年 10 月 27
2014 年 5 月 27 日 225,059.99
限公司 日
青岛腾龙铝业有
2014 年 3 月 6 日 2014 年 9 月 3 日 200,000.00
限公司
河南郑州国贸商
2014 年 1 月 27 日 2014 年 7 月 27 日 200,000.00
业有限公司
滑县江河汽贸有
2014 年 3 月 26 日 2014 年 9 月 26 日 200,000.00
限责任公司
合计 / / 1,325,059.99 /
(四) 应收股利：
单位：元 币种：人民币
未收回的 相关款项是
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原因 否发生减值
账龄一年 已宣告发
以内的应 3,742,110.00 65,087,257.94 40,073,999.00 28,755,368.94 放 尚 未 支
收股利 付
其中：
山东龙力
已宣告发
生物科技
1,880,892.00 1,880,892.00 放尚未支
股份有限
付
公司
通裕重工 已宣告发
股份有限 4,050,000.00 4,050,000.00 放尚未支
公司 付
山东新北
已宣告发
洋信息技
3,102,011.40 3,102,011.40 放尚未支
术股份公
付
司
山东宝莫
已宣告发
生物化工
984,000.00 984,000.00 放尚未支
股份有限
付
公司
山东省国 已宣告发
际信托有 43,815,838.94 21,904,000.00 21,911,838.94 放尚未支
限公司 付
78
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
山东泓奥 已宣告发
电力科技 595,800.00 595,800.00 放尚未支
有限公司 付
烟台星华 已宣告发
氨纶有限 9,000,000.00 4,000,000.00 5,000,000.00 放尚未支
公司 付
潍坊胜达 已宣告发
科技股份 1,620,000.00 1,620,000.00 放尚未支
有限公司 付
山东科汇
已宣告发
电力自动
2,041,380.00 -846,089.40 1,195,290.60 放尚未支
化股份有
付
限公司
山东科汇
电力自动 已宣告发
化股份有 1,267,200.00 -525,195.00 742,005.00 放尚未支
限 公 司 付
（受托）
山东宏艺 已宣告发
科技股份 433,530.00 433,530.00 放尚未支
有限公司 付
淄博理研
已宣告发
泰山涂附
1,410,000.00 1,410,000.00 放尚未支
磨具有限
付
公司
账龄一年 已宣告发
以上的应 1,497,232.62 1,497,232.62 放尚未支
收股利 付
其中：
山东泰华 已宣告发
电讯有限 1,497,232.62 1,497,232.62 放尚未支
责任公司 付
合计 5,239,342.62 65,087,257.94 40,073,999.00 30,252,601.56 / /
(五) 应收利息：
1、 应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
委托贷款利息 2,159,642.06 931,176.63 3,090,818.69 0.00
信托贷款利息 1,098,500.00 7,647,250.00 8,745,750.00
合计 3,258,142.06 8,578,426.63 3,090,818.69 8,745,750.00
(六) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
79
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(%) (%) (%) (%)
单
项
金
额
重
大
并
单
项
计
9,875,033.00 8.27 9,875,033.00 100 9,875,033.00 9.18 9,875,033.00 9.18
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
按组合计提坏账准备的应收账款：
组
合
56,205,574.47 47.1 7,283,003.46 12.96 44,458,097.46 41.32 7,626,315.39 17.15
账
龄
组
合
56,205,574.47 47.1 7,283,003.46 12.96 44,458,097.46 41.32 7,626,315.39 17.15
小
计
单
项
金
额
虽
不
重
大
但 53,258,438.34 44.63 53,258,438.34 100 53,261,211.65 49.50 53,261,211.65 100.00
单
项
计
提
坏
账
准
备
80
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
的
应
收
账
款
合
119,339,045.81 / 70,416,474.80 / 107,594,342.11 / 70,762,560.04 /
计
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
龙口龙泵燃油喷
3,639,290.85 3,639,290.85 100 预计无法收回
射有限公司
陕县新元刚玉有
1,656,750.00 1,656,750.00 100 预计无法收回
限责任公司
哈尔滨轴承集团
1,112,525.11 1,112,525.11 100 预计无法收回
公司
西安泰山磨料磨
777,563.28 777,563.28 100 预计无法收回
具有限公司
物资控制中心 773,077.70 773,077.70 100 预计无法收回
文登市中苑贸易
766,149.70 766,149.70 100 预计无法收回
公司
浙江元通机电经
580,000.00 580,000.00 100 预计无法收回
贸有限公司
山东拖拉机厂 569,676.36 569,676.36 100 预计无法收回
合计 9,875,033.00 9,875,033.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
45,871,673.56 81.62 2,293,583.68 29,606,312.50 66.59 1,480,315.63
计
1至2年 2,376,714.54 4.23 237,671.45 1,967,897.92 4.43 196,789.78
2至3年 3,228,001.55 5.74 968,400.47 8,715,799.32 19.60 2,614,739.80
3 年以上 4,729,184.82 8.41 3,783,347.86 4,168,087.72 9.38 3,334,470.18
合计 56,205,574.47 100.00 7,283,003.46 44,458,097.46 100.00 7,626,315.39
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
中国第四砂轮厂
494,998.24 494,998.24 100 预计无法收回
开发销售部
东风汽车有限公
490,000.00 490,000.00 100 预计无法收回
司（装备公司）
哈尔滨工具厂 490,000.00 490,000.00 100 预计无法收回
南京科杰吸气剂 472,220.00 472,220.00 100 预计无法收回
81
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
有限公司
中国一拖集团有
403,089.15 403,089.15 100 预计无法收回
限公司
合计 2,350,307.39 2,350,307.39 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
客户 1 销售客户 3,639,290.85 3 年以上 3.05
1 年 以 内
客户 2 销售客户 2,651,597.60 2442953.85,2-3 年 2.22
208643.75
客户 3 销售客户 1,845,566.46 1 年以内 1.55
客户 4 销售客户 1,656,750.00 3 年以上 1.39
客户 5 销售客户 1,584,857.00 1 年以内 1.33
合计 / 11,378,061.91 / 9.54
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
理研泰山 联营企业 355,028.36 0.30
合计 / 355,028.36 0.30
(七) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项
金额
重大
并单
项计
提坏 9,042,242.26 9.3 9,042,242.26 100 9,042,242.26 8.65 9,042,242.26 100.00
账准
备的
其他
应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄 81,690,881.62 84.03 52,086,953.46 63.76 89,827,830.08 85.90 53,195,596.96 59.22
82
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
组合
组合
81,690,881.62 84.03 52,086,953.46 63.76 89,827,830.08 85.90 53,195,596.96 59.22
小计
单项
金额
虽不
重大
但单
项计
6,471,709.40 6.66 6,471,709.40 100 5,697,914.56 5.45 5,697,914.56 100.00
提坏
账准
备的
其他
应收
账款
合计 97,204,833.28 / 67,600,905.12 / 104,567,986.90 / 67,935,753.78 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
莱芜四砂生化有
6,667,918.52 6,667,918.52 100 预计无法收回
限公司
周村磨料厂 1,550,054.53 1,550,054.53 100 预计无法收回
淄博市自来水公
824,269.21 824,269.21 100 预计无法收回
司
合计 9,042,242.26 9,042,242.26 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
16,712,546.37 20.46 835,627.32 24,087,312.01 26.81 1,204,365.61
小计
1至2年 757,026.06 0.93 75,702.61 590,897.95 0.66 59,089.80
2至3年 402,847.66 0.49 120,854.30 373,859.08 0.42 112,532.72
3 年以上 63,818,461.53 78.12 51,054,769.23 64,775,761.04 72.11 51,819,608.83
合计 81,690,881.62 100.00 52,086,953.46 89,827,830.08 100.00 53,195,596.96
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
房产公司 470,988.64 470,988.64 100 预计无法收回
诉讼费 418,927.50 418,927.50 100 预计无法收回
张店区财政局 387,469.15 387,469.15 100 预计无法收回
淄博市淄川区双
329,400.00 329,400.00 100 预计无法收回
杨磨料磨具厂
代垫运费 321,291.45 321,291.45 100 预计无法收回
合计 1,928,076.74 1,928,076.74 / /
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鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
淄博远景房地产
开 发 有 限 责 任 公 非关联方 62,400,000.00 3 年以上 64.19
司
莱芜四砂生化有
非关联方 6,667,918.52 3 年以上 6.86
限公司
周村磨料厂 非关联方 1,550,054.53 3 年以上 1.59
淄博市自来水公
非关联方 824,269.21 3 年以上 0.85
司
SPFund 非关联方 9,954,784.67 1 年以内 10.24
合计 / 81,397,026.93 / 83.73
4、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
淄博理研泰山涂附磨具
联营企业 57,963.00 0.06
有限公司
山东半岛蓝色经济投资
联营企业 9,954,786.02 10.24
基金有限公司
合计 / 10,012,749.02 10.30
(八) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,037,397.28 62.45 4,896,384.66 63.05
1至2年 656,953.82 8.14 507,973.02 6.54
2至3年 436,029.21 5.41 391,114.17 5.04
3 年以上 1,935,391.30 24 1,969,854.47 25.37
合计 8,065,771.61 100 7,765,326.32 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中国铝业股份有
限 公 司 山 东 分 公 供应商 1,288,779.16 1 年内 正在施行中
司
淄博高新技术产
业 开 发 区 财 政 局 供应商 523,473.00 1 年内 正在施行中
经济建设处
三门峡豫信磨料
供应商 393,585.50 3 年以上 正在施行中
有限公司
84
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
潮安县东方合诚
供应商 351,730.75 1 年内 正在施行中
卫浴有限公司
淄博富林建筑工
供应商 300,000.00 1 年内 正在施行中
程有限公司
合计 / 2,857,568.41 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(九) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
10,862,929.76 2,631,996.01 8,230,933.75 16,935,866.28 4,822,688.16 12,113,178.12
料
在产
25,285,344.77 7,681,194.99 17,604,149.78 24,059,223.91 8,216,745.53 15,842,478.38
品
库存
59,694,756.50 13,188,104.57 46,506,651.93 75,194,942.19 31,826,653.71 43,368,288.48
商品
周转
1,465,447.30 1,367,839.10 97,608.20 1,465,447.29 1,367,839.10 97,608.19
材料
其他 98,077.63 98,077.63 0.00 98,077.63 98,077.63
合计 97,406,555.96 24,967,212.30 72,439,343.66 117,753,557.30 46,233,926.50 71,519,630.80
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 4,822,688.16 2,190,692.15 2,631,996.01
在产品 8,216,745.53 535,550.54 7,681,194.99
库存商品 31,826,653.71 18,638,549.14 13,188,104.57
周转材料 1,367,839.10 1,367,839.10
其他 98,077.63 98,077.63
合计 46,233,926.50 98,077.63 21,364,791.83 24,967,212.30
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
存货成本高于其可变
原材料
现净值
存货成本高于其可变
在产品
现净值
存货成本高于其可变
库存商品
现净值
存货成本高于其可变
周转材料
现净值
存货成本高于其可变
其他
现净值
85
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(十) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
北电（能源）青岛有限公司 15,600,000.00
合计 15,600,000.00
(十一) 可供出售金融资产：
1、 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 179,855,016.48 70,463,653.48
合计 179,855,016.48 70,463,653.48
2、 截至报告期末可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额，以及已计提减值金额
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余
135,164,040.00 135,164,040.00
成本
公允价值 179,855,016.48 179,855,016.48
累计计入其他综合收益的公允价
44,690,976.48 44,690,976.48
值变动金额
(十二) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本 本企
企 业在
业 被投
被投资单 持 资单 期末净资产总 本期营业收入总
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
位名称 股 位表 额 额
比 决权
例 比例
(%) (%)
一、合营企业
二、联营企业
理研泰山 47 47 140,355,114.14 19,725,782.28 120,629,331.86 79,741,880.29 6,502,400.00
济南科信 40 40 31,036,667.53 0 31,036,667.53 0 134,261.13
黄三角基
金管理公 35 35 98,054,487.29 67,196,829.21 30,857,658.08 -2,896,817.55
司
海达信 49.18 49.18 18,781,794.28 4,113.88 18,777,680.40 87,251.89
济南通泰 45 45 852,548.86 0 852,548.86 0 -52,432.93
鲁信金控 20 20 1,701,799,876.34 598,520,576.45 1,103,279,299.89 57,746,565.05 30,776,555.82
华信中诚 42.49 42.49 7,443,378.22 2,175,829.81 5,267,548.41 -67,096.59
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鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
华信迅达 40 40 5,063,498.94 5,063,498.94 -68.2
新北洋 5 5 2,684,848,231.09 756,115,330.71 1,928,732,900.38 392,585,170.51 261,821,804.11
青湖电子 35.5 35.5 104,051,694.38 32,603,127.21 71,448,567.17 19,827,909.90 -1,970,580.58
华东数控 17.77 17.77 2,602,397,022.91 1,371,189,852.88 1,231,207,170.03 176,718,895.92 -57,083,385.69
龙力生物 15.52 15.52 2,975,350,773.50 1,137,812,328.86 1,837,538,444.64 376,733,687.96 71,626,302.52
通裕重工 15 15 6,652,002,491.97 3,023,633,046.86 3,628,369,445.11 997,044,570.78 49,239,637.17
泰华电讯 21.39 21.39 240,604,403.37 74,666,942.95 165,937,460.42 73,559,137.85 7,189,001.89
中新消防 48 48 281,403.90 6,968,107.05 -6,686,703.15
中食都庆 34.37 34.37 34,165,547.28 7,553,918.75 26,611,628.53 10,270,705.51 -3,355,061.79
宝莫股份 5 5 1,197,203,818.79 181,347,980.95 1,015,855,837.84 304,617,305.75 31,369,473.35
中创中间
24.82 24.82 137,694,833.56 24,258,122.28 113,436,711.28 25,570,232.28 -8,787,035.75
件
星华氨纶 45 45 276,693,753.02 22,199,422.47 254,494,330.55 102,518,595.73 14,975,114.22
淄博高新
40 40 119,052,769.64 92,800.00 118,959,969.64 3,260,422.67
投
天一化学 25.34 25.34 578,176,590.56 431,720,840.74 146,455,749.82 189,538,671.31 756,270.35
华芯半导
33.33 33.33 476,354,149.67 139,882,613.28 336,471,536.39 92,498,277.29 709,889.52
体
金宝电子 17.27 17.27 2,322,857,810.28 2,016,051,761.48 306,806,048.80 589,907,573.90 -54,851,546.16
东岳氟硅 16.78 16.78 1,310,862,851.37 440,417,500.00 870,445,351.37 756,693,705.12 22,928,378.84
高新润农 16.42 16.42 808,426,815.10 536,748,685.51 271,678,129.59 143,881,761.30 20,338,927.10
双轮股份 15.09 15.09 810,611,993.19 433,200,984.15 377,411,009.04 271,095,496.39 14,809,078.16
山东福瑞
29.97 29.97 80,435,344.36 80,435,344.36 19,994,952.75 -3,773,034.00
达
胜达科技 18 18 165,650,747.70 62,702,503.66 102,948,244.04 65,556,660.26 8,076,064.95
方圆有色 20 20 304,447,079.35 180,466,396.32 123,980,683.03 145,030.66 -3,476,296.94
威海联信 49 49 29,558,482.28 0 29,558,482.28 0 -271.87
奔速电梯 30.6 30.6 121,201,549.78 35,350,340.05 85,851,209.73 33,717,803.82 3,743,235.55
众和恒业 22.3 22.3 209,246,012.77 150,219,894.11 59,026,118.66 72,547,538.54 4,232,282.38
87
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
明波水产 20 20 180,997,183.12 99,649,492.57 81,347,690.55 22,289,771.00 -11,614,088.36
齐思软件 31.12 31.12 1,585,573.15 2,352,377.19 -766,804.04 510,336.08 -304,529.46
华天软件 15 15 106,166,928.57 25,682,224.74 80,484,703.83 30,671,385.96 3,385,591.28
健牧生物 30.43 30.43 23,624,559.04 19,446,198.91 4,178,360.13 3,204,899.42 -82,337.01
蓝色基金 27.27 27.27 121121228.06 美元 4029990.32 美元 117091237.74 美元 3648184.35 美元 2332562.78 美元
汇丰电子 33.33 33.33 107,230,731.69 86,383,120.14 20,847,611.55 38,216,821.58 -1,720,192.21
鲁信海外 32.5 32.5 291,481,924.60 94,918,657.50 196,563,267.10 105,341,005.22 10,400,262.75
泓奥电力 19.86 19.86 76,365,169.11 14,940,060.21 61,425,108.90 5,732,967.31 3,365,421.68
康大投资 35 35 997,020.39 0 997,020.39 0 -26.97
广发鲁信 49 49 54,413,932.40 0 54,413,932.40 0 -86,883.45
齐鲁财务
35 35 2,000,000.00 0 2,000,000.00 0 0
管理
厚远投资 35 35 2,000,000.00 0 2,000,000.00 0 0
隆奕投资 50 50 200,000,558.60 200,000,558.60 558.6
盛保投资 50 50 9,974,880.00 9,974,880.00 -25,120.00
(十三) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
在被投
投资
资单位
被投资单 单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
位 持股
比例
比例
（％）
（％）
黄三角基
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 31.94 31.94
金
华信嘉诚 44,000,000.00 44,000,000.00 0 44,000,000.00 44 44
鲁创恒富 28,400,000.00 28,400,000.00 0 28,400,000.00 47.33 47.33
济宁通泰 39,550,000.00 19,775,000.00 19,775,000.00 39,550,000.00 39.55 39.55
华信睿诚 49,900,000.00 31,900,000.00 18,000,000.00 49,900,000.00 45.57 45.57
鲁信康大 21,000,000.00 21,000,000.00 0 21,000,000.00 35 35
山东国托 80,000,000.00 80,000,000.00 0 80,000,000.00 6.25 6.25
华天科技 4,500,000.00 4,500,000.00 0 4,500,000.00 8.18 8.18
横店草业 27,000,000.00 27,000,000.00 0 27,000,000.00 27,000,000.00 20 20
88
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
农星种业 5,000,000.00 5,140,920.48 0 5,140,920.48 5,140,920.48 40 40
创新投资 2,400,000.00 2,400,000.00 0 2,400,000.00 10.71 10.71
科汇电力 10,000,000.00 10,000,000.00 0 10,000,000.00 9.63 9.63
民生证券 207,715,300.00 207,715,300.00 0 207,715,300.00 9.54 9.54
莱芜金鼎 25,000,000.00 25,000,000.00 0 25,000,000.00 9.42 9.42
天力干燥 20,000,000.00 20,000,000.00 0 20,000,000.00 6.325 6.325
远大模具 30,341,500.00 3,900,000.00 26,441,500.00 30,341,500.00 13.82 13.82
信威通信 30,000,000.00 30,000,000.00 0 30,000,000.00 0.15 0.15
华天科技
13,320,000.00 13,320,000.00 0 13,320,000.00 10.91 10.91
（受托）
科汇电力
6,200,000.00 6,200,000.00 0 6,200,000.00 5.98 5.98
（受托）
山东科创
30,000,000.00 30,000,000.00 0 30,000,000.00 24 24
（受托）
宏艺科技 5,107,250.00 5,107,250.00 0 5,107,250.00 4.38 4.38
远大模具
20,000,000.00 20,000,000.00 -20,000,000.00 0 0 0
（受托）
海纳电子
5,000,000.00 5,000,000.00 0 5,000,000.00 9.4 9.4
（受托）
鲁普耐特
15,000,000.00 15,000,000.00 0 15,000,000.00 15 15
（受托）
华夏茶联 20,000,000.00 20,000,000.00 0 20,000,000.00 10.26 10.26
浪潮华光 19,000,000.00 19,000,000.00 0 19,000,000.00 1.67 1.67
彼岸电力 20,000,000.00 20,000,000.00 0 20,000,000.00 16 16
惠城石化 15,990,000.00 15,990,000.00 0 15,990,000.00 4.63 4.63
新风光电
12,160,000.00 11,367,737.49 0 11,367,737.49 9.8 9.8
子
中农联合 45,000,000.00 45,000,000.00 0 45,000,000.00 13.635 13.635
明仁福瑞
30,000,000.00 30,000,000.00 0 30,000,000.00 4.29 4.29
达
东营海森
10,000,000.00 10,000,000.00 0 10,000,000.00 33.33 33.33
（受托）
世纪之声 15,000,000.00 15,000,000.00 0 15,000,000.00 3.46 3.46
联诚集团 50,141,000.00 50,141,000.00 0 50,141,000.00 11.2 11.2
卫康医药
15,000,000.00 15,000,000.00 0 15,000,000.00 6.9 6.9
（受托）
临沂科创
10,000,000.00 10,000,000.00 0 10,000,000.00 11.37 11.37
（受托）
中汇威海 6,870,000.99 6,124,731.70 58,580.80 6,183,312.50 5,096,112.15 25 25
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被 在被
被投资单 减值 本期现金红 投资 投资
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
位 准备 利 单位 单位
持股 表决
89
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
比例 权比
（％） 例
（％）
理研泰山 17,674,763.47 55,558,385.97 1,137,400.00 56,695,785.97 1,410,000.00 47 47
济南科信 12,000,000.00 12,360,962.56 53,704.45 12,414,667.01 40 40
黄三角基
金管理公 14,000,000.00 11,814,066.47 -1,013,886.14 10,800,180.33 35 35
司
海达信 9,000,000.00 9,191,952.74 42,910.48 9,234,863.22 49.18 49.18
济南通泰 450,000.00 407,241.81 -23,594.82 383,646.99 45 45
鲁信金控 100,000,000.00 63,951,929.60 42,151,392.87 106,103,322.47 20 20
隆奕投资 100,000,000.00 100,000,279.30 100,000,279.30 50 50
盛保投资 5,000,000.00 4,987,440.00 4,987,440.00 50 50
华信中诚 2,124,500.00 2,266,601.54 -28,420.22 2,238,181.32 42.49 42.49
华信迅达 2,040,000.00 2,025,426.86 -27.28 2,025,399.58 40 40
新北洋 10,091,833.98 101,258,561.81 -12,503,414.11 88,755,147.70 3,102,011.40 5 5
青湖电子 43,850,500.00 26,063,797.45 -699,556.11 25,364,241.34 35.5 35.5
华东数控 23,909,429.07 159,281,125.74 20,384,775.28 179,665,901.02 17.77 17.77
龙力生物 24,504,000.00 274,952,008.31 9,431,962.38 284,383,970.69 1,880,892.00 15.52 15.52
烟台高盈 7,000,000.00 0 0 42.43 42.43
通裕重工 108,000,000.00 527,951,345.20 277,266.50 528,228,611.70 4,050,000.00 15 15
泰华电讯 10,000,000.00 33,956,295.28 1,537,727.50 35,494,022.78 21.39 21.39
中新消防 4,800,000.00 0 0 0 48 48
中食都庆 11,600,000.00 10,299,551.45 -1,153,134.72 9,146,416.73 34.37 34.37
宝莫股份 5,791,612.97 53,831,564.25 -3,364,342.66 50,467,221.59 984,000.00 5 5
欧华蛋业 9,450,000.00 0 0 0 47.6 47.6
仁康药业 11,500,000.00 0 0 0 38.34 38.34
中创中间
10,500,000.00 30,333,711.76 -2,178,720.02 28,154,991.74 24.82 24.82
件
星华氨纶 113,678,852.55 107,454,833.40 -1,728,047.76 105,726,785.64 9,000,000.00 45 45
淄博高新
40,000,000.00 46,279,818.79 1,304,169.07 47,583,987.86 40 40
投
天一化学 25,000,000.00 36,163,604.81 429,497.02 36,593,101.83 25.34 25.34
华芯半导
100,000,000.00 107,134,665.14 -1,503,383.95 105,631,281.19 33.33 33.33
体
金宝电子 47,883,333.00 61,287,649.76 -9,281,266.00 52,006,383.76 17.27 17.27
凯盛股份 31,100,000.00 50,362,459.83 -50,362,459.83 0 0 0
东岳氟硅 50,000,000.00 132,069,208.04 3,847,381.97 135,916,590.01 16.78 16.78
高新润农 28,735,000.00 52,075,821.78 3,339,651.83 55,415,473.61 16.42 16.42
双轮股份 55,085,000.00 65,975,696.03 2,234,689.89 68,210,385.92 15.09 15.09
山东福瑞
37,450,000.00 37,367,326.49 -1,130,778.29 36,236,548.20 29.97 29.97
达
胜达科技 24,300,000.00 29,080,570.33 -166,308.31 28,914,262.02 1,620,000.00 18 18
90
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
方圆有色 24,000,000.00 25,649,577.89 -695,259.39 24,954,318.50 20 20
威海联信 14,504,000.00 14,483,789.53 -133.22 14,483,656.31 49 49
奔速电梯 30,000,000.00 34,052,703.20 1,145,430.08 35,198,133.28 30.6 30.6
众和恒业 18,000,000.00 18,824,405.57 943,798.97 19,768,204.54 22.3 22.3
明波水产 43,560,000.00 42,358,249.01 -1,742,113.25 40,616,135.76 15 15
泓奥电力 11,093,110.00 13,043,355.73 72,572.75 13,115,928.48 595,800.00 19.86 19.86
康大投资 350,000.00 348,966.58 -9.44 348,957.14 35 35
广发鲁信 26,705,000.00 26,705,399.77 -42,572.89 26,662,826.88 49 49
齐鲁财务
700,000.00 700,000.00 0 700,000.00 35 35
管理
厚远投资 700,000.00 700,000.00 0 700,000.00 35 35
齐思软件 2,200,000.00 0 0 0 31.12 31.12
华天软件 10,146,000.00 13,025,146.23 507,838.69 13,532,984.92 15 15
健牧生物 3,560,000.00 2,382,279.15 -25,055.15 2,357,224.00 30.43 30.43
蓝色基金 30000000.00 美元 191,247,588.43 5,216,118.03 196,463,706.46 27.27 27.27
汇丰电子 8,000,000.00 9,424,890.18 -427,631.29 8,997,258.89 33.33 33.33
鲁信海外 7601750.00 美元 50,394,297.03 3,862,088.25 54,256,385.28 32.5 32.5
(十四) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
218,396,048.10 326,236.08 56,700.00 218,665,584.18
计：
其中：房屋及建筑
76,868,853.44 97,850.04 56,700.00 76,910,003.48
物
机器设备 120,148,528.19 72,034.19 120,220,562.38
运输工具 12,214,093.39 12,214,093.39
电子设备
9,164,573.08 156,351.85 9,320,924.93
及其他
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
101,447,346.78 51,909.52 5,534,263.03 5,480.90 107,028,038.43
计：
其中：房屋及建筑
12,193,282.57 16,851.08 1,349,474.47 5,480.90 13,554,127.22
物
机器设备 75,072,781.24 3,064,708.64 78,137,489.88
运输工具 7,434,064.37 621,589.16 8,055,653.53
电子设备及其他 6,747,218.60 35,058.44 498,490.76 7,280,767.80
三、固定资产账面
116,948,701.32 / / 111,637,545.75
净值合计
其中：房屋及建筑
64,675,570.87 / / 63,355,876.26
物
机器设备 45,075,746.95 / / 42,083,072.50
运输工具 4,780,029.02 / / 4,158,439.86
电子设备 2,417,354.48 / / 2,040,157.13
91
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
及其他
四、减值准备合计 7,465,795.71 / / 7,465,795.71
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 7,335,144.14 / / 7,335,144.14
运输工具 14,921.38 / / 14,921.38
电子设备
115,730.19 / / 115,730.19
及其他
五、固定资产账面
109,482,905.61 / / 104,171,750.04
价值合计
其中：房屋及建筑
64,675,570.87 / / 63,355,876.26
物
机器设备 37,740,602.81 / / 34,747,928.36
运输工具 4,765,107.64 / / 4,143,518.48
电子设备
2,301,624.29 / / 1,924,426.94
及其他
本期折旧额：5,534,263.03 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：0.00 元。
2、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
开发区厂房 办理审批中 2014 年 12 月 31 日
合计
(十五) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
其他 19,777,193.81 368,115.33 19,409,078.48 17,113,992.17 368,115.33 16,745,876.84
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 期末数
其他 17,113,992.17 2,663,201.64 19,777,193.81
合计 17,113,992.17 2,663,201.64 19,777,193.81
3、 在建工程减值准备：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数 计提原因
其他 368,115.33 368,115.33 工程停工
合计 368,115.33 368,115.33 /
(十六) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 56,854,541.01 0.00 0.00 56,854,541.01
土地使用权 54,864,541.01 54,864,541.01
92
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2.3 升节水马桶的
1,600,000.00 1,600,000.00
技术
信息共享平台软
390,000.00 390,000.00
件
二、累计摊销合计 3,473,999.43 511,745.46 0.00 3,985,744.89
土地使用权 2,610,937.43 492,245.46 3,103,182.89
2.3 升节水马桶的
853,312.00 853,312.00
技术
信息共享平台软
9,750.00 19,500.00 29,250.00
件
三、无形资产账面
53,380,541.58 511,745.46 52,868,796.12
净值合计
土地使用权 52,253,603.58 492,245.46 51,761,358.12
2.3 升节水马桶的
746,688.00 0.00 746,688.00
技术
信息共享平台软
380,250.00 19,500.00 360,750.00
件
四、减值准备合计 746,688.00 746,688.00
土地使用权 0.00
2.3 升节水马桶的
746,688.00 746,688.00
技术
信息共享平台软
0.00
件
五、无形资产账面
52,633,853.58 511,745.46 52,122,108.12
价值合计
土地使用权 52,253,603.58 492,245.46 51,761,358.12
2.3 升节水马桶的
0.00 0.00 0.00
技术
信息共享平台软
380,250.00 19,500.00 360,750.00
件
本期摊销额：511,745.46 元。
2、 公司开发项目支出：
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
公用/商用
泡沫节水
621,203.77 621,203.77
洁具（无
水）的研发
合计 621,203.77 621,203.77
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例：0％。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例：0％。
(十七) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
装修费 38,120.90 36,596.30 19,059.30 55,657.90
93
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 38,120.90 36,596.30 19,059.30 55,657.90
(十八) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 9,054,375.43 9,040,306.00
股权投资借方差额摊销 4,115,817.98 4,115,817.98
应付储备工资 791,346.55 791,346.55
小计 13,961,539.96 13,947,470.53
递延所得税负债：
视同处置联营企业收益 143,360,845.45 137,529,558.48
小计 143,360,845.45 137,529,558.48
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 193,889,692.71 194,540,367.35
合计 193,889,692.71 194,540,367.35
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
视同处置联营企业收益 573,443,381.80
开发支出 0.00
交易性金融资产 0.00
小计 573,443,381.80
可抵扣差异项目：
其他应收款 4,076,581.38
长期股权投资 32,140,920.48
股权投资借方差额摊销 16,463,271.90
应付储备工资 3,165,386.19
小计 55,846,159.95
(十九) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 138,698,313.82 -692,474.41 -11,540.51 138,017,379.92
二、存货跌价准
46,233,926.50 98,077.63 21,364,791.83 24,967,212.30
备
94
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三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
37,188,751.99 -48,280.64 37,237,032.63
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
7,465,795.71 7,465,795.71
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
368,115.33 368,115.33
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
746,688.00 746,688.00
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 230,701,591.35 -594,396.78 21,304,970.68 208,802,223.89
(二十) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
山东微感光电子有限公司（受托
15,000,000.00
委托贷款）
济南概伦电子科技有限公司委
30,000,000.00 30,000,000.00
托贷款
山东省鲁信投资控股集团有限
9,316,100.00 9,316,100.00
公司（委托投资款）
山东国托连城 1 号集合资金信
130,000,000.00 130,000,000.00
托计划
山东国托 70,461,373.63 70,461,373.63
合计 239,777,473.63 254,777,473.63
(二十一) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
95
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末数 期初数
保证借款 160,000,000.00 120,000,000.00
合计 160,000,000.00 120,000,000.00
(二十二) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
材料费 26,722,544.95 27,117,951.23
运费 264,117.47 259,087.24
合计 26,986,662.42 27,377,038.47
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十三) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
货款 11,375,907.76 14,460,121.70
合计 11,375,907.76 14,460,121.70
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十四) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,716,637.51 22,064,618.62 22,064,618.62 3,716,637.51
二、职工福利费 1,636,854.09 1,636,854.09
三、社会保险费 524,823.80 6,853,086.28 6,853,086.28 524,823.80
1.医疗保险费 2,344.15 1,669,318.71 1,669,318.71 2,344.15
2.基本养老保险费 27,120.02 4,575,238.24 4,575,238.24 27,120.02
3.失业保险费 494,870.11 244,931.90 244,931.90 494,870.11
4.工伤保险费 177.97 230,026.12 230,026.12 177.97
5.生育保险费 311.55 133,571.31 133,571.31 311.55
四、住房公积金 1,252.10 3,313,695.16 3,313,695.16 1,252.10
五、辞退福利
六、其他 94,658.91 354,523.38 376,286.51 72,895.78
七、工会经费和职工教育经费 4,358,803.17 745,106.66 101,764.52 5,002,145.31
合计 8,696,175.49 34,967,884.19 34,346,305.18 9,317,754.50
工会经费和职工教育经费金额 5,002,145.31 元。
(二十五) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 737,274.96 1,263,283.11
营业税 19,597,485.63 15,742,795.09
96
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
企业所得税 38,123,371.62 55,734,703.83
个人所得税 20,032.99 11,101.19
城市维护建设税 1,464,520.06 1,228,399.84
印花税 1,929.70
房产税 466,028.08 102,213.85
土地使用税 275,160.50 215,068.41
教育费附加 1,046,048.09 876,565.75
水利建设基金 132,150.69 101,188.62
合计 61,864,002.32 75,275,319.69
(二十六) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
企业债券利息 13,564,444.45 18,488,888.89
短期借款应付利息 170,197.94 237,572.24
合计 13,734,642.39 18,726,461.13
(二十七) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
山东鲁信高新技术产业
股份有限公司工会委员 450,000.00 450,000.00 已宣告未发放
会
合计 450,000.00 450,000.00 /
(二十八) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
往来款 40,524,026.81 148,134,754.16
业务支持资金 43,220,807.55 46,177,050.38
股权转让款 2,900,000.00 2,900,000.00
其他 12,164,304.26 5,272,306.68
合计 98,809,138.62 202,484,111.22
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
鲁信集团 43,220,807.55 46,177,050.38
合计 43,220,807.55 46,177,050.38
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 期末数 未偿还的原因 报表日后是否归还
中国第四砂轮厂劳动服务公司 11,980,000.00 往来款 否
鲁信集团 43,220,807.55 业务支持资金 否
鲁信亚洲有限公司 14,435,089.21 往来款 否
合 计 69,635,896.76
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
97
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
债权人名称 期末数 性质或内容
中国第四砂轮厂劳动服务公司 11,980,000.00 往来款
鲁信集团 43,220,807.55 业务支持资金
鲁信亚洲有限公司 14,435,089.21 往来款
股权投资款（尚未完成
深圳市东华实业（集团）有限公司
8,000,000.00 工商变更）
合 计 77,635,896.76
(二十九) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
2012 年
招商银行济南和平 2014 年 7
7 月 31 人民币 6.4575 10,000,000.00 10,000,000.00
路支行 月 30 日
日
合计 / / / / 10,000,000.00 10,000,000.00
(三十) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 56,080,000.00 48,280,000.00
减：一年内到期的长期借款 10,000,000.00
合计 56,080,000.00 38,280,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
淄博高新技术开
2009 年 12 2017 年 6
发区国有资产经 人民币 5.35 20,000,000.00 20,000,000.00
月 14 日 月 29 日
营管理公司
山东张店农村商
2013 年 12 2015 年 12
业银行股份有限 人民币 0 18,280,000.00 18,280,000.00
月6日 月1日
公司
中国工商银行股 2014 年 3 2018 年 6 人民币 6.4 2,800,000.00
98
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
份有限公司淄博 月 11 日 月 11 日
高新支行
中国工商银行股
2014 年 3 2018 年 9
份有限公司淄博 人民币 6.4 5,000,000.00
月 11 日 月 11 日
高新支行
中国工商银行股
2014 年 3 2018 年 12
份有限公司淄博 人民币 6.4 5,000,000.00
月 11 日 月 11 日
高新支行
中国工商银行股
2014 年 3 2019 年 3
份有限公司淄博 人民币 6.4 5,000,000.00
月 11 日 月 11 日
高新支行
合计 / / / / 56,080,000.00 38,280,000.00
(三十一) 应付债券：
单位：元 币种：人民币
债
债券 发行 券 期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
面值 发行金额 期末余额
名称 日期 期 息 息 息 息
限
鲁信
创业
投资
集团
股份
2012
有限
年 4
公司 5
100.00 月 400,000,000.00 18,488,888.89 13,072,222.23 26,000,000.00 5,561,111.12 400,000,000.00
2012 年
25
年公
日
司债
券
（第
一
期）
鲁信
创业
投资
集团
股份
2014
有限
年 3
公司 5
100.00 月 400,000,000.00 8,003,333.33 8,003,333.33 400,000,000.00
2012 年
25
年公
日
司债
券
（第
二
期）
99
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十二) 长期应付款：
1、 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
山东省科技厅 长期 119,520,000.00 120,262,005.00
119,520,000.00 120,262,005.00
(三十三) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
创业投资引导
3,490,000.00 3,490,000.00
基金
航空发动机高
效精密磨削砂 1,410,000.00 1,410,000.00
轮
轿车动力高效
2,790,000.00 2,790,000.00
精密磨削砂轮
陶瓷微晶磨料
磨具制备技术 5,820,000.00 5,820,000.00
专项资金
合计 13,510,000.00 13,510,000.00 /
(三十四) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
744,359,294 744,359,294
数
(三十五) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 671,261,310.60 671,261,310.60
其他资本公积 108,943,545.20 2,746,670.78 111,690,215.98
国家资本金 0.0
合计 780,204,855.80 2,746,670.78 0.00 782,951,526.58
(三十六) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 100,932,726.10 100,932,726.10
合计 100,932,726.10 100,932,726.10
(三十七) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 1,429,395,859.61 /
调整后 年初未分配利润 1,429,395,859.61 /
加：本期归属于母公司所有者的 221,509,592.09 /
100
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
净利润
减：提取法定盈余公积 10
期末未分配利润 1,650,905,451.70 /
调整年初未分配利润明细：
1、 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2、 由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3、 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4、 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5、 其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
(三十八) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 105,390,883.86 100,471,789.83
其他业务收入 3,074,570.09 4,413,553.16
营业成本 75,768,542.74 74,210,699.55
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
非金属矿物制品
93,678,275.65 71,546,026.23 84,582,490.97 63,375,637.77
业
陶瓷制品业 4,175,178.62 2,983,927.50 9,179,828.61 8,104,079.69
投资管理业 7,537,429.59 0.00 3,129,038.20 0.00
生物制药业 0.00 0.00 3,580,432.05 2,134,571.16
合计 105,390,883.86 74,529,953.73 100,471,789.83 73,614,288.62
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磨具磨料 93,678,275.65 71,546,026.23 84,582,490.97 63,375,637.77
洁具 4,175,178.62 2,983,927.50 9,179,828.61 8,104,079.69
管理费收入 7,537,429.59 0.00 3,129,038.20 0.00
药品 0.00 0.00 3,580,432.05 2,134,571.16
合计 105,390,883.86 74,529,953.73 100,471,789.83 73,614,288.62
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 76,418,752.43 55,269,449.65 75,005,419.40 52,880,663.97
国外 28,972,131.43 19,260,504.08 25,466,370.43 20,733,624.65
合计 105,390,883.86 74,529,953.73 100,471,789.83 73,614,288.62
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
101
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第一名 5,473,449.15 5.05
第二名 5,135,476.05 4.73
第三名 3,362,867.52 3.1
第四名 2,256,239.32 2.08
第五名 2,095,016.93 1.93
合计 18,323,048.97 16.89
(三十九) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
按应税营业额的 5%计
营业税 4,329,958.42 707,106.95
缴营业税。
按实际缴纳的流转税的
城市维护建设税 788,298.21 385,191.62
7%计缴。
按实际缴纳的流转税的
教育费附加 337,842.08 165,082.10
3%计缴。
按实际缴纳的流转税的
地方教育费附加 225,228.06 110,054.74
2%计缴。
按实际缴纳的流转税的
地方水利建设基金 38,208.85 2,254.93
1%计缴。
合计 5,719,535.62 1,369,690.34 /
(四十) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 2,278,635.76 1,839,552.94
差旅费 357,372.04 1,286,265.09
工资 1,662,549.05 1,569,604.90
会务费 86,936.00 152,369.60
销售提成 1,086,728.72 621,253.31
机物料消耗 54,821.83 80,743.80
业务费 91,432.90 106,770.20
电讯费 82,413.28 84,138.10
福利费 108,587.26 170,635.50
展览费 50,882.00 92,908.60
其他 779,571.50 680,459.73
合计 6,639,930.34 6,684,701.77
(四十一) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,653,470.51 7,627,874.61
社会保险费 2,390,155.32 6,198,479.43
办公费 332,041.79 308,095.75
住房公积金 854,936.57 1,068,515.11
无形资产摊销 511,745.46 447,661.64
业务费 505,995.56 653,851.95
土地使用税 527,075.75 390,594.16
102
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
折旧费 1,876,601.30 1,637,554.54
董事会费 0.00 336,711.25
审计费 504,176.92 453,427.95
其他 8,999,461.62 8,777,415.55
合计 26,155,660.80 27,900,181.94
(四十二) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,010,275.32 17,194,574.73
减：利息收入 -1,561,688.65 -785,101.61
减：利息资本化金额
汇兑损益 -67,701.82 277,856.02
汇兑损益资本化金额
其他 4,245,019.29 382,847.89
合计 28,625,904.14 17,070,177.03
(四十三) 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他 14,494.01
合计 14,494.01
(四十四) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 42,969,749.54 13,310,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 40,220,620.55 11,293,926.38
处置长期股权投资产生的投资收益 205,955,587.46 238,443,671.70
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 8,606,767.44 1,978,621.71
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,680,556.67 741,674.38
可供出售金融资产等取得的投资收益 8,234,443.01
合计 307,667,724.67 265,767,894.17
2、 按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
本期比上期增减变
被投资单位 本期发生额 上期发生额
动的原因
被投资单位宣告发
山东省国际信托有限公司 43,815,838.94 8,000,000.00
放的现金分红增加
山东科汇电力自动化股份有限公 被投资单位调减上
-846,089.40 0.00
司 年度现金分红
山东山大华天科技股份有限公司 0.00 360,000.00 本期无现金分红
山东中农联合生物科技有限公司 0.00 4,950,000.00 本期无现金分红
合计 42,969,749.54 13,310,000.00
3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
103
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山东新北洋信息技术股 联营企业利润比上年同期增
12,345,593.67 6,156,005.33
份有限公司 加
山东龙力生物科技股份 联营企业利润比上年同期增
11,190,035.89 6,365,542.15
有限公司 加
联营企业利润比上年同期增
通裕重工股份有限公司 8,006,518.93 6,355,823.39
加
联营企业利润比上年同期增
烟台星华氨纶有限公司 6,738,801.40 1,769,688.58
加
山东半岛蓝色经济投资 联营企业利润比上年同期增
3,845,855.63 190,116.78
基金有限公司 加
合计 42,126,805.52 20,837,176.23 /
(四十五) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -692,474.41 34,549,876.77
二、存货跌价损失 98,077.63
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -594,396.78 34,549,876.77
(四十六) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
债务重组利得 15,529.00 15,529.00
其他 522.40 91,758.57 522.40
合计 16,051.40 91,758.57 16,051.40
(四十七) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
罚款支出 1,414.43 2,450.00 1,414.43
其他 27,000.00 600.00 27,000.00
合计 28,414.43 3,050.00 28,414.43
104
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(四十八) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
43,300,418.71 58,275,689.40
所得税
递延所得税调整 5,817,217.50 -10,998,208.03
合计 49,117,636.21 47,277,481.37
(四十九) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数
计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）
起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或
费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均
数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期
间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发
行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示：
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.30 0.30 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司
0.30 0.30 0.22 0.22
普通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
本期公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
单位：人民币元
项 目 本期数 上期数
归属于普通股股东的当期净利润 221,509,592.08 160,419,769.62
其中：归属于持续经营的净利润 221,509,592.09 160,419,769.62
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 221,521,787.61 160,316,264.23
其中：归属于持续经营的净利润 221,521,787.61 160,316,264.23
105
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上期数
年初发行在外的普通股股数 744,359,294 744,359,294
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 744,359,294 744,359,294
(五十) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 21,173,444.32
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 6,013,277.40
小 计 15,160,166.92
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
-3,082,991.83 318,216.28
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 9,330,504.31 -135,645.13
小 计 -12,413,496.14 453,861.41
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
4．外币财务报表折算差额 1,540,200.73 -2,598,649.20
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 1,540,200.73 -2,598,649.20
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 4,286,871.51 -2,144,787.79
(五十一) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
存款利息收入 1,561,688.65
其他 7,343,736.02
合计 8,905,424.67
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
106
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 金额
房租物业管理费 980,098.66
销售费用 2,499,898.76
管理费用 5,947,608.23
营业外支出 28,385.43
其他 5,591,999.49
合计 15,047,990.57
3、 支付的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
上缴科技厅委托投资收益 1,266,172.60
合计 1,266,172.60
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
付实业集团 110,000,000.00
其他 189,000.00
合计 110,189,000.00
(五十二) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 224,688,002.52 161,693,630.97
加：资产减值准备 -594,396.78 34,549,876.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
5,534,263.03 5,463,826.21
折旧
无形资产摊销 511,745.46 447,661.64
长期待摊费用摊销 19,059.30 36,770.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -14,494.01
财务费用（收益以“－”号填列） 26,010,275.32 17,708,557.15
投资损失（收益以“－”号填列） -307,667,724.67 -265,767,894.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,069.43 -5,300.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,831,286.97 -10,992,907.08
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,347,001.34 -10,061,237.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,787,375.01 -71,344,663.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,288,426.11 106,617,814.58
其他 -7,715,675.48
经营活动产生的现金流量净额 -73,410,358.06 -39,384,035.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
107
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 315,471,873.96 275,495,033.75
减：现金的期初余额 132,255,450.20 269,636,868.16
加：现金等价物的期末余额 76,900,000.00 5,471,000.00
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 260,116,423.76 11,329,165.59
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 10,010,400.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 10,010,400.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 7,715,675.48
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,294,724.52
4．处置子公司的净资产 15,493,053.08
流动资产 12,965,085.86
非流动资产 4,112,399.13
流动负债 1,433,689.71
非流动负债 150,742.20
3、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 315,471,873.96 132,255,450.20
其中：库存现金 182,626.25 151,528.47
可随时用于支付的银行存款 314,798,136.53 131,629,862.09
可随时用于支付的其他货币资金 491,111.18 470,059.64
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 76,900,000.00
其中：三个月内到期的债券投资 76,900,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 392,371,873.96 132,255,450.20
108
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册资 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
山 东
省 鲁
信 投 对 外
有 限 山 东
资 控 济南 汲 斌 投 资
责 任 300,000 71.77 71.77 省 国 73577367X
股 集 市 昌 及 管
公司 资委
团 有 理
限 公
司
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
淄 博四
砂 泰山
有限 责 淄博开
砂 布砂 李先超 制造业 2,000 77.5 77.5 78846350-1
任公司 发区
纸 有限
公司
淄 博开
发 区四
有限 责 淄博开
砂 砂布 梁志宏 制造业 1,250 100 100 26520704X
任公司 发区
砂 纸有
限公司
淄 博泰
山 磨料
有限 责 淄博张 批 发 和
磨 具进 林召明 2,219 100 100 70602192X
任公司 店区 零售业
出 口有
限公司
山 东信
博 洁具 有限 责 淄博高
石振武 制造业 800 40 40 78349601-3
有 限公 任公司 新区
司
山 东鲁
信 高新
有限 责 淄博高
技 术产 范小柏 制造业 3,000 100 100 572868294
任公司 新区
业 有限
公司
烟 台鲁
有限 责 烟台市 投 资 与
信 创业 刘伯哲 10,000 70 70 60413296
任公司 高新区 管理
投 资有
109
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司
山 东省
科 技创
有限 责 济南高 投 资 与
业 投资 王飚 12,500 56 56 69311939-6
任公司 新区 管理
有 限公
司
深 圳市
华 信创
有限 责 投 资 与
业 投资 深圳市 王飚 10,000 60 60 57638406X
任公司 管理
有 限公
司
淄 博泰
诺 超硬 有限 责 山东淄
解海波 制造业 100 60 60 588772254
磨 具有 任公司 博
限公司
齐 鲁投
有限 责 投 资 与
资 有限 香港 王飚 20 万港币 100 100
任公司 管理
公司
蓝 色经
济 投资 有限 责 开曼群 投 资 与 800 万港
王飚 51 51
管 理有 任公司 岛 管理 币
限公司
蓝 色经
济 资产 有限 责 投 资 与 600 万港
香港 王飚 100 100
管 理有 任公司 管理 币
限公司
山 东省
高 新技
有限 责 山东济 投 资 与
术 创业 王飚 116,572.00 100 100 723862595
任公司 南 管理
投 资有
限公司
山 东鲁
信 投资 有限 责 山东济 投 资 与
王飚 3,000 100 100 76757180X
管 理有 任公司 南 管理
限公司
鲁 信投
有限 责 投 资 与 23800 万
资 有限 香港 王飚 100 100
任公司 管理 港币
公司
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 组织机构代
单位名 注册地 注册资本 持股比 资单位
型 表 质 码
称 例(%) 表决权
比例(%)
110
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
二、联营企业
生产、销
售砂布
有限责
淄博市 砂纸、砂
理研泰 任公司 坂爪康 500 万美
高新开 带、砂纸 47 47 74240755-5
山 （中外 一 元
发区 基纸、砂
合资）
布基布
等
济南市
高新区
舜华路
济南科 有限责 创业投
747 号综 王飚 10,000.00 40 40 58221450-X
信 任公司 资
合楼办
公楼四
层
济南市
高新区
黄三角 舜华路 1 股权投
有限责
基金管 号创业 刘伯哲 资基金 20,000.00 35 35 57663177-X
任公司
理公司 广场 2 管理
号楼 B
座
济宁高
新区火
有限责 创业投
海达信 炬城 4 殷锋 6,100.00 49.18 49.18 59522175-X
任公司 资
号 楼
4A402
济南市
高新区
港兴一
济南通 有限责 管理咨
路 300 郭全兆 100.00 45 45 05487893-5
泰 任公司 询
号科研
楼 1-101
号 407
济南市 对外投
高新区 资及管
鲁信金 有限责 新宇路 理，投资
王红梅 50,000.00 20 20 06042791-1
控 任公司 750 号 5 咨询与
号 楼 策划，资
2-301-3 产管理
深圳市
南山区
股权投
南海大
华信中 有限责 资、投资
道山东 王东民 500.00 42.49 42.49 57767092-2
诚 任公司 咨询、投
大厦主
资管理
楼 7 楼
736
111
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
深圳市
南山区
股权投
南海大
华信迅 有限责 资、投资
道山东 王东民 510 40 40 581561585
达 任公司 咨询、投
大厦主
资管理
楼七楼
733
威海市
火炬高
技术产 其他电
股份有
新北洋 业开发 门洪强 子设备 60,000.00 5 5 74565902-9
限公司
区火炬 制造
路 169
号
烟台市
电子原
青湖电 股份有 高新技
池大燮 件及组 7,910.00 35.5 35.5 61341192-9
子 限公司 术产业
件制造
开发区
威海高
技术产
金属切
华东数 股份有 业开发
汤世贤 削机床 25,749.56 17.77 17.77 73578315-7
控 限公司 区火炬
制造
路 305
号
禹城高 营养、保
龙力生 股份有
新技术 程少博 健品制 31,501.60 15.52 15.52 72925805-7
物 限公司
开发区 造
烟台市
烟台高 有限责 福山区 其他电 199.4 万
梅冠香 42.43 42.43 73371181-1
盈 任公司 福海路 信服务 美元
1006 号
禹城市 锻件及
通裕重 股份有 高新技 粉末冶
司兴奎 90,000.00 15 15 16757547-1
工 限公司 术产业 金制品
开发区 制造
济南高
新区舜
机械设
华路 1
备、五金
泰华电 有限责 号齐鲁
马述杰 交电及 4,675.00 21.39 21.39 74098096-4
讯 任公司 软件园
电子产
创业广
品批发
场 A1 座
三层
潍坊市
中新消 有限责 奎文区 建筑安
张慎卿 1,000.00 48 48 78079720-8
防 任公司 庄检路 装业
392 号
112
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
定陶县
中食都 有限责 豆制品
陈集工 张九勋 3,375.00 34.37 34.37 77974040-7
庆 任公司 制造
业区
东营市
化学试
宝莫股 股份有 东营区
夏春良 剂和助 61,200.00 5 5 61337345-9
份 限公司 西四路
剂制造
416 号
日照市
东港区
欧华蛋 有限责 蛋品加 280 万美
涛雒镇 张爱华 47.6 47.6 73576159-9
业 任公司 工 元
东南营
村
山东潍
坊经济 化学药
仁康药 有限责
开发区 刘宗健 品药剂 3,000.00 38.34 38.34 76285973-5
业 任公司
新元路 制造
301 号
济南市
历下区
中创中 股份有 应用软
千佛山 景新海 5,500.00 24.82 24.82 74568404-8
间件 限公司 件服务
东 路
41-1 号
烟台经
济技术 其他合
星华氨 有限责 2500 万
开发区 周国永 成纤维 45 45 75748602-2
纶 任公司 美元
嫩江路 制造
12 号
淄博高
新区政
投资与
淄博高 有限责 通路 135
王学典 资产管 10,000.00 40 40 66444901-1
新投 任公司 号高科
理
技创业
园D座
潍坊滨 化学试
天一化 股份有
海经济 李茂桉 剂和助 7,200.00 25.34 25.34 74453223-7
学 限公司
开发区 剂制造
济南市
高新区
新泺大
华芯半 有限责 街 1768 集成电
孙丕恕 30,000.00 33.33 33.33 67228587-0
导体 任公司 号齐鲁 路制造
软件大
厦 B 座
二层
金宝电 股份有 山东省 印制电
王茂瑞 32,280.00 17.27 17.27 61342205-4
子 限公司 招远市 路板制
113
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
温泉路 造
128 号
山东省 其他非
东岳氟 有限责 淄博市 金属矿
荣庆金 40,000.00 16.78 16.78 75916064-0
硅 任公司 桓台县 物制品
唐山镇 制造
山东省
高新润 有限责 武城县 农药中
孙希强 6,090.91 16.42 16.42 74988784-6
农 任公司 工业园 间体
区
山东省
威海市
环翠省 泵及真
双轮股 股份有
级旅游 姚洪纯 空设备 6,000.00 15.09 15.09 698098619
份 限公司
度假区 制造
东鑫路 6
号
临沂市
临沭县 透明质
山东福 有限责
滨海西 凌沛学 酸钠等 7,140.00 29.97 29.97 673175526
瑞达 任公司
街 789 化妆品
号
潍坊高
新区开 包装装
胜达科 股份有
发区胜 辛胜芝 潢印刷 4,500.00 18 18 70596339-2
技 限公司
达 街 99 品印刷
号
东营市
东营区
黄河路 工程设
方圆有 有限责 38 号 大 计咨询
崔志祥 12,000.00 20 20 567708317
色 任公司 学科技 及技术
园“生态 服务
谷”4 号
楼
威海市
环翠区 投资与
威海联 有限责
新威路 黄东明 资产管 2,960.00 49 49 580429574
信 任公司
11 号 10 理
层
莱芜市
莱城工
制造乘
业区汇
奔速电 有限责 客电梯、
河大道 李长明 4,323.00 30.6 30.6 792638394
梯 任公司 载货电
以北、莱
梯
城大道
以西
114
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
青岛市
蜂窝纸
城阳区
板制品
众和恒 有限责 空港工
孙丕举 的开发、 1,345.00 22.3 22.3 74723252-0
业 任公司 业聚集
生产、销
区 2 号
售
路
莱州市
三山岛 水产品
明波水 有限责
街道吴 翟介明 养殖、销 2,400.00 20 20 72425164-9
产 任公司
家庄子 售
村
济南市
高新区
齐思软 有限责 应用软
正丰路 容毅 707 31.12 31.12 74567853-7
件 任公司 件服务
环保科
技园
济南市
高新技
华天软 有限责 术开发 应用软
杨海成 3,800.00 15 15 26428651-6
件 任公司 区颖秀 件服务
路山大
科技园
济南市 兽药、饲
健牧生 有限责 历城区 料添加
秦卓明 1,010.72 30.43 30.43 73722361-2
物 任公司 桑园路 剂生产
4-6 号 销售
蓝色基 有限责 开曼群 投资与 11000 万
王飚 27.27 27.27 CT246023
金 任公司 岛 管理 美元
日照市
电子原
汇丰电 有限责 东港区
薛喜华 件及组 2,400.00 33.33 33.33 73469526-X
子 任公司 涛雒镇
件制造
工业园
英属维
鲁信海 有限责 投资和 2339 万
尔京群 朱立和 32.5 32.5 1699414
外 任公司 管理 美元
岛
济南市
高新开
发区舜
承 装
华路 1
泓奥电 有限责 （修、
号齐鲁 张冰 3,000 19.86 19.86 76484687-4
力 任公司 试）电力
软件园
设施
创业广
场 E 座
-A515
潍坊市 项目投
康大投 有限责
奎文区 郭全兆 资及管 300 35 35 08513948-1
资 任公司
胜利东 理
115
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
街4号1
号楼
新疆乌
鲁木齐
经济技
广发鲁 有限责 术开发 股权投
杨勇利 5,450 49 49 08024462-9
信 任公司 区中亚 资
南 路 81
号宏景
大厦
山东省 财务管
淄博市 理咨询；
齐鲁财 有限责
桓台县 郭全兆 创业投 200 35 35 08715271-9
务管理 任公司
耿焦路 资业务
188 号 咨询
潍坊高
新区玉
股权投
厚远投 有限责 清东街
郭全兆 资与投 200 35 35 49356049-4
资 任公司 高新大
资管理
厦 1207
室
中国（上
海）自由
贸易试
投资管
隆奕投 有限责 验区奥
赵国昂 理、投资 65,000.00 50 50 09002823-3
资 任公司 纳 路 79
咨询
号 1 楼
二 层
2065 室
中国（上
海）自由
贸易试
投资管
盛保投 有限责 验区奥
赵国昂 理、投资 1,000.00 50 50 30144620-9
资 任公司 纳 路 79
咨询
号 1 幢
二 层
2050 室
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山东鲁信能源投资管理股份有
其他 16307732-8
限公司
山东鲁信恒生物业管理有限公
其他 78348975-3
司
山东鲁信文化传媒投资集团有
集团兄弟公司 749890463
限公司
116
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
山东省国际信托有限公司 集团兄弟公司 16304514-x
山东鲁信实业集团有限公司 集团兄弟公司 16305606-8
(五) 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
淄博理研泰
按市场交易
山涂附磨具 销售 466,417.61 1.80 199,841.88 0.21
价格
有限公司
1、 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
2012 年 4 月 25 日～
鲁信集团 鲁信创投 40,000.00 否
2017 年 4 月 25 日
2014 年 3 月 25 日～
鲁信集团 鲁信创投 40,000.00 否
2019 年 3 月 25 日
2014 年 6 月 3 日～
鲁信集团 鲁信创投 8,000.00 是
2016 年 6 月 3 日
2014 年 12 月 20 日～
鲁信集团 鲁信创投 4,000.00 否
2016 年 12 月 20 日
2014 年 8 月 26 日～
鲁信集团 高新投 12,000.00 是
2016 年 8 月 26 日
2014 年 12 月 27 日～
鲁信集团 高新投 12,000.00 否
2016 年 12 月 27 日
2、 其他关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交
关联交易内 易定价 占同类交易金 占同类交易金
关联方 容 原则 金额(元) 额的比例（%） 金额（元） 额的比例（%）
协议定
鲁信传媒 广告费 价 500,00 70.42
协议定
鲁信恒生 物业管理费 价 85,650 100.00
协议定
山东国托 信托收益 价 7,647,250.00 100.00
协议定
实业集团 资金占用费 价 729,166.67 100.00
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
117
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
淄博理研泰山
应收帐款 涂附磨具有限 355,028.36 17,751.41 32,149.87 1,607.49
公司
淄博理研泰山
其他应收款 涂附磨具有限 57,962.00 46,369.60 57,962.00 46,369.60
公司
深圳华信中诚
其他应收款 10,108,103.04 505,405.15
投资有限公司
山东半岛蓝色
其他应收款 经济投资基金 9,954,785.02 497,739.25
有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 鲁信集团 43,220,807.55 46,177,050.38
其他应付款 实业集团 110,000,000.00
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
公司于 2014 年 1 月 7 日取得山东省淄博市中级人民法院应诉通知书及开庭传票，淄博远景
房地产开发有限责任公司（以下简称"远景房地产公司"）因合同纠纷起诉本公司。
1、 基本事实
2010 年 11 月 2 日，远景房地产公司通过竞买方式，受让本公司所有的位于山东省淄博市
张店区南定火车街 69 号（土地证号分别为：淄国用（2006）第 A01257 号、淄国用（2006）第
A01258 号、淄国用（2006）第 A01259 号、淄国用（2006）第 A00942 号、淄国用（2006）第
A00943 号）五宗土地、地上房屋及附着物，受让土地总面积 377,043.43 平方米（约 565.56 亩）、
地 上 房 屋 及 附 属 物 面 积 约 为 160,104.25 平 方 米 ， 交 易 对 价 29,000 万 元 。
2010 年 12 月 17 日，公司按照竞买协议及成交确认书的约定协助远景房地产公司办理土地
使用权转让手续，土地使用权所有人变更为远景房地产公司，五宗土地使用权证号变更为：淄
国用（2010）第 A24066 号、淄国用（2010）第 A24067 号、淄国用（2010）第 A24068 号、淄
国用（2010）第 A24069 号、淄国用（2010）第 A24070 号，公司已经履行了合同义务，但远景
房地产公司仍拖欠公司土地转让款本金、利息及违约金。
2、房地产公司诉讼请求
（1）判令公司立即排除位于淄博市张店区南定火车街 69 号，土地证号为淄国用（2006）
第 A01257 号、淄国用（2006）第 A01258 号、淄国用（2006）第 A01259 号、淄国用（2006）
第 A00942 号土地上的第三人权利，依约交付四宗土地、地上房屋及附着物；
（2）判令公司立即依约交付位于淄博市张店区南定火车街 69 号，土地证号为淄国用（2006）
第 A00943 号土地、地上房屋及附着物；
（3）判令公司支付远景房地产公司截止 2013 年 11 月 1 日违约金 2,751.43 万元、赔偿经济
损失 1,620.77 万元（合计 4,372.2 万元）；
118
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
（4）判令公司自 2013 年 11 月 2 日开始，按照每一天 6.53 万元的标准支付延期履约违约
金；按照每一天 12.17 万元的标准赔偿经济损失；直至依约履行一、二项义务之日；
（5）由公司承担本案诉讼费用。
3、远景房地产公司起诉的理由：
（1）公司应于 2011 年 3 月底前交付的四宗土地、房屋及附属物存在租赁权等权利瑕疵；
（2）公司应于 2012 年 9 月底之前交付的淄国用（2006）第 A00943 号土地、地上房屋及
附着物至今未交付。
2014 年 3 月 3 日，本案在山东省淄博市中级人民法院第一次开庭审理，公司积极应诉并于
当日向山东省淄博市中级人民法院递交民事反诉状。
4、本公司反诉请求
（1）依法判令远景房地产公司立即支付本公司土地转让款 7,240 万元（拖欠本金 6,240 万
元+罚没履约保证金 1,000 万元）、7,240 万元的利息 14,719,322.22 元、滞纳金 16,289,095.00 元、
利息滞纳金 3,322,568.15 元，逾期付款 7,250 万元的利息 4,612,228.47 元、滞纳金 2,995,102.55
元，共计 114,338,316.39 元；
（2）反诉请求第一项主张的利息、滞纳金及利息滞纳金暂计算至 2014 年 2 月 17 日，本公
司主张至本案最终生效裁判确定远景房地产公司主动履行期满之日；
（3）依法判令本案本诉、反诉全部诉讼费用由远景房地产公司负担。
5、本公司反诉事实和理由
远景房地产公司向山东省淄博市中级人民法院起诉本公司，要求交付土地、地上房屋及附
着物，并要求赔偿巨额损失等。远景房地产公司的诉讼请求毫无事实根据和法律依据。
事实是，远景房地产公司与本公司于 2010 年 11 月签署、签订拍卖规则、竞买协议、成交
确认书及协议书等拍卖文件。远景房地产公司通过竞价竞得本公司委托拍卖的五宗房地产，并
约定拍卖价款 2.9 亿元及付款方式、标的物交付时间、违约责任等内容。2010 年 12 月 17 日，
远景房地产公司取得五宗土地的土地使用权。本公司按照拍卖文件的约定协助远景房地产公司
办理土地使用权转让手续，履行了合同义务。
远景房地产公司的违约行为及违约责任是，远景房地产公司未能按照拍卖文件的约定如期
支付土地转让款，至今仍拖欠 7,240 万元土地转让款并逾期支付 7,250 万元。按照拍卖文件的约
定，本公司有权没收远景房地产公司支付的 1,000 万元履约保证金，其还应向本公司支付相应
利息及滞纳金。
山东省淄博市中级人民法院正式受理本公司的反诉状。本案目前仍在按有关法律程序进行
之中，案件尚未判决，公司目前暂时无法判断对公司本期利润或期后利润产生的影响。
十、 承诺事项：
（一) 前期承诺履行情况
2010 年 1 月 11 日经中国证监会证监许可[2010]3 号文批准，公司向鲁信集团发行 169,900,747
股普通股购买其持有的高新投 100%股权，2010 年 1 月 12 日公司已在山东省工商行政管理局完
成了高新投的股东变更登记手续，上述股权已过户至公司名下，2010 年 2 月 1 日取得变更后的
营业执照。公司于 2009 年 3 月 1 日承诺：本次发行股份购买资产事项完成后，为确保广大投资
者的利益，三年内公司以现金方式分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。
本集团 2010 年、2011 年、2012 年实现的可分配利润分别为 445,066,551.25、658,025,674.78、
168,655,110.90 元，母公司 2010 年、2011 年、2012 年实现的可分配利润分别为 57,241,426.36、
28,424,560.17、83,768,564.38 元。
根据 2011 年 5 月 23 日经本公司 2010 年度股东大会批准的《公司 2010 年度利润分配方案》，
本公司向全体股东派发现金股利 33,496,168.23 元；根据 2013 年 5 月 17 日经本公司 2012 年度
股东大会批准的《公司 2012 年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利 111,653,894.1
元。
上述分配方案实施后，公司完成 2010-2012 年三年内以现金方式分配的利润不少于最近三
年实现的年均可分配利润的 30%的承诺。
119
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
十一、 资产负债表日后事项：
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
单位：万元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 7,443.59
经审议批准宣告发放的利润或股利 7,443.59
十二、 其他重要事项：
(一) 非货币性资产交换
1、2013 年 10 月 12 日，公司八届五次董事会审议通过了《关于全资子公司拟以持有的山
东凯盛新材料股份有限公司股权置换华邦颖泰股份有限公司股权的议案》。同意全资子公司高
新投所持凯盛股份 1250 万股股份以其企业净资产评估值作为折价基准确认股权价值 11,987.60
万元，由华邦颖泰股份有限公司（以下简称"华邦颖泰"）采用发行 632.10 万股股票与支付 1,798.14
万元现金相结合的方式购买，其中现金支付金额占交易总额的 15%。2014 年 5 月 13 日，华邦
颖泰为购买山东高新投所持凯盛股份 25%的股权所发行的 632.10 万股股份，已经过户至山东高
新投名下。山东高新投持有的凯盛股份 25%股权已过户至华邦颖泰名下，并在山东省工商行政
管理局办理了工商变更登记手续。本次交易完成后，山东高新投持有华邦颖泰 632.10 万股，持
股比例为 0.93%。山东高新投持有的凯胜股份股权账面价值为 4987.70 万元，通过本次交易实现
投资收益 6999.90 万元。
2、公司全资子公司以所持北京信威通信技术股份有限公司（以下简称北京信威）股权置换
北京中创信测科技股份有限公司（以下简称中创信测）股权事宜，经中国证监会上市公司并购
重组审核委员会于 2014 年 7 月 2 日召开的 2014 年第 31 次工作会议审核，中创信测发行股份购
买资产事项获得有条件通过。截止目前上述交易尚未结束。本次交易的主要内容如下：
（1）依据北京中企华资产评估有限责任公司以 2013 年 6 月 30 日为基准日对北京信威进行
整体资产评估并出具的《评估报告》（中企华评报字（2013）第 1320 号），采用收益法评估，
评估后股东全部权益价值为 2,351,864.48 万元，交易各方同意以 2,248,730.41 万元作为中创信
测发行股份购买北京信威 95.61%的股份的交易价格。山东高新投持有的北京信威 0.15%的股权
价值为 3,527.80 万元。山东高新投持有的北京信威股权的账面价值为 3000 万元。
（2）中创信测本次发行的每股发行价格为其审议该重大资产重组事项的董事会决议公告日
前 20 个交易日的股票交易均价，即每股 8.60 元人民币。
（3）由中创信测采用发行股份的方式购买山东高新投所持北京信威 0.15%的股权，获得中
创信测的股份数量为 410.21 万股。
（4）通过本次交易获得的中创信测股份锁定期：本次交易完成后，如山东高新投取得中创
信测本次发行的股份时，对用于认购股份的北京信威股份持续拥有权益的时间不足 12 个月，
则自所认购的中创信测股份发行上市之日 36 个月内，山东高新投不得转让所认购的股份；除
上述情形外，山东高新投认购的股份自所认购的中创信测股份发行上市之日起 12 个月内不得
转让。
本公司通过股份置换实现已投资项目间接上市，缩短了上市的时间，减少了参股公司独立
上市的不确定性，可以提前兑现收益。借此探索已投资项目并购上市的渠道，为今后的投资退
出提供一种新的解决方案。
(二) 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动 8,641,416.06 85,372,421.17
计入当期损益
120
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资
产
3、可供出售金
70,463,653.48 44,690,976.48 179,855,016.48
融资产
金融资产小计 79,105,069.54 44,690,976.48 265,227,437.65
上述合计 79,105,069.54 44,690,976.48 265,227,437.65
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单
项
金
额
重
大
并
单
项
计
9,295,033.00 7.95 9,295,033.00 100.00 9,295,033.00 7.72 9,295,033.00 100.00
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账
龄
60,374,974.99 51.64 5,389,847.20 8.93 63,799,264.55 53.02 5,121,158.17 8.03
组
合
组
合
60,374,974.99 51.64 5,389,847.20 8.93 63,799,264.55 53.02 5,121,158.17 8.03
小
计
121
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
单
项
金
额
虽
不
重
大
但
单
项
47,243,829.61 40.41 47,243,829.61 100.00 47,243,829.61 39.26 47,243,829.61 100.00
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合
116,913,837.60 / 61,928,709.81 / 120,338,127.16 / 61,660,020.78 /
计
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
龙口龙泵燃油喷
3,639,290.85 3,639,290.85 100.00 预计无法收回
射有限公司
陕县新元刚玉有
1,656,750.00 1,656,750.00 100.00 预计无法收回
限责任公司
哈尔滨轴承集团
1,112,525.11 1,112,525.11 100.00 预计无法收回
公司
西安泰山磨料磨
777,563.28 777,563.28 100.00 预计无法收回
具有限公司
物资控制中心 773,077.70 773,077.70 100.00 预计无法收回
文登市中苑贸易
766,149.70 766,149.70 100.00 预计无法收回
公司
山东拖拉机厂 569,676.36 569,676.36 100.00 预计无法收回
合计 9,295,033.00 9,295,033.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
122
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
1 年以内 56,705,461.4 2,835,273.0 57,491,483.2 2,874,574.1
93.92 90.12
小计 1 7 4 5
1至2年 241,026.09 0.40 24,102.61 2,905,423.30 4.55 290,542.33
2至3年 424,636.94 0.70 127,391.08 1,531,689.44 2.40 459,506.83
2,403,080.4 1,496,534.8
3 年以上 3,003,850.55 4.98 1,870,668.57 2.93
4 6
60,374,974.9 5,389,847.2 63,799,264.5 5,121,158.1
合计 100 100.00
9 0 5 7
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
中国第四砂轮厂
494,998.24 494,998.24 100.00 预计无法回收
开发销售部
中国一拖集团有
403,089.15 403,089.15 100.00 预计无法回收
限公司
派出所 377,775.93 377,775.93 100.00 预计无法回收
宜昌市鑫泰物资
332,433.91 332,433.91 100.00 预计无法回收
贸易有限公司
漳州全盈磨料磨
329,221.81 329,221.81 100.00 预计无法回收
具有限公司
合计 1,937,519.04 1,937,519.04 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
鲁信高新 子公司 56,621,133.06 1 年以内 48.43
龙口龙泵燃油喷
销售客户 3,639,290.85 3 年以上 3.11
射有限公司
陕县新元刚玉有
销售客户 1,656,750.00 3 年以上 1.42
限责任公司
哈尔滨轴承集团
销售客户 1,112,525.11 2-3 年,3 年以上 1.06
公司
西安泰山磨料磨
销售客户 777,563.28 3 年以上 0.67
具有限公司
合计 / 63,807,262.30 / 54.69
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
鲁信高新 子公司 56,621,133.06 48.43
泰山砂布砂纸 子公司 8,279.23 0.01
信博洁具 子公司 24,194.26 0.02
123
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
理研泰山 联营企业 32,149.87 0.03
合计 / 56,685,756.42 48.49
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单
项
金
额
重
大
并
单
项
计
提
9,042,242.26 2.20 9,042,242.26 100.00 9,042,242.26 4.93 9,042,242.26 100.00
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账
龄
396,254,043.78 96.38 76,384,169.85 19.28 169,244,947.14 92.24 69,200,148.04 40.89
组
合
组
合
396,254,043.78 96.38 76,384,169.85 19.28 169,244,947.14 92.24 69,200,148.04 40.89
小
计
单
项
金
5,839,677.41 1.42 5,839,677.41 100.00 5,190,882.57 2.83 5,190,882.57 100.00
额
虽
不
124
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
重
大
但
单
项
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
账
款
合
411,135,963.45 / 91,266,089.52 / 183,478,071.97 / 83,433,272.87 /
计
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
莱芜四砂生化有限
6,667,918.52 6,667,918.52 100.00 预计无法收回
公司
周村磨料厂 1,550,054.53 1,550,054.53 100.00 预计无法收回
淄博市自来水公司 824,269.21 824,269.21 100.00 预计无法收回
合计 9,042,242.26 9,042,242.26 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内小计 318,771,902.09 80.45 15,938,595.10 15,246,269.29 9.01 762,313.46
1至2年 761,184.64 0.19 76,118.46 77,133,879.45 45.57 7,713,387.95
2至3年 2,014,618.68 0.51 604,385.60 1,534,784.17 0.91 460,435.25
3 年以上 74,706,338.37 18.85 59,765,070.69 75,330,014.23 44.51 60,264,011.38
合计 396,254,043.78 100 76,384,169.85 169,244,947.14 100.00 69,200,148.04
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
房产公司 470,988.64 470,988.64 100.00 预计无法回收
125
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
诉讼费 418,927.50 418,927.50 100.00 预计无法回收
张店区财政局 387,469.15 387,469.15 100.00 预计无法回收
淄博市淄川区双
329,400.00 329,400.00 100.00 预计无法回收
杨磨料磨具厂
代垫运费 321,291.45 321,291.45 100.00 预计无法回收
合计 1,928,076.74 1,928,076.74 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占其他应收账款
单位名称 金额 年限
系 总额的比例(%)
高新投 子公司 317,746,157.41 1 年以内 77.28
淄博远景房地产
开发有限责任公 非关联单位 62,400,000.00 3 年以上 15.18
司
泰山砂布砂纸 子公司 9,231,483.29 2-3 年，3 年以上 2.25
莱芜四砂生化有
非关联单位 6,667,918.52 3 年以上 1.62
限公司
信博洁具 子公司 4,884,421.98 3 年以上 1.19
合计 / 400,929,981.20 / 97.52
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
高新投 子公司 317,746,157.41 77.28
泰山砂布砂纸 子公司 9,231,483.29 2.25
信博洁具 子公司 4,884,421.98 1.19
进出口 子公司 2,200.00 0.00
合计 / 331,864,262.68 80.72
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 在被投
资单位
被投资 值 提 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
单位 准 减 持股比
比例
备 值 例（％）
（％）
准
备
进出口
22,159,389.00 22,159,389.00 22,159,389.00 100 100
公司
开发区
砂布砂 15,910,032.83 15,910,032.83 15,910,032.83 100 100
纸
126
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
泰山砂
15,500,000.00 15,500,000.00 15,500,000.00 77.5 77.5
布砂纸
信博洁
1,773,246.68 1,773,246.68 1,773,246.68 40 40
具
高新投 1,429,641,330.271,429,641,330.27 1,429,641,330.27 100 100
管理公
20,890,226.84 20,890,226.84 20,890,226.84 100 100
司
鲁信高
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100
新
深圳华
36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 60 60
信
烟台鲁
46,660,000.00 46,660,000.00 46,660,000.00 70 70
创
深圳华
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20 20
信嘉诚
鲁创恒
28,400,000.00 28,400,000.00 28,400,000.00 47.33 47.33
富
黄三角
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 31.938731.939
基金
济宁通
39,550,000.00 19,775,000.0019,775,000.00 39,550,000.00 39.55 39.55
泰
深圳华
11,900,000.00 11,900,000.00 11,900,000.00 28.57 28.57
信睿诚
鲁信康
21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 35 35
大
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被
在被投
减 本期 投资
资单位
被投资 值 计提 单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 表决权
单位 准 减值 持股
比例
备 准备 比例
（％）
（％）
理研泰
17,674,763.4755,558,385.97 1,137,400.00 56,695,785.97 1,410,000.00 47 47
山
济南科
12,000,000.0012,360,962.56 53,704.45 12,414,667.01 40 40
信
黄三角
基 金 管 14,000,000.0011,814,066.47 -1,013,886.14 10,800,180.33 35 35
理公司
海达信 9,000,000.00 9,191,952.74 42,910.48 9,234,863.22 49.18 49.18
鲁信金
100,000,000.0063,951,929.60 42,151,392.87106,103,322.47 20 20
控
济南通
450,000.00 407,241.81 -23,594.82 383,646.99 45 45
泰
127
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
盛保投
5,000,000.00 4,987,440.00 4,987,440.00 50 50
资
隆奕投
100,000,000.00 100,000,279.30100,000,279.30 50 50
资
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 61,548,541.33 56,930,484.30
其他业务收入 10,932,390.46 10,289,140.04
营业成本 52,604,051.52 46,826,796.17
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
非金属矿物制品业 61,548,541.33 51,342,138.83 56,930,484.30 46,177,895.79
合计 61,548,541.33 51,342,138.83 56,930,484.30 46,177,895.79
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磨料磨具 61,548,541.33 51,342,138.83 56,930,484.30 46,177,895.79
合计 61,548,541.33 51,342,138.83 56,930,484.30 46,177,895.79
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 61,548,541.33 51,342,138.83 56,930,484.30 46,177,895.79
国外
合计 61,548,541.33 51,342,138.83 56,930,484.30 46,177,895.79
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
前五名客户 71,502,392.93 98.65
合计 71,502,392.93 98.65
128
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,550,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,745,646.14 3,746,497.14
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 7,647,250.00
合计 11,392,896.14 5,296,497.14
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
泰山砂布砂纸 1,550,000.00 本年无现金分红
合计 1,550,000.00 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
理研泰山 2,547,400.00 2,458,100.00 被投资单位利润变动
济南科信 53,704.45 -6,806.60 被投资单位利润变动
黄河基金管理公司 -1,013,886.14 -755,748.57 被投资单位利润变动
济南通泰 -23,594.82 -5,132.79 被投资单位利润变动
海达信 42,910.48 94,234.38 被投资单位利润变动
鲁信金控 2,151,392.87 1,961,850.72 被投资单位利润变动
盛保投资 -12,560.00 本年新增投资单位
隆奕投资 279.30 本年新增投资单位
合计 3,745,646.14 3,746,497.14 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -17,713,706.40 -42,500,179.94
加：资产减值准备 8,199,583.31 37,897,074.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
3,529,202.52 3,524,797.61
折旧
无形资产摊销 492,245.46 359,744.99
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
27,000.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 28,822,190.82 16,796,551.10
投资损失（收益以“－”号填列） -11,392,896.14 -5,296,497.14
129
鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 18,759,870.86 -6,977,733.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,081,951.57 -18,941,167.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -31,198,895.63 5,482,351.12
其他
经营活动产生的现金流量净额 -12,557,356.77 -9,655,058.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,175,473.89 22,520,779.42
减：现金的期初余额 45,080,592.51 53,944,995.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -38,905,118.62 -31,424,216.19
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 0.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 0.00
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
0.00
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
0.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
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鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
0.00
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
0.00
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,363.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
少数股东权益影响额 100.00
所得税影响额 67.50
合计 -12,195.53
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
7.00 0.30 0.30
利润
扣除非经常性损益后归属于
7.00 0.30 0.30
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表项目 单位：人民币元
变动主要原因
项目 期末余额 年初余额 增减变动金额 增减变动
的说明
减持上市公司
货币资金 315,471,873.96 132,255,450.20 183,216,423.76 138.53% 股份和增加银
行贷款所致
交易性金融 本期增加国债
85,372,421.17 8,641,416.06 76,731,005.11 887.94%
资产 逆回购资产
应收票据 9,930,058.77 10,505,373.60 -575,314.83 -5.48%
本期应收货款
应收账款 48,922,571.01 36,831,782.07 12,090,788.94 32.83%
增加
预付款项 8,065,771.61 7,765,326.32 300,445.29 3.87%
本期计提信托
应收利息 8,745,750.00 3,258,142.06 5,487,607.94 168.43% 贷款利息收入
所致
项目单位已宣
应收股利 30,252,601.56 5,239,342.62 25,013,258.94 477.41% 告未发放现金
股利增加
本期收回华信
其他应收款 29,603,928.16 36,632,233.12 -7,028,304.96 -19.19% 中诚往来款所
致
存货 72,439,343.66 71,519,630.80 919,712.86 1.29%
一年内到期 本期增加一年
的非流动资 15,000,000.00 - 15,000,000.00 内到期委托贷
产 款
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鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
其他流动资 本期收回短期
- 15,600,000.00 -15,600,000.00
产 委托贷款
长期股权投
3,688,954,799.80 3,529,890,019.18 159,064,780.62 4.51%
资
固定资产 104,171,750.04 109,482,905.61 -5,311,155.57 -4.85%
在建工程 19,409,078.48 16,745,876.84 2,663,201.64 15.90%
无形资产 52,122,108.12 52,633,853.58 -511,745.46 -0.97%
开发支出 621,203.77 621,203.77 - 0.00%
长期待摊费 本期装修费增
55,657.90 38,120.90 17,537.00 46.00%
用 加
递延所得税
13,961,539.96 13,947,470.53 14,069.43 0.10%
资产
其他非流动
239,777,473.63 254,777,473.63 -15,000,000.00 -5.89%
资产
本期短期银行
短期借款 160,000,000.00 120,000,000.00 40,000,000.00 33.33%
借款增加
应付票据 - - -
应付账款 26,986,662.42 27,377,038.47 -390,376.05 -1.43%
预收款项 11,375,907.76 14,460,121.70 -3,084,213.94 -21.33%
应付职工薪
9,317,754.50 8,696,175.49 621,579.01 7.15%
酬
应交税费 61,864,002.32 75,275,319.69 -13,411,317.37 -17.82%
应付利息 13,734,642.39 18,726,461.13 -4,991,818.74 -26.66%
应付股利 450,000.00 450,000.00 - 0.00%
本期归还实业
其他应付款 98,809,138.62 202,484,111.22 -103,674,972.60 -51.20%
集团往来款
本期长期银行
长期借款 56,080,000.00 38,280,000.00 17,800,000.00 46.50%
借款增加
本期发行二期
应付债券 800,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 100.00%
2012 鲁信债
长期应付款 120,262,005.00 142,053,372.60 -21,791,367.60 -15.34%
专项应付款 13,510,000.00 13,510,000.00 - 0.00%
递延所得税
143,360,845.45 137,529,558.48 5,831,286.97 4.24%
负债
股本 744,359,294.00 744,359,294.00 - 0.00%
资本公积 782,951,526.58 780,204,855.80 2,746,670.78 0.35%
盈余公积 100,932,726.10 100,932,726.10 - 0.00%
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鲁信创业投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
未分配利润 1,650,905,451.70 1,429,395,859.61 221,509,592.09 15.50%
外币报表折
-3,229,245.43 -4,769,446.16 1,540,200.73 -32.29% 汇率变动影响
算差额
2、利润表项目 单位：人民币元
增减变动 变动原因的说
项目 本期金额 上期金额 增减变动金额
% 明
营业收入 108,465,453.95 104,885,342.99 3,580,110.96 3.41%
营业成本 75,768,542.74 74,210,699.55 1,557,843.19 2.10%
营业税金及 本期营业税增
5,719,535.62 1,369,690.34 4,349,845.28 317.58%
附加 加所致
销售费用 6,639,930.34 6,684,701.77 -44,771.43 -0.67%
管理费用 26,155,660.80 27,900,181.94 -1,744,521.14 -6.25%
本期银行借款
财务费用 28,625,904.14 17,070,177.03 11,555,727.11 67.70% 和应付债券增
加
资产减值损
-594,396.78 34,549,876.77 -35,144,273.55 -101.72% 坏账准备减少
失
公允价值变
子公司交易性
动收益（损
- 14,494.01 -14,494.01 金融资产价值
失以“-”号
变动
填列）
投资收益
（损失以
307,667,724.67 265,767,894.17 41,899,830.50 15.77%
“-”号填
列）
所得税费用 49,117,636.21 47,277,481.37 1,840,154.84 3.89%
其他综合收 外币报表折算
4,286,871.51 -2,144,787.79 6,431,659.30
益 差额增加
3、现金流量表项目 单位：人民币元
增减变动 变动原因的说
项目 本期金额 上期金额 增减变动金额
% 明
经营活动产 支付的税费增
生的现金流 -73,410,358.06 -39,384,035.34 -34,026,322.72 加和收到往来
量净额 款减少
减持上市公司
投资活动产 股份回笼资金
生的现金流 12,813,307.42 168,704,681.87 -155,891,374.45 -92.40% 减少，以及本期
量净额 投资支付现金
增加
筹资活动产 比上年同期增
生的小计流 320,579,369.72 -117,387,497.09 437,966,866.81 加发行债券收
量净额 到现金
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