鲁银投资集团股份有限公司
600784
2009 年半年度报告鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务报告......................................................................... 14
八、备查文件目录..................................................................... 68鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人刘相学、主管会计工作负责人李春林、总会计师张林田及会计机构负责人（会计主管
人员）陈瑞强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：鲁银投资集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：鲁银投资
公司英文名称：LUYIN INVESTMENT GROUP CO.，LTD.
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：鲁银投资
公司A 股代码：600784
3、 公司注册地址：济南市经十路20518 号
公司办公地址：济南市经十路20518 号
邮政编码：250002
公司国际互联网网址：www.luyin.cn
公司电子信箱：luyin784@163.com
4、 法定代表人：刘相学
5、 公司董事会秘书： 孙凯
电话： 0531-82024156
传真： 0531-82024179
E-mail：luyin784@163.com
联系地址： 济南市经十路20518 号
公司证券事务代表：张俊
电话：0531-82024156
传真：0531-82024179
E-mail：luyin784@163.com
联系地址：济南市经十路20518 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,417,459,141.94 1,506,332,535.45 -5.90
所有者权益（或股东权益） 406,085,500.69 391,101,354.83 3.83
每股净资产(元) 1.635 1.58 3.48鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 25,713,176.08 25,918,344.24 -0.79
利润总额 23,596,958.61 24,662,700.20 -4.32
净利润 14,023,747.70 17,799,078.85 -21.21
扣除非经常性损益后的净
利润
-23,236,289.00 18,701,901.50 -224.25
基本每股收益(元) 0.06 0.07 -14.29
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.09 0.08 -212.5
稀释每股收益(元) 0.06 0.07 -14.29
净资产收益率(%) 3.45 4.71 减少1.26 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
20,994,657.23 32,948,930.44 -36.28
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.0846 0.13 -34.92
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,105,654.48
债务重组损益 -42,756,288.85
本期公司与烟台药业进行债务
重组，确认债务重组损失
42,756,288.85 元。
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
-10,562.99
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
81,327,387.83
其他符合非经营性损益定义的
损益项目系公司收回以前年度
已核销的坏账1,800,000.00 元、
以及转回公司承担的2007 年1
月1 日以后烟台药业的超额亏损
79,527,387.83 元。
少数股东权益影响额 773,616.73
所得税影响额 31,538.46
合计 37,260,036.70
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 49,337 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
莱芜钢铁集团有
限公司
国有法
人
14.52 36,065,633 36,065,633 无鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
4
上海银炬实业发
展有限公司
境内非
国有法
人
4.79 11,889,769 11,889,769 质押 11,880,000
赵昆红 未知 0.36 903,600 未知
陈文生 未知 0.34 840,200 未知
成臻 未知 0.34 831,200 未知
陈家礼 未知 0.32 800,000 未知
上海国光经营服
务部
未知 0.32 787,270 未知
计科平 未知 0.29 714,800 未知
张钦英 未知 0.25 613,950 未知
张曦 未知 0.24 600,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
赵昆红 903,600 人民币普通股
陈文生 840,200 人民币普通股
成臻 831,200 人民币普通股
陈家礼 800,000 人民币普通股
上海国光口琴经营服务部 787,270 人民币普通股
计科平 714,800 人民币普通股
张钦英 613,950 人民币普通股
张曦 600,000 人民币普通股
贺兵 571,600 人民币普通股
吴中军 558,953 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
本公司法人股东之间无关联关系，也不存在一致行动关系，流通股股
东之间是否存在关联关系或一致行动关系未知。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
莱芜钢铁集团有限
公司
36,065,633 2011 年6 月5 日
自获得上市流通权
之日起，在莱钢集
团作为第一大股东
期间，在六十个月
内不上市交易或者
转让。
2.
上海银炬实业发展
有限公司
11,889,769 2011 年6 月5 日
自获得上市流通权
之日起，在十二个
月内不上市交易或
者转让，在上述期
限届满后，四十八
个月内不上市交
易。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，面对全球金融危机不利影响和国内经济形势变化，公司紧紧围绕董事会年初确定
的各项经营目标，以经济效益为中心，以市场为导向，以科学发展观为指导，密切关注市场发展方向，
积极应对经济形势和市场变化，加强生产经营管理，降低成本，挖潜增效，在非常困难的情况下，经
受住了市场的考验，各项工作保持了平稳、健康的发展态势。
报告期内，公司实现营业收入16.53 亿元，同比减少39.45%，减少原因主要是公司钢铁产业受市
场的影响，销售数量和销售价格与去年同期相比都有较大的下降；实现营业利润 2571.32 万元,同比
减少0.79%，由于公司营业成本下降，以及公司本期销售费用和财务费用比上年同期都有较大的减少，
所以营业利润下降不大；实现利润总额2359.70 万元，同比减少4.32%；实现归属于母公司所有者的
净利润1402.37 万元，同比减少21.21%，归属于母公司所有者的净利润减少较大，主要原因是公司本
期递延所得税资产调整使递延所得税费用有较大的增加。
报告期内，公司较好地完成了年初董事会制定的全年财务预算进度，其中营业收入完成全年财务
预算的55.10%，利润总额完成全年财务预算的59.89%，净利润完成全年财务预算的49.83%。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为2,099.47 万元，同比减少36.28%，主要是因为
公司房地产项目投入较大，导致经营活动产生的现金流出增加所致；公司投资活动产生的现金流量净
额为-63.30 万元，同比减少113.21%，主要原因是上年同期处置固定资产收回现金净额600 万元，本
报告期没有同类现金流量；公司筹资活动产生的现金流量净额为-2,302.11 万元，比上年同期增加
50.19%，主要是本期偿还债务本金及利息支付减少所致。
公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司（以下简称“烟台药业”）连年亏损，严重影响了公司的
经营业绩，成为公司发展的沉重负担。报告期内，公司经认真研究、反复论证，通过合法的转让程序，
在债务重组的基础上，将持有的烟台药业65.97%的股权以人民币零元的价格转让给烟台环山药业科技
有限公司。通过烟台药业股权转让，可使公司摆脱这一沉重历史包袱，减少经营亏损，改善资产质量,
提高盈利能力，有利于实现公司持续、健康发展。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利润率
(%)
营业收入比
上年增减
(%)
营业成本比
上年增减
(%)
营业利润率比上
年增减(%)
分行业
钢 铁 1,301,883,014.15 1,270,079,250.92 2.44 -44.27 -44.11
减少0.27 个百
分点
钢铁粉末及
制品
142,998,334.79 116,825,001.45 18.30 -14.48 -14.35
减少0.12 个百
分点
纺 织 76,075,866.06 64,710,907.89 14.94 -29.25 -30.68
增加1.75 个百
分点
房地产 -100.00 -100.00
医 药 15,243,987.47 11,957,497.39 21.56 -28.82 -29.13
增加0.34 个百
分点
商 贸 104,904,540.38 96,922,430.24 7.61 273.95 267.00
增加1.75 个百
分点
其 他 4,939,227.81 3,121,171.50 36.81 -15.56 -15.94
增加0.28 个百
分点鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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分产品
钢 铁 1,301,883,014.15 1,270,079,250.92 2.44 -44.27 -44.11
减少0.27 个百
分点
钢铁粉末及
制品
142,998,334.79 116,825,001.45 18.30 -14.48 -14.35
减少0.12 个百
分点
纺 织 76,075,866.06 64,710,907.89 14.94 -29.25 -30.68
增加1.75 个百
分点
房地产 -100.00 -100.00
医 药 15,243,987.47 11,957,497.39 21.56 -28.82 -29.13
增加0.34 个百
分点
商 贸 104,904,540.38 96,922,430.24 7.61 273.95 267.00
增加1.75 个百
分点
其 他 4,939,227.81 3,121,171.50 36.81 -15.56 -15.94
增加0.28 个百
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额28,673.86 万
元。
本期，公司房地产产业没有可销售的项目，没有产生销售收入。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 1,630,495,258.47 -39.22
国外 15,549,712.19 -54.50
注：公司产业分布多元化，不适合地区分布，仅划分为国内、国外两个地区分布。公司出口收入
比重较低，仅占主营收入的0.94%，主要为羊绒产品及钢铁粉末产品，受国际金融危机的影响，出口
情况较之去年同期有较大下降，同比减少54.5%。
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元 币种:人民币
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
子公司烟台药业股权转让和
债务重组
1,113,729.48 7.48
公司本期对控股子公司烟台药业进行股权转让和债务重组，通过债务重组形成债务重组损失
42,756,288.85 元，同时净利润减少42,756,288.85 元；烟台药业2007、2008 年超额亏损转回使投资
收益增加43,870,018.33 元，同时净利润增加43,870,018.33 元；烟台药业本期亏损35,657,369.50 元，
通过投资收益转回，对公司净利润不产生影响，以上影响合计使公司净利润增加1,113,729.48 元。
4、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的投
资收益
占上市公司净利润
的比重(%)
烟台万润精细化
工股份有限公司
液晶材料、医药
中间体、光电化
学品的开发、生
产、销售
32,663,405.60 8,681,933.21 58.27
烟台万润精细化工股份有限公司股本为10,336.00 万元,公司对其的持股比例为26.58%，该公司
经营业绩优良，主营业务为有机中间体、精细化工产品、农药杀菌剂的制造、销售服务；经营进出口
自产的化工产品 ，生产科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表及零配件。截止2009 年6 月30 日，
公司总资产60,496.38 万元，2009 年上半年实现营业收入18,279.65 万元，实现营业利润3,898.96
万元，实现净利润3,266.34 万元。鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
项目 本期数（元） 上年同期数（元） 变动幅
度（%）
变动原因
营业收入
1,652,521,157.24 2,729,342,928.19
-39.45 受国际金融危机影响，销售价格
下降，销量减少
营业成本 1,565,101,931.20 2,592,527,332.42 -39.63 成本降低,销量减少
营业税金及附加 3,426,010.19 9,992,030.27 -65.71 销售收入减少
销售费用 20,735,479.93 43,434,980.30 -52.26 销售收入减少
资产减值损失
58,768,934.56 8,419,238.53
598.03 主要是子公司烟台药业股权转
让、债务重组使资产减值损失增
加42,756,288.85 元
投资收益
88,209,321.04 13,854,644.26
536.68 主要是控股子公司烟台药业股权
转让，超额亏损转回使投资收益
增加79,527,387.83 元
营业外收入
333,203.05 801,703.07 -58.44
上期出售固定资产，本期没有同
类项目
所得税费用
8,698,536.35 5,778,286.99
50.54 递延所得税资产调整为递延所得
税费用
6、公司在经营中出现的问题与困难
（1）公司面临的主要问题
上半年，公司生产经营中存在的问题主要为：受国际金融危机影响明显，钢铁价格下滑，羊绒产
品出口定单减少；房地产没有可销售项目；销售收入和利润不同程度下降。
（2）下半年应对措施
1) 面对瞬息万变的市场环境和严峻的市场形势，公司将高度重视市场分析和调研，大力开拓市场，
努力挖潜降耗，控制费用支出，提高公司内部消化能力。
2）加强生产组织协调，确保生产高效运行。
3）重视新产品开发，突出优化工艺。
4）加强质量控制，完善质量保证体系，以过硬的产品质量提高企业信誉，增强企业竞争力。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 1,500,000,000.00 1,646,044,970.66
利润总额 19,700,000.00 23,596,958.61
净利润 14,950,000.00 14,898,422.26
2、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 1,500,000,000.00 1,646,044,970.66
成本及费用 1,483,750,000.00 1,563,616,259.39鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票
上市规则》等法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露工作，规范公司运作。
报告期内，公司修订了《审计委员会年报工作规程》，并根据证监会《关于修改上市公司现金分
红若干规定的决定》、《上市公司章程指引》的要求，及时对《公司章程》中涉及公司利润分配政策
条款进行了修订，经公司第六届董事会第十三次会议和2008 年度股东大会审议通过。同时，公司按照
财政部等五部委关于《企业内部控制基本规范》的要求，进一步完善了公司内部控制制度。
报告期内，公司共召开股东大会一次、董事会会议四次、监事会会议两次，会议的召集召开符合
《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司治理实际情况符合中国证监会的相关要求。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2008 年度公司的利润分配方案为：不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。因此，本报告
期公司未实施利润分配。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
由于公司钢铁主业现金流量状况不佳，房地产项目需要大量资金投入，从公司长远发展需要出发，
2008 年度公司的利润分配方案为：不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。因此，本报告期公
司未实施现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
序
号
证券
品种
证券代
码
证券简
称
初始投资金额
（元）
持有数量
（股）
期末账面值
（元）
占期末
证券投
资比例
（％）
报告期
损益
（元）
1 基金 530001
建信恒
久价值
1,000,000.00 1,885,704.07 1,274,735.95 100.00 0.00
合计 1,000,000.00 / 1,274,735.95 100 0.00
2、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代
码
证券
简称
初始投资金
额
占该公司
股权比例
（％）
期末账面值
报告期
损益
报告期所有
者权益变动
会计核
算科目
股份来
源
200992 中鲁b 200,000.00 286,497.25 0 124,846.81
可供出
售金融
资产
购入
200152 山航b 200,000.00 631,528.09 0 327,919.82
可供出
售金融
资产
购入
合计 400,000.00 / 918,025.34 0 452,766.63 / /鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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(六) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:元 币种:人民币
交易对
方
被出售
资产
出售
日
出
售
价
格
本年初起至出售
日该资产为上市
公司贡献的净利
润
出售产生的损
益
是否
为关
联交
易
（如
是，
说明
定价
原
则）
资产
出售
定价
原则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
资产出
售为上
市公司
贡献的
净利润
占利润
总额的
比例(%)
关联
关系
烟台环
山药业
科技有
限公司
公司子
公司烟
台药业
65.97%
的股权
2009
年6
月22
日
0 -35,657,369.50 1,113,729.48 否
协议
价格
是 是 4.72
烟台药业连年亏损，严重影响了公司的经营业绩，成为公司发展的沉重负担。截止到本报告期末，
烟台药业资产总额为7,675.62 万元，负债总额为18,526.47 万元，净资产为-10,850.85 万元。报告
期内，公司经认真研究、反复论证，通过合法的转让程序，在债务重组的基础上，将持有的烟台药业
65.97%的股权以人民币零元的价格转让给烟台环山药业科技有限公司。本次股权转让和债务重组使报
告期公司净利润增加111.37 万元。通过烟台药业股权转让，可使公司摆脱这一沉重历史包袱，减少经
营亏损，改善资产质量,提高盈利能力，有利于实现公司持续、健康发展。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联交易
方
关联关
系
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交
易定价
原则
关联交
易价格
关联交易金
额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交
易结算
方式
市场
价格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
莱芜钢铁
股份有限
公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
废钢、氧
化铁皮等
协议价
格
568.69 100.00
现金或
承兑汇
票
莱钢无锡
经贸公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
带钢
协议价
格
14,372.56 11.04
现金或
承兑汇
票
莱钢广东
经贸公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
带钢
协议价
格
3,372.33 2.59
现金或
承兑汇
票
青岛信莱
粉末冶金
有限公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
铁粉
协议价
格
64.22 0.05
现金或
承兑汇
票
莱钢上海
经贸有限
公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
带钢
协议价
格
489.65 0.38
现金或
承兑汇
票
莱芜钢铁
集团有限
公司泰东
实业有限
公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
带钢
协议价
格
554.73 0.43
现金或
承兑汇
票
莱芜利达
物流有限
公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
带钢
协议价
格
9,251.68 7.11
现金或
承兑汇
票鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
10
莱芜钢铁
股份有限
公司
母公司
的控股
子公司
购买
商品
原材料钢
坯等
协议价
格
119,871.77 97.92
现金或
承兑汇
票
莱芜钢铁
股份有限
公司
母公司
的控股
子公司
购买
商品
原材料铁
鳞切头等
协议价
格
3,607.00 55.61
现金或
承兑汇
票
莱芜钢铁
股份有限
公司
母公司
的控股
子公司
购买
商品
备品备
件、耐火
材料等
协议价
格
11.83 0.18
现金或
承兑汇
票
莱芜钢铁
股份有限
公司
母公司
的控股
子公司
购买
商品
煤气
协议价
格
214.79 14.48
现金或
承兑汇
票
莱芜钢铁
股份有限
公司
母公司
的控股
子公司
购买
商品
水、电
协议价
格
37.07 0.01
现金或
承兑汇
票
莱芜钢铁
集团有限
公司
母公司
（控股
股东或
大股
东）
购买
商品
煤气
协议价
格
1,268.40 85.52
现金或
承兑汇
票
莱芜钢铁
集团有限
公司
母公司
（控股
股东或
大股
东）
购买
商品
运费
协议价
格
211.53 100
现金或
承兑汇
票
莱芜钢铁
集团有限
公司
母公司
（控股
股东或
大股
东）
购买
商品
水、电
协议价
格
3,903.43 0.99
现金或
承兑汇
票
莱芜钢铁
集团有限
公司
母公司
（控股
股东或
大股
东）
购买
商品
氧气、压
缩空气等
协议价
格
76.51 100
现金或
承兑汇
票
莱钢银山
型钢有限
公司
母公司
的控股
子公司
购买
商品
原材料钢
坯等
协议价
格
10.71 0.17
现金或
承兑汇
票
莱钢银山
型钢有限
公司
母公司
的控股
子公司
购买
商品
原材料铁
鳞切头等
协议价
格
467.81 7.21
现金或
承兑汇
票
莱钢银山
型钢有限
公司
母公司
的控股
子公司
购买
商品
备品备
件、耐火
材料等
协议价
格
13.65 0.21
现金或
承兑汇
票
莱钢天元
气体有限
公司
母公司
的控股
子公司
购买
商品
氧气、氮
气、氩气
等
协议价
格
40.17 100
现金或
承兑汇
票
莱芜钢铁
集团有限
公司
母公司
（控股
股东或
大股
东）
购买
商品
钢材
协议价
格
280.74 21.68
现金或
承兑汇
票
莱芜钢铁
股份有限
公司
母公司
的控股
子公司
购买
商品
钢材
协议价
格
1,014.37 78.32
现金或
承兑汇
票
齐鲁证券
有限公司
母公司
的控股
子公司
提供
劳务
租赁
协议价
格
280.00 65.29
现金或
承兑汇
票
合计 / / 159,983.64 / / /鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
11
因公司带钢分公司和控股子公司粉末冶金有限公司位于莱钢集团供应网络之内，通过莱钢集团及
其关联公司提供原材料、水电动力等服务，有利于公司减少成本和提高效益，有利于保证公司正常生
产经营。
2、非经营性关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
德州市德信资
产管理有限公
司
控股子公司的控
股子公司
50 127.56
深圳鲁银投资
发展公司
控股子公司 0 250
德州市德信资
产管理有限公
司
控股子公司的控
股子公司
450 729.79
合计 50 377.56 450 729.79
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担
保方
担保金额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联关
系
鲁银
投资
集团
股份
有限
公司
公司
本部
德州
市德
信资
产管
理有
限公
司
8,600.00
2000
年12
月25
日
2000
年12
月27
日
2008
年12
月26
日
连带
责任
担保
否 是 8,600.00 否 是
控股子
公司的
控股子
公司
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 8,600.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 450.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 450.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 9,050.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 22.29
其中：
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供
的债务担保金额（D）
8,600.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 8,600.00鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
12
截止2009 年6 月30 日，公司为纳入合并报表范围子公司禹城粉末提供借款担保金额为人民币
450.00 万元；为德州市德信资产管理有限公司提供借款担保金额为人民币8,600.00 万元。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
莱钢集团承诺：自获得上市流通权之
日起，在莱钢集团作为第一大股东期
间，在六十个月内不上市交易或者转
让，在前项承诺的限售期结束后的二
十四个月内，通过上海证券交易所挂
牌交易出售的鲁银投资股票价格不
低于5.50 元人民币。上海银炬实业
发展有限公司承诺自获得上市流通
权之日起，在十二个月内不上市交易
或者转让，在上述期限届满后，四十
八个月内不上市交易。
截止本报告期末，两家法人股东均未上
市交易或者转让。
重大资产重组时所
作承诺
公司大股东莱芜钢铁集团有限公司
承诺：由于资产置换完成后，鲁银投
资涉足热轧带钢生产，为避免同业竞
争，莱钢集团将不从事同时也促使其
直接或间接控制的下属企业不从事
任何与鲁银投资有可能构成同业竞
争的业务或活动。
截止本报告期末，未发现莱钢集团有违
反该承诺的行为发生。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 大信会计师事务有限公司
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
13
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司六届董事会第
十二次（临时）会
议决议公告
中国证券报B05、上海证
券报C4、证券时报B6
2009 年1 月8
日
www.sse.com.cn
公司股东股份质押
公告
中国证券报B03、上海证
券报C14、证券时报A11
2009 年2 月11
日
www.sse.com.cn
公司六届董事会第
十三次会议决议公
告暨关于召开2008
年度股东大会的通
知
中国证券报C015、上海
证券报38、证券时报B2
2009 年3 月7
日
www.sse.com.cn
2008 年度报告摘要
中国证券报C015-C016、
上海证券报38、证券时
报B2-B3
2009 年3 月7
日
www.sse.com.cn
关于公司门牌号码
及邮政编码变更的
公告
中国证券报B03、上海证
券报C42、证券时报D22
2009 年4 月3
日
www.sse.com.cn
公司2008 年度股东
大会决议公告
中国证券报C003、上海
证券报52、证券时报B23
2009 年4 月11
日
www.sse.com.cn
2009 年第一季度报
告
中国证券报C010、上海
证券报140、证券时报
B26
2009 年4 月25
日
www.sse.com.cn
公司六届董事会第
十五次会议决议公
告
中国证券报D008、上海
证券报C14、证券时报
D7
2009 年6 月24
日
www.sse.com.cn鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
14
七、财务报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 199,694,856.67 220,191,211.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 18,746,006.74 62,154,151.36
应收账款 53,680,457.89 60,807,249.91
预付款项 126,488,533.23 124,859,034.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 43,137,351.09 41,878,129.57
买入返售金融资产
存货 278,633,081.10 220,017,981.37
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 720,380,286.72 729,907,758.42
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 2,415,840.08 1,455,441.92
持有至到期投资 45,000.00
长期应收款
长期股权投资 179,132,686.16 180,393,952.95
投资性房地产 95,219,690.09 96,767,788.31
固定资产 388,207,154.45 458,034,948.33
在建工程 10,729,694.03 14,330,601.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,633,181.96 12,694,758.98鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
15
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,521,971.94 4,018,225.76
递延所得税资产 2,218,636.51 8,684,059.15
其他非流动资产
非流动资产合计 697,078,855.22 776,424,777.03
资产总计 1,417,459,141.94 1,506,332,535.45
流动负债：
短期借款 379,900,000.00 434,529,937.74
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 251,363,700.00 279,800,000.00
应付账款 82,452,548.50 70,339,016.03
预收款项 105,637,567.42 91,227,259.77
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,463,567.76 24,262,856.65
应交税费 16,977,323.67 36,447,472.66
应付利息 645,778.08 4,155,211.12
应付股利 1,911,195.04 1,911,195.04
其他应付款 133,932,120.30 146,603,065.69
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 986,283,800.77 1,089,276,014.70
非流动负债：
长期借款 385,750.00 385,750.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 3,800,000.00 5,540,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,185,750.00 5,925,750.00
负债合计 990,469,550.77 1,095,201,764.70
股东权益：鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
16
股本 248,306,873.00 248,306,873.00
资本公积 33,232,737.65 32,272,339.49
减：库存股
盈余公积 23,632,020.14 23,632,020.14
一般风险准备
未分配利润 100,913,869.90 86,890,122.20
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
406,085,500.69 391,101,354.83
少数股东权益 20,904,090.48 20,029,415.92
股东权益合计 426,989,591.17 411,130,770.75
负债和股东权益合
计
1,417,459,141.94 1,506,332,535.45
公司法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林 总会计师张林田 会计机构负责人：陈瑞强鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 105,991,080.35 100,948,117.16
交易性金融资产
应收票据 600,000.00 40,974,953.17
应收账款 7,268,676.30 7,254,545.05
预付款项 200,000.00 200,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 249,034,657.74 259,017,617.27
存货 22,962,662.52 5,246,301.94
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 386,057,076.91 413,641,534.59
非流动资产：
可供出售金融资产 2,415,840.08 1,455,441.92
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 443,323,444.94 474,082,382.14
投资性房地产 19,366,245.03 19,725,872.31
固定资产 102,288,216.33 106,797,429.21
在建工程 6,647,657.87 6,463,148.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 662,623.73 6,832,123.13
其他非流动资产
非流动资产合计 574,704,027.98 615,356,396.84
资产总计 960,761,104.89 1,028,997,931.43
流动负债：
短期借款 300,000,000.00 336,150,000.00
交易性金融负债
应付票据 130,000,000.00 120,000,000.00鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
18
应付账款 28,256,420.76 4,345,408.87
预收款项 50,254,662.03 55,929,901.08
应付职工薪酬 2,230,540.60 4,862,852.87
应交税费 6,087,058.78 19,568,945.54
应付利息 584,778.08 584,778.08
应付股利 1,911,195.04 1,911,195.04
其他应付款 231,765,796.27 214,737,140.88
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 751,090,451.56 758,090,222.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 751,090,451.56 758,090,222.36
股东权益：
股本 248,306,873.00 248,306,873.00
资本公积 15,334,569.41 14,374,171.25
减：库存股
盈余公积 23,632,020.14 23,632,020.14
未分配利润 -77,602,809.22 -15,405,355.32
外币报表折算差额
股东权益合计 209,670,653.33 270,907,709.07
负债和股东权益合
计
960,761,104.89 1,028,997,931.43
公司法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林 总会计师张林田 会计机构负责人：陈瑞强鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,652,521,157.24 2,729,342,928.19
其中：营业收入 1,652,521,157.24 2,729,342,928.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,715,017,302.20 2,717,279,228.21
其中：营业成本 1,565,101,931.20 2,592,527,332.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,426,010.19 9,992,030.27
销售费用 20,735,479.93 43,434,980.30
管理费用 51,811,932.11 41,516,626.21
财务费用 15,173,014.21 21,389,020.48
资产减值损失 58,768,934.56 8,419,238.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 88,209,321.04 13,854,644.26
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,713,176.08 25,918,344.24
加：营业外收入 333,203.05 801,703.07
减：营业外支出 2,449,420.52 2,057,347.11
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,596,958.61 24,662,700.20
减：所得税费用 8,698,536.35 5,778,286.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,898,422.26 18,884,413.21
归属于母公司所有者的净利润 14,023,747.70 17,799,078.85
少数股东损益 874,674.56 1,085,334.36
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.07
（二）稀释每股收益 0.06 0.07
公司法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林、总会计师张林田 会计机构负责人：陈瑞强鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,304,683,014.15 2,335,918,504.91
减：营业成本 1,270,438,878.20 2,272,977,346.52
营业税金及附加 1,089,286.41 1,641,778.33
销售费用 2,497,291.71 30,413,677.72
管理费用 12,013,032.02 15,751,672.13
财务费用 13,646,994.95 14,181,302.11
资产减值损失 37,259,405.02 2,490,187.88
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
-23,618,937.20 10,289,340.77
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -55,880,811.36 8,751,880.99
加：营业外收入
减：营业外支出 147,143.14 213,552.69
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-56,027,954.50 8,538,328.30
减：所得税费用 6,169,499.40 0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -62,197,453.90 8,538,328.30
公司法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林、总会计师张林田 会计机构负责人：陈瑞强鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
21
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
2,008,213,898.91 3,162,509,637.12
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
29,748,642.93 43,537,674.57
经营活动现金流入
小计
2,037,962,541.84 3,206,047,311.69
购买商品、接受劳务
支付的现金
1,847,523,156.37 2,989,721,186.33
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
22
支付给职工以及为职
工支付的现金
62,775,705.07 57,437,403.82
支付的各项税费 40,945,063.86 57,402,496.78
支付其他与经营活动
有关的现金
65,723,959.31 68,537,294.32
经营活动现金流出
小计
2,016,967,884.61 3,173,098,381.25
经营活动产生的
现金流量净额
20,994,657.23 32,948,930.44
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
9,615,200.00 8,737,491.38
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
146,805.28 6,000,000.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
9,762,005.28 14,737,491.38
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
10,268,771.44 9,945,278.98
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
126,265.33
投资活动现金流出
小计
10,395,036.77 9,945,278.98
投资活动产生的
现金流量净额
-633,031.49 4,792,212.40
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 82,500,000.00 99,000,000.00
发行债券收到的现金鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
23
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
82,500,000.00 99,000,000.00
偿还债务支付的现金 88,250,000.00 122,330,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
17,271,134.92 22,891,800.51
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
105,521,134.92 145,221,800.51
筹资活动产生的
现金流量净额
-23,021,134.92 -46,221,800.51
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-2,659,509.18 -8,480,657.67
加：期初现金及现金
等价物余额
146,307,665.85 364,095,383.47
六、期末现金及现金等价
物余额
143,648,156.67 355,614,725.80
公司法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林 总会计师：张林田 会计机构负责人：陈瑞强鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
24
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
1,559,385,187.22 2,745,792,586.85
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
3,447,995.01 31,836,541.68
经营活动现金流入
小计
1,562,833,182.23 2,777,629,128.53
购买商品、接受劳务
支付的现金
1,479,101,426.30 2,702,603,263.49
支付给职工以及为职
工支付的现金
26,734,387.08 24,602,808.06
支付的各项税费 20,295,084.82 28,045,088.58
支付其他与经营活动
有关的现金
60,684,353.25 53,208,278.11
经营活动现金流出
小计
1,586,815,251.45 2,808,459,438.24
经营活动产生的
现金流量净额
-23,982,069.22 -30,830,309.71
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
7,140,000.00 6,489,017.30
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
7,140,000.00 6,489,017.30
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
214,129.74 3,934,539.90
投资支付的现金
取得子公司及其他营鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
25
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
214,129.74 3,934,539.90
投资活动产生的
现金流量净额
6,925,870.26 2,554,477.40
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 35,000,000.00 65,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
35,000,000.00 65,000,000.00
偿还债务支付的现金 35,000,000.00 70,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
12,940,837.85 14,773,372.91
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
47,940,837.85 84,773,372.91
筹资活动产生的
现金流量净额
-12,940,837.85 -19,773,372.91
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-29,997,036.81 -48,049,205.22
加：期初现金及现金
等价物余额
100,948,117.16 155,825,279.91
六、期末现金及现金等价
物余额
70,951,080.35 107,776,074.69
公司法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林、总会计师张林田 会计机构负责人：陈瑞强鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
26
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额
248,306,873.00 32,272,339.49 23,632,020.14 86,890,122.20 20,029,415.92 411,130,770.75
加：同一
控制下企业合
并产生的追溯
调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
248,306,873.00 32,272,339.49 23,632,020.14 86,890,122.20 20,029,415.92 411,130,770.75
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
960,398.16 14,023,747.70 874,674.56 15,858,820.42
（一）净利润 14,023,747.70 874,674.56 14,898,422.26
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
960,398.16 960,398.16
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
960,398.16 960,398.16
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
960,398.16 14,023,747.70 874,674.56 15,858,820.42
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
248,306,873.00 33,232,737.65 23,632,020.14 100,913,869.90 20,904,090.48 426,989,591.17鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
27
单位:元 币种:人民币
公司法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林总会计师：张林田 会计机构负责人：陈瑞强
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 248,306,873.00 35,695,912.80 23,632,020.14 54,811,750.03 17,798,880.11 380,245,436.08
加：同一控制
下企业合并产生
的追溯调整
会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 248,306,873.00 35,695,912.80 23,632,020.14 54,811,750.03 17,798,880.11 380,245,436.08
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-3,423,573.31 32,078,372.17 2,230,535.81 30,885,334.67
（一）净利润 30,516,707.21 2,230,535.81 32,747,243.02
（二）直接计入所
有者权益的利得
和损失
-3,423,573.31 1,561,664.96 -1,861,908.35
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
-3,423,573.31 -3,423,573.31
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他 1,561,664.96 1,561,664.96
上述（一）和（二）
小计
-3,423,573.31 32,078,372.17 2,230,535.81 30,885,334.67
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 248,306,873.00 32,272,339.49 23,632,020.14 86,890,122.20 20,029,415.92 411,130,770.75鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
28
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 248,306,873.00 17,797,744.56 23,632,020.14 -30,431,025.96 259,305,611.74
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 248,306,873.00 17,797,744.56 23,632,020.14 -30,431,025.96 259,305,611.74
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-3,423,573.31 15,025,670.64 11,602,097.33
（一）净利润 15,025,670.64 15,025,670.64
（二）直接计入所
有者权益的利得
和损失
-3,423,573.31 -3,423,573.31
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 248,306,873.00 14,374,171.25 23,632,020.14 -15,405,355.32 270,907,709.07
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 248,306,873.00 14,374,171.25 23,632,020.14 -15,405,355.32 270,907,709.07
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
960,398.16 -62,197,453.90 -61,237,055.74
（一）净利润 -62,197,453.90 -62,197,453.90
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
960,398.16 960,398.16
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
960,398.16 960,398.16
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
960,398.16 -62,197,453.90 -61,237,055.74
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 248,306,873.00 15,334,569.41 23,632,020.14 -77,602,809.22 209,670,653.33鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
29
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
-3,423,573.31 -3,423,573.31
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-3,423,573.31 15,025,670.64 11,602,097.33
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 248,306,873.00 14,374,171.25 23,632,020.14 -15,405,355.32 270,907,709.07
公司法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林总会计师：张林田 会计机构负责人：陈瑞强
(二) 公司基本情况
鲁银投资集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名鲁银实业(集团)股份有限公司，系
经山东省经济体制改革委员会于1993 年3 月10 日批准成立的股份有限公司。经中国证券监督管理委
员会批准，公司于1996 年12 月发行1,000.45 万股普通股(同时1,100.55 万股内部职工股一并上市)
并在上海证交所挂牌交易。公司总股本248,306,873.00 元,股票代码600784。
1997 年公司根据股东大会决议并经山东省工商行政管理局[1997]企名函字089 号文批准，将公司名称
“鲁银实业(集团)股份有限公司”变更为“鲁银投资集团股份有限公司”。根据山东省人民政府办公
厅鲁政办字（2002）68 号文，山东省国资办将其持有的鲁银投资集团股份有限公司7.38%的国家股划
转给了莱芜钢铁集团有限公司，有关划转过户手续已全部办理完毕，根据国务院国有资产监督管理委
员会国资产权[2004]132 号文件的规定，划转的该部分国有股股权性质变更为国有法人股。
2006 年5 月22 日，经公司股权分置改革相关股东会议表决通过，本公司实施了股权分置改革：以股
权分置改革时流通股股份189,010,822 股为基数，非流通股股东向全体流通股股东每10 股送0.6 股，
共计送出11,340,649 股股份。除上述对价安排外，大股东莱芜钢铁集团有限公司还承接本公司对所属
子公司88,261,762.00 元银行借款的担保责任。股权分置改革完成后，公司股本总额仍为248,306,873
元，其中有限售条件流通股47,955,402 股，占公司总股本的19.31%、无限售条件流通股200,351,471
股，占公司总股本的80.69%。
公司法人营业执照注册登记号：3700001801134
公司注册地址：山东省济南市经十路20518 号
经营范围：股权投资、经营与管理；投资高新材料、生物医药、网络技术等高科技产业；高科技项目
的开发、转让；机械、电子设备的销售；批准范围内的进出口业务；热轧带钢产品的生产、销售。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
30
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、
可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固
定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回
金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
1、外币交易
对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的期末余额，外币
货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2、外币财务报表的折算
(1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
(2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
(3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列示。
8、金融资产和金融负债的核算方法
1、金融工具的确认与终止确认
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已
转移，且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2、金融资产的分类
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍
生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
31
非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当
期损益。
(3) 贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类金融
资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，
均计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述三
种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行
摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将
原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。
3、金融负债的分类
金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现
和未实现的损益均计入当期损益。
(2) 其他金融负债
此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、交易费用
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
5、金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃
市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。
6、金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观
证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够
对该影响进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计
入当期损益。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融
资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2) 以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损
失一经确认，不得转回。
(3) 可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，
予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值损
失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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生的减值损失，不得通过损益转回。
7、金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应
收款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 按其余额的5%计提 按其余额的5%计提
1－2 年 按其余额的10%计提 按其余额的10%计提
2－3 年 按其余额的20%计提 按其余额的20%计提
3 年以上 按其余额的40%计提 按其余额的40%计提
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
主要包括原材料、开发成本、低值易耗品、自制半成品、开发产品、在产品、库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准
备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
期末按单个存货项目的成本高于其可变现净值差额计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
(1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。
(2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者
投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组取
得的，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重
组》确定。
(2) 后续计量及收益确认方法
(1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或
重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅
限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部
分作为初始投资成本的收回。
(2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损
失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定的，认定为重大影响。
12、投资性房地产的核算方法
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 15-40 0 或3 或5 2.50-6.67
机器设备 5-12 0 或3 或5 8.33-20
运输设备 5-8 0 或3 或5 12.5-20
其 他 5-20 3 4.85-19.40鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下
月起停止计提折旧。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行
调整。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产减值准备。
融资租入固定资产
(1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）
以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%
（含）以上）；
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
(2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，
按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
闲置固定资产
因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
14、在建工程核算方法
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、直
接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款
费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。
15、无形资产的核算方法
1、初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量。
2、后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定
预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资
产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
3、使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、研究阶段和开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
(2) 计提依据
可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资
产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产组组合
是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资
产部分。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资
产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损
失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的
抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、借款费用资本化的核算方法
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当
期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(1) 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后
发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月，暂停借
款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、股份支付及权益工具的处理方法
(1) 股份支付的种类
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服务的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
36
服务取得日的公允价值计量。
权益工具的公允价值按照以下方法确定：
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
(2) 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等
以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
19、收入确认原则
1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入的确认
① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例
确定完工进度。
② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经
发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不
能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议
约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回
的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在
发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成
本能够可靠地确定。
(3) 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
20、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
37
21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
当期销项税额减当期可抵扣的进项税
额
17%
营业税 房地产销售收入、租赁费收入 5%
城建税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%,15%
土地增值税 房地产销售收入 1%
教育费附加 应纳流转税额 3%
房产税 房屋原值或租金收入 1.2-12%
2、税收优惠及批文
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的鲁科高字
[2009]12 号《关于认定“山东中德设备有限公司”等505 家企业为2008 年第一批高新技术企业的通
知》，公司控股子公司莱钢集团粉末冶金有限公司（以下简称“莱钢粉末”）被认定为2008 年第一
批高新技术企业（证书编号：GR200837000454），认证日期为2008 年12 月5 日，认定有效期3 年。
根据有关规定，莱钢粉末自获得高新技术企业认定后三年内（即2008-2010 年），享受10%的所得税
优惠，即按15%的比例缴纳所得税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
山东省鲁邦房地产
开发有限公司
全资子公司
青岛市市北
区延吉路80
号
房地产开发 10,000
房地产开发（凭资质）、出租、
销售及相关咨询服务；建筑设
备、建筑材料、装饰装修材料的
销售
莱芜钢铁集团粉末
冶金有限公司
控股子公司
莱芜市钢城
区双泉路
钢铁制造 3,622.55
海绵铁、铁粉、雾化系列产品及
粉末制品等生产、销售
鲁银投资集团山东
毛绒制品有限公司
全资子公司
禹城市解放
路264 号
羊绒制造 5,000
羊绒制品加工、销售；纺织原料、
羊毛纺织品加工、销售
上海新天创业投资
有限公司
控股子公司
上海市四平
路311 号裙
房2D
企业投资 3,000
企业投资、收购；计算机软件、
硬件销售等
山东鲁银科技投资
有限公司
控股子公司
山东省济南
市市中区经
十路128 号
咨询服务 2,000
投资高新技术产业及投资咨询
服务、企业管理咨询服务
鲁银投资集团德州
羊绒纺织有限公司
全资子公司
山东省德州
市德城区晶
华路
羊绒制造 1,500
羊绒制品加工、销售；纺织原料、
羊毛纺织品加工、销售
山东鲁银资产管理
有限责任公司
控股子公司
山东省济南
市市中区经
十路128 号
咨询服务业 500
企业委托管理，投资项目的经
营、管理；经济信息咨询；计算
机软硬件销售及技术服务、通讯
器材鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
38
鲁银投资集团德州
实业有限公司
全资子公司
山东省德州
市德城区三
八路618 号
四楼
销售 230
销售纺织品、普通机械、钢材、
木材、五金、家电等
青岛鲁邦物业管理
有限公司
全资子公司
山东省青岛
市崂山区香
港东路（悦
海豪庭内）
物业管理 50 物业管理等
山东鲁银国际经贸
有限公司
全资子公司
济南市市中
区经十路
128 号
物资外贸 3,000
钢材、建材、装饰材料、电子及
机械设备等的销售
青岛鲁邦国际不动
产经纪有限公司
全资子公司
山东省青岛
市市南区香
港中路100
号中商大厦
2409 号房间
房地产中介 800
房地产中介、房产信息咨询、商
务咨询、投资咨询服务；展览展
示设计、家居装饰设计等
济南鲁邦置业有限
公司
全资子公司
济南市历下
区泉城路
180 号B9－
01 室
房地产开发 5,000
房地产开发、出租、销售；房地
产置换及咨询服务；建筑设备、
建筑材料、装饰材料的销售
鲁银集团禹城羊绒
纺织有限公司
全资子公司
山东省德州
市禹城市高
新技术产业
开发区
羊绒制造 6,000
羊绒制品加工、销售；纺织原料、
羊毛纺织品加工、销售
鲁银集团禹城粉末
冶金制品有限公司
全资子公司
山东省德州
市禹城市高
新区
冶金制造 3,000 粉末冶金制品加工、销售
德州市德信资产管
理有限公司
控股子公司
深圳市鲁银投资发
展有限公司
控股子公司
鲁银实业集团潍坊
分公司
全资子公司
青岛青大电缆有限
公司
控股子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投资
额
实质上构成对子公司的
净投资的余额
（资不抵债子公司适用）
持股比例（%）
表决权比例
（%）
是否合并报表
山东省鲁邦房地
产开发有限公司
100 100 是
莱芜钢铁集团粉
末冶金有限公司
90.57 90.57 是
鲁银投资集团山
东毛绒制品有限
公司
100 100 是
上海新天创业投
资有限公司
90 90 是
山东鲁银科技投
资有限公司
90 90 是
鲁银投资集团德
州羊绒纺织有限
公司
100 100 是
山东鲁银资产管
理有限责任公司
90 90 是
鲁银投资集团德
州实业有限公司
100 100 是鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
39
青岛鲁邦物业管
理有限公司
100 100 是
山东鲁银国际经
贸有限公司
100 100 是
青岛鲁邦国际不
动产经纪有限公
司
100 100 是
济南鲁邦置业有
限公司
100 100 是
鲁银集团禹城羊
绒纺织有限公司
100 100 是
鲁银集团禹城粉
末冶金制品有限
公司
100 100 是
德州市德信资产
管理有限公司
89 89 否
深圳市鲁银投资
发展有限公司
95 95 否
鲁银实业集团潍
坊分公司
100 100 否
青岛青大电缆有
限公司
67.43 67.43 否
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期本公司转让了下属子公司烟台鲁银药业有限公司（以下简称“烟台药业”）的65.97%股权，不
再纳入合并范围，公司对烟台药业初始投资人民币30,066,693.47 元，该公司截止出让日止净资产为
-108,508,501.62 元。
母公司拥有其半数以上表决权，未纳入合并范围的原因说明
子公司全称
表决权比例未达半数以上纳入合并范围或表决权比例达到半数以上未纳入
合并范围的原因
德州市德信资产管理有
限公司
清算中，不再具有控制力
深圳市鲁银投资发展有
限公司
终止经营、不再对其实施控制
鲁银实业集团潍坊分公
司
终止经营、不再对其实施控制
青岛青大电缆有限公司终止经营、不再对其实施控制
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 571,263.68 402,139.98
银行存款：
人民币 110,685,380.47 105,914,558.83
其他货币资金：
人民币 88,438,212.52 113,874,512.52
合计 199,694,856.67 220,191,211.33
注：期末其他货币资金中86,403,700.00 元为银行承兑汇票保证金。鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
40
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 18,746,006.74 62,154,151.36
商业承兑汇票
合计 18,746,006.74 62,154,151.36
注：（1） 应收票据中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（2） 截止财务报告批准报出日，公司应收票据无质押及到期未收回款项的情况。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
28,526,696.21 49.93 1,426,334.81 41.33 24,351,546.14 27.56 4,334,407.43 15.75
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
1,422,800.14 2.49 503,469.90 14.59 39,915,730.15 45.19 21,881,138.66 79.49
其他不
重大应
收账款
27,182,349.40 47.58 1,521,583.15 44.09 24,067,430.48 27.25 1,311,910.77 4.77
合计 57,131,845.75 / 3,451,387.86 / 88,334,706.77 / 27,527,456.86 /
注：（1）公司“单项金额重大”的款项是指期末金额超过100 万元的应收非关联单位款项。
（2）公司“单项金额不重大但组合信用风险较大”的款项是指期末金额低于100 万元但账龄在2 年以
上的应收非关联单位款项。
（3）期末应收账款余额中无应收持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
三年以上 1,422,800.14 100 503,469.90 39,915,730.15 100 21,881,138.66
合计 1,422,800.14 100 503,469.90 39,915,730.15 100 21,881,138.66
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
41
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
重庆市壁山顺山
机械有限公司
8,840,115.13 1 年以内 15.47
华绒万兴（香港）
纺织品有限公司
3,873,585.98 1 年以内 6.78
苏州万丽织造有
限公司
3,808,257.58 1 年以内 6.67
福建万家美轻纺
服饰有限公司
2,419,901.62 1 年以内 4.24
山东海润投资集
团有限公司
2,119,099.60 1 年以内 3.71
合计 / 21,060,959.91 / 36.87
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
项
46,221,756.57 74.66 14,295,852.62 76.15 47,158,427.19 70.24 18,211,839.34 72.08
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
10,629,011.14 17.17 3,948,135.52 21.03 14,993,219.35 22.33 6,161,312.60 24.39
其他不重
大的其他
应收款项
5,059,486.16 8.17 528,914.64 2.82 4,991,598.57 7.43 891,963.60 3.53
合计 61,910,253.87 / 18,772,902.78 / 67,143,245.11 / 25,265,115.54 /
注：（1）公司“单项金额重大”的款项是指期末金额超过100 万元的应收非关联单位款项。
（2）公司“单项金额不重大但组合信用风险较大”的款项是指期末金额低于100 万元但账龄在2 年以
上的应收非关联单位款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
三年以
上
10,629,011.14 100 3,948,135.52 14,993,219.35 100 6,161,312.60
合计 10,629,011.14 100.00 3,948,135.52 14,993,219.35 100.00 6,161,312.60鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
42
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
莱芜钢铁集团有限公司 35,889.23 2,369,698.31
莱芜钢铁股份有限公司 133,841.28
合计 169,730.51 2,369,698.31
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
济南市建委 4,875,000.00 1 年以内 7.26
良友金都美食城 2,400,000.00 1-2 年 3.57
乐陵希森集团 2,264,890.81 3 年以上 3.37
青岛青房安居中
心
1,000,000.00 3 年以上 1.49
沂水制药厂 1,000,000.00 3 年以上 1.49
合计 / 11,539,890.81 / 17.18
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 115,353,737.17 91.20 114,695,843.97 91.86
一至二年 2,470,486.61 1.95 918,624.86 0.74
二至三年 60,350.00 0.05 349,941.60 0.28
三年以上 8,603,959.45 6.80 8,894,624.45 7.12
合计 126,488,533.23 100.00 124,859,034.88 100.00
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
94,037,991.74 74.35 101,013,477.98 80.90
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
青岛科迪房地产公司 65,000,000.00 1 年以内
鲁邦地产预付的土地
购买款
来宝钢铁进出口集团 13,686,154.06 1 年以内 预付购货款
中建八局 6,077,550.00 1 年以内 建筑安装工程款
悦海名苑 5,600,000.00 3 年以上
鲁邦地产预付的土地
购买款
中储发展股份有限公
司
3,674,287.68 1 年以内 预付购货款
合计 / 94,037,991.74 / /鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
43
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
莱芜钢铁集团
有限公司
6,474.90 7,509,092.93
莱芜天元气体
有限公司
57,600.00 57,600.00
合计 64,074.90 7,566,692.93
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
料
52,131,985.81 52,131,985.81 57,238,284.88 2,788,353.94 54,449,930.94
在产
品
20,129,104.79 20,129,104.79 11,917,595.01 11,917,595.01
库存
商品
122,124,223.94 20,396,194.45 101,728,029.49 96,230,209.99 22,814,547.19 73,415,662.80
低值
易耗
品
1,367,375.55 1,367,375.55 1,362,445.59 18,358.65 1,344,086.94
开发
产品
103,276,585.46 103,276,585.46 78,890,705.68 78,890,705.68
合计 299,029,275.55 20,396,194.45 278,633,081.10 245,639,241.15 25,621,259.78 220,017,981.37
注: 本期存货减值转销5,695,723.03 元为公司转让控股子公司烟台药业提取的部分。
7、可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 2,415,840.08 1,455,441.92
合计 2,415,840.08 1,455,441.92
注：可供出售金融资产系公司持有的山东航空股份有限公司、山东省中鲁远洋渔业股份有限公司的有
限售条件流通股以及持有的建信恒久价值基金，本期增加额系上述股份及基金公允价值变动所致。
8、持有至到期投资
(1) 持有至到期投资情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 年初账面余额
烟台电业局债权投资 45,000.00
合计 45,000.00鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
44
9、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额
增减变
动
期末余额
其中：
本期减
值准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
山东天
泰高新
材料股
份有限
公司
600,000.00 100,000.00 100,000.00 500,000.00 2 2
德信资
产管理
公司
44,500,000.00 28,925,000.00 28,925,000.00 15,575,000.00 89 89
深圳市
鲁银投
资发展
有限公
司
10,000,000.00 10,000,000.00 95 95
鲁银实
业集团
潍坊分
公司
5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
山东玉
泉股份
有限公
司
4,089,416.14 4,089,416.14 4,089,416.14
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值准备 现金红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
烟台
万润
精细
化工
股份
有限
公司
17,502,024.80 63,405,320.24 -933,266.79 62,472,053.45 9,615,200.00 26.58 26.58
青岛
青大
电缆
有限
公司
19,855,193.40 83,546,216.57 83,546,216.57 67.43 67.43
青岛
鲁邦
国宴
厨房
制造
餐饮
有限
公司
9,000,000.00 1,800,000.00 30 30鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
45
10、投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 114,069,683.43 114,069,683.43
1.房屋、建筑物 114,069,683.43 114,069,683.43
2.土地使用权
二、累计折旧和累
计摊销合计
17,301,895.12 1,548,098.22 18,849,993.34
1.房屋、建筑物 17,301,895.12 1,548,098.22 18,849,993.34
2.土地使用权
三、投资性房地产
净值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
账面价值合计
96,767,788.31 -1,548,098.22 95,219,690.09
1.房屋、建筑物 96,767,788.31 -1,548,098.22 95,219,690.09
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：1,548,098.22 元。
11、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 709,737,824.80 5,589,548.97 102,975,306.13 612,352,067.64
其中：房屋及建筑
物
367,190,640.51 2,403,007.49 64,209,662.67 305,383,985.33
机器设备 307,941,584.12 2,471,351.64 32,038,219.86 278,374,715.90
运输工具 18,240,641.09 625,230.00 3,921,573.43 14,944,297.66
其他 16,364,959.08 89,959.84 2,805,850.17 13,649,068.75
二、累计折旧合计 238,083,378.11 16,769,421.68 44,327,384.96 210,525,414.83
其中：房屋及建筑
物
75,785,534.91 5,169,424.44 19,170,018.19 61,784,941.16
机器设备 143,733,817.76 10,420,170.65 19,995,195.09 134,158,793.32
运输工具 10,063,008.68 638,486.21 2,925,166.53 7,776,328.36
其他 8,501,016.76 541,340.38 2,237,005.15 6,805,351.99
三、固定资产净值
合计
471,654,446.69 -11,179,872.71 58,647,921.17 401,826,652.81
其中：房屋及建筑
物
291,405,105.60 -2,766,416.95 45,039,644.48 243,599,044.17
机器设备 164,207,766.36 -7,948,819.01 12,043,024.77 144,215,922.58
运输工具 8,177,632.41 -13,256.21 996,406.90 7,167,969.30
其他 7,863,942.32 -451,380.54 568,845.02 6,843,716.76鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
46
四、减值准备合计 13,619,498.36 8,379,575.44 8,379,575.44 13,619,498.36
其中：房屋及建筑
物
8,379,575.44 8,379,575.44
机器设备 13,619,498.36 13,619,498.36
运输工具
其他
五、固定资产净额
合计
458,034,948.33 -19,559,448.15 50,268,345.73 388,207,154.45
其中：房屋及建筑
物
291,405,105.60 -11,145,992.39 36,660,069.04 243,599,044.17
机器设备 150,588,268.00 -7,948,819.01 12,043,024.77 130,596,424.22
运输工具 8,177,632.41 -13,256.21 996,406.90 7,167,969.30
其他 7,863,942.32 -451,380.54 568,845.02 6,843,716.76
本期折旧额：16,769,421.68 元。
（1）本期固定资产增加主要是报告期内子公司禹城羊绒职工宿舍楼完工转固1,912,791.37 元。
（2）本期公司转让控股子公司烟台药业，减少原值102,463,319.13 元、累计折旧43,961,205.16 元。
（3）鲁银集团禹城粉末制品有限公司（以下简称“禹城粉末”）以设备原值2,184.83 万元向银行抵
押，获得借款450.00 万元。
12、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价准
备
账面净额 账面余额
跌价准
备
账面净额
在建工
程
10,729,694.03 10,729,694.03 14,330,601.63 14,330,601.63
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目
名称
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少
工程投
入占预
算比例
（％）
资
金
来
源
期末数
带钢
轧机
除尘
改造
项目
1,500,000.00 1,198,183.79 80
自
筹
1,198,183.79
带钢
加热
炉柴
油发
电机
组项
目
1,000,000.00 730,449.01 103,104.00 73
自
筹
833,553.01
带钢
加热
炉余
热滑
轨改
造
3,500,000.00 2,753,236.62 13,589.74 79
自
筹
2,766,826.36鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
47
设备
安装
及零
星工
程
6,749,711.10 542,826.93 1,122,180.78 3,291,105.02
自
筹
2,879,252.23
禹城
羊绒
污水
处理
站
2,000,000.00 986,229.74 2,065,648.90 50
自
筹
3,051,878.64
禹城
羊绒
职工
宿舍
楼
2,000,000.00 1,912,791.37 1,912,791.37 95
自
筹
合计 14,330,601.63 2,725,169.57 3,034,972.15 3,291,105.02 / /
10,729,694.0
3
(2) 在建工程的说明
（1）本期在建工程增加中无资本化利息金额。
（2）期末在建工程无减值情形。
13、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 16,206,565.38 2,925,619.90 1,110,392.70 18,021,792.58
土地使用权 14,958,655.10 2,925,619.90 956,176.70 16,928,098.30
财务软件 156,645.00 59,216.00 97,429.00
专有技术 95,000.00 95,000.00
用电权 772,000.00 772,000.00
供热管道使用权 224,265.28 224,265.28
二、累计摊销合计 3,511,806.40 183,556.08 306,751.86 3,388,610.62
土地使用权 2,340,195.12 183,556.08 228,834.86 2,294,916.34
财务软件 146,147.00 48,718.00 97,429.00
专有技术 29,199.00 29,199.00
用电权 772,000.00 772,000.00
供热管道使用权 224,265.28 224,265.28
三、无形资产净值
合计
12,694,758.98 2,742,063.82 803,640.84 14,633,181.96
土地使用权 12,618,459.98 2,742,063.82 727,341.84 14,633,181.96
财务软件 10,498.00 0.00 10,498.00
专有技术 65,801.00 0.00 65,801.00
用电权
供热管道使用权
四、减值准备合计
五、无形资产净额
合计
12,694,758.98 2,742,063.82 803,640.84 14,633,181.96
土地使用权 12,618,459.98 2,742,063.82 727,341.84 14,633,181.96
财务软件 10,498.00 0.00 10,498.00
专有技术 65,801.00 0.00 65,801.00
用电权
供热管道使用权鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
48
本期摊销额：183,556.08 元。
注：（1）本期无形资产原值增加系莱钢粉末公司取得的土地所有权所致。
（2）本期公司转让控股子公司烟台药业减少无形资产原值1,110,392.70 元、累计摊销306,751.86
元。
（3）本公司控股子公司鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司（以下简称“禹城羊绒”）以土地使用权原值
379.63 万元向银行抵押，获得借款990.00 万元，德州羊绒以土地使用权原值400.30 万元向银行抵押，
获得借款1000.00 万元，禹城粉末以土地使用权原值237.95 万元向银行抵押，获得银行借款500.00
万元。
(4) 期末无形资产无减值情形。
14、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
特许加盟费 2,742,250.00 2,842,000.00
其他 326,355.67 446,412.55
开办费 1,453,366.27 729,813.21
合计 4,521,971.94 4,018,225.76
15、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏账准备 1,503,631.60 7,969,054.24
存货跌价准备 715,004.91 715,004.91
合计 2,218,636.51 8,684,059.15
(2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
坏账准备 22,224,290.64
存货跌价准备 2,860,019.64
合计 25,084,310.28
注：(1)公司控股子公司莱钢粉末2008－2010 年按15％缴纳企业所得税，其递延所得税资产的确认亦
按15％的税率。
(2) 公司计提的存货跌价准备中子公司山东鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司（简称“山东毛绒”）
库存商品由于积压预计可收回金额低于账面价值的部分，由于山东毛绒累计净利润为亏损，公司无法
确定存货跌价准备暂时性差异转回时是否有用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，根据谨慎性
原则，对山东毛绒计提的存货跌价准备未确认递延所得税资产。
（3）公司长期股权投资减值准备和固定资产减值准备的转回时间无法合理估计，根据谨慎性原则，未
确认递延所得税资产。
16、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账
准备
52,792,572.40 50,167,801.42 -30,781,113.79 111,517,196.97 80,736,083.18 22,224,290.64
二、存货
跌价准备
25,621,259.78 470,657.70 5,695,723.03 5,695,723.03 20,396,194.45
三、可供
出售金融
资产减值
准备鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
49
四、持有
至到期投
资减值准
备
五、长期
股权投资
减值准备
32,875,000.00 32,875,000.00
六、投资
性房地产
减值准备
七、固定
资产减值
准备
13,619,498.36 8,379,575.44 8,379,575.44 8,379,575.44 13,619,498.36
八、工程
物资减值
准备
九、在建
工程减值
准备
十、生产
性生物资
产减值准
备
其中：成
熟生产性
生物资产
减值准备
十一、油
气资产减
值准备
十二、无
形资产减
值准备
十三、商
誉减值准
备
十四、其
他
合计 124,908,330.54 59,018,034.56 -30,781,113.79 125,592,495.44 94,811,381.65 89,114,983.45
17、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 25,400,000.00 23,699,999.75
保证借款 300,000,000.00 366,329,937.99
信用借款 10,000,000.00
保证和抵押借款 44,500,000.00 44,500,000.00
合计 379,900,000.00 434,529,937.74
18、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 90,000,000.00 90,000,000.00
银行承兑汇票 161,363,700.00 189,800,000.00
合计 251,363,700.00 279,800,000.00
公司银行承兑汇票系以货币资金作为保证办理，期末保证金余额为86,403,700.00 元。鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
50
19、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
莱芜钢铁集团有限公司泰东实
业有限公司
15,669.44
莱芜钢铁集团有限公司 31,093.71 1,097,393.41
莱芜钢铁股份有限公司 752,014.51
莱钢银山型钢有限公司 22,728.80 221,322.39
合计 821,506.46 1,318,715.80
20、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
莱钢广东经贸有限公司 384,701.50
莱钢上海经贸有限公司 979,382.40
莱钢无锡经贸有限公司 10,398,404.10
莱芜钢铁集团有限公司泰东实
业有限公司
87,442.66 877,788.06
合计 11,849,930.66 877,788.06
21、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,301,586.01 42,815,485.05 43,571,237.67 6,545,833.39
二、职工福利费 3,995,476.30 2,698,404.18 1,297,072.12
三、社会保险费 10,002,746.51 8,599,353.18 17,831,713.59 770,386.10
四、住房公积金 2,654,992.16 3,793,508.96 6,367,524.91 80,976.21
五、其他 7,915.00 1,538,078.00 1,530,815.00 15,178.00
工会经费和职工教育经费 4,292,536.97 1,258,984.80 800,479.83 4,751,041.94
非货币性福利 3,080.00 3,080.00
合计 24,262,856.65 62,000,886.29 72,800,175.18 13,463,567.76
公司无拖欠职工工资的情况
22、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 1,688,227.31 11,745,121.45
当期销项税额减当期可
抵扣的进项税额
营业税 -173,744.00 353,841.09
房地产销售收入、租赁
费收入
所得税 10,473,319.42 19,945,305.70 应纳税所得额
城建税 402,797.39 786,994.34 应纳流转税额
房产税 1,939,663.86 2,308,781.36
其他税项 1,295,457.60 895,953.61
土地增值税 429,369.12 -518,780.88
土地使用税 922,232.97 930,255.99
合计 16,977,323.67 36,447,472.66 /鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
51
23、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
莱芜钢铁集团有限公司1,911,195.04 1,911,195.04
合计 1,911,195.04 1,911,195.04 /
24、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
莱芜钢铁集团有限公司 4,977,895.59 4,781,814.81
莱芜钢铁股份有限公司 34,745.65
山东省齐鲁资产管理有限公司 4,089,416.14
合计 5,012,641.24 8,871,230.95
25、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 385,750.00 385,750.00
合计 385,750.00 385,750.00
(2) 长期借款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款单位
本币金额 本币金额
鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 385,750.00 385,750.00
合计 385,750.00 385,750.00
26、专项应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明
科技三项费用拨
款
5,540,000.00 1,740,000.00 3,800,000.00
合计 5,540,000.00 1,740,000.00 3,800,000.00 /
专项应付款期末余额系公司控股子公司德州羊绒收到的科技三项经费拨款1,000,000.00 元、莱钢粉末
收到的科技三项经费拨款2,800,000.00 元。本期公司转让控股子公司烟台药业减少科技三项经费拨款
1,790,000.00 元。
27、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积
金转
股
其他小计数量
比例
(%)
股份
总数
248,306,873.00 100 248,306,873.00 100
（1）公司有限售条件股份限售期均截止到2011 年6 月4 日结束。
（2）2009 年2 月9 日，公司接到第二大股东上海银炬实业发展有限公司（持有本公司总股份中的
11,889,769 股，占本公司总股份的4.79％）的函告，告知其已将所持有的本公司股份中的鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
52
11,880,000.00 股（均为限售流通股）质押给新时代信托股份有限公司，并已于2009 年2 月4 日在中
国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完股份质押登记手续。该项股份质押所担保的贷款金额
为人民币2,100.00 万元，期限两年半，自2009 年2 月4 日至2011 年8 月3 日。
28、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 8,523,016.81 8,523,016.81
其他资本公积 23,749,322.68 960,398.16 24,709,720.84
合计 32,272,339.49 960,398.16 33,232,737.65
本期其他资本公积增加960,398.16 元，系持有的可供出售金融资产公允价值在本期净变动额。
29、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 23,632,020.14 23,632,020.14
合计 23,632,020.14 23,632,020.14
30、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
86,890,122.20 /
调整后 年初未分配利润 86,890,122.20 /
加：本期净利润 14,023,747.70 /
期末未分配利润 100,913,869.90 /
31、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,646,044,970.66 2,716,852,937.39
其他业务收入 6,476,186.58 12,489,990.80
合计 1,652,521,157.24 2,729,342,928.19
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢 铁 1,301,883,014.15 1,270,079,250.92 2,335,918,504.91 2,272,617,719.24
钢铁粉末及制品 142,998,334.79 116,825,001.45 167,216,107.13 136,401,696.91
纺 织 76,075,866.06 64,710,907.89 107,523,229.07 93,346,869.21
房地产 50,876,323.35 33,950,325.24
医 药 15,243,987.47 11,957,497.39 21,416,367.56 16,871,501.47
商 贸 104,904,540.38 96,922,430.24 28,052,789.15 26,409,078.82
其 他 4,939,227.81 3,121,171.50 5,849,616.22 3,712,919.81
合计 1,646,044,970.66 1,563,616,259.39 2,716,852,937.39 2,583,310,110.70鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
53
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢 铁 1,301,883,014.15 1,270,079,250.92 2,335,918,504.91 2,272,617,719.24
钢铁粉末及制品 142,998,334.79 116,825,001.45 167,216,107.13 136,401,696.91
纺 织 76,075,866.06 64,710,907.89 107,523,229.07 93,346,869.21
房地产 50,876,323.35 33,950,325.24
医 药 15,243,987.47 11,957,497.39 21,416,367.56 16,871,501.47
商 贸 104,904,540.38 96,922,430.24 28,052,789.15 26,409,078.82
其 他 4,939,227.81 3,121,171.50 5,849,616.22 3,712,919.81
合计 1,646,044,970.66 1,563,616,259.39 2,716,852,937.39 2,583,310,110.70
(4) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
合计 456,230,063.01 27.72
32、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 391,657.47 3,995,917.36
房地产销售收入、租赁
费收入
城建税 1,353,585.60 2,284,439.45 应纳流转税额
教育费附加 743,830.14 980,905.38 应纳流转税额
土地增值税 730,626.42
地方教育费附加 235,403.98 318,175.43 应纳流转税额
关税 509,533.00 1,681,475.70
河道费 490.53
房产税 192,000.00 房租收入
合计 3,426,010.19 9,992,030.27 /
根据税委会［2006］30 号《国务院关税税则委员会关于调整部分商品进出口暂定税率的通知》，公司
所属控股子公司莱钢粉末出口产品按合金钢粉末及其他钢铁粉末税目本期交纳15%的出口关税。
33、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 8,681,933.21 13,854,644.26
其它 79,527,387.83
合计 88,209,321.04 13,854,644.26
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
烟台万润精细化工股份
有限公司
13,854,644.26 8,681,933.21
合计 13,854,644.26 8,681,933.21 /鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
54
（1）投资收益汇回不存在重大限制。
（2）本期权益法核算的投资收益8,681,933.21 元，系对烟台万润精细化工股份有限公司投资收益
8,681,933.21 元。
（3）其他投资收益中：烟台药业转让时所有者权益为-108,508,501.62 元，其中应由本公司承担的超
额亏损为79,527,387.83 元，该部分超额亏损属于2007 年1 月1 日以后产生的，本期将该部分亏损转
回确认为投资收益。
34、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 49,918,701.42 1,544,238.53
二、存货跌价损失 470,657.70
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 6,875,000.00
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 8,379,575.44
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 58,768,934.56 8,419,238.53
35、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 47,539.46 758,339.04
其中：固定资产处置利得 47,539.46 758,339.04
其他 285,663.59 43,364.03
合计 333,203.05 801,703.07
36、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 2,153,193.94 177,152.69
其中：固定资产处置损失 177,152.69
其他 296,226.58 1,880,194.42
合计 2,449,420.52 2,057,347.11
37、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
2,233,113.71 5,431,914.35
递延所得税调整 6,465,422.64 346,372.64
合计 8,698,536.35 5,778,286.99鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
55
38、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
房屋租赁收入 4,290,447.79
存款利息收入 1,500,730.52
收回往来欠款 21,771,725.83
其他收入 2,185,738.79
合计 29,748,642.93
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运杂费 14,135,895.78
办公费 2,505,476.44
招待费 2,148,842.90
差旅费 1,458,468.75
其他以及往来款项等 45,475,275.44
合计 65,723,959.31
39、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,898,422.26 18,884,413.21
加：资产减值准备 58,768,934.56 9,719,238.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
20,302,294.40 21,509,004.52
无形资产摊销 208,451.52 187,601.56
长期待摊费用摊销 503,746.18 104,583.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
2,105,654.48 -581,186.35
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,585,346.55 22,891,800.51
投资损失（收益以“－”号填列） -88,209,321.04 -13,854,644.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,465,422.64 -346,372.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -65,194,442.94 33,591,785.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 39,933,631.66 -60,694,184.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,626,516.96 1,536,890.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 20,994,657.23 32,948,930.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 143,648,156.67 355,614,725.80
减：现金的期初余额 146,307,665.85 364,095,383.47鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,659,509.18 -8,480,657.67
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的应
收账款
7,254,365.89 99.79 7,254,365.89 100
其他不重
大应收账
款
15,173.60 0.21 863.19 100 298.6 119.44 100
合计 7,269,539.49 / 863.19 / 7,254,664.49 / 119.44 /
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
合计 / 7,269,539.49 / 100
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
项
248,873,351.78 98.88 2,505,956.32 94.58 282,572,964.09 98.68 26,156,414.63 95.71
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
490,230.08 0.2 36,644.00 1.38 2,397,391.07 0.84 774,058.18 2.83
其他不重
大的其他
应收款项
2,320,707.58 0.92 107,031.38 4.04 1,375,635.18 0.48 397,900.26 1.46
合计 251,684,289.44 / 2,649,631.70 / 286,345,990.34 / 27,328,373.07 /鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
57
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
二至三年 490,230.08 100 36,644.00 2,397,391.07 100 774,058.18
合计 490,230.08 100.00 36,644.00 2,397,391.07 100.00 774,058.18
(2) 本报告期实际核销的其他应收款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因
是否因关联交易产
生
烟台鲁银药业有
限公司
往来款 63,737,402.64 债务重组 否
本报告期，公司对控股子公司烟台药业股权转让和债务重组，根据债务重组协议，核销其他应收款
63,737,402.64 元，公司本期收回以前年度已核销的坏账1,800,000.00 元。
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
莱芜钢铁集团有限公司 35,889.23 2,369,698.31
莱芜钢铁股份有限公司 133,841.28
合计 169,730.51 2,369,698.31
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
合计 / 164,800,136.84 / 65.48
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被
投资
单位
持股
比例
（％）
在被
投资
单位
表决
权比
例
（％）
山东鲁
银资产
管理有
限责任
公司
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90 90
山东鲁
银科技
投资有
限公司
18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 90 90
上海新
天创业
投资有
限公司
27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90 90鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
58
烟台鲁
银药业
有限公
司
30,066,693.47 30,066,693.47 -30,066,693.47
山东省
鲁邦房
地产开
发有限
公司
82,076,731.84 82,076,731.84 82,076,731.84 89 89
鲁银投
资集团
德州实
业有限
公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 87 87
鲁银投
资集团
德州羊
绒纺织
有限公
司
14,500,000.00 14,500,000.00 14,500,000.00 96.67 96.67
莱芜钢
铁集团
粉末冶
金有限
公司
77,985,447.25 77,985,447.25 77,985,447.25 90.57 90.57
青岛鲁
邦国际
不动产
经纪有
限公司
2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 35 35
山东鲁
银国际
经贸有
限公司
27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90 90
鲁银集
团禹城
羊绒纺
织有限
公司
57,000,000.00 57,000,000.00 57,000,000.00 95 95
鲁银投
资集团
山东毛
绒制品
有限公
司
51,493,709.07 51,493,709.07 51,493,709.07 99 99
鲁银集
团禹城
粉末冶
金制品
有限公
司
28,500,000.00 28,500,000.00 28,500,000.00 95 95
山东玉
泉股份
有限公
司
4,089,416.14 4,089,416.14 4,089,416.14鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
59
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现金红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被
投资
单位
表决
权比
例
（％）
烟台
万润
精细
化工
股份
有限
公司
13,117,488.34 47,070,384.37 -692,243.73 46,378,140.64 7,140,000.00 19.74 19.74
报告期内，公司将持有的烟台鲁银药业有限公司65.97%的股权以人民币零元的价格转让给烟台环山药
业科技有限公司，减少长期股权投资30,066,693.47 元。
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,301,883,014.15 2,335,918,504.91
其他业务收入 2,800,000.00
合计 1,304,683,014.15 2,335,918,504.91
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢铁 1,301,883,014.15 1,270,079,250.92 2,335,918,504.91 2,272,977,346.52
合计 1,301,883,014.15 1,270,079,250.92 2,335,918,504.91 2,272,977,346.52
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢铁 1,301,883,014.15 1,270,079,250.92 2,335,918,504.91 2,272,977,346.52
合计 1,301,883,014.15 1,270,079,250.92 2,335,918,504.91 2,272,977,346.52
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 6,447,756.27 10,289,340.77
处置长期股权投资产生的投资收益 -30,066,693.47
合计 -23,618,937.20 10,289,340.77鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
60
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
烟台万润精细化工股份
有限公司
10,289,340.77 6,447,756.27
合计 10,289,340.77 6,447,756.27 /
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -62,197,453.90 8,538,328.30
加：资产减值准备 37,259,405.02 3,790,187.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
4,538,832.88 7,234,444.63
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,940,837.85 14,773,372.91
投资损失（收益以“－”号填列） -23,618,937.20 -10,289,340.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,169,499.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,716,360.58 5,890,136.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,609,137.38 -44,227,160.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,032,969.93 -16,540,278.94
其他
经营活动产生的现金流量净额 -23,982,069.22 -30,830,309.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 70,951,080.35 107,776,074.69
减：现金的期初余额 100,948,117.16 155,825,279.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -29,997,036.81 -48,049,205.22
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司
名称
企业类
型
注册
地
法人代
表
业务性
质
注册资本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业
最终控
制方
组织机构代
码
山东钢
铁集团
有限公
司
国有企
业（全
民所有
制企
业）
山东
济南
市
邹仲琛
钢铁制
造
1,000,000.00 67224993-3鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
61
莱芜钢
铁集团
有限公
司
国有企
业（全
民所有
制企
业）
莱芜
市钢
城区
宋兰祥
钢铁制
造
312,269.33 14.52 14.52 16953055-x
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全
称
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
持股比例
(%)
表决权比
例(%)
组织机构代
码
山东省鲁
邦房地产
开发有限
公司
有限责任
公司
青岛市市
北区延吉
路80 号
陈晓丽
房地产开
发
10,000 100 100 72668474-7
莱芜钢铁
集团粉末
冶金有限
公司
有限责任
公司
莱芜市钢
城区双泉
路
崔建民 钢铁制造 3,622.55 90.57 90.57 72481638-X
鲁银投资
集团山东
毛绒制品
有限公司
有限责任
公司
禹城市解
放路264
号
孙晖 羊绒制造 5,000 100 100 16728363-9
上海新天
创业投资
有限公司
有限责任
公司
上海市四
平路311
号裙房
2D
何志刚 企业投资 3,000 90 90 70305116-2
山东鲁银
科技投资
有限公司
有限责任
公司
山东省济
南市市中
区经十路
128 号
刘世合 咨询服务 2,000 90 90 72860444-8
鲁银投资
集团德州
羊绒纺织
有限公司
有限责任
公司
山东省德
州市德城
区晶华路
孙晖 羊绒制造 1,500 100 100 74241859-6
山东鲁银
资产管理
有限责任
公司
有限责任
公司
山东省济
南市市中
区经十路
128 号
孙佃民
咨询服务
业
500 90 90 72860445-6
鲁银投资
集团德州
实业有限
公司
有限责任
公司
山东省德
州市德城
区三八路
618 号四
楼
时洪臣 销售 230 100 100 16727827-4
青岛鲁邦
物业管理
有限公司
有限责任
公司
山东省青
岛市崂山
区香港东
路（悦海
豪庭内）
陈晓丽 物业管理 50 100 100 74724620-1
山东鲁银
国际经贸
有限公司
有限责任
公司
济南市市
中区经十
路128 号
杨智勇 物资外贸 3,000 100 100 75354494-2
青岛鲁邦
国际不动
产经纪有
限公司
有限责任
公司
山东省青
岛市市南
区香港中
路100 号
中商大厦
2409 号
房间
陈晓丽
房地产中
介
800 100 100 75375107-9鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
62
济南鲁邦
置业有限
公司
有限责任
公司
济南市历
下区泉城
路180 号
B9－01
室
陈晓丽
房地产开
发
5,000 100 100
67725231－
4
鲁银集团
禹城羊绒
纺织有限
公司
有限责任
公司
山东省德
州市禹城
市高新技
术产业开
发区
孙晖 羊绒制造 6,000 100 100 76286983-7
鲁银集团
禹城粉末
冶金制品
有限公司
有限责任
公司
山东省德
州市禹城
市高新区
彭兴文 冶金制造 3,000 100 100 77207076-2
德州市德
信资产管
理有限公
司
有限责任
公司
89 89
深圳市鲁
银投资发
展有限公
司
有限责任
公司
95 95
鲁银实业
集团潍坊
分公司
有限责任
公司
100 100
青岛青大
电缆有限
公司
有限责任
公司
67.43 67.43
3、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：万元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联交
易类型
关联交易内容
关联交易定价
原则 金额
占同类交易金
额的比例（%）
金额
占同类交易金
额的比例（%）
莱芜钢
铁股份
有限公
司
销售商
品
废钢、氧化铁
皮等
协议价格 568.69 100 1,582.07 100
莱钢无
锡经贸
公司
销售商
品
带钢 协议价格 14,372.56 11.04 28,687.46 12.28
莱钢广
东经贸
公司
销售商
品
带钢 协议价格 3,372.33 2.59 5,822.02 2.49
青岛信
莱粉末
冶金有
限公司
销售商
品
铁粉 协议价格 64.22 0.05 141.05 0.82
莱钢上
海经贸
有限公
司
销售商
品
带钢 协议价格 489.65 0.38 1,226.93 0.53
莱芜钢
铁集团
有限公
司泰东
实业有
限公司
销售商
品
带钢 协议价格 554.73 0.43鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
63
莱芜利
达物流
有限公
司
销售商
品
带钢 协议价格 9,251.68 7.11 12,130.82 5.19
莱芜钢
铁股份
有限公
司
购买商
品
原材料钢坯等 协议价格 119,871.77 97.92 216,641.33 97.79
莱芜钢
铁股份
有限公
司
购买商
品
原材料铁鳞切
头等
协议价格 3,607.00 55.61 5,053.91 74.23
莱芜钢
铁股份
有限公
司
购买商
品
备品备件、耐
火材料等
协议价格 11.83 0.18 1,054.25 97.71
莱芜钢
铁股份
有限公
司
购买商
品
煤气 协议价格 214.79 14.48 1,197.68 100
莱芜钢
铁股份
有限公
司
购买商
品
水、电 协议价格 37.07 0.01
莱芜钢
铁集团
有限公
司
购买商
品
煤气 协议价格 1,268.40 85.52
莱芜钢
铁集团
有限公
司
购买商
品
运费 协议价格 211.53 100
莱芜钢
铁集团
有限公
司
购买商
品
水、电 协议价格 3,903.43 0.99 2,924.34 100
莱芜钢
铁集团
有限公
司
购买商
品
氧气、压缩空
气等
协议价格 76.51 100
莱钢银
山型钢
有限公
司
购买商
品
原材料钢坯等 协议价格 10.71 0.17 4,897.40 2.21
莱钢银
山型钢
有限公
司
购买商
品
原材料铁鳞切
头等
协议价格 467.81 7.21 1,754.88 25.77
莱钢银
山型钢
有限公
司
购买商
品
备品备件、耐
火材料等
协议价格 13.65 0.21 24.74 2.29
莱钢天
元气体
有限公
司
购买商
品
氧气、氮气、
氩气等
协议价格 40.17 100 85.65 100
莱芜钢
铁集团
有限公
司
购买商
品
钢材 协议价格 280.74 21.68鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
64
莱芜钢
铁股份
有限公
司
购买商
品
钢材 协议价格 1,014.37 78.32
(2) 关联租赁情况
单位：万元 币种：人民币
出租方名称 承租方名称租赁资产情况
租赁资产
涉及金额
租赁期限 租赁收益
租赁收益
确定依据
租赁收益对
公司影响
鲁银投资集
团股份有限
公司
齐鲁证券有
限公司
房屋 280
2009 年1 月1
日～2009 年9
月30 日
(3) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
莱芜钢铁集团有
限公司
鲁银投资集团股份
有限公司
26,000 否
莱芜钢铁集团有
限公司
莱芜钢铁集团粉末
冶金有限公司
3,000 否
莱芜钢铁集团有
限公司
鲁银集团禹城羊绒
纺织有限公司
1,000 否
鲁银投资集团股
份有限公司
德州市德信资产管
理有限公司
8,600 否
鲁银投资集团股
份有限公司
鲁银集团禹城粉末
冶金制品有限公司
450 否
（1）提供担保：截止2009 年6 月30 日，公司为关联方德州市德信资产管理有限公司提供贷款担保金
额为人民币8,600.00 万元，为子公司禹城粉末担供贷款担保金额为人民币450.00 万元。
（2）接受担保：莱芜钢铁集团有限公司为本公司的子公司莱钢粉末银行贷款人民币3,000.00 万元、
为公司的子公司禹城羊绒银行贷款人民币1,000.00 万元、为本公司银行贷款人民币26,000.00 万元提
供担保。另莱芜钢铁集团有限公司为本公司以房屋建筑物抵押获取的银行贷款4,000.00 万元同时提供
担保，上述担保合计人民币34,000.00 万元。
4、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款
德州市德信资产管理有
限公司
1,275,584.02 775,584.02
其他应收款 芜钢铁集团有限公司 35,889.23 2,369,698.31
其他应收款 莱芜钢铁股份有限公司 133,841.28
其他应收款 深圳鲁银投资发展公司 2,500,000.00 2,500,000.00
预付账款 莱芜钢铁集团有限公司 6,474.90 7,509,092.93
预付账款 莱芜天元气体有限公司 57,600.00 57,600.00
应付账款
莱芜钢铁集团有限公司
泰东实业有限公司
15,669.44
应付账款 芜钢铁集团有限公司 31,093.71 1,097,393.41
应付账款 莱芜钢铁股份有限公司 752,014.51
应付账款 莱钢银山型钢有限公司 22,728.80 221,322.39
预收账款 莱钢广东经贸有限公司 384,701.50
预收账款 莱钢上海经贸有限公司 979,382.40
预收账款 莱钢无锡经贸有限公司 10,398,404.10
预收账款
莱芜钢铁集团有限公司
泰东实业有限公司
87,442.66 877,788.06
其他应付款
德州市德信资产管理有
限公司
7,297,931.39 2,797,931.39鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
65
其他应付款 莱芜钢铁集团有限公司 4,977,895.59 4,781,814.81
其他应付款 莱芜钢铁股份有限公司 34,745.65
其他应付款
山东省齐鲁资产管理有
限公司
18,056.60 4,089,416.14
其他应付款 青岛青大电缆有限公司 78,866,400.00 78,866,400.00
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2009 年6 月30 日，公司为纳入合并报表范围子公司禹城粉末提供借款担保金额为人民币450.00
万元；为德州市德信资产管理有限公司提供借款担保金额为人民币8,600.00 万元。
(十一) 承诺事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的承诺事项。
(十二) 资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
(十三) 其他重要事项
报告期内，公司经认真研究、反复论证，通过合法的转让程序，在债务重组的基础上，将持有的烟台
药业65.97%的股权以人民币零元的价格转让给烟台环山药业科技有限公司。烟台药业连年亏损，严重
影响了公司的经营业绩，成为公司发展的沉重负担。截止到本报告期末，烟台药业资产总额为7,675.62
万元，负债总额为18,526.47 万元，净资产为-10,850.85 万元。本次股权转让和债务重组使报告期公
司净利润增加111.37 万元。通过烟台药业股权转让，可使公司摆脱这一沉重历史包袱，减少经营亏损，
改善资产质量,提高盈利能力，有利于实现公司持续、健康发展。
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,105,654.48
债务重组损益 -42,756,288.85
本期公司与烟台药业进行债务
重组，确认债务重组损失
42,756,288.85 元。
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
-10,562.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目 81,327,387.83
其他符合非经营性损益定义的
损益项目系公司收回以前年度
已核销的坏账1,800,000.00
元、以及转回公司承担的2007
年1 月1 日以后烟台药业的超额
亏损79,527,387.83 元。
少数股东权益影响额 773,616.73
所得税影响额 31,538.46
合计 37,260,036.70
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常
性损益项目界定为经常性损益的项目，应当做出说明。鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
66
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 说明
收回以前年度已核销的坏账 1,800,000.00 本期收回以前年度核销的坏账
超额亏损转回 79,527,387.83
本期控股子公司烟台药业转让，
转回公司承担的2007 年1 月1
日以后烟台药业的超额亏损
79,527,387.83 元。
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
3.45 3.52 0.06 0.06
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
-5.72 -5.83 -0.09 -0.09
3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
（2）利润表项目
项目 期末数（元） 期初数（元） 变动幅度
（%）
变动原因
应收票据 18,746,006.74 62,154,151.36 -69.84 销售货款中现汇比例增加
可供出售金融资产 2,415,840.08 1,455,441.92 65.99 本期公允价值变动
递延所得税资产
2,218,636.51 8,684,059.15 -74.45
递延所得税资产调整为递延所得税
费用
应付职工薪酬 13,463,567.76 24,262,856.65 -44.51 控股子公司烟台药业股权转让
应交税费 16,977,323.67 36,447,472.66 -53.42 本期缴纳税款
应付利息 645,778.08 4,155,211.12 -84.46 控股子公司烟台药业股权转让
专项应付款 3,800,000.00 5,540,000.00 -31.41 控股子公司烟台药业股权转让
项目 本期数（元） 上年同期数（元） 变动幅
度（%）
变动原因
营业收入
1,652,521,157.24 2,729,342,928.19
-39.45 受国际金融危机影响，销售价格
下降，销量减少
营业成本 1,565,101,931.20 2,592,527,332.42 -39.63 成本降低,销量减少
营业税金及附加 3,426,010.19 9,992,030.27 -65.71 销售收入减少
销售费用 20,735,479.93 43,434,980.30 -52.26 销售收入减少
资产减值损失
58,768,934.56 8,419,238.53
598.03 主要是子公司烟台药业股权转
让、债务重组使资产减值损失增
加42,756,288.85 元
投资收益
88,209,321.04 13,854,644.26
536.68 主要是控股子公司烟台药业股权
转让，超额亏损转回使投资收益
增加79,527,387.83 元
营业外收入
333,203.05 801,703.07 -58.44
上期出售固定资产，本期没有同
类项目
所得税费用
8,698,536.35 5,778,286.99
50.54 递延所得税资产调整为递延所得
税费用鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
67
（3）现金流量表项目
项目 本期数（元） 上年同期数（元） 变动幅
度（%）
变动原因
经营活动产生的现
金流量净额
20,994,657.23 32,948,930.44 36.28
主要是报告期内，公司房地产项
目有较大的投入，使经营活动现
金流出增加
投资活动产生的现
金流量净额
-633,031.49 4,792,212.40
-113.21
主要是上年同期处置固定资产收
回现金净额600 万元，本报告期
没有同类现金流量
筹资活动产生的现
金流量净额
-23,021,134.92 -46,221,800.51
50.19
主要是本期偿还债务本金及利息
支付减少鲁银投资集团股份有限公司 2009 年半年度报告
68
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：魏佑山
鲁银投资集团股份有限公司
2009 年8 月25 日
