鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
鲁银投资集团股份有限公司
600784
2014 年半年度报告
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人孙佃民、主管会计工作负责人陈瑞强及会计机构负责人（会计主管人员）田效磊
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介............................................................................................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 7
第四节 董事会报告......................................................................................................................... 8
第五节 重要事项........................................................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 20
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 28
第九节 财务报告........................................................................................................................... 29
第十节 备查文件目录................................................................................................................. 116
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 鲁银投资集团股份有限公司
莱钢集团 指 莱芜钢铁集团有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
粉末冶金公司 指 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司
禹城粉末制品公司、制品公司 指 鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司
禹城羊绒 指 鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司
鲁银经贸 指 山东鲁银国际经贸有限公司
豪杰矿业 指 青岛豪杰矿业有限公司
小贷公司 指 济南市市中区鲁银小额贷款有限责任
公司
莱商银行 指 莱商银行股份有限公司
本次重大资产置换及发行股份 指 鲁银投资重大资产置换及发行股份购
购买资产、本次重大资产重组、 买资产暨关联交易，即鲁银投资以其拥
本次重组、本次交易 有的带钢分公司部分存货、全部非流动
资产和预收账款（即置出资产）与莱钢
集团持有的莱商银行 4.98%股权（即置
入资产）进行资产置换，并向莱钢集团
发行股份购买置入资产价值超出置出
资产价值的差额部分
置出资产 指 公司合法拥有的并依据《重大资产置换
及发行股份购买资产协议》拟与莱钢集
团交易的带钢分公司部分存货、全部非
流动资产和预收账款
元 指 人民币元
烟台万润 指 烟台万润精细化工股份有限公司
报告期、本期、本报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 鲁银投资集团股份有限公司
公司的中文简称 鲁银投资
公司的外文名称（如有） LUYIN INVESTMENT GROUP CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有） LUYIN INVEST
公司的法定代表人 孙佃民
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙凯 刘晓志
联系地址 济南市经十路10777号 济南市经十路10777号
电话 0531-82024156 0531-82024156
传真 0531-82024179 0531-82024179
电子信箱 luyin784@163.com luyin784@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 济南市经十路20518号
公司注册地址的邮政编码 250002
公司办公地址 济南市经十路10777号
公司办公地址的邮政编码 250014
公司网址 www.luyin.cn
电子信箱 luyin784@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报，上海证券报，证券时报，证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 鲁银投资 600784 鲁银集团
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2014 年 3 月 11 日
注册登记地点 山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 370000018011345
税务登记号码 370103163068413
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组织机构代码 16306841-3
报告期内注册变更情况查询索引 详见 2014 年 3 月 13 日上交所网站公司公告（临 2014-009）
注册登记日期 2014年5月28日
注册登记地点 山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 370000018011345
税务登记号码 370103163068413
组织机构代码 16306841-3
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 上年同期 本报告期比上年
主要会计数据
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 2,073,048,647.32 2,690,681,219.55 -22.95
归属于上市公司股东的净利润 28,441,315.12 22,188,299.71 28.18
归属于上市公司股东的扣除非经常性 28,721,463.48 22,255,351.16 29.05
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 51,588,251.32 -507,073,483.30 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,395,887,228.49 986,062,266.55 41.56
总资产 5,535,600,384.32 5,714,703,248.85 -3.13
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.052 0.041 26.83
稀释每股收益（元／股） 0.052 0.041 26.83
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.053 0.041 29.27
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.87 2.42 增加0.45个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 2.90 2.43 增加0.47个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明：
公司 2013 年半年报告中披露的基本每股收益和稀释每股收益均为 0.045 元/股，上表中上年同
期基本每股收益和稀释每股收益均按照发行后的总股本 568,177,846 股进行计算。
二、 非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 319.97
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 7,500.00
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -563,404.46
少数股东权益影响额 142,673.10
所得税影响额 132,763.03
合计 -280,148.36
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第四节 董事会报告.
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，面对严峻的经营环境，公司上下凝神聚力、团结一心，主动、务实地开展工作，
全面落实年度预算目标，以经济效益为中心，积极开拓市场，实现了上半年生产经营的平稳顺行。
2014 年 1-6 月，公司实现营业收入 20.73 亿元，比上年同期降低 22.95%，实现营业成本 18.19
亿元，比上年同期降低 28.01%，主要原因是公司与大股东莱钢集团重大资产置换及发行股份购买
资产交易完成后，置出资产所产生的带钢产品收入对本期的营业收入影响较大。本期的毛利率为
12.26%，比上年增长 6.16 个百分点，主要原因为营业收入的构成发生变化。
归属于上市公司股东的净利润 2,844.13 万元，比上年同期增长 28.18%；归属于上市公司股
东的扣除非经常性损益的净利润 2,872.15 万元，比上年同期增加 29.05%，主要原因是本期房地
产项目实现销售确认收入，较上年同期房地产项目对利润实现贡献较大。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,073,048,647.32 2,690,681,219.55 -22.95
营业成本 1,818,932,370.40 2,526,571,075.95 -28.01
销售费用 26,934,382.93 20,569,290.60 30.94
管理费用 54,359,267.10 54,601,441.95 -0.44
财务费用 40,179,693.25 25,088,284.27 60.15
经营活动产生的现金流量净额 51,588,251.32 -507,073,483.30 不适用
投资活动产生的现金流量净额 11,541,837.42 -64,080,849.65 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -416,390,959.64 410,659,971.87 -201.4
营业收入变动原因说明:主要系公司本期资产置换置出带钢分公司业务所致；
营业成本变动原因说明:主要系公司本期资产置换置出带钢分公司业务所致；
销售费用变动原因说明:主要系公司本期房地产业务处于开盘销售阶段，为加大销售力度产生的广
告宣传、代理费用增加所致；
管理费用变动原因说明:主要系公司本期严格控制费用开支，管理费用与去年同期基本持平；
财务费用变动原因说明:主要系本期公司平均占用银行贷款额度增加及利率上升，导致财务费用增
加所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期房地产销售形成现金流入导致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期收到投资分红，同时没有对外投资支出所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期偿还借款导致现金流出所致。
2、 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
a. 本期房地产项目实现销售确认收入占比较大，上年同期房地产项目实现销售确认收入占比较
小，公司本期房地产项目收入、利润对比上年同期大幅提高；
b. 本期钢铁粉末及制品行业稳中求进，经营业绩在去年同期基础上有所提高。
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(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2013 年 8 月 28 日，公司第三次临时股东大会审议通过了《关于公司重大资产置换及发行股
份购买资产暨关联交易方案的议案》等与本次重组相关的议案。2013 年 12 月 20 日，公司收到中
国证券监督管理委员会《关于核准鲁银投资集团股份有限公司重大资产重组及向莱芜钢铁集团有
限公司发行股份购买资产的批复》， 2013 年 12 月 31 日为资产交割日。2014 年 2 月 13 日，公司
完成了莱商银行股份有限公司 4.98%股权过户工作。2014 年 2 月 20 日，公司以 5.65 元/股向莱
钢集团非公开发行完毕人民币普通股 71,564,100 股，发行资金总额为人民币 404,337,165.00 元，
并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记，公司股份总数由 496,613,746 股
增加为 568,177,846 股。2014 年 3 月 11 日,公司完成了有关工商变更登记工作,并取得了山东省
工商行政管理局颁发的《营业执照》。2014 年 3 月 28 日，公司和莱钢集团有限公司完成置出资产
资金差额结算。
公司重大资产置换及发行股份实施完成后，公司持有莱商银行股份有限公司 4.98%的股权，
采用成本法核算，本报告期内获得现金红利 498.00 万元。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利 营业收入 营业成本
毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增
（%）
（%） 减（%） 减（%）
钢铁粉末 236,041,208.33 191,345,062.36 18.94 16.21 10.97 增加 3.83 个百分点
及制品
纺 织 66,321,651.09 61,580,267.29 7.15 -8.46 -4.79 减少 3.57 个百分点
房地产 790,712,455.10 622,870,980.40 21.23 328.19 452.02 减少 17.67 个百分点
商 贸 949,037,195.48 927,103,816.60 2.31 13.70 12.58 增加 0.97 个百分点
其 他 24,684,959.07 15,404,068.67 37.60 -51.92 -56.75 增加 6.97 个百分点
主营业务分产品情况
毛利 营业收入 营业成本
毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增
（%）
（%） 减（%） 减（%）
钢铁粉末 236,041,208.33 191,345,062.36 18.94 16.21 10.97 增加 3.83 个百分点
及制品
纺 织 66,321,651.09 61,580,267.29 7.15 -8.46 -4.79 减少 3.57 个百分点
房地产 790,712,455.10 622,870,980.40 21.23 328.19 452.02 减少 17.67 个百分点
商 贸 949,037,195.48 927,103,816.60 2.31 13.70 12.58 增加 0.97 个百分点
其 他 24,684,959.07 15,404,068.67 37.60 -51.92 -56.75 增加 6.97 个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明：
本次重大资产重组完成后，公司不再从事钢铁业务。
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2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内销售 2,051,323,797.22 -22.91
国外销售 15,473,671.85 -28.02
(三) 核心竞争力分析
2014 年上半年，公司核心竞争能力不断增强，报告期内主要相关变化情况如下：
1．荣获“山东省履行社会责任示范企业”称号，公司社会影响力进一步提升。
2．粉末冶金公司新上万吨还原炉已顺利投产，为公司达到 10 万吨产能、进一步巩固行业领
军地位奠定基础。禹城粉末制品公司新增 1000 吨生产线项目正在积极推进，建成后产能将达 2000
吨，公司的行业影响力和市场竞争力将进一步提高。
3．粉末冶金公司还原铁粉、水雾化钢铁粉末两项企业标准顺利通过核定，公司产品系列和品
种标准得到进一步完善。
4．粉末冶金公司混合粉、合金钢粉、禹城粉末制品公司新型齿毂产品均已批量生产，禹城羊
绒研发出 80 支纯毛纱线，公司产品研发能力和工艺技术水平进一步提升。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
公司投资情况
单位：元 币种：人民币
报告期内投资余额 758,394,045.04
投资额增减变动数 402,560,282.77
期初投资余额 355,833,762.27
投资额增减幅度(%) 113.13
被投资的公司情况
占被投
资公司
被投资的公司名称 主要经营活动 备注
权益的
比例(%)
山东天泰高新材料股份有
碳纤维及后续制品的研制、开发和生产
限公司 2
德州市德信资产管理有限
企业委托管理、经营，项目投资等
公司 89 清算中，不再具有控制力
山东玉泉股份有限公司 住宿和餐饮业 1.35
鲁银实业集团潍坊分公司 销售普通机械等 100 清算中，不再具有控制力
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烟台万润精细化工股份有 有机中间体、精细化工产品、农药杀菌剂的制
限公司 造、销售 19.93
生产销售电力及通信用电缆、电线及其附件， 终止经营、不再对其实施
青岛青大电缆有限公司
通讯工程电气工程安装 67.43 控制
青岛鲁邦国宴厨房制造餐
餐饮服务、会议服务
饮有限公司 30
由于淄博市高新技术创业
投资有限公司以债转股的
耐火原料，耐火材料及制品，不定型耐火材料
淄博市周村磊宝耐火材料 形式向磊宝公司增加注册
的生产及销售；钢材、不锈钢材的批发零售；
有限公司 资本 262.50 万元，公司对
窑炉设计、砌炉、安装
磊宝公司的持股比例相应
10 摊薄，由 11.11%变为 10%
吸收公众存款；发放贷款；办理国内外结算；
莱商银行股份有限公司 办理票据承兑贴现；发行金融证券等中国银行
业监督管理机构批准的各类业务 4.98
各类金融资产及产品的交易、登记、托管、结
山东金融资产交易中心有
算；金融创新产品的研究、开发、设计与相关
限公司
技术服务；投融资服务、咨询服务等 12
(1) 证券投资情况
序 证券 证券代 证券简 最初投资金 持有数量 期末账面价值 占期末证券总 报告期损
号 品种 码 称 额（元） （股） （元） 投资比例（%） 益（元）
1 基金 530001 建信恒 1,000,000.00 1,885,704 1,039,211.51 100
久价值
合计 1,000,000.00 / 1,039,211.51 100
(2) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
期初 期末
报告期所
证券代 证券 持股 持股 会计核 股份
最初投资成本 期末账面值 报告期损益 有者权益
码 简称 比例 比例 算科目 来源
变动
（%） （%）
200992 中鲁 200,000.00 398,303.75 -85,149.08 可供出 发起
b 售金融 人股
资产 份
200152 山航 200,000.00 1,483,209.19 可供出 发起
b -492,877.71 售金融 人股
资产 份
002643 烟台 13,123,226.27 19.93 19.93 262,096,020.93 7,353,697.60 长期股 发起
万润 权投资 人股
份
合计 13,523,226.27 / / 263,977,533.87 7,353,697.60 -578,026.79 / /
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(3) 持有金融企业股权情况
报告期
期初持 期末持
所持对 最初投资金额 期末账面价值 报告期损益 所有者 会计核
股比例 股比例 股份来源
象名称 （元） （元） （元） 权益变 算科目
（%） （%）
动（元）
莱商银 399,096,505.17 4.98 4.98 399,096,505.17 4,980,000.00 0 长期股 重大资产置
行股份 权投资 换及发行股
有限公 份购买资产
司
合计 399,096,505.17 / / 399,096,505.17 4,980,000.00 0 / /
持有金融企业股权情况的说明：
公司重大资产置换及发行股份购买资产实施完成后，公司持有莱商银行股份有限公司 4.98%
的股权，采用成本法核算。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款的事项。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
本报告期公司无其他投资理财及衍生品投资的事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
占公司净利润 10%以上的子公司的经营情况
单位：元 币种：人民币
业务性
公司名称 主要产品 注册资本 总资产 净资产 净利润
质
济南鲁邦置业有
房地产 房地产开发
限公司 50,000,000.00 1,317,568,158.21 126,626,045.16 41,627,230.60
山东省鲁邦房地
房地产 房地产开发
产开发有限公司 100,000,000.00 854,904,054.17 179,805,827.53 12,325,603.10
莱芜钢铁集团粉 生产制
钢铁粉末
末冶金有限公司 造 36,225,515.29 390,527,852.97 134,927,338.99 11,018,283.92
济南市市中区鲁 区域内办理
金融服
银小额贷款有限 各项小额贷
务业
责任公司 款 100,000,000.00 113,638,185.68 110,558,884.26 5,862,960.30
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对公司净利润影响达 10％以上参股公司的经营情况：
单位：元 币种：人民币
参股公司贡献的
公司名称 经营范围
投资收益
烟台万润精细化工股份有 液晶材料、医药中间体、光电化学品的开发、
7,353,697.60
限公司 生产、销售
吸收公众存款；发放贷款；办理国内外结算；
莱商银行股份有限公司 办理票据承兑贴现；发行金融证券等中国银 4,980,000.00
行业监督管理机构批准的各类业务
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2014 年 3 月 20 日，公司八届董事会第四次会议审议通过《关于公司 2013 年度利润分配预案
的议案》。公司 2013 年度利润分配预案为：以 2014 年 2 月 20 日定向增发后的总股本 568,177,846.00
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.3 元（含税），共分配现金红利 17,045,335.38 元，
剩余可供股东分配利润 164,737,885.72 元结转以后年度。
2014 年 4 月 11 日，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司 2013 年度利润分
配预案的议案》。
2014 年 5 月 13 日，公司发布《2013 年度利润分配实施公告》（详见临 2014-023），2014 年 5
月 16 日为股权登记日，2014 年 5 月 19 日为除权（除息）日，2014 年 5 月 23 日为现金红利发放
日。截止目前，公司 2013 年度利润分配方案已执行完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 其他披露事项
公司 2014 年 1-6 月按权益法确认了对参股公司烟台万润精细化工股份有限公司的投资收益
7,353,697.60 元，占公司 2014 年 1-6 月利润总额的 13.22%，烟台万润精细化工股份有限公司 2014
年 1-6 月的财务报表未经审计。
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
根据证监会《关于核准鲁银 详见《关于公司重大资产重组事项获得中国证监会核准的公告》（临
投资集团股份有限公司重大 2013-053），《关于重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易
资产重组及向莱芜钢铁集团 标的资产过户的公告》（临 2014-004），《发行股份购买资产发行
有限公司发行股份购买资产 结果暨股本变动公告》（临 2014-006），《关于完成工商变更登记
的批复》，公司实施重大资 的公告》（临 2014-009），《鲁银投资集团股份有限公司重大资产
产重组。 置换及发行股份购买资产暨关联交易实施情况报告书》。
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
单位: 万元 币种: 人民币
占同类交
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联交易方 关联关系 易金额的
类型 内容 定价原则 金额 结算方式
比例(%)
莱芜钢铁集团 现金或承
母公司 采购商品 电费 协议价格
有限公司 3,074.50 30.92 兑汇票
山东钢铁股份
母公司的控
有限公司莱芜 采购商品 原材料 协议价格 2,790.41 28.05 现金或承
股子公司
分公司 兑汇票
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
山东钢铁股份 66.02 0.66
母公司的控
有限公司莱芜 采购商品 水费 协议价格 现金或承
股子公司
分公司 兑汇票
山东钢铁股份 1,121.85 11.28
母公司的控
有限公司莱芜 采购商品 煤气 协议价格 现金或承
股子公司
分公司 兑汇票
莱钢银山型钢 母公司的控 1,435.59 14.43
采购商品 材料 协议价格 现金或承
有限公司 股子公司 兑汇票
莱芜天元气体 母公司的控 氧气、氮 173.58 1.75
采购商品 协议价格 现金或承
有限公司 股子公司 气、氩气 兑汇票
莱芜钢铁集团 1.4 0.01
母公司的控
泰东实业有限 采购商品 乙炔气 协议价格 现金或承
股子公司
公司 兑汇票
山东莱钢国际 母公司的控 8,385.34 26.25
采购商品 铁矿粉 协议价格 现金或承
贸易有限公司 股子公司 兑汇票
青岛信莱粉末 母公司的控 37.95 0.17
销售商品 铁粉 协议价格 现金或承
冶金有限公司 股子公司 兑汇票
莱芜钢铁集团 62.22 0.91
母公司的控
银山型钢有限 销售商品 铁矿粉 协议价格 现金或承
股子公司
公司 兑汇票
莱芜钢铁集团 12.62 19.26
母公司的控
泰东实业有限 销售商品 葡萄酒 协议价格 现金或承
股子公司
公司 兑汇票
山东钢铁股份 1,491.71 4.58
母公司的控
有限公司莱芜 销售商品 铁矿粉 协议价格 现金或承
股子公司
分公司 兑汇票
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
根据证监会《关于核准鲁银 详见《关于公司重大资产重组事项获得中国证监会核准的公告》（临
投资集团股份有限公司重 2013-053），关于重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易标的
大资产重组及向莱芜钢铁 资产过户的公告》（临 2014-004），《发行股份购买资产发行结果暨股
集团有限公司发行股份购 本变动公告》（临 2014-006），《关于完成工商变更登记的公告》（临
买资产的批复》，公司实施 2014-009），鲁银投资集团股份有限公司重大资产置换及发行股份购
重大资产重组。 买资产暨关联交易实施情况报告书》。
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
德州市德信资 控股子公司 2,444,978.98 208,079.48 2,653,058.46
产管理有限公 的控股子公
司 司
鲁银实业集团 全资子公司 433,202.31 0.00 433,202.31
潍坊分公司
青岛鲁邦国宴 联营公司 400,000.00 0.00 400,000.00
厨房制造餐饮
有限公司
青岛信莱粉末 母公司的控 944,493.28 384,593.35 1,329,086.63
冶金有限公司 股子公司
山东莱钢国际 母公司的控 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00
贸易有限公司 股子公司
青岛青大电缆 联营公司 36,161,225.44 13,538,774.56 49,700,000.00
有限公司
莱芜钢铁集团 母公司 12,369,858.61 -7,588,043.80 4,781,814.81
有限公司
青岛信莱粉末 母公司的控 124,311.42 -109,371.85 14,939.57
冶金有限公司 股子公司
山东莱钢冶金 母公司的控 2,605,570.48 -2,605,570.48
建设有限公司 股子公司
德州市德信资 控股子公司 1,801.70 155,062.02 156,863.72
产管理有限公 的控股子公
司 司
齐鲁证券有限 母公司的控 18,056.00 6,056.86 24,112.86
公司 股子公司
合计 6,222,674.57 592,672.83 6,815,347.40 51,280,823.65 3,396,907.31 54,677,730.96
报告期内公司向控股股东及 384,593.35
其子公司提供资金的发生额
（元）
公司向控股股东及其子公司 3,329,086.63
提供资金的余额（元）
六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 是否 是否 关
担保 担保 担保 担保
上市 日期 担保 否已经 存在 为关 联
担保方 被担保方 担保金额 起始 到期 是否 逾期
公司 (协议 类型 履行完 反担 联方 关
日 日 逾期 金额
的关 签署 毕 保 担保 系
系 日)
鲁银投 公司 中润资源 10,000.00 连带 否 否 是 否
资集团 本部 投资股份 责任
股份有 有限公司 担保
限公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 10,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 4,900.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 66,400.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 76,400.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 48.00
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供 66,600.00
的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 66,600.00
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
是 如未
是 如未能
否 能及
否 及时履
承诺 及 时履
有 行应说
承诺 承诺 承诺 时间 时 行应
承诺内容 履 明未完
背景 类型 方 及期 严 说明
行 成履行
限 格 下一
期 的具体
履 步计
限 原因
行 划
解决 莱芜 本次交易完成后，在莱钢集团作为鲁银投 承诺 否 是
同业 钢铁 资的控股股东期间，莱钢集团将采取有效 长期
竞争 集团 措施，保持鲁银投资生产经营业务的独立 有效
有限 性；莱钢集团及控制的其他公司将有效避
公司 免未来可能与鲁银投资产生的同业竞争。
解决 莱芜 将采取措施尽量减少直至避免莱钢集团及 承诺 否 是
关联 钢铁 控制的其他公司（单位）与未来上市公司 长期
交易 集团 发生关联交易；对于无法避免的关联交易， 有效
有限 将按照“等价有偿、平等互利”的原则，
公司 依法与鲁银投资签订关联交易合同，参照
与重
市场通行的标准，公允确定关联交易的价
大资
格。严格按相关规定履行必要的关联董事/
产重
关联股东回避表决等义务，遵守批准关联
组相
交易的法定程序和信息披露义务。保证不
关的
通过关联交易损害未来上市公司或上市公
承诺
司其他股东的合法权益。愿意承担由于违
反上述承诺给上市公司造成的直接、间接
的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。
盈利 莱芜 莱钢集团向鲁银投资承诺，若利润补偿期 承诺 是 是
预测 钢铁 间莱商银行实际实现的净利润未能达到补 持续
及补 集团 偿协议中承诺的当年净利润或出现减值迹 有效
偿 有限 象，则按照《业绩补偿协议》中约定的方
公司 式对鲁银投资进行补偿。
股份 莱芜 莱钢集团认购的本次发行股份，自本次发 2017 是 是
限售 钢铁 行结束之日起三十六个月内不得转让。同 年2
集团 一实际控制人控制下不同主体之间的转让 月 20
有限 除外。 日
公司
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、其他重大事项的说明
(一) 其他
1. 2014 年 1 月 15 日，公司八届董事会第二次（临时）会议审议通过《关于为子公司提供担
保的议案》，同意公司为子公司禹城羊绒提供担保。按照公司章程规定，上述担保事项须提交股东
大会审议，详见《对外担保公告》（临 2014-002 号）。2014 年 4 月 11 日，该项议案提请公司 2013
年度股东大会审议并通过。
2. 2014 年 3 月 20 日，公司八届董事会第四次会议审议通过《关于为山东鲁银国际经贸有限
公司等子公司提供担保的议案》，同意公司为子公司鲁银经贸、制品公司、豪杰矿业、小贷公司办
理融资等业务提供担保。按照公司章程规定，上述担保事项须提交股东大会审议，详见《对外担
保公告》（临 2014-013 号）。2014 年 4 月 11 日，该项议案提请公司 2013 年度股东大会审议并通
过。
3.根据中国证券监督管理委员会《关于核准鲁银投资集团股份有限公司重大资产重组及向莱
芜钢铁集团有限公司发行股份购买资产的批复》，公司实施重大资产重组。2014 年 2 月 20 日,公司
在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕本次发行的新增股份的登记手续,公司股
份总数由 496,613,746 股增加为 568,177,846 股。本次发行后，莱钢集团持有公司 143,695,366 股
股份，占公司总股本的 25.29%，仍为公司第一大股东。2014 年 3 月 28 日，公司和莱芜钢铁集团
有限公司已完成置出资产资金差额结算。公司重大资产重组实施情况详见《公司重大资产置换及
发行股份购买资产暨关联交易实施情况报告书》。
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比 公积
送 其 比例
数量 例 发行新股 金转 小计 数量
股 他 (%)
(%) 股
一、有限售条件股份 71,564,100 71,564,100 71,564,100 12.6
1、国家持股
2、国有法人持股 71,564,100 71,564,100 71,564,100 12.6
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股 496,613,746 100 496,613,746 87.4
份
1、人民币普通股 496,613,746 100 496,613,746 87.4
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 496,613,746 100 71,564,100 71,564,100 568,177,846 100
2、 股份变动情况说明
2013 年 12 月 20 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准鲁银投资集团股份有限公
司重大资产重组及向莱芜钢铁集团有限公司发行股份购买资产的批复》，详见《关于公司重大资产
重组事项获得中国证监会核准的公告》（临 2013-053 号）。根据批复，公司实施重大资产重组，2014
年 2 月 20 日,公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕本次发行的新增股份的
登记手续,公司股份总数由 496,613,746 股增加为 568,177,846 股。
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 限售股份变动情况
单位: 股
期初 报告期 报告期增
报告期末 解除限售
股东名称 限售 解除限 加限售股 限售原因
限售股数 日期
股数 售股数 数
莱芜钢铁 0 0 71,564,100 71,564,100 公司实施重大资产重组，莱钢 2017 年 2
集团有限 集团做出承诺，认购的本次发 月 20 日
公司 行股份，自本次发行结束之日
起三十六个月内不得转让。
合计 0 0 71,564,100 71,564,100 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 51,993
(二) 截止报告期末持有公司 5%以上股份的前十名股东持股情况
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结
持有有限售
期末持股数 比例 情况
股东名称（全称） 报告期内增减 条件股份数 股东性质
量 (%) 股份 数量
量
状态
莱芜钢铁集团有限 71,564,100 143,695,366 25.29 71,564,100 国有法人
无
公司
山东省国有资产投 6,102,241 22,407,931 3.49 国有法人
未知
资控股有限公司
王加波 136,700 3,486,700 0.61 未知 境内自然人
佛山市一路无忧贸 0 2,243,500 0.39 境内非国有法
未知
易有限公司 人
牟传根 0 2,055,800 0.36 未知 境内自然人
上海银炬实业发展 0 2,015,077 0.35 境内非国有法
未知
有限公司 人
赵昆红 30,900 1,941,000 0.34 未知 境内自然人
孙磊 0 1,819,100 0.32 未知 境内自然人
彭博 204,100 1,473,100 0.26 未知 境内自然人
山东省国际信托有 562,500 1,235,200 0.22 境内非国有法
限公司－证研一期 未知 人
集合信托
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
莱芜钢铁集团有限公司 72,131,266 人民币普通股
山东省国有资产投资控股有限公司 22,407,931 人民币普通股
王加波 3,486,700 人民币普通股
佛山市一路无忧贸易有限公司 2,243,500 人民币普通股
牟传根 2,055,800 人民币普通股
上海银炬实业发展有限公司 2,015,077 人民币普通股
赵昆红 1,941,000 人民币普通股
孙磊 1,819,100 人民币普通股
彭博 1,473,100 人民币普通股
山东省国际信托有限公司－证研一 1,235,200
人民币普通股
期集合信托
上述股东关联关系或一致行动的说
明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位： 股
序号 有限售条件 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
股东名称 售条件股份 可上市交易时间 新增可上市交
数量 易股份数量
莱钢集团认购的本次发行
股份，自本次发行结束之日
莱芜钢铁集
1 71,564,100 2017 年 2 月 20 日 0 起三十六个月内不得转让。
团有限公司
同一实际控制人控制下不
同主体之间的转让除外。
三、 控股股东及实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王学德 董事长 聘任 董事会选举
孙佃民 副董事长、总经理 聘任 董事会选举
陈瑞强 董事、副总经理、总会计师 聘任 董事会选举
刘相学 董事长、总经理 离任 退休
崔建民 董事、副总经理 离任 年龄原因
三、其他说明
1.公司董事、副总经理崔建民先生因年龄原因请求辞去公司董事、副总经理职务。2014 年 3 月
20 日，公司八届董事会第四次会议审议通过《关于补选公司董事的议案》，提名陈瑞强先生为公
司第八届董事会董事候选人，任期为自相关股东大会选举通过之日起至第八届董事会任期届满。
2014 年 4 月 11 日，公司 2013 年度股东大会审议通过上述《关于补选公司董事的议案》。
2.公司董事长、总经理刘相学先生因到法定退休年龄，申请辞去公司董事、总经理、董事长
职务。2014 年 5 月 23 日，公司八届董事会第六次（临时）会议审议通过《关于公司总经理辞
职的议案》；审议通过《关于聘任公司总经理的议案》，聘任孙佃民先生为公司总经理，任期至本
届董事会期满；审议通过《关于补选公司董事的议案》，提名王学德先生为公司第八届董事会董事
候选人，任期为自相关股东大会选举通过之日起至第八届董事会任期届满。2014 年 6 月 9 日，
公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过上述《关于补选公司董事的议案》。
3.2014 年 6 月 9 日，公司八届董事会第七次（临时）会议审议通过《关于选举公司董事长
的议案》，选举王学德先生为公司董事长，任期至本届董事会期满；审议通过《关于选举公司副董
事长的议案》，选举孙佃民先生为公司副董事长，任期至本届董事会期满。
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位: 鲁银投资集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 644,148,461.28 992,031,632.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 68,569,678.09 64,549,417.43
应收账款 507,490,447.72 288,093,501.19
预付款项 454,783,159.71 423,117,144.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,257,693.20
应收股利
其他应收款 102,923,261.13 63,787,307.99
买入返售金融资产
存货 2,338,124,461.73 2,735,565,255.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,117,297,162.86 4,567,144,257.80
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 87,265,000.00 90,560,000.00
可供出售金融资产 2,920,724.45 3,542,688.14
持有至到期投资
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
长期应收款 10,288,937.25 10,578,937.25
长期股权投资 758,394,045.04 355,833,762.27
投资性房地产
固定资产 389,796,795.21 413,100,791.59
在建工程 8,206,009.64 11,231,409.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 129,748,270.26 134,785,270.28
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,814,503.85 5,827,343.57
递延所得税资产 5,868,935.76 4,972,983.78
其他非流动资产 20,000,000.00 117,125,804.53
非流动资产合计 1,418,303,221.46 1,147,558,991.05
资产总计 5,535,600,384.32 5,714,703,248.85
流动负债：
短期借款 1,200,000,000.00 1,838,995,191.36
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 687,300,000.00 616,200,000.00
应付账款 615,153,104.26 505,057,633.24
预收款项 90,411,929.52 320,541,105.32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,291,708.37 20,287,330.11
应交税费 62,105,022.24 31,960,904.05
应付利息 6,835,068.50
应付股利 12,707,046.55 8,396,185.57
其他应付款 169,641,350.37 372,868,190.48
应付分保账款
保险合同准备金
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 8,000,000.00 8,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,865,610,161.31 3,729,141,608.63
非流动负债：
长期借款 1,073,200,000.00 795,200,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,800,000.00 2,000,000.00
预计负债
递延所得税负债 535,672.03 1,124,122.03
其他非流动负债
非流动负债合计 1,075,535,672.03 798,324,122.03
负债合计 3,941,145,833.34 4,527,465,730.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 568,177,846.00 496,613,746.00
资本公积 360,071,747.04 33,992,209.83
减：库存股
专项储备 2,840,898.74 2,055,553.75
盈余公积 76,385,945.83 76,385,945.83
一般风险准备 412,020.00 412,020.00
未分配利润 387,998,770.88 376,602,791.14
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,395,887,228.49 986,062,266.55
少数股东权益 198,567,322.49 201,175,251.64
所有者权益合计 1,594,454,550.98 1,187,237,518.19
负债和所有者权益总计 5,535,600,384.32 5,714,703,248.85
法定代表人：孙佃民 主管会计工作负责人：陈瑞强 会计机构负责人：田效磊
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位: 鲁银投资集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 440,189,706.41 670,531,611.41
27
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
交易性金融资产
应收票据
应收账款 151,540,580.89 48,371,030.20
预付款项 16,236,601.55 2,957,008.15
应收利息
应收股利 188,543,985.95 188,543,985.95
其他应收款 1,403,529,284.48 1,300,461,957.93
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,200,040,159.28 2,210,865,593.64
非流动资产：
可供出售金融资产 2,920,724.45 3,542,688.14
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,350,965,925.05 947,752,570.68
投资性房地产
固定资产 14,874,383.11 15,123,341.65
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,897,695.68 1,687,597.51
其他非流动资产 97,125,804.53
非流动资产合计 1,370,658,728.29 1,065,232,002.51
资产总计 3,570,698,887.57 3,276,097,596.15
流动负债：
短期借款 1,125,000,000.00 1,705,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 621,700,000.00 571,700,000.00
28
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
应付账款 98,554,297.92 10,370,306.81
预收款项 15,712,715.00 22,715.00
应付职工薪酬 912,550.30 1,852,256.45
应交税费 2,106,055.65 1,563,980.70
应付利息 6,835,068.50
应付股利 12,707,046.55 8,396,185.57
其他应付款 186,666,011.93 118,721,669.07
一年内到期的非流动负债 8,000,000.00 8,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,071,358,677.35 2,432,462,182.10
非流动负债：
长期借款 372,000,000.00 72,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 535,672.03 535,672.03
其他非流动负债
非流动负债合计 372,535,672.03 72,535,672.03
负债合计 2,443,894,349.38 2,504,997,854.13
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 568,177,846.00 496,613,746.00
资本公积 342,133,561.11 16,054,023.90
减：库存股
专项储备 262,805.19 262,805.19
盈余公积 76,385,945.83 76,385,945.83
一般风险准备
未分配利润 139,844,380.06 181,783,221.10
所有者权益（或股东权益）合计 1,126,804,538.19 771,099,742.02
负债和所有者权益（或股 3,570,698,887.57 3,276,097,596.15
东权益）总计
法定代表人：孙佃民 主管会计工作负责人：陈瑞强 会计机构负责人：田效磊
29
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,073,048,647.32 2,690,681,219.55
其中：营业收入 2,073,048,647.32 2,690,681,219.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,029,208,953.57 2,651,018,574.89
其中：营业成本 1,818,932,370.40 2,526,571,075.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 85,016,759.43 21,078,921.44
销售费用 26,934,382.93 20,569,290.60
管理费用 54,359,267.10 54,601,441.95
财务费用 40,179,693.25 25,088,284.27
资产减值损失 3,786,480.46 3,109,560.68
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 12,333,697.60 12,500,302.64
其中：对联营企业和合营企 7,353,697.60 12,500,302.64
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,173,391.35 52,162,947.30
加：营业外收入 89,916.63 41,110.60
减：营业外支出 645,501.12 126,025.61
其中：非流动资产处置损失 319.97 5,520.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,617,806.86 52,078,032.29
减：所得税费用 23,426,975.90 25,183,459.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,190,830.96 26,894,572.82
归属于母公司所有者的净利润 28,441,315.12 22,188,299.71
30
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
少数股东损益 3,749,515.84 4,706,273.11
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.052 0.041
0.052 0.041
（二）稀释每股收益(元/股)
七、其他综合收益 -621,963.69 83,022.14
八、综合收益总额 31,568,867.27 26,977,594.96
归属于母公司所有者的综合收益 27,819,351.43 22,271,321.85
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,749,515.84 4,706,273.11
法定代表人：孙佃民 主管会计工作负责人：陈瑞强 会计机构负责人：田效磊
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 262,923,590.35 1,317,212,789.43
减：营业成本 258,488,033.19 1,302,942,245.37
营业税金及附加 146,693.63 749,539.33
销售费用 1,629,768.76
管理费用 17,980,289.87 24,081,833.14
财务费用 23,633,076.06 22,135,016.11
资产减值损失 840,392.70 645,879.02
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 13,440,849.20 9,282,713.45
列）
其中：对联营企业和合营 5,460,849.20 9,282,713.45
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -24,724,045.90 -25,688,778.85
加：营业外收入 20,000.00
减：营业外支出 207,150.93 13,281.16
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -24,911,196.83 -25,702,060.01
减：所得税费用 -17,691.17 6,693,343.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -24,893,505.66 -32,395,403.88
五、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
31
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
六、其他综合收益 -621,963.69 83,022.14
七、综合收益总额 -25,515,469.35 -32,312,381.74
法定代表人：孙佃民 主管会计工作负责人：陈瑞强 会计机构负责人：田效磊
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,539,408,166.68 2,734,694,712.65
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 25,928,507.84 15,076,926.85
经营活动现金流入小计 1,565,336,674.52 2,749,771,639.50
购买商品、接受劳务支付的现金 1,266,892,723.25 3,073,373,283.94
客户贷款及垫款净增加额 -3,295,000.00 -13,079,940.00
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 80,605,883.14 81,838,741.93
支付的各项税费 103,405,690.61 84,361,288.95
支付其他与经营活动有关的现金 66,139,126.20 30,351,747.98
经营活动现金流出小计 1,513,748,423.20 3,256,845,122.80
经营活动产生的现金流量净额 51,588,251.32 -507,073,483.30
二、投资活动产生的现金流量：
32
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
收回投资收到的现金 8,241,600.00
取得投资收益收到的现金 14,869,920.00
处置固定资产、无形资产和其他长 7,300.00 3,346.15
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 14,877,220.00 8,244,946.15
购建固定资产、无形资产和其他长 3,335,382.58 29,205,364.50
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 41,773,566.30
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,346,865.00
投资活动现金流出小计 3,335,382.58 72,325,795.80
投资活动产生的现金流量净额 11,541,837.42 -64,080,849.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 610,000,000.00 848,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 47,837,083.33 28,353,335.00
筹资活动现金流入小计 657,837,083.33 876,353,335.00
偿还债务支付的现金 970,995,191.36 396,150,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 103,232,851.61 69,543,363.13
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,074,228,042.97 465,693,363.13
筹资活动产生的现金流量净额 -416,390,959.64 410,659,971.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -353,260,870.90 -160,494,361.08
33
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
加：期初现金及现金等价物余额 807,031,632.18 608,744,194.47
六、期末现金及现金等价物余额 453,770,761.28 448,249,833.39
法定代表人：孙佃民 主管会计工作负责人：陈瑞强 会计机构负责人：田效磊
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 220,075,513.00 1,493,663,883.76
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 72,568,529.94 2,523,463.75
经营活动现金流入小计 292,644,042.94 1,496,187,347.51
购买商品、接受劳务支付的现金 130,040,230.74 1,556,805,475.71
支付给职工以及为职工支付的现金 14,004,218.93 29,729,586.73
支付的各项税费 1,030,854.20 33,431,170.96
支付其他与经营活动有关的现金 108,970,491.16 122,982,029.14
经营活动现金流出小计 254,045,795.03 1,742,948,262.54
经营活动产生的现金流量净额 38,598,247.91 -246,760,915.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 15,324,000.00 6,120,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,324,000.00 6,120,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 139,105.17 2,563,781.05
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 139,105.17 2,563,781.05
投资活动产生的现金流量净额 15,184,894.83 3,556,218.95
34
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 555,000,000.00 493,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 555,000,000.00 493,000,000.00
偿还债务支付的现金 835,000,000.00 350,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 44,802,747.74 34,862,417.46
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 879,802,747.74 384,862,417.46
筹资活动产生的现金流量净额 -324,802,747.74 108,137,582.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -271,019,605.00 -135,067,113.54
加：期初现金及现金等价物余额 520,831,611.41 417,931,619.29
六、期末现金及现金等价物余额 249,812,006.41 282,864,505.75
法定代表人：孙佃民 主管会计工作负责人：陈瑞强 会计机构负责人：田效磊
35
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减：
实收资本（或股 一般风险 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 准备 他
股
一、上年年末余额 496,613,746.00 33,992,209.83 2,055,553.75 76,385,945.83 412,020.00 376,602,791.14 201,175,251.64 1,187,237,518.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 496,613,746.00 33,992,209.83 2,055,553.75 76,385,945.83 412,020.00 376,602,791.14 201,175,251.64 1,187,237,518.19
三、本期增减变动金 71,564,100.00 326,079,537.21 785,344.99 11,395,979.74 -2,607,929.15 407,217,032.79
额（减少以“－”号填
列）
（一）净利润 28,441,315.12 3,749,515.84 32,190,830.96
（二）其他综合收益 -621,963.69 -621,963.69
上述（一）和（二） -621,963.69 28,441,315.12 3,749,515.84 31,568,867.27
小计
（三）所有者投入和 71,564,100.00 326,701,500.90 398,265,600.90
减少资本
1．所有者投入资本 71,564,100.00 71,564,100.00
2．股份支付计入所有 326,701,500.90 326,701,500.90
者权益的金额
3．其他
36
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
（四）利润分配 -17,045,335.38 -7,000,000.00 -24,045,335.38
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -17,045,335.38 -7,000,000.00 -24,045,335.38
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 785,344.99 642,555.01 1,427,900.00
1．本期提取 785,344.99 642,555.01 1,427,900.00
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 568,177,846.00 360,071,747.04 2,840,898.74 76,385,945.83 412,020.00 387,998,770.88 198,567,322.49 1,594,454,550.98
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或股 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
本） 他
股 准备
一、上年年末余额 496,613,746.00 33,939,197.36 522,045.30 68,567,770.00 304,245,623.40 196,007,883.95 1,099,896,266.01
37
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 496,613,746.00 33,939,197.36 522,045.30 68,567,770.00 304,245,623.40 196,007,883.95 1,099,896,266.01
三、本期增减变动金额（减少 262,637.03 177,255.54 7,289,887.33 5,274,971.35 13,004,751.25
以“－”号填列）
（一）净利润 22,188,299.71 4,706,273.13 26,894,572.84
（二）其他综合收益 83,022.14 83,022.14
上述（一）和（二）小计 83,022.14 22,188,299.71 4,706,273.13 26,977,594.98
（三）所有者投入和减少资本 179,614.89 4,745.44 184,360.33
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 179,614.89 4,745.44 184,360.33
（四）利润分配 -14,898,412.38 -14,898,412.38
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -14,898,412.38 -14,898,412.38
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
38
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 177,255.54 563,952.78 741,208.32
1．本期提取 177,255.54 563,952.78 741,208.32
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 496,613,746.00 34,201,834.39 699,300.84 68,567,770.00 311,535,510.73 201,282,855.30 1,112,901,017.26
法定代表人：孙佃民 主管会计工作负责人：陈瑞强 会计机构负责人：田效磊
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本 减：库 一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 险准备
一、上年年末余额 496,613,746.00 16,054,023.90 262,805.19 76,385,945.83 181,783,221.10 771,099,742.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 496,613,746.00 16,054,023.90 262,805.19 76,385,945.83 181,783,221.10 771,099,742.02
三、本期增减变动金额（减少 71,564,100.00 326,079,537.21 -41,938,841.04 355,704,796.17
以“－”号填列）
（一）净利润 -24,893,505.66 -24,893,505.66
（二）其他综合收益 -621,963.69 -621,963.69
上述（一）和（二）小计 -621,963.69 -24,893,505.66 -25,515,469.35
（三）所有者投入和减少资本 71,564,100.00 326,701,500.90 398,265,600.90
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
1．所有者投入资本 71,564,100.00 71,564,100.00
2．股份支付计入所有者权益的 326,701,500.90 326,701,500.90
金额
3．其他
（四）利润分配 -17,045,335.38 -17,045,335.38
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -17,045,335.38 -17,045,335.38
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 568,177,846.00 342,133,561.11 262,805.19 76,385,945.83 139,844,380.06 1,126,804,538.19
上年同期金额
项目 实收资本 减：库 一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 险准备
一、上年年末余额 496,613,746.00 16,036,697.47 262,805.19 68,567,770.00 126,318,051.02 707,799,069.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
40
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
二、本年年初余额 496,613,746.00 16,036,697.47 262,805.19 68,567,770.00 126,318,051.02 707,799,069.68
三、本期增减变动金额（减少 219,927.97 -47,293,816.26 -47,073,888.29
以“－”号填列）
（一）净利润 -32,395,403.88 -32,395,403.88
（二）其他综合收益 83,022.14 83,022.14
上述（一）和（二）小计 83,022.14 -32,395,403.88 -32,312,381.74
（三）所有者投入和减少资本 136,905.83 136,905.83
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 136,905.83 136,905.83
（四）利润分配 -14,898,412.38 -14,898,412.38
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -14,898,412.38 -14,898,412.38
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 496,613,746.00 16,256,625.44 262,805.19 68,567,770.00 79,024,234.76 660,725,181.39
法定代表人：孙佃民 主管会计工作负责人：陈瑞强 会计机构负责人：田效磊
41
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
三、公司基本情况
鲁银投资集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名鲁银实业(集团)股份有限
公司，系经山东省经济体制改革委员会于 1993 年 3 月 10 日批准成立的股份有限公司。经中国证
券监督管理委员会批准，公司于 1996 年 12 月发行 1,000.45 万股普通股(同时 1,100.55 万股内部
职工股一并上市)并在上海证交所挂牌交易。公司总股本 568,177,846.00 元,股票简称鲁银投资，
股票代码 600784。
1997 年公司根据股东大会决议并经山东省工商行政管理局[1997]企名函字 089 号文批准，将
公司名称“鲁银实业(集团)股份有限公司”变更为“鲁银投资集团股份有限公司”。根据山东省
人民政府办公厅鲁政办字（2002）68 号文，山东省国资办将其持有的鲁银投资集团股份有限公司
7.38%的国家股划转给了莱芜钢铁集团有限公司，有关划转过户手续已全部办理完毕，根据国务院
国有资产监督管理委员会国资产权[2004]132 号文件的规定，划转的该部分国有股股权性质变更
为国有法人股。
2006 年 5 月 22 日，经公司股权分置改革相关股东会议表决通过，本公司实施了股权分置改
革：以股权分置改革时流通股股份 189,010,822 股为基数，非流通股股东向全体流通股股东每 10
股送 0.6 股，共计送出 11,340,649 股股份。除上述对价安排外，大股东莱芜钢铁集团有限公司还
承接本公司对所属子公司 88,261,762.00 元银行借款的担保责任。股权分置改革完成后，公司股
本总额仍为 248,306,873 元。
2012 年 3 月 23 日公司召开 2011 年度股东大会审议通过《鲁银投资集团股份有限公司
2011 年度利润分配方案》，并于 2012 年 4 月 10 日公告《鲁银投资集团股份有限公司 2011 年度利
润 分 配 实 施 公 告 》， 实 施 2011 年度 利 润 分 配 方 案 ： 以 2011 年 12 月 31 日 公司 总 股 本
248,306,873 股 为基数，向全体股东每 10 股送红股 10 股并派发现金红利 1.2 元（含税），实
施利润分配方案后，公司股本为 496,613,746 元。
2012 年 12 月 28 日，本次重大资产重组事项通过山东省国资委的预审核；2012 年 12 月 30
日，本公司七届董事会第二十一次（临时）会议审议通过本次重组预案；2013 年 7 月 15 日，标
的资产相关的评估报告依照国有资产评估管理的相关规定完成备案；2013 年 7 月 28 日，本公司
七届董事会第二十五次会议审议通过本次重组方案；2013 年 8 月 26 日，本次重组方案经山东省
国资委下发的《山东省国资委关于莱芜钢铁集团有限公司与鲁银投资集团股份有限公司实施重大
资产重组有关问题的批复》（鲁国资收益字[2013]35 号）批准；2013 年 8 月 28 日，本公司 2013
年第三次临时股东大会审议通过本次重组方案。 2013 年 12 月 18 日，中国证监会出具证监许可
[2013]1600 号《关于核准鲁银投资集团股份有限公司重大资产重组及向莱芜钢铁集团有限公司发
行股份购买资产的批复》，核准本次重组事项。2014 年 2 月 20 日，公司已完成发行股份购买的
资产（莱商银行股份有限公司 4.98%股权）的过户手续，并向莱钢集团非公开发行人民币普通股
71,564,100 股，发行总额人民币 404,337,165.00 元，扣除各项发行费用人民币 6,075,000.00 元，
实际定向发行净额人民币 398,262,165.00 元，其中新增注册资本人民币 71,564,100.00 元，增加
42
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
资本公积人民币 326,698,065.00 元。本次新增股本 71,564,100 股，发行完毕后，公司的累计注
册资本为人民币 568,177,846.00 元，实收股本人民币 568,177,846.00 元。
公司法人营业执照注册登记号：370000018011345
公司注册地址：山东省济南市经十路 20518 号
经营范围：股权投资、经营与管理；投资高新材料、生物医药、网络技术等高科技产业；高
科技项目的开发、转让；机械、电子设备的销售；批准范围内的进出口业务；羊绒制品的生产销
售。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2
月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发
生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比
例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成
本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并
日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有
被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权
投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股
本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
43
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的
各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购
买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始
投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，
与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方
的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成
本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公
允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的
部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企
业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量
纳入合并财务报表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，
是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的
汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期
损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例
转入处置当期损益。
(九) 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公
司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确
认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准
则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、
贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关
外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价
值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，
确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利
率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股
利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值
变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应
当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即
将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计
额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与
终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当
期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认
该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃
市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使
用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，
以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公
积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始
取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标
准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已
宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
本公司子公司济南市市中区鲁银小额贷款有限责任公司开展的对外贷款损失准备的计提范围
为公司承担风险和损失的各项贷款（含抵押、质押、 担保等贷款）。贷款损失准备的计提比例为：
贷款分级 贷款损失计提基数 贷款损失计提比例（%）
正常类 正常类贷款余额 不计提
关注类 关注类贷款余额 2.00
次级类 次级类贷款余额 25.00
可疑类 可疑类贷款余额 50.00
损失类 损失类贷款余额 100.00
贷款分类标准：
正常类贷款：指债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息和其他债务（含或有债务）
不能按时足额偿还，未逾期及逾期 30 天以内的贷款。
关注类贷款：指尽管债务人目前有能力偿还贷款本息和其他债务，但存在一些可能对偿还债
务产生不利影响的因素，逾期 31-90 天的贷款。
次级类贷款：指债务人的偿债能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本
息和其他债务，逾期 91-180 天的贷款。
可疑类贷款：指债务人无法足额偿还贷款本息和其他债务，逾期 181-360 天的贷款。
损失类贷款：指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息和其他债务仍
然无法收回，或只能收回极少部分，逾期 361 天以上的贷款。
其中，次级和可疑类资产的损失准备，计提比例可以在上述比例的基础上浮动 20%。
1、 将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变
的依据
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有
至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
(十) 应收款项
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在 100 万元（含 100 万）以上的应收款
项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 公司根据应收款项的实际损失率，结合现时情况
确定其坏账准备的计提金额。
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 按组合计提坏账准备应收款项
按组合计提坏账准备应收款项：
组合名称 依据
账龄组合 除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏
账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划
分组合
关联方组合 按合并范围内关联方划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法计提
关联方组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上 40 40
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值
坏账准备的计提方法 公司根据账龄应收款项的实际损失率，结合现时情况确定其坏账准
备的计提金额
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、在产品、开发成本、
开发产品、库存商品等。
2、 发出存货的计价方法：其他
存货发出时，公司的艺术品采取个别认定法确定其发出的实际成本，其他存货采取加权平均
法确定其发出的实际成本。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变
现净值为市场售价。
4、 存货的盘存制度：永续盘存制
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品：一次摊销法
(2) 包装物：一次摊销法
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合
并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、 后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应
享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分
派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的
利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投
资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，
具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②. 参与被投资单位的政策制定过程；
③. 向被投资单位派出管理人员；
④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；
若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去
相关税费。
(十三) 投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的
土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部
分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊
销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限
平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-40 0或3或5 2.50-6.67
机器设备 5-12 0或3或5 8.33-20
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
运输设备 5-8 0或3或5 12.5-20
其他设备 5-20 3 4.85-19.40
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计
提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值
两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，
则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但
存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权
不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才
能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
5、 其他说明
无
(十五) 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计
提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
(十六) 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用
一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率
法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是
借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七) 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明
其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情
况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在
的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支
付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计
提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能
证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十八) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要
包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项
目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十) 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计
量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结
转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认
让渡资产使用权收入。
（4）建造合同收入
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合
同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入
根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本
不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需
发生的成本能够可靠地确定。
(3) 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
本公司收入的具体确认方法：
a、房地产销售收入确认：除符合销售商品确认的条件外，还需要与客户办理完网签，签订销
售合同、办理完房地产的移交手续；
b、小额贷款收入确认：按照贷款合同约定的期间和利率，根据权责发生制原则确认收入；
c、其他产品销售收入：参照本附注收入确认原则前四项进行会计处理。
(二十一) 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企
业所有者投入的资本。
（1）政府补助类型
根据相关政府文件规定的补助对象，公司将政府补助划分为主要包括与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助两种类型。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以
其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的
政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助会计处理
政府补助在能够满足政府补助所附的条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产的使用年限，自相关资
产可供使用时起将递延收益分期转入营业外收入。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发
生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益余额的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司
及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十三) 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
经营租赁和融资租赁的会计处理方法，经营租赁：对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期
间按照直线法计入相关资产成本或当期收益；发生的初始直接费用，应当计入当期损益。 融资租
赁：租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律
师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。未确认融资费用采用实际利率
法在租赁期内各个期间进行分摊。
(二十四) 持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
57
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转
让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值
反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面
价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和
处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
2、 会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
(二十六) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否
2、 未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错：否
(二十七) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额计缴 17%
营业税 房地产销售收入、租赁收入或服务收入 5% 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
房产税 房屋原值或租金收入 1.2%或 12%
(二) 税收优惠及批文
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的
58
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
鲁科高字[2012]19 号《关于济南圣泉集团股份有限公司等 504 家企业通过高新技术企业复审的
通知》，公司控股子公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司（以下简称“莱钢粉末”）通过 2011 年度
高新技术企业复审（证书编号：GF201137000419），认证日期为 2011 年 10 月 31 日，认定有效期
3 年。根据规定，莱钢粉末自获得高新技术企业认定后三年内（即 2011-2013 年），享受 10%的所
得税优惠，即按 15%的比例缴纳所得税，本年实际所得税率为 15%。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的
鲁科高字[2012]38 号《关于认定济南福深兴安科技有限公司等 430 家企业为 2011 年高新技术企
业的通知》，公司全资子公司鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司（以下简称"禹城粉末"）通过
2011 年度高新技术企业认定（证书编号：GR201137000263），认证日期为 2011 年 11 月 30 日，
认定有效期 3 年。根据规定，禹城粉末自获得高新技术企业认定后三年内（即 2011-2013 年），
享受 10%的所得税优惠，即按 15%的比例缴纳所得税，本年实际所得税率为 15%。
(三) 其他说明
无
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
六、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公司全 子公司 注册地 业 务 注册资本 经营范围 期末实际出资 实质上 持股 表决权 是 少数股东权 少数股 从母公司所有者
称 类型 性质 额 构成对 比例(%) 比例(%) 否 益 东权益 权益冲减子公司
子公司 合 中用于 少数股东分担的
净投资 并 冲减少 本期亏损超过少
的其他 报 数股东 数股东在该子公
项目余 表 损益的 司期初所有者权
额 金额 益中所享有份额
后的余额
鲁银投资 全资子 禹城市解 羊绒 50,000,000.00 羊绒制品加工、销 51,643,709.07 100.00 100.00 是
集团山东 公司 放路 264 制造 售；纺织原料、羊
毛绒制品 号 毛纺织品加工、销
有限公司 售
山东鲁银 控股子 山东省济 咨询 20,000,000.00 投资高新技术产业 18,000,000.00 90.00 90.00 是 11,565,552.47
科技投资 公司 南市市中 服务 及投资咨询服务、
有限公司 区经十路 企业管理咨询服务
20518 号
鲁银投资 全资子 山东省德 羊绒 15,000,000.00 羊绒制品加工、销 14,800,000.00 100.00 100.00 是
集团德州 公司 州市德城 制造 售；纺织原料、羊
羊绒纺织 区晶华路 毛纺织品加工、销
有限公司 售
山东鲁银 控股子 山东省济 咨询 5,000,000.00 企业委托管理，投 4,500,000.00 90.00 90.00 是 234,266.01
60
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
资产管理 公司 南市市中 服务 资项目的经营、管
有限责任 区经十路 业 理；经济信息咨询；
公司 20518 号 计算机软硬件销售
及技术服务、通讯
器材。
鲁银投资 全资子 山东省德 销售 2,300,000.00 销售纺织品、普通 2,300,000.00 100.00 100.00 是
集团德州 公司 州市德城 机械、钢材、木材、
实业有限 区三八路 五金、家电等
公司 618 号四楼
青岛鲁邦 全资子 山东省青 物业 500,000.00 物业管理等 500,000.00 100.00 100.00 是
物业管理 公司 岛市崂山 管理
有限公司 区香港东
路（悦海豪
庭内）
山东鲁银 全资子 山东省济 物资 30,000,000.00 钢材、建材、装饰 30,193,781.39 100.00 100.00 是
国际经贸 公司 南市市中 外贸 材料、电子及机械
有限公司 区经十路 设备等的销售
20518 号
青岛仕邦 全资子 青岛市四 房地 8,000,000.00 房地产中介、房产 8,000,000.00 100.00 100.00 是
国际不动 公司 方区山东 产中 信息咨询、商务咨
产管理有 路 177 号 介 询、投资咨询服务；
限公司 鲁邦广场 展览展示设计、家
909 室 居装饰设计等
济南鲁邦 全资子 济南市历 房地 50,000,000.00 房地产开发、出租、 50,000,000.00 100.00 100.00 是
置业有限 公司 下区经十 产开 销售；房地产置换
公司 路 10777 发 及咨询服务；建筑
号东楼 27 设备、建筑材料、
层 装饰材料的销售
61
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
鲁银集团 全资子 山东省德 羊绒 60,000,000.00 羊绒制品加工、销 60,000,000.00 100.00 100.00 是
禹城羊绒 公司 州市禹城 制造 售；纺织原料、羊
纺织有限 市高新技 毛纺织品加工、销
公司 术产业开 售
发区
山东弘德 全资子 济南市市 物业 5,000,000.00 物业管理、机电设 5,000,000.00 100.00 100.00 是
物业管理 公司 中区经十 管理 备与楼宇设备安装
有限公司 路 20518 及维修等
号
鲁银集团 全资子 山东省德 冶金 30,000,000.00 粉末冶金制品加 30,000,000.00 100.00 100.00 是
禹城粉末 公司 州市禹城 制造 工、销售
冶金制品 市高新区
有限公司
青岛银采 全资子 青岛市市 服装 6,000,000.00 纺织服装、纺织原 6,000,000.00 100.00 100.00 是
纺织品有 公司 南区东海 贸易 料、羊毛纺织的批
限公司 西路 37 号 发、加工与货物出
金都花园 B 口等
栋 16 层 D
户
莱芜鲁邦 全资子 莱芜钢城 房地 60,000,000.00 房地产开发销售 60,000,000.00 100.00 100.00 是
置业有限 公司 区钢都大 产开
公司 街 197 号 发
山东鲁银 全资子 济南市市 销售 150,000,000.00 艺术品销售 150,000,000.00 100.00 100.00 是
文化艺术 公司 中区经十
品有限公 路 20518
司 号
济南市市 控股子 济南市市 金融 100,000,000.00 在济南市市中区区 30,000,000.00 30.00 30.00 是 77,391,218.98
中区鲁银 公司 中区经十 服务 域内办理各项小额
62
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
小额贷款 路 20518 业 贷款；开展小企业
有限责任 号 发展、管理、财务
公司 等咨询业务。
青岛泰泽 控股子 青岛市即 房地 50,000,000.00 房地产开发销售 93,453,168.48 90.00 90.00 是 10,364,579.18
海泉置业 公司 墨市温泉 产开
有限公司 镇新兴街 发
村
潍坊豪泰 控股子 潍坊市坊 铁矿 10,000,000.00 销售铁矿石 5,500,000.00 55.00 55.00 是
瑞矿业有 公司 子区黄旗 石
限公司 堡街道夹
河套村
山东鲁银 全资子 济南市市 拍卖 10,000,000.00 法律法规规定范围 10,000,000.00 100.00 100.00 是
拍卖有限 公司 中区经十 业务 内的拍卖业务；工
公司 路 20518 艺美术品、收藏品
号 的销售（不含文物）
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公司 子公司 注册地 业务 注册资本 经营范围 期末实际 出资 实质上 持股 表 决 是 少数股东权益 少数股 从母公司所有 者权
全称 类型 性质 额 构成对 比 例 权 比 否 东权益 益冲减子公司 少数
子公司 (%) 例(%) 合 中用于 股东分担的本 期亏
净投资 并 冲减少 损超过少数股 东在
的其他 报 数股东 该子公司期初 所有
项目余 表 损益的 者权益中所享 有份
额 金额 额后的余额
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
山东省 全资子 青岛市 房地 100,000,000.00 房地产开发（凭资 93,076,731.84 100.00 100.00 是
鲁邦房 公司 市北区 产开 质）、出租、销售
地产开 延吉路 发 及相关咨询服务；
发有限 80 号 建筑设备、建筑材
公司 料、装饰装修材料
的销售
莱芜钢 控股子 莱芜市 钢铁 36,225,515.29 海绵铁、铁粉、雾 77,985,447.25 90.57 90.57 是 12,723,648.07
铁集团 公司 钢城区 制造 化系列产品及粉
粉末冶 双泉路 末制品等生产、销
金有限 售
公司
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公司全 子 公 司 注册地 业 务 注册资本 经营范围 期末实际出资 实 质 上 持股 表 决 是否 少数股东权 少数股 从母公司所有者权
称 类型 性质 额 构 成 对 比例 权 比 合并 益 东权益 益冲减子公司少数
子 公 司 (%) 例(%) 报表 中用于 股东分担的本期亏
净 投 资 冲减少 损超过少数股东在
的 其 他 数股东 该子公司期初所有
项 目 余 损益的 者权益中所享有份
额 金额 额后的余额
青岛豪杰 控股子 青岛平度 铁矿 200,000,000.00 铁矿地下开 110,000,000.00 55.00 55.00 是 86,288,057.78
矿业有限 公司 市新河镇 开发 采、探矿、矿
公司 双兴村 产品购销
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(二) 合并范围发生变更的说明
无
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
无
七、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
单位：元
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 938,827.73 / / 747,740.49
人民币 / / 935,858.53 / / 714,286.79
美元 389.00 6.0969 2,371.69 5,389.00 6.0969 32,856.19
港元 760.00 0.7862 597.51 760.00 0.7862 597.51
银行存款： / / 275,581,933.55 / / 674,268,891.69
人民币 / / 272,344,831.64 / / 668,510,791.10
美元 530,942.08 6.0969 3,237,100.78 944,425.92 6.0969 5,758,099.46
港元 1.44 0.7862 1.13 1.44 0.7862 1.13
其他货币资 / / 367,627,700.00 / / 317,015,000.00
金：
人民币 / / 367,627,700.00 / / 317,015,000.00
合计 / / 644,148,461.28 / / 992,031,632.18
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
注：期末货币资金中有 300 万元被冻结，详见 “九、或有事项（一）”之未决诉讼。
(二)应收票据
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 68,569,678.09 64,549,417.43
合计 68,569,678.09 64,549,417.43
2、 期末公司已质押的应收票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期
的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
安阳市厚德经贸 2014.6.19 2014.12.19 2,000,000.00 银行承兑汇票
有限责任公司
安阳市厚德经贸 2014.6.19 2014.12.19 2,000,000.00 银行承兑汇票
有限责任公司
安阳市厚德经贸 2014.6.19 2014.12.19 2,000,000.00 银行承兑汇票
有限责任公司
广东大盈化工有 2014.6.9 2014.12.9 1,000,000.00 银行承兑汇票
限公司
安阳市厚德经贸 2014.6.19 2014.12.19 1,000,000.00 银行承兑汇票
有限责任公司
合计 / / 8,000,000.00 /
(三)应收账款
1、 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大 305,164,286.40 58.31 2,823,222.57 0.93 120,788,396.25 39.99 2,169,882.88 1.80
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 217,217,921.21 41.50 12,068,537.32 5.56 180,279,036.35 59.68 10,804,048.53 5.99
关联方组合
组合小计 217,217,921.21 41.50 12,068,537.32 5.56 180,279,036.35 59.68 10,804,048.53 5.99
单项金额虽不 991,900.00 0.19 991,900.00 100.0 991,900.00 0.33 991,900.00 100
重大但单项计 0
提坏账准备的
应收账款
合计 523,374,107.61 / 15,883,659.89 / 302,059,332.60 / 13,965,831.41 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
安阳新普钢铁有限公司 286,428,838.45 2,246,182.11 0.78 期后收回款项不提
66
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
山钢集团莱芜钢铁新疆有 8,615,447.95 277,040.46 3.22 期后收回款项不提
限公司
安阳市奥瑞科技有限公司 10,120,000.00 300,000.00 2.96 期后收回款项不提
合计 305,164,286.40 2,823,222.57 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 208,286,257.84 95.89 10,414,312.89 168,996,070.14 93.74 8,449,803.53
1 年以内小计 208,286,257.84 95.89 10,414,312.89 168,996,070.14 93.74 8,449,803.53
1至2年 5,806,151.88 2.67 580,615.18 6,438,928.42 3.57 643,892.84
2至3年 882,976.74 0.41 176,595.34 1,136,314.78 0.63 227,262.95
3 年以上 2,242,534.75 1.03 897,013.91 3,707,723.01 2.06 1,483,089.21
合计 217,217,921.21 100.00 12,068,537.32 180,279,036.35 100.00 10,804,048.53
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
应收货款 991,900.00 991,900.00 100.00% 法院判决款项不能收回
合计 991,900.00 991,900.00 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
□适用√不适用
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
安钢集团新普有限公司 客户 286,428,838.45 1 年以内 54.73
邯郸市智德商贸有限公司 客户 15,864,614.87 1 年以内 3.03
67
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
安阳市奥瑞科技有限公司 客户 10,120,000.00 1 年以内 1.93
安阳市诚远贸易有限责任公司 客户 8,811,890.00 1 年以内 1.68
山东钢铁集团莱芜钢铁新疆有限公司 客户 8,615,447.95 1 年以内 1.65
合计 / 329,840,791.27 / 63.02
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 母公司的控股子公司 706,838.18 0.14
山东钢铁集团莱芜钢铁新疆有限公司 母公司的控股子公司 8,615,447.95 1.65
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 母公司的控股子公司 2,105,270.18 0.40
青岛信莱粉末冶金有限公司 母公司的控股子公司 123,400.00 0.02
合计 / 11,550,956.31 2.21
(四)其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 125,102,894.29 100.00 22,179,633.16 17.73 84,098,289.17 100.00 20,310,981.18 24.15
关联方组合
组合小计 125,102,894.29 100.00 22,179,633.16 17.73 84,098,289.17 100.00 20,310,981.18 24.15
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收账款
合计 125,102,894.29 / 22,179,633.16 / 84,098,289.17 / 20,310,981.18 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 72,858,418.90 58.24 3,642,920.97 31,190,507.89 37.09 1,559,525.40
68
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
1 年以内小计 72,858,418.90 58.24 3,642,920.97 31,190,507.89 37.09 1,559,525.40
1至2年 5,904,198.21 4.72 590,419.82 5,930,899.18 7.05 593,089.91
2至3年 2,949,092.53 2.36 589,818.51 3,161,934.85 3.76 632,386.97
3 年以上 43,391,184.65 34.68 17,356,473.86 43,814,947.25 52.10 17,525,978.90
合计 125,102,894.29 100.00 22,179,633.16 84,098,289.17 100.00 20,310,981.18
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
□适用√不适用
3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位：元 币种：人民币
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
临朐法院 8,000,000.00 诉讼保证金
乐陵希森集团 6,697,775.11 往来款
济南海华房地产公司 5,322,337.86 往来款
城子坡建安七分公司 3,160,186.59 往来款
海口蓝晶实业公司 3,100,000.00 往来款
合 计 26,280,299.56 ——
注：应收临朐县人民法院 800 万元是被该院扣划的诉讼保证金，详见“九、或有事项（一）”
未决诉讼。
4、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总
额的比例(%)
临朐法院 一般往来单位 8,000,000.00 1 年以内 6.39
乐陵希森集团 一般往来单位 6,697,775.11 3 年以上 5.35
济南海华房地产公司 一般往来单位 5,322,337.86 3 年以上 4.25
城子坡建安七分公司 一般往来单位 3,160,186.59 1 年以内 2.53
海口蓝晶实业公司 一般往来单位 3,100,000.00 3 年以上 2.48
合计 / 26,280,299.56 / 21.01
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5、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总
额的比例(%)
德州市德信资产管理有限公司 控股子公司的控股子公司 2,653,058.46 2.12
鲁银实业集团潍坊分公司 全资子公司 433,202.31 0.35
青岛鲁邦国宴厨房制造餐饮有限公司 联营公司 400,000.00 0.32
青岛信莱粉末冶金有限公司 母公司的控股子公司 1,329,086.63 1.06
山东莱钢国际贸易有限公司 母公司的控股子公司 2,000,000.00 1.60
合计 / 6,815,347.40 5.44
(五)预付款项
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 419,363,924.14 92.21 361,638,421.67 85.47
1至2年 24,264,314.73 5.34 50,343,079.19 11.90
2至3年 317,441.63 0.07 274,523.62 0.06
3 年以上 10,837,479.21 2.38 10,861,119.53 2.57
合计 454,783,159.71 100.00 423,117,144.01 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
安钢集团新普有限公司 供应商 153,530,000.00 33.76 1 年以内
山东金瑞泽实业有限公司 供应商 97,218,795.68 21.38 1 年以内
济南市房地产业协会 监管机构 33,015,886.40 7.26 1 年以内
安阳市惠邺贸易有限公司 供应商 29,887,566.98 6.57 1 年以内
莱钢国际贸易公司 供应商 23,277,287.86 5.12 1 年以内
合计 / 336,929,536.92 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
□适用√不适用
4、 预付款项的说明
预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
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(六)存货
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 72,362,152.62 72,362,152.62 96,160,241.77 96,160,241.77
在产品 43,335,942.63 43,335,942.63 35,393,144.98 35,393,144.98
库存商品 236,772,132.20 11,976,287.33 224,795,844.87 154,733,849.58 11,976,287.33 142,757,562.25
开发产品 367,038,746.82 367,038,746.82 488,321,274.53 488,321,274.53
低值易耗品 653,112.83 653,112.83 2,621,688.30 2,621,688.30
开发成本 1,629,938,661.96 1,629,938,661.96 1,970,311,343.17 1,970,311,343.17
合计 2,350,100,749.06 11,976,287.33 2,338,124,461.73 2,747,541,542.33 11,976,287.33 2,735,565,255.00
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额
转回 转销
库存商品 11,976,287.33 11,976,287.33
合计 11,976,287.33 11,976,287.33
3、 存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货
期末余额的比例（%）
库存商品 可变现净值低于账面价值 可变现净值高于账面价值
存货的说明：
注 1：期末开发成本余额主要系公司正在开发的济南市奥林逸城项目、莱芜市钢城区在建的
金鼎西区和梅苑小区开发项目成本；
注 2：期末存货余额中含借款抵押的成本 1,769,768,573.70 元；
注 3：期末开发产品余额主要系在售的青岛城阳风情街项目成本。
存货期末余额中含有借款费用资本化金额137,062,071.31元。
(七)可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 2,920,724.45 3,542,688.14
合计 2,920,724.45 3,542,688.14
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额：0 元。
可供出售金融资产的说明：
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可供出售金融资产系公司持有的山东航空股份有限公司、山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
的流通股以及持有的建信恒久价值基金的公允价值。
2、 截至报告期末可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额，以及已计提减值金额
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 1,400,000.00 1,400,000.00
公允价值 2,920,724.45 2,920,724.45
累计计入其他综合收益的公允价值变
1,520,724.45 1,520,724.45
动金额
(八)长期应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
其他 10,288,937.25 10,578,937.25
合计 10,288,937.25 10,578,937.25
注：长期应收款系公司子公司鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司（以下简称德州羊绒）2009
年与烟台鲁银药业有限公司进行债务重组，德州羊绒共替烟台药业偿还借款 1,393.00 万元，并约
定由烟台药业自 2012 年开始分五年以固定金额偿还该款项，各期余额系按五年期贷款利率进行折
现的现值。
(九)对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
本企 本企业在
被投资单位名 业持 被投资单 本期营业收入 关联
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
称 股比 位表决权 总额 关系
例(%) 比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
烟台万润精细 19.93 19.93 1,520,213,619.41 188,528,469.86 1,331,685,149.55 433,011,175.55 36,897,629.72 联 营
化工股份有限 企业
公司
青岛鲁邦国宴 30.00 30.00 9,843,241.85 1,951,029.39 7,892,212.46 1,093,600.45 -1,582,668.85 联 营
厨房制造餐饮 企业
有限公司
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(十)长期股权投资
1、 长期股权投资情况
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本期 在被投 在被投 在被投资单位
计提 本期现金红 资单位 资单位 持股比例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
减值 利 持股比 表决权 决权比例不一
准备 例（%） 比例（%） 致的说明
山东天泰高新材 600,000.00 600,000.00 600,000.00 500,000.00 2.00 2.00
料股份有限公司
德州市德信资产 44,500,000.00 44,500,000.00 44,500,000.00 24,475,000.00 89.00 89.00
管理有限公司
山东玉泉股份有 4,089,416.14 4,089,416.14 4,089,416.14 1.35 1.35
限公司
鲁银实业集团潍 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
坊分公司
淄博市周村磊宝 34,000,000.00 34,000,000.0 34,000,000.00 10 10
耐火材料有限公
司
莱芜市商业银行 399,096,505.17 399,096,505.17 399,096,505.17 4,980,000.00 4.98 4.98
山东金融资产交 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 12 12
易中心
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按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资单
在被投
本期计 在被投资单 位持股比例
被投资单 本期现金红 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 提减值 位表决权比 与表决权比
位 利 持股比
准备 例（%） 例不一致的
例（%）
说明
烟台万润 17,502,024.80 264,632,243.33 -2,536,222.40 262,096,020.93 9,889,920.00 19.93 19.93
精细化工
股份有限
公司
青岛青大 19,855,193.40 32,987,102.80 32,987,102.80 67.43 67.43
电缆有限
公司
青岛鲁邦 9,000,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 30.00 30.00
国宴厨房
制造餐饮
有限公司
注 1： 2014 年 1-6 月公司根据烟台万润精细化工股份有限公司（以下简称“烟台万润”）未经审计的利润情况确认投资收益增加长期股权投资
7,353,697.60 元，本期收到烟台万润分回的现金股利 9,889,920.00 元；
注 2：公司与莱芜钢铁集团有限公司进行重大资产重组，莱钢集团持有的莱商银行股份有限公司 4.98%股权于 2014 年 2 月过户到公司名下，公司对
莱钢集团新发行的股份也于 2014 年 2 月完成，确认对莱商银行股份有限公司长期股权投资 399,096,505.17 元；
注 3：本期公司投资 600.00 万元取得山东金融资产交易中心 12%的股权；
注 4：截止 2014 年 6 月 30 日公司将持有烟台万润 5494.40 万股股票用于借款质押。
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(十一)投资性房地产
1、按成本计量的投资性房地产
□适用 √不适用
(十二)固定资产
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 694,386,579.48 9,415,521.22 17,071,585.00 686,730,515.70
其中：房屋及建筑物 373,028,785.07 315,276.65 373,344,061.72
机器设备 283,293,169.13 7,824,760.34 17,000,000.00 274,117,929.47
运输工具 19,969,968.48 615,521.37 71,585.00 20,513,904.85
其他 18,094,656.80 659,962.86 18,754,619.66
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 267,791,860.50 117,784.96 15,594,752.61 64,604.97 283,439,793.10
其中：房屋及建筑物 96,116,165.99 2,492.88 6,197,863.06 102,316,521.93
机器设备 146,870,728.82 115,292.08 8,153,363.89 155,139,384.79
运输工具 12,314,208.13 597,311.59 64,604.97 12,846,914.75
其他 12,490,757.56 646,214.07 13,136,971.63
三、固定资产账面净 426,594,718.98 / / 403,290,722.60
值合计
其中：房屋及建筑物 276,912,619.08 / / 271,027,539.79
机器设备 136,422,440.31 / / 118,978,544.68
运输工具 7,655,760.35 / / 7,666,990.10
其他 5,603,899.24 / / 5,617,648.03
四、减值准备合计 13,493,927.39 / / 13,493,927.39
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 13,493,927.39 / / 13,493,927.39
运输工具 / /
其他 / /
五、固定资产账面价 413,100,791.59 / / 389,796,795.21
值合计
其中：房屋及建筑物 276,912,619.08 / / 271,027,539.79
机器设备 122,928,512.92 / / 105,484,617.29
运输工具 7,655,760.35 / / 7,666,990.10
其他 5,603,899.24 / / 5,617,648.03
本期折旧额：15,712,537.57 元。
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2、 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 18,293,925.76 5,975,802.85 12,318,122.91 临时待用
机器设备 38,701,897.87 21,501,146.74 17,200,751.13 临时待用
(十三)在建工程
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 8,206,009.64 8,206,009.64 11,231,409.64 11,231,409.64
2、 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目 预 期初数 本 转入 其他减少 工程投 工 利息资 其中： 本期利 资 期末数
名称 算 期 固定 入占预 程 本化累 本期利 息资本 金
数 增 资产 算比例 进 计金额 息资本 化率(%) 来
加 (%) 度 化金额 源
竖井 11,184,830.49 3,035,200.00 自 8,149,630.49
基础 筹
建设
合计 11,184,830.49 3,035,200.00 / / / / 8,149,630.49
(十四)生产性生物资产
1、 以成本计量
□适用√不适用
2、 以公允价值计量
□适用√不适用
(十五)无形资产
1、 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 154,349,687.89 154,349,687.89
土地使用权 25,142,318.40 25,142,318.40
财务软件 211,104.21 211,104.21
用电权 772,000.00 772,000.00
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供热管道使用权 224,265.28 224,265.28
采矿权 128,000,000.00 128,000,000.00
二、累计摊销合计 19,564,417.61 5,037,000.02 24,601,417.63
土地使用权 6,849,515.80 328,861.13 7,178,376.93
财务软件 195,591.39 14,035.51 209,626.90
用电权 772,000.00 772,000.00
供热管道使用权 224,265.28 224,265.28
采矿权 11,523,045.14 4,694,103.38 16,217,148.52
三、无形资产账面 134,785,270.28 -5,037,000.02 129,748,270.26
净值合计
土地使用权 18,292,802.60 -328,861.13 17,963,941.47
财务软件 15,512.82 -14,035.51 1,477.31
用电权
供热管道使用权
采矿权 116,476,954.86 -4,694,103.38 111,782,851.48
四、减值准备合计
土地使用权
财务软件
用电权
供热管道使用权
采矿权
五、无形资产账面 134,785,270.28 -5,037,000.02 129,748,270.26
价值合计
土地使用权 18,292,802.60 -328,861.13 17,963,941.47
财务软件 15,512.82 -14,035.51 1,477.31
用电权
供热管道使用权
采矿权 116,476,954.86 -4,694,103.38 111,782,851.48
本期摊销额：5,037,000.02 元。
无形资产的说明：
注 1:截止 2014 年 6 月 30 日，用于抵押的土地使用权账面原值为 1,395,400.00 元；
注 2:截止 2014 年 6 月 30 日，无形资产无减值迹象。
(十六)长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加 本期摊销额 其他减 期末额 其他减少的
额 少额 原因
特许加盟费 1,844,500.00 249,372.8 137228.8 1,956,644.00
土地承包费 3,299,234.57 48,285.72 3,250,948.85
装修费 683,609.00 76,698.00 606,911.00
合计 5,827,343.57 218,483.72 5,814,503.85
长期待摊费用的说明：
土地承包费系子公司青岛豪杰租用平度市新河镇双兴村民委员会的集体土地发生的费用。
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(十七)递延所得税资产/ 递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 5,868,935.76 4,972,983.78
小计 5,868,935.76 4,972,983.78
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金 535,672.03 535,672.03
融资产公允价值变动
政府补助产生的所得税影响 588,450.00
小计 535,672.03 1,124,122.03
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 62,104,312.33 71,164,662.20
可抵扣亏损 48,530,056.14 48,530,056.14
合计 110,634,368.47 119,694,718.34
注 1：公司子公司鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司（简称“山东毛绒”）及其他公司因可
抵扣暂时性差异转回时点是否有足够的应纳税所得额存在不确定性，根据根据谨慎性原则，对这
些公司计提的坏账准备、存货跌价准备等可抵扣暂时性差异没有确认递延所得税资产；
注 2：公司长期股权投资减值准备和固定资产减值准备的转回时间无法合理估计，根据谨慎
性原则，未确认递延所得税资产；
注 3：由于山东毛绒等子公司实现盈利的时间不确定，可弥补的亏损具体可转回时间尚不能
可靠预计，根据谨慎性原则，公司对所有可抵扣的亏损均未确认递延所得税资产。
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 2,142,688.14
小计 2,142,688.14
可抵扣差异项目：
坏账准备 21,545,185.41
存货跌价准备 3,813,359.57
小计 25,358,544.98
78
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(十八)资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
期初账面余 本期减少
项目 本期增加 期末账面余额
额 转回 转销
一、坏账准备 35,276,812.59 3,786,480.46 39,063,293.05
二、存货跌价准备 11,976,287.33 11,976,287.33
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 31,775,000.00 31,775,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 13,493,927.39 13,493,927.39
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 92,522,027.31 3,786,480.46 96,308,507.77
(十九)其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
资产重组应收款项 91,125,804.53
设备款项 20,000,000.00 20,000,000.00
对外投资款 6,000,000.00
合计 20,000,000.00 117,125,804.53
其他非流动资产的说明：
资产重组应收款项系公司与莱芜钢铁集团有限公司进行重大资产重组，截止 2013 年 12 月 31
日，公司已经将置出资产交割至莱钢集团，莱钢集团持有的莱商银行股份有限公司 4.98%的股权
于 2014 年 2 月过户到公司名下，公司对莱钢集团新发行的股份也于 2014 年 2 月完成，因此 2013
年 12 月 31 日尚不能确认置入资产，由此暂将置出资产形成的应收金额在其他非流动资产列示；
于 2014 年 2 月过户后，由其他非流动资产转入长期股权投资。
79
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十)短期借款
1、 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 300,000,000.00
抵押借款 70,000,000.00 10,000,000.00
保证借款 490,000,000.00 588,995,191.36
信用借款 540,000,000.00 840,000,000.00
抵押和保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 1,200,000,000.00 1,838,995,191.36
短期借款分类的说明：
注 1：抵押借款期末余额系公司以土地使用权抵押取得，抵押土地使用权账面原值为
2,648,662.92 元；
注 2：信用借款期末余额中向控股股东莱芜钢铁集团有限公司借入 4 亿元；
注 3：保证借款期末余额由莱芜钢铁集团有限公司担保 30,000.00 万元；中润资源投资股份
有限公司担保 6,000.00 万元；母子公司之间担保 12,000.00 万元；子公司青岛豪杰矿业有限公司
1,000.00 万元借款，除本公司提供担保外，股东赖积豪以持有该公司 45%股权同时提供担保；
注 4：抵押和保证借款系子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司以办公楼抵押、同时为本公
司提供担保取得，抵押办公楼账面原值为 10,227,931.53 元。
(二十一)应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 90,000,000.00
银行承兑汇票 597,300,000.00 616,200,000.00
合计 687,300,000.00 616,200,000.00
应付票据的说明：
期末余额中本公司为子公司山东鲁银国际经贸有限公司银行承兑汇票提供担保，金额为
1,500.00 万元；为子公司青岛豪杰矿业有限公司银行承兑汇票提供担保，金额为 3,800.00 万元；
山东省鲁邦房地产开发有限公司及其子公司青岛泰泽海泉置业有限公司以开发用土地共同为本公
司银行承兑汇票提供担保，金额为 17,000.00 万元。
(二十二)应付账款
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 568,585,429.93 456,127,344.92
1至2年 28,487,055.22 30,453,634.17
2至3年 11,715,297.93 11,799,399.21
3 年以上 6,365,321.18 6,677,254.94
合计 615,153,104.26 505,057,633.24
80
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 1,830,674.39 9,666,417.24
莱芜钢铁集团有限公司泰东实业有限公司 744,573.21 744,573.21
山东莱钢国际贸易有限公司 77,422,535.29
山东省冶金设计院股份有限公司 2,313.83 32,313.83
山东莱钢冶金建设有限公司 443,246.16
莱钢股份有限公司 6,895,096.34
合计 9,472,657.77 88,309,085.73
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位：元 币种：人民币
单位名称 金额 账龄 款项性质 未结算原因
中国建筑第八工程局有限公司 7,594,340.83 2-3 年 施工费 未结算尾款
青岛科迪房地产有限公司 22,396,734.80 1-2 年 土地及项目款 未结算尾款
合 计 29,991,075.63
(二十三)预收款项
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 88,319,389.86 316,438,041.17
1至2年 1,155,925.19 2,694,177.33
2至3年 614,817.56 915,305.46
3 年以上 321,796.91 493,581.36
合计 90,411,929.52 320,541,105.32
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
莱芜钢铁集团有限公司泰东实业有限公司 33,595.88
山东莱钢冶金建设有限公司 39,150.90
莱芜钢铁集团有限公司 4,417,311.54
青岛信莱粉末冶金有限公司 6,100.00
合计 4,496,158.32
81
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
预收款项中无账龄超过一年的大额预收款项。
(二十四)应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余 本期增加 本期减少 期末账面余额
额
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,216,040.88 57,206,694.19 59,911,249.01 7,511,486.06
二、职工福利费 4,631,465.00 2,757,885.45 1,873,579.55
三、社会保险费 2,185,016.09 11,600,469.30 11,483,229.95 2,302,255.44
社会保险费分项
其中：医疗保险费 546,254.02 1,866,059.27 1,939,505.04 472,808.25
基本养老保险费 1,365,635.06 8,155,308.95 8,001,586.12 1,519,357.89
年金缴费
失业保险费 136,563.51 522,088.54 513,414.51 145,237.54
工伤保险费 68,281.75 534,924.00 515,309.77 87,895.98
生育保险费 68,281.75 522,088.54 513,414.51 76,955.78
四、住房公积金 41,480.56 3,798,529.24 3,795,745.30 44,264.50
五、辞退福利
六、其他 7,844,792.58 1,579,942.94 864,612.70 8,560,122.82
合计 20,287,330.11 78,817,100.67 78,812,722.41 20,291,708.37
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,579,942.94 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补
偿 0 元。
(二十五)应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -891,160.82 -317,187.79
营业税 17,695,196.72 -4,042,454.95
企业所得税 30,627,928.20 31,054,424.53
个人所得税 1,426,939.49 784,406.71
城市维护建设税 1,688,028.91 -54,519.60
房产税 1,802,005.78 1,809,542.88
土地使用税 1,554,148.91 1,541,677.06
车船使用税 -1,214.00 -1,214.00
印花税 72,222.01 216,024.13
教育费附加 787,193.66 40,384.67
地方教育费附加 423,490.25 -74,321.92
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
土地增值税 5,803,398.44 1,025,492.04
资源税 73,339.97 11,831.97
矿产资源补偿费 700,000.00
其他 343,504.72 -33,181.68
合计 62,105,022.24 31,960,904.05
(二十六)应付利息
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 6,835,068.50
合计 6,835,068.50
(二十七)应付股利
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
莱芜钢铁集团有限公司 12,707,046.55 8,396,185.57
合计 12,707,046.55 8,396,185.57 /
(二十八)其他应付款
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 125,450,450.09 98,811,795.81
1至2年 5,498,668.41 37,370,896.84
2至3年 13,275,284.88 211,005,326.73
3 年以上 25,416,946.99 25,680,171.10
合计 169,641,350.37 372,868,190.48
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
莱芜钢铁集团有限公司 4,781,814.81 12,369,858.61
青岛青大电缆有限公司 49,700,000.00 36,161,225.44
青岛信莱粉末冶金有限公司 14,939.57 124,311.42
山东莱钢冶金建设有限公司 2,605,570.48
德州市德信资产管理有限公司 156,863.72 1,801.70
齐鲁证券有限公司 24,112.86 18,056.00
合计 54,677,730.96 51,280,823.65
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明：
单位：元 币种：人民币
单位名称 金额 账龄 款项性质 未偿还或未结算因
莱芜钢铁集团有限公司 4,781,814.81 3 年以上 往来款 拟于期后偿还
德州市重点建设投资公司 3,337,100.00 3 年以上 往来款 拟于期后偿还
合 计 8,118,914.81
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容：
单位：元 币种：人民币
单位名称 金额 其他应付款性质或内容
青岛青大电缆有限公司 49,700,000.00 往来款
莱芜钢铁集团有限公司 12,369,858.61 往来款
德州市重点建设投资公司 3,337,100.00 往来款
合 计 65,406,958.61 ——
(二十九)1 年内到期的非流动负债
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 8,000,000.00 8,000,000.00
合计 8,000,000.00 8,000,000.00
注:子公司山东鲁银文化艺术品有限公司以办公楼为本公司一年内到期的长期借款提供抵押，
取得借款 800.00 万元，抵押办公楼账面原值为 95,105,364.22 元。
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 8,000,000.00 8,000,000.00
合计 8,000,000.00 8,000,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
贷款单位 借款起始 借款终止日 币种 利率(%) 期末数 期初数
日 外币 本币金额 外币 本币金额
金额 金额
华夏银行股 2013-8-28 2014-8-21 人民币 6.765 8,000,000.00 8,000,000.00
份有限公司
合计 / / / / / 8,000,000.00 / 8,000,000.00
84
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十)长期借款
1、 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 300,000,000.00
抵押借款 773,200,000.00 795,200,000.00
合计 1,073,200,000.00 795,200,000.00
长期借款分类的说明：
公司以青岛城阳地产项目抵押取得长期借款 2.220 亿元，抵押的项目成本 449,443,147.49
元；子公司济南鲁邦置业有限公司以奥林逸城地产项目抵押、同时本公司为其提供担保取得长期
借款 4.99 亿元，抵押的项目成本 784,075,927.16 元；子公司山东鲁银文化艺术品有限公司以办
公楼为本公司长期借款提供抵押，取得长期借款 7,200.00 万元，抵押办公楼账面原值为
95,105,364.22 元；以烟台万润 5,494.40 万股股票质押取得长期借款 3 亿元。
2、 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款起始 借款终止
贷款单位 币种 利率(%) 外币 外币
日 日 本币金额 本币金额
金额 金额
中国工商银行股份有 2013.7.23 2016.2.5 人民币 6.15 200,000,000.00 200,000,000.00
限公司
中国工商银行股份有 2013.4.2 2016.2.5 人民币 6.15 150,000,000.00 150,000,000.00
限公司
中国工商银行股份有 2013.3.13 2016.2.5 人民币 6.15 149,000,000.00 150,000,000.00
限公司
青岛银行江西路支行 2014.1.22 2016.3.9 人民币 5.6375 100,000,000.00
青岛银行江西路支行 2014.1.22 2016.3.16 人民币 5.6375 100,000,000.00
合计 / / / / / 699,000,000.00 / 500,000,000.00
(三十一)专项应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
科技三项费用拨款 2,000,000.00 200,000.00 1,800,000.00
合计 2,000,000.00 200,000.00 1,800,000.00 /
(三十二)股本
单位：元 币种人民币
本次变动增减（+、一）
期初数 发行新股 送 公积金 其 小计 期末数
股 转股 他
股份总数 496,613,746.00 71,564,100.00 71,564,100.00 568,177,846.00
85
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
股本变动情况说明：
2014 年 2 月 20 日，公司已完成发行股份购买的资产（莱商银行股份有限公司 4.98%股权）的
过户手续，并向莱钢集团非公开发行人民币普通股 71,564,100 股。
(三十三)专项储备
专项储备情况说明：
专项储备本期增加系计提安全生产费所致。
单位：元 币种：人民币
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 6 月 30 日
安全生产费 2,055,553.75 785,344.99 2,840,898.74
合 计 2,055,553.75 785,344.99 2,840,898.74
(三十四)资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 8,523,016.81 326,701,500.90 335,224,517.71
其他资本公积 25,469,193.02 -621,963.69 24,847,229.33
合计 33,992,209.83 326,079,537.21 360,071,747.04
资本公积说明：
资本公积增加额系公司与莱芜钢铁集团有限公司进行重大资产重组，公司对莱钢集团新发行
股份产生股本溢价，以及可供出售金融资产公允价值变动影响-621,963.69 元所致。
(三十五)盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 76,385,945.83 76,385,945.83
合计 76,385,945.83 76,385,945.83
(三十六)一般风险准备：
一般风险准备情况说明：
一般风险准备为对外贷款风险准备金，金额为 412,020.00 元。
(三十七)未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（%）
调整前上年末未分配利润 376,602,791.14 /
调整后年初未分配利润 376,602,791.14 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,441,315.12 /
应付普通股股利 17,045,335.38
86
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
期末未分配利润 387,998,770.88 /
未分配利润说明：
公司于 2014 年 2 月 20 日定向增发后的新总股本 568,177,846.00 股为基数，向全体股东每
10 股派发现金红利 0.3 元（含税），共分配现金股利 17,045,335.38 元,剩余可供股东分配利润
164,737,885.72 元结转以后年度。
(三十八)营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,066,797,469.07 2,682,407,897.05
其他业务收入 6,251,178.25 8,273,322.50
营业成本 1,818,932,370.40 2,526,571,075.95
2、 主营业务（分行业）
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢 铁 1,336,160,766.82 1,316,733,001.91
钢铁粉末及制品 236,041,208.33 191,345,062.36 203,108,832.24 172,426,384.87
纺 织 66,321,651.09 61,580,267.29 72,447,861.78 64,680,897.19
房地产 790,712,455.10 622,870,980.40 184,664,623.43 112,834,870.47
商 贸 949,037,195.48 927,103,816.60 834,688,575.35 823,509,738.87
其 他 24,684,959.07 15,404,068.67 51,337,237.43 35,613,409.11
合计 2,066,797,469.07 1,818,304,195.32 2,682,407,897.05 2,525,798,302.42
3、 主营业务（分产品）
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
产品名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢 铁 1,336,160,766.82 1,316,733,001.91
钢铁粉末及制品 236,041,208.33 191,345,062.36 203,108,832.24 172,426,384.87
纺 织 66,321,651.09 61,580,267.29 72,447,861.78 64,680,897.19
房地产 790,712,455.10 622,870,980.40 184,664,623.43 112,834,870.47
商 贸 949,037,195.48 927,103,816.60 834,688,575.35 823,509,738.87
其 他 24,684,959.07 15,404,068.67 51,337,237.43 35,613,409.11
合计 2,066,797,469.07 1,818,304,195.32 2,682,407,897.05 2,525,798,302.42
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4、 主营业务（分地区）
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
地区名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 2,051,323,797.22 1,808,146,827.00 2,660,910,213.78 2,509,582,737.33
国外销售 15,473,671.85 10,157,368.32 21,497,683.27 16,215,565.09
合计 2,066,797,469.07 1,818,304,195.32 2,682,407,897.05 2,525,798,302.42
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
安钢集团新普有限公司 822,427,516.25 39.67
邯郸市智德商贸有限公司 55,439,841.80 2.67
青岛点石国际贸易有限公司 18,256,998.42 0.88
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 14,917,081.21 0.72
安阳市诚远贸易有限责任公司 13,559,252.33 0.65
合计 924,600,690.01 44.59
(三十九)营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 40,625,212.72 10,509,803.48 房地产销售收入、租赁收入或服务收入 5%
城市维护建设税 4,347,524.55 2,273,619.46 应缴流转税税额 7%
教育费附加 1,863,227.29 824,912.98 应缴流转税税额 3%
资源税 61,508.00 751,937.04
土地增值税 34,811,279.52 4,373,415.06 按土地增值税适用税率
地方教育费附加 1,242,151.56 526,805.09 应缴流转税税额 2%
关税 1,434,701.75 1,624,234.50 25%
河道费及水利建设基金 584,832.07 194,193.83 应缴流转税税额 1%
房产税 46,261.56 1.2%或 12%
残疾人基金 60.41
合计 85,016,759.43 21,078,921.44 /
(四十)销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,864,707.22 2,493,555.99
办公费 75,250.97 98,371.10
运杂费 15,185,843.78 12,426,823.19
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广告费 4,649,895.02 1,590,816.40
差旅费 224,111.49 295,021.80
业务招待费 224,944.60 383,968.50
折旧费 58,763.01 33,181.53
机物料消耗 109,760.77 131,753.95
其他费用 3,541,106.07 3,115,798.14
合计 26,934,382.93 20,569,290.60
(四十一)管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,037,774.87 28,173,609.14
办公费 1,237,679.66 4,331,781.29
税金 3,516,195.12 4,257,551.95
业务招待费 1,797,838.56 3,608,448.48
折旧费 3,450,338.19 4,607,655.36
差旅费 757,284.99 1,037,012.82
无形资产及长期待摊费摊销 392,852.28 406,230.24
机物料消耗 447,660.21 326,094.33
董事会费 291,700.00 357,293.00
研发费 7,647,243.19 94,529.18
其他费用 7,782,700.03 7,401,236.16
合计 54,359,267.10 54,601,441.95
(四十二)财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 43,557,090.30 26,684,162.17
减：利息收入 -4,136,212.02 -3,706,064.41
汇兑损失 25,058.04 397,091.65
减：汇兑收益
手续费支出 636,921.38 893,788.20
其他支出 96,835.55 819,306.66
合计 40,179,693.25 25,088,284.27
(四十三)投资收益
1、 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,980,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 7,353,697.60 12,500,302.64
合计 12,333,697.60 12,500,302.64
89
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2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期发生额 上期发生额
原因
莱芜市商业银行 4,980,000.00 分配利润
合计 4,980,000.00 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期发生额 上期发生额
原因
烟台万润精细化工股份有限公司 7,353,697.60 12,500,302.64 烟台万润利润变化
合计 7,353,697.60 12,500,302.64 /
(四十四)资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,786,480.46 3,109,560.68
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,786,480.46 3,109,560.68
(四十五)营业外收入
1. 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损
益的金额
非流动资产处置利得合计 600.00
其中：固定资产处置利得 600.00
90
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政府补助 7,500.00
其他 82,416.63 40,510.60
合计 89,916.63 41,110.60
2. 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
科研经费补助 7,500.00 系禹城粉末冶金收到科研补助，与收益相关。
合计 7,500.00 /
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
科研经费补助 7,500.00 与收益有关
合计 7,500.00 /
(四十六)营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损
益的金额
非流动资产处置损失合计 5,520.15
其中：固定资产处置损失 5,520.15
其他 645,501.12 120,505.46 645,501.12
合计 645,501.12 126,025.61 645,501.12
(四十七)所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 24,322,927.88 25,825,863.47
递延所得税调整 -895,951.98 -642,404.00
合计 23,426,975.90 25,183,459.47
(四十八)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 28,441,315.12 22,188,299.71
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0
(Ⅱ) 28,721,463.48 22,255,351.16
期初股份总数 S0 496,613,746.00 496,613,746.00
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报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 S1
股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 71,564,100.00
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 4
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 544,323,146.00 544,323,146.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.052 0.041
基本每股收益(Ⅱ) 0.053 0.041
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 28,441,315.12 22,188,299.71
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 P1
净利润(Ⅱ) 28,721,463.48 22,255,351.16
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 544,323,146.00 544,323,146.00
稀释每股收益(Ⅰ) 0.052 0.041
稀释每股收益(Ⅱ) 0.053 0.041
（1） 基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回
购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的
累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经
常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的
顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
92
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(四十九)其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -621,963.69 83,022.14
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -621,963.69 83,022.14
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -621,963.69 83,022.14
其他综合收益说明：
可供出售金融资产公允价值变动影响-621,963.69 元所致。
(五十)现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
房屋租赁收入 1,534,346.19
存款利息收入 4,136,212.02
收到的往来款 18,578,323.35
其他 1,679,626.28
合计 25,928,507.84
93
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
销售费用中的付现支出 24,010,912.70
管理费用中的付现支出 15,777,468.90
其他及往来款项 26,350,744.60
合计 66,139,126.20
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
票据融资及关联方往来 47,837,083.33
合计 47,837,083.33
(五十一)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,190,830.96 26,894,572.82
加：资产减值准备 3,786,480.46 3,109,560.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 15,712,537.57 21,932,552.16
资产折旧
无形资产摊销 5,037,000.02 4,448,486.61
长期待摊费用摊销 262,212.52 196,015.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -319.97 4,920.15
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 43,557,090.30 28,031,027.17
投资损失（收益以“－”号填列） -12,333,697.60 -12,500,302.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -895,951.98 -642,404.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -588,450.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 452,965,041.70 -551,993,675.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -282,761,152.70 -124,051,286.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -205,343,369.96 97,497,050.81
其他
经营活动产生的现金流量净额 51,588,251.32 -507,073,483.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 453,770,761.28 448,249,833.39
减：现金的期初余额 807,031,632.18 608,744,194.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -353,260,870.90 -160,494,361.08
2、 现金和现金等价物的构成：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 453,770,761.28 807,031,632.18
其中：库存现金 938,827.73 747,740.49
可随时用于支付的银行存款 275,581,933.55 674,268,891.69
可随时用于支付的其他货币资金 177,250,000.00 135,015,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 453,770,761.28 807,031,632.18
3、 现金流量表补充资料的说明：
公司在确认现金及现金等价物时，将超过 3 个月到期的银行承兑汇票保证金、银行冻结保证
金及融资性票据保证金未确认为现金及现金等价物，本期金额为 190,377,700.00 元，上期金额为
164,000,000.00 元。
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八、关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公 关联 企业 注册 法人 业务 注册资本 母公司 母公司 本企 组织机构代
司名 关系 类型 地 代表 性质 对本企 对本企 业 码
称 业的持 业的表 最终
股比例 决权比 控制
(%) 例(%) 方
山东 母 公 国 有 山 东 任浩 钢 铁 1,000,000.00 67224993-3
钢铁 司 控股 济 南 制造
集团 市
有限
公司
莱芜 母 公 国 有 莱 芜 田 克 钢 铁 392,269.33 14.52 14.52 山 东 16953055-x
钢铁 司 控股 市 钢 宁 制造 钢 铁
集团 城区 集 团
有限 有 限
公司 公司
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 企业类 注册地 法人代 业务性 注册资 持 表 组织机构代
型 表 质 本 股 决 码
比 权
例 比
(%) 例
(%)
鲁银投资集团 全资子公司 有限责 禹城市解放 王泉 羊绒制 5,000.00 100 100 16728363-9
山东毛绒制品 任公司 路 264 号 造
有限公司
山东鲁银科技 控股子公司 有限责 山东省济南 刘世合 咨询服 2,000.00 90 90 72860444-8
投资有限公司 任公司 市市中区经 务
十路 20518
号
鲁银投资集团 全资子公司 有限责 山东省德州 王泉 羊绒制 1,500.00 100 100 74241859-6
德州羊绒纺织 任公司 市德城区晶 造
有限公司 华路
山东鲁银资产 控股子公司 有限责 山东省济南 孙佃民 咨询服 500.00 90 90 72860445-6
管理有限责任 任公司 市市中区经 务业
公司 十路 20518
号
鲁银投资集团 全资子公司 有限责 山东省德州 陈瑞强 销售 230.00 100 100 16727827-4
德州实业有限 任公司 市德城区三
公司 八路 618 号
96
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四楼
青岛鲁邦物业 全资子公司 有限责 山东省青岛 陈晓丽 物业管 50.00 100 100 74724620-1
管理有限公司 任公司 市崂山区香 理
港东路（悦海
豪庭内）
山东鲁银国际 全资子公司 有限责 山东省济南 杨智勇 物资外 3,000.00 100 100 75354494-2
经贸有限公司 任公司 市市中区经 贸
十路 20518
号
青岛仕邦国际 全资子公司 有限责 青岛市四方 王宾 房地产 800.00 100 100 75375107-9
不动产管理有 任公司 区山东路 177
限公司 号鲁邦广场
909 室
济南鲁邦置业 全资子公司 有限责 济南市历下 李胜德 房地产 5,000.00 100 100 67725231-4
有限公司 任公司 区经十路
10777 号东楼
27 层
鲁银集团禹城 全资子公司 有限责 山东省德州 王泉 羊绒制 6,000.00 100 100 76286983-7
羊绒纺织有限 任公司 市禹城市高 造
公司 新技术产业
开发区
山东弘德物业 全资子公司 有限责 济南市市中 李胜德 物业管 500.00 100 100 55093055-2
管理有限公司 任公司 区经十路 理
20518 号
鲁银集团禹城 全资子公司 有限责 山东省德州 侯作明 冶金制 3,000.00 100 100 77207076-2
粉末冶金制品 任公司 市禹城市高 造
有限公司 新区
青岛银采纺织 全资子公司 有限责 青岛市市南 李伟 服装贸 600.00 100 100 55398979-5
品有限公司 任公司 区东海西路 易
37 号金都花
园 B 栋 16 层
D户
莱芜鲁邦置业 全资子公司 有限责 莱芜钢城区 李胜德 房地产 6,000.00 100 100 56254006-8
有限公司 任公司 钢都大街 197
号
山东鲁银文化 全资子公司 有限责 济南市市中 孙凯 销售 15,000.0 100 100 59033475-5
艺术品有限公 任公司 区经十路
0
司 20518 号
济南市市中区 控股子公司 有限责 济南市市中 刘方潭 金融服 10,000.0 30 30 59702842-7
鲁银小额贷款 任公司 区经十路 务业
0
有限责任公司 20518 号
青岛泰泽海泉 控股子公司 有限责 青岛市即墨 陈晓丽 房地产 5,000.00 90 90 56473087-7
置业有限公司 任公司 市温泉镇新 开发
兴街村
潍坊豪泰瑞矿 控股子公司 有限责 潍坊市坊子 张学平 铁矿石 1,000.00 55 55 07131808-3
业有限公司 任公司 区黄旗堡街 销售
道夹河套村
山东鲁银拍卖 全资子公司 有限责 济南市市中 师庆荣 拍卖业 1,000.00 100 100 06997841-0
有限公司 任公司 区经十路 务
20518 号
97
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
山东省鲁邦房 全资子公司 有限责 青岛市市北 陈晓丽 房地产 10,000.0 100 100 72668474-7
地产开发有限 任公司 区延吉路 80 开发
0
公司 号
莱芜钢铁集团 控股子公司 有限责 莱芜市钢城 李普明 钢铁制 3,622.55 90. 90. 72481638-x
粉末冶金有限 任公司 区双泉路 造 57 57
公司
青岛豪杰矿业 控股子公司 有限责 青岛平度市 张海红 铁矿开 20,000.0 55 55 66450187-9
有限公司 任公司 新河镇双兴 发
0
村
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名 企业 注册地 法人 业务 注册 本企业 本企业在 关联 组织机
称 类型 资本 持股比 被投资单 关系 构代码
代表 性质
例(%) 位表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
烟台万润精细 有限公司 山东烟台 赵凤岐 制造 27,564.00 19.93 19.93 联营企业 26538262-2
化工股份有限
公司
青岛鲁邦国宴 有限公司 山东青岛 梁永健 餐饮 3,000.00 30.00 30.00 联营企业 79083132-6
厨房制造餐饮
有限公司
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山东省齐鲁资产管理有限公司 与本公司同一母公司 16304873-8
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 与本公司同一母公司 26717943-3
莱钢无锡经贸有限公司 与本公司同一实际控制人 76585856-8
莱钢广东经贸有限公司 与本公司同一实际控制人 76734861-9
山东莱钢冶金建设有限公司 与本公司同一母公司 75044189-2
莱芜天元气体有限公司 与本公司同一母公司 74451412-7
齐鲁证券有限公司 与本公司同一实际控制人 72924634-7
莱芜利达物流有限公司 与本公司同一实际控制人 75088599-5
莱钢上海经贸有限公司 与本公司同一实际控制人 78244308-3
青岛信莱粉末冶金有限公司 与本公司同一实际控制人 66450187-9
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 与本公司同一母公司 75749392-7
莱芜钢铁集团有限公司泰东实业有限公司 与本公司同一母公司 72499693-1
山东省冶金设计院股份有限公司 与本公司同一母公司 49557140-2
山东莱钢国际贸易有限公司 与本公司同一母公司 73060669-6
青岛莱钢经贸有限公司 与本公司同一实际控制人 72555973-3
山东钢铁集团莱芜钢铁新疆有限公司 与本公司同一实际控制人 58021699-0
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鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
德州市德信资产管理有限公司 原公司子公司，清算中
鲁银实业集团潍坊分公司 原公司子公司，清算中
青岛青大电缆有限公司 原公司子公司，目前终止经营
(五) 关联交易情况
1、 商品劳务关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
莱芜钢铁集团有限公司 采购商品 电费 3,074.50 30.92 1,273.39 0.92
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 采购商品 原材料 2,790.41 28.05 126,167.82 90.98
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 采购商品 水费 66.02 0.66 4,208.46 3.03
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 采购商品 煤气 1,121.85 11.28 2,614.62 1.89
莱钢银山型钢有限公司 采购商品 材料 1,435.59 14.43 2,757.36 1.99
莱芜天元气体有限公司 采购商品 氧气、氮气、 173.58 1.75 134.11 0.10
氩气
莱钢泰东实业有限公司 采购商品 乙炔气 1.40 0.01 134.34 0.10
莱芜钢铁集团有限公司 接受劳务 运费 305.80 0.22
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 接受劳务 运费 65.94 0.05
山东莱钢国际贸易有限公司 采购商品 铁矿粉 8,385.34 26.25 20,895.24 15.07
山东莱钢冶金建设有限公司 接受劳务 劳务费 141.79 0.10
(2) 出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
内容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 销售商品 废钢、氧化 1,251.92 0.95
铁皮等
莱钢无锡经贸有限公司 销售商品 带钢 18,751.05 14.24
莱钢广东经贸有限公司 销售商品 带钢 2,864.33 2.18
莱芜利达物流有限公司 销售商品 带钢 7,434.32 5.65
青岛信莱粉末冶金有限公司 销售商品 铁粉 37.95 0.17 24.36 0.00
莱芜钢铁集团有限公司泰东实业有 销售商品 带钢 64.85 0.05
限公司
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 销售商品 铁矿粉 62.22 0.91 933.56 3.81
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 销售商品 铁矿粉 1,491.71 4.58 2,386.48 9.73
莱芜钢铁集团有限公司泰东实业有 销售商品 葡萄酒 12.62 19.26
限公司
99
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 关联托管/承包情况
关联托管/承包情况说明：
2011 年 9 月 20 日山东莱钢建设有限公司与公司签订《托管协议》，委托本公司对其子公司青
岛信莱粉末冶金有限公司的“生产经营、发展决策、劳动用工、人事管理等相关的所有权利义务”
进行无偿管理，托管期限自签订托管协议之日即 2011 年 9 月 20 日起至山东莱钢建设有限公司将
青岛信莱的全部股权按法定程序转让并完成工商登记变更之日止。托管期间，青岛信莱粉末冶金
有限公司的会计报表由山东莱钢建设有限公司合并。
3、 关联租赁情况
本报告期内无关联租赁。
4、 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
莱芜钢铁集团有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 5,000.00 2013.1.31 2014.1.15 是
莱芜钢铁集团有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 2,000.00 2013.2.28 2014.2.24 是
莱芜钢铁集团有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 2,000.00 2013.3.26 2014.1.10 是
莱芜钢铁集团有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 2,500.00 2013.4.22 2014.4.22 是
莱芜钢铁集团有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 5,000.00 2013.6.28 2014.6.27 是
莱芜钢铁集团有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 5,000.00 2013.7.11 2014.1.11 是
莱芜钢铁集团有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 5,000.00 2013.10.31 2014.10.30 否
莱芜钢铁集团有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 5,000.00 2013.12.12 2014.12.12 否
莱芜钢铁集团有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 5,000.00 2014.1.10 2015.1.7 否
莱芜钢铁集团有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 4,000.00 2014.2.28 2015.2.28 否
莱芜钢铁集团有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 2,000.00 2014.3.5 2015.3.5 否
莱芜钢铁集团有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 4,500.00 2014.3.18 2015.3.18 否
莱芜钢铁集团有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 2,500.00 2014.4.22 2015.4.22 否
莱芜钢铁集团有限公司 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 2,000.00 2013.8.2 2014.8.1 否
莱芜钢铁集团有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 5,000.00 2014.1.6 2014.7.6 否
5、 其他关联交易
（1）公司借入莱芜钢铁集团有限公司 4 亿元款项，本期支付利息 15,773,333.35 元。
（2）2012 年 8 月莱芜钢铁集团有限公司与本公司子公司莱芜鲁邦置业有限公司签订《公共
租赁住房委托建设协议》，莱芜钢铁集团有限公司委托莱芜鲁邦置业有限在莱钢梅苑小区 B 地块内
建设的公共租赁住房一栋，占地约 4233 平方米，总建筑面积 7823.32 平方米，其中住宅 7199.33
平方米，半地下储藏室为 623.99 平方米。总共 132 套，其中面积为 59.05 平方米的住宅 66 套，
100
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
面积为 50.03 平方米的住宅 66 套，建成的房屋产权归莱芜钢铁集团有限公司所有。双方确定的委
托建筑价格暂定为 2,183.34 万元，最终以经莱芜钢铁集团有限公司工程预算部审核后的竣工决算
（含按建筑面积分摊的大配套费用）工程量为准。
(六) 关联方应收应付款项
1、 上市公司应收关联方款项：
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末 期初
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
德州市德信资产 2,653,058.46 987,750.62 2,444,978.98 977,346.65
其他应收款
管理有限公司
鲁银实业集团潍 433,202.31 173,280.92 433,202.31 173,280.92
其他应收款
坊分公司
青岛鲁邦国宴厨 400,000.00 120,000.00 400,000.00 120,000.00
其他应收款 房制造餐饮有限
公司
青岛信莱粉末冶 1,329,086.63 88,277.68 944,493.28 69,048.01
其他应收款
金有限公司
山东莱钢国际贸 2,000,000.00 100,000.00
其他应收款
易有限公司
青岛信莱粉末冶 123,400.00 6,170.00
应收账款
金有限公司
莱芜钢铁集团银 706,838.18 35,341.91 978,828.29 48,941.41
应收账款
山型钢有限公司
山东钢铁集团莱 8,615,447.95 430,772.40 12,415,447.95 620,772.40
应收账款 芜钢铁新疆有限
公司
山东钢铁股份有 2,105,270.18 105,263.51 5,600,783.81 280,039.19
应收账款 限公司莱芜分公
司
山东钢铁股份有 4,157.98 4,157.98
预付款项 限公司莱芜分公
司
山东莱钢国际贸 34,423,971.86
预付款项
易有限公司
莱芜天元气体有 61,100.00 61,100.00
预付款项
限公司
101
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 上市公司应付关联方款项：
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 160,000,000.00
应付票据 莱芜钢铁集团有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 1,830,674.39 9,666,417.24
应付账款 莱芜钢铁集团有限公司泰东实业有限公司 744,573.21 744,573.21
应付账款 山东莱钢国际贸易有限公司 77,422,535.29
应付账款 山东省冶金设计院股份有限公司 2,313.83 32,313.83
应付账款 山东莱钢冶金建设有限公司 443,246.16
应付账款 莱钢股份有限公司 6,895,096.34
预收款项 莱芜钢铁集团有限公司泰东实业有限公司 33,595.88
预收款项 山东莱钢冶金建设有限公司 39,150.90
预收款项 莱芜钢铁集团有限公司 4,417,311.54
预收款项 青岛信莱粉末冶金有限公司 6,100.00
其他应付款 青岛青大电缆有限公司 49,700,000.00 36,161,225.44
其他应付款 莱芜钢铁集团有限公司 4,781,814.81 12,369,858.61
其他应付款 青岛信莱粉末冶金有限公司 14,939.57 124,311.42
其他应付款 山东莱钢冶金建设有限公司 2,605,570.48
其他应付款 德州市德信资产管理有限公司 156,863.72 1,801.70
其他应付款 齐鲁证券有限公司 24,112.86 18,056.00
短期借款 莱芜钢铁集团有限公司 400,000,000.00 400,000,000.00
九、或有事项
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
子公司鲁银实业集团潍坊分公司（以下简称“潍坊公司”）诉讼案件的基本情况详见《关于公
司涉诉事项的公告》（临 2013-025）及公司 2013 年度报告。本报告期内，该诉讼的进展情况如
下：2014 年 3 月，本公司收到潍坊市中级人民法院（2013）潍执强复字第 19 号、（2013）潍执强
复字第 20 号、（2013）潍执强复字第 21 号复议决定书，（2013）潍执强复字第 19 号决定书认为：
临朐县法院在作出裁定追加第三人鲁银公司为被执行人后，并未给予鲁银公司合理的履行期限，
又未考虑其不服追加裁定的救济权利，该罚款措施不当，应予以纠正，决定撤销临朐县人民法院
临执字第 1515-1 号罚款决定；（2013）潍执强复字第 20 号决定书认为：临朐县法院在执行程序中
直接认定鲁银公司存在恶意串通、通过诉讼方式逃避履行法律文书确定义务的行为，缺乏相应的
事实和法律依据，应通过相应程序予以确认，据此作出罚款决定不当，应予纠正，决定撤销临朐
县人民法院临执字第 1515-2 号罚款决定；（2013）潍执强复字第 21 号复议决定书认为：临朐县人
民法院以鲁银公司无偿接受、擅自处分法院查封的财产为由追加鲁银公司为被执行人之后，该公
司不服提起异议、复议。在此情况下，鲁银公司是否存在擅自变卖处分被法院查封的财产行为，
102
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
尚需进一步审查认定，临朐县人民法院对鲁银公司作出罚款决定没有依据，决定撤销临朐县人民
法院临执字第 1515-3 号罚款决。
该案件对公司的影响尚待法院的最终裁定。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
2013 年 10 月 24 日，公司七届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司为中润资源投资
股份有限公司提供担保的议案》， 同意为中润资源投资股份有限公司在莱商银行股份有限公司济
南开发区支行办理 1 亿元流动资金贷款提供担保；公司以持有的子公司莱芜钢铁集团粉末冶金有
限公司 90.57%股权为莱芜钢铁集团有限公司供反担保，金额为 5.3 亿元。截止 2014 年 6 月 30 日
上述担保未解除。
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司对子公司山东鲁银国际经贸有限公司进口业务付款提供担保，
金额 13，000.00 万元。
担保是
担保金额 担保起始 担保到期 否已经
担保方 被担保方
（万元） 日 日 履行完
毕
山东鲁邦房地产开发有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 10,000.00 2013.8.23 2014.8.20 否
山东鲁邦房地产开发有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 2,000.00 2013.9.29 2014.9.29 否
山东鲁邦房地产开发有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 2,000.00 2013.9.30 2014.9.30 否
山东鲁邦房地产开发有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 2,000.00 2013.10.8 2014.10.8 否
山东鲁邦房地产开发有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 7,000.00 2013.4.9 2014.7.9 否
山东鲁邦房地产开发有限公司、
青岛泰泽海泉置业有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 2,500.00 2013.10.10 2014.10.10 否
山东鲁邦房地产开发有限公司、
青岛泰泽海泉置业有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 1,500.00 2013.10.10 2014.4.10 是
山东鲁邦房地产开发有限公司、
青岛泰泽海泉置业有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 4,000.00 2013.10.18 2014.4.18 是
山东鲁邦房地产开发有限公司、
青岛泰泽海泉置业有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 1,000.00 2013.11.5 2014.5.5 是
山东鲁邦房地产开发有限公司、
青岛泰泽海泉置业有限公司 鲁银投资集团股份有限公司 1,000.00 2014.5.8 2014.11.8 否
鲁银投资集团股份有限公司 山东鲁银国际经贸有限公司 600 2013.6.13 2014.6.12 是
鲁银投资集团股份有限公司 山东鲁银国际经贸有限公司 2,500.00 2013.7.24 2014.1.24 是
鲁银投资集团股份有限公司 山东鲁银国际经贸有限公司 1,500.00 2014.1.16 2014.7.16 否
鲁银投资集团股份有限公司 青岛豪杰矿业有限公司 1,000.00 2013.5.17 2014.5.16 是
鲁银集团禹城羊绒纺织有限
鲁银投资集团股份有限公司 公司 1,500.00 2014.1.14 2014.4.14 是
鲁银投资集团股份有限公司 青岛豪杰矿业有限公司 1,000.00 2013.11.13 2014.5.13 是
鲁银投资集团股份有限公司 青岛豪杰矿业有限公司 1,000.00 2013.11.19 2014.5.19 是
鲁银投资集团股份有限公司 青岛豪杰矿业有限公司 900 2013.11.21 2014.5.21 是
鲁银投资集团股份有限公司 青岛豪杰矿业有限公司 1,900.00 2014.5.22 2014.11.22 否
103
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
鲁银投资集团股份有限公司 济南鲁邦置业有限公司 15,000.00 2013.3.13 2016.2.5 否
鲁银投资集团股份有限公司 济南鲁邦置业有限公司 15,000.00 2013.4.2 2016.2.5 否
鲁银投资集团股份有限公司 济南鲁邦置业有限公司 20,000.00 2013.7.23 2016.2.5 否
鲁银投资集团山东毛绒制品有 鲁银集团禹城羊绒纺织有限
限公司 公司 500.00 2014.1.30 2014.7.1 否
鲁银投资集团山东毛绒制品有 鲁银集团禹城羊绒纺织有限
限公司 公司 500.00 2014.3.24 2015.3.6 否
鲁银投资集团粉末制品有限
济南鲁邦置业有限公司 公司 4,000.00 2014.1.14 2014.7.14 否
合计 99,900.00
十、承诺事项
无
十一、资产负债表日后事项
无
十二、其他重要事项
无
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例(%)
(%)
单 项 金 额 重 大 154,086,424.59 99.36 2,545,843.70 1.65
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 50,916,873.90 98.09 2,545,843.70 5.00
关联方组合
组合小计 50,916,873.90 98.09 2,545,843.70 5.00
104
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
单项金额虽不 991,900.00 0.64 991,900.00 100.00 991,900.00 1.91 991,900.00 100.00
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 155,078,324.59 / 8,696,221.23 / 51,908,773.90 / 3,537,743.70 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比 理由
例(%)
安钢集团新普有限公司 143,966,424.59 2,245,843.70 1.56% 期后回款金额不计提坏账
安阳市奥瑞科技有限公司 10,120,000.00 300,000.00 2.96 期后回款金额不计提坏账
合计 154,086,424.59 2,545,843.70 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
应收货款 991,900.00 991,900.00 100.00% 法院判决款项不能收回
合计 991,900.00 991,900.00 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
□适用√不适用
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司 金额 年限 占应收账款总额的比
关系 例(%)
安钢集团新普有限公司 客户 143,966,424.59 1 年以内 92.83
安阳市奥瑞科技有限公司 客户 10,120,000.00 1 年以内 6.53
临沂国正物资有限公司 客户 991,900.00 1 年以内 0.64
合计 / 155,078,324.59 / 100.00
105
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 38,190,668.59 2.71 4,053,039.00 10.61 21,191,671.53 1.63 3,212,646.30 15.16
关联方组合 1,369,391,654.89 97.29 1,282,482,932.70 98.37
组合小计 1,407,582,323.48 100.00 4,053,039.00 0.29 1,303,674,604.23 100.00 3,212,646.30 0.25
合计 1,407,582,323.48 / 4,053,039.00 / 1,303,674,604.23 / 3,212,646.30 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 30,052,012.47 78.69 1,502,600.62 13,008,769.49 61.39 650,438.47
1 年以内小计 30,052,012.47 78.69 1,502,600.62 13,008,769.49 61.39 650,438.47
1至2年 586,096.91 1.53 58,609.69 605,859.91 2.86 60,585.99
2至3年 2,645,974.98 6.93 529,195.00 2,645,975.08 12.49 529,195.02
3 年以上 4,906,584.23 12.85 1,962,633.69 4,931,067.05 23.26 1,972,426.82
合计 38,190,668.59 100.00 4,053,039.00 21,191,671.53 100.00 3,212,646.30
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
□适用√不适用
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
□适用√不适用
106
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位：元 币种：人民币
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
济南鲁邦置业有限公司 535,852,807.49 往来款项
山东省鲁邦房地产开发有限公司 331,367,720.17 往来款项
山东鲁银国际经贸有限公司 313,380,844.16 往来款项
鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 48,614,510.06 往来款项
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 46,256,700.00 往来款项
鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司 37,500,083.28 往来款项
青岛豪杰矿业有限公司 36,310,445.00 往来款项
鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 10,286,579.58 往来款项
临朐县人民法院 8,000,000.00 诉讼保证金
鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 6,878,558.07 往来款项
合 计 1,374,448,247.81 ——
4、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公 金额 年限 占其他应收账款
司关系 总额的比例(%)
济南鲁邦置业有限公司 子公司 535,852,807.49 2 年以内 38.07
山东省鲁邦房地产开发有限公司 子公司 331,367,720.17 3 年以内 23.54
山东鲁银国际经贸有限公司 子公司 313,380,844.16 1 年以内 22.26
鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 子公司 48,614,510.06 1 年以内 3.45
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 子公司 46,256,700.00 2 年以内 3.29
合计 / 1,275,472,581.88 / 90.61
5、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 账款总额的
比例(%)
济南鲁邦置业有限公司 本公司子公司 535,852,807.49 38.07
山东省鲁邦房地产开发有限公司 本公司子公司 331,367,720.17 23.54
山东鲁银国际经贸有限公司 本公司子公司 313,380,844.16 22.26
鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 本公司子公司 48,614,510.06 3.45
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 本公司子公司 46,256,700.00 3.29
鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司 本公司子公司 37,500,083.28 2.66
青岛豪杰矿业有限公司 本公司子公司 36,310,445.00 2.58
鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 本公司子公司 10,286,579.58 0.73
鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 本公司子公司 6,878,558.07 0.49
107
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
鲁银投资集团德州实业有限公司 本公司子公司 2,623,545.54 0.19
济南市市中区鲁银小额贷款有限责任 本公司子公司 319,861.54 0.02
公司
青岛信莱粉末冶金有限公司 与本公司同一实际控制人 1,329,086.63 0.09
鲁银实业集团潍坊分公司 原公司子公司，清算中 433,202.31 0.03
山东莱钢国际贸易有限公司 与本公司同一实际控制人 2,000,000.00 0.14
德州市德信资产管理有限公司 与本公司同一实际控制人 51,215.76
合计 / 1,373,205,159.59 97.54
108
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被 在被 在被投资
本期 投资 投资 单位持股
计提 单位 单位 比例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
减值 持股 表决 决权比例
准备 比例 权比 不一致的
(%) 例(%) 说明
鲁银投资集团山东毛绒制品有限 51,493,709.07 51,493,709.07 51,493,709.07 100 100
公司
山东鲁银科技投资有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 90 90
鲁银投资集团德州羊绒纺织有限 14,500,000.00 14,800,000.00 14,800,000.00 100 100
公司
山东鲁银资产管理有限责任公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90 90
鲁银投资集团德州实业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 87 87
山东鲁银国际经贸有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90 90
鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 57,000,000.00 57,000,000.00 57,000,000.00 95 95
鲁银集团禹城粉末冶金制品有限 28,500,000.00 28,500,000.00 28,500,000.00 95 95
公司
山东省鲁邦房地产开发有限公司 84,076,731.84 84,076,731.84 84,076,731.84 91 91
青岛仕邦国际不动产管理有限公 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 35 35
司
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 77,985,447.25 77,985,447.25 77,985,447.25 90.57 90.57
青岛豪杰矿业有限公司 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 55 55
山东弘德物业管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
山东玉泉集团股份有限公司 4,089,416.14 4,089,416.14 4,089,416.14 1.35 1.35
109
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
鲁银实业集团潍坊分公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100
济南鲁邦置业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
山东鲁银文化艺术品有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 100 100
济南市市中区鲁银小额贷款有限 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 3,000,000.00 30 30
责任公司
淄博市周村磊宝耐火材料有限公 34,000,000.00 34,000,000.00 34,000,000.00 10 10
司
莱芜市商业银行 399,096,505.17 399,096,505.17 399,096,505.17 4,980,000.00 4.98 4.98
山东金融资产交易中心 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 12 12
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资 在被投资单位持股
减值 本期计提 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 单位持股 比例与表决权比例
准备 减值准备 权比例
比例(%) 不一致的说明
(%)
烟台万润精细化 9,865,796.51 196,507,266.38 -1,883,150.8 194,624,115.58 7,344,000.00 14.8 14.8
工股份有限公司
长期股权投资的说明：
注 1：烟台万润股权变动系本期公司根据烟台万润利润情况确认的按权益法核算的投资收益为 5,460,849.20 元以及本期收到烟台万润分回的现金股
利 7,344,000.00 元差额；
注 2：本期公司投资 600.00 万元取得山东金融资产交易中心 12%的股权。
110
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 262,538,077.35 1,316,913,536.43
其他业务收入 385,513.00 299,253.00
营业成本 258,488,033.19 1,302,942,245.37
2、 主营业务（分行业）
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢铁 1,316,913,536.43 1,302,942,245.37
经贸 262,538,077.35 258,488,033.19
合计 262,538,077.35 258,488,033.19 1,316,913,536.43 1,302,942,245.37
3、 主营业务（分产品）
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
产品名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢铁 1,316,913,536.43 1,302,942,245.37
经贸 262,538,077.35 258,488,033.19
合计 262,538,077.35 258,488,033.19 1,316,913,536.43 1,302,942,245.37
4、 主营业务（分地区）
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
地区名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 262,538,077.35 258,488,033.19 1,316,913,536.43 1,302,942,245.37
合计 262,538,077.35 258,488,033.19 1,316,913,536.43 1,302,942,245.37
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
安钢集团新普有限公司 262,538,077.35 99.86
广东天普生化医药股份有限公司 272,520.00 0.10
111
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
收鑫顺和通信器材公司房租 62,993.00 0.02
济南麦考林购物有限公司 50,000.00 0.02
合计 262,923,590.35 100.00
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 7,980,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 5,460,849.20 9,282,713.45
合计 13,440,849.20 9,282,713.45
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的
原因
莱芜市商业银行 4,980,000.00 本期现金红利
济南市市中区鲁银小 3,000,000.00 本期现金红利
额贷款有限责任公司
合计 7,980,000.00 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的
原因
烟台万润精细化工股 5,460,849.20 9,282,713.45 本期现金红利
份有限公司
合计 5,460,849.20 9,282,713.45 /
(六) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -24,893,505.66 -32,395,403.88
加：资产减值准备 840,392.70 645,879.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 619,113.71 4,126,982.13
资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
112
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 25,828,334.81 22,954,850.22
投资损失（收益以“－”号填列） -13,440,849.20 -9,282,713.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -210,098.17 -161,469.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 35,056,937.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -132,340,864.59 -189,091,408.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 182,195,724.31 -78,614,567.81
其他
经营活动产生的现金流量净额 38,598,247.91 -246,760,915.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 440,189,706.41 282,864,505.75
减：现金的期初余额 520,831,611.41 417,931,619.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -271,019,605.00 -135,067,113.54
十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 319.97
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 7,500.00
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -563,404.46
少数股东权益影响额 142,673.10
所得税影响额 132,763.03
合计 -280,148.36
113
鲁银投资集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 境内外会计准则下会计数据差异
1、 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
2、 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
(三) 净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益 每股收益
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股 2.87 0.052 0.052
股东的净利润
扣除非经常性损益 2.90 0.053 0.053
后归属于公司普通
股股东的净利润
(四) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1） 资产负债表
单位：元 币种：人民币
报表项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 变动金额 变动幅 备注
度%
货币资金 644,148,461.28 992,031,632.18 -347,883,170.90 -35.07 注1
应收账款 507,490,447.72 288,093,501.19 219,396,946.53 76.15 注2
存货 2,338,124,461.73 2,735,565,255.00 -397,440,793.27 -14.53 注3
长期股权投资 758,394,045.04 355,833,762.27 402,560,282.77 113.13 注4
在建工程 8,206,009.64 11,231,409.64 -3,025,400.00 -26.94 注5
递延所得税资产 5,868,935.76 4,972,983.78 895,951.98 18.02 注6
其他非流动资产 20,078,755.78 117,125,804.53 -97,047,048.75 -82.86 注7
短期借款 1,200,000,000.00 1,838,995,191.36 -638,995,191.36 -34.75 注8
应付票据 687,300,000.00 616,200,000.00 71,100,000.00 11.54 注9
预收款项 90,411,929.52 320,541,105.32 -230,129,175.80 -71.79 注 10
应交税费 62,105,022.24 31,960,904.05 30,144,118.19 94.31 注 11
其他应付款 169,641,350.37 372,868,190.48 -203,226,840.11 -54.50 注 12
长期借款 1,073,200,000.00 795,200,000.00 278,000,000.00 34.96 注 13
专项储备 2,840,898.74 2,055,553.75 785,344.99 38.21 注 14
注 1：主要系公司偿还借款导致货币资金减少；
注 2：主要系商贸销售规模增加，相应的应收账款增加所致；
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注 3：主要系公司销售房地产项目减少存货所致；
注 4：主要系公司本期增加对莱商银行股份有限公司投资所致；
注 5：主要系公司调整在建工程耗用原材料所致；
注 6：主要系本期坏账影响导致递延所得税资产变动所致；
注 7：主要系上期资产重组形成的非流动资产转入长期股权投资所致；
注 8：主要系公司偿还短期贷款所致；
注 9：主要系本期公司购销业务以票据结算方式增加所致；
注 10：主要系公司预收的销售房款结转收入所致；
注 11：主要系本期房地产销售收入增加，导致计提的税费增加所致；
注 12：主要系预收的购房定金结转收入所致；
注 13：主要系公司开发地产项目筹资增加，导致长期银行贷款增加所致；
注 14：主要系本期计提安全生产费用增加所致。
（2） 利润表
单位：元 币种：人民币
报表项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 变动金额 变动幅度% 备注
营业收入 2,073,048,647.32 2,690,681,219.55 -617,632,572.23 -22.95 注1
营业成本 1,818,932,370.40 2,526,571,075.95 -707,638,705.55 -28.01 注2
营业税金及附加 85,016,759.43 21,078,921.44 63,937,837.99 303.33 注3
销售费用 26,934,382.93 20,569,290.60 6,365,092.33 30.94 注4
财务费用 40,179,693.25 25,088,284.27 15,091,408.98 60.15 注5
资产减值损失 3,786,480.46 3,109,560.68 676,919.78 21.77 注6
所得税费用 23,426,975.90 25,183,459.47 -1,756,483.57 -6.97 注7
注 1：主要系公司本期资产置换置出带钢分公司业务所致；
注 2：主要系公司本期资产置换置出带钢分公司业务所致；
注 3：主要系公司本期销售房地产计提的税费增加所致；
注 4：主要系公司本期职工薪酬增加及销售房地产加大产品推销力度导致广告费用增加所致；
注 5：主要系本期公司平均占用银行贷款额度增加及利率上升，导致银行借款利息增加所致；
注 6：主要系公司应计提坏账的应收款项平均占用额增加，导致计提的坏账损失增加所致；
注 7：主要系济南鲁邦本期利润弥补以前年度亏损，计提所得税费用所致。
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第十节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
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员）签名并盖章的会计报表。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
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公告的原稿。
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董事长：王学德
董事会批准报送日期：2014 年 8 月 21 日
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