鲁银投资集团股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司的法定中文名称:鲁银投资集团股份有限公司
公司的法定英文名称:LUYIN INVESTMENT GROUP CO.,LTD.
2、公司法定代表人:刘歧鸣
3、公司董事会秘书:刘世合
联系地址:山东省济南市经十路128号
联系电话:0531—2024123
传 真:0531—2024179
电子信箱:
4、公司注册地址:山东省济南市经十路128号
公司办公地址:山东省济南市经十路128号
邮政编码:250001
公司国际互联网网址:
电子信箱:luyin@public.jn.sd.cn
5、公司信息披露报纸:
登载公司年报的中国证监会指定国际互联网网址
:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:董事会秘书办公室
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:鲁银投资
股票代码: 600784
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要会计数据:(单位:元)
利润总额 56444886.46
净利润 47661365.04
扣除非经常性损益后的净利润 48015563.99
主营业务利润 23287164.12
其他业务利润 2467907.14
营业利润 -15168193.62
投资收益 71967279.03
补贴收入 ———
营业外收支净额 -354198.95
经营活动产生的现金流量净额 5283853.94
现金及现金等价物净增加额 28815066.21
注:扣除的非经常性损益项目和金额
固定资产处置损失 354198.95
2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标:
(单位:元)
项目 1999年
1998年 1997年
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入 138646871.59
137785089.99 137785089.99 126193979.69 126193979.69
净利润 47661365.04
58474379.82 48516288.98 55442413.96 42982036.24
总资产 1048530491.36
837220132.85 766973272.27 740597890.07 680309120.33
股东权益 508093379.54
530678875.08 460432014.5 472204495.26 411915725.52
每股收益 0.2323
0.2849 0.2364 0.405 0.314
(加权) 0.2323
0.2849 0.2364 0.4974 0.3856
扣除非经常性损 0.2340
益后的每股收益
每股净资产 2.4759
2.586 2.2437 3.45 3.01
调整后的每股净资产 2.4735
2.583 2.241 3.4051 2.97
每股经营活动产生的 0.0257
0.1898 0.1898
现金流量净额
净资产收益率(％) 9.38
11.02 10.53 11.74 10.43
注: a.主要财务指标的计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
加权每股收益=净利润/年末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益总额/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=( 年度末股东权益总额—三年以上的应收款项净额—待摊费用—待处理资产净损失—开办费—长期待摊费用—住房周转金负数金额)/ 年度末普通股股份总数
净资产收益率(％)=净利润/ 年度末股东权益总额×100％
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总额×100％
b.由于会计政策变更根据财政部财会字(1999) 35文的规定,采用追溯调整法,调整了1999 年前会计报表相关的会计数据,现将调整前后的会计数据列示如下:
项 目
1998年 1997年
调整前(元) 调整后(元) 调整前(元) 调整后(元)
短期投资跌价准备
— 22,484,135.70 — 12747054.73
坏帐准备
— 27,999,514.68 — 24226994.78
存货跌价准备
— 19,763,210.20 — 23314720.23
盈余公积
51360650.94 37311278.84 39665774.98 27608021.04
未分配利润
95061281.53 38863793.05 48281777.67 50761.87
会计政策变更的累计影响数为70,246,860. 58 元;1998年度的净利润调减了9,958,090.84元;调减1998 年期初留存收益60,288,769.74元;其中,调减未分配利润48,231,015.80元
3、本年度股东权益变动情况(单位 :元)
项目 股本 资本公积
盈余公积 公益金 未分配利润 合 计
期初数 205212291 179044651.61 51360650.94 21864067.74 95061281.53 530678875.08
本期增加 —— —— 9532273 4766136.5
38129092.04 47661365.04
本期减少 —— ——
—— —— —— ——
期末数 205212291 179044651.61
46843551.84 26630204.24 76992885.09 508093379.54
注:(1)盈余公积和公益金增加,为本年度实现净利润提取10％法定盈余公积金和 10％法定公益金所致
(2)末分配利润增加,系公司本年度实现净利所致
三、股东情况介绍
(1)报告期末股东总数为63861户。
(2)前10名股东持股情况:
序号 股东名称 股份性质 期末股 占总股本
数(股) 比例(％)
1 山东省经济开发投资公司 国家股 15136875 7.38
2 莱芜钢铁总厂 法人股 12150000 5.92
3 山东省黄金集团总公司 法人股 12150000 5.92
4 山东淄博宏信集团 法人股 6277500 3.06
5 兴华基金 流通股 3290625 1.60
6 王全普 流通股 711018 0.35
7 深创投资 流通股 460719 0.22
8 唐向阳 流通股 460000 0.22
9 巩向告 流通股 377335 0.18
10 福山华荣 流通股 370000 0.18
(注:山东省经济开发投资公司代表山东省国有资产管理局持有国家股)
(3)本公司无持股10％以上的法人股东。
(4)报告期内本公司无控股股东变动情况。
四、股东大会简介
1.报告期内本公司召开过一次股东大会,即公司九八年度股东大会。会议通知刊登在1999年2月10日的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上。 本次股东大会于一九九九年三月十二日上午在公司八楼会议室召开。大会由董事长刘歧鸣主持, 出席本次大会的股东及股东代表83人,持有和代表股份12796.39万股, 占公司总股本的62.36％,会议顺利地通过了各项议题。
2.公司九八年度股东大会通过的决议有:
(1)《一九九八年度董事会工作报告》
(2)《一九九八年度监事会工作报告》
(3)《一九九八年度财务决算报告》
(4)《一九九八年度利润分配方案》
(5)《关于延长九八年配股有效期的议案》
本次股东大会没有否决的议案。 本次股东大会决议披露日期为1999年3月13日,披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1.公司所处的行业及在本行业中的地位
集团属综合性企业, 一直贯彻“金融+高科技”的发展战略。 金融领域集团主要是控股了两个信托公司:山东省齐鲁信托投资有限公司及德州市信托投资公司,从事信托、证券业务及对山东重点建设中能源、 交通、通讯等项目的投资; 在高科技领域主要从事科技含量高的通讯电缆的生产销售、羊绒精品的生产、 黄金矿业开采、生化药品的研制开发等。
2.公司主营业务的范围及其经营状况
金融领域方面, 公司自成功控股山东省齐鲁信托投资有限公司后,对其进行一系列清理整顿工作, 转变经营机制,积极开拓信托、证券业务, 进一步调整资产结构,取得了显著的经营成绩,九九全年实现净利 905.069175 万元,按55.38％的投资比例, 集团实现长期股权投资收益501.227309万元;另根据德州信托投资公司分派利润通知,按成本法计算实现长期股权投资收益 100万元。 集团更名为“鲁银投资集团股份有限公司”后,相应调整经营范围增加项目投资, 九九全年共实现短期投资收益5489.177435万元,占公司利润总额的 97.25％,进一步巩固了公司的金融根基。
通讯电缆和羊绒制品的生产销售方面, 在日益激烈竞争条件下,集团加大促销力度,积极开拓市场, 本年共实现销售收入13864.687159 万元,较去年有所增加。特别是禹城羊绒制品有限公司自接管以来, 加大产品高科技含量,引进先进设备,改进工艺,加强管理, 降低成本,取得了较好的经济效益, 成为本公司一个重要的利润增长点。
3、公司全资附属企业及控股子公司的经营情况
面对竞争激烈的卖方市场, 公司全资附属企业青岛华光电缆厂和鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司, 大力拓展销售渠道,增加促销力度, 经营业绩稳中有升,全年共实现主营业务收入13864.687159万元,经营状况明显好转,且呈现出良好的发展势头。
公司控股子公司山东省齐鲁信托投资有限公司认真贯彻全国金融工作会议精神,按照稳健经营、防范风险、积极开拓、提高效益的指导方针,以效益为中心, 加强内部管理,大力拓展证券业务,调整资产结构, 取得显著成绩,全年共实现利润总额905.069175万元, 虽然效益低于上年,但在同行业中仍属较好水平。
4、在经营中出现的问题与困难及解决方案
受全球经济环境影响,国内市场竞争异常激烈, 通讯电缆、羊绒制品的生产销售也遇到了前所未有的挑战,今后,集团将继续加强管理,提高产品技术含量, 加大促销力度,使主营业务效益再上一个台阶。
信托公司的资产规模和资本金较小, 不适应日趋激烈的市场竞争。为此,公司将精心策划、积极探索, 努力做好信托公司的增资扩股和体制改革工作, 尽快扩大其资产和资本金规模,不断开拓新的金融业务领域。
(二)公司财务状况及经营情况(单位:元)
项目 1999年 1998年 增减(％)
总资产 1048530491.36 766973272.27 +36.71
长期负债 47854500 85210837.03 -43.84
股东权益 508093379.54 460432014.50 +10.35
主营业务利润 23287164.12 23340852.37 -0.23
净利润 47661365.04 48516288.98 -1.76
注:总资产增加 36.71 ％主要原因是本年度将禹城毛绒制品有限公司纳入合并报表增加资产所致。 长期负债减少43.84 ％,主要原因是公司在现金流量较好时及时调整融资政策偿还借款所致。 股东权益增加系年度内实现利润所致。
(三)公司投资情况
1、募集资金的使用情况: 本报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况主要涉及到对山东玲珑金矿二期工程的投资。实际投入的 2600万元募集资金,连同公司自筹先期投入的资金1200万元共计3800万元, 经公司九八年第二次股东大会通过, 已转让给山东省资产管理公司,并获得收益760万元。此项事宜,已在99年1月1日的《上海证券报》公告。另外,公司出资510万元占 51％股权的"荣成市鲁银黄金矿业开发有限公司"已于 1999年1月1日注册成立 ,但由于公司刚投入运营且规模较小,今年未产生良好效益。
2、报告期内其他投资情况:
1.1999年8月6日与清华大学合资成立“北京清华鲁银科技发展有限公司”,合资公司注册资金500万元,其中公司投资400万元,占80％。
2.1999年12月28 日经公司三届八次董事会议审议,同意烟台市供销社集团总公司用其全资子公司烟台市供销合作总社在烟台万润精细化工有限公司中30 ％股权项下的全部权益抵顶应归还本公司投资1080万元。
(四)经营环境及客观政策的变化对公司经营的影响
根据中央金融体制改革和《证券法》要求, 信托证券业改革势在必行,集团与信托公司共同努力, 发挥资产质量好,经营业绩突出等优势, 尽快完成信托公司经营体制的改革,扩大资产规模,不断拓展新业务, 增强市场竞争力。
(五)新年度业务发展计划
1、2000年公司发展的思路是:以邓小平理论为指导,坚决贯彻中央、省委省府的方针政策, 以市场为导向,以经济效益为目标, 坚持走“金融+高科技”的路子,大力开拓金融业务领域,调整产业结构, 加大高新技术产业发展力度,提高企业的管理水平, 保持集团持续稳健地发展。
2、2000年公司发展计划
在2000年中,公司将力争完成产业结构调整, 使公司形成鲜明的产业格局——金融业和高科技产业。
(1)巩固、发展金融产业。金融业是公司的支柱产业、根基动力。公司将抓住机遇, 努力搞好信托业与证券业的分业经营,加大证券经营和证券业重组力度, 积极争取政府有关部门的支持,发挥上市公司的优势, 将集团控股的齐鲁信托公司重组为证券公司。 同时公司在投资银行、基金管理、 高科技风险投资等业务方面寻求突破,培育新的利润增长点。
(2)突出重点,在高科技领域发展三大高科技产业。
一是,重点发展生物医药产业, 构造好医药科技的科研基地,生产基地和市场营销网络。
1.强化“科研基地”的建设。公司已在中国军事医学科学院、北京302医院和美国圣地亚哥设立了生物医药研究中心(室),聚集了一批博士、 博士后等医药科技领域的高、 精、 尖人才, 现已取得了可喜的研究成果。2000年,公司将加大投入, 使科研基地逐步得到巩固和发展,为高科技产业提供更加强大的智力支持。
2.建立医药生产基地。生物制药是二十一世纪的朝阳产业,公司已考察了数家医药企业,拟收购兼并 1-2家生物制药厂,以迅速改善公司的产业收入结构, 同时规划建设一家符合GMP标准的现代化生物制药厂,使鲁银生物制药基地形成规模。
3.公司已聘请了部分医药营销人才,鲁银制药销售网络正在形成。
二是, 利用清华大学的智力资源和本公司的优势,发展好清华鲁银高科技公司的业务, 将俄罗斯高科技成果源源不断地输入我国,公司也将从中获得可观的收益。
三是,以入主山东视网联媒介公司为契机, 发挥双方优势,大力进军高科技网络产业。 公司拟与山东省广播电视主管部门进行全面合作, 力争把有线电视网络业做大做好。
(3)加大工作力度,尽快完成配股工作。随着公司“金融+高科技”发展战略的逐步实施, 资金短缺成为公司发展的一大障碍,公司董事会努力工作, 积极申请配股,为公司发展募集充足的资金, 以尽快实现产业定位和结构调整,增强公司实力和发展后劲。
(4)强化和完善内部管理机制,不断提高企业管理水平。
1.全面引入竞争、激励和淘汰“三大机制”;
2.加强人事管理和考核工作,实行干部交流, 提高干部员工整体素质;
3.完善财务管理制度,实行财务经理委派制;
4.进一步加强稽核审计工作,防范经营风险。
(六)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会会议情况及决议内容:
(1)1999年2月8日公司召开三届四次董事会会议,主要内容有:
1、同意公司1998年度报告和公司1998年度报告摘要并公告;
2、同意公司1998年度分配预案,决定不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本;
3、延长一九九八年配股方案有效期至2000年3月28日;
4、关于召开1998年度股东大会的事宜。
(2)、1999年3月12 日召开三届五次董事会会议,主要内容是根据中国证监会证监发[1999]12 号文《关于上市公司配股工作有关通知》的有关要求,对1999 年配股方案是否符合现行的配股规定,相关的关联交易、 前次募集资金的使用情况和本次募集资金投向的可行性进行了审议。
(3)、1999年8月6日,召开三届六次会议,主要内容是决定与清华大学企业集团合资成立“北京清华鲁银科技发展有限公司”,合资公司注册资金500万元,其中公司投资400万元,占80％。
(4)、1999年8月29日召开三届七次会议, 主要内容是:
1、审议通过了1999年度中期报告并公告;
2、通过了《1999年中期利润分配方案》,决定不进行利润分配,也不实施公积金转增股本。
(5)、1999年12月28日召开公司三届八次会议,主要内容是同意烟台市供销社集团总公司用其全资子公司烟台市供销合作总社在烟台万润精细化工有限公司中 30％股权项下的全部权益抵顶应归还本公司投资1080万元。
2、董事会对股东大会决议执行情况
一九九八年度股东大会通过的公司配股决议, 由于客观原因董事会没能执行完毕, 董事会正酝酿新的配股计划,条件成熟时实施。
(七)公司管理层及员工情况
1、 董事、监事、高级管理人员情况
(1)公司1998年3月28 日召开九七年度股东大会进行换届选举,根据公司章程,新董事会、 监事会及其他高级管理人员任期从1999年12月30日至2002年12月31日。
董事会成员:
姓 名 性别 年初持 年末持
股数(股)股数(股)
刘歧鸣 男 10125 10125
李景常 男 0 0
薛玉泉 男 0 0
尹 军 男 0 0
王礼法 男 0 0
刘世合 男 2025 2025
李春林 男 2025 2025
傅 沈 男 2025 2025
潘敬华 男 2025 2025
监事会成员:
赵怀文 男 0 0
李洪祯 男 0 0
刘方潭 男 0 0
其他高级管理人员:
杨北平 女 2025 2025
王丽丽 女 0 0
蒋 伟 女 2025 2025
孙 凯 男 2025 2025
(2)、报酬情况:
上述管理人员中,年薪6—8万元者2人,4—6万元者7人,3—4万元者2人,另有5人(李景常,薛玉泉,尹军,赵怀文,李洪祯)不在本公司领取报酬。
(八)公司本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
本年度利润不分配, 但董事会初步拟定以资本公积金转增股本,预定方案为10转1。
(九)其他报告事项
本公司选定的99年报信息披露报刊为“中国证券报”。
六、监事会报告
本报告期内公司监事会共召开过一次会议, 会议通过了《监事会工作报告》。
公司监事会认为, 公司董事会在一九九九年度工作中开拓创新、稳健经营, 从而使公司保持了较好的发展势头。
1.公司依法运作情况。公司在九九年度工作中决策程序合法,建立了完善了内部控制制度,公司董事、 经理执行公司职务时没有违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益的行为。
2.检查公司财务的情况:监事会对湖北大信会计师事务所出具的审计意见及所涉及的事项进行了检查, 认为《意见》客观公正、 财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
3.公司最近一次募集资金使用情况。除公司由于加强管理, 原计划节约的部分资金严格按照相关法规进行了变更投向和信息披露外, 均按招股说明书的承诺进行投资,使用效果良好。
4.公司收购、出售资产交易价格合理,没有发现内幕交易,没有损害部分股东的权益或造成资产流失。
5.关联交易公平合理,没有损害上市公司利益。
七、重大事项
1.报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2.报告期内公司、公司董事、监事和高级管理人员无受证券监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司无控股股东变更,公司董事会换届、改选或半数以上成员变动,总经理变更,解聘、 新聘董秘等情况发生。
4、公司于1999年12月28日召开公司三届八次董事会议, 审议通过了烟台市供销社集团总公司用其全资子公司烟台市供销合作总社在烟台万润精细化工有限公司中30％股权项下的全部权益抵顶应归还本公司投资1080 万元。 此次事项已在“中国证券报”等报上履行信息披露义务。
5、重大关联交易事项
2、关联交易情况
(1) 短期投资中的关联款项
单 位 名 称 投资性质 金 额(元)
山东省齐鲁信托投资有限公司 委托投资 139385101.61
德州信托投资公司 委托投资 88868994.34
(2) 应收帐款中的关联款项
单 位 名 称 款项性质 金 额(元)
山东潍坊新立克(集团)公司 货 款 9300000.00
山东高密纺织总厂 货 款 4875000.00
莱芜钢铁总厂 货 款 5069422.00
(3) 应收利息
单 位 名 称 款项性质 金 额(元)
山东省齐鲁信托投资有限公司 委托投资利息 7660946.09
(4) 其他应收款
单 位 名 称 项目内容 金 额(元)
山东鲁银黄金矿业开发有限公司 暂垫款 6538391.51
(5) 其他应付款
单 位 名 称 款项性质 金 额(元)
山东省齐鲁信托投资有限公司 暂借款 8080690.00
(6) 投资收益
单 位 名 称 性 质 金额 (元)
德州信托投资公司 长期股权投资收益 1000000.00
山东省齐鲁信托投资有限公司 长期股权投资收益 5012725.62
山东鲁银黄金矿业开发有限公司 长期股权投资收益 69577.54
德州信托投资公司 委托投资收益 23788292.05
山东省齐鲁信托投资有限公司 委托投资收益 34687437.44
6、报告期内,公司做到了人员独立、资产完整和财务独立,实现了与各大股东在人员、 资产和财务上的“三分开”。
7、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
8、本报告期公司续聘湖北大信有限责任会计师事务所为公司的审计机构。
9、报告期内公司无重大合同。
八、财务会计报告
(一)、审计报告
鄂信业字(2000)第141号
鲁银投资集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托, 审计了鲁银投资集团股份有限公司(以下简称“公司”)1999年12月31 日的资产负债表和合并资产负债表, 1999 年度的利润表和合并利润表,1999年度利润分配表和合并利润分配表,1999 年度的现金流量表和合并现金流量表。 这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12 月 31 日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖北大信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 欧阳桔
中国.武汉 中国注册会计师 韩志娟
2000年4月8日
(二)、财务报表:(附后)
(三)财 务 报 表 附 注
二、公司主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度:公司执行《股份有限公司会计制度》及有关补充规定。
2、会计年度:采用公历年度、即自1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币:以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则:以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法:采用外币业务发生当日的市场汇率折算为记帐本位币, 期末对各外币帐户的外币期末余额按期末市场汇率折算, 调整后各外币账户人民币余额与原帐面余额之间的差额作为汇兑损益记入当期损益。
6、外币会计报表的折算方法:公司外币会计报表的折算采用现行汇率法。
7、现金等价物确定标准:持有期限短(不超过三个月),流动性强,易于转换为已知金额的现金, 价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、坏帐核算方法
(1) 坏帐确认标准
A、因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项;
B、因债务人逾期未履行其偿债义务超过三年仍然不能收回,经董事会批准的应收款项。
(2) 坏帐损失核算方法:采用备抵法核算坏帐损失。
(3) 坏帐准备的确认标准:公司根据以往坏帐损失发生额及其比例; 债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
(4) 坏帐准备的计提方法及计提比例:坏帐准备采用帐龄分析法计提。计提比例为:
帐龄在1年以内的,比例为10％;
帐龄在1—2年以内的,比例为30％;
帐龄在2—3年以内的,比例为40％;
帐龄在3年以上的,比例为50％。
9、存货核算方法
(1) 存货分为:原材料、在产品、半成品、 库存商品、低值易耗品等。
(2) 原材料、 库存商品按取得时的实际成本计价,发出或领用时采用加权平均法核算。
(3) 低值易耗品按取得时的实际成本计价, 发出领用时,采用“一次摊销法”核算。
(4) 存货跌价准备的确认标准及计提方法:
A、存货跌价准备的确认标准:公司年末对由于存货遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
B、存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计价。 存货期末可变现净值低于帐面成本的,按差额计提存货跌价准备。
10、短期投资的核算方法
(1) 短期投资计价方法:按取得短期投资时支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用入帐, 但不包括实际价款中已宣告发放而尚未支取的现金股利或利息。
(2) 短期投资收益确认方法:短期投资持有期间所获得的现金股利或利息, 除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外, 以实际收到时作为投资成本的收回,冲减短期投资的帐面价值; 处置时按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资收益。
(3) 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法:
A、短期投资跌价准备的确认标准:公司短期投资主要是委托贷款投资。 公司根据以往投资损失发生额及其比例,投资风险估计, 主要投资单位实际财务状况和现金流量等相关信息,确定计提比例。
B、短期投资跌价准备的计提方法:按投资总体计算并确定计提短期投资跌价准备。 根据年末短期投资余额的8％计提短期投资跌价准备。
11、长期投资核算方法
⑴ 长期股权投资
A、长期股权投资计价:按取得投资时实际支付的全部价款,或放弃非现金资产的公允价值,包括税金、 手续费等相关费用入帐。 但不包括为取得长期股权投资所发生的评估、审计、咨询等费用。 公司持被投资单位有表决权资本20％以上(含20％),采用权益法核算。 公司持有被投资单位有表决权资本总额50 ％以上或不超过50％但有实际控制权时, 采用权益法核算并合并会计报表。公司持有被投资单位有表决权资本总额20 ％以下,或虽投资占20％以上,但不具有重大影响, 采用成本法核算。
B、采用成本法核算的单位,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,确认投资收益; 采用权益法核算的单位,中期期末或年度终了, 按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资损益。
C、长期股权投资采用权益法时,取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额, 或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时, 投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”,并按10年期限平均摊销。
(2) 长期债权投资
A、长期债权投资计价:按实际支付的全部价款,包括税金,手续费等相关内容, 但不包括取得分期付息到期偿还本金的债券支付价款中含有自发行日起至取得日止的利息。
B、长期债权投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。
C、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法,在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。
(3) 长期投资减值准备的确认标准及计提方法
A、长期投资减值准备的确认标准:公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值, 并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复, 应将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额确认为长期投资减值准备。
B、长期投资减值准备的计提方法:按个别投资项目成本与可收回金额孰低计价。
12、固定资产计价和折旧方法
(1) 固定资产的标准:使用期限在一年以上,单位价值2000元以上的房屋建筑物、机器设备、 运输设备和其他设备等;不属于主要生产经营设备, 使用期限两年以上且单位价值在2000元以上的资产。
(2) 固定资产计价方法:按购建时实际成本计价。
(3) 固定资产折旧方法:采用直线法计提折旧。 按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计残值(残值率3％)计提折旧。固定资产分类及折旧率如下:
固定资产类别 估计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
(年) (％) (％)
折旧方法
房屋及建筑物 15—40 3 6.47—2.43
直线法
机器设备 5—12 3 19.40—8.08
直线法
交通运输工具 6—8 3 16.17—12.13
直线法
其 他 5—20 3 19.40—4.85
直线法
13、 在建工程核算方法:在建工程按各项工程所发生的实际成本核算, 完工正式交付使用时确认为固定资产。 交付使用前发生的与工程有关的利息支出计入工程造价。工程完工交付使用后, 其有关利息支出计入当期损益。
14、无形资产计价和摊销方法
(1) 无形资产计价:购入的无形资产按实际支付的价款计价;股东投入的无形资产按评估确认的价值计价;自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按发生的可确认开发费用及依法取得时发生的注册费、 聘请律师等费用计价。
(2) 公司无形资产主要是土地使用权。 采用直线法按50年平均摊销。
15、开办费摊销方法:按不超过5年的期限采用直线法摊销。
16、 长期待摊费用摊销方法:在受益期内采用直线法摊销。
17、收入确认原则
(1) 商品销售:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方; 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权; 与交易相关的收入已经收到或取得收款凭据; 相关的收入和成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。
(2) 劳务收入:若在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。 若劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3) 他人使用本企业资产:若与交易相关的经济利益能够流入企业;收入的金额能够可靠地计量时确认。
18、所得税会计处理方法:公司采用应付税款法。
19、会计报表编制方法:
(1) 母公司会计报表编制方法:以公司及下属分公司的会计报表为基础编制汇总会计报表, 公司及下属分公司之间的内部交易及债权与债务项目均予以抵销。 公司所属分公司上海鲁银实业公司、 鲁银实业集团青岛公司本年已停业清算,因此未纳入汇总范围。
(2) 合并会计报表编制方法:根据《企业会计准则》及财政部财会字(1995)11号文之规定, 本次会计报表合并范围为拥有50％以上(不含50 ％)股权的控股公司或虽不足50％但实质拥有经营管理控制权的公司。 子公司在纳入合并会计报表时已按《股份有限公司会计制度》作相应调整, 但子公司与母公司会计政策差异引起的调整事项,根据重要性原则金额不大时不作相应调整。
20、会计政策变更
(1) 公司根据财政部财会字[1999]35号《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》及财政部财会字[1999]49号《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》的有关规定,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
A、期末短期投资原按成本计价,未计提短期投资跌价准备,现改按年末短期投资余额的8％计提跌价准备。
B、原未计提坏帐准备,现改按应收款项(包括应收帐款和其他应收款)帐龄分析法计提坏帐准备。 (计提比例参见本会计报表附注二、8)
C、期末存货原按成本计价,现改按成本与可变现净值孰低计价。
D、期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
(2) 会计政策变更已采用追溯调整法调整,母公司会计报表有关会计数据调整如下:
项 目
1998年 1997年
调整前(元) 调整后(元) 调整前(元) 调整后(元)
短期投资跌价准备
— 22,484,135.70 — 12747054.73
坏帐准备
— 27,999,514.68 — 24226994.78
存货跌价准备
— 19,763,210.20 — 23314720.23
盈余公积
51360650.94 37311278.84 39665774.98 27608021.04
未分配利润
95061281.53 38863793.05 48281777.67 50761.87
会计政策变更的累计影响数为70,246,860. 58 元;1998年度的净利润调减了9,958,090.84元;调减1998 年期初留存收益60,288,769.74元;其中,调减未分配利润48,231,015.80元。
三、税项
1、增值税:依照《增值税暂行条例》计提,即按销售货物或应税劳务销售额的17％计算销项税额, 符合规定的进项税额从销项税额中抵扣计提。
2、营业税:按应纳营业税额3％—5％计提并缴纳。
3、城市维护建设税:按应纳流转税额的7 ％计提并缴纳。
4、教育费附加:按应纳流转税额的3％计提并缴纳。
5、所得税:据山东省人民政府鲁政字[1996]183 号文,公司按33％税率计征,由当地财政部门按18％返还,实际税赋15％。
四、控股子公司及合营企业
单 位 名 称 注册资本
(万元)
经 营 范 围 股权比 原始投资
例(％) (万元)
山东省齐鲁信托投资有限公司 6500
信托存贷款和信托投资;融资性租赁;经济 55.385 4761.05
咨询和资信调查等
鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 5000
羊绒制品加工、销售;纺织原料、羊毛纺织 100 5000
品加工,销售
山东鲁银黄金矿业开发有限公司 1000
矿产开发、生产、加工,销售;开发矿产有关 80 800
设备;黄金矿业投资咨询。
荣成市鲁银黄金矿业开发有限公司 1000
黄金矿产探矿、选矿、开采;开发矿山有关 51 510
的机械设备制造销售;黄金矿业的咨询服务。
北京清华鲁银科技发展有限公司 500
技术开发、转让、咨询;销售本公司开发后 80 400
的产品等
下列子公司未纳入合并会计报表范围:
A、山东省齐鲁信托投资有限公司,公司拥有55.385％的股权,因其行业特殊未予合并会计报表。 将其经审计后(出具无保留意见的审计报告)的财务报表单独揭示附后。
B、山东鲁银黄金矿业开发有限公司和北京清华鲁银科技发展有限公司,公司分别拥有80％的股权。
根据财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》财会工字(1996)2号文,因上述公司资产总额合计1660.03万元,主营业务收入合计196.74万元及本期利润总额合计15.58万元均不足母公司的10％,故未纳入合并会计报表范围。公司财务指标如下:
资产总额 主营业 利润总额
务收入
(万元) (万元) (万元)
山东鲁银黄金矿业开发有限公司 1157.01 196.74 12.98
北京清华鲁银科技发展有限公司 503.02 2.60
合 计 1660.03 196.74 15.58
C、荣成市鲁银黄金矿业开发有限公司于1999年1 月21日注册成立。 鲁银投资集团股份有限公司占被投资单位51％的股权。 由于公司未正式生产运营且资产及经营规模小,因此本期未纳入合并会计报表范围。
五、关联方关系及其交易的披露
1、关联企业情况
(1) 存在控制关系的关联方
企 业 名 称 经济性质 与本公司
或类型 的关系
注册地址 法定代表 经 营 范 围 注册资本
(万元)
山东省齐鲁信托投资有限公司 有限责任 子公司
济南市经十路128号 宗进奎 信托存贷款和信托投资等 6500
山东鲁银黄金矿业开发有限公司 有限责任 子公司 济南市解放路16号 徐以诚 矿业,开采,生产加工,销售等 1000
鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 有限责任 子公司 禹城市解放路89号 张云亭 羊绒制品加工、销售等 5000
荣成市鲁银黄金矿业开发有限公司 有限责任 子公司 荣成市夏庄镇同家庄 徐以诚 黄金矿产探矿、开采、销售等 1000
北京清华鲁银科技发展有限公司 有限责任 子公司 北京市海淀区 刘歧鸣 技术开发、转让、咨询等 500
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其增减变化
企 业 名 称
期初注册资本 本期增加 本期减少 期末注册资本
(万元) (万元) (万元) (万元)
山东省齐鲁信托投资有限公司
6500 6500
山东鲁银黄金矿业开发有限公司
1000 1000
鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司
5000 5000
荣成市鲁银黄金矿业开发有限公司
1000 1000
北京清华鲁银科技发展有限公司
500 500
(3) 不存在控制关系的主要关联方
企业名称 注 册 地 址
与公司关系 经 营 范 围
山东省经济开发投资公司 山东省济南市大纬二路59—61号
发起人 科技开发,技术改造等
山东省黄金工业总公司 山东省济南市解放路16号
发起人 黄金地质探矿,开采,冶炼等
莱芜钢铁总厂 山东省莱芜市
发起人 生铁,钢锭,钢坯,钢材等
潍坊新立克(集团)公司 潍坊市潍城四平路18号
发起人 工艺美术品,五金,交电,百货等
高密纺织总厂 山东高密市区立新街4号
发起人 出口商品,人造棉,涤粘混纺等
德州信托投资公司 山东德州市
参股公司 信托投资,信托存贷款
2、关联交易情况
(1) 短期投资中的关联款项
单 位 名 称 投资性质 金 额(元)
山东省齐鲁信托投资有限公司 委托投资 139385101.61
德州信托投资公司 委托投资 88868994.34
(2) 应收帐款中的关联款项
单 位 名 称 款项性质 金 额(元)
山东潍坊新立克(集团)公司 货 款 9300000.00
山东高密纺织总厂 货 款 4875000.00
莱芜钢铁总厂 货 款 5069422.00
(3) 应收利息
单 位 名 称 款项性质 金 额(元)
山东省齐鲁信托投资有限公司 委托投资利息 7660946.09
(4) 其他应收款
单 位 名 称 项目内容 金 额(元)
山东鲁银黄金矿业开发有限公司 暂垫款 6538391.51
(5) 其他应付款
单 位 名 称 款项性质 金 额(元)
山东省齐鲁信托投资有限公司 暂借款 8080690.00
(6) 投资收益
单 位 名 称 性 质 金 额(元)
德州信托投资公司 长期股权投资收益 1000000.00
山东省齐鲁信托投资有限公司 长期股权投资收益 5012725.62
山东鲁银黄金矿业开发有限公司 长期股权投资收益 69577.54
德州信托投资公司 委托投资收益 23788292.05
山东省齐鲁信托投资有限公司 委托投资收益 34687437.44
九、或有事项及承诺事项
公司本期无重大或有事项及承诺事项。
十、期后事项
公司于2000年2月28日召开第三届董事会第十次会议,与会董事一致通过关于与山东有线电视传播中心合资经营“山东视网联媒介发展有限公司”的决议。 山东视网联媒介发展有限公司注册资本2000万元, 公司以货币资金出资980万元,占49％的股权。
十一、其他有必要披露的重要事项
公司根据自身行业发展需要扩大经营范围增加项目投资。本年度实现主营业务利润2328.7万元; 实现投资收益7196.7万元,其中投资收益5847.6 万元来自于关联方:山东省齐鲁信托投资有限公司及德州信托投资公司。
九、公司的其他有关资料
1.公司首次注册的日期:1993年9月11日
地点:济南市北园路398号
报告期内注册地点为:济南市经十路128号
2.企业法人营业执照注册号:370001801134
3.税务登记号码鲁地税字:371100000000080
国税鲁字:370102163068413
4.公司未流通股票的托管机构名称:
山东省证券登记公司
5.公司报告期内证券主承销机构名称:
中国信达信托投资公司(配股尚未实施)
6、公司聘请会计师事务所名称:湖北大信有限责任会计师事务所
办公地点:武汉市中山大道1056号八楼
十、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本 ;
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告原件。
4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
5、公司章程。
鲁银投资集团股份有限公司 2000年4月10日
资产负债表
会股01表
编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 1999年12月31日 单位：元
资产 期末数 年初数
合并 母公司 母公司
流动资产:
货币资金 70765717.70 69972079.33 41435423.46
短期投资 228254095.95 250489408.61 224841357.00
减:短期投资跌价准备 22825409.60 22825409.60 22484135.70
短期投资净额 205428686.35 227663999.01 224841357.00
应收票据 8320000.00 8320000.00
应收股利
应收利息 7660946.09 7660946.09 6571935.00
应收帐款 169942481.41 153385847.82 167520601.99
其他应收款 87971769.69 87255119.89 33955399.33
减:坏帐准备 35186139.23 35131657.29 27999514.68
应收款项净额 222728111.87 205509310.42 173476486.64
预付帐款 36256586.75 35604104.26 20083042.75
应收补贴款 8978037.40 8978037.40 10517015.47
存货 72247962.89 58451668.75 38633248.17
减:存货跌价准备 14972522.12 14972522.12 19763210.20
存货净额 57275440.77 43479146.63 18870037.97
待摊费用 257761.03 257761.03
待处理流动资产净损失 21299.00 21299.00 21299.00
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 617692586.96 607466683.17 473332461.59
长期投资:
长期股权投资 102658950.24 153734590.22 133072144.91
长期债权投资 100452549.37 100452549.37 725022.30
长期投资合计 203111499.61 254187139.59 133797167.21
其中:合并价差
减:长期投资减值准备
长期投资净额 203111499.61 254187139.59 133797167.21
固定资产:
固定资产原价 244205660.97 199111216.46 171139879.30
减:累计折旧 31874903.61 29488060.24 33781579.88
固定资产净值 212330757.36 169623156.22 137358299.42
工程物资
在建工程 4669734.33 3133986.42 13632676.65
固定资产清理 423332.00 423332.00
待处理固定资产净损失 55198.43 55198.43
固定资产合计 217479022.12 173235673.07 150990976.07
无形资产及其他资产:
无形资产 8436252.05 5125512.76 5361756.57
开办费
长期待摊费用 1811130.62 1291910.83 3490910.83
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 10247382.67 6417423.59 8852667.40
递延税项:
递延税款借项
资产总计 1048530491.361041306919.42 766973272.27
负债及所有者权益 期末数 年初数
合并 母公司 母公司
流动负债:
短期借款 363758111.75 326695929.58 158989357.00
应付票据 26450000.00 26450000.00 27150000.00
应付帐款 40716190.65 37763684.85 9159222.12
预收帐款 5629989.65 2139844.15 541512.96
代销商品款
应付工资 1137004.86 917338.32 130952.81
应付福利费 951634.09 397540.38 321470.44
应付股利
应交税金 17247598.51 14266097.28 20435289.86
其他应交款 61300.42 -50457.68 -384750.66
其他应付款 36630781.89 77433563.00 7687366.21
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 492582611.82 486013539.88 224030420.74
长期负债:
长期借款 47854500.00 47200000.00 82510837.03
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 47854500.00 47200000.00 82510837.03
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 540437111.82 533213539.88 306541257.77
少数股东权益
股东权益:
股本 205212291.00 205212291.00 205212291.00
资本公积 179044651.61 179044651.61 179044651.61
盈余公积 46843551.84 46843551.84 37311278.84
其中:公益金 19605518.19 19605518.19 14839381.69
未分配利润 76992885.09 76992885.09 38863793.05
外币报表折算差额
股东权益合计 508093379.54 508093379.54 460432014.50
负债和股东权益总计 1048530491.36 1041306919.42 766973272.27
利 润 表
会股02表
编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 1999年度 单位：元
项目 本年累计数 上年同期数
合并 母公司 母公司
一、主营业务收入 138646871.59 97993998.47 137785089.99
减:折扣与折让
主营业务收入净额 138646871.59 97993998.47 137785089.99
减:主营业务成本 114502810.04 83298567.85 113948865.59
主营业务税金及附加 856897.43 484370.43 495372.03
二、主营业务利润 23287164.12 14211060.19 23340852.37
加:其他业务利润 2467907.14 2466454.83 3164769.95
减:存货跌价损失 -4790688.08 -4790688.08 -3551510.03
营业费用 3660234.31 3057059.30 1999588.19
管理费用 20123372.21 19196699.43 11189382.52
财务费用 21930346.44 18284722.90 16768365.95
三、营业利润 -15168193.62 -19070278.53 99795.69
加:投资收益 71967279.03 74592919.01 56628823.84
补贴收入
营业外收入 201472.51 178669.78 894412.79
减:营业外支出 555671.46 549649.46 342563.78
四、利润总额 56444886.46 55151660.80 57280468.54
减:所得税 8783521.42 7490295.76 8764179.56
减:少数股东损益
五、净利润 47661365.04 47661365.04 48516288.98
利 润 分 配 表
会股02表
编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 1999年度 单位：元
项目 本年累计数 上年同期数
合并 母公司 母公司
一、净利润 47661365.04 47661365.04 48516288.98
加:年初未分配利润 38863793.05 38863793.05 50761.87
盈余公积转入
二、可供分配的利润 86525158.09 86525158.09 48567050.85
减:提取法定盈余公积金 4766136.50 4766136.50 4851628.90
减:提取法定公益金 4766136.50 4766136.50 4851628.90
三、可供股东分配的利润 76992885.09 76992885.09 38863793.05
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 76992885.09 76992885.09 38863793.05
现金流量表
会股03表
编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 1999年度 单位：元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 157846590.92 123162540.14
收取的租金 3600000.00 3600000.00
收到的增值税销项税和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 5227000.00 5227000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 29126596.33 29099783.78
经营活动现金流入小计 195800187.25 161089323.92
购买商品、接收劳务所支付的现金 124186347.63 102527131.24
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7894404.58 5975115.65
支付的增值税款 16614048.94 16189114.67
支付的所得税款 15505237.55 15505237.55
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 820027.45 809027.45
支付的其他与经营活动有关的现金 25496267.16 15089058.13
经营活动现金流出小计 190516333.31 156094684.69
经营活动产生的现金流量净额 5283853.94 4994639.23
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 220082101.34 220082101.34
分得股利或利润所收到的现金 6084343.00 6084343.00
取得债券利息收入所收到的现金 64986718.39 64986718.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 291153162.73 291153162.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
22119745.19 17124339.60
权益性投资所支付的现金 10600000.00 9100000.00
债权性投资所支付的现金 214891357.00 214891357.00
支付的其他与投资活动有关的现金 138354647.90 138354647.90
投资活动现金流出小计 385965750.09 379470344.50
投资活动产生的现金流量净额 -94812587.36 -88317181.77
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 321645000.00 310145000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 321645000.00 310145000.00
偿还债务所支付的现金 179116482.18 177749264.45
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 22236898.96 18592020.09
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 1947819.23 1944517.05
筹资活动现金流出小计 203301200.37 198285801.59
筹资活动产生的现金流量净额 118343799.63 111859198.41
四、汇率变动对现金流量的影响
五、现金及现金等价物净增加额 28815066.21 28536655.87
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 47661365.04 47661365.04
加:少数股东损益
计提的坏帐准备或转销的坏帐 7186624.58 7132142.64
固定资产折旧 6868085.57 5889128.88
无形资产摊销 436622.23 293415.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
374843.49 374843.49
固定资产报废损失
财务费用 22236898.96 18592020.09
投资损失(减:收益) -71967279.03 -74529919.01
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -8307190.32 -19818420.58
经营性应收项目的减少(减:增加) -117882902.15 -62556060.92
经营性应付项目的增加(减:减少) 118676785.57 82019124.36
其他
经营活动产生的现金流量净额 5283853.94 4994639.23
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 70765717.70 69972079.33
减:货币资金的期初余额 41950651.49 41435423.46
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 28815066.21 28536655.87
利润表
编制单位：山东省齐鲁信托投资有限公司 1999年度 单位：元
项目 上年同期数 本期累计数
一、营业务收入 35898764.26 34521474.06
利息收入 7417396.74 6710391.35
金融企业往来收入 10001374.72 6690371.84
手续费收入 16638119.71 20541772.29
证券销售差价收入 79325.40
证券发行差价收入
租赁收益 1762547.69 578938.58
汇兑收益
其他营业收入
二、营业支出 23271402.75 30132405.20
利息支出 3335912.39 2828221.83
金融企业往来支出 964133.77 746400.00
手续费支出 1494344.73 1347957.34
营业费用 17229798.10 25209826.03
汇兑损失
其他营业支出 247213.76
三、营业税金及附加 1954483.28 2424912.88
四、营业利润 10672878.23 1964155.98
加；投资收益 12046095.66 11524664.99
营业外收入 181516.87 220486.29
减：营业外支出 307293.14 200812.11
五、利润总额 22593197.62 13508495.15
减：应交所得税 7455755.21 4457803.40
六、税后利润 15137442.41 9050691.75
利润分配表
编制单位：山东省齐鲁信托投资有限公司 1999年度 单位：元
项目 上年同期数 本期累计数
一、税后利润 15137442.41 9050691.75
减：应交特种基金
加：年初未分配利润 16749109.22 29615935.27
上年利润调整
减：上年所得税调整
二、可供分配的利润 31886551.63 38666627.02
加：盈余公积补亏
减：提取法定盈余公积 1513744.24 905069.18
提取法定公益金 756872.12 452534.58
三、可供股东分配的利润 29615935.27 37309023.26
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 0.00 9180000.00
四、未分配利润 29615935.27 28129023.26
