鲁银投资集团股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、董事会报告 4
六、重要事项 7
七、财务会计报告（未经审计） 12
八、备查文件目录 68
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)董事裴建光先生，因工作原因无法亲自出席会议，授权委托董事长魏佑山先生出席会议并行使表决权。
董事潘春梅女士，因身体原因无法亲自出席会议，授权委托董事长魏佑山先生出席会议并行使表决权。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人刘相学、主管会计工作负责人李春林、总会计师张林田及会计机构负责人（会计主管人员）陈瑞强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：鲁银投资集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：鲁银投资
公司英文名称：LUYIN INVESTMENT GROUP CO.，LTD.
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：鲁银投资
公司A股代码：600784
3、 公司注册地址：济南市经十路128号
公司办公地址：济南市经十路128号
邮政编码：250001
公司国际互联网网址：www.luyin.cn
公司电子信箱：luyin784@163.com
4、 公司法定代表人：刘相学
5、 公司董事会秘书：孙凯
联系地址：济南市经十路128号
公司证券事务代表：张俊
联系地址：济南市经十路128号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,631,664,724.47 1,625,546,241.88 0.38
所有者权益（或股东权益） 377,918,072.03 362,446,555.97 4.27
每股净资产(元) 1.52 1.46 4.11
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 25,918,344.24 18,521,085.84 39.94
利润总额 24,662,700.20 17,339,350.70 42.24
净利润 17,799,078.85 12,732,365.00 39.79
扣除非经常性损益后的净利润 18,701,901.50 13,897,756.69 34.57
基本每股收益(元) 0.07 0.05 40.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.08 0.06 33.33
元)
稀释每股收益(元) 0.07 0.05 40.00
净资产收益率(%) 4.71 3.61 增加1.10个百分点
经营活动产生的现金流量净额 32,948,930.44 41,792,135.32 -21.16
每股经营活动产生的现金流量净额 0.13 0.17 -23.53
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 435,889.76
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,377,622.79
归属于少数股东非经常性损益的影响数 38,910.38
合计 -902,822.65
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 52,526户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数
减 量
莱芜钢铁集团有 国有法人 14.52 36,065,633 36,065,633 无
限公司
上海银炬实业发 境内非国有 4.79 11,889,769 11,889,769 无
展有限公司 法人
江南 未知 1.70 4,230,000 未知
陈家礼 未知 0.42 1,040,000 未知
朱煜 未知 0.36 895,764 未知
陈文生 未知 0.30 735,900 未知
计科平 未知 0.29 714,800 未知
赵昆红 未知 0.28 705,100 未知
阳泉市产权交易 未知 0.28 700,000 未知
市场
陈斌 未知 0.28 690,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
江南 4,230,000 人民币普通股
陈家礼 1,040,000 人民币普通股
朱煜 895,764 人民币普通股
陈文生 735,900 人民币普通股
计科平 714,800 人民币普通股
赵昆红 705,100 人民币普通股
阳泉市产权市场 700,000 人民币普通股
陈斌 690,000 人民币普通股
胡成榛 604,939 人民币普通股
张曦 600,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的 本公司法人股东之间无关联关系，也不存在一致行动关系，流通股股东之间是否存在关联关
说明 系或一致行动关系未知。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 莱芜钢铁集团有限公司 36,065,633 2011年6月5日 36,065,633
2. 上海银炬实业发展有限公司 11,889,769 2011年6月5日 11,889,769
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年1月15日，公司六届董事会第四次会议审议通过了《关于提名李江宁先生为公司第六届董事会独立董事候选人的议案》；2008年1月31日，公司召开2008年第一次临时股东大会，大会同意提名李江宁先生为公司第六届董事会独立董事候选人，并采用累计投票制选举其为公司第六届董事会独立董事。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年上半年，公司上下以科学发展观和十七大精神为指导，紧紧围绕年度生产经营计划目标，以经济效益为中心，强化内部管理，狠抓挖潜增效，积极开拓市场，生产经营保持了良好的发展势头，实现了时间过半指标完成超过半的目标。 1、收入及利润实现情况。 报告期内，公司实现营业收入27.29亿元，同比增长47.87%，实现营业利润 2591.83万元,同比增长39.94%；实现归属于母公司所有者的净利润1779.91万元，同比增长39.79%。营业收入增长的主要原因系本报告期公司带钢分公司受上游原材料价格上涨因素的推动，营业收入大幅增长所致，上半年带钢分公司实现营业收入233,591.85万元，比去年同期增长53.4%；另外公司下属控股子公司粉末冶金有限公司随着产能的扩大，规模效益逐步显现，上半年实现营业务收入17,456.82万元，比去年同期增长35.03%。营业利润的增长主要系粉末冶金公司面对废钢等原材料价格快速上涨的局面，及时调整了产品结构，加大了以氧化铁皮为主要原材料的还原粉的生产比重，实现营业利润1275万元，比去年同期增长309.76%；另外本期参股公司烟台万润精细化工有限责任公司经营业绩良好，公司按照权益法确认了对烟台万润的投资收益1385.46万元，比去年同期增长了28.24%。 2、现金流量构成情况。 报告期内公司经营活动产生的现金流入48.12亿元，同比增长46.99%，经营活动产生的现金流出31.73亿元，同比增长48.32%，主要系伴随着本期公司销售规模扩大，销售和采购商品的现金流入和流出同步增加所致。经营活动产生的现金净流量3294.89万元，比去年同期减少了21.16%。主要系公司扩大生产规模造成应收及预付账款上升所致。 报告期内投资活动产生的现金流入1473.5万元，同比增加1326.99%，主要系本期收到烟台万润精细化工有限责任公司分红873.75万元所致,投资活动产生的现金流出994.53万元，主要系公司下属控股子公司粉末冶金有限公司扩建2万吨还原车间隧道窑工程项目支出。 公司本报告期筹资活动产生的现金流入9,900万元，同比减少39.46%；筹资活动产生的现金流出1.45亿元，同比增加19.61%；筹资活动产生的现金流量净额为-4622.18万元，同比减少212.51%，筹资活动的现金流入、流出主要系公司本期归还贷款缩小借贷规模所致。 公司整体现金流量流转状况呈现良性循环。 3、报告期内公司资产构成重大变动项目及构成说明
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 变化幅度(%) 原因分析
应收票据 16,895,696.00 12,254,955.79 37.87 主要系公司本期销售规模扩大所致
应收账款 88,723,876.71 66,003,293.82 34.42 主要系公司本期销售规模扩大所致
预付款项 104,614,789.34 33,010,992.05 216.91 主要系公司本期预付土地款、货款及工程
款所致
在建工程 24,147,392.99 9,758,819.17 147.44 主要系公司2万吨钢铁粉末项目建设所致
无形资产 14,841,369.56 12,038,896.10 23.28 系公司新增土地使用权所致
应付票据 222,400,000.00 165,400,000.00 34.46 主要系公司本期销售规模扩大，采购业务
增加所致。
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(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收 营业成本 毛利率比上年同
%) 入比上 比上年同 期增减（%）
年同期 期增减（
增减（ ％）
％）
分行业
医药 21,416,367.56 16,871,501.47 21.22 3.66 0.68 增加2.33个百分
点
纺织 107,523,229.07 93,346,869.21 13.18 15.32 12.84 增加1.9个百分
点
房地产 50,876,323.35 33,950,325.24 33.27 133.77 139.46 减少1.59个百分
点
钢铁 2,503,134,612.04 2,409,019,416.15 3.76 51.36 53.93 减少1.61个百分
点
商贸 28,052,789.15 26,409,078.82 5.86 -2.53 4.87 减少6.64个百分
点
其他 5,849,616.22 3,712,919.81 36.53 -68.21 -56.96 减少16.6个百分
点
分产品
医药 21,416,367.56 16,871,501.47 21.22 3.66 0.68 增加2.33个百分
点
纺织 107,523,229.07 93,346,869.21 13.18 15.32 12.84 增加1.9个百分
点
房地产 50,876,323.35 33,950,325.24 33.27 133.77 139.46 减少1.59个百分
点
钢铁 2,503,134,612.04 2,409,019,416.15 3.76 51.36 53.93 减少1.61个百分
点
商贸 28,052,789.15 26,409,078.82 5.86 -2.53 4.87 减少6.64个百分
点
其他 5,849,616.22 3,712,919.81 36.53 -68.21 -56.96 减少16.6个百分
点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额49,590.35万元。
本期钢铁产业主营业务收入和主营业务成本较上期增长幅度较大的原因系公司下属带钢分公司受上游原材料价格上涨因素的推动，大幅增长所致。另外控股子公司粉末冶金有限公司随着产能的增加，主营业务收入及主营业务成本也增长较快。钢铁产业仍占绝对比重，其收入、成本分别占公司总体的92.13%及93.25%,，同时受钢铁行业原料、能源上涨的因素影响，毛利率同比下降了1.61个百分点；纺织业在经历产品结构变化及市场竞争加剧影响后，本期各指标较去年同期有所回升；房地产因为鲁邦广场项目陆续达到确认标准，营业收入及营业成本分别同比增长了133.77%及139.46%。商贸和其他板块有所下降，主要系公司下属控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司与青岛良友金都美食城有限公司于2007年底共同对青岛鲁邦国宴厨房制造餐饮有限公司增资2700万元，其中本公司增资600万元，增资后该公司注册资本3000万元。本公司累计出资900万,占注册资本30%，本期不再纳入合并范围。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 2,682,678,402.97 48.39
国外 34,174,534.42 18.81
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注：公司产业分布多元化，不适合地区分布，仅划分为国内、国外两个地区分布。公司出口收入比重较低，仅占主营收入的1.26%，内容主要为羊绒及钢铁粉末业务，随着业务的开展，出口情况较之去年同期有所好转，同比增长18.81%。
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资收 占上市公司净利润的比重(
益 %)
烟台万润精细化工股份有 有机中间体、精细化工产 52,124,320.03 13,854,644.26 73.37
限公司 品、农药杀菌剂的制造、
销售
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注:原公司参股公司烟台万润精细化工有限责任公司今年变更为股份有限公司，名称改为烟台万润精细化工股份有限公司，股本为103,360,000.00元,公司对其的持股比例仍为26.58%，该公司经营业绩优良，主营业务为有机中间体、精细化工产品、农药杀菌剂的制造、销售服务；经营进出口自产的化工产品 ，生产科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表及零配件。截止2008年6月30日，资产规模54872.49万元，2008年上半年实现营业收入35,489.32万元，净利润5212.43万元。
4、公司在经营中出现的问题与困难
随着中央稳健的财政政策和从紧的货币政策逐步推进，环保、节能、信贷等方面的要求成为企业发展的刚性约束，原料能源价格上涨，运输成本、融资成本及土地成本上升，人力成本增加是公司目前面对的主要问题。 针对上述问题，公司将密切关注宏观经济调控的相关政策，结合公司实际和公司所涉各个产业现状，深入分析带来的机遇和面临的挑战，积极开拓市场，同时强化内部管理，狠抓挖潜增效，消化分解市场风险带来的增支减利因素，保证公司的持续健康发展。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会及证券交易所的有关要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期内，公司修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作细则》，制订了《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》，使公司制度建设更加趋于完善。 1.关于股东与股东大会。公司的治理结构能够确保股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股东充分行使权利；股东对法律、行政法规所规定的公司重大事项享有知情权和参与决策权。公司发生的关联交易经股东大会审议通过，遵循市场化原则，公平合理，不存在损害公司和股东利益的情况。 2.关于控股股东与公司。控股股东依法对公司行使出资人权利，行为规范，不存在越过股东大会直接或间接干预公司决策及生产经营活动的情况，也不存在利用其他方式损害公司及其他股东合法权益的情况。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面均严格分开，彼此独立运作。 3.关于董事与董事会。公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事能够勤勉诚信地履行职责，掌握并熟悉有关法律法规，认真负责的出席董事会和股东大会，积极参加有关业务培训，明确董事的权利、义务及承担的责任。 4.关于监事和监事会。公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够勤勉诚信地履行职责，本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、高管人员履行职责的合法性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 5.关于经理层。公司经理层在工作中贯彻诚信、勤勉、守法和高效的原则，认真执行董事会决议，组织公司生产经营工作。公司高级管理人员的聘任公开、透明，严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定进行。 6.关于相关利益者。公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等其他利益相关者的合法权益，与利益相关者积极合作、互惠互利，共同推动公司持续、健康地发展。 7.信息披露与投资者关系管理。公司严格遵照有关法律、法规、《公司章程》和《信息披露事务管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息，保证所有股东有平等的机会获得信息。公司将投资者关系管理作为一项长期工作，在日常工作中不断加以完善，积极保持与投资者沟通、交流渠道的畅通，对投资者关心的问题，切实做好解答和回复工作，促进投资者关系管理工作不断提升。 8.2008年4月16日至4月30日，中国证监会山东监管局对公司2005至2007年度运作情况进行了例行巡回检查，并向公司发出《关于对鲁银投资集团股份有限公司有关问题的整改通知》（鲁证监公司字[2008]30号）（以下简称"《通知》"）。针对《通知》中指出的问题，公司对照有关法律、法规和《公司章程》的规定，进行了认真研究并与相关方面积极商讨，拟定了整改措施，并经公司六届董事会第七次会议审议通过。目前，整改工作正按计划逐项落实。公司将本着严格自律、认真负责的态度，坚决贯彻《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规以及中国证监会相关规定的要求，以本次整改工作为契机，全面落实各项整改措施，并在规定时间内完成整改工作，保证公司健康稳定地发展。 9.根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》（中国证券监督管理委员会公告[2008]27号）要求和山东监管局《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的具体部署，公司对照2007年自查报告及整改计划、山东监管局现场检查发现问题和上海证券交易所评价意见，对截至2008年6月30日的公司治理整改情况进行了再次自查。对限期整改的问题，公司已全部完成；对持续改进性问题，公司取得了较好的整改效果，并制订了切实可行的持续改进计划。公司将认真贯彻落实持续性改进计划，不断提高公司信息披露质量和投资者关系管理水平，充分发挥董事会专门委员会的作用，完善公司内控体系，努力提升公司治理水平。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司报告期内未实施利润分配方案。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定 关联交 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易结 市场价 关联交易对公司
价原则 易价格 的比例(%) 算方式 格 利润的影响
莱芜钢铁股 原材料钢坯等 协议价格 216,641.33 97.79 关联交易对公司
份有限公司 利润无重大影响
莱芜钢铁股 原材料铁鳞切 协议价格 5,053.91 74.23 关联交易对公司
份有限公司 头等 利润无重大影响
莱芜钢铁股 备品备件、耐 协议价格 1,054.25 97.71 关联交易对公司
份有限公司 火材料等 利润无重大影响
莱芜钢铁股 煤气 协议价格 1,197.68 100 关联交易对公司
份有限公司 利润无重大影响
莱芜钢铁集 水、电 协议价格 2,924.34 100 关联交易对公司
团有限公司 利润无重大影响
莱钢银山型 原材料钢坯等 协议价格 4,897.40 2.21 关联交易对公司
钢有限公司 利润无重大影响
莱钢银山型 原材料铁鳞切 协议价格 1,754.88 25.77 关联交易对公司
钢有限公司 头等 利润无重大影响
莱钢银山型 备品备件、耐 协议价格 24.74 2.29 关联交易对公司
钢有限公司 火材料等 利润无重大影响
莱钢天元气 氧气、氮气、 协议价格 85.65 100 关联交易对公司
体有限公司 氩气等 利润无重大影响
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1)、本公司向母公司的控股子公司莱芜钢铁股份有限公司购买原材料钢坯等；
2)、本公司向母公司的控股子公司莱芜钢铁股份有限公司购买原材料铁鳞切头等；
3)、本公司向母公司的控股子公司莱芜钢铁股份有限公司购买备品备件、耐火材料等；
4)、本公司向母公司的控股子公司莱芜钢铁股份有限公司购买煤气；
5)、本公司向母公司莱芜钢铁集团有限公司购买水、电；
6)、本公司向母公司的控股子公司莱钢银山型钢有限公司购买原材料钢坯等；
7)、本公司向母公司的控股子公司莱钢银山型钢有限公司购买原材料铁鳞切头等；
8)、本公司向母公司的控股子公司莱钢银山型钢有限公司购买备品备件、耐火材料等；
9)、本公司向母公司的控股子公司莱钢天元气体有限公司购买氧气、氮气、氩气等。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内 关联交易定 关联交易 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易结 市场价 关联交易对公司
容 价原则 价格 的比例(%) 算方式 格 利润的影响
莱芜钢铁股份 废钢、氧化 协议价格 1,582.07 100 关联交易对公司
有限公司 铁皮等 利润无重大影响
莱钢无锡经贸 带钢 协议价格 28,687.46 12.28 关联交易对公司
公司 利润无重大影响
莱钢广东经贸 带钢 协议价格 5,822.02 2.49 关联交易对公司
公司 利润无重大影响
青岛信莱粉末 铁粉 协议价格 141.05 0.82 关联交易对公司
冶金有限公司 利润无重大影响
莱钢上海经贸 带钢 协议价格 1,226.93 0.53 关联交易对公司
有限公司 利润无重大影响
莱芜利达物流 带钢 协议价格 12,130.82 5.19 关联交易对公司
有限公司 利润无重大影响
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1)、本公司向母公司的控股子公司莱芜钢铁股份有限公司销售废钢、氧化铁皮等；
2)、本公司向母公司的控股子公司莱钢无锡经贸公司销售带钢；
3)、本公司向母公司的控股子公司莱钢广东经贸公司销售带钢；
4)、本公司向母公司的控股子公司青岛信莱粉末冶金有限公司销售铁粉；
5)、本公司向母公司的控股子公司莱钢上海经贸有限公司销售带钢；
6)、本公司向母公司的控股子公司莱芜利达物流有限公司销售带钢。
鉴于目前莱钢集团在原材料、煤气、水、电、动力等方面已经形成完整的供应网络，公司所属粉末冶金公司和带钢分公司也处于莱钢集团供应网络区域之内，通过莱钢集团及其附属企业供应原材料、水、电、动力等，有利于公司成本降低和效益提升。为了保证公司的正常生产经营，经公司董事会认真研究和股东大会审议通过，2008年度继续执行原关联交易协议。
关联交易对公司独立性无重大影响。
公司将严格按照所签署的关联交易协议与莱钢集团及其附属单位进行交易结算，真实、完整、全面、及时地披露关联交易信息，并积极采取措施不断规范和减少关联交易，以保障公司和广大中小股东利益不受侵害。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
德州市德信资产管 控股子公司 -146.36
理有限公司
深圳鲁银投资发展 控股子公司 250
公司
德州市德信资产管 控股子公司 229.52 229.52
理有限公司
莱芜钢铁集团有限 母公司 -79.3 1,187.12
公司
青岛青大电缆有限 控股子公司 7,886.64
公司
合计 -146.36 250 150.22 9,303.28
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，余额0万元。
关联债权债务形成原因：
对子公司深圳鲁银投资发展公司的其他应收款250万元，系公司应收深圳昌盛贸易公司的债权部分经诉讼得到了归还，由于该款项通过公司子公司深圳鲁银投资发展公司收回，深圳鲁银公司未及时将款项划回本公司，从而形成对本公司的占用，为非经营性占用。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 91,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 91,000,000
担保总额占公司净资产的比例 24.08
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 86,000,000
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 86,000,000
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(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺：公司大股东莱芜钢铁集团有限公司承诺：自获得上市流通权之日起，在莱钢集团作为第一大股东期间，在六十个月内不上市交易或者转让，在前项承诺的限售期结束后的二十四个月内，通过上海证券交易所挂牌交易出售的鲁银投资股票价格不低于5.50元人民币。如果莱钢集团违反该承诺通过上海证券交易所挂牌出售股票，所获资金归鲁银投资所有。若自非流通股获得流通权之日起至出售股份期间有派发红股、转增股本、配股、派息等情况使股份数量或股东权益发生变化，出售价格将按交易所有关派发红股、转增股本、配股、派息等情况的规定作相应调整。
履行情况：未上市交易或者转让
资产置换时所作承诺：公司大股东莱芜钢铁集团有限公司承诺：由于资产置换完成后，鲁银投资涉足热轧带钢生产，为避免同业竞争，莱钢集团将不从事同时也促使其直接或间接控制的下属企业不从事任何与鲁银投资有可能构成同业竞争的业务或活动。
履行情况：未发现莱芜钢铁集团有限公司有违反该承诺的情形发生。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任大信会计师事务有限公司为公司的境内审计机构。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受有关机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
六届董事会第四次会议决议 中国证券报D011、上海证券报D14 2008年1月16日 www.sse.com.cn
公告暨关于召开公司2008年 、证券时报B7
第一次临时股东大会的通知
2008年第一次临时股东大会 中国证券报D007、上海证券报D24 2008年2月1日 www.sse.com.cn
决议公告 、证券时报C18
六届董事会第五次会议决议 中国证券报C035、上海证券报17 2008年3月8日 www.sse.com.cn
公司暨关于召开公司2007年 、证券时报C8
度股东大会的通知、六届监
事会第三次会议决议公告、
2007年度报告摘要
2007年度股东大会提示性公 中国证券报C006、上海证券报15 2008年3月22日 www.sse.com.cn
告 、证券时报C44
关于山东钢铁集团有限公司 中国证券D192、上海证券报D3、 2008年3月28日 www.sse.com.cn
揭牌成立的提示性公告 证券时报C75
2007年度股东大会决议公告 中国证券报C058、上海证券报、 2008年3月29日 www.sse.com.cn
证券时报C156
2008年第一季度报告 中国证券报D014、上海证券报D11 2008年4月22日 www.sse.com.cn
4、证券时报C104
六届董事会第七次（临时） 中国证券报C006、上海证券报35 2008年6月28日 www.sse.com.cn
会议决议公告、关于对中国 、证券时报B11
证监会山东监管局2008年巡
检提出问题的整改报告
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 355,614,725.80 364,095,383.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 16,895,696.00 12,254,955.79
应收账款 五、3 88,723,876.71 66,003,293.82
预付款项 五、4 104,614,789.34 33,010,992.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 51,081,865.36 92,197,039.99
买入返售金融资产
存货 五、6 252,548,039.84 286,139,825.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 869,478,993.05 853,701,490.74
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 五、7 2,551,452.44 4,879,015.23
持有至到期投资 五、8 45,000.00 45,000.00
长期应收款
长期股权投资 五、9 178,311,266.40 180,069,113.52
投资性房地产 五、10 98,315,886.53 99,863,984.75
固定资产 五、11 432,962,123.44 454,420,471.95
在建工程 五、12 24,147,392.99 9,758,819.17
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、13 14,841,369.56 12,038,896.10
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、14 3,168,917.00 3,273,500.00
递延所得税资产 五、15 7,842,323.06 7,495,950.42
其他非流动资产
非流动资产合计 762,185,731.42 771,844,751.14
资产总计 1,631,664,724.47 1,625,546,241.88
流动负债：
短期借款 五、17 447,840,000.00 445,560,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、18 222,400,000.00 165,400,000.00
应付账款 五、19 132,805,535.21 168,097,278.58
预收款项 五、20 153,361,995.58 151,686,891.90
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、21 25,484,636.75 23,774,467.94
应交税费 五、22 39,848,465.91 47,300,230.53
应付利息 五、23 281,230.00 56,000.00
应付股利 五、24 1,911,195.04 1,911,195.04
其他应付款 五、25 153,723,629.48 158,848,991.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五、26 51,880,000.00 57,490,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,229,536,687.97 1,220,125,055.80
非流动负债：
长期借款 五、27 385,750.00 20,385,750.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 五、28 4,940,000.00 4,790,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,325,750.00 25,175,750.00
负债合计 1,234,862,437.97 1,245,300,805.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、29 248,306,873.00 248,306,873.00
资本公积 五、30 33,368,350.01 35,695,912.80
减：库存股
盈余公积 五、31 23,632,020.14 23,632,020.14
一般风险准备
未分配利润 五、32 72,610,828.88 54,811,750.03
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 377,918,072.03 362,446,555.97
少数股东权益 18,884,214.47 17,798,880.11
所有者权益合计 396,802,286.50 380,245,436.08
负债和所有者总计 1,631,664,724.47 1,625,546,241.88
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法定代表人: 刘相学 主管会计工作负责人:李春林 总会计师张林田 会计机构负责人:陈瑞强
母公司资产负债表
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 107,776,074.69 155,825,279.91
交易性金融资产
应收票据 11,618,660.00
应收账款 六、1 7,529,225.13 12,013,548.62
预付款项 20,000,000.00 408.61
应收利息
应收股利
其他应收款 六、2 181,094,866.66 167,791,822.31
存货 71,376,283.87 77,266,420.28
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 399,395,110.35 412,897,479.73
非流动资产：
可供出售金融资产 2,551,452.44 4,879,015.23
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、3 473,590,292.13 469,789,968.66
投资性房地产 20,085,499.59 20,445,126.87
固定资产 109,665,762.71 115,808,641.75
在建工程 4,118,826.83 1,093,377.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,356,741.28 6,356,741.28
其他非流动资产
非流动资产合计 616,368,574.98 618,372,871.72
资产总计 1,015,763,685.33 1,031,270,351.45
流动负债：
短期借款 324,960,000.00 329,960,000.00
交易性金融负债
应付票据 100,000,000.00 110,000,000.00
应付账款 69,211,338.77 108,097,801.13
预收款项 68,019,343.70 51,710,782.20
应付职工薪酬 3,114,069.20 5,080,690.11
应交税费 7,780,107.56 20,360,793.91
应付利息
应付股利 1,911,195.04 1,911,195.04
其他应付款 175,251,253.81 144,843,477.32
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 750,247,308.08 771,964,739.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 750,247,308.08 771,964,739.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 248,306,873.00 248,306,873.00
资本公积 15,470,181.77 17,797,744.56
减：库存股
盈余公积 23,632,020.14 23,632,020.14
未分配利润 -21,892,697.66 -30,431,025.96
所有者权益（或股东权益）合计 265,516,377.25 259,305,611.74
负债和所有者（或股东权益）合计 1,015,763,685.33 1,031,270,351.45
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法定代表人: 刘相学 主管会计工作负责人:李春林 总会计师张林田 会计机构负责人:陈瑞强
合并利润表
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五、33 2,729,342,928.19 1,845,733,721.01
其中：营业收入 2,729,342,928.19 1,845,733,721.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 五、33 2,717,279,228.21 1,838,179,115.98
其中：营业成本 2,592,527,332.42 1,717,387,236.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、34 9,992,030.27 6,586,721.70
销售费用 43,434,980.30 52,494,508.69
管理费用 41,516,626.21 38,153,308.06
财务费用 五、35 21,389,020.48 19,486,945.41
资产减值损失 五、36 8,419,238.53 4,070,395.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、37 13,854,644.26 10,966,480.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,918,344.24 18,521,085.84
加：营业外收入 五、38 801,703.07 350,130.79
减：营业外支出 五、38 2,057,347.11 1,531,865.93
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,662,700.20 17,339,350.70
减：所得税费用 五、39 5,778,286.99 4,226,873.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,884,413.21 13,112,477.01
归属于母公司所有者的净利润 17,799,078.85 12,732,365.00
少数股东损益 1,085,334.36 380,112.01
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.05
（二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.05
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本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元。
法定代表人: 刘相学 主管会计工作负责人:李春林 总会计师张林田 会计机构负责人:陈瑞强
母公司利润表
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,335,918,504.91 1,522,786,860.52
减：营业成本 2,272,977,346.52 1,456,420,802.68
营业税金及附加 1,641,778.33 1,477,738.54
销售费用 30,413,677.72 28,707,510.46
管理费用 15,751,672.13 13,768,660.84
财务费用 14,181,302.11 10,679,000.11
资产减值损失 2,490,187.88 -1,088,067.77
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 10,289,340.77 8,173,719.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,751,880.99 20,994,934.81
加：营业外收入
减：营业外支出 213,552.69 744,611.76
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,538,328.30 20,250,323.05
减：所得税费用 1,149,492.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,538,328.30 19,100,830.92
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法定代表人: 刘相学 主管会计工作负责人:李春林 总会计师张林田 会计机构负责人:陈瑞强
合并现金流量表
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,162,509,637.12 2,169,431,129.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、40 43,537,674.57 11,708,782.07
经营活动现金流入小计 3,206,047,311.69 2,181,139,911.65
购买商品、接受劳务支付的现金 2,989,721,186.33 1,961,446,345.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 57,437,403.82 57,359,149.07
支付的各项税费 57,402,496.78 35,707,962.06
支付其他与经营活动有关的现金 五、41 68,537,294.32 84,834,320.17
经营活动现金流出小计 3,173,098,381.25 2,139,347,776.33
经营活动产生的现金流量净额 32,948,930.44 41,792,135.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,737,491.38 162,422.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,000,000.00 870,343.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 14,737,491.38 1,032,766.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,945,278.98 13,958,876.77
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,945,278.98 13,958,876.77
投资活动产生的现金流量净额 4,792,212.40 -12,926,109.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 99,000,000.00 163,520,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 99,000,000.00 163,520,000.00
偿还债务支付的现金 122,330,000.00 102,160,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,891,800.51 20,278,175.76
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 145,221,800.51 122,438,175.76
筹资活动产生的现金流量净额 -46,221,800.51 41,081,824.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -50,309.31
五、现金及现金等价物净增加额 -8,480,657.67 69,897,540.32
加：期初现金及现金等价物余额 364,095,383.47 256,943,504.05
六、期末现金及现金等价物余额 355,614,725.80 326,841,044.37
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法定代表人: 刘相学 主管会计工作负责人:李春林 总会计师张林田 会计机构负责人:陈瑞强
母公司现金流量表
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,745,792,586.85 1,787,350,335.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 31,836,541.68 7,709,013.90
经营活动现金流入小计 2,777,629,128.53 1,795,059,349.00
购买商品、接受劳务支付的现金 2,702,603,263.49 1,689,199,307.48
支付给职工以及为职工支付的现金 24,602,808.06 23,105,259.88
支付的各项税费 28,045,088.58 19,177,906.03
支付其他与经营活动有关的现金 53,208,278.11 112,432,386.35
经营活动现金流出小计 2,808,459,438.24 1,843,914,859.74
经营活动产生的现金流量净额 -30,830,309.71 -48,855,510.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,489,017.30 149,938.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,489,017.30 149,938.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,934,539.90 57,360.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,934,539.90 57,360.00
投资活动产生的现金流量净额 2,554,477.40 92,578.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 65,000,000.00 110,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 65,000,000.00 110,000,000.00
偿还债务支付的现金 70,000,000.00 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,773,372.91 10,946,890.88
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 84,773,372.91 80,946,890.88
筹资活动产生的现金流量净额 -19,773,372.91 29,053,109.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -48,049,205.22 -19,709,823.59
加：期初现金及现金等价物余额 155,825,279.91 106,876,552.39
六、期末现金及现金等价物余额 107,776,074.69 87,166,728.80
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法定代表人: 刘相学 主管会计工作负责人:李春林 总会计师张林田 会计机构负责人:陈瑞强
合并所有者权益变动表
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所
东权益 有
者
权
益
合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、 248,306 35,695 23,632 54,811 17,798, 380,245,436.08
上年 ,873.00 ,912.8 ,020.1 ,750.0 880.11
年末 0 4 3
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 248,306 35,695 23,632 54,811 17,798, 380,245,436.08
本年 ,873.00 ,912.8 ,020.1 ,750.0 880.11
年初 0 4 3
余额
三、 -2,327 17,799 1,085,3 16,556,850.42
本期 ,562.7 ,078.8 34.36
增减 9 5
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 17,799 1,085,3 18,884,413.21
）净 ,078.8 34.36
利润 5
（二 -2,327 -2,327,562.79
）直 ,562.7
接计 9
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1． -2,327 -2,327,562.79
可供 ,562.7
出售 9
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 -2,327 17,799 1,085,3 16,556,850.42
（一 ,562.7 ,078.8 34.36
）和 9 5
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 248,306 33,368 23,632 72,610 18,884, 396,802,286.50
本期 ,873.00 ,350.0 ,020.1 ,828.8 214.47
期末 1 4 8
余额
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资本( 资本公 减 盈余公积 一 未分配利 其 东权益
或股本) 积 ： 般 润 他
库 风
存 险
股 准
备
一、 248,306,8 37,086, 23,632,0 27,348,8 16,348, 352,722,555.00
上年 73.00 531.57 20.14 69.73 260.56
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 248,306,8 37,086, 23,632,0 27,348,8 16,348, 352,722,555.00
本年 73.00 531.57 20.14 69.73 260.56
年初
余额
三、 -1,390, 27,462,8 1,450,6 27,522,881.08
本期 618.77 80.30 19.55
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 27,462,8 1,450,6 28,913,499.85
）净 80.30 19.55
利润
（二 -1,390, -1,390,618.77
）直 618.77
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1． -1,390, -1,390,618.77
可供 618.77
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 -1,390, 27,462,8 1,450,6 27,522,881.08
（一 618.77 80.30 19.55
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 248,306,8 35,695, 23,632,0 54,811,7 17,798, 380,245,436.08
本期 73.00 912.80 20.14 50.03 880.11
期末
余额
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法定代表人: 刘相学 主管会计工作负责人:李春林 总会计师张林田 会计机构负责人:陈瑞强
母公司所有者权益变动表
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年末余额 248,306,873.00 17,797,744.56 23,632,020.14 -30,431,025.96 259,305,611.74
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 248,306,873.00 17,797,744.56 23,632,020.14 -30,431,025.96 259,305,611.74
三、本期增减变动金 -2,327,562.79 8,538,328.30 6,210,765.51
额（减少以“－”号
填列）
（一）净利润 8,538,328.30 8,538,328.30
（二）直接计入所有 -2,327,562.79 -2,327,562.79
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产 -2,327,562.79 -2,327,562.79
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二） -2,327,562.79 8,538,328.30 6,210,765.51
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东
）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 248,306,873.00 15,470,181.77 23,632,020.14 -21,892,697.66 265,516,377.25
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年末余额 248,306,873.00 19,188,363.33 23,632,020.14 -45,622,749.53 245,504,506.94
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 248,306,873.00 19,188,363.33 23,632,020.14 -45,622,749.53 245,504,506.94
三、本期增减变动金 -1,390,618.77 15,191,723.57 13,801,104.80
额（减少以“－”号
填列）
（一）净利润 15,191,723.57 15,191,723.57
（二）直接计入所有 -1,390,618.77 -1,390,618.77
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产 -1,390,618.77 -1,390,618.77
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二） -1,390,618.77 15,191,723.57 13,801,104.80
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东
）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 248,306,873.00 17,797,744.56 23,632,020.14 -30,431,025.96 259,305,611.74
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法定代表人: 刘相学 主管会计工作负责人:李春林 总会计师张林田 会计机构负责人:陈瑞强
鲁银投资集团股份有限公司
2008年1-6月财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
鲁银投资集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名鲁银实业(集团)股份有限公司，系经山东省经济体制改革委员会于1993年3月10日批准成立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，公司于1996年12月发行1,000.45万股普通股(同时1,100.55万股内部职工股一并上市)并在上海证交所挂牌交易。公司总股本248,306,873.00元,股票代码600784。
1997年公司根据股东大会决议并经山东省工商行政管理局[1997]企名函字089号文批准，将公司名称“鲁银实业(集团)股份有限公司”变更为“鲁银投资集团股份有限公司”。根据山东省人民政府办公厅鲁政办字（2002）68号文，山东省国资办将其持有的鲁银投资集团股份有限公司7.38%的国家股划转给了莱芜钢铁集团有限公司，有关划转过户手续已全部办理完毕，根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]132号文件的规定，划转的该部分国有股股权性质变更为国有法人股。
2006年5月22日，经公司股权分置改革相关股东会议表决通过，本公司实施了股权分置改革：以股权分置改革时流通股股份189,010,822股为基数，非流通股股东向全体流通股股东每10股送0.6股，共计送出11,340,649股股份。除上述对价安排外，大股东莱芜钢铁集团有限公司还承接本公司对所属子公司88,261,762.00元银行借款的担保责任。股权分置改革完成后，公司股本总额仍为248,306,873元，其中有限售条件流通股47,955,402股，占公司总股本的19.31%、无限售条件流通股200,351,471股，占公司总股本的80.69%。
公司法人营业执照注册登记号：3700001801134
公司注册地址：山东省济南市经十路128号
经营范围：股权投资、经营与管理；投资高新材料、生物医药、网络技术等高科技产业；高科技项目的开发、转让；机械、电子设备的销售；批准范围内的进出口业务；热轧带钢产品的生产、销售。
二、主要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所述主要会计政策和会计估计编制。
本公司原执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。财政部于2006年2月15日颁布了《企业会计准则—基本准则》以及《企业会计准则第1号—存货》等38项具体会计准则，2006年10月30日颁布了《企业会计准则—应用指南》，形成了新的企业会计准则体系。本公司从2007年1月1日起全面执行新的企业会计准则体系。在编制财务报表时，根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第5至19条和《企业会计准则解释第1号》，以及中国证券监督管理委员会证监发（2006）136号文规定的原则，确定2007年1月1日的资产负债表的期初数，并以此为基础，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初资产负债表，并将调整后的利润表和资产负债表作为上年同期财务报表列报，同时对相关财务报表项目按照新准则进行了重新分类。
（三）会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
（六）现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币折算
1、外币交易
对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2、外币财务报表的折算
(1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
(2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
(3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（八）金融工具
1、金融工具的确认与终止确认
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2、金融资产的分类
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
(3) 贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。
3、金融负债的分类
金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2) 其他金融负债
此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、交易费用
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
5、金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6、金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2) 以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
(3) 可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
7、金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（九）应收款项坏账准备
1、对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
2、应收款项坏账准备的具体提取比例为：
账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；
账龄1-2年的，按其余额的10%计提；
账龄2-3年的，按其余额的20%计提；
账龄3年以上的，按其余额的40%计提；
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
（十）存货
1、存货的分类：主要包括原材料、开发成本、低值易耗品、自制半成品、开发产品、在产品、库存商品等。
2、存货计价方法：原材料、开发成本、库存商品按取得时的实际成本计价，发出或领用时采用加权平均法核算。
包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
3、存货盘存制度采用永续盘存制。
4、存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
期末按单个存货项目的成本高于其可变现净值差额计提存货跌价准备。
（十一）投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。
（十二）固定资产
1、固定资产的确认及初始计量
(1) 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
(2) 固定资产按照成本进行初始计量。
外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。
2、后续计量
固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧率如下
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固定资产类别 估计经济使用年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-40 0或3或5 2.50-6.67
机器设备 5-12 0或3或5 8.33-20
运输工具 5-8 0或3或5 12.5-20
其他 5-20 3 4.85-19.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产减值准备。
3、融资租入固定资产
(1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
(2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
4、闲置固定资产
因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
（十三）在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。
（十四）无形资产
1、初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量。
2、后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
3、使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、研究阶段和开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十五）资产减值
1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。
4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十六）长期股权投资
1、初始投资成本的确定
(1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。
(2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
2、后续计量
(1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
(2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
3、共同控制、重大影响的判断
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（十七）企业合并
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
（十八）借款费用
1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(1) 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十九）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负债：
a.该义务是本公司承担的现时义务；
b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
（二十）股份支付
1、股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
2、以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。
3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
(2) 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4、以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
5、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
（二十一）收入
1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入的确认
① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
(3) 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（二十二）所得税
1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
2、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十三）政府补助
政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（二十四）合并财务报表
本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（二十五）会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
无
3、会计差错更正
无
三、税项
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项目 税率 纳税依据
1、增值税 17% 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额
2、营业税 5% 房地产销售收入、租赁费收入
3、土地增值税 1% 房地产销售收入
4、城市维护建税 7% 应纳流转税额
5、教育费附加 3% 应纳流转税额
6、房产税 1.2-12% 房屋原值或租金收入
7、企业所得税 25% 应纳税所得额
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四、企业合并及合并财务报表
1、纳入合并范围内子公司的基本情况
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公司名称 注册地 组织机构 业务性质 注册 经营范围 持股 表决
代码 资本 比例 权比
例
同一控制下的企业合并取
得的子公司
山东省鲁邦房地产开发有 青岛市市北区延吉路 72668474- 房地产开 10000 房地产开发（凭资质）、出租、 100 100
限公司 80号 7 发 销售及相关咨询服务；建筑设备
、建筑材料、装饰装修材料的销
售
莱芜钢铁集团粉末冶金有 莱芜市钢城区双泉路 72481638- 钢铁制造 3622. 海绵铁、铁粉、雾化系列产品及 90.57 90.57
限公司 X 55 粉末制品等生产、销售
非同一控制下的企业合并
取得的子公司
其他方式取得的子公司
鲁银投资集团山东毛绒制 禹城市解放路264号 16728363- 羊绒制造 5000 羊绒制品加工、销售；纺织原料 100 100
品有限公司 9 、羊毛纺织品加工、销售
烟台鲁银药业有限公司 山东省烟台市白石路 61341545- 医药制造 12847 生产销售普乐林、胃保、血安等 65.97 65.97
102号 2 .4 医药产品
上海新天创业投资有限公 上海市四平路311号 70305116- 企业投资 3000 企业投资、收购；计算机软件、 90 90
司 裙房2D 2 硬件销售等
山东鲁银科技投资有限公 山东省济南市市中区 72860444- 咨询服务 2000 投资高新技术产业及投资咨询服 90 90
司 经十路128号 8 务、企业管理咨询服务
鲁银投资集团德州羊绒纺 山东省德州市德城区 74241859- 羊绒制造 1500 羊绒制品加工、销售；纺织原料 100 100
织有限公司 晶华路 6 、羊毛纺织品加工、销售
山东鲁银资产管理有限责 山东省济南市市中区 72860445- 咨询服务 500 企业委托管理，投资项目的经营 90 90
任公司 经十路128号 6 业 、管理；经济信息咨询；计算机
软硬件销售及技术服务、通讯器
材。
鲁银投资集团德州实业有 山东省德州市德城区 16727827- 销售 230 销售纺织品、普通机械、钢材、 100 100
限公司 三八路618号四楼 4 木材、五金、家电等
青岛鲁邦物业管理有限公 山东省青岛市崂山区 74724620- 物业管理 50 物业管理等 100 100
司 香港东路（悦海豪庭 1
内）
山东鲁银国际经贸有限公 济南市市中区经十路 75354494- 物资外贸 3000 钢材、建材、装饰材料、电子及 100 100
司 128号 2 机械设备等的销售
青岛鲁邦国际不动产经纪 山东省青岛市市南区 75375107- 房地产中 800 房地产中介、房产信息咨询、商 100 100
有限公司 香港中路100号中商 9 介 务咨询、投资咨询服务；展览展
大厦2409号房间 示设计、家居装饰设计等
青岛鲁邦国际展览有限公 青岛市崂山区香港东 73729619- 服务业 50 展览、展示、会议组织服务 80 80
司 路485号悦海豪庭内 2
鲁银集团禹城羊绒纺织有 山东省德州市禹城市 76286983- 羊绒制造 6000 羊绒制品加工、销售；纺织原料 100 100
限公司 高新技术产业开发区 7 、羊毛纺织品加工、销售
鲁银集团禹城粉末冶金制 山东省德州市禹城市 77207076- 冶金制造 3000 粉末冶金制品加工、销售 100 100
品有限公司 高新区 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、本公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，及本公司拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位情况：
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公司名称 表决权比例 未纳入合并范围的原因
拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位
德州市德信资产管理有限公司 89 清算中，不再具有控制力
深圳市鲁银投资发展有限公司 95 终止经营、不再对其实施控制
鲁银实业集团潍坊分公司 100 终止经营、不再对其实施控制
潍坊舜天化工有限公司 100 终止经营、不再对其实施控制
青岛青大电缆有限公司 67.43 终止经营、不再对其实施控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、报告期内合并范围发生变更的情况说明
报告期内合并范围未发生变化
4、少数股东权益情况
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公司名称 股权 财务状况 少数股东承担情况 承担少数股东应分担的超额亏损
比例( 净资产 净利润 权益 损益
%)
山东鲁银科技投资有限公 10 37,949,379.15 3,564,225. 3,794,937. 356,422.
司 52 92 55
山东鲁银资产管理有限公 10 2,563,118.36 -2142.45 256,311.84 -214.25
司
上海新天创业投资有限公 10 27,554,555.73 -416,809.1 2,755,455. -41,680.
司 3 57 91
烟台鲁银药业有限公司 34.03 -40,660,889.83 -3,022,215
.30
莱芜钢铁集团粉末冶金有 9.43 128,075,388.52 8,680,434. 12,077,509 770,806.
限公司 18 .14 97
合计 155,481,551.93 18,884,214 1,085,33
.46 4.36
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五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 893,720.30 499,092.86
银行存款 220,086,492.98 240,869,128.60
其他货币资金 134,634,512.52 122,727,162.01
合计 355,614,725.80 364,095,383.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收票据
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 16,895,696.00 12,254,955.79
商业承兑汇票
合计 16,895,696.00 12,254,955.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）应收票据中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（2）期末应收票据较期初增长37.87%，主要系销售收入增加所致。
（3） 截止财务报告批准报出日，公司应收票据无质押及到期未收回款项的情况。
3、应收款项
（1）应收账款账龄分析：
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项目 期末数 比例(%) 坏账准备 期初数 比例(%) 坏账准备
1年以内 66,161,229.71 61.08 3,156,775.32 37,881,595.43 44.82 1,894,079.77
1—2年 2,424,388.44 2.24 242,438.83 3,343,096.99 3.96 334,309.70
2—3年 4,311,435.87 3.98 862,287.17 8,070,336.56 9.55 1,614,067.31
3年以上 35,413,873.34 32.70 15,325,549.33 35,220,635.35 41.67 14,669,913.73
合计 108,310,927.36 100.00 19,587,050.65 84,515,664.33 100.00 18,512,370.51
应收账款净额 88,723,876.71 66,003,293.82
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（2）应收账款风险分析
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项目 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大 34,248,373.01 31.62 3,041,842.78 16,486,920.72 19.51 4,374,804.65
单项金额不重大但组合信用风
险较大
其他不重大 74,062,554.35 68.38 16,545,207.87 68,028,743.61 80.49 14,137,565.86
合计 108,310,927.36 100.00 19,587,050.65 84,515,664.33 100.00 18,512,370.51
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注：（1）本账户余额中无应收持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位款项。
(2) 截止2008年6月30日应收账款前五名金额合计30,861,616.20元，占期末余额的比例为28.49%。
4、预付账款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 86,282,267.80 82.48 21,180,945.25 64.16
1-2年 7,703,609.21 7.36 1,552,669.48 4.7
2-3年 451,212.47 0.43 145,620.55 0.44
3年以上 10,177,699.86 9.73 10,131,756.77 30.7
合计 104,614,789.34 100.00 33,010,992.05 100
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注：（1）、预付账款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
（2）、预付账款期末较期初增加216.91%，主要系公司控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司预付土地购买款、山东鲁银国际经贸有限公司预付货款及莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司预付工程款增加所致。
（3）、截止2008年6月30日预付账款前五名金额合计52,867,500.00元，占期末预付账款余额的比例为50.54%。
5、其他应收款
（1）账龄分析：
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账龄 期末数 比例(%) 坏账准备 期初数 比例(%) 坏账准备
1年内 28,313,525.69 37.89 2,353,426.29 59,731,270.28 52.36 2,986,563.51
1—2年 9,327,822.84 12.48 795,873.35 7,678,361.25 6.73 767,836.13
2—3年 2,395,850.44 3.21 799,657.90 2,891,857.84 2.54 578,371.57
3年以上 34,694,364.29 46.43 19,700,740.36 43,775,690.13 38.37 17,547,368.30
合计 74,731,563.26 100.00 23,649,697.90 114,077,179.50 100 21,880,139.51
其他应收款净额 51,081,865.36 92,197,039.99
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（2）风险分析:
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项目 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大 48,542,320.66 64.96 16,677,282.08 68,533,074.48 60.08 8,002,972.84
单项金额不重大但组合信用风
险较大
其他不重大 26,189,242.60 35.04 6,972,415.82 45,544,105.02 39.92 13,877,166.67
合计 74,731,563.26 100.00 23,649,697.90 114,077,179.50 100.00 21,880,139.51
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注：（1） 其他应收款期末余额中应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项详见附注“七、关联方关系及其交易”。
（2）其他应收款期末余额较期初减少33.27%，主要系本期收回莱芜市钢城区财政局暂借款所致。
6、存货
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类别 期末数 期初数
存货原值 跌价准备 存货原值 跌价准备
原材料 87,485,984.98 589,653.94 83,004,903.59 589,653.94
低值易耗品 3,700,330.57 18,358.65 3,438,904.48 18,358.65
包装物 1,904,817.12 965,340.89
在产品 11,362,808.70 17,777,406.76
自制半成品 1,081,647.71 1,424,272.59
库存商品 168,200,297.55 20,579,834.20 200,716,844.10 20,579,834.20
合计 273,735,886.63 21,187,846.79 307,327,672.41 21,187,846.79
存货净值 252,548,039.84 286,139,825.62
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注:公司期末对存货进行减值测试，除已计提的存货减值外，未发现其他存货有减值现象。
7、可供出售金融资产
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项目 期末数 期初数
可供出售债券
可供出售权益工具 2,551,452.44 4,879,015.23
合计 2,551,452.44 4,879,015.23
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注：可供出售金融资产系公司持有的山东航空股份有限公司、山东省中鲁远洋渔业股份有限公司的有限售条件流通股以及持有的建信恒久价值基金。期末较期初减少系上述流通股公允价值变动所致。
8、持有至到期投资
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项目 期末数 期初数
烟台电业局债权投资 45,000.00 45,000.00
合计 45,000.00 45,000.00
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9、长期股权投资
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
合营企业投资
联营企业投资 144,846,216 21,700,000.00 6,675,000 144,846,216.57 28,375,000.00
.57 .00
其他股权投资 57,222,896. 300,000.00 13,854,644 8,937,491 62,340,049.83 500,000.00
95 .26 .38
合计 202,069,113 22,000,000.00 13,854,644 15,612,49 207,186,266.40 28,875,000.00
.52 .26 1.38
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（1）长期股权投资明细情况如下：
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被投资单位 持股比 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 分回红利
例(%)
一、成本法核算
山东天泰高新材料股份有限 2 600,000.00 300,000.00 200,000.00 100,000.00
公司
德信资产管理公司 89 44,500,000.00 35,600,000.0 6,675,000.0 28,925,000.0
0 0 0
山东省医药经贸公司 228,000.00 228,000.00 228,000.00
深圳中联广深医药公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
深圳市鲁银投资发展有限公 95 10,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
司
鲁银实业集团潍坊分公司 100 5,000,000.00
山东融鑫投资股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
山东玉泉股份有限公司 4,089,416.14 4,089,416.14 4,089,416.14
小计 64,617,416.14 44,417,416.1 6,875,000.0 37,542,416.1
4 0 4
二、权益法核算
烟台万润精细化工有限责任 26.58 17,502,024.80 52,105,480.8 13,854,644.2 8,737,491.3 57,222,633.6 8,737,491.3
公司 1 6 8 9 8
青岛青大电缆有限公司 67.43 19,855,193.40 83,546,216.5 83,546,216.5
7 7
青岛鲁邦国宴厨房制造餐饮 30 9,000,000.00
有限公司
小计 46,357,218.20 135,651,697. 13,854,644.2 8,737,491.3 140,768,850.
38 6 8 26
合计 110,974,634.3 180,069,113. 13,854,644.2 15,612,491. 178,311,266. 8,737,491.3
4 52 6 38 40 8
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（2）长期股权投资减值情况：
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被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
本期计提 其他增加 本期转销 其他减少
山东天泰高新材料股份有限公司 300,000.00 200,000.00 500,000.00
德信资产管理公司 8,900,000.00 6,675,000.00 15,575,000.00
青岛鲁邦国宴厨房制造餐饮有限 1,800,000.00 1,800,000.00
公司
深圳市鲁银投资发展有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
鲁银实业集团潍坊分公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 22,000,000.00 6,875,000.00 28,875,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期收到烟台万润精细化工有限责任公司分红8,737,491.38元。
10、投资性房地产（成本模式）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 114,069,683.43 114,069,683.43
房屋建筑物 114,069,683.43 114,069,683.43
二、累计折旧和累计摊销合计 14,205,698.68 1,548,098.22 15,753,796.90
房屋建筑物 14,205,698.68 1,548,098.22 15,753,796.90
三、投资性房地产账面价值合计 99,863,984.75 98,315,886.53
房屋建筑物 99,863,984.75 98,315,886.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：投资性房地产系公司的子公司上海新天创业投资有限公司位于上海市区的房屋，以及本公司位于济南市区的房屋，用于对外出租收取租金，按照成本模式计量。
11、固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 681,253,989.10 4,149,524.13 8,862,749.64 676,540,763.59
房屋建筑物 347,071,822.23 1,011,949.29 7,058,526.55 341,025,244.97
机器设备 302,741,914.84 2,664,903.79 1,804,223.09 303,602,595.54
运输工具 16,288,791.09 381,000.00 16,669,791.09
其他 15,151,460.94 91,671.05 15,243,131.99
二、累计折旧合计 213,152,018.79 19,960,906.30 3,215,783.30 229,897,141.79
房屋建筑物 65,846,919.52 5,545,731.71 1,789,336.51 69,603,314.72
机器设备 131,103,515.27 13,128,159.34 1,426,446.79 142,805,227.82
运输工具 8,765,553.53 700,318.76 9,465,872.29
其他 7,436,030.47 586,696.50 8,022,726.97
三、固定资产减值准备累计金额合计 13,681,498.36 13,681,498.36
房屋建筑物
机器设备 13,681,498.36 13,681,498.36
运输工具
其他
四、固定资产账面价值合计 454,420,471.95 432,962,123.44
房屋建筑物 281,224,902.71 271,421,930.25
机器设备 157,956,901.21 147,115,869.37
运输工具 7,523,237.56 7,203,918.80
其他 7,715,430.47 7,220,405.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)本公司及控股子公司烟台鲁银药业有限公司、禹城羊绒制品有限公司及禹城粉末制品有限公司以房屋及建筑物原值9,991.82万元、设备原值1,628.40万元向银行抵押，获得银行借款4,900.00万元。
（2）期末公司对固定资产进行减值测试，除原有设备减值外，未发现有新的减值情形。
12、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 预算 期初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数 其中：利 资金来 工程投
数 数 息资本化 源 入占预
金额 算比例
带钢轧机除尘改造项目 955,811.9 144,637.86 1,100,449.7 自筹
3 9
带钢加热炉柴油发电机 137,566.0 114,928.39 252,494.39 自筹
组项目 0
带钢变压器扩容改造 496,000.01 496,000.01 自筹
带钢加热炉余热滑轨改 2,269,882.64 2,269,882.6 自筹
造 4
设备安装及零星工程 5,295,245 493,390.73 33,720.00 5,754,916.0 自筹
.27 0
莱芜粉末2万吨钢铁粉末 8,614,635.83 8,614,635.8 自筹
项目 3
禹城粉未车间二期工程 1,220,482 148,989.91 1,369,472.4 自筹
.49 0
禹城粉未综合楼项目 2,149,713 2,139,828.45 4,289,541.9 自筹
.48 3
合计 9,758,819 14,422,293.82 33,720.00 24,147,392.
.17 99
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注：（1）本期在建工程增加中无资本化利息金额。
（2）期末在建工程无减值情形。
13、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 15,466,423.66 2,990,075.02 18,456,498.68
土地使用权 14,218,513.38 2,990,075.02 17,208,588.40
财务软件 156,645.00 156,645.00
专有技术 95,000.00 95,000.00
用电权 772,000.00 772,000.00
供热管道使用权 224,265.28 224,265.28
二、累计摊销额合计 3,427,527.56 187,601.56 3,615,129.12
土地使用权 2,271,336.28 179,891.56 2,451,227.84
财务软件 139,334.00 2,958.00 142,292.00
专有技术 20,592.00 4,752.00 25,344.00
用电权 772,000.00 772,000.00
供热管道使用权 224,265.28 224,265.28
三、无形资产账面价值合计 12,038,896.10 14,841,369.56
土地使用权 11,947,177.10 14,757,360.56
财务软件 17,311.00 14,353.00
专有技术 74,408.00 69,656.00
用电权
供热管道使用权
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1本公司控股子公司鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司及鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司以土地使用权原值 1,012.24万元向银行抵押，获得银行借款2,000.00万元。
2 期末无形资产无减值情形。
14、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销年限(
年)
特许加盟费 3,990,000.00 3,041,500.00 99,750.00 2,941,750.00 14.10
其他 232,000.00 232,000.00 4,833.00 227,167.00 3.50
合计 3,990,000.00 3,273,500.00 104,583.00 3,168,917.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 31,369,292.24 7,842,323.06 29,983,801.68 7,495,950.42
存货跌价准备
合计 31,369,292.24 7,842,323.06 29,983,801.68 7,495,950.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
转回 转销
坏账准备 40,392,510.02 1,544,238.53 -1,300,000.00 43,236,748.55
存货跌价准备 21,187,846.79 21,187,846.79
长期股权投资减值准备 22,000,000.00 6,875,000.00 28,875,000.00
固定资产减值准备 13,681,498.36 13,681,498.36
合计 97,261,855.17 8,419,238.53 -1,300,000.00 106,981,093.70
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注：坏账准备本期转回系收回以前年度已经核销的坏账1,300,000.00元。
17、短期借款
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项目 期末数 期初数
信用借款
抵押借款 24,000,000.00 9,000,000.00
保证借款 378,840,000.00 388,460,000.00
保证和抵押借款 45,000,000.00 48,100,000.00
合计 447,840,000.00 445,560,000.00
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注:（1）抵押借款中抵押物及金额如下：
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借款单位 借款金额 抵押物 抵押物原值
烟台鲁银药业有限公司 4,000,000.00 房屋及建筑物 9,650,000.00
鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 5,000,000.00 土地使用权 6,326,083.00
鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 5,000,000.00 土地使用权
鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 10,000,000.00 土地使用权 3,796,293.68
合计 24,000,000.00 19,772,376.68
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（2）保证借款中担保单位及金额如下
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借款单位 借款金额 担保方
烟台鲁银药业有限公司 41,950,000.00 莱芜钢铁集团有限公司
烟台鲁银药业有限公司 13,930,000.00 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 30,000,000.00 莱芜钢铁集团有限公司
鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 8,000,000.00 莱芜钢铁集团有限公司
鲁银投资集团股份有限公司 284,960,000.00 莱芜钢铁集团有限公司
合计 378,840,000.00
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（3）担保和抵押借款中抵押物和担保单位如下：
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借款单位 借款金额 担保方 抵押物 抵押物原值
鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司 5,000,000.00 鲁银投资集团股份有限公司 机器设备 16,283,950.72
鲁银投资集团股份有限公司 40,000,000.00 莱芜钢铁集团有限公司 房屋及建筑物 90,268,234.64
合计 45,000,000.00 106,552,185.36
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（4）已到期未偿还的短期借款情况：
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贷款单位 贷款金额 利率 资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
烟台鲁银药业有限公司 800,000.00 7.61% 流动资金 资金不足
烟台鲁银药业有限公司 3,200,000.00 7.61% 流动资金 资金不足
烟台鲁银药业有限公司 12,800,000.00 8.00% 流动资金 资金不足
合计 16,800,000.00
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注：至审计报告日上述借款尚未偿还。
18、应付票据
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 192,400,000.00 165,400,000.00
商业承兑汇票 30,000,000.00
合计 222,400,000.00 165,400,000.00
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19、应付账款
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项目 期末数 期初数
应付账款 132,805,535.21 168,097,278.58
合计 132,805,535.21 168,097,278.58
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注：（1）应付账款期末余额中应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项详见附注“七、关联方关系及其交易”。
（2）、截止2006年6月30日应付账款前五名金额合计10,526,933.92元，占期末余额的比例为7.93%。
20、预收款项
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项目 期末数 期初数
预收货款 96,522,859.69 95,416,743.90
预收购房款 56,839,135.89 56,270,148.00
合计 153,361,995.58 151,686,891.90
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21、应付职工薪酬
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,821,924.00 43,355,872.19 42,544,172.68 8,633,623.51
职工福利费 6,519,329.70 6,519,329.70
社会保险费 9,695,193.72 7,136,154.04 6,906,634.16 9,924,713.60
住房公积金 2,682,188.29 2,988,072.04 3,019,806.56 2,650,453.77
工会经费和职工教育经费 3,559,990.93 1,240,673.08 539,989.14 4,260,674.87
非货币性福利 3,080.00 3,080.00
因解除劳动关系给予的补偿
其他 12,091.00 12,091.00
其中：以现金结算的股份
合计 23,774,467.94 61,240,101.05 59,529,932.24 25,484,636.75
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注:公司无拖欠职工工资的情况。
22、应交税费
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项目 税率(%) 期末数 期初数
增值税 17 1,499,114.02 9,270,755.39
营业税 5 -1,231,588.30 -4,236,834.89
土地增值税 1 1,039,665.22 -901,511.75
城市维护建设税 7 141,612.74 382,510.14
房产税 1.2-12 2,024,286.96 2,396,922.13
企业所得税 25 36,929,252.80 39,036,313.89
其他税项 -553,877.53 1,352,075.62
合计 39,848,465.91 47,300,230.53
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23、应付利息
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项目 期末数 期初数
银行借款利息 281,230.00 56,000.00
合计 281,230.00 56,000.00
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24、应付股利
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股东 期末数 期初数
莱芜钢铁集团有限公司 1,911,195.04 1,911,195.04
合计 1,911,195.04 1,911,195.04
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25、其他应付款
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项目 期末数 期初数
其他应付款 153,723,629.48 158,848,991.81
合计 153,723,629.48 158,848,991.81
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26、一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期借款
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借款单位 币种 期末数 期初数 到期日 借款条件
山东省鲁邦房地产开发有限公司 人民币 51,880,000.00 57,490,000.00 2008年9月11日 抵押借款
合计 51,880,000.00 57,490,000.00
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注：控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司以土地使用权及房产抵押获得5,749万元借款，本期提前归还516万元，剩余借款将于2008年9月到期。
27、长期借款
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借款单位 币种 期末数 期初数 到期日 借款条件
鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 人民币 385,750.00 385,750.00 信用借款
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 人民币 20,000,000.00 2009-8-16 信用借款
合计 385,750.00 20,385,750.00
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注:控股子公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司本期提前归还于2009年8月16日到期的长期借款。
28、专项应付款
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
科技三项费用拨款 4,790,000.00 1,650,000.00 1,500,000.00 4,940,000.00
合计 4,790,000.00 1,650,000.00 1,500,000.00 4,940,000.00
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注：专项应付款期末余额系公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司收到的科技三项经费拨款1,790,000.00元、德州羊绒纺织有限公司收到的科技三项经费拨款1,000,000.00元、莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司收到的科技三项经费拨款2,150,000.00元。
29、股本
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项目 期初数 本期变动（+、-） 期末数
股数 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例
一 有限售条件股份 47,955,402.0 19.31 47,955,402.0 19.31
0 0
国家持股
国有法人持股 36,065,633.0 14.52 36,065,633.0 14.52
0 0
其他内资持股 11,889,769.0 4.79 11,889,769.0 4.79
0 0
-境内非国有法人持股
-境内自然人持股
外资持股
-境外法人持股
-境外自然人持股
二 无限售条件流通股份 200,351,471. 80.69 200,351,471. 80.69
00 00
人民币普通股 200,351,471. 80.69 200,351,471. 80.69
00 00
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其他
三 股份总数 248,306,873. 100 248,306,873. 100
00 00
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30、资本公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因
资本溢价 8,523,016.81 8,523,016.81
其他资本公积 27,172,895.99 2,327,562.79 24,845,333.20 见注
合计 35,695,912.80 2,327,562.79 33,368,350.01
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注：本期其他资本公积减少2,327,562.79元，系持有的可供出售金融资产公允价值在本期净变动额。
31、盈余公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因
法定盈余公积 23,632,020.14 23,632,020.14
合计 23,632,020.14 23,632,020.14
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32、未分配利润
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项目 金额
本年年初余额 54,811,750.03
本年增加数 17,799,078.85
其中：本年归属于母公司股东净利润 17,799,078.85
本年减少数
本年年末余额 72,610,828.88
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33、营业收入和营业成本
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项目 本期数 上年同期数
营业收入 2,729,342,928.19 1,845,733,721.01
营业成本 2,592,527,332.42 1,717,387,236.36
营业毛利 136,815,595.77 128,346,484.65
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（1）主营业务收入、成本情况：
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项目 本期数 上年同期数
收入 成本 毛利 收入 成本 毛利
医药 21,416,367.56 16,871,501.47 4,544,866.09 20,660,972.27 16,758,187.10 3,902,785.17
纺织 107,523,229.07 93,346,869.21 14,176,359.86 93,242,884.63 82,722,197.96 10,520,686.67
房地产 50,876,323.35 33,950,325.24 16,925,998.11 21,763,758.25 14,177,926.21 7,585,832.04
钢铁 2,503,134,612.04 2,409,019,416.1 94,115,195.89 1,653,760,952.70 1,565,033,705.13 88,727,247.57
5
商贸 28,052,789.15 26,409,078.82 1,643,710.33 28,779,917.45 25,182,006.47 3,597,910.98
其他 5,849,616.22 3,712,919.81 2,136,696.41 18,402,927.39 8,626,072.50 9,776,854.89
合计 2,716,852,937.39 2,583,310,110.7 133,542,826.69 1,836,611,412.69 1,712,500,095.37 124,111,317.32
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期主营业务收入和主营业务成本较上期分别增加47.93%和50.85%，增加的原因系本期销售规模扩大以及受原材料涨价因素的影响，公司的带钢分公司及控股子公司莱芜粉末冶金公司的收入和成本上升所致。
（2）其他业务收入、成本
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项目 本期数 上年同期数
(1)其他业务收入 12,489,990.80 9,122,308.32
其中：材料销售及加工收入 11,290,160.52 7,571,301.10
房屋租赁收入 981,065.00 1,464,349.00
其他收入 218,765.28 86,658.22
(2)其他业务支出 9,217,221.72 4,887,140.99
其中：材料销售及加工成本 7,745,765.41 3,617,748.41
房屋租赁成本 1,386,549.43 1,187,938.78
其他支出 84,906.88 81,453.80
(3)其他业务利润 3,272,769.08 4,235,167.33
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（3）前五名客户情况：
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项目 本期数 上年同期数
前五名客户销售收入总额 1,293,555,717.61 613,841,680.84
占全部销售收入的比例(%) 47.01 33.42
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34、营业税金及附加
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项目 计缴标准 本期数 上年同期数
土地增值税 730,626.42 217,637.58
营业税 5% 3,995,917.36 2,263,250.57
城市建设税 7% 2,284,439.45 1,935,680.07
教育费附加 3% 980,905.38 912,060.56
地方教育费附加 1% 318,175.43 188,734.52
关税 15% 1,681,475.70 1,069,358.40
河道费 1% 490.53
合计 9,992,030.27 6,586,721.70
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35、财务费用
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费用项目 本期数 上年同期数
利息支出 23,117,030.51 20,278,175.76
减：利息收入 2,671,541.61 1,115,134.38
汇兑损失 9,476.02 50,309.31
减：汇兑收益 30,169.08
手续费支出 964,224.64 273,594.72
合计 21,389,020.48 19,486,945.41
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36、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,544,238.53 4,070,395.76
长期股权投资减值损失 6,875,000.00
合计 8,419,238.53 4,070,395.76
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37、投资收益
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项目 本期数 上年同期数
交易性金融资产转让收益 12,484.92
可供出售金融资产转让收益 149,938.03
权益法核算应分享的被投资单位净损益变动金 13,854,644.26 10,804,057.86
额
合计 13,854,644.26 10,966,480.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）投资收益汇回不存在重大限制。
(2)本期权益法核算的投资收益13,854,644.26元系对烟台万润精细化工有限公司投资收益。
38、营业外收支
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得 758,339.04 15,273.45
非货币性资产交换利得
政府补助
债务重组利得
其他 43,364.03 334,857.34
营业外收入合计 801,703.07 350,130.79
非流动资产处置损失 177,152.69 26,070.54
非货币性资产交换损失
债务损失
罚款及滞纳金支出 1,160,275.29
捐赠支出 80,000.00 20,200.00
其他支出 1,800,194.42 325,320.10
营业外支出合计 2,057,347.11 1,531,865.93
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39、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 5,431,914.35 4,691,513.81
递延所得税费用 346,372.64 -464,640.12
合计 5,778,286.99 4,226,873.69
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40、收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 2008年1-6月
利息收入 2,671,541.61
科技费用 1,650,000.00
其他及往来 39,216,132.96
合计 43,537,674.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
41、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月
运杂费 36,159,996.16
差旅费 1,511,564.40
办公费 5,235,458.19
业务招待费 2,931,177.78
咨询费 2,216,000.00
税金 4,287,494.55
其他及往来 16,195,603.24
合计 68,537,294.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
42、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
净利润 18,884,413.21 13,112,477.01
加：资产减值准备 9,719,238.53 4,070,395.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,509,004.52 23,225,873.68
无形资产摊销 187,601.56 194,308.74
长期待摊费用摊销 104,583.00 99,750.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -581,186.35 -6,483.10
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,891,800.51 20,278,175.76
投资损失（收益以“－”号填列） -13,854,644.26 -10,966,480.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -346,372.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -464,640.12
存货的减少（增加以“－”号填列） 33,591,785.78 -5,268,097.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -60,694,184.29 -25,603,768.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,536,890.87 23,120,623.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 32,948,930.44 41,792,135.32
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 355,614,725.80 326,841,044.37
减：现金的期初余额 364,095,383.47 256,943,504.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,480,657.67 69,897,540.32
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（2）现金和现金等价物
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项目 期末数 期初数
一、现金 355,614,725.80 364,095,383.47
其中：库存现金 893,720.30 499,092.86
可随时用于支付的银行存款 220,086,492.98 240,869,128.60
可随时用于支付的其他货币资金 134,634,512.52 122,727,162.01
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 355,614,725.80 364,095,383.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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六、母公司财务报表项目注释
(一)应收账款
1、应收账款账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 289,136.93 3.83 14,456.85 5,009,367.43 40.85 250,468.37
1—2年
2—3年
3年以上 7,254,664.49 96.17 119.44 7,254,664.49 59.15 14.93
合计 7,543,801.42 100.00 14,576.29 12,264,031.92 100.00 250,483.30
应收账款净额 7,529,225.13 12,013,548.62
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注：公司对子公司的应收账款未计提坏账准备。
2、应收账款风险分析
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类别 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏帐准备 金额 比例（% 坏帐准备
）
单项金额重大的款项 7,254,365.89 96.16 12,154,365.89 99.11 245,000.00
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合风险较大的款项
其他单项金额不重大的 289,435.53 3.84 14,576.29 109,666.03 0.89 5,483.30
款项
合计 7,543,801.42 100.00 14,576.29 12,264,031.92 100.00 250,483.30
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注：(1) 应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
(2)应收账款中前五名金额合计7,543,801.42元，占期末应收账款总额的100.00%；
(二)其他应收款
1、其他应收款账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏帐准备 金额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 128,481,534.93 60.80 27,003,123.32 116,402,882.14 60.00 5,820,144.11
1—2年 23,199,523.33 10.98 26,357.67 22,751,471.58 11.73 2,275,147.16
2—3年 6,361,510.89 3.01 487,673.17 3,413,911.60 1.76 682,782.32
3年以上 53,286,192.49 25.21 2,716,740.82 51,431,357.08 26.51 17,429,726.50
合计 211,328,761.64 100.00 30,233,894.98 193,999,622.40 100.00 26,207,800.09
其他应收款净额 181,094,866.66 167,791,822.31
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2、其他应收款风险分析
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类别 期末数 期初数
金额 比例（％） 坏帐准备 金额 比例（％） 坏帐准备
单项金额重大的款项 207,230,753.50 98.06 27,744,364.28 184,813,696.57 95.26 24,045,628.72
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合风险较大的款
项
其他单项金额不重大 4,098,008.14 1.94 2,489,530.70 9,185,925.83 4.74 2,162,171.37
的款项
合计 211,328,761.64 100.00 30,233,894.98 193,999,622.40 100.00 26,207,800.09
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注：(1)其他应收款中有持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款，详见附注八、关联方关系及交易。
(2) 其他应收款中前五名金额合计157,022,919.34 元，占其他应收款总额的80.94%;
（三）长期股权投资
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
子公司投资 437,922,581.63 11,000,000.00 437,922,581.63 11,000,000.00
合营企业投资
联营企业投资 38,677,970.89 10,289,340.77 6,489,017.30 42,478,294.36
其他股权投资 4,189,416.14 4,189,416.14
合计 480,789,968.66 11,000,000.00 10,289,340.77 6,489,017.30 484,590,292.13 11,000,000.00
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（1）按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例
山东鲁银资产管理有限责任公司 4,500,000.00 4,500,000.00 90.00
山东鲁银科技投资有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 90.00
上海新天创业投资有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 90.00
烟台鲁银药业有限公司 30,066,693.47 30,066,693.47 61.00
山东省鲁邦房地产开发有限公司 82,076,731.84 82,076,731.84 89.00
鲁银投资集团德州实业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 87.00
鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 14,500,000.00 14,500,000.00 96.67
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 77,985,447.25 77,985,447.25 90.57
青岛鲁邦国际不动产经纪有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00 35.00
山东鲁银国际经贸有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 90.00
鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 57,000,000.00 57,000,000.00 95.00
鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 51,493,709.07 51,493,709.07 99.00
鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司 28,500,000.00 28,500,000.00 95.00
深圳市鲁银投资发展有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00
山东融鑫投资股份有限公司 100,000.00 100,000.00
山东玉泉股份有限公司 4,089,416.14 4,089,416.14
合计 431,111,997.77 431,111,997.77
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（2）权益法核算的长期股权投资
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被投资单位 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少（分红） 期末数 持股比例
烟台万润精细化工 13,117,488.34 38,677,970.89 10,289,340.77 6,489,017.30 42,478,294.36 19.74
有限责任公司
合计 13,117,488.34 38,677,970.89 10,289,340.77 6,489,017.30 42,478,294.36
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七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、母公司及最终控制方情况
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公司名称 注册地 组织机构 业务性质 与本公司关系 注册资本( 对本公司持股 对本公司表决
代码 万元) 比例 权比例
莱芜钢铁集团有限公 莱芜市钢城 钢铁制造 母公司 312,269.33 14.52 14.52
司 区
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2、子公司情况说明
子公司具体情况见本附注说明“四、企业合并及合并财务报表中1、 纳入合并范围内子公司的基本情况2、本公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，及本公司拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位情况。
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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企业名称 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数
金额（万元） 比例（%） （万元） （万元） 金额（万元） 比例（%）
莱芜钢铁集团有限公司 4,740.04 14.52 4,740.04 14.52
鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 5,555.42 100 5,555.42 100
烟台鲁银药业有限公司 61 61
德州市德信资产管理有限公司 4,055.00 89 4,055.00 89
山东鲁银科技投资有限公司 3,285.64 90 3,285.64 90
山东鲁银资产管理有限责任公司 637.07 90 637.07 90
山东省鲁邦房地产开发有限公司 14,138.02 100 14,138.02 100
上海新天创业投资有限公司 2,836.79 90 2,836.79 90
潍坊舜天化工有限公司 100 100
深圳市鲁银投资发展有限公司 600 95 600 95
鲁银实业集团潍坊分公司 100 100 100 100
鲁银投资集团德州实业有限公司 2,461.54 100 2,461.54 100
青岛鲁邦物业管理有限公司 100 100
鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 3,117.61 100 3,117.61 100
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 10,867.90 90.57 10,867.90 90.57
山东鲁银国际经贸有限公司 2,879.10 100 2,879.10 100
青岛鲁邦国际不动产经纪有限公司 589.72 100 589.72 100
鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 7,978.44 100 7,978.44 100
青岛鲁邦国际展览有限公司 80 80
鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司 2,647.81 100 2,647.81 100
青岛青大电缆有限公司 6,100.53 67.43 6,100.53 67.43
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4、不存在控制关系的关联方
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企业名称 组织机构代码 与本企业的关系
山东省齐鲁资产管理有限公司 163048738 与本公司同一母公司
莱芜钢铁股份有限公司 267179433 与本公司同一母公司
莱钢无锡经贸有限公司 76585856-8 与本公司同一实际控制人
莱钢广东经贸有限公司 76734861-9 与本公司同一实际控制人
莱钢上海经贸有限公司 78244308-3 与本公司同一母公司
莱芜利达物流有限公司 75088599-5 与本公司同一母公司
山东莱钢冶金建设有限公司 75044189-2 与本公司同一母公司
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 75749392-7 与本公司同一母公司
莱钢天元气体有限公司 74451412-7 与本公司同一母公司
齐鲁证券有限公司 72924634-7 与本公司同一实际控制人
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（二）关联方交易
1、销售货物
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关联方名称 交易内容 本期数 上年同期数
金额 占同类销 定价政策 金额 占同类销 定价政策
(万元) 货的比例 (万元) 货的比例
莱芜钢铁股份有限公司 废钢、氧化铁皮等 1,582.07 100.00 协议价格 1,117.46 100.00 协议价格
莱钢无锡经贸公司 带钢 28,687.46 12.28 协议价格 18,292.07 9.91 协议价格
莱钢广东经贸公司 带钢 5,822.02 2.49 协议价格 2,445.79 1.33 协议价格
青岛信莱粉末冶金有限公司 铁粉 141.05 0.82 协议价格
莱钢上海经贸有限公司 带钢 1,226.93 0.53 协议价格
莱芜利达物流有限公司 带钢 12,130.82 5.19 协议价格
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2、采购货物
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关联方名称 关联交易内容 本期数 上年同期数
金额(万元) 占同类交易 定价政策 金额(万元) 占同类交易 定价政策
金额的比例 金额的比例
莱芜钢铁股份有限公司 原材料钢坯等 216,641.33 97.79 协议价格 163,008.74 100.00 协议价格
莱芜钢铁股份有限公司 原材料铁鳞切头等 5,053.91 74.23 协议价格 4,058.87 100.00 协议价格
莱芜钢铁股份有限公司 备品备件、耐火材料等 1,054.25 97.71 协议价格 72.81 100.00 协议价格
莱芜钢铁股份有限公司 煤气 1,197.68 100.00 协议价格 1,347.25 100.00 协议价格
莱芜钢铁集团有限公司 水、电 2,924.34 100.00 协议价格 2,823.38 100.00 协议价格
莱钢银山型钢有限公司 原材料钢坯等 4,897.40 2.21 协议价格
莱钢银山型钢有限公司 原材料铁鳞切头等 1,754.88 25.77 协议价格
莱钢银山型钢有限公司 备品备件、耐火材料等 24.74 2.29 协议价格
莱钢天元气体有限公司 氧气、氮气、氩气等 85.65 100.00 协议价格 83.25 100.00 协议价格
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3、担保
截止2008年6月30日，公司为关联方德州市德信资产管理有限公司财政专项借款人民币8,600.00万元提供担保。莱芜钢铁集团有限公司为本公司的子公司烟台鲁银药业有限公司银行贷款人民币4,195.00万元、为公司的子公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司银行贷款人民币3,000.00万元、为公司的子公司鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司银行贷款人民币800.00万元、为本公司银行贷款人民币28,496.00万元提供担保。另莱芜钢铁集团有限公司为本公司以房屋建筑物抵押获取的银行贷款4,000.00万元同时提供担保，上述担保合计人民币40,491万元。
关联方往来款项余额
1、其他应收款
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关联方名称 期末数 期初数 占全部余额的比例(%)
期末数 期初数
德州市德信资产管理有限公司 1,463,638.22 1.28
莱芜钢铁集团有限公司 807,962.19 752,169.94 1.06 0.66
深圳鲁银投资发展公司 2,500,000.00 2,500,000.00 0.66 2.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 期末数 期初数 占全部余额的比例(%)
期末数 期初数
山东莱钢冶金建设有限公司 308,110.52 308,110.52 0.23 0.18
莱芜钢铁集团有限公司 14,400.00 14,400.00 0.01 0.01
莱芜钢铁股份有限公司 328,396.81 328,396.81 0.25 0.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、预收账款
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关联方名称 期末数 期初数 占全部余额的比例(%)
期末数 期初数
莱钢广东经贸有限公司 339,331.08 5,343,235.15 0.26 3.52
莱钢无锡经贸有限公司 36,816.63 2,384,594.09 0.03 1.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、其他应付款
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关联方名称 期末数 期初数 占全部余额的比例(%)
期末数 期初数
德州市德信资产管理有限公司 2,295,181.39 1.49
莱芜钢铁集团有限公司 11,871,230.95 12,664,224.63 7.72 7.97
青岛青大电缆有限公司 78,866,400.00 78,866,400.00 51.30 49.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、或有事项
截止2008年6月30日，本公司为纳入合并报表范围子公司鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司人民币500万元短期借款提供担保，为子公司德州市德信资产管理有限公司财政专项借款人民币8,600.00万元提供担保；控股子公司之间为银行借款互相提供担保金额为人民币1,393.00万元，即德州羊绒纺织有限公司为烟台鲁银药业有限公司提供银行借款担保1,393万元。
九、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、补充资料：
（一）非经常性损益明细表
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项目 本期数 上年同期数
非经常性收入项目:
1、非流动资产处置收益 758,339.04 15,273.45
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、交易价显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益
6、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
7、非货币资产交换收益
8、委托投资收益
9、债务重组收益
10、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益
11、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
12、营业外收入中的其他项目 43,364.03 334,857.34
13、其他
小计 801,703.07 350,130.79
非经常性支出项目:
1、非流动资产处置损失 177,152.69 26,070.54
2、交易价显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损失
3、非货币资产交换损失
4、委托投资损失
5、债务重组损失
6、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
7、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失
8、企业重组费用
9、营业外支出中的其他项目 1,880,194.42 1,505,795.39
10、其他
小计 2,057,347.11 1,531,865.93
影响利润总额 -1,255,644.04 -1,181,735.14
减：所得税 313,911.01 -16,343.45
影响净利润 -941,733.03 -1,165,391.69
影响少数股东损益 -38,910.38
影响归属于母公司股东净利润 -902,822.65 -1,165,391.69
归属于普通股股东的净利润 -902,822.65 -1,165,391.69
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 18,701,901.50 13,897,756.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司对非经常性损益项目的确认依照中国证监会会计字[2007]9号关于《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号——非经常性损益》（2007年修订）的规定执行。
（二）净资产收益率及每股收益
1、净资产收益率
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 全面摊薄 加权平均
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 4.71 3.44 4.57 3.55
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.95 3.76 4.81 3.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 0.07 0.05 0.07 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.08 0.06 0.08 0.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、计算过程
全面摊薄净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的期末净资产
加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷（归属于公司普通股东的期初净资产+归属于公司普通股股东的净利润÷2+因为其他交易或事项引起的净资产增减变动×因为其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数）
基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
稀释每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷调整后发行在外的普通股加权平均数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 17,799,078.85 12,732,365.00
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 18,701,901.50 13,897,756.69
期初净资产 380,245,436.08 352,855,672.42
报告期月份数 6 6
因其他交易或事项引起的净资产增减变动
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数
普通股加权平均数 248,306,873.00 248,306,873.00
期末净资产数 396,802,286.50 370,051,645.74
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注：公司报告期和上年同期没有发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股。
八、备查文件目录
1.载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2.载有单位负责人、主管会计工作的负责人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：魏佑山
鲁银投资集团股份有限公司
2008年8月7日