2018 年半年度报告
公司代码：600789 公司简称：鲁抗医药
山东鲁抗医药股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人彭欣、主管会计工作负责人李利及会计机构负责人（会计主管人员）彭强声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细
阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅第四节经营情况的讨论与
分析中“可能面对的风险”部分。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项........................................................................................................................... 16
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 29
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 30
第十节 财务报告........................................................................................................................... 31
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 125
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、鲁抗医药 指 山东鲁抗医药股份有限公司
山东省国资委 指 山东省人民政府国有资产监督管理委员会
华鲁控股 指 华鲁控股集团有限公司
中国资本 指 中国资本（控股）有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、上交所 指 上海证券交易所
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规
范。
GSP 指 Good Supply Practice，药品经营质量管理规范。
7-ACA 指 7-氨基头孢烷酸, 半合抗类产品的重要中间体。
原料药 指 Active Pharmaceutical Ingredient，药物活性成份，
具有一定药理活性、用作生产制剂的化学物质。
制剂药 指 Finished Dosage Forms，剂量形式的药物，如片剂、
针剂及胶囊等。
药品注册 指 药品监督管理部门依照法定程序，对拟上市销售药品
的安全性、有效性、质量可控性等进行系统评价，并
作出是否同意进行药物临床研究、生产药品或者进口
药品的审批过程，包括对申请变更药品批准证明文件
及其附件中载明内容的审批。
基药目录 指 国家基本药物目录，是医疗机构配备使用药品的依据。
基本药物目录中的药品是适应基本医疗卫生需求，剂
型适宜，价格合理，能够保障供应，公众可公平获得
的药品。
舍里乐公司 指 山东鲁抗舍里乐药业有限公司
生物制造公司 指 山东鲁抗生物制造有限公司
赛特公司 指 山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司
国贸公司 指 山东鲁抗国际贸易有限公司
青海大地公司 指 青海鲁抗大地药业有限公司
机电工程公司 指 山东鲁抗机电工程有限公司
生物农药公司 指 山东鲁抗生物农药有限责任公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 山东鲁抗医药股份有限公司
公司的中文简称 鲁抗医药
公司的外文名称 Shandong Lukang Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 LKPC
公司的法定代表人 彭欣
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二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 田立新 包强明
联系地址 济宁市太白楼西路173号 济宁市太白楼西路173号
电话 0537-2983174 0537-2983060
传真 0537-2983097 0537-2983097
电子信箱 tlx600789@163.com qmbao@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山东省济宁高新区德源路88号
公司注册地址的邮政编码 272000
公司办公地址 山东省济宁高新区德源路88号
公司办公地址的邮政编码 272000
公司网址 www.lkpc.com
电子信箱 lukang@lkpc.com
报告期内变更情况查询索引 报告期内未变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司规划投资部
报告期内变更情况查询索引 报告期内未变更
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 鲁抗医药 600789
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 1,576,896,320.48 1,275,001,748.67 23.68
归属于上市公司股东的净利润 122,979,098.29 32,004,486.26 284.26
归属于上市公司股东的扣除非经常性 105,535,351.42 25,731,123.10 310.15
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -7,757,105.11 113,751,607.21 不适用
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本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,932,619,324.12 1,957,905,626.68 49.78
总资产 6,584,130,271.69 5,201,916,245.07 26.57
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.20 0.06 233.33
稀释每股收益（元／股） 0.20 0.06 233.33
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.17 0.04 325.00
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.01 1.71 增加3.30个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 4.30 1.38 增加2.92个百分
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -165,299.69
计入当期损益的政府补助，但 17,505,104.65 其中：以前年度递延收益摊销
与公司正常经营业务密切相 1,994,690.65 元
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的 -316,110.00
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外 600,400.91
收入和支出
少数股东权益影响额 -68,049.15
所得税影响额 -112,299.85
合计 17,443,746.87
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十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司从事的主要业务及产品分布
公司属于医药制造行业，主要从事医药产品的研发、生产和销售等业务。公司产品涉及抗生
素类、氨基酸类、心脑血管类、半合成抗生素类原料药、生物药品以及相关制剂、输液、中成药、
医药中间体、动物保健用抗生素、淀粉、葡萄糖等。产品涵盖胶囊剂、片剂、分散片、粉针剂、
颗粒剂、干混悬剂、水针剂、预混剂、复方制剂等剂型 500 余个品规。
公司积累了在抗生素领域的优势，生产规模、技术水平、产品质量在国内均处于领先地位，
青霉素系列、半合抗系列产品品种齐全，覆盖了原料药到制剂的大部分品种，形成了从发酵原料
到半合成原料药再到制剂的完整产品链。
（二）经营模式
1、 采购模式
公司由采购部门、机动管理部门统一负责对外采购工作，保证公司生产经营工作的正常进行。
采购部门根据生产计划确定最佳原材料、包装材料等物料的采购计划；机动管理部门根据采购计
划确定机械设备类的采购计划。通过采购订单管理、采购付款管理、合理控制采购库存，降低采
购资金占用。通过公开招标、阳光采购及签订战略合作协议，建立良性循环的利益链，降低公司
采购成本。
2、生产模式
公司严格按照 GMP 的要求组织生产，从原料采购、人员配置、设备管理、生产过程、质量控
制、包装运输等方面，严格执行国家相关规定；在药品的整个制造过程中，质量管理部门对原料、
辅料、包装材料、中间产品、成品进行全程检测及监控，确保产品质量安全。公司积极调整优化
产销模式，从产销平衡运行模式向经济运行与产销联动的运行模式转换。①突破产销平衡运行模
式，统筹产销平衡的阶段性与趋势性，进行产销的动态调整保持动态平衡，通过以销促产、以产
促销，形成产销互动的良性循环。②推进经济运行与产销联动的运行模式。调整优化合成生产模
式，挖潜增量、产销联动。调整动力调度新模式，动态平衡，促进动力经济运行，提高“大动力”
系统的经济运行。
3、销售模式
公司制剂销售主要采取“渠道分销+终端配送+招商代理+学术推广+委托加工”的销售模式，
通过各配送商的销售渠道和公司销售队伍实现对全国大部分终端市场的覆盖。实施营销系统再造，
在优化普药销售渠道的同时，搭建学术营销新渠道，未来公司将向更高层次的学术营销、价值营
销发展。
公司原料药销售主要客户为下游制剂生产厂家，采取了产品置换销售、易货销售、强强联合
销售的营销模式，通过差异化销售，调整产品销售结构，增加产品销量。
公司兽药产品主要采取集团客户开发模式+大客户模式（大中型养殖场开发）+渠道“扁平化”
模式（区域核心客户培养）+技术营销模式（三级技术服务体系）+电子商务模式（渠道订货、在
线宣传服务）的营销模式 ，实现集团客户、大中型养殖场和渠道散户的全面覆盖；按照猪药、禽
药、反刍药、水产药、宠物药五条产品线进行布局，多产品线多渠道布局营销模式 ，做好国内市
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场的同时积极开发国际市场；充分发挥原料药优势打造核心产品营销模式 ，提高制剂与原料药配
套能力，实现产品差异化，提高市场竞争力。
4、研发模式
公司建立了由山东鲁抗生物技术开发有限公司和研发中心共同组成的研发体系，负责公司新
产品、新技术和新工艺的研发以及工艺技术改进工作。在开展自主研发的同时，公司有效利用社
会资源，加强与科研院所、高等院校及行业企业进行研发合作。创新药和仿制药并重，产品规模
和效益并重，合作开发和自主开发并重，国内注册和国际注册并重。
（三）行业发展现状
2018年上半年，医药工业整体经济运行平稳，主营业务收入增幅高于全国工业平均值3.4个
百分点；利润增幅低于全国工业平均值1.8个百分点。主营业务收入利润率为12.7%，同比增加0.2
个百分点，资产负债率为41.3%，同比降低0.3个百分点。
1-6月，医药制造业累计增加值同比增长10.9%，增速与1-5月持平；6月当月工业增加值同比
增长10.2%，环比5月放缓0.7个百分点。主营业务收入13401.4亿元，同比增长13.3%，增幅比全国
平均值高3.4个百分点；实现利润1701.7亿元，同比增长15.5%，增幅比全国平均值低1.8个百分点；
实现出口交货值989亿元，同比增长12.1%，比全国平均值高6.4个百分点。
1-6月，化学制药行业主营业务收入6484.7亿元，同比增长17.7%，比行业平均值高4.4个百分
点；实现利润841.1亿元，同比增长20.2%，比行业平均值高4.7个百分点；实现出口交货值454.9
亿元，同比增长18.9%，比行业平均值高7.8个百分点。
1-6月，以原料药生产为主的企业，在全国各地环保严格治理的情况下，从两个方面影响了
原料药生产，一是环保治理不达标的原料药生产企业停产或关闭；二是环保不达标化工原料生产
企业停产或关闭，造成原材料紧缺而无法生产，因此原料药产品市场供应吃紧，利润增幅加大，
高于行业均值15个百分点。出口交货值同比增长17.3%，增幅比行业平均值高5.2个百分点；应收
帐款同比增长17.8%，增幅比行业平均值高1.9个百分点；以原料药生产为主的企业主营业务收入
利润率为10.8%，同比增长1.5个百分点。
1-6月，以化学药品制剂生产为主的企业，主营业务收入同比增长20.8%，增幅比行业平均值
高7.5个百分点；实现利润同比增长16.5%，增幅比1-5月扩大5.2个百分点；制剂产品出口金额同
比增长26.1%，增幅比1-5月收窄2.6个百分点；应收帐款同比增长16.1%，比5月末收窄0.9个百分
点。以化学药品制剂生产为主的企业主营业务收入利润率为14.1%，同比下降0.5个百分点。
（四）行业周期特点
医药行业关系国计民生，医药行业的发展与人民生活质量存在较强的相关性。 医药行业不存
在明显的周期性，这是由其与国民生活密切相关，刚性需求较强的本质决定的。行业增长速度虽
有波动，但总体增速平稳，受我国医改加深、政府投入增长、社会老龄化水平加重以及居民收入
水平提高等因素的影响，行业持续增长，属于增长性行业。医药的总体需求将不断增长，进而拉
动医药行业的进一步发展。
（五）公司市场定位
公司是国家大型医药生产企业，国家重点高新技术企业，拥有国家级企业技术中心。公司以
科技为先导，走科技兴企之路，大力创建资源节约型和环境友好型企业。公司先后获得了“全国
质量效益型先进企业”、“全国用户满意企业”、“全国医药优秀企业”等荣誉称号。
公司围绕发展战略，以市场为导向，优化资源配置，提升管理能力，大力发展鲁抗（人用）
医药、鲁抗动保、环境科技、鲁抗生物四大板块，不断加大产品结构调整力度，通过退城进园实
现了提质增效、产业升级，通过创新发展，实现新旧动能转换。以创新药、动物保健、环境科技、
生物医药为发展方向，培育和提升企业核心竞争力，以实现企业的跨越发展，跻身国内一流制药
企业行列。
（六）报告期业绩驱动因素
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2018 年上半年，公司围绕年初制定的年度预算，根据市场行情变化及公司产品供需状况，加
强市场动态跟踪，采取更加灵活和积极的营销策略，取得了较好的经营业绩。主要影响因素：
1、营业收入增加。报告期内受流感疫情影响，制剂产品销售收入同比增幅较大；原料药方面
受同品种生产厂家因环保停限产影响，市场空缺较大，公司抢抓市场机遇，努力扩大原料药的销
售收入。总体销售收入同比增长 23.68%。
2、公司新建园区经济运行，成本下降，效益提升。
3、成长性子公司销售收入、实现利润增幅明显，分别增长 31.42%、84.37%。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、 品牌优势
公司一直积极实施品牌战略，经过多年的品牌经营与维护，树立了公众认知度高、内涵丰富
的品牌形象。目前使用的“鲁抗”牌商标被认定为中国驰名商标及山东省著名商标，2014 年“鲁
抗”牌被山东省商务厅评为“2014-2016 山东省重点培育和发展的国际知名品牌”；2015 年公司
荣获中国化学制药行业“企业信用评价 AAA 级信用企业”；2016 年获得中国化学制药工业协会颁
发的“中国化学制药行业优秀产品品牌”以及“2017 中国化学制药行业工业企业综合实力百强”。
为产品推广和销售打下了坚实的基础。
2、产品优势
公司的主要产品有人用药、动植物药等 500 余个生产品种。公司积极调整产品布局，产品已
由人用药延伸到动物药用领域，由抗感染类药物领域延伸至氨基酸、心脑血管、糖尿病、抗病毒、
生物材料等领域，公司目前产品结构中基药占比较高，市场容量大，为公司的发展带来良好机遇。
3、管理优势
公司不断优化各项内部管理体制，实施物料集中采购、财务统一管理、产销紧密衔接、研发
统筹规划、完善风险管理体系；发挥集中管控优势，充分整合资源，实现科学安排生产、高效利
用资金、严格控制库存，提高了公司的运营效率和管理水平。公司推行班组规范建设达标夯实基
础管理，降低纠偏成本，达标工作覆盖到生产、研发、营销、部室和项目管理。公司通过异常直
报管理，确保了对质量、生产、销售和研发等领域的问题与风险的控制，提升企业发现和解决自
身问题的能力。
4、 科研优势
公司是我国重要的抗生素生产基地之一，具有成熟的生物发酵技术经验，技术创新基础良好。
拥有 3 个国家高新技术企业、1 个国家级企业技术中心、2 个省级企业技术中心、1 个市级企业技
术中心、1 个省级工程技术研究中心、1 个博士后科研工作站、1 个院士工作站，是首批“国家综
合性新药研发技术大平台（山东）产业化示范企业”。公司成立由医药行业专家、高等院校科研
教授、内部专家组成的“技术委员会”和“专家委员会”，作为公司技术创新决策的咨询机构，
构建“以企业为主体，市场为导向，产学研相结合”的技术创新机制，与国内外高等院校、科研
院所建立技术创新战略合作关系，重点围绕新产品研发、工艺优化、质量提升、节能减排、资源
综合利用等进行科技攻关，持续提高产品的技术水平和核心竞争力。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况回顾
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2018 年上半年，公司以“生产经营、退城进园、产品结构调整、新旧动能转换”为核心，
围绕年度经营目标，坚持质量第一、效益优先、改革创新，积极实施提质增效、动能转换，企业
改革发展取得较好成绩。报告期内，公司实现营业收入 157,689.63 万元，同比增长 23.68%；实
现归属于上市公司股东的净利润 12,297.91 万元，同比增长 284.26%。
报告期内重点做了以下工作：
1、适应市场，抢抓市场机遇的能力有所提升
退城进园项目的建设抓住市场的机遇，建设进度有了保证，实现了按期达产和达效。原料药
板块根据市场需求增加了泰乐菌素的生产，确保了公司的效益。制剂板块管理体系经受住了市场
考验，主动增加库存,发货量突破新高。
2、完成产品生产许可证的转移等相关工作
按期完成了产品生产许可证的转移、GMP 认证检查等工作。公司抓住省局“放管服”改革的
机遇，主动作为，对接协调，确保了鲁抗生产许可证、认证的获批，为生产的连续性、合规性提
供了保障。上半年顺利完成药品生产许可证变更检查 3 次，完成 GMP 认证检查 3 次，完成制剂产
品原料药报备、文号转移、客户审计以及国际注册等涉及到的 15 个产品的检验方法验证工作。
3、积极寻求合作，加快合作研发进程
公司先后与两家公司签署了产品合资合作协议。公司与多个外部单位完成贴牌生产和合作新
产品开发的协议。加大与天津大学的沟通对接，加快推进“王静康山东省院士工作站”工作的开
展。加强与山东大学微生物重点实验室的合作，并达成多项合作意向。
4、定向增发顺利完成，为公司发展奠定良好基础
公司鲁抗医药股票定向增发工作历经一年多的时间，3 月下旬募集资金 8.83 亿元顺利到位。
定向增发工作的成功，对于贯彻落实公司发展战略、推进退城进园项目建设、推动新旧动能转换、
降低投资和财务风险、提升未来发展空间奠定了良好的资金基础。
5、培育成长性子公司战略取得成效
2018 年上半年，十家成长性子公司实现销售收入同比增长 31.42%，实现利润总额同比增长
84.37%，鲁抗医药成长性子公司培育战略取得成效。
（二）行业竞争格局和发展趋势分析
2018 年是中国医药行业政策环境变革中的关键一年，政策驱动下医药行业也处于深刻变革进
程中。一方面，在医保控费、招标降价、二次议价等带来的药品价格压力仍在，而行业增速在创
新产品驱动、消费升级和较低基数基础上同比取得恢复性增长，在人口老龄化加速下行业需求依
然稳定，医药行业长期保持稳定增长依然可期；另一方面，新版医保目录、一致性评价、优先审
评、创新药加快审评审批等重要改革成果已经陆续进入收获期，医保改革继续强化行业结构性发
展的大方向。
1、深化公立医院综合改革
3 月 5 日，国家卫生计生委、财政部、国家发展改革委等相关部门联合发布《关于巩固破除
以药补医成果、持续深化公立医院综合改革的通知》。文件明确：2018 年，各省份要推进数据共
享、违法线索互联、监管标准互通、处理结果互认。实行高值医用耗材分类集中采购。建立健全
短缺药品供应保障体系和机制，更好满足临床合理用药需求。
2、仿制药供应保障获政策力挺
2018 年 4 月 3 日，国务院办公厅印发《关于改革完善仿制药供应保障及使用政策的意见》(以
下简称《意见》)，分别从促进仿制药研发、提升仿制药质量疗效、完善支持政策三个方面，对仿
制药供应保障及使用提出了具体意见。
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提升仿制药质量疗效也是《意见》的核心内容。《意见》指出，要加快推进仿制药质量和疗
效一致性评价工作，细化落实鼓励企业开展一致性评价的政策措施。同时，要深化药品审评审批
制度改革，优化审评审批流程。完善注册申请标准，提高仿制药质量安全水平和上市审评审批效
率。在加强药品质量监管方面，《意见》提出，加快建立覆盖仿制药全生命周期的质量管理和质
量追溯制度，严肃查处数据造假、偷工减料、掺杂使假等违法违规行为。
《意见》还提出系列完善支持政策，推动高质量仿制药尽快进入临床使用。同时，《意见》在
落实税收优惠政策和价格政策方面，鼓励地方结合实际出台支持仿制药转型升级的政策措施。仿
制药企业经认定为高新技术企业的，减按 15%的税率征收企业所得税。
3、抗菌药物分三级管理
4 月 21 日，国家卫健委发布《医疗质量安全核心制度要点》(以下简称为《要点》)，包括 18
项核心制度，其中提到抗菌药物分级管理制度。2017 年，限抗令已经扩展到基层。2017 年 3 月，
国家卫计委发布《关于进一步加强抗菌药物临床应用管理遏制细菌耐药的通知》，重点督查基层
医疗，随着本次抗菌药物分级管理制度的进一步升华，可以预见的是，未来抗菌药物的管理使用
将更严格。
4、一致性评价持续推进
一致性评价持续推进，目前国内已有 4 批通过，通过一致性评价意味着和进口原研药在质量
和疗效上完全等同，在临床治疗过程中可以互相替代。
针对一致性评价已陆续出台配套支持政策。随着一致性评价逐步推进，通过一致性评价的品
种将在招标采购定价方面享受到政策红利，目前已有 12 个省份针对通过一致性评价品种出台了相
应配套支持政策，从招标采购（包括直接挂网、质量分层等）、医保支付等环节。通过一致性评
价优质的仿制药有望在未来获得更佳的口碑和更广阔的市场。
（三）下半年工作重点
下半年，公司将进一步完善市场快速反应机制，项目建设以满产为目标，全面完成“退城进园”
任务，全面提升公司研发能力，新产品研发取得实质性进展，提升公司运营管理水平。
1、推动管理创新，实现公司发展模式的变革
以原料药恢复性增长为重点，加快公司原料药配套生产能力的调整；加强制剂大车间建设和
营销模式创新；以全员职级评价启动为契机，推动职能部门价值评价；成长性子公司要通过投资
和产业结构调整改变现有的发展模式，通过管理要素的重组实现管理水平的再提升，进而实现螺
旋式增长。
2、做好“退城进园”项目收尾工作，加快推进后续项目建设
2018 年下半年，公司将启动五大新旧动能转换项目及其他一些配套项目，通过这些新增项目的
建设，公司的发展方式和模式将发生重大变化，进入跨越式发展的快车道。在加快新园区建设的
同时，老园区的资产处置工作按照方案推进。
3、以“千万级增量”项目为抓手，做好产销统筹协调
对标公司年度预算目标和“千万级增量”目标，分解落实销售增量，拓展市场份额；统筹产
销衔接，化解产品结构性矛盾；跟踪产销变化，做好产能调配方面的统筹衔接。
4、按照环保治理综合行动方案，全面抓好公司生态环境工作
一是推进新旧动能转换，加快生物发酵菌渣综合利用、生物质发电等绿色环保项目进度，减少
危废排放，降低环保风险，提高企业竞争力。
二是减少煤炭消耗。加强余热余冷回收利用和能源梯级利用规划设计。通过推进生物质发电
项目和菌渣厌氧发电项目，降低万元产值综合能耗。
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三是对接“减少化肥农药使用量，增加有机肥使用量”的有关政策。增加鲁抗生物农药公司
的肥料销量。
5、 加强安全和质量工作，确保企业稳定运行
安全方面：重点做好监督管理和培训，健全、培养合格的专业管理人员，督促建成车间按可
研和设计满负荷运行和使用现有安全设备设施，在新建项目上继续坚持高起点、高标准，使用自
动化程度高、安全性能好的生产工艺和设备设施，实现安全生产管理工作的专业化、技术化。质
量方面：继续做好过程管控和质量提升工作，分析新园区、新设备产品质量可提升的优势和劣势，
运用相应管理方法，制定切实可行的措施。继续做好生产场地转移和 GMP 认证工作。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,576,896,320.48 1,275,001,748.67 23.68
营业成本 1,087,697,597.34 955,576,492.13 13.83
销售费用 199,000,594.46 137,308,290.00 44.93
管理费用 123,486,221.52 100,887,950.00 22.40
财务费用 10,972,304.67 21,304,957.54 -48.50
经营活动产生的现金流量净额 -7,757,105.11 113,751,607.21 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -201,266,443.67 -320,886,391.52 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 1,117,716,885.44 402,016,299.89 178.03
研发支出 73,733,351.02 52,635,792.92 40.08
营业收入变动原因说明:主要原因系报告期公司产品价格提高及销量增加所致。
营业成本变动原因说明:主要原因系报告期公司产品销量增加所致。
销售费用变动原因说明:主要原因系因国家政策调整等外部环境变化，公司逐步调整营销策略，加
强精细化招商和终端销售，加大学术宣传及推广力度，造成市场开发费用增加所致。
管理费用变动原因说明:主要原因系报告期公司加大研发力度，研发费用增加所致。
财务费用变动原因说明:主要原因系报告期汇率升高，人民币贬值，导致汇兑收益同比增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因系报告期销售商品收到的现金同比减少所
致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因系报告期园区项目投资减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因系报告期收到定向增发资金所致。
研发支出变动原因说明:主要原因系本期公司依据市场需求发展趋势，加大技术创新和研发力度，
增加研发投入所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
上期
本期期
本期期 期末
末金额
末数占 数占
较上期
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资 情况说明
期末变
的比例 产的
动比例
（%） 比例
（%）
（%）
主要为本期
货币资金 1,628,964,829.69 24.74 800,914,564.89 19.17 103.39 融资资金增
加所致。
主要为本期
长期应收款 63,121,608.99 0.96 47,246,367.66 1.13 33.60 搬迁项目增
加所致。
主要为本期
新投资项目
固定资产 2,165,302,972.56 32.89 1,622,385,780.23 38.83 33.46
竣工转资所
致。
主要为本期
项目建设投
工程物资 2,402,762.32 0.04 7,265,244.36 0.17 -66.93
入 减 少 所
致。
主要为本期
开发支出 43,271,511.17 0.66 31,736,137.31 0.76 36.35 研发投入增
加所致。
主要为本期
短期银行借
短期借款 725,000,000.00 11.01 385,000,000.00 9.21 88.31
款 增 加 所
致。
主要为本期
自办银行承
应付票据 278,226,043.55 4.23 425,896,219.88 10.19 -34.67
兑汇票减少
所致。
主要为本期
公司采购资
应付账款 710,604,779.49 10.79 541,355,943.01 12.96 31.26
金 增 加 所
致。
主要为本期
社保基数调
整， 月社会
应付职工薪酬 18,421,198.02 0.28 12,908,705.59 0.31 42.70
保险已计提
未 缴 纳 所
致。
主要为本期
新增借款导
应付利息 24,235,658.17 0.37 11,082,992.17 0.27 118.67
致利息增加
所致。
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2018 年半年度报告
主要为本期
其他应付款 116,083,834.24 1.76 85,615,950.03 2.05 35.59 单位往来款
增加所致。
主要为本期
收到搬迁土
专项应付款 96,790,000.00 1.47 0.00 0.00 -
地补偿款所
致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
公司与北京康立生医药技术开发有限公司、杨兆勇和徐晓军于 2017 年 12 月 22 日共同注册成
立北京兢羽健康科技有限公司，公司持有该公司股权比例为 45%。报告期内对北京兢羽健康科技
有限公司出资 30,001,500.00 元。
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
工
本期转入固定资 程
项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源
产金额 进
度
建
高端医药
设 自有资金
制剂搬迁 137,979,634.64 28,458,605.47 137,979,634.64 28,458,605.47
阶 及借款
项目
段
生物医药 建
自有资金、
循环产业 设
442,102,815.84 301,774,539.96 502,704,800.00 241,172,555.80 募集资金
园搬迁项 阶
及借款
目 段
建
自有资金、
高端生物 设
74,808,734.29 79,484,170.27 154,292,904.56 募集资金
兽药项目 阶
及借款
段
654,891,184.77 409,717,315.70 640,684,434.64 423,924,065.83
合计
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
报告期 股
证券 证券 占该公
所有者 会计核算科 份
最初投资成本 司股权 期末账面值 报告期损益
权益变 目 来
代码 简称 比例（%）
动 源
指定为以公 客
允价值计量 户
600713 南京医药 1,170,900.00 1,202,940.00 -327,180.00 且其变动计 抵
入当期损益 账
的金融资产
合计 1,170,900.00 1,202,940.00 -327,180.00 / /
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
（1）全资子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司:主营兽用原料药、非无菌原料药、粉针剂的
生产。公司注册资本为 5,588.00 万元，总资产 111,323.40 万元，净资产 26,324.62 万元。报告
期内实现营业收入 49,367.19 万元，净利润 2,700.73 万元。
（2）全资子公司山东鲁抗生物制造有限公司:主营化学药品原料药、兽药药品原料药的加工
制造、饲料添加剂生产销售；医药工程设计；生物技术开发、咨询服务。公司注册资本为 4,800
万元，总资产 72,768.87 万元，净资产-8,729.81 万元。报告期内实现营业收入 27,645.12 万元，
净利润 6,199.97 万元。
（3）控股子公司山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司：主营化学药品制剂的生产。公司注册
资本为 1,981.92 万元，总资产 30,187.77 万元，净资产 19,178.39 万元。报告期内实现营业收入
14,117.66 万元，净利润 1,807.34 万元。
（4）参股公司山东鲁抗中和环保科技有限公司:主营污水处理及技术服务。公司注册资本为
1,958.00 万元，总资产 12,922.36 万元，净资产 8,813.35 万元。报告期内实现营业收入 4,628.39
万元，净利润 790.80 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
1、环保风险
随着人民生活水平的提高及社会对环境保护意识的不断增强，国家及地方政府陆续制定和实
施一系列更为严格的环境保护政策，公司为达到新标准必将增加新的环保投入，在一定程度上增
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2018 年半年度报告
加公司的经营成本。
2、质量风险
药品作为一种特殊商品，其有效性、安全性、稳定性均可能对公众的身体健康构成影响，国
家对药品的生产工艺、原材料、储藏环境等均有严格的条件限制，在药品生产、运输、储藏过程
中，外部环境变化可能对药品本身成分、含量等产生影响，从而使药品的功效、性质发生变化，
不再符合国家相关标准。公司在产的药品生产车间已通过国家 GMP 认证，并严格按照国家 GMP 认
证要求建立了完善的质量保证体系，使从原材料进厂到产成品出厂的全生产过程均处于受控状态，
保证了产品质量。受产品运输、储藏、合理用药等因素的影响，可能造成一定的产品质量风险。
3、研发风险
医药新产品的研发有着投入高、周期长的特点，研发过程中存在很多不可预测因素，面临的
技术风险包括临床前研究风险、临床研究风险等，政策风险包括注册审批风险、政策变更风险等，
同时，药品的市场推广也会因为行业、市场环境以及竞争等因素的不确定性受到影响，使得药品
研发投入与收益存在不匹配风险。公司在研产品能否开发成功，最终取得生产批准文件，以及取
得批文的时间，仍然有不确定性；药品研发成功后能否迅速导入市场、尽快取得经济收益，仍然
存在风险
4、医药政策变化风险
医药行业受到国家相关部门的严格监管，国家有关部门已出台了一系列的监管制度，同时随
着国家医改不断推进，政策的调整对公司的经营存在不确定影响。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2018 年第一次临时股 2018 年 1 月 8 日 具体内容详见公司刊登 2018 年 1 月 9 日
东大会 在上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
的公告，公告编号：
2018-004
2017 年年度股东大会 2018 年 5 月 16 日 具体内容详见公司刊登 2018 年 5 月 17 日
在上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
的公告，公告编号：
2018-022
股东大会情况说明
√适用 □不适用
（1）2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于延长公司非公开发行 A 股股票股东大会
决议有效期的议案》、《关于提请股东大会延长授权董事会全权办理公司本次非公开发行 A 股股
票相关事宜有效期的议案》2 项议案，并同意授权董事会全权办理公司本次非公开发行 A 股股票
有关的全部事宜。
（2）2017 年年度股东大会审议通过了《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年度监事会工
作报告》、《2017 年度独立董事述职报告》、《2017 年度财务决算报告》、《2017 年度利润分
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2018 年半年度报告
配方案》、《2017 年年度报告》及《摘要》、《2018 年财务预算报告》、《关于续聘上会会计师
事务所（特殊普通合伙）为 2018 年度审计机构的议案》、《关于 2018 年度日常性关联交易的议
案》、《关于修改<公司章程>部分条款的议案》、《关于公司九届董事会换届选举的议案》、《关
于公司九届监事会换届选举的议案》12 项议案。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务
到期未清偿等情况。
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2018 年半年度报告
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
关 关联 关联 市 交易价格与
关联 占同类交易
关联交易 关联交易 联 交易 交易 场 市场参考价
交易 关联交易金额 金额的比例
类型 方 关 定价 结算 价 格差异较大
价格 （%）
系 原则 方式 格 的原因
向关联人 山东鲁抗 联 参照
采购商品 中和环保 营 市场 转账
25,230,164.79 100
和接受服 科技有限 公 价格 结算
务 公司 司 确定
向关联人 山东鲁抗 联 参照
销售材料 中和环保 营 市场 7,638,521.93 转账
47.69
和提供服 科技有限 公 价格 结算
务 公司 司 确定
合计 / / 32,868,686.72 / / /
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2015 年 12 月 3 日，公司披露了《关于接受公司关联方提供财务资助的公告》（公告编号：
2015-025）。公司国家股受托管理人华鲁控股集团有限公司（以下简称“华鲁控股”）以借款形
式向公司提供不超过人民币 2 亿元额度的资金，主要用于补充公司流动资金，满足业务发展需要，
其中 1 亿元使用期限为一年，其余 1 亿元使用期限为五年。资金使用费用按照不高于同期银行贷
款基准利率确定。截止报告期末，尚有借款 1 亿元在正常使用中。
2017 年 7 月 4 日，公司披露了《关于拟向关联方借款的关联交易公告》公告编号：2017-015），
国家股股权受托管理人华鲁控股拟发行额度不超过 13 亿元人民币的公司债券，拟以借款形式向本
公司提供不超过人民币 4 亿元额度的资金，用于归还公司前期有息负债或补充营运资金。借款利
率为华鲁控股本次债券发行的实际成本，使用期限为三年，本公司无需向其提供保证、抵押、质
押等任何形式的担保。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
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2018 年半年度报告
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
担保 是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
起始 在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
日 保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 325,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 181,954,200.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 181,954,200.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 6.20%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
根据山东省济宁市环保局公布的重点排污单位企业名单，山东鲁抗医药股份有限公司及全资
子公司山东鲁抗生物制造有限公司（以下简称“生物制造公司”）是 2018 年水环境和土壤环境重
点排污单位。根据山东省泰安市环保局公布的重点排污单位企业名单，控股子公司山东鲁抗医药
集团赛特有限责任公司东岳分公司（以下简称“赛特公司东岳分公司”）为水环境重点排污单位。
排污信息：
公司 主要污染 排放 排放口数量和 排放总 执行的排污标准 超标排
名称 物名称 方式 分布情况 量(t/a) 放情况
2 个排放口，分 GB/T31962-2015《污水排
山东鲁抗 COD 别位于南厂区 1603.86 入城镇下水道水质标准》
连续
医药股份 （太白路）北 及济宁市污水处理厂纳
排放
有限公司 氨氮 侧、北厂区（新 9.99 网标准：COD≤500mg/L,
华路）西侧 氨氮≤35mg/L
山东鲁抗 GB/T31962-2015《污水排
COD 1 个排放口位 190
生物制造 入城镇下水道水质标准》
连续 于邹城太平镇
有限公司 及新城污水处理厂纳网
排放 邹城园区东南 无
（邹城园 氨氮 1.88 标准：COD≤350mg/L,氨
侧
区） 氮≤25mg/L
山东鲁抗 GB/T31962-2015《污水排
医药集团 入城镇下水道水质标准》
1 个排放口，位
赛特有限 连续 及泰安嘉诚水质净化有
COD 于厂区西南 0.472
责任公司 排放 限公司纳网标准：
角
东岳分公 COD≤200mg/L,氨氮
司 ≤20mg/L
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司老厂区废水主要经过厂区的水处理系统处理后，经市政管网排入济宁市污水处理厂。执
行《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T 31962-2015）。主要污染物和排放标准为 COD≤
500mg/L,NH3-N≤35mg/L。其中 COD、氨氮实施在线监控，并与省市在线监控平台联网，外排废水
COD 浓度、氨氮浓度和色度均低于行业和国家排放标准。
固体废物全部交给有资质的单位进行处理。按照“减量化、资源化、无害化”的要求处置抗
生素菌渣，先后投资建设了菌渣干化线和厌氧发电项目，设施运行正常。
股份公司老厂区的废气主要为生产工艺废气和环保治理设施废气，通过一系列治理设施的投
入运行，取得较好的环境效益。
随着“退城进园”的推进，2018 年上半年逐步把环保治理和管理的重心向邹城生物医药循环
经济产业园转移。配套建设的 VOCs 治理设施已建成运行。
生物制造公司废水经园区污水处理站进行处理后，排至邹城工业园新城污水处理厂。执行《污
水排入城镇下水道水质标准》（GB/T 31962-2015）和工业园区纳网标准。主要污染物和排放标准
为 COD≤350mg/L,NH3-N≤25mg/L。其中 COD、氨氮实施在线监控，并与省市在线监控平台联网。
外排废水 COD 浓度、氨氮浓度和色度均低于行业和国家排放标准。
赛特公司东岳分公司现有处理能力 80 吨/天的污水处理站 1 座，24 小时稳定运行，处理后
水质稳定达到排放标准，并排放进入泰安市嘉城水质净化有限公司。
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2018 年半年度报告
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
2018 年上半年，公司有 5 个项目被列入山东省国资委“新旧动能转换项目”。其中鲁抗医药
3
（邹城）10000m /d 污水处理设施扩建工程（2018 年 1 月 19 日，邹环工业园报告表[2018]1 号）、
高端生物发酵产品孵化器建设项目（2018 年 3 月 1 日，邹环工业园审[2018]4 号）、特色兽用合
成原料药项目（2018 年 3 月 1 日，邹环工业园审[2018]5 号）、高端兽用合成原料药项目（2018
年 3 月 1 日，邹环工业园审[68]6 号）、研发中心等项目均获得了环评批复。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
为贯彻《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国突发事件应对法》、《国家突发
环境事件应急预案》，预防和减少突发环境事件的发生，减轻和消除由此产生的环境危害，鲁抗
股份公司、生物制造公司、赛特公司东岳分公司均制定《突发环境事件应急预案》和《“一企一
策”重污染天气应急预案》，并在环保部门进行备案。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
鲁抗股份公司、生物制造公司按照《排污单位自行监测技术指南》要求，编制环境自行监测
方案并上传到山东省污染源共享系统。
赛特公司东岳分公司根据《企业信息公示暂行条例》，制定了《山东鲁抗医药集团赛特有限
责任公司东岳分公司环境自行监测方案》。
6. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
鲁抗股份公司、生物制造公司及赛特公司东岳分公司认真履行社会责任，污水排放总口已经
全部实施对公众开放。
公司其他子公司主要为制剂生产，主要涉及清污水和固废的排放。按照公司的统一要求，废
水达标排放，固废实现合规化处置。
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
积
比例 送 其 比例
数量 发行新股 金 小计 数量
(%) 股 他 (%)
转
股
一、有 95,524,321 95,524,321 95,524,321 14.11
限售
条件
股份
1、国
家持
股
2、国 53,545,944 53,545,944 53,545,944 7.91
有法
人持
股
3、其 41,978,377 41,978,377 41,978,377 6.20
他内
资持
股
其中： 41,978,377 41,978,377 41,978,377 6.20
境内
非国
有法
人持
股
境内
自然
人持
股
4、外
资持
股
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2018 年半年度报告
其中：
境外
法人
持股
境外
自然
人持
股
二、无 581,575,475 100.00 581,575,475 85.89
限 售
条 件
流 通
股份
1、人 581,575,475 100.00 581,575,475 85.89
民币
普通
股
2、境
内上
市的
外资
股
3、境
外上
市的
外资
股
4、其
他
三、股 581,575,475 100.00 95,524,321 95,524,321 677,099,796 100.00
份总
数
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
公司非公开发行的新增股份已于 2018 年 4 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司办理完毕股份登记手续。本次非公开发行股票 95,524,321 股，发行完成后公司总股本由原来的
581,575,475 变更为 677,099,796 股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位: 股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 售股数 期
华鲁投资发 0 0 21,621,621 21,621,621 非公开发行 2021 年 4 月
展有限公司 股票 8日
山东发展投 0 0 21,621,621 21,621,621 非公开发行 2019 年 4 月
资控股集团 股票 8日
有限公司
济南文景投 0 0 11,351,351 11,351,351 非公开发行 2019 年 4 月
资合伙企业 股票 8日
（有限合
伙）
鲁资创业投 0 0 10,302,702 10,302,702 非公开发行 2019 年 4 月
资有限公司 股票 8日
济南国惠兴 0 0 10,302,702 10,302,702 非公开发行 2019 年 4 月
鲁股权投资 股票 8日
基金合伙企
业（有限合
伙）
山东运金股 0 0 6,054,054 6,054,054 非公开发行 2019 年 4 月
权投资有限 股票 8日
公司
财通基金－ 0 0 5,405,406 5,405,406 非公开发行 2019 年 4 月
中国银行－ 股票 8日
财通基金－
富春创益定
增 4 号资产
管理计划
财通基金－ 0 0 5,405,405 5,405,405 非公开发行 2019 年 4 月
浦发银行－ 股票 8日
财通基金－
浦发银行－
山东社会保
障基金 1 号
资产管理计
划
财通基金－ 0 0 1,297,297 1,297,297 非公开发行 2019 年 4 月
平安银行－ 股票 8日
财通基金－
辉耀 2 号资
产管理计划
财通基金－ 0 0 1,081,081 1,081,081 非公开发行 2019 年 4 月
宁波银行－ 股票 8日
上海国泰君
安证券资产
管理有限公
司
财通基金－ 0 0 864,865 864,865 非公开发行 2019 年 4 月
招商银行－ 股票 8日
财通基金－
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2018 年半年度报告
祥和 2 号资
产管理计划
财通基金－ 0 0 216,216 216,216 非公开发行 2019 年 4 月
招商银行－ 股票 8日
财通基金－
陕核投资 1
号资产管理
计划
合计 0 0 95,524,321 95,524,321 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 98,926
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 持有有限售条 结情况
股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份数量 股份 数
状态 量
山东省人民政府 0 142,997,400 21.12 国家
国有资产监督管 无
理委员会
华鲁投资发展有 21,621,621 21,621,621 3.19 21,621,621 国有法人
无
限公司
山东发展投资控 21,621,621 21,621,621 3.19 21,621,621 国有法人
无
股集团有限公司
中国资本(控股) -6,623,500 15,495,100 2.29 境外法人
无
有限公司
济南文景投资合 11,351,351 11,351,351 1.68 11,351,351 境内非国
伙企业（有限合 无 有法人
伙）
鲁资创业投资有 10,302,702 10,302,702 1.52 10,302,702 国有法人
无
限公司
济南国惠兴鲁股 10,302,702 10,302,702 1.52 10,302,702 境内非国
权投资基金合伙 无 有法人
企业（有限合伙）
张菲菲 9,114,400 9,114,400 1.35 境内自然
未知
人
山东运金股权投 6,054,054 6,054,054 0.89 6,054,054 境内非国
无
资有限公司 有法人
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2018 年半年度报告
财通基金－中国 5,405,406 5,405,406 0.80 5,405,406 境内非国
银行－财通基金 有法人
－富春创益定增 无
4 号资产管理计
划
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量
股东名称
量 种类 数量
山东省人民政府国有资产监督管理委 142,997,400 人民币 142,997,400
员会 普通股
中国资本(控股)有限公司 15,495,100 人民币 15,495,100
普通股
张菲菲 9,114,400 人民币 9,114,400
普通股
张国殿 4,284,148 人民币 4,284,148
普通股
杭州斌诺资产管理有限公司－斌诺启 3,266,000 人民币 3,266,000
航 1 号私募证券投资基金 普通股
黄伟 3,000,000 人民币 3,000,000
普通股
全国社保基金四零七组合 2,996,900 人民币 2,996,900
普通股
王志波 2,975,480 人民币 2,975,480
普通股
林众鼎 2,858,400 人民币 2,858,400
普通股
杭州斌诺资产管理有限公司－斌诺金 2,767,300 人民币 2,767,300
智 1 号私募证券投资基金 普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，已知公司国家股股东和中国资本（控股）
有限公司之间及与其他流通股股东不存在关联关系，也
不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
规定的一致行动人；未知其他流通股股东是否属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
行动人，也未知其他流通股东之间是否存在关联关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量 不适用
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市
交易情况
持有的有限售条 限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上
件股份数量 可上市交易 件
市交易股
时间
份数量
1 华鲁投资发展有限公司 21,621,621 2021 年 4 月 21,621,6 自上市
8日 21 之日起
36 个月
内不得
转让
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2018 年半年度报告
2 山东发展投资控股集团有限公 21,621,621 2019 年 4 月 自上市
21,621,6
司 8日 之日起
21
12 个月
内不得
转让
3 济南文景投资合伙企业（有限 11,351,351 2019 年 4 月 11,351,3 自上市
合伙） 8日 51 之日起
12 个月
内不得
转让
4 鲁资创业投资有限公司 10,302,702 2019 年 4 月 10,302,7 自上市
8日 02 之日起
12 个月
内不得
转让
5 济南国惠兴鲁股权投资基金合 10,302,702 2019 年 4 月 10,302,7 自上市
伙企业（有限合伙） 8日 02 之日起
12 个月
内不得
转让
6 山东运金股权投资有限公司 6,054,054 2019 年 4 月 6,054,05 自上市
8日 4 之日起
12 个月
内不得
转让
7 财通基金－中国银行－财通基 5,405,406 2019 年 4 月 5,405,40 自上市
金－富春创益定增 4 号资产管 8日 6 之日起
理计划 12 个月
内不得
转让
8 财通基金－浦发银行－财通基 5,405,405 2019 年 4 月 5,405,40 自上市
金－浦发银行－山东社会保障 8日 5 之日起
基金 1 号资产管理计划 12 个月
内不得
转让
9 财通基金－平安银行－财通基 1,297,297 2019 年 4 月 1,297,29 自上市
金－辉耀 2 号资产管理计划 8日 7 之日起
12 个月
内不得
转让
10 财通基金－宁波银行－上海国 1,081,081 2019 年 4 月 1,081,08 自上市
泰君安证券资产管理有限公司 8日 1 之日起
12 个月
内不得
转让
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，华鲁投资发展有限公司为公司国家股受托
管理人华鲁控股集团有限公司的全资子公司。未知其他
有限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知其他有
限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行动人。
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2018 年半年度报告
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
彭欣 董事长 选举
黄正明 独立董事 聘任
杨志勇 监事会主席 选举
郭琴 董事长 离任
劳力 董事 离任
郑世伟 董事 离任
周建平 独立董事 离任
段继东 独立董事 离任
赵敬国 监事会召集人 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2018 年 5 月 16 日，公司 2017 年度股东大会审议通过了《关于公司九届董事会换届选举的议
案》、《关于公司九届监事会换届选举的议案》，新增独立董事黄正明、新增监事杨志勇，原董
事长郭琴、董事劳力、郑世伟、独立董事段继东、周建平、监事会召集人赵敬国任期届满；2018
年 5 月 16 日，公司九届董事会第一次会议选举彭欣担任公司董事长，公司九届监事会第一次会议
选举杨志勇担任监事会主席。
三、其他说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位: 山东鲁抗医药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 1,628,964,829.69 800,914,564.89
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 七、2 1,202,940.00 1,530,120.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 110,952,610.42 105,753,069.22
应收账款 七、5 508,436,037.80 428,120,229.65
预付款项 七、6 43,232,077.26 36,972,791.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、9 50,552,151.81 53,746,010.72
买入返售金融资产
存货 七、10 909,011,291.19 727,581,889.71
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 43,062,696.90 33,843,506.22
流动资产合计 3,295,414,635.07 2,188,462,182.32
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 七、16 63,121,608.99 47,246,367.66
长期股权投资 七、17 52,934,740.98 49,771,560.93
投资性房地产 七、18 46,490,395.93 47,435,864.33
固定资产 七、19 2,165,302,972.56 1,622,385,780.23
在建工程 七、20 502,827,963.61 718,104,651.52
工程物资 七、21 2,402,762.32 7,265,244.36
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2018 年半年度报告
无形资产 七、25 213,818,386.15 219,087,195.22
开发支出 七、26 43,271,511.17 31,736,137.31
商誉
长期待摊费用 七、28 14,860,924.41 16,883,272.45
递延所得税资产 七、29 14,782,747.21 15,152,957.83
其他非流动资产 七、30 168,901,623.29 238,385,030.91
非流动资产合计 3,288,715,636.62 3,013,454,062.75
资产总计 6,584,130,271.69 5,201,916,245.07
流动负债：
短期借款 七、31 725,000,000.00 385,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、34 278,226,043.55 425,896,219.88
应付账款 七、35 710,604,779.49 541,355,943.01
预收款项 七、36 46,773,920.75 65,353,597.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、37 18,421,198.02 12,908,705.59
应交税费 七、38 18,117,178.41 25,425,848.34
应付利息 七、39 24,235,658.17 11,082,992.17
应付股利
其他应付款 七、41 116,083,834.24 85,615,950.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 136,917,423.09 143,030,698.14
其他流动负债 七、44 27,502,114.91 27,520,674.95
流动负债合计 2,101,882,150.63 1,723,190,629.79
非流动负债：
长期借款 七、45 909,764,061.12 930,363,131.89
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 七、47 316,289,533.73 361,750,970.77
长期应付职工薪酬
专项应付款 七、49 96,790,000.00
预计负债
递延收益 七、51 48,185,645.14 47,161,775.75
递延所得税负债
其他非流动负债 七、52 28,738,446.97 40,637,100.54
非流动负债合计 1,399,767,686.96 1,379,912,978.95
负债合计 3,501,649,837.59 3,103,103,608.74
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2018 年半年度报告
所有者权益
股本 七、53 677,099,796.00 581,575,475.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 1,852,089,649.49 1,095,879,371.34
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七、59 150,607,278.74 150,607,278.74
一般风险准备
未分配利润 七、60 252,822,599.89 129,843,501.60
归属于母公司所有者权益合计 2,932,619,324.12 1,957,905,626.68
少数股东权益 149,861,109.98 140,907,009.65
所有者权益合计 3,082,480,434.10 2,098,812,636.33
负债和所有者权益总计 6,584,130,271.69 5,201,916,245.07
法定代表人：彭欣 主管会计工作负责人：李利 会计机构负责人：彭强
母公司资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位:山东鲁抗医药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,243,472,273.61 582,433,342.56
以公允价值计量且其变动计入当期 1,202,940.00 1,530,120.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 104,324,717.95 140,987,492.43
应收账款 十七、1 364,295,453.02 251,854,727.91
预付款项 19,341,429.28 12,830,058.20
应收利息
应收股利
其他应收款 十七、2 759,543,371.18 750,649,742.56
存货 557,096,750.09 484,345,270.33
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,231,517.30 21,125,711.14
流动资产合计 3,070,508,452.43 2,245,756,465.13
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 60,664,785.01 45,292,679.14
长期股权投资 十七、3 550,145,527.24 311,716,726.70
投资性房地产 3,864,732.78 4,193,873.88
固定资产 1,447,935,307.46 886,667,549.90
33 / 125
2018 年半年度报告
在建工程 273,809,852.42 584,261,141.63
工程物资 1,729,986.00 6,099,726.98
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 132,246,107.61 134,540,353.05
开发支出 30,734,708.74 26,239,708.74
商誉
长期待摊费用 10,026,458.38 11,750,707.70
递延所得税资产
其他非流动资产 119,048,207.67 174,161,770.75
非流动资产合计 2,630,205,673.31 2,184,924,238.47
资产总计 5,700,714,125.74 4,430,680,703.60
流动负债：
短期借款 655,000,000.00 305,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 173,247,039.52 317,292,120.58
应付账款 567,923,036.01 420,331,250.58
预收款项 21,176,544.32 29,939,509.78
应付职工薪酬 14,538,625.42 8,202,464.67
应交税费 6,775,297.58 4,392,448.67
应付利息 24,235,658.17 11,082,992.17
应付股利
其他应付款 64,699,519.95 62,636,333.10
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 104,868,927.64 111,788,991.27
其他流动负债 27,423,524.13 27,423,524.13
流动负债合计 1,659,888,172.74 1,298,089,634.95
非流动负债：
长期借款 866,416,675.00 880,266,673.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 187,878,799.33 222,458,224.65
长期应付职工薪酬
专项应付款 96,790,000.00
预计负债
递延收益 43,137,559.66 44,950,668.17
递延所得税负债
其他非流动负债 41,044,861.69 52,943,515.26
非流动负债合计 1,235,267,895.68 1,200,619,081.08
负债合计 2,895,156,068.42 2,498,708,716.03
所有者权益：
股本 677,099,796.00 581,575,475.00
其他权益工具
其中：优先股
34 / 125
2018 年半年度报告
永续债
资本公积 1,849,141,653.05 1,092,931,374.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 149,762,847.27 149,762,847.27
未分配利润 129,553,761.00 107,702,290.40
所有者权益合计 2,805,558,057.32 1,931,971,987.57
负债和所有者权益总计 5,700,714,125.74 4,430,680,703.60
法定代表人：彭欣 主管会计工作负责人：李利 会计机构负责人：彭强
合并利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,576,896,320.48 1,275,001,748.67
其中：营业收入 七、61 1,576,896,320.48 1,275,001,748.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,465,435,297.67 1,245,648,616.59
其中：营业成本 七、61 1,087,697,597.34 955,576,492.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 23,626,397.64 15,350,004.55
销售费用 七、63 199,000,594.46 137,308,290.00
管理费用 七、64 123,486,221.52 100,887,950.00
财务费用 七、65 10,972,304.67 21,304,957.54
资产减值损失 七、66 20,652,182.04 15,220,922.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 七、67 -327,180.00 -226,320.00
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 3,174,250.05 1,905,236.13
其中：对联营企业和合营企业的投资 3,163,180.05 1,900,316.13
收益
资产处置收益（损失以“－”号填 七、69 -165,299.69 1,911,673.90
列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 七、70 22,897,424.65 6,237,396.55
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 137,040,217.82 39,181,118.66
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2018 年半年度报告
加：营业外收入 七、71 611,654.64 645,048.70
减：营业外支出 七、72 11,253.73 552,537.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 137,640,618.73 39,273,629.74
减：所得税费用 七、73 5,707,420.11 1,470,617.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 131,933,198.62 37,803,012.74
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 122,979,098.29 32,004,486.26
2.少数股东损益 8,954,100.33 5,798,526.48
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 131,933,198.62 37,803,012.74
归属于母公司所有者的综合收益总额 122,979,098.29 32,004,486.26
归属于少数股东的综合收益总额 8,954,100.33 5,798,526.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.20 0.06
（二）稀释每股收益(元/股) 0.20 0.06
法定代表人：彭欣 主管会计工作负责人：李利 会计机构负责人：彭强
母公司利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
36 / 125
2018 年半年度报告
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 906,515,503.89 776,910,975.03
减：营业成本 十七、4 651,965,633.54 579,639,887.78
税金及附加 16,482,327.89 10,285,211.10
销售费用 138,575,381.06 97,098,444.33
管理费用 70,622,159.87 52,910,809.59
财务费用 12,224,578.41 15,365,720.70
资产减值损失 14,300,653.81 10,227,857.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -327,180.00 -226,320.00
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 3,174,250.05 2,431,536.13
其中：对联营企业和合营企业的投资 3,163,180.05 1,900,316.13
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列） -39,601.59 1,837,191.29
其他收益 16,440,403.51 3,017,357.41
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,592,641.28 18,442,808.61
加：营业外收入 259,249.28 301,260.54
减：营业外支出 419.96 2,872.71
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,851,470.60 18,741,196.44
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,851,470.60 18,741,196.44
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 21,851,470.60 18,741,196.44
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 21,851,470.60 18,741,196.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
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2018 年半年度报告
法定代表人：彭欣 主管会计工作负责人：李利 会计机构负责人：彭强
合并现金流量表
2018 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,425,659,735.96 1,530,549,048.98
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 44,271,498.38 24,484,790.72
收到其他与经营活动有关的现金 七、75 37,638,441.94 11,088,720.63
经营活动现金流入小计 1,507,569,676.28 1,566,122,560.33
购买商品、接受劳务支付的现金 962,620,651.29 1,099,213,246.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 223,257,152.85 197,635,035.00
支付的各项税费 97,394,022.95 38,470,981.30
支付其他与经营活动有关的现金 七、75 232,054,954.30 117,051,690.66
经营活动现金流出小计 1,515,326,781.39 1,452,370,953.12
经营活动产生的现金流量净额 -7,757,105.11 113,751,607.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,920.00
处置固定资产、无形资产和其他长 96,791,982.91 4,081,443.14
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 96,791,982.91 4,086,363.14
购建固定资产、无形资产和其他长 289,189,485.60 317,577,754.66
期资产支付的现金
投资支付的现金
38 / 125
2018 年半年度报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、75 8,868,940.98 7,395,000.00
投资活动现金流出小计 298,058,426.58 324,972,754.66
投资活动产生的现金流量净额 -201,266,443.67 -320,886,391.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 875,264,120.49
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 655,900,000.00 603,474,504.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、75 9,400,000.00
筹资活动现金流入小计 1,540,564,120.49 603,474,504.00
偿还债务支付的现金 373,733,457.62 151,504,944.32
分配股利、利润或偿付利息支付的 25,047,312.70 31,224,722.89
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、75 24,066,464.73 18,728,536.90
筹资活动现金流出小计 422,847,235.05 201,458,204.11
筹资活动产生的现金流量净额 1,117,716,885.44 402,016,299.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的 3,605,953.43 -4,527,638.80
影响
五、现金及现金等价物净增加额 912,299,290.09 190,353,876.78
加：期初现金及现金等价物余额 529,479,273.06 502,011,393.88
六、期末现金及现金等价物余额 1,441,778,563.15 692,365,270.66
法定代表人：彭欣 主管会计工作负责人：李利 会计机构负责人：彭强
母公司现金流量表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 610,103,171.64 859,996,906.15
收到的税费返还 10,310,393.56 3,784,169.99
收到其他与经营活动有关的现金 19,034,528.34 3,602,901.33
经营活动现金流入小计 639,448,093.54 867,383,977.47
购买商品、接受劳务支付的现金 340,082,328.57 549,272,485.03
支付给职工以及为职工支付的现金 133,319,439.96 124,227,259.14
支付的各项税费 43,401,587.03 13,900,042.41
支付其他与经营活动有关的现金 136,931,581.23 59,598,971.76
经营活动现金流出小计 653,734,936.79 746,998,758.34
经营活动产生的现金流量净额 -14,286,843.25 120,385,219.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
39 / 125
2018 年半年度报告
取得投资收益收到的现金 531,220.00
处置固定资产、无形资产和其他长 96,790,000.00 200,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 37,200,000.00
投资活动现金流入小计 96,790,000.00 37,931,220.00
购建固定资产、无形资产和其他长 218,562,121.63 262,227,848.03
期资产支付的现金
投资支付的现金 235,265,620.49
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 37,470,158.71 38,395,000.00
投资活动现金流出小计 491,297,900.83 300,622,848.03
投资活动产生的现金流量净额 -394,507,900.83 -262,691,628.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 875,264,120.49
取得借款收到的现金 570,000,000.00 426,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,400,000.00
筹资活动现金流入小计 1,454,664,120.49 426,800,000.00
偿还债务支付的现金 271,343,957.34 111,097,690.32
分配股利、利润或偿付利息支付的 22,709,838.31 29,881,373.74
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 24,066,464.73 10,028,536.90
筹资活动现金流出小计 318,120,260.38 151,007,600.96
筹资活动产生的现金流量净额 1,136,543,860.11 275,792,399.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -304,231.97 -481,521.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 727,444,884.06 133,004,469.12
加：期初现金及现金等价物余额 382,216,150.03 345,043,398.45
六、期末现金及现金等价物余额 1,109,661,034.09 478,047,867.57
法定代表人：彭欣 主管会计工作负责人：李利 会计机构负责人：彭强
40 / 125
2018 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 581,575 1,095,8 150,607 129,843 140,907,0 2,098,812
,475.00 79,371. ,278.74 ,501.60 09.65 ,636.33
34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 581,575 1,095,8 150,607 129,843 140,907,0 2,098,812
,475.00 79,371. ,278.74 ,501.60 09.65 ,636.33
34
三、本期增减变动金额（减 95,524, 756,210 122,979 8,954,100 983,667,7
少以“－”号填列） 321.00 ,278.15 ,098.29 .33 97.77
（一）综合收益总额 122,979 8,954,100 131,933,1
,098.29 .33 98.62
（二）所有者投入和减少资 95,524, 756,210 851,734,5
本 321.00 ,278.15 99.15
1．股东投入的普通股 95,524, 779,126 874,650,9
321.00 ,591.95 12.95
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 -22,916 -22,916,3
,313.80 13.80
（三）利润分配
41 / 125
2018 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 677,099 1,852,0 150,607 252,822 149,861,1 3,082,480
,796.00 89,649. ,278.74 ,599.89 09.98 ,434.10
49
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 581,575 1,095,8 150,607 27,238, 126,689,4 1,981,989
,475.00 79,371. ,278.74 305.78 97.02 ,927.88
34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 581,575 1,095,8 150,607 27,238, 126,689,4 1,981,989
42 / 125
2018 年半年度报告
,475.00 79,371. ,278.74 305.78 97.02 ,927.88
34
三、本期增减变动金额（减 114,347 8,480,400 122,827,9
少以“－”号填列） ,588.79 .33 89.12
（一）综合收益总额 125,979 8,954,100 134,933,1
,098.29 .33 98.62
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -11,631 -473,700. -12,105,2
,509.50 00 09.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -11,631 -473,700. -12,105,2
分配 ,509.50 00 09.50
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 581,575 1,095,8 150,607 141,585 135,169,8 2,104,817
,475.00 79,371. ,278.74 ,894.57 97.35 ,917.00
34
43 / 125
2018 年半年度报告
法定代表人：彭欣 主管会计工作负责人：李利 会计机构负责人：彭强
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 581,575,4 1,092,931 149,762, 107,702, 1,931,971
75.00 ,374.90 847.27 290.40 ,987.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 581,575,4 1,092,931 149,762, 107,702, 1,931,971
75.00 ,374.90 847.27 290.40 ,987.57
三、本期增减变动金额（减 95,524,32 756,210,2 21,851,4 873,586,0
少以“－”号填列） 1.00 78.15 70.60 69.75
（一）综合收益总额 21,851,4 21,851,47
70.60 0.60
（二）所有者投入和减少资 95,524,32 756,210,2 851,734,5
本 1.00 78.15 99.15
1．股东投入的普通股 95,524,32 779,126,5 874,650,9
1.00 91.95 12.95
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 -22,916,3 -22,916,3
13.80 13.80
（三）利润分配
1．提取盈余公积
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2018 年半年度报告
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 677,099,7 1,849,141 149,762, 129,553, 2,805,558
96.00 ,653.05 847.27 761.00 ,057.32
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 581,575,4 1,092,931 149,762, 64,341,7 1,888,611
75.00 ,374.90 847.27 65.81 ,462.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 581,575,4 1,092,931 149,762, 64,341,7 1,888,611
75.00 ,374.90 847.27 65.81 ,462.98
三、本期增减变动金额（减 7,109,68 7,109,686
少以“－”号填列） 6.94 .94
（一）综合收益总额 18,741,1 18,741,19
96.44 6.44
（二）所有者投入和减少资
本
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2018 年半年度报告
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -11,631, -11,631,5
509.50 09.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -11,631, -11,631,5
配 509.50 09.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 581,575,4 1,092,931 149,762, 71,451,4 1,895,721
75.00 ,374.90 847.27 52.75 ,149.92
法定代表人：彭欣 主管会计工作负责人：李利 会计机构负责人：彭强
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2018 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
1、公司概况
(1) 公司名称：山东鲁抗医药股份有限公司(以下简称“公司”)
(2) 公司注册资本：人民币 677,099,796 元
(3) 公司住所：山东省济宁高新区德源路 88 号
(4) 公司法定代表人：彭欣
(5) 经营范围：许可范围的化学原料药及制剂、医药生产用化工原料、辅料及中间体、兽用药加工、
制造；饲料添加剂生产、销售；医药包装品(不含印刷品)、食品添加剂(纳他霉素)的制造、加工、
销售；医药化工设备制作、安装；医药工程设计；技术开发、咨询、服务。
2、历史沿革
公司系根据山东省体制改革委员会鲁体改生字[1992]142 号《关于同意设立山东鲁抗医药股份有限
公司的批复》，由山东鲁抗医药集团有限公司(原“济宁抗生素厂”)发起并采取定向募集方式设
立。
1997 年 1 月 23 日，根据中国证券监督管理委员会证监发字[1997]26 号《关于山东鲁抗医药股份有
限公司申请公开发行股票的批复》，公司利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价方式向社
会公开发行人民币普通股 8,000 万股；1998 年 9 月 21 日，根据中国证券监督管理委员会证监上字
[1998]96 号《关于山东鲁抗医药股份有限公司申请配股的批复》，向全体股东配售 3,623.921 万股
普通股；2003 年 5 月 27 日，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]31 号《关于核准山东
鲁抗医药股份有限公司增发股票的通知》，采用网上网下同时累计投标询价的方式增发人民币普
通股 4,700 万股，公司股本变更为 411,754,215.00 元。
2006 年 10 月公司实施股权分置改革，按每 10 股转增 7 股的比例以资本公积向股权登记日登记在
册的全体流通股股东转增股份 143,568,562 股，同时向境外法人股股东中国资本(控股)有限公司转
增股份 26,252,698 股，每股面值 1 元，共计增加股本 169,821,260.00 元。股权分置改革后，公司总
股本变更为 581,575,475.00 元。
2018 年 4 月 9 日，公司非公开发行的新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理
完毕股份登记手续。本次非公开发行股票 95,524,321 股，发行完成后公司总股本由原来的
581,575,475 变更为 677,099,796 股。
3、行业性质及主要产品
公司行业归属抗生素类药品制造业，主要从事医药产品的研发、生产和销售等业务。公司产品涉
及抗生素类、氨基酸类、心脑血管类、半合成抗生素类原料药、生物药品以及相关制剂、输液、
中成药、医药中间体、动物保健用抗生素、淀粉、葡萄糖等。报告期内公司未发生主业变更。
4、本财务报告业经公司第九届董事会第四次会议于 2018 年 8 月 23 日批准报出。
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2018 年半年度报告
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 12 家，包括：山东鲁抗舍里乐药业有限公司、山东
鲁抗生物制造有限公司、山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司、山东鲁抗国际贸易有限公司、山
东鲁抗生物技术开发有限公司、山东鲁抗泽润药业有限公司、山东鲁抗和成制药有限公司、山东
鲁抗机电工程有限公司、青海鲁抗大地药业有限公司、山东鲁抗生物农药有限责任公司、山东鲁
抗生物化学品经营有限公司及山东鲁抗海伯尔生物技术有限公司，详见本附注“九、在其他主体
中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本
对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、
可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、
中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一
般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以 12 个月作为一个营业周期。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
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2018 年半年度报告
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以
支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值
总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业
合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始
计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收
入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资
成本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成
本之和；
③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资
成本。
(3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
按照下列方法处理：
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核；
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
应当计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。
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2018 年半年度报告
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体
(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳
入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当
按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性
主体：
(1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
(2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
(3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司
和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务
报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合
并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制
合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增
加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润
表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、
费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司
年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，应当调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，应当调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其
与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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2018 年半年度报告
(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企
业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价
将外币金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因
资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据
非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。货币性项目，是指公司持有的货币资金和将
以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
10. 金融工具
√适用 □不适用
(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2) 持有至到期投资；
3) 应收款项(如是金融企业应加贷款的内容)；
4) 可供出售金融资产。
② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2) 其他金融负债。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
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2018 年半年度报告
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购
而承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基
于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，
相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到
付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认
为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的
公允价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入
账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
④ 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实
际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间
内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑤ 应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收
的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款
和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
⑥ 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确
认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可
供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损
益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资
损益。
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⑦ 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通
常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融
负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常
采用摊余成本进行后续计量。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将
金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 终止确认部分的账面价值；
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资
产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3) 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一
层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃
市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
③ 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应
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当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益
的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 指期末单笔余额在 100 万元以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提减值准备。单独测试
未发生减值的单项金额重大的应收款项，如属
于有还款保证的应收款项，则归入个别认定组
合，不计提坏账准备；如不属于有还款保证的
应收款项，则归入账龄分析组合，按账龄分析
法计提应收款项坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法 单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未
减值的应收款项
个别认定法 有还款保证的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3 年以上 50.00 50.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
个别认定组合 0 0
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备
不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。
(4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法
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对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测
试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
(1) 存货的分类
存货包括原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品及库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应
当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当
分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
13. 持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业
的投资。
(1) 投资成本确定
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除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第
7 号—非货币性资产交换》确定；
④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—
债务重组》确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，
差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。
投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单
位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行对取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应
分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，
在抵销基础上确认投资损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
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与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接
或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份
期权及可转换公司债券等的影响。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，
在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
名称 使用寿命 预计净残值率 年折旧率或摊销率
房屋及建筑物 20 年-30 年 4.00% 4.80%-3.20%
土地使用权 50 年 - 2.00%
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
(1) 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年-30 年 4.00% 3.20%-4.80%
通用设备 年限平均法 7 年-15 年 4.00% 6.40%-13.71%
专用设备 年限平均法 7 年-14 年 4.00% 6.86%-13.71%
运输工具 年限平均法 5 年-10 年 4.00% 9.60%-19.20%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
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② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备
17. 在建工程
√适用 □不适用
（1）包括公司基建、更新改造等发生的支出；
（2）在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
18. 借款费用
√适用 □不适用
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年
以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确
定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定。
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② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调
整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(1) 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本
进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终
了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方
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法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线
法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
名称 使用年限 预计净残值率
土地使用权 50 年 -
软件使用权 5年 -
非专利技术 5 年-10 年 -
其他 5 年-10 年 -
（4）使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，期末进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足
下列条件的，确认为无形资产：
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
③ 具体而言，公司研究开发分为内部研究开发和公司外购或委托外部研究开发两种方式，研
发支出资本化条件分别如下：
1) 公司内部研究开发项目支出分为研究阶段支出和开发阶段支出
<1> 公司研发项目从项目立项到初步稳定性研究阶段，药品研发是否能够成功尚有很大的不
确定性，为公司带来经济利益的可能性也很难确定，此阶段研发支出不符合资本化的条件，故研
究阶段的支出在发生时计入当期损益。
<2> 开发阶段是项目进入临床试验或者进入申报期——项目取得新药证书或生产批件。其中：
一二类药品研究开发项目以 III 期临床为划分时点；三四类药品研究开发项目以取得临床批件为
划分时点；五六类药品以取得生产批件为划分时点；中间体以具备上生产条件为划分时点。
2) 公司外购或委托外部研究开发项目开发阶段的支出划分
<1> 公司外购的已获得临床批件的生产技术或配方，其购买价款及后续临床试验费用确认为
开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。
<2> 委托外部机构研发的药品生产技术或配方，自研发开始至取得临床批件期间发生的支出
确认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。
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委托外部机构研发的无需获得临床批件的生产技术或配方，自研发开始至完成工艺交接期间
发生的支出全部计入当期损益；工艺交接后至取得生产批件的期间发生的支出确认为开发支出，
取得生产批件后结转为无形资产。外购或委托外部研究开发项目未达到项目约定进程但研发支出
部分可以回收的情况下，按可回收金额冲减开发支出，不可回收部分计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是
否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不
确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测
试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)
的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受
益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
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24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付
的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育
保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计
划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存
计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利
息费用以及资产上限影响的利息。
③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；
第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移
这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1) 修改设定受益计划时。
2) 公司确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
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是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而
给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残
疾福利、长期利润分享计划等。
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划
的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。在报告期末，公司应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为
下列组成部分：
① 服务成本。
② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是公司承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2) 销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
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2018 年半年度报告
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入公司；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司确认销售商品收入的具体原则：国内销售，公司根据合同约定将商品交付购货方后，确
认收入的实现；国外销售，公司根据合同约定将商品办妥报关手续，并实际运送出关时，确认收
入的实现。
(3) 提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入公司；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(4) 让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件
的，才能予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1) 利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，
分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生
的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值
与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得
税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础
上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或
事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
(1) 公司作为出租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
② 初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可
归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，
在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
③ 租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提
折旧。
④ 或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他
合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人
将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出
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租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债
表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
（2）公司作为承租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
② 初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
③ 或有租金的处理
在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
④ 出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其
他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费
用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
（3）公司作为出租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
② 初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可
归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，
在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
③ 租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提
折旧。
④ 或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他
合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人
将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出
租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债
表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
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①公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅
费、印花税等初始直接费用(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用
租赁合同规定的利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司的固定资产售后租回业务，如具有商业实质，按上述方法进行会计处理，如不具有商业
实质，在实质重于形式的基础上进行综合判断，按抵押借款的方式进行会计处理。
②公司作为出租人的会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
√适用 □不适用
其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
(1) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
② 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
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③ 公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(2) 公司主营业务收入 90%以上来源于医药行业，因此无须列报更详细的业务分部信息。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 5%、6%、11%、17%、10%、16%
消费税
营业税
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
地方水利建设基金 应缴流转税额 0.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1) 根据 2016 年 3 月 11 日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地
方 税 务 局 鲁 科 字 [2016]41 号 文 ， 公 司 通 过 高 新 技 术 企 业 认 定 。 高 新 技 术 企 业 证 书 编 号 为
GR201537000344，发证日期为 2015 年 12 月 10 日，认定有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企
业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，公司本报告期内执行 15%
的企业所得税优惠税率。
(2) 根据 2017 年 1 月 24 日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地
方税务局鲁科字[2017]14 号文，子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司通过高新技术企业认定。高
新技术企业证书编号为 GR201637000818，发证日期为 2016 年 12 月 15 日，认定有效期为 3 年。根
据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，
山东鲁抗舍里乐药业有限公司本报告期内执行 15%的企业所得税优惠税率。
(3) 根据 2016 年 3 月 11 日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地
方税务局鲁科字[2016]41 号文，子公司山东鲁抗生物制造有限公司通过高新技术企业认定。高新
技术企业证书编号为 GR201537000043，发证日期为 2015 年 12 月 10 日，认定有效期为 3 年。根据
《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，山东
鲁抗生物制造有限公司本报告期内执行 15%的企业所得税优惠税率。
(4) 子公司山东鲁抗生物技术开发有限公司属于小型微利企业，根据财政部、国家税务总局《关
于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税[2017] 43 号)，自 2017 年 1 月 1 日至 2019
年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 50 万(含 50 万)小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
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3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 77,200.65 48,230.22
银行存款 1,432,254,472.36 330,244,989.17
其他货币资金 196,633,156.68 470,621,345.50
合计 1,628,964,829.69 800,914,564.89
其中：存放在境外的款
项总额
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 1,202,940.00 1,530,120.00
其中：债务工具投资
权益工具投资 1,202,940.00 1,530,120.00
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 1,202,940.00 1,530,120.00
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 110,952,610.42 105,753,069.22
商业承兑票据
合计 110,952,610.42 105,753,069.22
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
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(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 364,537,911.31
商业承兑票据 6,619,600.00
合计 371,157,511.31
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大并 58,449, 8.49 58,449, 100.00 - 58,449, 9.78 58,449, 100.00 -
单独计提坏账准 669.37 669.37 669.37 669.37
备的应收账款
按信用风险特征 569,781 82.77 69,463, 12.19 500,317 489,464 81.93 63,662, 13.01 425,801
组合计提坏账准 ,690.05 870.49 ,819.56 ,351.26 764.04 ,587.22
备的应收账款
单项金额不重大 60,181, 8.74 52,062, 86.51 8,118,2 49,516, 8.29 47,198, 95.32 2,318,6
但单独计提坏账 156.14 937.90 18.24 666.22 023.79 42.43
准备的应收账款
688,412 100.00 179,976 26.14 508,436 597,430 100.00 169,310 28.34 428,120
合计
,515.56 ,477.76 ,037.80 ,686.85 ,457.20 ,229.65
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
18 家单位应收销货款 58,449,669.37 58,449,669.37 100.00% 预计无法收回
合计 58,449,669.37 58,449,669.37 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
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其中：1 年以内分项
1 年以内 443,482,045.60 22,173,822.34 5.00%
1 年以内小计 443,482,045.60 22,173,822.34 5.00%
1至2年 29,070,170.95 2,907,017.10 10.00%
2至3年 14,105,685.67 2,821,137.14 20.00%
3 年以上 83,123,787.83 41,561,893.92 50.00%
合计 569,781,690.05 69,463,870.50 12.19%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 10,666,020.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位排名 与公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例
第一名 非关联方 84,982,329.24 39,401,960.7 注1 12.34%
第二名 非关联方 36,032,249.94 1,801,612.50 1 年以内 5.23%
第三名 非关联方 30,590,550.73 1,529,527.54 1 年以内 4.44%
第四名 非关联方 28,950,551.65 2,676,641.21 注2 4.21%
第五名 关联方 23,458,823.41 23,458,823.41 3 年以上 3.41%
合计 204,014,504.97 68,868,565.39 29.64%
注 1：2 至 3 年 10,297,346.3 元，3 年以上 74,684,982.94 元。
注 2：1 年以内 4,368,279.18 元，1 至 2 年 24,582,272.47 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 39,251,742.46 90.8 33,673,487.96 91.08
1至2年 1,225,613.33 2.83 867,726.31 2.35
2至3年 131,919.62 0.31 113,171.56 0.31
3 年以上 2,622,801.85 6.06 2,318,406.08 6.26
合计 43,232,077.26 100.00 36,972,791.91 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
单位排名 与公司关系 期末余额 占总金额比例 年限 未结算原因
第一名 非关联方 7,702,216.79 17.82% 1 年以内 未到结算期
第二名 非关联方 4,829,082.88 11.17% 1 年以内 未到结算期
第三名 非关联方 3,462,823.12 8.01% 1 年以内 未到结算期
第四名 非关联方 2,065,570.98 4.78% 1 年以内 未到结算期
第五名 非关联方 1,950,000.00 4.51% 1 年以内 未到结算期
合计 20,009,693.77 46.28%
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%) 例(%)
(%)
单项金额重大 7,640,00 11.65 7,640,0 100.00 - 7,640,000. 11.09 7,640,0 100.0 -
并单独计提坏 0.00 00.00 00 00.00 0
账准备的其他
应收款
按信用风险特 52,462,8 79.96 4,910,2 9.36 47,552,6 57,884,121 84.03 4,938,1 8.53 52,946,010.
征组合计提坏 93.98 21.95 72.03 .94 11.22 72
账准备的其他
应收款
单项金额不重 5,506,39 8.39 2,506,9 45.53 2,999,47 3,357,527. 4.88 2,557,5 76.17 800,000.00
大但单独计提 3.98 14.20 9.78 86 27.86
坏账准备的其
他应收款
65,609,2 100 15,057, 22.95 50,552,1 68,881,649 100.00 15,135, 21.97 53,746,010.
合计
87.96 136.15 51.81 .80 639.08 72
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（按单位）
单位一 7,640,000.00 7,640,000.00 100.00 预计无法收回
合计 7,640,000.00 7,640,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 9,043,618.07 452,180.90 5
1 年以内小计 9,043,618.07 452,180.90 5
1至2年 7,397,623.47 739,762.35 10
2至3年 4,141,825.10 828,365.02 20
3 年以上 5,779,827.34 2,889,913.68 50
合计 26,362,893.98 4,910,221.95 18.63
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
其他应收款(按单位) 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 2,700,000.00 - - 预计不会产生坏账
单位二 20,400,000.00 - - 预计不会产生坏账
单位三 3,000,000.00 - - 预计不会产生坏账
合计 26,100,000.00 - -
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 78,502.93 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项 28,469,409.29 30,159,444.36
备用金 7,876,772.62 3,188,182.37
出口退税 734,375.17 1,379,992.78
租赁保证金 26,900,000.00 31,870,000.00
其他 1,628,730.88 2,284,030.29
合计 65,609,287.96 68,881,649.80
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 租赁保证金 20,400,000.00 注 1 31.09 -
第二名 债权转让 7,985,810.00 注 2 12.17 2,617,738.38
第三名 往来款项 7,640,000.00 3 年以上 11.64 7,640,000.00
第四名 租赁保证金 3,000,000.00 1 年以内 4.57 -
第五名 租赁保证金 2,700,000.00 2-3 年 4.12 -
合计 / 41,725,810.00 / 63.59 10,257,738.38
注 1：1 年以内 13,200,000.00 元，1 至 2 年 6,050,000.00 元，2 至 3 年 1,150,000.00 元。
注 2：1 至 2 年 716,227.08 元，2 至 3 年 3,628,919.30 元，3 年以上 3,640,663.62 元。
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2018 年半年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 204,091,495.11 7,357,739.22 196,733,755.89 183,862,786.93 7,329,216.90 176,533,570.03
在产品 172,977,235.98 3,184,761.39 169,792,474.59 145,454,756.02 1,739,342.33 143,715,413.69
库存商品 569,822,576.66 27,337,515.95 542,485,060.71 426,083,978.85 18,751,072.86 407,332,905.99
合计 946,891,307.75 37,880,016.56 909,011,291.19 755,401,521.80 27,819,632.09 727,581,889.71
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,329,216.90 28,522.32 7,357,739.22
在产品 1,739,342.33 1,445,419.06 3,184,761.39
库存商品 18,751,072.86 16,956,422.04 8,369,978.95 27,337,515.95
合计 27,819,632.09 18,430,363.42 8,369,978.95 37,880,016.56
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 41,375,461.22 33,480,926.95
预交税费 1,687,235.68 362,579.27
合计 43,062,696.90 33,843,506.22
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
□适用 √不适用
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折
现
项目 坏账 坏账 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 区
间
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2018 年半年度报告
整体搬迁损失 63,121,608.99 63,121,608.99 47,246,367.66 47,246,367.66
合计 63,121,608.99 63,121,608.99 47,246,367.66 47,246,367.66 /
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
权益法 其他 宣告发
被投资 期初 其他 期末 准备
追加投 减少 下确认 综合 放现金 计提减
单位 余额 权益 其他 余额 期末
资 投资 的投资 收益 股利或 值准备
变动 余额
损益 调整 利润
二、联
营企业
山东鲁 49,771 3,163, 52,934
抗中和 ,560.9 180.05 ,740.9
环保科 3 8
技有限
公司
济宁鲁 -
抗物业
管理有
限公司
小计 49,771 3,163, 52,934
,560.9 180.05 ,740.9
3 8
49,771 3,163, 52,934
合计 ,560.9 180.05 ,740.9
3 8
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 59,198,239.11 168,295.06 59,366,534.17
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
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2018 年半年度报告
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 59,198,239.11 168,295.06 59,366,534.17
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 11,859,424.98 71,244.86 11,930,669.84
2.本期增加金额 943,785.46 1,682.94 945,468.40
（1）计提或摊销 943,785.46 1,682.94 945,468.40
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 12,803,210.44 72,927.80 12,876,138.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 46,395,028.67 95,367.26 46,490,395.93
2.期初账面价值 47,338,814.13 97,050.20 47,435,864.33
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余
1,290,185,233.42 1,245,740,026.89 950,078,679.97 19,784,178.48 3,505,788,118.76
额
2.本期增
204,984,400.00 237,792,169.83 198,273,735.54 113,940.46 641,164,245.83
加金额
（1）购置 7,927,069.83 7,100,835.54 113,940.46 15,141,845.83
（2）在建工程
204,984,400.00 229,865,100.00 191,172,900.00 626,022,400.00
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减
4,936.99 20,341,857.85 20,341,792.67 1,195,190.35 41,883,777.86
少金额
（1）处置或报
4,936.99 20,341,857.85 20,341,792.67 1,195,190.35 41,883,777.86
废
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2018 年半年度报告
4.期末余 1,128,010,622.8
1,495,164,696.43 1,463,190,338.87 18,702,928.59 4,105,068,586.73
额 4
二、累计折旧
1.期初余
638,662,846.03 738,519,730.85 479,746,298.73 9,095,540.39 1,866,024,416.00
额
2.本期增
25,151,857.64 33,788,554.66 28,211,697.54 729,376.40 87,881,486.24
加金额
（1）计提 25,151,857.64 33,788,554.66 28,211,697.54 729,376.40 87,881,486.24
3.本期减
15,315,867.80 15,238,513.79 949,745.60 31,504,127.19
少金额
（1）处置或报
15,315,867.80 15,238,513.79 949,745.60 31,504,127.19
废
4.期末余
663,814,703.67 756,992,417.71 492,719,482.48 8,875,171.19 1,922,401,775.05
额
三、减值准备
1.期初余
947,703.89 7,928,528.75 8,501,689.89 17,377,922.53
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
608.84 13,474.57 14,083.41
少金额
（1）处
608.84 13,474.57 14,083.41
置或报废
4.期末余
947,703.89 7,927,919.91 8,488,215.32 17,363,839.12
额
四、账面价值
1.期末账
830,402,288.87 698,270,001.25 626,802,925.04 9,827,757.40 2,165,302,972.56
面价值
2.期初账
650,574,683.50 499,291,767.29 461,830,691.35 10,688,638.09 1,622,385,780.23
面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 45,896,991.05 34,594,527.98 11,302,463.07
通用设备 94,686,143.61 77,727,651.88 522,420.30 16,436,071.43
专用设备 109,580,988.77 79,641,726.20 29,939,262.57
合计 250,164,123.43 191,963,906.06 522,420.30 57,677,797.07
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
减值准备
高端医药制 28,458,605.47 28,458,605.47 137,979,634.64 137,979,634.64
剂项目
生物医药循 241,172,555.80 241,172,555.80 442,102,815.84 442,102,815.84
环产业园项
目
高端生物兽 154,292,904.56 154,292,904.56 74,808,734.29 74,808,734.29
药项目
其他工程 81,653,897.78 2,750,000.00 78,903,897.78 65,963,466.75 2,750,000.00 63,213,466.75
合计 505,577,963.61 2,750,000.00 502,827,963.61 720,854,651.52 2,750,000.00 718,104,651.52
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
工程
期
累计 本期
其 工 其中：本
本期转入 投入 利息资本 利息
项目名 期初 本期增加 他 期末 程 期利息 资金
预算数 固定资产 占预 化累计金 资本
称 余额 金额 减 余额 进 资本化 来源
金额 算比 额 化率
少 度 金额
例 (%)
金
(%)
额
高端医 420,000,0 137,979, 28,458,60 137,979,6 28,458, 89.2 10,493,8 自有
药制剂 00.00 634.64 5.47 34.64 605.47 84.21 资金
搬迁项 及借
目 款
生物医 1,118,000 442,102, 301,774,5 502,704,8 241,172 66.8 26,393,3 13,278, 4.98 自有
药循环 ,000.00 815.84 39.96 00.00 ,555.80 2 86.92 485.43 资
产业园 金、
搬迁项 募集
目 资金
及借
款
高端生 412,802,9 74,808,7 79,484,17 154,292 47.8 4,135,88 1,214,4 5.03 自有
物兽药 00.00 34.29 0.27 ,904.56 4 7.17 99.72 资
项目 金、
募集
资金
及借
款
1,950,802 654,891, 409,717,3 640,684,4 423,924 / / 41,023,1 14,492, / /
合计
,900.00 184.77 15.70 34.64 ,065.83 58.30 985.15
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
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2018 年半年度报告
□适用 √不适用
21、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专用材料 2,402,762.32 7,265,244.36
合计 2,402,762.32 7,265,244.36
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
药品生产
项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 专有技术 合计
技术
一、账面原值
232,551,02 14,004,690 79,021,423.1 19,456,41 3,770,524. 348,804,073
1.期初余额
2.71 .82 2 2.21 66 .52
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并
增加
3.本期减少金额 0.04 0.04
(1)处置 0.04 0.04
232,551,02 14,004,690 79,021,423.1 19,456,41 3,770,524. 348,804,073
4.期末余额
2.67 .82 2 2.21 66 .48
二、累计摊销
1.期初余额 31,838,175 9,446,425. 58,441,926.3 13,093,50 3,770,524. 116,590,552
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2018 年半年度报告
.88 06 9 0.56 66 .55
2,300,257. 856,658.10 2,111,893.20 5,268,809.0
2.本期增加金额
73 3
2,300,257. 856,658.10 2,111,893.20 5,268,809.0
（1）计提
73 3
3.本期减少金额
(1)处置
34,138,433 10,303,083 60,553,819.5 13,093,50 3,770,524. 121,859,361
4.期末余额
.61 .16 9 0.56 66 .58
三、减值准备
15,107.90 6,748,306.20 6,362,911 13,126,325.
1.期初余额
.65 75
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
15,107.90 6,748,306.20 6,362,911 13,126,325.
4.期末余额
.65 75
四、账面价值
198,412,58 3,686,499. 11,719,297.3 213,818,386
1.期末账面价值
9.06 76 3 .15
200,712,84 4,543,157. 13,831,190.5 219,087,195
2.期初账面价值
6.83 86 3 .22
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 确认为 期末
项目 转入当
余额 内部开发支出 其他 无形资 余额
期损益
产
依折麦布 720,000.00 720,000.00
辛伐他汀
片
非布司他、 750,000.00 750,000.00
非布司他
片
帕瑞昔布 1,200,000.00 1,200,000.00
钠原料及
冻干粉针
注射剂
头孢拉宗 900,000.00 900,000.00
82 / 125
2018 年半年度报告
钠原料药
及粉针
盐酸普罗 1,440,000.00 1,440,000.00
帕酮缓释
片
盐酸头孢 1,600,000.00 1,600,000.00
甲肟原料
药及粉针
剂
盐酸达泊 2,400,000.00 2,400,000.00
西汀及制
剂
盐酸美金 1,800,000.00 1,800,000.00
刚/多奈哌
齐缓释胶
囊
替格瑞洛 1,200,000.00 1,200,000.00
原料及片
剂
达格列净 1,800,000.00 920,000 2,720,000.00
原料及片
剂
ST-工艺研 5,496,428.57 6,204,103.85 11,700,532.42
究
GF-工艺研 5,394,708.74 3,575,000.00 8,969,708.74
究
瑞舒伐他 900,000.00 900,000.00
汀钙片
塞来昔布 1,260,000.00 1,260,000.00
原料及胶
囊剂
埃索美拉 1,080,000.00 1,080,000.00
唑钠及冻
干粉针
富马酸替 1,200,000.00 1,200,000.00
诺福韦二
吡呋酯及
片剂
阿哌沙班 1,215,000.00 1,215,000.00
原料及片
剂
Y-JYSTFTB 1,380,000.00 1,380,000.00
项目
DD-工艺研 836,270.01 836,270.01
究
合计 31,736,137.31 11,535,373.86 43,271,511.17
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2018 年半年度报告
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
产品认证费 1,251,564.11 392,098.08 859,466.03
用
融资服务费 15,631,708.34 1,630,249.96 14,001,458.38
合计 16,883,272.45 2,022,348.04 14,860,924.41
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 81,209,479.62 13,692,583.14 81,120,591.46 13,666,713.27
内部交易未实现利润 720,302.31 108,045.35 2,304,624.26 504,125.84
可抵扣亏损 3,928,474.86 982,118.72 3,928,474.86 982,118.72
合计 85,858,256.79 14,782,747.21 87,353,690.58 15,152,957.83
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 181,015,840.86 160,009,695.08
可抵扣亏损 106,760,289.98 190,645,542.08
合计 287,776,130.84 350,655,237.16
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2018 年半年度报告
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 5,500,889.01 67,582,804.38
2019 年 61,092,314.00 82,885,495.93
2020 年 32,927,443.57 32,927,443.57
2021 年 4,934,176.96 4,944,331.76
2022 年 2,305,466.44 2,305,466.44
合计 106,760,289.98 190,645,542.08 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付非流动资产购置款 167,061,086.51 236,544,494.13
预交税费 1,840,536.78 1,840,536.78
合计 168,901,623.29 238,385,030.91
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 20,000,000.00 10,000,000.00
保证借款 705,000,000.00 345,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
合计 725,000,000.00 385,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 278,226,043.55 425,896,219.88
合计 278,226,043.55 425,896,219.88
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
账龄 1 年以内的应付账款 646,317,503.70 475,190,402.79
账龄 1 年以上的应付账款 64,287,275.79 66,165,540.22
合计 710,604,779.49 541,355,943.01
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
余额 49,726,251.22 未到结算期
合计 49,726,251.22 /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
账龄在 1 年以内的余额 31,899,303.90 51,876,817.92
账龄超过 1 年的余额 14,874,616.85 13,476,779.76
合计 46,773,920.75 65,353,597.68
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
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2018 年半年度报告
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,172,287.62 200,099,685.5 199,285,567.2 12,986,405.96
4 0
二、离职后福利-设定提存 736,417.97 27,146,774.51 22,448,400.42 5,434,792.06
计划
三、辞退福利 722,684.86 722,684.86
四、一年内到期的其他福
利
12,908,705.59 227,969,144.9 222,456,652.4 18,421,198.02
合计
1 8
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,340,248.52 160,471,075.98 161,280,956.52 1,530,367.98
二、职工福利费 8,710,867.20 8,709,099.34 1,767.86
三、社会保险费 13,659,912.03 11,725,061.33 1,934,850.70
其中：医疗保险费 11,117,591.98 9,519,407.50 1,598,184.48
工伤保险费 1,207,505.31 1,048,031.73 159,473.58
生育保险费 1,334,814.74 1,157,622.10 177,192.64
四、住房公积金 14,877,569.84 14,865,694.93 11,874.91
五、工会经费和职工教育经费 9,832,039.10 2,380,260.49 2,704,755.08 9,507,544.51
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 12,172,287.62 200,099,685.54 199,285,567.20 12,986,405.96
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 736,417.97 26,148,264.91 21,627,550.78 5,257,132.10
2、失业保险费 998,509.60 820,849.64 177,659.96
3、企业年金缴费
合计 736,417.97 27,146,774.51 22,448,400.42 5,434,792.06
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2018 年半年度报告
增值税 5,707,168.64 3,660,995.39
消费税
营业税
企业所得税 3,239,213.78 13,112,664.87
个人所得税 562,108.30 425,552.92
城市维护建设税 433,747.43 300,424.64
土地使用税 4,072,300.54 3,875,673.09
房产税 2,196,817.63 1,987,550.70
印花税 187,169.80 209,658.62
教育费附加 205,130.99 147,992.66
地方教育费附加 104,988.52 84,429.46
地方水利建设基金 18,846.16 18,240.68
土地增值税 1,214,594.65
耕地占用税 281,167.38
水资源税 1,387,015.50
其他 2,671.12 106,903.28
合计 18,117,178.41 25,425,848.34
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 21,755,477.36 9,519,000.03
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
融资租赁利息 2,480,180.81 1,563,992.14
合计 24,235,658.17 11,082,992.17
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 74,785,431.39 56,512,212.80
保证金 29,555,825.65 22,923,181.08
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2018 年半年度报告
其他 11,742,577.20 6,180,556.15
合计 116,083,834.24 85,615,950.03
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 35,513,669.50 36,285,494.43
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 101,403,753.59 106,745,203.71
合计 136,917,423.09 143,030,698.14
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
递延收益 3,969,661.49 3,988,221.53
未实现售后回租损益 23,532,453.42 23,532,453.42
合计 27,502,114.91 27,520,674.95
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 277,749,286.12 285,446,458.89
信用借款 632,014,775.00 644,916,673.00
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2018 年半年度报告
合计 909,764,061.12 930,363,131.89
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
应付融资租赁款 239,893,265.77 194,431,828.73
山东正方实业发展有限公司 121,857,705.00 121,857,705.00
合计 361,750,970.77 316,289,533.73
其他说明：
√适用 □不适用
①应付融资租赁款
项目 期末余额 期初余额
最低租赁付款额 207,364,758.81 258,499,392.48
未确认融资费用 -12,932,930.08 -18,606,126.71
合计 194,431,828.73 239,893,265.77
②应付山东正方实业发展有限公司（原公司名称：邹城市宏河正方实业发展有限公司）款项系子
公司山东鲁抗生物制造有限公司根据邹城市人民政府与山东鲁抗医药股份有限公司签订的战略合
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2018 年半年度报告
作框架协议和补充协议中约定的相关条款，收到的由邹城市宏河正方实业发展有限公司垫付的厂
房及基础设施建设款项。
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
搬迁土地补偿款 96,790,000.00 96,790,000.00
合计 96,790,000.00 96,790,000.00 /
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 47,161,775.75 3,000,000.00 1,976,130.61 48,185,645.14
合计 47,161,775.75 3,000,000.00 1,976,130.61 48,185,645.14 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入 其他变动 期末余额 与资产相关/
金额 营业外收 与收益相关
入金额
环保设备 6,560,047.63 69,380.96 6,490,666.67 与资产相关
补助
科技专款 1,699,801.32 163,022.10 1,536,779.22 与资产相关
扶持企业 38,390,620.54 1,743,727.55 36,646,892.99 与资产相关
发展资金
新兴产业 511,306.26 511,306.26 与资产相关
和重点行
业发展专
项资金
区域战略 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
推进专项
资金
合计 47,161,775.75 3,000,000.00 1,976,130.61 48,185,645.14 /
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2018 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
未实现售后租回损益 28,738,446.97 40,637,100.54
合计 28,738,446.97 40,637,100.54
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公积
期初余额 发行 送 其 期末余额
金 小计
新股 股 他
转股
股份 581,575,475.00 95,524,321.00 95,524,321.00 677,099,796.00
总数
其他说明：
公司非公开发行的新增股份已于 2018 年 4 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司办理完毕股份登记手续。本次非公开发行股票 95,524,321 股，发行完成后公司总股本由原来的
581,575,475 变更为 677,099,796 股。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 658,425,380.20 779,126,591.95 1,437,551,972.15
价）
其他资本公积 437,453,991.14 22,916,313.80 414,537,677.34
合计 1,095,879,371.34 779,126,591.95 22,916,313.80 1,852,089,649.49
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2018 年半年度报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、2018 年 3 月，公司非公开发行股票实施完成，募集资金扣除直接相关发行费用后，计入
当期资本公积-股本溢价项目。
2、报告期内公司收到税务部门《税务处理决定书》，针对公司在 2015 年处置原股改转增股
份过程中没有缴纳的相关营业税、城建税及教育费附加等予以补交，冲减了当期资本公积金。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 150,607,278.74 150,607,278.74
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 150,607,278.74 150,607,278.74
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 129,843,501.60 27,238,305.78
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 129,843,501.60 27,238,305.78
加：本期归属于母公司所有者的净利 122,979,098.29 32,004,486.26
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 11,631,509.50
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 252,822,599.89 47,611,282.54
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2018 年半年度报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,560,880,407.50 1,074,156,314.63 1,264,132,216.99 946,611,562.64
其他业务 16,015,912.98 13,541,282.71 10,869,531.68 8,964,929.49
合计 1,576,896,320.48 1,087,697,597.34 1,275,001,748.67 955,576,492.13
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 4,630,876.26 2,441,566.74
教育费附加 1,986,419.30 1,047,198.28
资源税
房产税 3,510,550.40 3,300,718.56
土地使用税 7,752,819.59 6,822,274.61
车船使用税 8,442.60 12,222.60
印花税 1,106,032.36 698,747.15
地方教育附加 1,324,279.53 698,431.53
地方水利建设基金 324,746.31 328,845.08
水资源税 2,981,569.33
环境保护税 661.96
合计 23,626,397.64 15,350,004.55
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 47,475,815.45 41,564,340.16
差旅费 21,874,944.29 23,315,563.74
运输费 13,943,509.51 16,090,258.99
会务费 3,830,019.26 2,086,880.20
折旧费 2,334,486.65 1,603,580.37
广告宣传费 712,570.68 1,406,031.42
业务宣传费 33,312,580.78 28,127,308.80
市场推广费 30,554,962.59
其他 44,961,705.25 23,114,326.32
合计 199,000,594.46 137,308,290.00
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,695,426.78 27,867,740.02
折旧费 4,240,472.63 4,727,757.66
办公费 1,937,416.45 1,833,755.23
差旅费 740,145.16 805,635.07
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2018 年半年度报告
无形资产摊销 5,268,809.03 4,806,293.63
土地补偿费 683,309.68 692,383.08
技术开发服务费 62,124,599.00 45,653,794.43
停产损失 830,289.56
其他 14,796,042.79 13,670,301.32
合计 123,486,221.52 100,887,950.00
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,341,956.57 16,756,055.63
加：利息收入 -6,138,779.68 -3,041,192.55
加：汇兑损失 -3,655,519.25 4,541,762.53
加：其他 1,424,647.03 3,048,331.93
合计 10,972,304.67 21,304,957.54
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 10,591,797.57 10,313,383.52
二、存货跌价损失 10,060,384.47 4,907,538.85
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 20,652,182.04 15,220,922.37
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 -327,180.00 -226,320.00
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
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2018 年半年度报告
合计 -327,180.00 -226,320.00
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,163,180.05 1,900,316.13
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期 11,070.00
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资 4,920.00
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 3,174,250.05 1,905,236.13
69、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -165,299.69 1,911,673.90
无形资产处置利得
合计 -165,299.69 1,911,673.90
其他说明：
□适用 √不适用
70、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 22,897,424.65 6,237,396.55
合计 22,897,424.65 6,237,396.55
其他说明：
□适用 √不适用
71、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 1,982.91
合计
其中：固定资产处置 1,982.91
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
其他 609,671.73 645,048.70
合计 611,654.64 645,048.70
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
根据 2017 年新修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助》，公司将与企业日常活动相关
的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，对 2017 年 1 月 1 日存
在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助
根据本准则进行调整。
72、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 419.96 2,720.63
失合计
其中：固定资产处置 419.96 2,720.63
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 500,000.00
罚款支出 10,719.48 21,759.23
其他 114.29 28,057.76
合计 11,253.73 552,537.62
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2018 年半年度报告
73、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,749,385.89 1,458,406.67
递延所得税费用 -41,965.78 12,210.33
合计 5,707,420.11 1,470,617.00
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 137,640,618.73
按法定/适用税率计算的所得税费用 21,096,092.81
子公司适用不同税率的影响 2,294,567.81
调整以前期间所得税的影响 1,086,558.58
非应税收入的影响 -425,400.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,608,419.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -19,229,092.46
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 1,107,039.53
异或可抵扣亏损的影响
研发经费等加计扣除影响 -1,380,766.03
所得税费用 5,707,420.11
其他说明：
□适用 √不适用
74、 其他综合收益
□适用 √不适用
75、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 18,408,974.04 4,242,705.90
利息收入 5,141,124.38 3,041,192.55
往来款项 11,493,020.55
其他 2,595,322.97 3,804,822.18
合计 37,638,441.94 11,088,720.63
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 28,603,071.08 28,203,227.86
销售费用 151,385,801.14 74,667,814.56
其他 52,066,082.08 14,180,648.24
合计 232,054,954.30 117,051,690.66
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发支出 7,466,000.00 7,395,000.00
其他 1,402,940.98
合计 8,868,940.98 7,395,000.00
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
贷款贴息 9,400,000.00
合计 9,400,000.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
补缴股改转增股份应纳税金等 22,916,313.80
非公开定向募集资金审计、律师费等 1,150,150.93
超短融承销费 102,222.22
融资租赁服务费 18,600,000
其他 26,314.68
合计 24,066,464.73 18,728,536.9
76、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 131,933,198.62 37,803,012.74
加：资产减值准备 20,652,182.04 15,393,695.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 75,475,027.88 96,013,418.45
性生物资产折旧
无形资产摊销 5,270,491.97 4,806,293.63
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2018 年半年度报告
长期待摊费用摊销 2,022,348.04 2,071,515.54
处置固定资产、无形资产和其他长期 163,316.78 -1,913,953.27
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 419.96
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 327,180.00 226,320.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,160,650.17 23,762,778.14
投资损失（收益以“－”号填列） -3,174,250.05 -1,905,236.13
递延所得税资产减少（增加以“－” 370,210.62 3,318.54
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -191,489,785.95 -87,589,882.68
经营性应收项目的减少（增加以 -99,168,293.42 -94,635,196.20
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 32,700,198.23 119,715,523.33
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -7,757,105.11 113,751,607.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,441,778,563.15 692,365,270.66
减：现金的期初余额 529,479,273.06 502,011,393.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 912,299,290.09 190,353,876.78
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,441,778,563.15 529,479,273.06
其中：库存现金 77,200.65 48,230.22
可随时用于支付的银行存款 1,432,254,472.36 330,244,989.17
可随时用于支付的其他货币资 9,446,890.14 199,186,053.67
金
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2018 年半年度报告
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,441,778,563.15 529,479,273.06
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
77、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
78、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 191,695,239.52 银行承兑汇票保证金
应收票据
存货
固定资产 27,024,498.27 借款抵押
无形资产 7,620,844.81 借款抵押
合计 226,340,582.60 /
79、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 890,284.58 6.6166 5,890,630.54
欧元 74,021.97 7.6515 566,379.10
港币
人民币
人民币
应收账款
其中：美元 35,401,176.75 6.6166 234,235,426.09
欧元 3,738,897.65 7.6515 28,608,175.37
港币
人民币
人民币
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2018 年半年度报告
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
80、 套期
□适用 √不适用
81、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 9,400,000.00 冲在建工程
与资产相关的政府补助 3,000,000.00 递延收益
与收益相关的政府补助 22,897,424.65 其他收益 22,897,424.65
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
82、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
山东鲁抗 济宁市 济宁市 兽用药品制 100.00 - 同一控制下
舍里乐药 造 的企业合并
业有限公
司
山东鲁抗 济宁市 济宁市 原料药制造 95.00 5.00 投资设立
生物制造
有限公司
山东鲁抗 泰安市 泰安市 化学药品制 52.63 - 同一控制下
医药集团 剂制造 的企业合并
赛特有限
责任公司
山东鲁抗 济宁市 济宁市 贸易 100.00 - 投资设立
国际贸易
有限公司
山东鲁抗 济宁市 济宁市 其他服务 100.00 - 投资设立
生物技术
开发有限
公司
山东鲁抗 济宁市 济宁市 药品经营 100.00 - 同一控制下
泽润药业 的企业合并
有限公司
山东鲁抗 济宁市 济宁市 医用原料及 93.75 - 投资设立
和成制药 中间体销售
有限公司
山东鲁抗 济宁市 济宁市 设备的安装 100.00 - 投资设立
机电工程 与维修
有限公司
青海鲁抗 西宁市 西宁市 化学药品制 70.00 - 非同一控制
大地药业 剂制造 下企业合并
有限公司
山东鲁抗 德州市 德州市 农药的生产 56.36 - 非同一控制
生物农药 销售 下企业合并
有限责任
公司
山东鲁抗 济南市 济南市 化工产品的 - 100.00 非同一控制
生物化学 销售 下企业合并
品经营有
限公司
山东鲁抗 德州市 德州市 生物技术产 - 60.00 投资设立
海伯尔生 品的生产销
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2018 年半年度报告
物技术有 售
限公司
北京兢羽 北京市 北京市 医药技术研 45.00 投资设立
健康科技 发
有限公司
其他说明：
注 1：公司对山东鲁抗生物制造有限公司的直接持股比例为 95.00%，通过其全资子公司山东鲁抗
舍里乐药业有限公司间接持股 5.00%。
注 2：公司对山东鲁抗生物化学品经营有限公司和山东鲁抗海伯尔生物技术有限公司的间接持股
比例是子公司山东鲁抗生物农药有限责任公司对上述两家公司的持股比例。
注 3：公司与北京康立生医药技术开发有限公司、杨兆勇和徐晓军于 2017 年 12 月 22 日共同注册
成立北京兢羽健康科技有限公司，公司持有该公司股权比例为 45%。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
山东鲁抗医药 47.37 8,561,351.55 90,162,900.94
集团赛特有限
责任公司
山东鲁抗和成 6.25 3,488.32 1,106,217.74
制药有限公司
青海鲁抗大地 30.00 309,462.20 20,446,438.16
药业有限公司
山东鲁抗生物 43.64 79,798.27 38,145,553.15
农药有限责任
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
非流
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
债
山东鲁抗医药 146,177,605 155,700,11 301,877,71 110,093,826 110,093,82 128,743, 154,565,83 283,309,039 111,044, 111,044,8
集团赛特有限 .05 1.38 6.43 .78 6.78 209.15 0.62 .77 844.31 44.31
责任公司
山东鲁抗和成 19,093,074. 6,210,846. 25,303,920 7,604,436.8 7,604,436. 15,309,1 6,048,317. 21,357,439. 3,713,76 3,713,768
制药有限公司 67 05 .72 7 87 21.93 80 73 8.99 .99
青海鲁抗大地 41,410,302. 41,633,293 83,043,596 15,788,779. 15,788,779 42,451,3 41,547,469 83,998,848. 16,875,5 16,875,59
药业有限公司 65 .63 .28 18 .18 78.69 .62 31 95.14 5.14
山东鲁抗生物 26,124,500. 98,984,458 125,108,95 72,503,767. 72,503,767 19,278,6 99,347,758 118,626,452 65,240,1 65,240,13
农药有限责任 59 .84 9.43 81 .81 93.82 .86 .68 33.62 3.62
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
山东鲁抗医药集团赛特有 141,176,550.21 18,073,361.93 18,073,361.93 -8,367,781.55 214,283,810.42 31,886,637.25 31,886,637.25 32,303,424.53
限责任公司
山东鲁抗和成制药有限公 11,403,153.11 55,813.11 55,813.11 -410,208.90 23,639,902.70 475,841.37 475,841.37 2,807,491.89
司
青海鲁抗大地药业有限公 22,982,622.79 131,563.93 131,563.93 -2,291,230.00 38,040,559.31 565,118.19 565,118.19 2,574,585.74
司
山东鲁抗生物农药有限责 37,894,217.03 -781,127.44 -781,127.44 3,256,735.03 83,814,232.05 -1,421,047.03 -1,421,047.03 1,060,812.55
任公司
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2018 年半年度报告
(3). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(4). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
山东鲁抗 济宁市 济宁市 污水处理 40.00 - 权益法
中和环保
科技有限
公司
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
山东鲁抗中和环保科技有 山东鲁抗中和环保科技有
限公司 限公司
流动资产 84,638,254.05 62,938,491.86
非流动资产 23,659,563.96 29,002,802.34
资产合计 108,297,818.01 91,941,294.20
流动负债 28,072,300.58 22,541,102.44
非流动负债
负债合计 28,072,300.58 22,541,102.44
少数股东权益
归属于母公司股东权益 80,225,517.43 69,400,191.76
调整事项 17,681,353.96 17,771,499.60
按持股比例计算的净资产份额
调整事项 17,681,353.96 17,771,499.60
--商誉
--内部交易未实现利润 -261,933.78 -171,788.14
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2018 年半年度报告
--其他 17,943,287.74 17,943,287.74
对联营企业权益投资的账面价值 37,770,833.78 49,771,560.93
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 46,283,947.24 28,715,503.46
净利润 7,907,950.13 4,750,790.30
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 7,907,950.13 4,750,790.30
本年度收到的来自联营企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
联营企业济宁鲁抗物业管理有限公司因发生超额亏损，本期及上期均未确认投资收益。
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
济宁鲁抗物业管理 1,004,258.18 20,453.10 1,024,711.28
有限公司
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、
应付账款、其他应付款、长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这
些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层
对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管
理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
1、信用风险
公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款。
公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高的银行，管理层认为这些银行具备较高信誉和资
产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，
公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范
围内。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。公司没有对外提供可
能令公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险为公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。公司在资金正常和紧张
的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的
备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
(1)利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率风险
可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。公司的利率风险主要产生于银行借款等带息
债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允
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2018 年半年度报告
价值利率风险。公司密切关注利率变动所带来的利率风险，公司目前并未采取利率对冲政策，但
管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
(2)汇率风险
公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但公司已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易依然存在外汇风险。公司财务资产部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，
以最大程度降低面临的外汇风险。
(3)其他价格风险
公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，这些金融资产受资本市场价格波
动的影响，公司持有的上述金融资产占公司资产总额的比例并不重大，管理层认为这些投资活动
面临的市场价格风险是可以接受的。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且 1,202,940.00 1,202,940.00
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产 1,202,940.00 1,202,940.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 1,202,940.00 1,202,940.00
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
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（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资 1,202,940.00 1,202,940.00
产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以相关资产对应的南京医药股
票 2018 年 6 月 29 日的收盘价，作为第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
华鲁控股集团有限公司 其他
山东鲁抗医药集团有限公司 其他
山东鲁抗医药进出口公司 其他
华鲁国际融资租赁有限公司 其他
其他说明
公司国家股的持股单位为山东省人民政府国有资产监督管理委员会，山东省人民政府国有资
产监督管理委员会将其持有的公司国家股股权委托华鲁控股集团有限公司管理。
山东鲁抗医药集团有限公司、山东鲁抗医药进出口公司与本公司为同一关键管理人员。
华鲁国际融资租赁有限公司是本公司国家股股权受托管理人控制的公司。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东鲁抗中和环保科技有 采购货物 569,194.08 1,051,380.30
限公司
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山东鲁抗中和环保科技有 接受污水处理 18,377,807.91 11,236,959.59
限公司
山东鲁抗中和环保科技有 绿化费等 757,500.00 756,674.76
限公司
山东鲁抗中和环保科技有 接受菌渣处置 5,525,662.80
限公司
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东鲁抗中和环保科技有 提供动力 7,619,417.58 2,046,141.90
限公司
山东鲁抗中和环保科技有 销售货物 19,104.35
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
公司与关联方华鲁国际融资租赁有限公司签订融资性售后回租合同，以前年度已累计收到尚
未终止的标的资产出售价款 210,000,000.00 元，本期归还融资性售后回租合同本金 4000,000.00
元，累计已归还本金 205,999,999.99 元。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
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2018 年半年度报告
华鲁控股集团有限公司 5,340.00 2015-10-29 2025-10-28 否
华鲁控股集团有限公司 10,000.00 2017-6-26 2018-6-30 否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
华鲁控股集团有限公司 100,000,000.00 2015-11-30 2020-11-30
华鲁控股集团有限公司 400,000,000.00 2017-7-20 2020-7-24
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华鲁控股集团有限公司 借款利息 12,137,055.59 10,430,568.51
华鲁控股集团有限公司 承销手续费 120,668.64 102,222.22
华鲁国际融资租赁有限公司 融资租赁利息 188,240.77 999,039.20
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东鲁抗医药 23,458,823.41 23,458,823.41 23,458,823.41 23,458,823.41
应收账款
进出口公司
山东鲁抗中和 49,140.00 4,914.00 49,140.00 4,914.00
应收账款 环保科技有限
公司
山东鲁抗中和 423,733.12
预付款项 环保科技有限
公司
济宁鲁抗物业 388,134.85 194,067.43 388,134.85 194,067.43
其他应收款
管理有限公司
山东鲁抗医药 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
其他应收款
进出口公司
其他应收款 华鲁国际融资 800,000.00 800,000.00
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2018 年半年度报告
租赁有限公司
山东鲁抗中和 4,524,645.71 226,232.29 1,079,937.27 53,996.86
其他应收款 环保科技有限
公司
山东鲁抗中和 3,094,949.50 3,147,676.00
其他非流动资
环保科技有限
产
公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
山东鲁抗中和环保科 41,343,969.27 27,549,968.02
应付账款
技有限公司
山东鲁抗医药集团有 3,660,860.13 3,660,860.13
其他应付款
限公司
山东鲁抗中和环保科 3,594,754.73 113,960.70
其他应付款
技有限公司
华鲁国际融资租赁有 32,625.96 24,277.78
应付利息
限公司
华鲁控股集团有限公 21,716,888.98 9,519,000.03
应付利息
司
一年内到期的非流动 华鲁国际融资租赁有 4,000,000.01 8,000,000.01
负债 限公司
华鲁控股集团有限公 500,000,000.00 500,000,000.00
长期借款
司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 账面
比例 计提比
金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%)
(%)
单项金额 44,572,975 9.41 44,572,975 100.0 - 44,572,975. 12.56 44,572,9 100.00
重大并单 .81 .81 0 81 75.81
独计提坏
账准备的
应收账款
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2018 年半年度报告
按信用风 383,964,90 81.10 22,066,359 5.75 361,898, 265,708,275 74.85 16,172,1 6.09 249,53
险特征组 2.33 .94 542.39 .69 90.21 6,085.
合计提坏 48
账准备的
应收账款
单项金额 44,908,996 9.49 42,512,085 94.66 2,396,91 44,710,155. 12.59 42,391,5 94.81 2,318,
不重大但 .38 .75 0.63 38 12.95 642.43
单独计提
坏账准备
的应收账
款
473,446,87 100.00 109,151,42 23.05 364,295, 354,991,406 100.0 103,136, 29.05 251,85
合计 4.52 1.50 453.02 .88 0 678.97 4,727.
91
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
18 家单位应收销货款 44,572,975.81 44,572,975.81 100.00 预计无法收回
合计 44,572,975.81 44,572,975.81 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 372,408,077.20 18,620,403.86 5.00%
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 372,408,077.20 18,620,403.86 5.00%
1至2年 3,584,768.21 358,476.82 10.00%
2至3年 2,995,164.00 599,032.80 20.00%
3 年以上 4,976,892.92 2,488,446.46 50.00%
合计 383,964,902.33 22,066,359.94 5.75%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 6,014,742.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
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2018 年半年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位排名 与公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例
第一名 关联方 88,067,242.97 4,403,362.15 1 年以内 18.60%
第二名 非关联方 36,032,249.94 1,801,612.50 1 年以内 7.61%
第三名 非关联方 10,495,919.73 524,795.99 1 年以内 2.22%
第四名 关联方 9,582,129.85 9,582,129.85 3 年以上 2.02%
第五名 非关联方 8,241,325.98 412,066.30 1 年以内 1.74%
合计 152,418,868.47 16,723,966.79 32.19%
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重大 7,640,000.0 0.99 7,640,00 100.00 - 7,640,00 1.00 7,640,00 100.0
并单独计提坏 0 0.00 0.00 0.00 0
账准备的其他
应收款
按信用风险特 765,749,455 98.82 7,006,08 0.91 758,743, 757,365, 98.80 7,515,97 0.99 749,849
征组合计提坏 .34 4.16 371.18 717.23 4.67 ,742.56
账准备的其他
应收款
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2018 年半年度报告
单项金额不重 1,500,000.0 0.19 700,000. 46.67 800,000. 1,500,00 0.20 700,000. 46.67 800,000
大但单独计提 0 00 00 0.00 00 .00
坏账准备的其
他应收款
774,889,455 100.0 15,346,0 1.98 759,543, 766,505, 100.0 15,855,9 2.07 750,649
合计
.34 0 84.16 371.18 717.23 0 74.67 ,742.56
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
7,640,000.00 7,640,000.00 100.00 预计无法收
单位一
回
合计 7,640,000.00 7,640,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 9,043,618.07 452,180.90 5.00
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 9,043,618.07 452,180.90 5.00
1至2年 7,397,623.47 739,762.35 10.00
2至3年 4,141,825.10 828,365.02 20.00
3 年以上 5,779,827.34 2,889,913.68 50.00
合计 26,362,893.98 4,910,221.95 18.63
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
其他应收款(按单位) 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 653,301,262.14 - - 预计不会产生坏账
单位二 2,700,000.00 - - 预计不会产生坏账
单位三 13,200,000.00 - - 预计不会产生坏账
单位四 3,000,000.00 - - 预计不会产生坏账
合计 672,201,262.14 - -
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2018 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,507,493.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 752,784,846.70 739,187,847.43
备用金 1,548,187.34 1,053,557.94
出口退税 515,623.80
租赁保证金 19,700,000.00 24,670,000.00
其他 856,421.30 1,078,688.06
合计 774,889,455.34 766,505,717.23
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 关联方 653,377,157.44 注 1 84.32 -
第二名 关联方 41,692,152.12 1 年以内 5.38 2,084,607.61
第三名 关联方 32,605,325.34 注 2 4.21 3,144,383.71
第四名 关联方 19,895,121.14 1 年以内 2.57 994,756.06
第五名 关联方 14,402,253.38 1 年以内 1.86 720,112.67
合计 / 761,972,009.42 / 98.34 6,943,860.05
注 1：1 年以内 17,068,833.32 元，1 至 2 年 102,919,756.37 元，2 至 3 年 162,952,633.47 元，
3 年以上 370,435,934.28 元。
注 2：1 年以内 2,322,976.56 元，1 至 2 年 30,282,348.78 元。
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 512,374,693.46 512,374,693.46 277,109,072.97 - 277,109,072.97
对联营、合营企业 37,770,833.78 37,770,833.78 34,607,653.73 - 34,607,653.73
投资
合计 550,145,527.24 550,145,527.24 311,716,726.70 - 311,716,726.70
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
山东鲁抗舍 66,407,719.51 205,264,120.49 271,671,840.00
里乐药业有
限公司
山东鲁抗生 45,600,000.00 45,600,000.00
物制造有限
公司
山东鲁抗医 60,824,794.87 60,824,794.87
药集团赛特
有限责任公
司
山东鲁抗国 5,000,000.00 5,000,000.00
际贸易有限
公司
山东鲁抗生 5,000,000.00 5,000,000.00
物技术开发
有限公司
山东鲁抗泽 4,140,736.03 4,140,736.03
润药业有限
公司
山东鲁抗和 15,000,000.00 15,000,000.00
成制药有限
公司
青海鲁抗大 42,000,000.00 42,000,000.00
地药业有限
公司
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山东鲁抗生 28,935,822.56 28,935,822.56
物农药有限
责任公司
山东鲁抗机 4,200,000.00 4,200,000.00
电工程有限
公司
北京兢羽健 30,001,500.00 30,001,500.00
康科技有限
公司
合计 277,109,072.97 235,265,620.49 512,374,693.46
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
权益法 其他 宣告发
投资 期初 其他 期末 准备
追加投 减少 下确认 综合 放现金 计提减
单位 余额 权益 其他 余额 期末
资 投资 的投资 收益 股利或 值准备
变动 余额
损益 调整 利润
二、联
营企业
山东鲁 34,607 3,163, 37,770
抗中和 ,653.7 180.05 ,833.7
环保科 3 8
技有限
公司
济宁鲁 -
抗物业
管理有
限公司
小计 34,607 3,163, 37,770
,653.7 180.05 ,833.7
3 8
34,607 3,163, 37,770
合计 ,653.7 180.05 ,833.7
3 8
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 868,433,026.15 614,544,305.82 737,426,428.46 541,960,694.59
其他业务 38,082,477.74 37,421,327.72 39,484,546.57 37,679,193.19
合计 906,515,503.89 651,965,633.54 776,910,975.03 579,639,887.78
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2018 年半年度报告
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 526,300.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,163,180.05 1,900,316.13
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 11,070.00
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,920.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 3,174,250.05 2,431,536.13
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -165,299.69
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 17,505,104.65
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
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2018 年半年度报告
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 -316,110.00
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 600,400.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -112,299.85
少数股东权益影响额 -68,049.15
合计 17,443,746.87
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 5.01 0.20 0.20
利润
扣除非经常性损益后归属于 4.30 0.17 0.17
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名
并盖章的会计报表。
备查文件目录 报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
上述文件的备置地点：山东鲁抗医药股份有限公司规划投资部
董事长：彭欣
董事会批准报送日期：2018 年 8 月 23 日
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