云南马龙产业集团股份有限公司 600792 2009 年半年度报告云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 3 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 五、董事会报告........................................................................ 5 六、重要事项.......................................................................... 9 七、财务报告(未经审计) ............................................................. 15 八、备查文件目录..................................................................... 39云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 (六) 公司负责人杨授诚先生、总经理束荣桂先生、主管会计工作负责人张家平先生及会计机构负责人 (会计主管人员)黄家志先生声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 (一) 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称:云南马龙产业集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写:马龙产业 公司英文名称:YUNNAN MALONG INDUSTRY GROUP CO.,LTD 公司英文名称缩写:MALONG INDUSTRY 2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所 公司A 股简称:ST 马龙 公司A 股代码:600792 3、 公司注册地址:云南省马龙县王家庄镇 公司办公地址:云南省昆明市人民中路35 号阳光A 版大厦三楼 邮政编码:650021 公司国际互联网网址:http://www.chinaphos.cn 公司电子信箱:g600792@163.com 4、 法定代表人:杨授诚 5、 公司董事会秘书: 张小可 电话: 0871-3018278 传真: 0871-3620661 E-mail:g600792@163.com 联系地址: 昆明市人民中路35 号阳光A 版大厦三楼 6、 公司信息披露报纸名称:中国证券报 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点:公司董事会办公室 (二) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 1,075,974,604.10 1,090,452,534.27 -1.33 所有者权益(或股东权益) -75,579,781.78 32,193,615.58 -334.77 每股净资产(元) -0.60 0.26 -330.77 报告期(1-6 月) 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 -106,613,771.55 58,628,545.93 -281.85 利润总额 -104,739,026.51 59,082,027.80 -277.28云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 3 净利润 -107,680,027.32 27,696,526.68 -488.79 扣除非经常性损益后的净 利润 -109,554,772.36 27,243,044.81 -502.14 基本每股收益(元) -0.853 0.219 -489.50 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) -0.868 0.216 -501.85 稀释每股收益(元) -0.853 0.219 -489.50 净资产收益率(%) 61.36 不适用 经营活动产生的现金流量 净额 -30,077,477.37 4,484,878.33 -770.64 每股经营活动产生的现金 流量净额(元) -0.238 0.036 -761.11 2、非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -28,591.52 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密 切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 2,240,413.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -337,076.96 合计 1,874,745.04 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 18,623 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性 质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结的股份数 量 云天化集团有 限责任公司 国有法 人 52.51 66,280,500 66,280,500 无 云南马龙万企 化工有限公司 境内非 国有法 人 1.61 2,028,992 -2,594,258 无 于滨滨 境内自 然人 0.26 328,400 未知 陈伟汉 境内自 然人 0.21 265,700 未知 吴玉芳 境内自 然人 0.20 250,000 未知 陈国权 境内自 然人 0.20 247,900 未知 管伟民 境内自 然人 0.19 240,500 未知云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 4 常海 境内自 然人 0.18 230,300 未知 刘嘉麟 境内自 然人 0.18 227,001 未知 丁娟 境内自 然人 0.17 209,100 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 云南马龙万企化工有限公司 2,028,992 人民币普通股 于滨滨 328,400 人民币普通股 陈伟汉 265,700 人民币普通股 吴玉芳 250,000 人民币普通股 陈国权 247,900 人民币普通股 管伟民 240,500 人民币普通股 常海 230,300 人民币普通股 刘嘉麟 227,001 人民币普通股 丁娟 209,100 人民币普通股 骆渊源 202,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致 行动的说明 前十名股东之间,限售股份股东云天化集团有限责任公司与云南马龙 万企化工有限公司之间不存在关联关系,也不是一致行动人;其他无 限售股份股东之间公司未知其存在关联关系或一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名 称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 1. 云天化集团有限责 任公司 66,280,500 2009 年7 月17 日66,280,500 (1)所持有的马龙 产业非流通股股份 自获得流通权之日 起36 个月内不通 过上交所竞价交 易;(2)所持有的 马龙产业非流通股 股份自上述承诺期 满后24 个月内,通 过证券交易所挂牌 交易出售的股份, 其减持价格不低于 每股8 元。在马龙 产业因利润分配、 资本公积金转增股 份、增发新股或配 股等情况而导致股 份或股东权益发生 变化时,该设定价 格将进行调整。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 5 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 1、报告期内,董事长刘文章先生、董事白书云先生因工作变动,辞去公司董事职务;经股东云天化集 团有限责任公司推荐,公司于2009 年2 月14 日召开的2009 年第一次(临时)股东大会补选张峻先生、 杨杰先生担任公司董事职务。 2、报告期内,公司于2009 年1 月16 日召开的第四届第二十四次董事会决议通过选举杨授诚先生担任 公司董事长职务。 3、报告期内,职工监事黄轶先生因工作变动,辞去公司职工监事职务;公司职工大会于2009 年6 月 5 日委派赵浤先女士担任职工监事职务。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、报告期内整体经营情况 本报告期内,由于受宏观经济的影响,公司经营压力极大,虽然实施了“挖潜增效”和控制亏 损活动,但经营效果依然不理想。公司主营产品国际国内市场持续低迷,其市场需求和市场价格与 去年同期比,均有大幅下降。上半年生产黄磷2.93 万吨,为公司同期产量最高记录,三聚磷酸钠 1.17 万吨,磷酸1.34 万吨。 报告期内,公司实现营业收入5.83 亿元,归属于母公司净利润-1.08 亿元。营业收入比上年同 期的7.36 亿元减少1.53 亿元,减少20.88%;归属于母公司净利润比去年同期的2770 万元增加亏 损13,538 万元。 主要亏损原因: (1)由于主营产品销售价格大幅度下降,形成部分产品性亏损。 (2)公司资产结构不合理,利息支出较大。 (3)公司折旧、人工费等固定费用较高。 公司下半年拟采取措施 (1)继续全面实施挖潜增效工作,降低生产成本和各项管理费用。 (2)按边际贡献原则组织生产经营,做好产供销衔接。 (3)做好融资工作,防范财务风险。 (4)完善、规范基础管理,加强内控制度建设,控制经营风险。 2、合并会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况和原因云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 6 (1)报告期内,公司资产负债项目大幅度变动原因分析 项 目 期末数(元) 期初数(元) 增减额(元) 增减比例 应收票据 78,159,136.48 43,479,301.70 34,679,834.78 79.76% 其他应收款 9,948,799.83 4,838,570.52 5,110,229.31 105.61% 在建工程 72,255,489.26 47,641,780.74 24,613,708.52 51.66% 工程物资 440,600.00 -440,600.00 -100.00% 递延所得税资产 563,812.10 1,278,701.07 -714,888.97 -55.91% 应付票据 145,800,000.00 76,300,000.00 69,500,000.00 91.09% 预收账款 59,530,737.24 89,968,751.53 -30,438,014.29 -33.83% 应付职工薪酬 5,285,305.96 1,770,669.02 3,514,636.94 198.49% 应付利息 861,261.25 1,245,080.01 -383,818.76 -30.83% 其他应付款 13,118,126.18 9,957,107.06 3,161,019.12 31.75% 未分配利润 -245,429,673.93 -137,925,926.57 -107,503,747.36 归属于母公司所有 者权益合计 -75,579,781.78 32,193,615.58 -107,773,397.36 -334.77% 注:①应收票据比期初增加79.76%,主要原因是报告期市场形势发生变化,收到的票据增多所致。 ②其他应收款比期初增加105.61%,主要原因是报告期内销售代垫的款项增加所致。 ③在建工程比期初增加51.66%,主要原因是报告期内工程项目继续投入所致。 ④工程物资比期初减少100.00%,主要原因是报告期内将工程储备物资投入在建工程所致。 ⑤递延所得税资产比期初减少55.91%,主要原因是报告期转回了坏账准备和存货跌价准备所致。 ⑥应付票据比期初增加91.09%,主要原因是部份银行承兑汇票尚未到期付款所致。 ⑦预收款项比期初减少33.83%,主要原因是报告期内按照合同对相关的销售作了结算所致。 ⑧应付职工薪酬比期初增加198.49%,主要原因是报告期应付职工福利费、应付工会经费和应付 职工教育经费增加所致。 ⑨应付利息比期初减少30.83%,主要原因是报告期内利率下调及融资结构调整所致。 ⑩其他应付款比期初增加31.75%,主要原因是报告期其他应付外单位的款项增加所致。 ⑾未分配利润比期初减少107,503,747.36 元,主要原因是报告期亏损所致。 ⑿归属于母公司所有者权益合计比期初减少334.77%,主要原因是报告期亏损所致。 (2)报告期内,公司利润表项目大幅度变动原因分析 项 目 本期数(元) 上年同期数(元) 增减额(元) 增减比例 营业税金及附 加 6,842,530.32 32,891,501.71 -26,048,971.39 -79.20% 销售费用 19,330,417.64 14,395,560.38 4,934,857.26 34.28% 营业利润 -106,613,771.55 58,628,545.93 -165,242,317.48 -281.85% 营业外收入 2,279,285.67 862,816.66 1,416,469.01 164.17% 非流动资产处置28591.52 2,695.96 25,895.56 960.53%云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 7 净损失 利润总额 -104,739,026.51 59,082,027.80 -163,821,054.31 -277.28% 所得税 1,755,704.30 11,790,052.05 -10,034,347.75 -85.11% 净利润 -106,494,730.81 47,291,975.75 -153,786,706.56 -325.19% 归属于母公司所 有者的利润总额 -107,680,027.32 27,696,526.68 -135,376,554.00 -488.79% 少数股东损益 1,185,296.51 19,595,449.07 -18,410,152.56 -93.95% 注:①营业税金及附加比上年同期减少79.20%,主要原因是上年同期出口黄磷产品加征了100%的特别 关税,本期出口产品关税税率调低及出口数量减少所致。 ②销售费用比上年同期增加34.28%,主要原因是报告期内运输费用增加所致。 ③营业利润比上年同期减少281.85%,主要原因是报告期内主要产品销售价格下跌所致。 ④营业外收入比上年同期增加164.17%,主要原因是报告期内收到的政府补贴增加所致。 ⑤非流动资产处置净损失比上年同期增加25,895.56 元,原因是报告期固定资产处置损失增加所 致。 ⑥所得税比上年同期减少85.11%,主要原因是报告期内亏损增加所致。 ⑦利润总额比上年同期减少277.28%;净利润比上年同期减少-325.19%;归属于母公司所有者的 利润总额比上年同期减少-488.79%;少数股东损益比上年同期减少-93.95%;主要原因是报告期内主要 产品销售价格大幅下跌所致。 (3)报告期内,公司现金流量表项目大幅度变动原因分析 项 目 本期数(元) 上年同期数(元) 增减额(元) 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -30,077,477.37 4,484,878.33 -34,562,355.70 -770.64% 投资活动产生的现金流量净额 -23,067,109.79 -37,486,768.56 14,419,658.77 38.47% 筹资活动产生的现金流量净额 31,432,673.15 106,450,064.63 -75,017,391.48 -70.47% 注:①经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少770.64%,主要原因是报告期内销售商品、提供 劳务收到的现金减少所致。 ②投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加38.47%,主要原因是报告期内购建固定资产所支 付的现金支出减少所致。 ③筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少70.47%,主要原因是报告期内相对减少借款、增 加还款所致。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分 产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 营业利润率 比上年增减 (%) 分行业云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 8 化工行业 885,674,747.56 887,288,162.70 -0.18 -2.10 23.13 减少20.53 个 百分点 建材行业 -100.00 -100.00 小计 885,674,747.56 887,288,162.70 内部抵俏 312,781,063.90 312,781,063.90 合计 572,893,683.66 574,507,098.80 -0.28 -22.21 3.66 减少25.03 个 百分点 分产品 黄 磷 768,709,091.18 765,715,282.02 0.39 2.88 28.00 减少19.54 个 百分点 磷 酸 50,193,531.57 53,274,893.51 -6.14 69.92 84.49 减少8.38 个 百分点 三聚磷酸钠 64,853,500.25 65,885,518.26 -1.59 -42.85 -21.46 减少27.67 个 百分点 水 泥 磷 矿 1,323,958.74 1,665,205.92 -25.77 -78.00 11.68 减少101.00 个百分点 其 他 594,665.82 747,262.99 -25.66 -93.00 -90.85 减少29.55 个 百分点 小计 885,674,747.56 887,288,162.70 内部抵销 312,781,063.90 312,781,063.90 合计 572,893,683.66 574,507,098.80 -0.28 -22.21 3.66 减少25.03 个 百分点 其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额31,278.11 万 元。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 国际 28,215,203.96 -64.49 国内 857,459,543.60 3.99 小计 885,674,747.56 内部抵销 312,781,063.90 合计 572,893,683.66 -21.48 3、主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明 公司主要产品:黄磷、三聚磷酸钠、磷酸的销售价格均比去年同期大幅下降。 4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 (1)公司主要产品:黄磷、三聚磷酸钠、磷酸的销售价格均比去年同期大幅下降。 (2)受经济波动周期的影响,行业整体低迷。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 9 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 盘溪2×10kt/a 黄磷技改 工程 1,436.79 在建 未建成 青龙4×10.5kt/a 黄磷异 地技改工程 2,876.76 在建 未建成 合计 4,313.55 / / (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警 示及说明 受经济波动周期影响,行业整体低迷,公司主要产品销售价格比去年同期下降,需求萎缩,同时上半 年亏损金额较大,预计至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所 有关法律法规的要求,规范运作。不断建立、健全有关制度,努力完善公司治理结构,规范运作,守 法经营,公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求基本相符。 报告期内,公司共召开了两次股东大会,六次董事会会议和三次监事会会议,各次会议的召集召 开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 报告期内,公司根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》、《上市公司章 程指引》的要求,及时对《公司章程》中公司利润分配政策条款进行了修改与补充,并经公司第四届 第二十五次董事会会议和2008 年年度股东大会审议通过。公司治理实际情况基本符合中国证监会有 关文件的要求。 (二) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 交易 方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联交易金额 占同 类交 易金 额的 比例 (%) 关联 交易 结算 方式 市场 价格 交易 价格 与市 场参 考价 格差 异较 大的 原因 云南 磷化 集团 有限 母公 司的 控股 子公 购买 商品 黄磷 以市 场价 格为 基础 10,174,358.98 2.63云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 10 公司 司 的公 允定 价 云南 盐化 股份 有限 公司 母公 司的 控股 子公 司 购买 商品 工业 盐 以市 场价 格为 基础 的公 允定 价 16,239.33 0.004 云南 天达 化工 实业 有限 母公 司的 控股 子公 司 水电 汽等 其他 公用 事业 费用 (购 买) 购买 水、 电、 汽,对 方为 公司 提供 劳务 以市 场价 格为 基础 的公 允定 价 38,095,411.67 9.85 中轻 依兰 (集 团)有 限公 司 母公 司的 控股 子公 司 购买 商品 洗衣 粉 以市 场价 格为 基础 的公 允定 价 22,290.94 0.01 云南 云天 化联 合商 务有 限公 司 母公 司的 控股 子公 司 销售 商品 三聚 磷酸 钠、磷 酸 以市 场价 格为 基础 的公 允定 价 21,624,347.40 3.71 中轻 依兰 (集 团)有 限公 司 母公 司的 控股 子公 司 销售 商品 蒸汽、 纯碱 等 以市 场价 格为 基础 的公 允定 价 2,284,006.00 0.39 云南 天创 科技 有限 公司 母公 司的 控股 子公 司 销售 商品 黄磷、 磷酸 以市 场价 格为 基础 的公 允定 价 9,505,029.07 1.63 云南 天耀 化工 有限 公司 母公 司的 控股 子公 司 销售 商品 黄磷、 公用 工程 等 以市 场价 格为 基础 的公 110,629.83 0.02云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 11 允定 价 合计 / / 81,832,313.22 / / / 2、非经营性关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 云天化集团 有限责任公 司 母公司 22,000 22,000 关联债权债务形成原因 本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托银行向本公司及本 公司子公司提供流动资金贷款共计人民币2.2 亿元整。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 单位:万元 币种:人民币 出租 方名 称 承租 方名 称 租赁 资产 情况 租赁 资产 涉及 金额 租赁 起始 日 租赁 终止 日 租赁 收益 租赁 收益 确定 依据 租赁收 益对公 司影响 是否关 联交易 关联 关系 中轻 依兰 (集 团)有 限公 司 昆明 马龙 化工 有限 公司 3 万吨 /年黄 磷生 产装 置及 附属 配套 设施 2002 年10 月17 日 2022 年10 月17 日 是 母公 司的 控股 子公 司 云南 磷肥 工业 有限 公司 云南 马龙 产业 集团 股份 有限 公司 安宁 分公 司 6 万吨 /年黄 磷生 产装 置及 14 万 吨/年 磷酸 生产 装置 180 2004 年4 月 27 日 是 母公 司的 控股 子公 司 中轻 依兰 (集 团)有 限公 昆明 马龙 化工 有限 公司 渣场 和动 力公 用工 程相 53.04云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 12 司 关的 房屋 及机 械设 备 ①本公司的子公司昆明马龙化工有限公司于2002 年10 月17 日与中轻依兰(集团)有限公司签订《资产 租赁合同》,向中轻依兰(集团)有限公司租赁3 万吨/年黄磷生产装置及附属配套设施,以及该等生产 装置及附属配套设施相应所占的场地与建筑物,租赁期20 年,合同约定自租赁期正式开始起算之日5 年内,出租人不向承租人收取任何费用,免租赁费用期已满。公司与中轻依兰(集团)有限公司续签订 了《资产租赁合同》,就以上租赁资产约定在2 年内出租方不向承租方收取任何费用。 ②根据《云南省化工行业整合总体方案》的统一规划,本公司于2004 年4 月27 日与云南磷肥工业有 限公司签订了《租赁合同》,租赁其6 万吨/年黄磷生产装置及14 万吨/年磷酸生产装置,同时组建成 立了云南马龙产业集团股份有限公司安宁分公司,生产经营黄磷、磷酸等产品和副产品;租赁期限为 三年,至2007 年4 月26 日到期,租赁费用为180 万元/年。根据《租赁合同》,本公司于2007 年3 月发函至《租赁合同》续租上述资产,租赁期限为不定期,其他条件按原合同执行。该事项已于2007 年4 月26 日刊登在《中国证券报》。 2007 年11 月起,上述租赁装置由经国务院国资委批复设立的云南天达化工实业有限公司拥有,该公 司为云天化集团有限公司的控股子公司,该项租赁构成关联交易,目前双方尚未签订新合同,暂按原 合同条款执行。 ③本公司与中轻依兰(集团)有限公司签订《资产承包经营合同》,向中轻依兰(集团)有限公司租赁渣 场和动力公用工程相关的房屋及机械设备,年租金50 万元,其他零星租赁年租金3.04 万元。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 2008 年11 月,云南云天化股份有限公司与云南马龙产业集团股份有限公司双方在昆明签署了《云 南云天化股份有限公司以换股方式吸收合并云南马龙产业集团股份有限公司协议》。 具体内容见《中国证券报》和上交所网站2008 年11 月8 日已公告的《关于云南云天化股份有限 公司实施重大资产重组暨关联交易预案》。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 1、云天化集团、马龙县国资局特别 承诺: (1)所持有的马龙产业非流通股股 份自获得流通权之日起36 个月内不 通过上交所竞价交易; (2)所持有的马龙产业非流通股股 份自上述承诺期满后24 个月内,通 过证券交易所挂牌交易出售的股份, 其减持价格不低于每股8 元。在马龙 产业因利润分配、资本公积金转增股 份、增发新股或配股等情况而导致股 份或股东权益发生变化时,该设定价 格将进行调整。 2、云天化集团特别承诺: 严格按照承诺事项执行。云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 13 ①由于马龙县国资局持有公司29% 的国有股权正在办理过户给云天化 集团,为保证股改顺利进行,若该股 份过户手续于股权分置改革方案实 施之日前完成,则由云天化集团向公 司流通股股东安排该等非流通股股 份的相应对价,并继续履行该等股份 在本次股权分置改革中需要履行的 承诺义务;若该股份过户手续未能于 股权分置改革方案实施之日前完成, 则由马龙县国资局安排相应对价,云 天化集团承诺该等股份过户手续完 成后,继续履行该等股份在本次股权 分置改革中需要履行的承诺义务。 ②在条件成熟时,适时对马龙产业管 理层进行股权激励。 ③承诺将马龙产业作为磷化工发展 的主要平台。 云南马龙万企化工有限公司承诺: (1)在股权分置改革方案实施完成 后首个交易日起12 个月内不上市交 易或转让; (2)在前期承诺期期满后,通过证券 交易所挂牌交易出售的原非流通股 股份,十二个月内出售数量占马龙产 业股份总数的比例不超过5%,在二 十四个月内不超过10%。 严格按照承诺事项执行。 (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否 (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所: 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 就云南云天化股份有限公司(以下简称“云天化”)重大资产重组项目,本公司作为被吸收合并 方于2008 年11 月8 日发布审议重大资产重组董事会决议公告及《云南云天化股份有限公司重大资产 重组暨关联交易预案》,因为此次重大资产重组涉及的资产范围大、牵涉面广,土地、房产和矿权等 相关资产的权属以及在建工程手续的完善工作量大,情况复杂,云天化正在积极与相关主管部门和相 关方进行沟通,但工作进展较缓慢。云天化此次重大资产重组拟收购资产的外部经营环境由于国际金 融危机的影响发生了较大的变化,硫磺等原材料和磷肥产成品的价格发生较大波动,使得此次拟收购 资产的盈利预测审核工作增加了较大难度,相关工作的完成时间尚不能确定。拟收购资产的2008 年盈 利状况大幅低于原先预期,预计在一段时间内不会有太大的改善,云天化目前正在就上述变化与相关云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 14 方进行沟通和论证。 受上述因素影响,云天化董事会不能在其首次审议重大资产重组董事会决议公告日后6 个月内即 2009 年5 月8 日前发出召开审议重大资产重组相关事项的股东大会通知,公司董事会亦不能在2009 年5 月8 日前发出召开审议重大资产重组相关事项的股东大会通知。 云天化将继续关注前述事项的变化情况,依据相关规定,制订此次重大资产重组的调整方案,待 调整方案完成后推进重组工作。 本公司将根据有关规定及此次重大资产重组的进展情况继续及时履行信息披露义务。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及 版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路 径 公司第四届董事会第二十三次 (临时)会议决议公告 《中国证券报》 2009 年1 月13 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) 云南马龙产业集团股份有限公司 重大资产重组进展公告 《中国证券报》 2009 年1 月16 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) 公司第四届董事会第二十四次会 议决议公告 《中国证券报》 2009 年1 月17 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) 公司关于召开2009 年第一次(临 时)股东大会的通知 《中国证券报》 2009 年1 月17 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) 公司股票异常波动公 告 《中国证券报》 2009 年1 月24 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) 2008 年年度业绩快 报 《中国证券报》 2009 年2 月9 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) 公司关于召开2009 年第一次(临 时)股东大会的二次通知 《中国证券报》 2009 年2 月10 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) 公司股票异常波动公 告 《中国证券报》 2009 年2 月11 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) 公司重大资产重组进展公 告 《中国证券报》 2009 年2 月16 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) *ST 马龙2009 年第一次临时股东 大会法律意见书 《中国证券报》 2009 年2 月17 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) *ST 马龙年报摘 要 《中国证券报》 2009 年2 月17 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) *ST 马龙第四届董事会第二十五 次会议决议公告 《中国证券报》 2009 年2 月17 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) *ST 马龙关于申请撤销退市风险 警示公告 《中国证券报》 2009 年2 月17 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) *ST 马龙2009 年第一次(临时) 股东大会会议决议公告 《中国证券报》 2009 年2 月17 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) *ST 马龙关联方占用上市公司资 金情况的专项审核报告 《中国证券报》 2009 年2 月17 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) *ST 马龙年 报 《中国证券报》 2009 年2 月17 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) *ST 马龙第四届监事会第十二次 会议公告 《中国证券报》 2009 年2 月17 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) *ST 马龙2009 年度日常关联交易 公告 《中国证券报》 2009 年2 月17 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) 公司股票异常波动公 告 《中国证券报》 2009 年2 月19 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) 公司股票异常波动公 告 《中国证券报》 2009 年2 月27 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn)云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 15 公司股票异常波动公 告 《中国证券报》 2009 年3 月4 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) 公司重大资产重组进展公 告 《中国证券报》 2009 年3 月16 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) 公司撤销“退市风险警示”特别 处理、实施其他特别处理公告、 公司2009 年一季度业绩预亏公 告 《中国证券报》 2009 年3 月19 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) 公司重大资产重组进展公 告 《中国证券报》 2009 年4 月16 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) 公司股票异常波动公 告 《中国证券报》 2009 年4 月21 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) 公司第四届董事会第二十六次 (临时)会议决议公告,公司第 四届监事会第十三次(临时)会 议决议公告 《中国证券报》 2009 年4 月23 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) 关于无法按期发布召开股东大会 通知的公告 《中国证券报》 2009 年5 月8 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) 公司第四届董事会第二十七次 (临时)会议决议公告 《中国证券报》 2009 年5 月18 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) 公司第四届董事会第二十八次 (临时)会议决议公告 《中国证券报》 2009 年6 月9 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) ST 马龙2008 年年度股东大会法 律意见书 《中国证券报》 2009 年6 月19 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) 公司2008 年年度股东大会会议 决议公告 《中国证券报》 2009 年6 月19 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) 关于公司职工监事变更情况的公 告 《中国证券报》 2009 年6 月19 日 上海证券交易所 (http://www.sse.com.cn) 七、财务报告(未经审计) (一) 财务报表云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 16 合并资产负债表 2009 年6 月30 日 编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 100,121,957.50 121,834,891.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 78,159,136.48 43,479,301.70 应收账款 77,833,478.39 97,142,561.66 预付款项 97,643,019.03 78,575,430.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 9,948,799.83 4,838,570.52 买入返售金融资产 存货 301,436,223.44 348,012,250.74 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 665,142,614.67 693,883,006.09 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 258,408,091.85 265,964,693.88 在建工程 72,255,489.26 47,641,780.74 工程物资 440,600.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 63,172,081.69 64,360,687.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 16,432,514.53 16,883,064.86 递延所得税资产 563,812.10 1,278,701.07云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 17 其他非流动资产 非流动资产合计 410,831,989.43 396,569,528.18 资产总计 1,075,974,604.10 1,090,452,534.27 流动负债: 短期借款 687,000,000.00 638,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 145,800,000.00 76,300,000.00 应付账款 187,893,278.44 190,608,447.10 预收款项 59,530,737.24 89,968,751.53 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,285,305.96 1,770,669.02 应交税费 -2,669,691.16 -3,170,374.15 应付利息 861,261.25 1,245,080.01 应付股利 459,000.00 459,000.00 其他应付款 13,118,126.18 9,957,107.06 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,097,278,017.91 1,005,138,680.57 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 1,062,500.02 1,091,666.68 非流动负债合计 1,062,500.02 1,091,666.68 负债合计 1,098,340,517.93 1,006,230,347.25 股东权益: 股本 126,225,000.00 126,225,000.00 资本公积 18,622,931.84 18,622,931.84 减:库存股 盈余公积 25,001,960.31 25,271,610.31云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 18 一般风险准备 未分配利润 -245,429,673.93 -137,925,926.57 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 -75,579,781.78 32,193,615.58 少数股东权益 53,213,867.95 52,028,571.44 股东权益合计 -22,365,913.83 84,222,187.02 负债和股东权益合 计 1,075,974,604.10 1,090,452,534.27 公司法定代表人:杨授诚 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 19 母公司资产负债表 2009 年6 月30 日 编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 42,283,182.27 50,028,492.18 交易性金融资产 应收票据 31,886,328.93 31,526,694.10 应收账款 73,903,863.90 51,636,595.38 预付款项 78,673,056.93 66,964,163.30 应收利息 应收股利 其他应收款 4,242,263.52 1,065,085.17 存货 160,992,860.78 168,990,544.77 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 391,981,556.33 370,211,574.90 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 52,500,000.00 52,500,000.00 投资性房地产 固定资产 144,017,891.80 145,991,538.48 在建工程 46,621,095.03 27,699,336.68 工程物资 440,600.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 62,280,414.98 63,419,020.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 219,035.35 250,641.61 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 305,638,437.16 290,301,137.71 资产总计 697,619,993.49 660,512,712.61 流动负债: 短期借款 492,000,000.00 463,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 111,000,000.00 50,000,000.00云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 20 应付账款 58,559,177.61 76,139,684.59 预收款项 53,433,344.20 14,961,591.08 应付职工薪酬 3,004,882.29 1,206,414.15 应交税费 -2,983,467.80 5,003,605.38 应付利息 556,917.50 925,325.00 应付股利 459,000.00 459,000.00 其他应付款 6,338,644.77 5,767,454.06 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 722,368,498.57 617,463,074.26 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 450,000.00 450,000.00 非流动负债合计 450,000.00 450,000.00 负债合计 722,818,498.57 617,913,074.26 股东权益: 股本 126,225,000.00 126,225,000.00 资本公积 7,598,537.00 7,598,537.00 减:库存股 盈余公积 25,001,960.31 25,271,610.31 未分配利润 -184,024,002.39 -116,495,508.96 外币报表折算差额 股东权益合计 -25,198,505.08 42,599,638.35 负债和股东权益合 计 697,619,993.49 660,512,712.61 公司法定代表人:杨授诚 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 21 合并利润表 2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 582,724,736.83 736,487,638.15 其中:营业收入 582,724,736.83 736,487,638.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 689,338,508.38 677,859,092.22 其中:营业成本 580,103,445.34 554,230,438.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6,842,530.32 32,891,501.71 销售费用 19,330,417.64 14,395,560.38 管理费用 57,580,247.05 51,115,294.96 财务费用 19,189,779.88 25,226,296.18 资产减值损失 6,292,088.15 加:公允价值变动收益(损失以“-” 号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -106,613,771.55 58,628,545.93 加:营业外收入 2,279,285.67 862,816.66 减:营业外支出 404,540.63 409,334.79 其中:非流动资产处置净损失 28,591.52 2,695.96 四、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) -104,739,026.51 59,082,027.80 减:所得税费用 1,755,704.30 11,790,052.05 五、净利润(净亏损以“-”号填列) -106,494,730.81 47,291,975.75 归属于母公司所有者的净利润 -107,680,027.32 27,696,526.68 少数股东损益 1,185,296.51 19,595,449.07 六、每股收益: (一)基本每股收益 -0.853 0.219 (二)稀释每股收益 -0.853 0.219 公司法定代表人:杨授诚 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 22 母公司利润表 2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 278,604,002.08 235,682,138.57 减:营业成本 280,081,418.19 148,463,140.39 营业税金及附加 6,370,201.82 31,196,206.76 销售费用 6,443,850.24 3,328,296.19 管理费用 35,850,455.39 30,444,665.97 财务费用 13,182,068.36 16,735,672.47 资产减值损失 5,421,005.50 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号 填列) 15,300,000.00 其中:对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) -68,744,997.42 20,814,156.79 加:营业外收入 1,010,408.87 832,390.00 减:营业外支出 63,554.88 120,260.40 其中:非流动资产处置净损 失 2,695.96 三、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) -67,798,143.43 21,526,286.39 减:所得税费用 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -67,798,143.43 21,526,286.39 公司法定代表人:杨授诚 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 23 合并现金流量表 2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量: 销售商品、提供劳务 收到的现金 505,719,525.35 566,958,976.40 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 2,560,385.22 收到其他与经营活动 有关的现金 5,642,441.13 6,217,207.95 经营活动现金流入 小计 511,361,966.48 575,736,569.57 购买商品、接受劳务 支付的现金 450,502,129.86 466,224,955.09 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 24 支付给职工以及为职 工支付的现金 37,649,281.19 30,808,214.33 支付的各项税费 33,608,430.88 48,377,515.87 支付其他与经营活动 有关的现金 19,679,601.92 25,841,005.95 经营活动现金流出 小计 541,439,443.85 571,251,691.24 经营活动产生的 现金流量净额 -30,077,477.37 4,484,878.33 二、投资活动产生的现金 流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 139,800.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 139,800.00 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 23,154,873.33 37,486,768.56 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 52,036.46 投资活动现金流出 小计 23,206,909.79 37,486,768.56 投资活动产生的 现金流量净额 -23,067,109.79 -37,486,768.56 三、筹资活动产生的现金 流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 559,600,000.00 280,000,000.00 发行债券收到的现金云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 25 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 559,600,000.00 280,000,000.00 偿还债务支付的现金 511,000,000.00 140,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 17,167,326.85 33,519,935.37 其中:子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 30,000.00 筹资活动现金流出 小计 528,167,326.85 173,549,935.37 筹资活动产生的 现金流量净额 31,432,673.15 106,450,064.63 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 -1,019.66 -2,925.73 五、现金及现金等价物净 增加额 -21,712,933.67 73,445,248.67 加:期初现金及现金 等价物余额 121,834,891.17 63,509,325.27 六、期末现金及现金等价 物余额 100,121,957.50 136,954,573.94 公司法定代表人:杨授诚 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 26 母公司现金流量表 2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量: 销售商品、提供劳务 收到的现金 237,907,615.60 154,476,591.56 收到的税费返还 136,000.00 收到其他与经营活动 有关的现金 1,984,990.82 2,570,580.73 经营活动现金流入 小计 239,892,606.42 157,183,172.29 购买商品、接受劳务 支付的现金 191,029,318.89 134,137,474.58 支付给职工以及为职 工支付的现金 21,060,649.47 17,441,282.99 支付的各项税费 27,557,129.60 28,533,561.34 支付其他与经营活动 有关的现金 9,254,785.61 12,373,590.03 经营活动现金流出 小计 248,901,883.57 192,485,908.94 经营活动产生的 现金流量净额 -9,009,277.15 -35,302,736.65 二、投资活动产生的现金 流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 15,300,000.00 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,300.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 1,300.00 15,300,000.00 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 15,217,146.47 23,737,670.24 投资支付的现金 取得子公司及其他营云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 27 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 52,036.46 投资活动现金流出 小计 15,269,182.93 23,737,670.24 投资活动产生的 现金流量净额 -15,267,882.93 -8,437,670.24 三、筹资活动产生的现金 流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 484,600,000.00 220,000,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 484,600,000.00 220,000,000.00 偿还债务支付的现金 456,000,000.00 110,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 12,067,938.10 11,447,225.36 支付其他与筹资活动 有关的现金 30,000.00 筹资活动现金流出 小计 468,067,938.10 121,477,225.36 筹资活动产生的 现金流量净额 16,532,061.90 98,522,774.64 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 -211.73 -2,925.73 五、现金及现金等价物净 增加额 -7,745,309.91 54,779,442.02 加:期初现金及现金 等价物余额 50,028,492.18 30,016,255.48 六、期末现金及现金等价 物余额 42,283,182.27 84,795,697.50 公司法定代表人:杨授诚 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志合并所有者权益变动表 2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减: 库存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末 余额 126,225,000.00 18,622,931.84 25,271,610.31 -137,925,926.57 52,028,571.44 84,222,187.02 加:同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 126,225,000.00 18,622,931.84 25,271,610.31 -137,925,926.57 52,028,571.44 84,222,187.02 三、本期增减 变动金额(减 少以“-”号 填列) -269,650.00 -107,503,747.36 1,185,296.51 -106,588,100.85 (一)净利润 -107,680,027.32 1,185,296.51 -106,494,730.81 (二)直接计 入所有者权 益的利得和 损失 -93,370.04 -93,370.04云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 1 1.可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2.权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3.与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4.其他 -93,370.04 -93,370.04 上述(一)和 (二)小计 -107,773,397.36 1,185,296.51 -106,588,100.85 (三)所有者 投入和减少 资本 1.所有者投 入资本 2.股份支付 计入所有者 权益的金额 3.其他 (四)利润分 配 1.提取盈余 公积 2.提取一般 风险准备 3.对所有者 (或股东)的云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 2 分配 4.其他 (五)所有者 权益内部结 转 -269,650.00 269,650.00 1.资本公积 转增资本(或 股本) 2.盈余公积 转增资本(或 股本) 3.盈余公积 弥补亏损 4.其他 -269,650.00 269,650.00 四、本期期末 余额 126,225,000.00 18,622,931.84 25,001,960.31 -245,429,673.93 53,213,867.95 -22,365,913.83 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减: 库存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末 余额 126,225,000.00 18,622,931.84 14,649,608.06 -141,962,435.86 37,043,535.31 54,578,639.35 加:同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 计政策变更 4,079,858.71 -4,079,858.71云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 3 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 126,225,000.00 18,622,931.84 18,729,466.77 -146,042,294.57 37,043,535.31 54,578,639.35 三、本期增减 变动金额(减 少以“-”号 填列) 6,542,143.54 8,116,368.00 14,985,036.13 29,643,547.67 (一)净利润 14,658,511.54 19,885,036.13 34,543,547.67 (二)直接计 入所有者权 益的利得和 损失 1.可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2.权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3.与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4.其他 上述(一)和 (二)小计 14,658,511.54 19,885,036.13 34,543,547.67 (三)所有者 9,800,000.00 9,800,000.00云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 4 投入和减少 资本 1.所有者投 入资本 9,800,000.00 9,800,000.00 2.股份支付 计入所有者 权益的金额 3.其他 (四)利润分 配 -14,700,000.00 -14,700,000.00 1.提取盈余 公积 2.提取一般 风险准备 3.对所有者 (或股东)的 分配 -14,700,000.00 -14,700,000.00 4.其他 (五)所有者 权益内部结 转 6,542,143.54 -6,542,143.54 1.资本公积 转增资本(或 股本) 2.盈余公积 转增资本(或 股本) 3.盈余公积 弥补亏损 4.其他 6,542,143.54 -6,542,143.54 四、本期期末 余额 126,225,000.00 18,622,931.84 25,271,610.31 -137,925,926.57 52,028,571.44 84,222,187.02 公司法定代表人:杨授诚 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 5 母公司所有者权益变动表 2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 股本 资本公积 减: 库存 股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计 一、上年年 末余额 126,225,000.00 7,598,537.00 25,271,610.31 -116,495,508.96 42,599,638.35 加:会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年 初余额 126,225,000.00 7,598,537.00 25,271,610.31 -116,495,508.96 42,599,638.35 三、本期增 减变动金额 (减少以 “-”号填 列) -269,650.00 -67,528,493.43 -67,798,143.43 (一)净利 润 -67,798,143.43 -67,798,143.43 (二)直接 计入所有者 权益的利得 和损失 1.可供出售 金融资产公 允价值变动云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 6 净额 2.权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3.与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4.其他 上述(一) 和(二)小 计 -67,798,143.43 -67,798,143.43 (三)所有 者投入和减 少资本 1.所有者投 入资本 2.股份支付 计入所有者 权益的金额 3.其他 (四)利润 分配 1.提取盈余 公积 2.对所有者 (或股东) 的分配 3.其他 (五)所有 者权益内部 -269,650.00 269,650.00云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 7 结转 1.资本公积 转增资本 (或股本) 2.盈余公积 转增资本 (或股本) 3.盈余公积 弥补亏损 4.其他 -269,650.00 269,650.00 四、本期期 末余额 126,225,000.00 7,598,537.00 25,001,960.31 -184,024,002.39 -25,198,505.08 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 股本 资本公积 减: 库存 股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计 一、上年年 末余额 126,225,000.00 7,598,537.00 14,649,608.06 -128,344,278.42 20,128,866.64 加:会 计政策变更 4,079,858.71 -4,079,858.71 前 期差错更正 其 他 二、本年年 初余额 126,225,000.00 7,598,537.00 18,729,466.77 -132,424,137.13 20,128,866.64 三、本期增 减变动金额 6,542,143.54 15,928,628.17 22,470,771.71云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 8 (减少以 “-”号填 列) (一)净利 润 22,470,771.71 22,470,771.71 (二)直接 计入所有者 权益的利得 和损失 1.可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2.权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3.与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4.其他 上述(一) 和(二)小 计 22,470,771.71 22,470,771.71 (三)所有 者投入和减 少资本 1.所有者投 入资本 2.股份支付 计入所有者云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 9 权益的金额 3.其他 (四)利润 分配 1.提取盈余 公积 2.对所有者 (或股东) 的分配 3.其他 (五)所有 者权益内部 结转 6,542,143.54 -6,542,143.54 1.资本公积 转增资本 (或股本) 2.盈余公积 转增资本 (或股本) 3.盈余公积 弥补亏损 4.其他 6,542,143.54 -6,542,143.54 四、本期期 末余额 126,225,000.00 7,598,537.00 25,271,610.31 -116,495,508.96 42,599,638.35 公司法定代表人:杨授诚 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志(二) 公司基本情况 云南马龙产业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)原名为云南马龙化建股份有限公司,是 1996 年11 月经云南省人民政府批准,由马龙化建(集团)总公司作为独家发起人,按募集设立方式进 行股份制改组成立的。本公司于1997 年1 月20 日领取企业法人营业执照,注册资本5,100 万元,其 中社会公众股1,500 万股,已于1997 年1 月23 日在上海证券交易所挂牌上市。上市后经过本公司多 次送红股或资本公积转增股本,总股本变更为12,622.50 万股,其中社会公众股3,712.50 万股。 本公司的股权分置改革方案于2006 年6 月8 日获云南省国资委《关于调整云南马龙产业集团股份 有限公司股权分置改革对价支付方案的复函》(云国资规划函[2006]72 号)批准,并经2006 年6 月 28 日临时股东大会审议通过,根据该方案,本公司非流通股股东为获得所持有非流通股的上市流通权, 向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东执行对价安排,即方案实施股权登记日登记在册的流通 股股东每持有10 股流通股获付3.2 股股份,本公司流通股股东共获付1,188 万股股份。股权分置改革 方案实施完成后的首个交易日,本公司非流通股股东所持非流通股份获得上市流通权,对价股份上市 交易日为2006 年7 月17 日。该方案实施日,本公司总股本不变,有限售条件股份减少至7,722.00 万股,占总股本的61.18%,无限售条件流通股股数增加至4,900.50 万股,占总股本的38.82%。由于 有限售条件部分流通股获得上市流通,截止2008 年12 月31 日,无限售条件流通股股数增加至5,994.45 万股,占总股本的47.49%。 本公司主营黄磷、磷酸、三聚磷酸钠等磷化工产品以及水泥等建材产品,并根据[云经贸外 (1997)176 号]文批复,取得自营进出口权;本公司兼营投资、采矿、综合服务其它化工产品。 本公司的母公司为云天化集团有限责任公司,云天化集团有限责任公司为云南省国有资产监督管 理委员会履行出资人职责的省属企业。 本公司财务报表已经董事会批准报出。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其他各项 会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照中华人民共和国财政 部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财 务报表。 3、会计年度 本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间,会计年度 为公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 (1) 计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础,一般采用历史成本作为计量属性,当所确定的会计要 素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、可变现净值、现值、公 允价值计量。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 1 本公司现金等价物指公司持有的期限短(一般指从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外 汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额。 在资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额, 除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外 币借款产生的汇兑差额予以资本化外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采 用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采 用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 8、金融资产和金融负债的核算方法 (1)金融资产和金融负债的分类 本公司结合自身业务特点和风险管理要求,将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分 为以下几类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;②持有至到期投资; ③贷款和应收款项;④可供出售金融资产;⑤其他金融负债。 (2)金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时,即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融负债初 始确认按照公允价值计量。 本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负 债,相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊 销产生的利得或损失,均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失 和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计 入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益,计入当期损益。采用实际利率法计算的 可供出售金融资产的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发 放股利时计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外: A.与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债,按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量: a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额; b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,通常以活跃市场中的报价确定公允价值。 金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。 (4)金融资产转移的确认和计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资 产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对 价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的, 分别下列情况处理: ①放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 2 ②未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应 确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:① 所转移金融资 产的账面价值;② 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终 止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终 止确认部分的账面价值;② 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额之和。 (5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的 客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业 能够对该影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金 融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。 应收款项减值测试及计提方法见“附注四、7、应收款项”。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减 值损失一经确认,不再转回。 按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上述原则处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损 失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工 具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值 进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发 生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的 财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息 或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组; ④其他表明应收款项发 生减值的客观依据 。 在资产负债表日,本公司对单项金额重大的 应收款项〔一般指单项超过900 万元(含900 万 元)的应收账款、预付款项和单项超过100 万元 (含100 万元)的其他应收款),单独进行减值 测试,有客观证据表明其发生了减值的。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额,确认减值损失,计提坏账准备。云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 3 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法 信用风险 特征组合 的确定依 据 在资产负债表日,本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的应收款项〔一般指单项非重大且账龄在3 年以上(含3 年)的特定应收账款、预 付款项和其他应收款〕,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 余额百分比法 计提坏账 准备的说 明 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有 关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货核算方法 (1) 存货的分类 本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装物等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按 加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 在资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后 的金额。其中:①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中, 其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;②需要经过加工的材料 存货,在正常生产经营过程中,其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额;③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,可变 现净值以合同价格为基础计算。本公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的,超过部分的存货的 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。磷矿石、焦丁、电极等原料因与在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,合并计提存货 跌价准备;低值易耗品、包装物由于数量繁多、单价较低,按照存货类别计提存货跌价准备。 在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如果以 前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内 转回,转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法 11、长期股权投资的核算方法 (1) 初始计量 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价值 的份额做为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本进云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 4 行初始计量。其他方式取得的长期股权投资,区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证 券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以下内容做为长期股权投资的初始计量的补充内容,本公司可结合实际情况选择使用。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为 进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益,为企业合并发行的债券或承担其他债务 支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券发 生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以购买日确定的合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本,合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多 次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并 成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可 靠计量的,也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所 发行债券及其他债务的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减 权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。 本公司以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 本公司投资者投入的存货、固定资产、无形资产、长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价 值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。 本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号- 非货币性资产交换》确定。 本公司通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重 组》确定。 本公司进行公司制改建,对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整,则长期股权投资的 初始投资成本以评估价值确认。 除企业合并发生的各项直接费用外,本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 取得投资时,对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润,确认为应收项目, 不构成长期股权投资的初始投资成本。 (2) 后续计量及收益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制,以及不具有共同控制或重大影响的,且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公司确认投资收益,仅限于被 投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为 初始投资成本的收回。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算的。长期股权投 资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资 的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与 联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易 损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日 之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 5 还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的 净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性 投资,或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的权益性投资。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①共同控制的确定依据主要包括:任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉 及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括:当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以 上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决 策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以 下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响。 但符合下列情况的,也确定为对被投资单位具有重大影响:A.在被投资单位的董事会或类似的权 力机构中派有代表;B.参与被投资单位的政策制定过程;C.与被投资单位之间发生重要交易;D.向被 投资单位派出管理人员;E.向被投资单位提供关键技术资料。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法 (1) 固定资产计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下 类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30 5 3.17 机器设备 12 5 7.92 电子设备 5 5 19 运输设备 10 5 9.5 电气设备 10 5 9.5 仪器仪表 5 5 19 构筑物 10 5 9.5 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。 已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的 金额和剩余使用寿命,计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计 价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调 整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要 时进行调整。 13、在建工程核算方法云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 6 (1)本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 (2)在建工程结转为固定资产的时点: 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后,再进行调整。 14、无形资产的核算方法 (1)无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 (2)无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不超过合同性 权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司 续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命;合同或法律没有规定使用寿命的,无形资产的使 用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司 带来经济利益期限的,本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 ②无形资产使用寿命的复核 本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。 ③无形资产的摊销 本公司对于使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使 用寿命不确定的无形资产不摊销,每年末均进行减值测试。 本公司无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销,计入当期损益。摊销年限按以下原则确 定: ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限按不超过合同规定的受益年限; ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限按不超过法律规定有效年限; ③合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之 中较短者; ④合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10 年。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各 项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内按直线法摊销。 16、资产减值的核算方法 (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外,其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 (1)适用范围 本附注所述资产减值主要包括长期股权投资(不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资)、投资性房地产(不含以公允价 值模式计量的投资性房地产)、固定资产、在建工程、工程物资;无形资产(包括资本化的开发支出)、 资产组和资产组组合、商誉等 (2)可能发生减值资产的认定 在资产负债表日,本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使 用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。存在下列迹象的,表明资 产可能发生了减值: ①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌; ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化,从而对本公司产生不利影响; ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算资产预计未来现金流 量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低; ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏; ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置; ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 7 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (3)资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 (4)资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可 收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不 再转回。 (5)资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以 对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产 组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或者资 产组组合的,该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额),确认相 应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组 或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 (6)商誉减值 本公司因企业合并所形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的 账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊 至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或 者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的,应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收 回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失,并按 照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用资本化的核算方法 (1)借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入 相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;② 借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者可销售 状态前计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停 借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 (3)借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确 定: ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费 用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 8 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。 18、收入确认原则 (1)销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认:①本公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方;②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实 施有效控制;③收入的金额能够可靠计量;④相关经济利益很可能流入本公司;⑤相关的、已发生的 或将发生的成本能够可靠计量。 (2)提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提供劳务收 入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按 相同金额结转劳务成本;②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当 期损益,不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才能予以确认:A. 与交易相关的经济利益能够流入公司;B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、确认递延所得税资产的依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得 税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的: ①该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;② 对于与子公司、 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资 产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额。 20、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 研究开发支出: 本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为 获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出,只有在同时满 足下列条件时,才能予以资本化,即:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性; ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形 资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时 计入当期损益。 预计负债: (1)预计负债的确认原则 与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置 义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 9 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿 证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 租赁: (1)租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 (2)融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承 租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转 让,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般指75%或75%以上);④承租人在租赁开始日的最低 租赁付款额现值,几乎相当于(一般指90%或90%以上,下同)租赁开始日租赁资产公允价值;出租人 在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特 殊,如果不作较大改造,只有本公司(或承租人)才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 (3)融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,采用同期银行贷款利率作 为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取 得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之 和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 (4)经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、 承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 政府补助: (1)政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认:①公司能够满足政府补助所附条件;②公司能 够收到政府补助。 (2)政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公 允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。 ②与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。 但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别情况处理: 用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当 期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的,分别情况处理:存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面 余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 所得税: (1)所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 10 (2)暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认,但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税 暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 (3)递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得 税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的: ①该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;② 对于与子公司、 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资 产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额。 (4)递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中 产生的: ①商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业 合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;②对于与子公司、合营企业及联营 企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回。 (5)递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入 所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得 税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 分部报告: 本公司以业务分部作为主要报告形式。 业务分部,是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部 分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。 21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (四) 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入(抵扣进项税后缴纳) 17% 营业税 提供劳务收入 5% 城建税 应纳增值税+应纳营业税 1%、5%、7% 企业所得税 利润总额 15%、25% 关税 出口FOB 价 70%(20%+50%的特别关税) 教育费附加 应纳增值税+应纳营业税 3% 地方教育费附加 应纳增值税+应纳营业税 1% 2、税收优惠及批文云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 11 按应纳税所得额的15%计缴(子公司江苏马龙国华工贸有限公司适用25%的税率)。 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202 号)和《云南省地方税务局关于贯彻西部大开发税收优惠政策问题的通知》(云地税二字[2002]65 号) 的规定,本公司和子公司昆明马龙化工有限公司享受15%的优惠税率。 3、其他说明 印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。 (五) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 昆明马龙化工 有限公司 控股子公司 云南昆明生产制造 45,000,000 制造黄磷、磷酸、五钠等产 品 江苏马龙国华 工贸有限公司 控股子公司 江苏徐州商品销售 50,000,000 黄磷销售 单位:元 币种:人民币 子公司全称 期末实际投 资额 实质上构成对子公司 的净投资的余额 (资不抵债子公司适 用) 持股比例(%) 表决权比 例 (%) 是否合并报表 昆明马龙化工 有限公司 2,700 60 60 是 江苏马龙国华 工贸有限公司 2,550 51 51 是 2、各重要子公司中少数股东权益情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 从归属母公司当期损益中扣减 少数股东承担的超额亏损 江苏马龙国华工贸 有限公司 1,185,296.51 3、企业合并及合并财务报表的说明 (1)确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和 经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位 有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 (2)合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益 法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有 的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收 益”项目列示。 (3)报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,应当调整合并 资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并 资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 (4)母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 12 本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的,需 要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司 的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 (5)外币财务报表折算 本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未 分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财 务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流 量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 4、合并报表范围发生变更的内容和原因 本年合并范围与上年一致,未发生变更。 (六) 合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: / / / / 人民币 / / 119,461.01 / / 93,701.31 人民币 106,918.33 81,052.08 欧元 1,301.00 9.6408 12,542.68 1,301.00 9.6590 12,649.23 银行存款: / / / / 人民币 / / 61,902,496.49 / / 104,170,243.08 人民币 61,164,666.76 103,346,585.80 美元 108,013.55 6.8309 737,829.73 120,512.87 6.8346 823,657.28 其他货币资 金: / / / / 人民币 / / 38,100,000.00 / / 17,570,946.78 人民币 38,100,000.00 17,570,946.78 合计 / / 100,121,957.50 / / 121,834,891.17 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 78,159,136.48 43,479,301.70 合计 78,159,136.48 43,479,301.70 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单 项 金 额 71,263,076.45 75.96 11,678,442.44 73.08 74,087,206.11 64.51 13,405,940.50 75.70云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 13 重 大 的 应 收 账 款 其 他 不 重 大 应 收 账 款 22,551,818.60 24.04 4,302,974.22 26.92 40,764,270.27 35.49 4,302,974.22 24.30 合 计 93,814,895.05 / 15,981,416.66 / 114,851,476.38 / 17,708,914.72 / (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额 的比例(%) 徐州国威化工有 限公司 销售客户 36,999,579.48 2-3 年 39.44 中轻依兰集团(有 限)公司 同一母公司 7,629,449.49 1 年以内 8.13 KUNMING XINBAOLONG TRADING CO,.LTD 销售客户 4,938,451.50 1 年以内 5.26 安徽省萧县三氯 化磷厂 销售客户 4,262,764.40 1 年以内 4.54 山东恒通化工股 份有限公司 销售客户 4,173,125.44 1 年以内 4.46 合计 / 58,003,370.31 / 61.83 (4) 应收关联方款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 (%) 中轻依兰集团有限公司同一母公司 7,629,449.49 8.13 云南天创科技有限公司同一母公司 3,499,828.00 3.73 云南云天化联合商务有 限公司 同一母公司 720,510.00 0.77 云南天耀科技有限公司同一母公司 14,105.98 0.02 合计 / 11,863,893.47 12.65 4、其他应收款云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 14 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项 金额 重大 的其 他应 收款 项 2,092,705.62 19.67 104,635.28 15.15 1,409,529.10 25.02 70,551.46 8.88 其他 不重 大的 其他 应收 款项 8,546,626.03 80.33 585,896.54 84.85 4,223,698.77 74.98 724,105.89 91.12 合计 10,639,331.65 / 690,531.82 / 5,633,227.87 / 794,657.35 / (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款 总额的比例(%) 中轻依兰(集团) 有限公司 同一母公司 2,092,705.62 1 年以内 19.67 江苏常宝钢管有 限公司 500,000.00 1 年以内 4.70 上海铁路局南京 东车辆段 382,323.18 1 年以内 3.59 昆明铁路局白塔 村站运输进款专 户 372,158.80 1 年以内 3.50 云南云达化工储 运有限责任公司 353,200.26 1 年以内 3.32 合计 / 3,700,387.86 / 34.78 (4) 其他应收关联方款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的 比例(%) 中轻依兰(集团)有限公 司 同一母公司 2,092,705.62 19.67 云南天鸿化工工程股份 有限公司 同一母公司 510,876.78 4.80 云南天达化工实业有限 公司 同一母公司 29,347.89 0.28 合计 / 2,632,930.29 24.75云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 15 5、预付账款 (1) 预付账款账龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 71,874,300.73 73.61 52,806,712.00 67.21 一至二年 25,694,807.01 26.32 25,694,807.01 32.70 三年以上 73,911.29 0.07 73,911.29 0.09 合计 97,643,019.03 100.00 78,575,430.30 100.00 账龄在1 年以上的预付款项合计28,646,388.77 元, 占预付款项总额的比例为27.78%,主要为预付采 矿权款一直未结算所致。 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合 计及比例 60,071,649.99 61.52 57,112,162.69 72.68 (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 华宁县国土资源 局 27,840,000.00 1-2 年 预付采矿权款 中国化学工程第 十四建设公司 15,887,034.45 1 年以内 预付材料款 云南天鸿化工工 程股份有限公司 同一母公司 8,346,542.50 1 年以内 预付设备款 十四冶建设集团 云南安装工程有 限公司 4,000,000.00 1 年以内 预付设备款 十四冶建设集团 云南第四建筑工 程有限公司 3,998,073.04 1 年以内 预付设备款 合计 / 60,071,649.99 / / (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 预付账款的说明 预付款项总额的年末数比年初数增长了23.18%,主要原因是本年销售增长、相应物资采购增长所致。 年末数包括预付关联方的款项9,102,414.96 元,占预付款项总额的比例为8.83%。 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 16 原 材 料 146,719,959.09 7,915,426.03 138,804,533.06 188,555,866.04 32,585,257.71 155,970,608.33 在 产 品 29,994,318.81 8,500,265.34 21,494,053.47 61,577,432.46 8,816,020.27 52,761,412.19 库 存 商 品 140,531,082.01 4,705,473.10 135,825,608.91 145,003,086.37 27,008,362.58 117,994,723.79 周 转 材 料 5,312,028.00 5,312,028.00 在 途 物 资 22,279,961.55 994,455.12 21,285,506.43 合 计 322,557,387.91 21,121,164.47 301,436,223.44 417,416,346.42 69,404,095.68 348,012,250.74 期末数比期初数减少22.73%,主要原因是本期产量减少、原材料采购、库存商品减少所致。 7、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 412,754,415.74 6,566,686.26 473,947.67 418,847,154.33 其中:房屋及建筑 物 121,821,982.70 2,967,377.05 124,789,359.75 机器设备 208,889,890.68 1,621,305.41 56,125.04 210,455,071.05 运输工具 40,159,910.22 1,399,297.82 417,822.63 41,141,385.41 电子设备 3,380,517.14 320,599.00 3,701,116.14 电气设备 26,854,371.13 141,132.48 26,995,503.61 其他 11,647,743.87 116,974.50 11,764,718.37 二、累计折旧合计 143,621,602.22 13,689,332.47 39,991.85 157,270,942.84 其中:房屋及建筑 物 30,303,164.56 2,418,335.91 32,721,500.47 机器设备 83,521,284.97 7,298,828.29 90,820,113.26 运输工具 11,064,469.88 1,797,096.21 39,991.85 12,821,574.24 电子设备 2,330,077.92 202,597.35 2,532,675.27 电气设备 8,804,323.48 1,352,805.33 10,157,128.81 其他 7,598,281.41 619,669.38 8,217,950.79 三、固定资产净值 合计 269,132,813.52 -7,122,646.21 433,955.82 261,576,211.49 其中:房屋及建筑 物 91,518,818.14 549,041.14 92,067,859.28 机器设备 125,368,605.71 -5,677,522.88 56,125.04 119,634,957.79云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 17 运输工具 29,095,440.34 -397,798.39 377,830.78 28,319,811.17 电子设备 1,050,439.22 118,001.65 1,168,440.87 电气设备 18,050,047.65 -1,211,672.85 16,838,374.80 其他 4,049,462.46 -502,694.88 3,546,767.58 四、减值准备合计 3,168,119.64 3,168,119.64 其中:房屋及建筑 物 1,485,666.66 1,485,666.66 机器设备 1,681,549.01 1,681,549.01 运输工具 电子设备 903.97 903.97 电气设备 其他 五、固定资产净额 合计 265,964,693.88 -7,122,646.21 433,955.82 258,408,091.85 其中:房屋及建筑 物 90,033,151.48 549,041.14 90,582,192.62 机器设备 123,687,056.70 -5,677,522.88 56,125.04 117,953,408.78 运输工具 29,095,440.34 -397,798.39 377,830.78 28,319,811.17 电子设备 1,049,535.25 118,001.65 1,167,536.90 电气设备 18,050,047.65 -1,211,672.85 16,838,374.80 其他 4,049,462.46 -502,694.88 3,546,767.58 本期折旧额:13,689,332.47 元。 8、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准 备 账面净额 账面余额 跌价准 备 账面净额 在建工 程 72,255,489.26 72,255,489.26 47,641,780.74 47,641,780.74 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产资金来源 期末数 华宁青龙项目 4x10500 吨/年 26,182,884.34 2,584,726.39 其他来源 28,767,610.73 华宁盘溪项目 2x10000 吨/年 14,367,946.51 其他来源 14,367,946.51 2×3000T 黄磷 贮罐 8,906,613.26 520,000.00 其他来源 9,426,613.26 黄磷二车间原 料烘干项目 1,225,486.50 -185,000.00 其他来源 1,040,486.50 五钠喷头节能 改造 736,000.00 279,487.18 其他来源 1,015,487.18 中试所新建煤 气管线 150,000.00 40,347.55 其他来源 190,347.55 一期五钠库危36,073.00 其他来源 36,073.00云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 18 险品达标改造 中试所工艺设 备技改 329,943.91 70,766.16 其他来源 400,710.07 2、3 号精制抽 烟管道制安 100,000.00 其他来源 100,000.00 Ⅰ期磷酸废热 锅炉 619,000.00 841,196.58 其他来源 1,460,196.58 Ⅰ期磷酸脱砷 装置技改 4,205,629.51 624,723.94 其他来源 4,830,353.45 硫磺库及煤气 站照明系统 75,687.00 其他来源 75,687.00 2、3 号精制系 统改造 585,926.62 60,000.00 其他来源 645,926.62 Ⅰ期磷酸卸酸 槽制安 377,200.00 10,000.00 其他来源 387,200.00 Ⅰ期磷酸废酸 -压滤机加地 坪 161,270.00 其他来源 161,270.00 铁管站40 立 方米油罐 24,610.29 24,610.29 其他来源 0.00 2、3 号炉泥磷 及渣水泵供配 电 43,000.00 其他来源 43,000.00 泥磷回收项目 30,000.00 其他来源 30,000.00 其他零星工程 3,882,456.31 5,394,124.50 其他来源 9,276,580.81 合计 47,641,780.74 24,638,318.81 24,610.29 / 72,255,489.26 (2) 在建工程的说明 截至2009 年6 月30 日,本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 9、工程物资 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 竹胶、托板等材料 238,800.00 238,800.00 块矿入炉项目设 备 201,800.00 201,800.00 合计 440,600.00 440,600.00 10、无形资产 (1) 无形资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 73,684,345.13 73,684,345.13 土地使用权 62,876,345.13 62,876,345.13 华宁采矿权 9,808,000.00 9,808,000.00 Ⅱ期磷酸废热锅 炉专利技术 1,000,000.00 1,000,000.00 二、累计摊销合计 8,065,846.07 1,188,605.94 9,254,452.01 土地使用权 5,357,349.33 648,205.98 6,005,555.31 华宁采矿权 2,650,163.43 490,399.98 3,140,563.41云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 19 Ⅱ期磷酸废热锅 炉专利技术 58,333.31 49,999.98 108,333.29 三、无形资产净值 合计 65,618,499.06 -1,188,605.94 64,429,893.12 土地使用权 57,518,995.80 -648,205.98 56,870,789.82 华宁采矿权 7,157,836.57 -490,399.98 6,667,436.59 Ⅱ期磷酸废热锅 炉专利技术 941,666.69 -49,999.98 891,666.71 四、减值准备合计 1,257,811.43 1,257,811.43 土地使用权 1,257,811.43 1,257,811.43 五、无形资产净额 合计 64,360,687.63 -1,188,605.94 63,172,081.69 土地使用权 56,261,184.37 -648,205.98 55,612,978.39 华宁采矿权 7,157,836.57 -490,399.98 6,667,436.59 Ⅱ期磷酸废热锅 炉专利技术 941,666.69 -49,999.98 891,666.71 本期摊销额:1,188,605.94 元。 截至2009 年06 月30 日,本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 11、长期待摊费用 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 果木林场补偿费 208,687.43 237,499.94 火特干擦厂租赁费 10,347.92 13,141.67 54MW 磷炉 5,859,556.80 6,488,460.60 中试环境改造 646,045.94 657,059.72 空分站隔音室 8,274.55 8,420.23 供水站 9,398,667.58 9,478,482.70 铁管站油库 300,934.31 合计 16,432,514.53 16,883,064.86 12、递延所得税资产 (1) 明细情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 因资产的账面价值与计税基础不 同而形成的递延所得税资产 563,812.10 1,139,915.66 因负债的账面价值与计税基础不 同而形成的递延所得税资产 138,785.41 合计 563,812.10 1,278,701.07 13、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 合计 期末账面余额 一、 坏账 准备 23,641,604.10 366,324.38 1,860,825.80 1,860,825.80 22,147,102.68 二、 存货 69,404,095.68 8,980,358.23 1,193,768.66 56,069,520.78 57,263,289.44 21,121,164.47云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 20 跌价 准备 三、 可供 出售 金融 资产 减值 准备 四、 持有 至到 期投 资减 值准 备 五、 长期 股权 投资 减值 准备 六、 投资 性房 地产 减值 准备 七、 固定 资产 减值 准备 3,168,119.64 3,168,119.64 八、 工程 物资 减值 准备 九、 在建 工程 减值 准备 十、 生产 性生 物资 产减 值准 备 其云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 21 中: 成熟 生产 性生 物资 产减 值准 备 十 一、 油气 资产 减值 准备 十 二、 无形 资产 减值 准备 1,257,811.43 1,257,811.43 十 三、 商誉 减值 准备 十 四、 其他 合计 97,471,630.85 9,346,682.61 3,054,594.46 56,069,520.78 59,124,115.24 47,694,198.22 14、短期借款 (1) 短期借款分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 40,000,000.00 保证借款 327,000,000.00 308,000,000.00 信用借款 320,000,000.00 330,000,000.00 合计 687,000,000.00 638,000,000.00 (2) 逾期短期借款情况 本公司无逾期的短期借款。 15、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 145,800,000.00 76,300,000.00 合计 145,800,000.00 76,300,000.00 16、应付账款 (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 22 (2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明 欠云南云天化国际化工股份有限公司6,566,603.38 元,欠昆明恒隆公司3,642,313.34 元,欠中 国化学工程第十四建设公司2,794,262.80 元。以上未偿还的原因均为:尚未结算。 17、预收账款 (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明 预收云南红磷农业生产资料有限公司542,854.86 元,预收昆明变压器修理厂200,000.00 元。未 结算的原因均为:未发货。 18、应付职工薪酬 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 22,044,797.92 21,706,471.92 338,326.00 二、职工福利费 2,295,501.64 742,885.32 1,552,616.32 三、社会保险费 57,867.55 11,303,480.82 11,221,211.06 140,137.31 其中: 1.医疗保险费 9,889.97 2,300,393.52 2,310,283.49 2.基本养老保险费 42,923.63 5,797,239.59 5,840,163.22 3.年金缴费 2,357,031.00 2,357,031.00 4.失业保险费 4,110.79 290,130.11 155,046.75 139,194.15 5.工伤保险费 889.38 341,589.02 341,589.02 889.38 6.生育保险费 53.78 217,097.58 217,097.58 53.78 四、住房公积金 624,601.89 2,923,665.38 2,894,682.00 653,585.27 五、其他 1,088,199.58 2,325,409.99 812,968.51 2,600,641.06 其中:工会经费和职工教育经费 1,088,199.58 2,325,409.99 812,968.51 2,600,641.06 合计 1,770,669.02 40,892,855.75 37,378,218.81 5,285,305.96 本公司应付职工薪酬中无拖欠性质或工效挂钩的部分。 期末数比年初数增加198.49%,其主要原因是本期的应付福利费、应付工会经费和应付职工教育 经费增加。 19、应交税费 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -5,752,929.47 -9,462,957.44 销售收入(抵扣进项税 后缴纳) 营业税 3,122.28 151,066.97 提供劳务收入 所得税 -49,724.79 -1,033,900.48 利润总额 个人所得税 10,935.28 711,233.34 城建税 111,782.72 514,006.27 应纳增值税+应纳营业 税 关税 -126.43 资源税 345,522.09 1,722,150.94 土地使用税 1,127,861.28 2,373,060.31 印花税 5,659.65 40,800.24云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 23 房产税 1,146,011.39 1,107,591.47 契税 314,576.07 314,576.07 教育费附加 64,343.68 293,998.62 地方教育费附加 3,275.09 97,999.54 合计 -2,669,691.16 -3,170,374.15 / 20、应付股利 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 普通股股利 459,000.00 459,000.00 合计 459,000.00 459,000.00 / 21、其他应付款 (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明 自留散装水泥专项资金361,247.41 元,未偿还的原因:未上缴。广西海格国际物流有限公司 377,795.57 元,安全风险抵押金209,520.00 元,马龙县财产保险公司100,000.00 元,华宁坤达经贸 有限责任公司100,000.00 元,未偿还的原因均为:未到支付期。 (3) 对于金额较大的其他应付款,应说明其性质和内容 昆明绕城高速公路西南征地领导小组2,930,000.00 元,账龄为一年以内,款项内容是:征地款。 广西海格国际物流有限公司819,317.76 元,上海密尔克卫国际集装箱货运代理有限公司631,216.61 元,中国防城外轮代理有限公司552,357.61 元,账龄均为一年以内,款项内容是:代垫款。 22、少数股东权益 期末少数股东权益53,213,867.95 元比期初的52,028,571.44 元增加1,185,296.51 元,是因为本报告 期子公司江苏马龙国华工贸有限公司实现盈利。 23、股本 单位:股 期初数 变动增减 期末数 数量 比例 (%) 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他小计 数量 比例 (%) 股份总 数 126,225,000 100.00 126,225,000 100.00 报告期内没有因送股、配股原因引起公司股份总数及结构的变动。 24、资本公积 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价(股本溢价) 7,498,537.00 7,498,537.00 其他资本公积 11,124,394.84 11,124,394.84 合计 18,622,931.84 18,622,931.84 25、盈余公积 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 24 法定盈余公积 9,766,405.37 9,766,405.37 任意盈余公积 4,883,202.69 4,883,202.69 储备基金 10,622,002.25 269,650.00 10,352,352.25 合计 25,271,610.31 269,650.00 25,001,960.31 储备基金(专项储备)为按照国家规定对矿山企业和危险品生产企业计提的安全生产费。 26、未分配利润 单位:元 币种:人民币 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前 上年末未分配利润 (2008 年期末数) -137,925,926.57 / 调整后 年初未分配利润 -137,925,926.57 / 加:本期净利润 -107,680,027.32 / 冲销安全生产费 -269,650.00 其他 93,370.04 期末未分配利润 -245,429,673.93 / 按规定计提的安全生产费,原来从未分配利润转入“盈余公积-专项储备”,现根据实际发生冲回。 27、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 572,893,683.66 729,572,855.33 其他业务收入 9,831,053.17 6,914,782.82 合计 582,724,736.83 736,487,638.15 (2) 主营业务(分行业) 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化工行业 885,674,747.56 887,288,162.70 897,775,232.55 720,636,909.27 建材行业 6,269,055.54 8,064,962.48 小计 885,674,747.56 887,288,162.70 904,044,288.09 728,701,871.75 内部抵销 312,781,063.90 312,781,063.90 174,471,432.76 174,471,432.76 合计 572,893,683.66 574,507,098.80 729,572,855.33 554,230,438.99 (3) 主营业务(分产品) 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 黄 磷 768,709,091.18 765,715,282.02 747,155,905.85 598,218,685.70 磷 酸 50,193,531.57 53,274,893.51 29,539,555.73 28,876,956.94 三聚磷酸钠 64,853,500.25 65,885,518.26 113,481,817.27 83,886,303.49 水 泥 6,269,055.54 8,064,962.48 磷 矿 1,323,958.74 1,665,205.92 6,018,775.74 1,491,065.48 其 他 594,665.82 747,262.99 1,579,177.96 8,163,897.66 小计 885,674,747.56 887,288,162.70 904,044,288.09 728,701,871.75 内部抵销 312,781,063.90 312,781,063.90 174,471,432.76 174,471,432.76 合计 572,893,683.66 574,507,098.80 729,572,855.33 554,230,438.99云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 25 (4) 主营业务(分地区) 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 出口销售 28,215,203.96 20,676,662.68 79,450,831.44 38,962,194.42 国内销售 857,459,543.60 866,611,500.02 824,593,456.65 689,739,677.33 小计 885,674,747.56 887,288,162.70 904,044,288.09 728,701,871.75 内部抵销 312,781,063.90 312,781,063.90 174,471,432.76 174,471,432.76 合计 572,893,683.66 574,507,098.80 729,572,855.33 554,230,438.99 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 武汉醒狮化学品有限 公司 53,412,206.38 9.17 徐州市建平化工有限 公司 43,932,442.74 7.54 泰州富彤化工有限公 司 40,844,861.54 7.01 常州市阳城化工有限 公司 39,208,834.19 6.73 柳城县兴发经贸有限 公司 26,261,941.03 4.50 合计 203,660,285.88 34.95 (1)主营业务收入本期数较上年同期减少21.48%,其主要原因是主营产品销售单价下降所致。 (2)2009 年本期数本公司前五名客户销售的收入总额为203,660,285.88 元,占本公司全部销售收入 的比例为34.95%。 28、营业税金及附加 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 15,143.53 181,600.24 提供劳务收入 城建税 753,661.19 1,184,392.14 应纳增值税+应纳营业 税 教育费附加 440,294.73 736,620.25 资源税 609,873.30 关税 5,633,430.87 30,179,015.78 合计 6,842,530.32 32,891,501.71 / 本期数比上年同期减少79.20%,其主要原因是本期出口产口数量减少、关税税率比上年同期降低 所致,上年同期是经国务院批准,海关总署对化工产品提高了出口关税税率及征收季节性暂定关税。 29、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -1,494,501.42 二、存货跌价损失 7,786,589.57 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 26 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 6,292,088.15 30、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,240,413.52 812,266.66 其他 38,872.15 50,550.00 合计 2,279,285.67 862,816.66 本期发生额比上年同期发生额增加164.17%,其主要原因是本期收到与收益相关的政府补助增加 所致。 31、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 28,591.52 2,695.96 其中:固定资产处置损失 28,591.52 2,695.96 对外捐赠 54,000.00 罚款支出 200.00 197,400.39 其他 375,749.11 155,238.44 合计 404,540.63 409,334.79 32、所得税费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 期所得税 1,040,815.33 11,790,052.05 递延所得税调整 714,888.97 合计 1,755,704.30 11,790,052.05 33、政府补助和补贴收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入来源(补助补贴种类) 环保项目补助 29,166.66 29,166.66 税收减免 1,237,506.86 出口物流补助 2,200.00 出口信用保险补助 134,540.00 产能淘汰奖励 837,000.00 产业技术成果转换项目 补助 630,000.00 国资局拨生产扶持资金153,100.00 合计 2,240,413.52 812,266.66 /云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 27 本期发生额比上期发生额增加175.82%,主要是税收减免方面的补助增加。 34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 本期数 上年同期数 基本每股收益 -0.853 0.219 稀释每股收益 -0.853 0.219 相关计算过程如下: 基本每股收益=-107,680,027.32÷126225000=-0.853 元/股 稀释每股收益=-107,680,027.32÷126225000=-0.853 元/股 注:(1)基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中,S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告 期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报 告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期 末的月份数。 (2)稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)× (1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数) 其中,S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告 期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报 告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期 末的月份数。 35、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 征地拆迁赔偿金 2,930,000.00 政府补贴 2,240,413.52 职工归还借款 170,771.57 其他 301,256.04 合计 5,642,441.13 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 运费 7,861,607.79 销售服务费 2,037,784.00 港杂费、佣金 1,401,204.12 车辆费 1,304,602.77 差旅费 1,195,058.64 审计费、咨询费 1,174,900.00 招待费 1,070,758.92 租赁费 700,383.34 绿色工程照明费 635,533.18 通讯费 454,430.56 办公费 348,892.31 排污费 315,695.75 其他 1,178,750.54 合计 19,679,601.92云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 28 (3) 支付的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 项目施工用电电费 52,036.46 合计 52,036.46 36、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -106,494,730.81 47,291,975.75 加:资产减值准备 6,292,088.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 13,689,332.47 14,308,337.23 无形资产摊销 198,521.28 882,691.86 长期待摊费用摊销 450,550.33 31,606.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) 28,591.52 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 19,189,779.88 25,226,296.18 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) 46,576,027.30 -70,013,885.22 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -39,548,569.55 -48,029,528.00 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 29,540,932.06 34,787,384.27 其他 经营活动产生的现金流量净额 -30,077,477.37 4,484,878.33 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 100,121,957.50 136,954,573.94 减:现金的期初余额 121,834,891.17 63,509,325.27 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -21,712,933.67 73,445,248.67 (七) 母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 29 单 项 金 额 重 大 的 应 收 账 款 82,256,619.05 95.52 11,661,356.03 95.51 55,659,976.60 87.18 11,661,356.03 95.51 其 他 不 重 大 应 收 账 款 3,857,135.06 4.48 548,534.18 4.49 8,186,508.99 12.82 548,534.18 4.49 合 计 86,113,754.11 / 12,209,890.21 / 63,846,485.59 / 12,209,890.21 / (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额 的比例(%) 昆明马龙化工有限 公司 子公司 45,257,039.57 1 年以内 52.55 徐州国威化工有限 公司 销售客户 36,999,579.48 2-3 年 42.97 弥勒县九久化工有 限责任公司 销售客户 973,359.00 1 年以内 1.13 云南云天化联合商 务有限公司 同一母公司 720,510.00 1 年以内 0.84 江苏兴霞物流配送 有限公司 销售客户 389,196.00 1 年以内 0.45 合计 / 84,339,684.05 / 97.94 (4) 应收关联方款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 (%) 云南云天化联合商务有 限公司 同一母公司 720,510.00 0.84 合计 / 720,510.00 0.84 2、其他应收款云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 30 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单 项 金 额 重 大 的 其 他 应 收 款 项 1,941,957.91 41.40 其 他 不 重 大 的 其 他 应 收 款 项 2,748,420.30 58.60 448,114.69 100.00 1,513,199.86 100.00 448,114.69 100.00 合 计 4,690,378.21 / 448,114.69 / 1,513,199.86 / 448,114.69 / (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款 总额的比例(%) 昆明马龙化工有 限公司 子分司 1,941,957.91 1 年以内 41.41 中国化学工程第 十四建设公司 653,839.44 1 年以内 13.94 云南天鸿化工工 程股份有限公司 同一母公司 510,876.78 1 年以内 10.89 云南省磷化工协 会 336,400.00 1 年以内 7.17 马龙县工业局 150,000.00 5 年以上 3.20 合计 / 3,593,074.13 / 76.61云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 31 (4) 其他应收关联方款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的 比例(%) 云南天鸿化工工程股份 有限公司 同一母公司 510,876.78 10.89 合计 / 510,876.78 10.89 3、长期股权投资 按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投 资单 位 初始投资成本 期初余额 增减 变动 期末余额 其中: 本期 减值 准备 减值 准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例 (%) 昆明 马龙 化工 有限 公司 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 60 60 江苏 马龙 国华 工贸 有限 公司 15,300,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 51 51 4、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 247,157,270.31 234,826,119.56 其他业务收入 31,446,731.77 856,019.01 合计 278,604,002.08 235,682,138.57 (2) 主营业务(分行业) 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化工行业 247,157,270.31 248,544,306.92 228,557,064.02 138,872,219.54 建材行业 6,269,055.54 8,064,962.48 合计 247,157,270.31 248,544,306.92 234,826,119.56 146,937,182.02 (3) 主营业务(分产品) 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 黄磷 222,986,416.10 223,495,330.21 212,023,677.58 129,307,818.12 磷酸 22,284,887.77 22,951,363.02 9,821,749.33 7,911,472.44云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 32 水泥 6,269,055.54 8,064,962.48 其他 1,885,966.44 2,097,613.69 6,711,637.11 1,652,928.98 合计 247,157,270.31 248,544,306.92 234,826,119.56 146,937,182.02 (4) 主营业务(分地区) 地区分布标准:客户所在地 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 出口销售 22,676,392.28 15,639,380.40 65,210,932.88 27,371,873.88 国内销售 224,480,878.03 232,904,926.52 169,615,186.68 119,565,308.14 合计 247,157,270.31 248,544,306.92 234,826,119.56 146,937,182.02 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例 (%) 江苏马龙国华工贸有限公司 211,293,992.86 75.84 昆明马龙化工有限公司 30,325,492.32 10.88 昆明力蒙达经贸有限公司 4,639,795.31 1.67 CHEMINOVA A/S 3,472,252.94 1.25 NIPPON CHEMICAL 3,463,865.85 1.24 合计 253,195,399.28 90.88 (1)本期发生数较上年同期数增加18.21%,其主要原因是主营产品销售数量增加所致。 (2)本期公司前五名客户销售的收入总额为253,195,399.28 元,占本公司全部销售收入的比例为 90.88%。 5、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加 单位:元 币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 15,300,000.00 合计 15,300,000.00 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 江苏马龙国华工贸有限 公司 15,300,000.00 上期将2007 年度可供分配的 利润按出资比例分配给了股 东。 合计 15,300,000.00 / 上期根据本公司子公司江苏马龙国华工贸有限公司2008 年度第一次(临时)股东会会决议,将 2007 年度可供分配利润中的3000 万元分配给股东,本公司收到1530 万元。 6、现金流量表补充资料云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 33 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -67,798,143.43 21,526,286.39 加:资产减值准备 5,421,005.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 7,133,586.42 7,608,380.33 无形资产摊销 81,228.77 882,691.86 长期待摊费用摊销 450,550.33 31,606.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 13,182,068.36 16,735,672.47 投资损失(收益以“-”号填列) -15,300,000.00 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) 7,997,683.99 -34,524,908.43 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -37,512,975.33 -27,632,586.88 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 62,035,718.24 -4,629,878.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 -9,009,277.15 -35,302,736.65 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 42,283,182.27 84,795,697.50 减:现金的期初余额 50,028,492.18 30,016,255.48 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,745,309.91 54,779,442.02 (八) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公 司名 称 企业 类型 注册 地 法人 代表 业务 性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企 业最 终控 制方 组织机构代 码 云天 化集 团有 限责 任公 司 国有 控股 云南 昆明 董华 工业 加工 168,000.00 52.51 52.51 29199121-0 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 34 子公司 全称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资 本 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 组织机构代 码 昆明马 龙化工 有限公 司 国有控 股 云南昆 明 束荣桂 生产制 造 4,500 60 60 74149071-3 江苏马 龙国华 工贸有 限公司 国有控 股 江苏徐 州 束荣桂 商品销 售 5,000 51 51 79105838-X 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 云南云天化股份有限公司 母公司的控股子公司 291993726 天盟农资连锁有限公司 母公司的控股子公司 763893783 云南云天化国际化工股份有限 公司 母公司的控股子公司 21655183X 云南磷化集团有限公司 母公司的控股子公司 216524401 云南盐化股份有限公司 母公司的控股子公司 741451239 云南华源包装有限责任公司 母公司的控股子公司 767051508 云南天宁矿业有限公司 母公司的控股子公司 763885871 云南云天化联合商务有限公司 母公司的控股子公司 757160620 云南天鸿化工工程股份有限公 司 母公司的控股子公司 787395623 中轻依兰(集团)有限公司 母公司的控股子公司 21656805X 云南天创科技有限公司 母公司的控股子公司 738058217 云南天耀化工有限公司 母公司的控股子公司 775532993 云南天达化工实业有限公司 母公司的控股子公司 291991376 云南省化工研究院 母公司的控股子公司 431200784 云南天泰矿业有限公司 母公司的控股子公司 778575008 云南省化学工程建设公司 母公司的控股子公司 216521104 云南云天化无损检测有限公司 母公司的控股子公司 775505776 云南博源实业有限公司 母公司的控股子公司 741490107 云南三环中化化肥有限公司 母公司的控股子公司 772678786 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联 方 关联 交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 云南 磷化 集团 有限 公司 购买 商品 黄磷 以市场价 格为基础 的公允定 价 10,174,358.98 2.63 11,312,676.93 2.43 云南 云天 化国 购买 商品 水、蒸汽 以市场价 格为基础 的公允定 18,934.52 0.004云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 35 际化 工股 份有 限公 司 价 云南 天宁 矿业 有限 公司 购买 商品 磷矿石 以市场价 格为基础 的公允定 价 1,767,317.70 0.38 云南 云天 化联 合商 务有 限 购买 商品 纯碱、液 碱 以市场价 格为基础 的公允定 价 10,867,290.53 2.33 云南 盐化 股份 有限 公司 购买 商品 工业盐 以市场价 格为基础 的公允定 价 16,239.33 0.004 14,247.79 0.003 云南 天耀 化工 有限 公司 购买 商品 磷酸 以市场价 格为基础 的公允定 价 194,164.53 0.04 云南 天盟 农资 连锁 有限 公司 购买 商品 纯碱 以市场价 格为基础 的公允定 价 729,829.06 0.16 云南 天达 化工 实业 有限 水电 汽等 其他 公用 事业 费用 (购 买) 购买水、 电、汽, 对方为公 司提供劳 务 以市场价 格为基础 的公允定 价 38,095,411.67 9.85 309,036.53 0.07 中轻 依兰 (集 团) 有限 公司 购买 商品 洗衣粉 以市场价 格为基础 的公允定 价 22,290.94 0.01 云南 云天 化联 合商 务有 销售 商品 三聚磷酸 钠、磷酸 以市场价 格为基础 的公允定 价 21,624,347.40 3.71 98,999,259.27 13.44云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 36 限公 司 中轻 依兰 (集 团) 有限 公司 销售 商品 蒸汽、纯 碱等 以市场价 格为基础 的公允定 价 2,284,006.00 0.39 3,570,556.60 0.48 云南 天创 科技 有限 公司 销售 商品 黄磷、磷 酸 以市场价 格为基础 的公允定 价 9,505,029.07 1.63 2,689,264.96 0.37 云南 云天 化国 际化 工有 限公 司 销售 商品 矿石、磷 矿粉等 以市场价 格为基础 的公允定 价 1,725,546.68 0.23 云南 天耀 化工 有限 公司 销售 商品 黄磷、公 用工程等 以市场价 格为基础 的公允定 价 110,629.83 0.02 200,085.13 0.03 (2) 关联托管情况 本报告期公司无关联托管事项。 (3) 关联承包情况 本报告期公司无关联承包事项。 (4) 关联租赁情况 单位:元 币种:人民币 出租方名 称 承租方名 称 租赁资产情 况 租赁资 产涉及 金额 租赁期限 租赁收 益 租赁收 益确定 依据 租赁收益 对公司影 响 中轻依兰 (集团)有 限公司 昆明马龙 化工有限 公司 3 万吨/年黄 磷生产装置 及附属配套 设施 2002 年10 月 17 日 中轻依兰 (集团)有 限公司 昆明马龙 化工有限 公司 渣场和动力 公用工程相 关的房屋及 机械设备 53.04 云南磷肥 工业有限 公司 云南马龙 产业集团 股份有限 公司安宁 分公司 6 万吨/年黄 磷生产装置 及14 万吨/年 磷酸生产装 置 180.00 2004 年4 月 27 日云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 37 ①本公司的子公司昆明马龙化工有限公司于2002 年10 月17 日与中轻依兰(集团)有限公司签订《资产 租赁合同》,向中轻依兰(集团)有限公司租赁3 万吨/年黄磷生产装置及附属配套设施,以及该等生产 装置及附属配套设施相应所占的场地与建筑物,租赁期20 年,合同约定自租赁期正式开始起算之日5 年内,出租人不向承租人收取任何费用,免租赁费用期已满。公司与中轻依兰(集团)有限公司续签订 了《资产租赁合同》,就以上租赁资产约定在2 年内出租方不向承租方收取任何费用。 ②根据《云南省化工行业整合总体方案》的统一规划,本公司于2004 年4 月27 日与云南磷肥工业有 限公司签订了《租赁合同》,租赁其6 万吨/年黄磷生产装置及14 万吨/年磷酸生产装置,同时组建成 立了云南马龙产业集团股份有限公司安宁分公司,生产经营黄磷、磷酸等产品和副产品;租赁期限为 三年,至2007 年4 月26 日到期,租赁费用为180 万元/年。根据《租赁合同》,本公司于2007 年3 月发函至《租赁合同》续租上述资产,租赁期限为不定期,其他条件按原合同执行。 2007 年11 月起,上述租赁装置由经国务院国资委批复设立的云南天达化工实业有限公司拥有,该公 司为云天化集团有限公司的控股子公司,该项租赁构成关联交易,目前双方尚未签订新合同,暂按原 合同条款执行。该事项已于2007 年4 月26 日刊登在《中国证券报》。 ③本公司与中轻依兰(集团)有限公司签订《资产承包经营合同》,向中轻依兰(集团)有限公司租赁渣 场和动力公用工程相关的房屋及机械设备,年租金50 万元,其他零星租赁年租金3.04 万元。 (5) 关联担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕 云天化集团有 限责任公司 云南马龙产业集 团股份有限公司 23,200.00 否 云天化集团有 限责任公司 昆明马龙化工有 限公司 3,500.00 否 ①云天化集团有限责任公司为本公司流动资金贷款提供保证,截止到2009 年6 月30 日,保证贷款余 额为2.32 亿元。 ②云天化集团有限责任公司为本公司子公司昆明马龙化工有限公司提供流动资金贷款担保金额3500 万元。 (6) 其他关联交易 提供委托贷款: ①本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国建设银行向本公司提供流动资金贷款8,000 万 元,期限由2009 年4 月10 日到2010 年4 月10 日,年利率5.31%。 ②本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国银行向本公司提供流动资金贷款4,000 万元,期 限由2008 年12 月10 日到2009 年12 月10 日,年利率5.58%。 ③本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国建设银行向本公司控股子公司昆明马龙化工有限 公司提供流动资金贷款10,000 万元,期限由2008 年12 月19 日到2009 年12 月19 日,年利率5.58%。 截止到2009 年6 月30 日,本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托银行向本公司及本公司子公 司提供流动资金贷款共计人民币2.2 亿元整。 抵押贷款: 截止到2009 年6 月30 日,华宁县农信社盘溪信用社为本公司提供抵押贷款4,000 万元,期限为一年, 年利率5.40%。 短期融资券: 本公司控投股东云天化集团有限责任公司于2009 年1 月5 日向本公司提供1 亿元的短期融资券资金, 融资手续费为40 万元,年固定费率为 3.1%,期限为一年。 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 云南天创科技有限公 司 3,499,828.00 893,626.00 应收账款 中轻依兰(集团)有限7,629,449.49 5,168,299.70云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 38 公司 应收账款 云南天耀科技有限公 司 14,105.98 应收账款 云南云天化联合商务 有限公司 720,510.00 其他应收款 云南天鸿化工工程股 份有限公司 510,876.78 其他应收款 云南天达化工实业有 限公司 29,347.89 116,429.37 其他应收款 中轻依兰(集团)有限 公司 2,092,705.62 1,409,529.10 预付账款 云南天达化工实业有 限公司 755,872.46 预付账款 云南天鸿化工工程股 份有限公司 8,346,542.50 9,762,828.00 应付票据 云南天达化工实业有 限公司 31,844,509.71 应付账款 云南云天化国际化工 股份有限公司 6,566,603.38 10,036,603.38 应付账款 云南天宁矿业有限公 司 2,886,177.16 19,026,177.16 应付账款 中轻依兰(集团)有限 公司 140,573.90 应付账款 云南天达化工实业有 限公司 5,070,784.84 4,991,680.72 应付账款 云南省化学工程建设 公司 53,582.51 预收账款 云南云天化联合商务 有限公司 33,463,593.03 58,043,194.53 预收账款 中轻依兰(集团)有限 公司 10,000.00 其他应付款 云南天达化工实业有 限公司 202,336.38 其他应付款 云南三环化工有限公 司 365,553.70 其他应付款 云南天鸿化工工程股 份有限公司 1,000.00 (九) 股份支付 1、股份支付总体情况 本报告期公司无股份支付事项。 (十) 或有事项 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 截至2009 年6 月30 日,本公司无需要披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债事项。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截至2009 年6 月30 日,本公司无需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债事项。 3、其他或有负债及其财务影响云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年半年度报告 39 截至2009 年6 月30 日,本公司无需要披露的其他或有负债事项。 (十一) 承诺事项 截至2009 年6 月30 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。 (十二) 资产负债表日后事项 截至2009 年6 月30 日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 (十三) 其他重要事项 截至2009 年6 月30 日,本公司无需要披露的其他重要事项。 (十四) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规 定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -28,591.52 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 2,240,413.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -337,076.96 合计 1,874,745.04 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率(%) 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 -0.853 -0.853 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 -0.868 -0.868 3、境内外会计准则差异 单位:元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 -107,680,027.32 27,696,526.68 32,193,615.58 -75,579,781.78 八、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人(主管会计人员)签名并盖章的会计报表。 2、报告期内中《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长:杨授诚 云南马龙产业集团股份有限公司 2009 年8 月14 日