宜宾纸业股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未审计。
4、公司董事长罗云先生、总裁王晓华先生、主管会计工作负责人王强先生及会计机构负责人（会计主管人员）黄川桐女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：宜宾纸业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：宜宾纸业
公司英文名称：Yibin paper industry CO.,LTD
公司英文名称缩写：Yibin paper
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：宜宾纸业
公司A股代码：600793
3、公司注册地址：四川省宜宾市岷江西路54号
公司办公地址：四川省宜宾市岷江西路54号
邮政编码：644007
公司国际互联网网址：http://www.yb-zy.com
公司电子信箱：dsh@yb-zy.com
4、公司法定代表人：罗云
5、公司董事会秘书：鹿彪
电话：0831-3560668 0831-3560376
传真：0831-3561965
E-mail：dsh@yb-zy.com
联系地址：四川省宜宾市岷江西路54号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
7、公司其他基本情况：
公司法人营业执照注册号：5100001814419
公司税务登记号码：511502208850987
公司聘请的境内会计师事务所名称：四川君和会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：四川省成都市八宝街88号国信广场22楼、23楼
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 886,593,106.86 955,593,852.57 -7.22
所有者权益（或股东权益） 128,303,924.67 157,756,344.96 -18.67
每股净资产(元) 1.22 1.50 -18.67
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 -29,593,996.25 -28,167,937.93 -5.06
利润总额 -29,465,650.08 -28,512,851.01 -3.34
净利润 -29,452,420.29 -28,517,006.15 -3.28
扣除非经常性损益的净利润 -29,324,074.12 -28,103,110.88 -4.34
基本每股收益(元) -0.28 -0.27 -3.28
稀释每股收益(元) -0.28 -0.27 -3.28
净资产收益率(%) -22.97 -18.08 减少4.88个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -21,599,583.32 5,180,337.68 -516.95
每股经营活动产生的现金流量
-0.21 0.05 -516.95
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
159,724.76
产产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-31,378.59
各项营业外收入、支出
合计 128,346.17
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 9,323
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比 报告期
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量
例(%) 内增减
量
宜宾市国有资产
国家 41.57 43,776,583 0 43,776,583 托管43,776,583
经营有限公司
宜宾五粮液集团
国有法人 16.06 16,915,217 0 16,915,217 托管16,915,217
有限公司
田秀文 境内自然人 2.14 2,250,008 未知 未知
甘肃宝能能源投
境内非国有法人 0.76 798,892 未知 未知
资开发有限公司
孙伟琦 境内自然人 0.64 670,000 未知 未知
朱永存 境内自然人 0.56 594,200 243,900 未知
上海鑫诚资产管 境内非国有法人 0.43 450,490 未知 未知
理有限责任公司
杨英 境内自然人 0.40 420,000 未知 未知
刘荣赠 境内自然人 0.34 362,000 未知 未知
谢惠梅 境内自然人 0.33 349,700 未知 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
田秀文 2,250,008 人民币普通股
甘肃宝能能源投资开发有限公司 798,892 人民币普通股
孙伟琦 670,000 人民币普通股
朱永存 594,200 人民币普通股
上海鑫诚资产管理有限责任公司 450,490 人民币普通股
杨英 420,000 人民币普通股
刘荣赠 362,000 人民币普通股
谢惠梅 349,700 人民币普通股
田秀芝 340,000 人民币普通股
李峰 320,200 人民币普通股
截止2007年6月30日前，前十名无限售条件流通股股东中未有持
有公司股份超过5%的股东。公司未知前10位无限售条件流通股股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限
序 新增可上市
有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
号 可上市交易时间 交易股份数
数量
量
2007年9月18日 5,265,000
1 宜宾市国有资产经营有限公司 43,776,583 2008年9月18日 5,265,000
2009年9月18日 33,246,583
2007年9月18日 5,265,000
2 宜宾五粮液集团有限公司 16,915,217 2008年9月18日 5,265,000
2009年9月18日 6,385,217
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年4月12日，公司召开六届十四次董事会议，会议同意唐昌运先生辞去公司总裁职务、李云川女士辞去公司副总裁职务；经董事长罗云先生提名，聘任王晓华先生为公司总裁；经总裁王晓华先生提名，聘任王丕成先生为公司副总裁。该事项已于2007年4月16日披露于《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。
2007年5月21日宜宾纸业股份有限公司2006年度股东大会以累计投票表决方式，选举罗云、肖池权、易从、王晓华、韩新生、唐益、严廷林、邹宪君、刘斌为公司第七届董事会董事。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2007年上半年，公司经营状况不理想，处于较为困难的环境之中：国内高端新闻纸的纷纷投放市场，对公司产品带来的冲击极大，并且各种造纸原辅材料价格进一步上涨导致产品成本增加；而公司生产环节的不稳定状态，带来产品产量、质量、成本的较大波动，导致主营业务收益有较大下滑。截止2007年6月30日，共生产各类机制纸56839吨，共销售纸61452吨，其中新闻纸31362吨、食品纸16455吨、文化纸13314吨，实现销售收入25985万元。因产品销售价格大幅下跌以及原燃材料价格大幅上涨的原因，2007年上半年，公司利润为-2946万元。
同时，由于公司对部分环保设施的工艺掌握程度还不是很精湛，制约了相关设施运行参数的设定和匹配，加之在管理上、工艺优化上、操作统一上做得不深不细，造成环保装置运行的不稳定，处理效果时好时坏，根据“宜府发〔2007〕39号”文件《关于责令四川宜宾纸股份有限公司停产整治的通知》的要求，公司于2007年6月14日起立即进行停产。在停产整治期间公司对环保设施系统进行了全面抢修、系统完善，并且对员工进行环保意识教育，完善环保责任体系。近期经省、市环保部门对公司环保系统验收后，同意恢复试生产。公司于2007年7月26日恢复主营业务生产线试生产。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分产品情况表
单位:元币种:人民币
分 营业收入比上 营业成本比上
毛利率比上年
产 营业收入 营业成本 毛利率(%) 年同期增减 年同期增减
同期增减(%)
品 (%) (%)
新闻 减少5.32个
119,867,468.85 122,250,465.13 -1.99 -7.63 -2.54
纸 百分点
文化 减少1.16个
60,443,562.35 60,024,340.48 0.69 15.19 16.55
用纸 百分点
食品 减少5.99个
77,699,570.79 77,203,277.14 0.64 -4.25 1.9
纸 百分点
减少22.78个
其它 1,841,025.41 2,113,328.88 -14.79 -12.44 9.24
百分点
减少4.76个
合计 259,851,627.40 261,591,411.63 -0.67 -2.12 2.73
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
西南片区 122,360,256.41 8.43
华南片区 39,338,717.95 -0.72
华东片区 36,186,584.73 -12.09
华北片区 22,538,376.06 -37.05
中南片区 29,919,658.11 9.03
西北片区 9,508,034.14 10.43
合计 259,851,627.40 -2.12
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。
1、关于股东大会。股东大会是公司最高权利机构，分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会于每年6月前召开，主要审计上年度的财务决算、董事会报告、监事会报告、年度报告、上年度的分红派息以及聘任和解聘董事、监事，以及制定和修改公司章程等。临时股东大会根据公司需要，临时召开。公司能够确保所有股东的合法权益，特别是中小股东享有平等地位。
2、关于控股股东及实际控制人与上市公司的关系。公司与控股股东及实际控制人在人员、资产、财务、机构和业务方面作到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；公司通过制定完善的《财务管理制度》建立健全财务、会计管理制度和独立核算；控股股东及实际控制人不干涉公司财务、会计活动。公司与控股股东、实际控制人以及其他关联方的交易，均制定了《关联交易定价协议》及补充协议，保证关联交易的公平、公正、公允。
3、关于董事和董事会。公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员结构符合法律法规的要求，目前，公司董事会成员共9名，包括董事长1名、副董事长1名、独立董事3名，独立董事中有1名注册会计师、1名律师、1名管理咨询专业人员。公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。董事会是公司的决策机构，直接对股东大会负责。董事会的主要工作是：制定公司的经营计划、发展规划、公司投资计划，公司信息的披露以及聘任和解聘经理层。
4、关于监事和监事会。公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务和公司董事、公司总裁及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
5、公司管理层。公司总裁及其他高级管理人员通过董事会聘任产生，并贯彻执行公司董事会的经营思路和方针。本公司中层管理人员由公司总裁聘任，并实行动态的干部绩效考核机制和末位淘汰制。
6、关于相关利益者。公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康、稳定发展。
7、关于信息披露与透明度。公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，准确、真实、完整、及时的披露有关信息，并保证所有股东有平等的机会获得。公司能够按照有关规定，及时披露控股股东及实际控制人的详细资料和股份的变化情况。公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律规定，修改完善公司的《信息披露制度》和《投资者管理制度》等，公司将一如既往的按照有关的议事规则和《上市公司治理准则》等有关要求规范运作，寻求企业价值最大化，切实维护中小股东的利益。
2007年上半年，公司在“上市公司专项治理活动”中，认真自查整治，公司治理将提高一个新的台阶。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
与日常经营相关的关联交易
购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联 关联交 关联 占同类交易 关联交 关联交易
关联方名 市场
交易 易定价 交易 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利
称 价格
内容 原则 价格 (%) 方式 润的影响
宜宾天原 购买
集团股份 化工 市场价 6,740,468.35 20.25
有限公司 原料
宜宾森海
购买
竹木有限 市场价 6,262,380.63
竹片
责任公司
宜宾天畅
接受
物流有限 市场价 1,910,354.30
劳务
责任公司
1)、本公司向宜宾天原集团股份有限公司购买化工原料。
2)、本公司向控股子公司宜宾森海竹木有限责任公司购买竹片。
3)、本公司向参股股东宜宾天畅物流有限责任公司接受劳务。
(五)托管情况
1、宜宾市国有资产有限公司将股权委托宜宾天原集团股份有限公司管理，该资产涉及的金额为63,776,583.00元。托管的期限为2006-09-04至2008年9月1日。
2、宜宾市五粮液集团有限公司将股权委托宜宾天原集团股份有限公司管理，该资产涉及的金额为16,915,217.00元。托管的期限为2006-09-04至2008年9月1日。
本公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东四川省宜宾五粮液集团有限公司于2006年9月4日分别同宜宾天原集团股份有限公司签订了《授权经营和管理协议》：宜宾市国有资产经营有限公司将本公司股权分置改革前持有本公司5,176万股（占总股本的49.15%）的国家股股份、四川省宜宾五粮液集团有限公司将持有本公司股权分置改革前的2,000万股（占总股本的19.00%）的国有法人股股份，分别授权于宜宾天原集团股份有限公司经营和管理。其授权范围为除处置权和所有权以外的其他股东权利，授权经营和管理期限从2006年9月4日至2008年9月l日止。本公司股权分置方案实施后，其授权经营和管理股权数及所占总股本比例按宜宾市国有资产经营有限公司、四川省宜宾五粮液集团有限公司持股数及持股比例授权经营和管理。上述国有股授权经营和管理事项已获得宜宾市政府国有资产监督管理委员会[宜国资委（2006）111号]《关于将宜宾纸业国有股权授权宜宾天原经营和管理的批复》作出批复同意。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
本公司无需要披露的重大承诺事项。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
其他重大事项的说明
公司因环保问题，根据“宜府发〔2007〕39号”文件《关于责令四川宜宾纸股份有限公司停产整治的通知》的要求，于2007年6月14日起立即进行停产。在停产整治期间公司对环保设施系统进行了全面抢修、系统完善，并且对员工进行环保意识教育，完善环保责任体系。经省、市环保部门对公司环保系统验收同意恢复试生产后，公司于2007年7月26日恢复主营业务生产线试生产。。此次公司全面停产整治期间减少纸张生产产量14000余吨，减少主营业务收入7000万元左右，造成经济损失约1000万元。通过此次环保停产整治事件，公司进一步提高员工环境保护意识，优化完善了环保设施，健全了环保管理制度，完善了环保责任体系，做好环保运营。
(十三)信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
中国证券报D048/上海证 2007年3月
宜宾纸业澄清性公告
券报D018 20日
中国证券报C010/上海证 2007年4月
宜宾纸业年报摘要
券报A31 16日
宜宾纸业关于召开2006年年度股 中国证券报C010/上海证 2007年4月
东大会的通知 券报A32 16日
中国证券报C010/上海证 2007年4月
宜宾纸业董事会决议公告
券报A31 16日
中国证券报C010/上海证 2007年4月
宜宾纸业监事会决议公告
券报A31 16日
宜宾纸业2007年第一季度业绩预 中国证券报C003/上海证 2007年4月
亏公告 券报D71 17日
中国证券报C030/上海证 2007年4月
宜宾纸业第一季度季报
券报A101 30日
中国证券报A18/上海证券 2007年5月
宜宾纸业股票交易异常波动公告
报D24 9日
宜宾纸业2006年度股东大会会议 中国证券报C006/上海证 2007年5月
决议公告 券报D12 22日
中国证券报C006/上海证 2007年5月
宜宾纸业监事会决议公告
券报D12 22日
中国证券报C006/上海证 2007年5月
宜宾纸业董事会决议公告
券报D12 22日
中国证券报C10/上海证券 2007年6月
宜宾纸业股票交易异常波动公告
报30 2日
宜宾纸业2007年第一季度报告更 中国证券报B11/上海证券 2007年6月
正公告 报D12 8日
中国证券报C011/上海证 2007年6月
宜宾纸业重大事项公告
券报13-27 16日
宜宾纸业公司治理自查报告和整 中国证券报C22/上海证券 2007年6月
改计划 报56 30日
中国证券报C22/上海证券 2007年6月
宜宾纸业董事会决议公告
报56 30日
中国证券报C18/上海证券 2007年7月
宜宾纸业重大事项公告
报D27 27日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:宜宾纸业股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 33,345,359.73 114,342,228.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 7,741,875.00 4,602,625.63
应收账款 71,744,138.80 49,365,876.23
预付款项 19,269,621.61 15,660,350.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 13,519,896.52 11,779,051.46
买入返售金融资产
存货 133,576,035.22 137,870,306.68
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 279,196,926.88 333,620,439.11
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9,581,688.52 9,581,688.52
投资性房地产
固定资产 538,286,722.59 564,123,710.65
在建工程 38,787,691.65 27,388,221.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,193,705.17 7,294,303.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 19,558.74 58,676.40
递延所得税资产 13,526,813.31 13,526,813.31
其他非流动资产
非流动资产合计 607,396,179.98 621,973,413.46
资产总计 886,593,106.86 955,593,852.57
流动负债：
短期借款 92,784,030.54 137,010,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 40,000,000.00 122,000,000.00
应付账款 173,427,702.57 160,735,171.23
预收款项 14,847,699.31 7,722,509.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,201,123.29 9,552,341.57
应交税费 136,112,204.99 135,831,400.19
应付利息
应付股利
其他应付款 286,225,111.72 218,281,545.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 751,597,871.42 791,132,968.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 6,750,000.00 6,750,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,750,000.00 6,750,000.00
负债合计 758,347,871.42 797,882,968.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 105,300,000.00 105,300,000.00
资本公积 100,751,093.62 100,751,093.62
减：库存股
盈余公积 3,667,093.28 3,667,093.28
一般风险准备
未分配利润 -81,414,262.23 -51,961,841.94
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 128,303,924.67 157,756,344.96
少数股东权益 -58,690.23 -45,460.44
所有者权益合计 128,245,234.44 157,710,884.52
负债和所有者权益总计 886,593,106.86 955,593,852.57
公司法定代表人:罗云 主管会计工作负责人:王强 会计机构负责人:黄川桐
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:宜宾纸业股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 33,340,286.14 114,335,498.48
交易性金融资产
应收票据 7,741,875.00 4,602,625.63
应收账款 71,221,624.78 48,828,907.65
预付款项 20,410,700.42 17,733,787.01
应收利息
应收股利
其他应收款 13,170,777.80 11,311,687.31
存货 132,710,462.99 135,906,057.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 278,595,727.13 332,718,563.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9,578,222.58 9,578,222.58
投资性房地产
固定资产 538,040,026.03 563,841,626.33
在建工程 38,787,691.65 27,388,221.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,193,705.17 7,294,303.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 19,558.74 58,676.40
递延所得税资产 13,526,813.31 13,526,813.31
其他非流动资产
非流动资产合计 607,146,017.48 621,687,863.20
资产总计 885,741,744.61 954,406,426.86
流动负债：
短期借款 92,784,030.54 137,010,000.00
交易性金融负债
应付票据 40,000,000.00 122,000,000.00
应付账款 172,286,279.89 159,235,220.67
预收款项 14,847,699.31 7,722,509.15
应付职工薪酬 8,169,323.29 9,520,541.57
应交税费 136,144,081.37 136,054,688.80
应付利息
应付股利
其他应付款 286,225,110.59 218,178,745.91
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 750,456,524.99 789,721,706.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 6,750,000.00 6,750,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,750,000.00 6,750,000.00
负债合计 757,206,524.99 796,471,706.10
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 105,300,000.00 105,300,000.00
资本公积 100,751,093.62 100,751,093.62
减：库存股
盈余公积 3,667,093.28 3,667,093.28
未分配利润 -81,182,967.28 -51,783,466.14
所有者权益（或股东权益）合计 128,535,219.62 157,934,720.76
负债和所有者权益（或股东权
885,741,744.61 954,406,426.86
益）总计
公司法定代表人:罗云 主管会计工作负责人:王强 会计机构负责人:黄川桐
合并利润表
2007年1-6月
位:元币种:人民币
编制单位:宜宾纸业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 283,907,199.21 280,716,564.16
其中：营业收入 283,907,199.21 280,716,564.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 313,501,195.46 308,884,502.09
其中：营业成本 284,477,106.76 267,846,258.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,277,763.78 1,393,597.60
销售费用 11,488,315.00 10,967,576.54
管理费用 12,400,321.13 20,086,109.28
财务费用 3,857,688.79 8,590,959.88
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -29,593,996.25 -28,167,937.93
加：营业外收入 190,688.76 127,873.80
减：营业外支出 62,342.59 472,786.88
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -29,465,650.08 -28,512,851.01
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -29,465,650.08 -28,512,851.01
归属于母公司所有者的净利润 -29,452,420.29 -28,517,006.15
少数股东损益 -13,229.79 4,155.14
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.28 -0.27
（二）稀释每股收益 -0.28 -0.27
公司法定代表人:罗云 主管会计工作负责人:王强 会计机构负责人:黄川桐
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:宜宾纸业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 283,907,199.21 280,716,564.16
减：营业成本 284,616,712.30 268,276,375.26
营业税金及附加 1,276,965.72 1,329,921.46
销售费用 11,433,178.62 10,685,673.42
管理费用 12,250,736.08 20,022,667.36
财务费用 3,857,453.80 8,590,652.10
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -29,527,847.31 -28,188,725.44
加：营业外收入 190,688.76 127,873.80
减：营业外支出 62,342.59 472,775.07
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -29,399,501.14 -28,533,626.71
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -29,399,501.14 -28,533,626.71
公司法定代表人:罗云 主管会计工作负责人:王强 会计机构负责人:黄川桐
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:宜宾纸业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 205,758,665.40 216,185,511.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,198,430.35 3,938,290.52
经营活动现金流入小计 208,957,095.75 220,123,801.81
购买商品、接受劳务支付的现金 180,383,021.38 163,318,389.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 20,576,119.58 21,487,928.80
支付的各项税费 12,714,852.95 11,650,241.61
支付其他与经营活动有关的现金 16,882,685.16 18,486,904.15
经营活动现金流出小计 230,556,679.07 214,943,464.13
经营活动产生的现金流量净额 -21,599,583.32 5,180,337.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
52,809.40 38,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 52,809.40 38,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
1,045,196.87 1,770,657.00
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,045,196.87 1,770,657.00
投资活动产生的现金流量净额 -992,387.47 -1,732,657.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 655,766.56 13,400,434.65
筹资活动现金流入小计 655,766.56 13,400,434.65
偿还债务支付的现金 55,048,525.24 6,680,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,187,268.13 4,710,945.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 824,870.95 44,850.17
筹资活动现金流出小计 59,060,664.32 11,435,795.95
筹资活动产生的现金流量净额 -58,404,897.76 1,964,638.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -80,996,868.55 5,412,319.38
加：期初现金及现金等价物余额 114,342,228.28 86,130,895.79
六、期末现金及现金等价物余额 33,345,359.73 91,543,215.17
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -29,465,650.08 -28,512,851.01
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
23,018,093.81 22,522,235.72
生物资产折旧
无形资产摊销 100,597.92 100,597.92
长期待摊费用摊销 39,117.66 39,117.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资
159,724.76 253,170.00
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填 53,023.00
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,857,688.79 8,590,959.88
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,294,271.46 -13,937,072.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-32,642,702.10 -19,727,333.02
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
9,039,274.46 35,798,489.85
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -21,599,583.32 5,180,337.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 33,345,359.73 91,543,215.17
减：现金的期初余额 114,342,228.28 86,130,895.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -80,996,868.55 5,412,319.38
公司法定代表人:罗云 主管会计工作负责人:王强 会计机构负责人:黄川桐
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:宜宾纸业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 205,758,665.40 216,185,511.29
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,198,430.35 3,938,290.52
经营活动现金流入小计 208,957,095.75 220,123,801.81
购买商品、接受劳务支付的现金 180,426,560.26 169,640,725.39
支付给职工以及为职工支付的现金 20,576,119.58 21,487,928.80
支付的各项税费 12,705,999.01 11,585,397.02
支付其他与经营活动有关的现金 16,846,489.00 18,265,856.76
经营活动现金流出小计 230,555,167.85 220,979,907.97
经营活动产生的现金流量净额 -21,598,072.10 -856,106.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
52,809.40 38,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 52,809.40 38,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
1,045,196.87 1,770,657.00
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,045,196.87 1,770,657.00
投资活动产生的现金流量净额 -992,387.47 -1,732,657.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 655,735.95 13,400,434.65
筹资活动现金流入小计 655,735.95 13,400,434.65
偿还债务支付的现金 55,048,525.24 6,680,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,187,268.13 4,710,945.78
支付其他与筹资活动有关的现金 824,695.35 44,850.17
筹资活动现金流出小计 59,060,488.72 11,435,795.95
筹资活动产生的现金流量净额 -58,404,752.77 1,964,638.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -80,995,212.34 -624,124.46
加：期初现金及现金等价物余额 114,335,498.48 86,104,387.59
六、期末现金及现金等价物余额 33,340,286.14 85,480,263.13
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -29,399,501.14 -28,533,626.71
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
22,902,110.73 22,489,553.00
生物资产折旧
无形资产摊销 100,597.92 100,597.92
长期待摊费用摊销 39,117.66 39,117.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资
159,724.76 253,170.00
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
53,023.00
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,857,453.80 8,590,652.10
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,195,594.59 -13,799,850.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-34,516,247.15 -20,666,895.25
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
25,063,076.73 30,618,152.17
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -21,598,072.10 -856,106.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 33,340,286.14 85,480,263.13
减：现金的期初余额 114,335,498.48 86,104,387.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -80,995,212.34 -624,124.46
公司法定代表人:罗云 主管会计工作负责人:王强 会计机构负责人:黄川桐
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:宜宾纸业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
般 少数股东权
减： 所有者权益合计
实收资本(或股 风 其 益
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -51,961,841.94 -45,460.44 157,710,884.52
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -51,961,841.94 -45,460.44 157,710,884.52
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
0 0 0 0 0 -29,452,420.29 0 -13,229.79 -29,465,650.08
少以
“－”
号填
列）
（一）
-29,452,420.29 -13,229.79 -29,465,650.08
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 0 0 0 0 0 -29,452,420.29 0 -13,229.79 -29,465,650.08
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -81,414,262.23 -58,690.23 128,245,234.44
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 少数股东权
实收资本(或股 风 其 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 105,300,000.00 90,074,109.90 3,667,093.28 234,466.88 104,954.95 199,380,625.01
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 105,300,000.00 90,074,109.90 3,667,093.28 234,466.88 104,954.95 199,380,625.01
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
-28,517,006.15 4,155.14 -28,512,851.01
少以
“－”
号填
列）
（一）
-28,517,006.15 4,155.14 -28,512,851.01
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 105,300,000.00 90,074,109.90 3,667,093.28 -28,282,539.27 109,110.09 170,867,774.00
余额
公司法定代表人:罗云 主管会计工作负责人:王强 会计机构负责人:黄川桐
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:宜宾纸业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -51,783,466.14 157,934,720.76
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初
105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -51,783,466.14 157,934,720.76
余额
三、本年增减
变动金额（减
-29,399,501.14 -29,399,501.14
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -29,399,501.14 -29,399,501.14
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
-29,399,501.14 -29,399,501.14
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -81,182,967.28 128,535,219.62
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余
105,300,000.00 90,074,109.90 3,667,093.28 214,647.08 199,255,850.26
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余
105,300,000.00 90,074,109.90 3,667,093.28 214,647.08 199,255,850.26
额
三、本年增减变
动金额（减少以 -28,533,626.71 -28,533,626.71
“－”号填列）
（一）净利润 -28,533,626.71 -28,533,626.71
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和
-28,533,626.71 -28,533,626.71
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的分
配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
105,300,000.00 90,074,109.90 3,667,093.28 -28,318,979.63 170,722,223.55
额
公司法定代表人:罗云 主管会计工作负责人:王强 会计机构负责人:黄川桐
公司概况
宜宾纸业股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身是始建于1944年的四川省宜宾造纸厂，原系我国生产新闻纸、铜版原纸、纸袋纸、牛皮卡纸的九大新闻纸生产基地之一。1988年5月，四川省宜宾造纸厂经宜宾地区行署批准进行股份制试点，独家发起设立“宜宾纸业股份有限公司”。1988年12月，中国人民银行宜宾地区分行批准本公司向社会公开发行个人股股票3,000万元，截止1990年3月实际发行2,580万元。1989年11月，本公司正式成立。1993年11月13日，国家体改委以体改生(1993)190号文批准本公司继续进行规范化的股份制企业试点。1997年2月20日，经中国证监会证监发字(1997)34号文批准，本公司社会公众股股票在上海证券交易所上市流通。
根据1997年5月21日股东大会决议，本公司于1997年6月26日实施每10股送红股3股的分配方案，本公司股本由8,100万股变更为10,530万股；1998年经国家财政部财管字（1998）42号文件批准，本公司国家股股东宜宾市国有资产经营有限公司将所持有的7,176万股国家股中的2,000万股以协议方式转让给宜宾五粮液集团有限公司，转让后股本为：国家股5,176万股、法人股2,000万股、社会公众股3,354万股。
本公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司于2003年4月14日分别与宜宾天原股份有限公司签定了《国家股股权托管协议》和《国有法人股股权托管协议》。宜宾市国有资产经营有限公司将其持有的本公司5176万国家股股权(占总股本的49.15%)中除所有权和处置权以外的其他股东权利(含收益权)全部委托宜宾天原股份有限公司行使。托管期限至2006年6月30日止。宜宾五粮液集团有限公司将其持有的宜宾纸业股份有限公司2000万国有法人股股权(占总股本的19%)中除所有权和处置权以外的其他股东权利(含收益权)全部委托宜宾天原股份有限公司行使。托管期限至2006年6月30日止。
上述2003年4月14日签订的《国家股股权托管协议》和《国有法人股股权托管协议》在2006年6月30日到期后，两大股东又于2006年9月4日分别与宜宾天原股份有限公司重新签订《授权经营和管理协议》，新签订的协议授权经营和管理范围为除处置权和所有权以外的其他股东权利，期限从2006年9月4日至2008年9月l日止。
宜宾天原股份有限公司为国家520户重点企业，中国石油和化学工业百强企业，在全国氯碱行业中具有较强的竞争优势。该公司总股本为19,530.06万股，其中宜宾市国有资产经营公司持有12,792.96万股，占总股本的65.50%；东方资产管理公司持有5,017.00万股，占总股本的25.69%；长城资产管理公司持有1,044.79万股，占总股本的5.35%；职工个人持有675.30万股，占总股本的3.46%。经营范围：基本化学原料、有机合成化学原料、化工产品制造及进出口贸易等。法定代表人：肖池权。宜宾天原股份有限公司托管本公司国家股、国有法人股股权合计7176万股，占本公司总股本的68.15%。
本公司属制浆造纸行业，经营范围：生产经营纸及纸制品。主要产品品种有低定量彩印新闻纸、高强度高白彩印新闻纸、普通胶印新闻纸、食品包装原纸、文化用纸等，年造纸能力为20万吨。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
执行企业会计准则和相关规定
2、财务报表的编制基础：
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下会计政策、会计估计进行编制。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准：
本公司的现金是指：库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指：持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司的现金等价物包括三个月内的到期的债券投资等。
6、外币业务核算方法：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的近似汇率(每月期初汇率)将外币金额折算为记帐本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记帐本位币金额。
7、金融资产和金融负债的核算方法：
交易性金融资产指公司取得该金融资产主要是为了近期内出售。在取得时，以公允价值计量，实际支付的公允价值价款中包含的已宣告或已经到期尚未领取的现金股利或利息应作为应项目核算，发生的相关交易费用直接计入当期损益。期末，按单项交易性金融资产计算并将其公允价值的变动计入当期损益
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：A、债务人失踪、死亡、撤销或破产，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的部分；B、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，公司的坏账核算采用备抵法，年末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3 3
1－2年 4 4
2－3年 5 5
3年以上 10 10
对于有确凿证据表明可能产生损失大于上述计提比例的个别款项，则加大计提比例，直至全额计提坏账准备。
9、存货核算方法：
（1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料(纤维原料、化工原料、专用材料、轴承材料，生产用具材料等)，包装物、低值易耗品、在途材料、在产品、产成品、委托加工材料等。
（2）存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本进行日常核算，原材料发出时采用加权平均法计价；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法计价；低值易耗品领用采用一次性摊销法核算。
（3）存货采用永续盘存制。
（4）由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
10、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 5 3.80-2.38
机器设备 14 5 6.78
运输设备 12 5 7.92
动力设备 18 5 5.28
传导设备 25 5 3.80
其他 10 5 9.50
①固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值）。
②固定资产折旧采用平均年限法，并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值(原值的5%)确定其折旧率。
(2)减值准备的计提方法：
年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
(3)其他说明
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
11、在建工程核算方法：
（1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按暂估价转入固定资产，在工程全部完工并办妥竣工决算手续后，按工程实际发生的成本调整固定资产价值。
（2）在建工程减值准备的计提方法：年末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
12、生物资产的核算方法：
公司拥有的林木资产属为出售而持有的或在将来收获为农产品的消耗性生物资产。
（1）消耗性生物资产确认和计量消耗性生物资产的确认，因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产，与其有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业且成本能够可靠计量。消耗生物资产按照成本进行初始计量，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。公司现有消耗性生物资产（林木资产）主要为针叶树种的工业原料林。自行营造的消耗性生物资产（林木资产），郁闭前发生的支出计入生物资产成本，郁闭后发生的支出计入当期损益。因择伐、间伐或抚育性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木资产的成本。
（2）消耗性物物资产跌价准备的确认标准及计提方法年度终了应对消耗性生物资产（林木资产）进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害侵袭或盗确、盗伐及市场需求变化等原因，使消耗性生物资产（林木资产）的可变现净值低于其帐面价值的，按可变现净值低于其帐面价值的有效期额计提跌价准备。对减值影响因素消失的，在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（3）生物资产的处置消耗性生物资产（林木资产）采伐出售按其帐面价值，采用蓄积量比例法结转成本。
13、无形资产计价及摊销方法：
（1）无形资产按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
②合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
③合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（3）当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
（4）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
14、长期股权投资的核算方法：
长期股权投资核算分为企业合并形成的长期股权投资和以其他方式取得的长期股权投资两种情况。
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确认其初始投资成本：同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有都权益帐面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务帐面价值之间差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的合并，区别下列情况确定合并成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
（3）其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用，税金及其它必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）收益确认方法
①对被投资单位实施控制的长期股权投资。
②对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
以上长期股权投资，采用成本法核算，在被投资单位定告发放现金股利时确认投资收益。
③持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算，期末，按应享有的被投资单位净损益的份额，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润适当调整后确认投资收益，并调整长期股权投资的帐面价值。被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的帐面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失的情况除外。被投资单位采用的会计政策以及会计期间与投资企业不一致的，按照母公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资帐面价值和尚未领取的现金股利或利润的差额，确认投资损益。
（5）长期股权投资减值准备
对于以成本法核算的在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定处理；其按照本准则核算的长期股权投资，其减值应按照《企业会计准则第8号—资产减值》的规定处理。
15、借款费用的会计处理方法：
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及历外币借款而发生的汇兑差额等。发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者是可销售状态的固定资产、存货、投资性房产等。
购建或生产符合资本化条件的资产资本化金额的确定：
（1）借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用折借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得投资收益后的金额确定资本金额。
（2）占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
用于购建固定资产的借款的借款费用在使用资产达到预定可使用状态所必需的购建期间内予以资本化，计入所购建固定资产的成本。
用于房地产的借款的借款费用，在房地产达到可销售状态之前利息资本化；当所开发房地产达到可销售状态时，停止资本化。若开发房地产发生非正常中断开，并且连续时间超过3个月，暂停利息资本化，将其确认为当期费用，直至开发活动重新开始。
16、收入确认原则：
（1）商品销售：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再拥有对该商品的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：劳务已经完成，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（3）让渡资产使用权：让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。
17、所得税的会计处理方法：
公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。
18、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本公司不一致时，按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与本公司不一致，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。
本公司并购同一控制人的子公司采用权益结合法处理，将年初至合并日所发生的收入、费用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的帐面价值作为取得的资产和负债的计量属性。并购非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计处理，自控制子公司之日起合并该子公司的会计报表，按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债。
在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益全部抵销的基础上，逐项合并，并计量少数股东损益。少数股东损益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应得的利润（或应承担的亏损）。
19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
城建税 7% 7%
企业所得税 33% 33%
房产税 以房产原值的70%为基数 1.2%
（1）产品销售收入 17%（抵扣进项税后缴纳）
增值税 （2）增值税转供电收入 17%
（3）增值税转供水、蒸汽收入 13%
2、优惠税负及批文
无优惠税负及批文
(四)企业合并及合并财务报表
单位:元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
注册 业务
子公司全称 子公司类型 注册资本 经营范围
地 性质
宜宾森海竹木有 宜宾 购销：木材、竹材、木材成品半
控股子公司 商业 500,000.00
限责任公司 市 成品，书报回收
期末实际投 实质上构成对子公司的净投资的 持股比 表决权 是否合
子公司全称
资额 余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 比例(%) 并报表
宜宾森海竹木有
400,000.00 80 是
限责任公司
(1)合并报表范围发生变更的内容和原因
2006年度由于该公司资产及经营规模较小，未将该公司纳入合并会计报表范围。2007年按照新准则的要求，已将该公司纳入合并范围。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 16,639.44 107,796.49
人民币 13,302,814.85 34,406,688.58
其他货币资金： 79,827,743.21
人民币 20,025,905.44
合计 33,345,359.73 114,342,228.28
本项目年末数比年初数减少了70.84%，主要是本年度在银行的承兑汇票到期，保证金减少所致。
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,741,875.00 4,602,625.63
合计 7,741,875.00 4,602,625.63
本项目年末余额7,741,875.00元，全部为银行承兑汇票。
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年以
56,437,285.15 75.64 1,012,125.59 33,270,155.24 63.70 1,012,125.59
内
一至二
8,679,556.20 11.63 368,652.71 9,209,682.31 17.63 368,652.71
年
二至三
1,559,586.93 2.09 89,228.88 1,718,328.16 3.29 89,228.88
年
三年以
7,932,443.26 10.63 1,394,725.56 8,032,443.26 15.38 1,394,725.56
上
合计 74,608,871.54 100.00 2,864,732.74 52,230,608.97 100.00 2,864,732.74
项目 期初余额 期末余额
坏帐准备 2864732.74 2864732.74
(2)应收帐款坏帐准备变动情况
(3)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
32,333,927.54 43.34 17,085,517 33.07
合计及比例
(4)本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收账款情况
本项目年末余额中有三年以上的应收款项余额518,034.29元，因账龄时间较长，债务单位经营困难，收回的可能性很小，已全额计提了坏账准备。
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
本项目期末余额中前五名单位金额合计32,333,927.54元，占期末应收账款总额的比例为43.34%。
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年以
7,523,788.83 72.91 144,350.75 5,782,943.77 43.13 144,350.75
内
一至二
707,264.74 2.51 28,290.59 707,264.74 5.28 28,290.59
年
二至三
3,239,374.12 11.51 161,968.71 3,239,374.12 24.16 161,968.71
年
三年以
3,677,277.63 13.06 1,293,198.75 3,677,277.63 27.43 1,293,198.75
上
合计 15,147,705.32 100.00 1,627,808.80 13,406,860.26 100.00 1,627,808.80
(2)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 1,627,808.80 1,627,808.80
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
生活服务公司 3,978,100.91 1年 往来款及水电气欠款
宜宾大华纸袋厂 1,161,435.14 1-3年 往来款及水电气欠款
四川省建筑公司 1,927,024.67 2-3年 往来款
胡震 735,952.51 3年以上
合计 20,023,294.99 -- --
(3)本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况
本项目年末余额中有三年以上的应收款项1,028,301.10元，由于账龄时间较长收回困难，已全额计提了坏账准备。
(4)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 16,748,330.48 86.92 13,139,059.70 83.90
一至二年 2,504,117.32 13.00 2,504,117.32 15.99
二至三年 17,173.81 0.09 17,173.81 0.11
三年以上 0 0
合计 19,269,621.61 100 15,660,350.83 100
账龄一年以上的预付账款主要供应商未及时提供票据结算尾款所致。
(2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
本项目年末数比年初数增加了23.05%元，主要是本年增加了原材料和工程的预付款项。
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
43,349,621.16 810,336.70 35,183,377.94 810,336.70
料
在产
6,435,642.63 3,995,777.82
品
产成
25,282,236.64 3,718,528.50 40,182,616.13 3,718,528.50
品
消耗
性生
63,037,399.99 63,037,399.99
物资
产
合计 138,104,900.42 4,528,865.20 133,576,035.22 142,399,171.88 4,528,865.20 137,870,306.68
存货可变现净值的确定依据：企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的费用后的价值作为存货可变现净值。原材料计提的项目主要是马尾松；产成品计提的项目主要新闻纸、文化纸类。
7、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比例
被投资单位
股比例 权比例 不一致的说明
西南造纸联营供销
9.09
公司
宜宾地区交通投资
2.73
开发公司
宜宾纸业速达运输
30
公司
宜宾森海竹木有限
80
责任公司
宜宾天畅物流有限
20
责任公司
宜宾岷竹制浆有限
10
责任公司
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
增减变
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
动
西南造纸联营供销公司 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00
宜宾地区交通投资开发公
1,501,300.00 1,501,300.00 1,501,300.00
司
宜宾纸业速达运输公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
宜宾岷竹制浆有限责任公
500,000.00 500,000.00 500,000.00
司
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
初始投资成 增减变 减值准 现金红
被投资单位 期初余额 期末余额
本 动 备 利
宜宾森海竹木有限责
400,000.00 0 0
任公司
宜宾天畅物流有限责
600,000.00 7,580,388.52 7,580,388.52
任公司
8、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 861,430,283.13 3,565,966.41 8,897,903.84 856,098,345.70
其中：房屋及建筑物 155,119,682.60 155,119,682.60
机器设备
运输设备 19,484,316.66 721,900.00 20,206,216.66
动力设备 116,951,417.74 610,145.24 5,742,045.59 111,819,517.39
传导设备 64,400,506.91 225,865.00 64,626,371.91
专用设备 446,600,235.67 1,082,141.96 3,113,477.06 444,568,900.57
其他设备 58,874,123.55 925,914.21 42,381.19 59,757,656.57
二、累计折旧合计： 297,206,556.18 23,018,093.81 2,513,043.18 317,711,606.81
其中：房屋及建筑物 46,904,274.10 2,196,883.38 49,101,157.48
机器设备
运输设备 9,920,004.37 630,861.91 10,550,866.28
动力设备 44,527,767.52 3,045,798.94 2,373,514.03 45,200,052.43
传导设备 11,579,677.84 1,222,283.92 12,801,961.76
专用设备 157,947,403.73 13,851,718.10 139,529.15 171,659,592.68
其他设备 26,327,428.62 2,070,547.56 28,397,976.18
三、固定资产净值合
564,223,726.95 538,386,738.89
计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
四、减值准备合计 100,016.30 100,016.30
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备 100,016.30 100,016.30
五、固定资产净额合
564,123,710.65 538,286,722.59
计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
本期增加的固定资产中由在建工程转入数为22,870,093.86元。
9、在建工程
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 期末数
5270纸机工程 31,570,642.91 31,570,642.91
其中：利息资本化额 25,980,267.70 25,980,267.70
烟气脱硫在线监测系统 0 795,000 795,000.00
办公废纸脱墨工程 1,326,598.97 59,475.96 1,386,074.93
热电厂脱硫除尘项目 7,181,344.43 1,934,427.59 9,115,772.02
其中：利息资本化额 6,200.00 6,200.00
碱回收清洁生产环保节能技术改造项目 7,612,380.24 1,516,948.78 9,129,329.02
5号纸机节能降耗工程 7,386,466.78 40,463.70 7,426,930.48
提高脱墨浆产质量技术改造项目 291,103.68 291,103.68
节水项目 41,272.14 41,272.14
新增10200吨/年化学浆技改项目 3,456,139.67 1,814,711.18 5,270,850.85
其他零星工程 296,130.57 35,766.00 331,896.57
9号纸机品质提升改造项目 88,500.08 5,997,676.95 6,086,177.03
合计 58,918,203.65 11,399,470.16 70,317,673.81
其中：利息资本化额 25,986,467.70 25,986,467.70
减：在建工程减值准备 31,529,982.16 31,529,982.16
在建工程净额合计 27,388,221.49 38,787,691.65
合计 27,388,221.49 38,787,691.65
因5270纸机工程长期停建故已计提31,529,982.16元减值准备。
(2)在建工程减值准备
本项目期末比年初增长了41.62%,主要是当期新增加了工程项目所致。
10、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减
项 本期增 本期减
期初账面余额 期末账面余额 值准备 原始发生额 本期摊销
目 加额 少额
金额
土
地
使 7,294,303.09 7,193,705.17 10,059,792.00 100,597.92
用
权
合
7,294,303.09 7,193,705.17 0 10,059,792.00 100,597.92
计
11、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 4,461,479.70 4,461,479.70
二、存货跌价准备 4,528,865.20 4,528,865.20
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 370,000.00 370,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 100,016.30 100,016.30
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 31,529,982.16 31,529,982.16
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0 0
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 40,990,343.36 40,990,343.36
12、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 82,787,030.54 127,010,000.00
担保借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 92,784,030.54 137,010,000.00
本项目年末较年初减少了32.28%,主要是本公司归还了在宜宾市工行的借款.
13、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 50,000,000.00
银行承兑汇票 40,000,000.00 72,000,000.00
合计 40,000,000.00 122,000,000.00
本期应付票据减少主要是在深圳发展银行成都分行和民生银行重庆分行所办理的票据到期承付了。
14、应付账款：
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
合计 173,427,702.57 160,735,171.23
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
15、预收账款：
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
合计 14,847,699.31 7,722,509.15
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
16、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,035,461.57 8,915,794.23 12,597,218.31 354,037.49
二、职工福利费 932,777.13 1,344,453.27 2,040,173.37 237,057.03
三、社会保险费 556,480.45 7,279,095.16 3,310,422.58
四、住房公积金 2,043,396.47 1,650,162.00 1,261,532.00 2,432,026.47
五、工会经费 1,015,572.14 176,496.89 487,025.48 705,043.55
六、教育经费 968,653.81 264,745.70 70,863.34 1,162,536.17
合计 9,552,341.57 19,630,747.25 20,981,965.53 8,201,123.29
17、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 123,529,969.29 123,403,228.36 17%
营业税 3,763.33
所得税 -153,184.24 -153,184.24 33%
个人所得税 -46,982.00 0
城建税 221,998.40 91,665.28 7%
土地使用税 1,761,356.01 1,761,356.01
房产税 3,844,371.24 3,844,371.24
印花税 99,025.12 99,025.12
代扣税金 1,876.76 1,876.76
教育费附加 3,751,127.33 3,670,184.71 按应缴增值税额的3%
交通费附加* 2,446,703.27 2,446,703.27 按应缴增值税额的4%
地方教育费附加 260,087.20 266,553.74 按应缴增值税额的1%
个人教育费附加 395,856.61 395,856.61
合计 136,112,204.99 135,831,400.19 --
交通费附加系2002年4月30日以前欠缴数。
18、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
宜宾市国有资产经营有限公司 139,676,080.19 139,676,080.19
合计 139,676,080.19 139,676,080.19
(2)对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容：
本项目年末余额中，应付宜宾天原股份有限公司136,312,551.41元，占本项目年末余额的47.62%，系本公司向其借入的借款及其资金利息。
19、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
烟气脱硫除尘 5,000,000.00 5,000,000.00
碱回收清洁环保 1,500,000.00 1,500,000.00
节能项目 250,000.00 250,000
合计 6,750,000.00 6,750,000.00
20、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 56,197,301.99 56,197,301.99
股权投资准备 8,054,791.63 8,054,791.63
拨款转入 36,499,000.00 36,499,000.00
合计 100,751,093.62 100,751,093.62
21、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 3,667,093.28 3,667,093.28
合计 3,667,093.28 3,667,093.28
22、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 -29,452,420.29
加：年初未分配利润 -51,961,841.94
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 -81,414,262.23
23、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 259,851,627.40 265,488,992.61
其他业务收入 24,055,571.81 15,227,571.55
合计 283,907,199.21 280,716,564.16
(2)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
新闻纸 119,867,468.85 122,250,465.13 129,766,036.88 125,436,640.24
文化用纸 60,443,562.35 60,024,340.48 52,472,969.45 51,501,415.32
食品纸 77,699,570.79 77,203,277.14 81,147,317.13 75,765,150.74
其它 1,841,025.41 2,113,328.88 2,102,669.15 1,934,629.59
合计 259,851,627.40 261,591,411.63 265,488,992.61 254,637,835.89
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业收入
西南片区 122,360,256.41 112,844,619.31
华南片区 39,338,717.95 39,624,439.52
华东片区 36,186,584.73 41,163,881.13
华北片区 22,538,376.06 35,803,301.12
中南片区 29,919,658.11 27,442,582.84
西北片区 9,508,034.14 8,610,168.69
合计 259,851,627.40 265,488,992.61
(5)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
前五名客户的销售收入 84,251,597.83 27.11
合计 84,251,597.83 27.11
24、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 813,412.61 890,886.94 7%
教育费附加 373,348.94 381,808.69 3%
地方教育费附加 91,002.23 120,901.97 1%
合计 1,277,763.78 1,393,597.60 --
25、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金16,882,685.16元，主要项目有：
单位:元币种:人民币
项目 金额
运输费用 9,185,416.91
销售费用 1,772,094.98
排污费 2,396,307.73
其他费用 2,882,782.42
合计 16,882,685.16
(六)关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:元币种:人民币
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
宜宾森海竹木有限责任公司 宜宾市 商业 500,000.00 80
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宜宾纸业速达运输公司 参股股东
宜宾天畅物流有限责任公司 参股股东
3、关联交易情况
购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交 关联交易
关联方 占同类交易金 占同类交易金
易内容 定价原则 金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
宜宾天原集
购买化
团股份有限 市场价 6,740,468.35 20.25 9,772,451.57 29.28
工原料
公司
宜宾森海竹
购买竹
木有限责任 市场价 6,262,380.63 18.85 5,907,903.50 20.64
片
公司
宜宾天畅物
流有限责任 运输 市场价 1,910,354.30 1,291,603.61
公司
1）本年度本公司与宜宾天原股份有限公司仍存在借款往来，年末借款余额为136,312,551.41元，占本项目年末余额的47.62%，系本公司向其借入的借款及其资金利息。借款利息根据2004年度股东大会决议通过，按同期银行存款利率计算。
2）2006年8月宜宾天原股份有限公司与上海浦东发展银行成都分行签订了最高额保证合同，为本公司在上海浦东发展银行成都分行短期借款、票据承兑、商业汇票贴现提供总额不超过3000万元的担保，担保期限为2006年8月26日～2007年8月27日。
(七)股份支付：
无
(八)或有事项：
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
本公司于2003年12月31日以473亩工业性土地使用权为宜宾纸业集团有限公司向银行借款7227万元提供抵押，抵押期限三年。目前该笔借款的债权人已由原贷款银行转为宜宾市国有资产经营有限公司，借款尚未归还，抵押尚未解除。
(九)承诺事项：
本公司无需要披露的重大承诺事项。
(十一)资产负债表日后事项：
本公司无资产负债表日后非调整事项。
(十二)其他重要事项：
本公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东四川省宜宾五粮液集团有限公司于2006年9月4日分别同宜宾天原股份有限公司签订了《授权经营和管理协议》：宜宾市国有资产经营有限公司将本公司股权分置改革前持有本公司5,176万股（占总股本的49.15%）的国家股股份、四川省宜宾五粮液集团有限公司将持有本公司股权分置改革前的2,000万股（占总股本的19.00%）的国有法人股股份，分别授权于宜宾天原股份有限公司经营和管理。其授权范围为除处置权和所有权以外的其他股东权利，授权经营和管理期限从2006年9月4日至2008年9月l日止。本公司股权分置方案实施后，其授权经营和管理股权数及所占总股本比例按宜宾市国有资产经营有限公司、四川省宜宾五粮液集团有限公司持股数及持股比例授权经营和管理。上述国有股授权经营和管理事项已获得宜宾市政府国有资产监督管理委员会[宜国资委（2006）111号]《关于将宜宾纸业国有股权授权宜宾天原经营和管理的批复》作出批复同意。
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 -22.97 -20.60 -0.28 -0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-22.87 -20.51 -0.28 -0.27
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） -28,602,620.71
追溯调整项目影响合计数 68,994.00
其中：2006年半年度净利润（新会计准则） -28,533,626.71
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的2007年半年度报告文本
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的公司文件及公告原件。
宜宾纸业股份有限公司
董事长:罗云
二〇〇七年八月二十四日